成都金亚科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和合并利润表 1-3
合并现金流量表 4-5
合并股东权益变动表 7-9
资产负债表和利润表 10-12
现金流量表 13-14
股东权益变动表 15-17
财务报表附注 1- 73
审 计 报 告
信会师报字[2012]第 310177 号
成都金亚科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都金亚科技股份有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负
债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和
合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 邹军梅
中国注册会计师 程进
中国上海 二〇一二年四月十日
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 478,522,239.89 418,017,841.35
交易性金融资产 - -
应收票据 - 1,609,940.00
应收账款 （二） 138,981,771.00 125,072,000.40
预付款项 （三） 12,918,642.17 10,030,736.30
应收利息 （四） 2,754,619.96 2,166,400.50
应收股利 - -
其他应收款 （五） 6,756,416.49 2,569,485.64
存货 （六） 23,574,897.00 36,689,015.01
一年内到期的非流动资产 （七） 18,301,412.74 16,296,728.01
其他流动资产 - -
流动资产合计 681,809,999.25 612,452,147.21
非流动资产：
长期应收款 （八） 65,877,060.73 84,178,473.47
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 （九） 60,195,754.21 61,870,595.46
在建工程 （十） 645,398.22 30,000.00
工程物资 - -
无形资产 （十一） 46,244,625.71 38,007,578.34
开发支出 （十一） 4,938,679.05 3,170,112.57
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 （十二） 9,547,131.37 10,189,530.92
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 187,448,649.29 197,446,290.76
资产总计 869,258,648.54 809,898,437.97
合并资产负债表（续）
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 85,000,000.00 55,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 （十五） 3,145,609.89 -
应付账款 （十六） 33,727,318.22 18,510,341.31
预收款项 （十七） 1,305,270.13 152,287.52
应付职工薪酬 （十八） 2,733,223.14 1,532,022.80
应交税费 （十九） 18,087,309.16 17,835,101.04
应付股利 - -
其他应付款 （二十） 476,138.11 1,631,018.62
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 144,474,868.65 94,660,771.29
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 （十二） 12,626,771.02 15,071,280.22
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 12,626,771.02 15,071,280.22
负债合计 157,101,639.67 109,732,051.51
股东权益：
股本 （二十一） 264,600,000.00 176,400,000.00
资本公积 （二十二） 322,108,890.07 410,308,890.07
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 （二十三） 13,965,612.54 11,793,994.63
一般风险准备 - -
未分配利润 （二十四） 111,482,506.26 101,663,501.76
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益 712,157,008.87 700,166,386.46
少数股东权益 - -
股东权益合计 712,157,008.87 700,166,386.46
负债和股东权益总计 869,258,648.54 809,898,437.97
合并利润表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 （二十五） 215,542,212.64 212,285,197.81
其中：营业收入 （二十五） 215,542,212.64 212,285,197.81
二、营业总成本 173,169,356.44 157,772,820.48
其中：营业成本 （二十五） 137,395,553.92 136,740,833.38
营业税金及附加 （二十六） 3,911,324.40 4,101,508.89
销售费用 （二十七） 19,788,166.60 12,751,015.41
管理费用 （二十八） 31,800,135.00 25,262,343.42
财务费用 （二十九） -21,577,348.16 -21,654,642.40
资产减值损失 （三十） 1,851,524.68 571,761.78
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收
- -
益
三、营业利润 42,372,856.20 54,512,377.33
加：营业外收入 （三十一） 3,939,607.94 9,414,553.31
减：营业外支出 （三十二） 219,609.04 28,446.49
其中：非流动资产处置损失 （三十二） 24,515.37
四、利润总额 46,092,855.10 63,898,484.15
减：所得税费用 （三十三） -1,177,767.31 10,105,596.20
五、净利润 47,270,622.41 53,792,887.95
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 47,270,622.41 53,792,887.95
少数股东损益 - -
六、每股收益
（一）基本每股收益 （三十四） 0.18 0.20
（二）稀释每股收益 （三十四） 0.18 0.20
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 47,270,622.41 53,792,887.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 47,270,622.41 53,792,887.95
归属于少数股东的综合收益总额 - -
合并现金流量表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 278,499,053.97 239,920,861.51
收到的税费返还 2,812,782.17 -
收到其他与经营活动有关的现金 （三十五） 5,929,745.81 14,948,387.40
经营活动现金流入小计 287,241,581.95 254,869,248.91
购买商品、接受劳务支付的现金 106,790,377.26 154,075,298.58
支付给职工以及为职工支付的现金 16,541,377.17 13,099,347.77
支付的各项税费 25,801,416.89 25,163,632.69
支付其他与经营活动有关的现金 （三十五） 43,944,718.19 27,903,785.45
经营活动现金流出小计 193,077,889.51 220,242,064.49
经营活动产生的现金流量净额 94,163,692.44 34,627,184.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
- 327,489.66
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 327,489.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
27,280,794.48 17,198,287.35
的现金
投资支付的现金 -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 27,280,794.48 17,198,287.35
投资活动产生的现金流量净额 -27,280,794.48 -16,870,797.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 85,000,000.00 55,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十五） -
筹资活动现金流入小计 85,000,000.00 55,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00 64,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,188,424.44 17,809,239.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十五） - -
筹资活动现金流出小计 95,188,424.44 81,809,239.86
筹资活动产生的现金流量净额 -10,188,424.44 -26,809,239.86
四、汇率变动对现金的影响 -5,684.87 -
五、现金及现金等价物净增加额 56,688,788.65 -9,052,853.13
加：年初现金及现金等价物余额 426,970,694.48
417,917,841.35
年末现金及现金等价物余额 （三十六） 474,606,630.00 417,917,841.35
合并所有者权益变动表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本年金额
归属于母公司所有者权益
专项 一般风险 其 少数股东
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 准备 他 权益
一、上年年末余额 176,400,000.00 410,308,890.07 - - 11,793,994.63 - 101,663,501.76 - - 700,166,386.46
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 176,400,000.00 410,308,890.07 - - 11,793,994.63 - 101,663,501.76 - - 700,166,386.46
三、本年增减变动金额 88,200,000.00 -88,200,000.00 - - 2,171,617.91 - 9,819,004.50 - - 11,990,622.41
（一）净利润 - - - - - - 47,270,622.41 - - 47,270,622.41
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 47,270,622.41 - - 47,270,622.41
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - -
金额
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 2,171,617.91 - (37,451,617.91) - - (35,280,000.00)
1．提取盈余公积 - - - - 2,171,617.91 - (2,171,617.91) - - -
2．对所有者的分配 - - - - - - (35,280,000.00) - - (35,280,000.00)
3．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 88,200,000.00 -88,200,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 88,200,000.00 -88,200,000.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 64,600,000.00 22,108,890.07 - - 3,965,612.54 - 111,482,506.26 - - 712,157,008.87
合并所有者权益变动表（续）
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益
专项 一般风险 其 少数股东
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 准备 他 权益
一、上年年末余额 147,000,000.00 439,708,890.07 - - 8,578,079.85 - 65,786,528.59 - - 661,073,498.51
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 147,000,000.00 439,708,890.07 - - 8,578,079.85 - 65,786,528.59 - - 661,073,498.51
三、本年增减变动金额 29,400,000.00 (29,400,000.00) - - 3,215,914.78 - 35,876,973.17 - - 39,092,887.95
（一）净利润 - - - - - - 53,792,887.95 - - 53,792,887.95
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 53,792,887.95 - - 53,792,887.95
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - - -
金额
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 3,215,914.78 - (17,915,914.78) - - (14,700,000.00)
1．提取盈余公积 - - - - 3,215,914.78 - (3,215,914.78) - - -
2．对所有者的分配 - - - - - - (14,700,000.00) - - (14,700,000.00)
3．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 29,400,000.00 (29,400,000.00) - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 29,400,000.00 (29,400,000.00) - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 176,400,000.00 410,308,890.07 - - 11,793,994.63 - 101,663,501.76 - - 700,166,386.46
资产负债表
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 370,234,413.81 354,607,424.25
交易性金融资产 - -
应收票据 - 1,609,940.00
应收账款 （一） 114,899,267.91 111,709,300.40
预付款项 12,785,589.12 10,030,736.30
应收利息 2,754,619.96 2,166,400.50
应收股利 - -
其他应收款 （二） 6,544,109.14 8,794,506.45
存货 23,324,108.38 36,689,015.01
一年内到期的非流动资产 18,301,412.74 16,296,728.01
其他流动资产 - -
流动资产合计 548,843,521.06 541,904,050.92
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 65,877,060.73 84,178,473.47
长期股权投资 （三） 60,000,000.00 50,000,000.00
投资性房地产 - -
固定资产 58,750,213.67 61,133,711.38
在建工程 645,398.22 30,000.00
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 39,240,125.58 34,042,969.94
开发支出 2,502,394.71 1,357,137.90
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 8,219,568.68 9,845,405.75
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 235,234,761.59 240,587,698.44
资产总计 784,078,282.65 782,491,749.36
资产负债表（续）
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十一 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 45,000,000.00 55,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 3,145,609.89 -
应付账款 33,589,054.85 18,508,812.31
预收款项 1,222,556.01 152,287.52
应付职工薪酬 2,172,137.89 1,274,414.99
应交税费 21,194,910.05 12,724,609.86
应付股利 - -
其他应付款 550,733.53 1,620,014.12
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 106,875,002.22 89,280,138.80
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 12,626,771.02 15,071,280.22
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 12,626,771.02 15,071,280.22
负债合计 119,501,773.24 104,351,419.02
股东权益：
股本 264,600,000.00 176,400,000.00
资本公积 322,108,890.07 410,308,890.07
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 13,965,612.54 11,793,994.63
一般风险准备 - -
未分配利润 63,902,006.80 79,637,445.64
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 664,576,509.41 678,140,330.34
负债和股东权益总计 784,078,282.65 782,491,749.36
利润表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本年金额 上年金额
一、营业收入 （四） 176,689,993.34 188,872,875.06
减：营业成本 （四） 126,401,261.29 141,881,830.51
营业税金及附加 3,295,729.92 3,694,868.64
销售费用 18,434,319.46 12,495,647.52
管理费用 26,099,227.93 23,370,635.28
财务费用 -23,254,036.36 -21,629,038.08
资产减值损失 1,268,454.22 -113,870.67
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资
- -
收益
二、营业利润 24,445,036.88 29,172,801.86
加：营业外收入 1,289,528.81 9,414,553.31
减：营业外支出 210,441.88 27,315.37
其中：非流动资产处置损失 19,768.83 -
三、利润总额 25,524,123.81 38,560,039.80
减：所得税费用 3,807,944.74 6,400,892.02
四、净利润 21,716,179.07 32,159,147.78
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 21,716,179.07 32,159,147.78
现金流量表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,289,627.12 218,804,861.51
收到的税费返还 162,735.04 -
收到其他与经营活动有关的现金 11,902,416.98 14,737,369.11
经营活动现金流入小计 256,354,779.14 233,542,230.62
购买商品、接受劳务支付的现金 102,973,500.98 154,052,198.58
支付给职工以及为职工支付的现金 12,466,201.19 11,938,455.69
支付的各项税费 15,984,281.52 21,969,847.16
支付其他与经营活动有关的现金 35,440,490.33 28,638,571.57
经营活动现金流出小计 166,864,474.02 216,599,073.00
经营活动产生的现金流量净额 89,490,305.12 16,943,157.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
- 1,491,130.72
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 1,491,130.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
19,582,778.46 15,994,603.30
的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 48,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 29,582,778.46 63,994,603.30
投资活动产生的现金流量净额 -29,582,778.46 -62,503,472.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 45,000,000.00 55,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 55,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00 64,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,096,146.66 17,809,239.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 93,096,146.66 81,809,239.86
筹资活动产生的现金流量净额 -48,096,146.66 -26,809,239.86
四、汇率变动对现金的影响 -0.33 -
五、现金及现金等价物净增加额 （五） 11,811,379.67 -72,369,554.82
加：年初现金及现金等价物余额 354,507,424.25 426,876,979.07
年末现金及现金等价物余额 366,318,803.92 354,507,424.25
所有者权益变动表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本年金额
专项储 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
备 准备
一、上年年末余额 176,400,000.00 410,308,890.07 - - 11,793,994.63 - 79,637,445.64 - 678,140,330.34
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 176,400,000.00 410,308,890.07 - - 11,793,994.63 - 79,637,445.64 - 678,140,330.34
三、本年增减变动金额 88,200,000.00 -88,200,000.00 - - 2,171,617.91 - (15,735,438.84) - (13,563,820.93)
（一）净利润 - - - - - - 21,716,179.07 - 21,716,179.07
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 21,716,179.07 - 21,716,179.07
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金
- - - - - - - - -
额
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 2,171,617.91 - -37,451,617.91 - (35,280,000.00)
1．提取盈余公积 - - - - 2,171,617.91 - -2,171,617.91 - -
2．对所有者的分配 - - - - - - -35,280,000.00 - (35,280,000.00)
3．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 88,200,000.00 -88,200,000.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 88,200,000.00 -88,200,000.00 - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他(利润转股) - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 264,600,000.00 322,108,890.07 - - 13,965,612.54 - 63,902,006.80 - 664,576,509.41
所有者权益变动表（续）
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上年金额
专项储 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
备 准备
一、上年年末余额 147,000,000.00 439,708,890.07 - - 8,578,079.85 - 65,394,212.64 - 660,681,182.56
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 147,000,000.00 439,708,890.07 - - 8,578,079.85 - 65,394,212.64 - 660,681,182.56
三、本年增减变动金额 29,400,000.00 (29,400,000.00) - - 3,215,914.78 - 14,243,233.00 - 17,459,147.78
（一）净利润 - - - - - - 32,159,147.78 - 32,159,147.78
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 32,159,147.78 - 32,159,147.78
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金
- - - - - - - - -
额
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 3,215,914.78 - (17,915,914.78) - 、-14,700,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 3,215,914.78 - (3,215,914.78) - -
2．对所有者的分配 - - - - - - (14,700,000.00) - -14,700,000.00
3．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 29,400,000.00 (29,400,000.00) - - - - - - -
1．资本公积转增股本 29,400,000.00 (29,400,000.00) - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他(利润转股) - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 176,400,000.00 410,308,890.07 - - 11,793,994.63 - 79,637,445.64 - 678,140,330.34
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
成都金亚科技股份有限公司
二 O 一一年度财务报表附注
一、 公司基本情况
成都金亚科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为成都金亚高
科技有限公司，经四川省成都市工商行政管理局批准，成立于 1999 年 11 月 18 日，
领取注册号为成工商金法字 5101062001169 号企业法人营业执照。
2007 年 9 月 29 日，经四川省成都市工商行政管理局批准，本公司整体改制为股份
有限公司，公司名称变更为“成都金亚科技股份有限公司”。本公司将经审计后的截
止 2007 年 7 月 31 日的净资产人民币 140,348,890.07 元按 1：0.6413 的比例折为股本。
本公司变更为股份有限公司后，领取新的注册号为 5101002010647 企业法人营业执
照，注册资本为人民币 9,000.00 万元。
2008 年 11 月 25 日, 经本公司股东会决议和修改后公司章程的规定，注册资本增加
人民币 1,100.00 万元，增资后本公司注册资本变更为人民币 10,100.00 万元。2008
年 12 月 25 日，本公司经四川省成都市工商行政管理局批准, 企业法人营业执照注
册号变更为 510100000085809。
2009 年 6 月 12 日，经本公司 2009 年第一次临时股东大会决议通过并修改公司章程，
注册资本增加人民币 900.00 万元，增资后本公司注册资本变更为人民币 11,000.00
万元。
2009 年，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1040 号文《关于核准成都金亚
科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公
开发行人民币普通股（A 股）3,700 万股，本公司注册资本变更为人民币 147,000,000.00
元，本公司股票于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。
经 2010 年 5 月 5 日召开的 2009 年度股东大会决议通过，本公司以 2009 年 12 月 31
日总股本 147,000,000 股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 2 股，转增
后注册资本变更为人民币 176,400,000.00 元。
经 2011 年 4 月 19 日召开的 2010 年度股东大会决议通过，本公司以 2010 年 12 月
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
31 日总股本 176,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2 元人民币现金，同时以
资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 5 股 ， 转 增 后 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币
264,600,000.00 元。
本公司主要的经营业务包括：数字电视机顶盒、有线电视器材、数字化用户信息网
络终端产品；网络系统集成生产、销售；销售：电子产品、仪器仪表、计算机软硬
件、通讯设备。货物进出口、技术进出口。（以上范围不含国家法律法规限制和禁止
项目）。
本公司注册及办公地址：四川省成都市蜀西路 50 号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场
中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
是指余额占年末应收款项总额 10%以上单位欠款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 以账龄特征分为若干应收款项组合
组合 2 以合并范围内关联方组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由:
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财
产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法:
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
本公司采取分期收款方式销售商品形成的长期应收款，按合同或协议约定价款
的公允价值（现销价格）作为初始确认金额，后续采用实际利率法，以摊余成
本计量。实际利率是指应收的合同或协议价款折现为现销价格时的折现率。
长期应收款减值准备的计提：期末，本公司根据长期应收款本期应收款项的收
款情况及债务人的经营情况、信用状况，确定长期应收款的可收回金额，按可
收回金额低于账面价值的差额计提长期应收款减值准备。本公司年末未计提长
期应收款减值准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 10 5.00 9.50
运输工具 10 5.00 9.50
办公设备 5 5.00 19.00
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年
限内采用直线法进行摊销。
本公司各类无形资产的摊销年限为：
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 50 土地使用权证
专利技术 10 资产发挥经济效益的时间
商标 10 资产发挥经济效益的时间
非专利技术 3-10 资产发挥经济效益的时间
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
(1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同
性权利或其他法定权利的期限；
(2)合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续
约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使
用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利
益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按 5 年平均摊销。对
于筹建期间发生的开办费，于实际发生时计入当期损益。
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本
或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益
结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最
终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面
价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十八) 套期会计
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项
目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引
起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性
进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同
时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本
公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其
他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认
金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金
融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止
或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入
其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十九) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
制、共同控制的其他企业。
(三十) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 17%
额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%；5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 *1
*1 本公司以及下属子公司的企业所得税税率如下：
公司名称 2011 年度 2010 年度
本公司 15% 15%
成都金亚软件技术有限公司（以下简称“金亚软件”） --- ---
深圳金亚科技有限公司（以下简称“深圳金亚”） 25% 25%
金亚科技（香港）有限公司） （以下简称“香港金亚”） 17.5% ---
(二) 税收优惠及批文
1、 增值税
2010 年 3 月 5 日，金亚软件被认定为软件企业,证书编号：川 R-2010-0003。根据《财
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规定，
本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退政策。同时根据四川省国家税务局《关于加强软件
产品和集成电路产品增值税即征即退政策管理的通知》（川国税函〔2003〕62 号文）
规定，本公司一次性退税金额在 50 万元以上，需由四川省国税局实行单户审批。从
本公司享受上述税收优惠政策的实际执行情况来看，收到增值税退税的时间一般在
半年左右，本公司增值税退回与缴纳存在一定的时间差，于收到增值税退税时，再
确认为“营业外收入－补贴收入”。
2、 企业所得税
（1） 本公司：
2009 年 1 月本公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四
川省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR200851000404，发
证时间为 2008 年 12 月 30 日，有效期三年。公司于 2011 年 6 月提交了高新技术企
业复审申请并于 2012 年 2 月 23 日取得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四
川省国家税务局、四川省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：
GF201151000338，发证时间 2011 年 10 月 12 日，有效期 3 年。根据《中华人民共
和国企业所得税法》的规定，通过高新技术企业复审后，公司将自 2011 年起连续三
年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
（2） 金亚软件：
金亚软件在成都市注册，该公司 2010 年度符合西部大开发企业所得税优惠政策的条
件。2010 年 8 月 10 日，经成都市金牛区地方税务局（金牛地税[2010]17 号文）批
复，同意金亚软件 2010 年度企业所得税减按 15%税率征收。2011 年 5 月，根据《中
华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关于企业所得税
若干优惠政策的通知》（财税【2008】1 号），本公司向地方税务主管部门提出“两
免三减半”的申请。目前，金亚软件收到了四川省成都市金牛区国家税务局签发的
《企业所得税优惠备案登记表》，同意金亚软件从 2010 年度起执行企业所得税“两
免三减半”优惠政策，优惠政策起止时间为 2010 年度至 2014 年度；同时，金亚软
件 2010 年度多缴企业所得税人民币 400.27 万元可用于抵缴下期所得税。
(三) 其他说明
无。
成都金亚科技股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子 少数股东权益中用
子公司 业务性 年末实际出 持股比例 表决权比 是否合 少数股
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其 于冲减少数股东损
类型 质 资额 (%) 例(%) 并报表 东权益
他项目余额 益的金额
计算机软
全资
成都金亚软件技术 成都 有限 件服务； 无 不适用
子公 1,200.00 1,200.00 1,200.00 100.00 100.00 是
有限公司 市 责任 技术进出
司
口
网络终端
全资 产品的设
深圳金亚科技有限 深圳 有限 无 不适用
子公 4,800.00 计、技术 4,800.00 4,800.00 100.00 100.00 是
公司 市 责任
司 开发和销
售
全资
金亚科技（香港） 有限 无 不适用
子公 香港 港币100万 不适用 --- --- 100.00 100.00 是
有限公司 * 责任
司
香港金亚成立于 2011 年，该公司注册资本为港币 100 万元，本公司截至报告日尚未缴足注册资本。
2．通过企业合并取得的子公司
无通过企业合并取得的子公司。
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为：
公司于 2011 年 9 月 19 日新设立全资子公司金亚科技（香港）有限公司并于本
年度纳入合并范围。
2、 本年合并范围无减少。
(四) 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
1、 本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
香港金亚 --- ---
2、 本年无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
(五) 本年未发生同一控制下企业合并
(六) 本年未发生非同一控制下企业合并
(七) 本年无因出售丧失控制权的股权而减少的子公司
(八) 本年未发生反向购买
(九) 本年未发生吸收合并
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
年末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 231,760.60 22,665.66
小计 231,760.60 22,665.66
银行存款
人民币 465,126,222.82 417,823,728.02
美元 39,462.07 6.3009 248,646.58 10,788.30 6.6227 71,447.67
小计 465,374,869.40 417,895,175.69
其他货币资
金
人民币 12,915,609.89 100,000.00
小计 12,915,609.89 100,000.00
合计 478,522,239.89 418,017,841.35
其他说明：
其他货币资金的明细列示如下：
项目 年末余额 年初余额
在途货币资金 9,000,000.00 ---
银行承兑汇票保证金 3,145,609.89 ---
履约保证金 770,000.00 100,000.00
合 计 12,915,609.89 100,000.00
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 3,145,609.89 ---
履约保证金 770,000.00 100,000.00
合 计 3,915,609.89 100,000.00
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内（含 1 年） 138,906,695.85 94.68 6,945,334.79 5.00 123,124,428.20 93.19 6,156,221.41 5.00
1-2 年（含 2 年） 7,783,306.09 5.31 778,330.61 10.00 9,001,530.68 6.81 900,153.07 10.00
2-3 年（含 3 年） 17,405.58 0.01 3,481.12 20.00 3,020.00 0.00 604.00 20.00
3 年以上 3,020.00 0.00 1,510.00 50.00 --- --- --- ---
合计 146,710,427.52 100.00 7,728,656.52 5.27 132,128,978.88 100.00 7,056,978.48 5.34
2、应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
--- --- --- --- --- --- --- ---
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法 146,710,427.52 100.00 7,728,656.52 5.27 132,128,978.88 100.00 7,056,978.48 5.34
组合小计 146,710,427.52 100.00 7,728,656.52 5.27 132,128,978.88 100.00 7,056,978.48 5.34
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 --- --- --- --- --- --- --- ---
账款
合计 146,710,427.52 100.00 7,728,656.52 5.27 132,128,978.88 100.00 7,056,978.48 5.34
应该账款种类的说明
（1）年末无单项金额重大但单独进行减值测试的应收账款。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 138,906,695.85 94.68 6,945,334.79 123,124,428.20 93.19 6,156,221.41
1－2 年 7,783,306.09 5.31 778,330.61 9,001,530.68 6.81 900,153.07
2－3 年 17,405.58 0.01 3,481.12 3,020.00 0.00 604.00
3 年以上 3,020.00 0.00 1,510.00 --- --- ---
合计 146,710,427.52 100.00 7,728,656.52 132,128,978.88 100.00 7,056,978.48
（3）年末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
息县广播电视局 货款 32,572.20 确定无法收回 否
合 计 32,572.20
应收账款核销说明：确定无法收回。
4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
四川省有线广播电视网络股 1 年以内/1 至 2
客户 13,387,250.00 9.12
份有限公司南充分公司 年
四川省有线广播电视网络股
客户 8,265,000.00 1 年以内 5.63
份有限公司成都武侯分公司
四川省有线广播电视网络股
客户 7,897,270.00 1 年以内 5.38
份有限公司成都锦江分公司
四川省有线广播电视网络股
客户 7,597,750.00 1 年以内 5.18
份有限公司成都高新分公司
四川省有线广播电视网络股
客户 6,496,800.00 1 年以内 4.43
份有限公司成都青羊分公司
合计 43,644,070.00 29.74
6、年末应收账款中无关联方欠款。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 10,261,906.15 79.43 9,423,070.62 93.94
1至2年 2,484,430.65 19.23 180,742.09 1.80
2至3年 51,739.81 0.40 248,267.43 2.48
3 年以上 120,565.56 0.94 178,656.16 1.78
合计 12,918,642.17 100.00 10,030,736.30 100.00
无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
深圳市鑫诺发科技有限公司 材料供应商 6,862,316.89 1 年以内 交易未完成
装修材料/家具
成都市华润建材有限责任公司 932,432.00 1 年以内 交易未完成
供应商
成都新太贸易有限公司 材料供应商 928,670.63 1 年以内 交易未完成
深圳市信利康供应链管理有限公司 材料供应商 758,172.95 1 年以内 交易未完成
交易未完成，尚未收到
恩讯信息技术（上海）有限公司 硬件供应商 753,305.20 1-2 年
供应商产品
合计 10,234,897.67
3、年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收利息
1、应收利息
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
定期存款利息 2,166,400.50 2,754,619.96 2,166,400.50 2,754,619.96
合 计 2,166,400.50 2,754,619.96 2,166,400.50 2,754,619.96
2、年末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
3、应收利息的说明：
应收利息系本公司募集资金转定期存单取得的利息收入, 年末无逾期的利息收入。
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6,432,195.16 89.21 321,609.76 5.00 1,990,721.11 61.37 99,536.06 5.00
1-2 年（含 2 年） 410,773.43 5.70 41,077.34 10.00 418,411.52 12.90 41,841.15 10.00
2-3 年（含 3 年） 308,350.00 4.28 61,670.00 20.00 340,885.90 10.51 68,177.18 20.00
3 年以上 58,910.00 0.81 29,455.00 50.00 493,584.04 15.22 464,562.54 94.12
合计 7,210,228.59 100.00 453,812.10 6.29 3,243,602.57 100.00 674,116.93 20.78
2、其他应收款按种类披露：
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
--- --- --- --- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法 7,210,228.59 100.00 453,812.10 6.29 2,808,061.53 86.57 238,575.89 8.50
组合小计 7,210,228.59 100.00 453,812.10 6.29 2,808,061.53 86.57 238,575.89 8.50
单项金额虽不重大但单项计
--- --- --- --- 435,541.04 13.43 435,541.04 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 7,210,228.59 100.00 453,812.10 6.29 3,243,602.57 100.00 674,116.93 20.78
其他应收款种类的说明：
（1）年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,432,195.16 89.21 321,609.76 1,990,721.11 70.89 99,536.06
1－2 年 410,773.43 5.70 41,077.34 418,411.52 14.90 41,841.15
2－3 年 308,350.00 4.28 61,670.00 340,885.90 12.14 68,177.18
3 年以上 58,910.00 0.81 29,455.00 58,043.00 2.07 29,021.50
合计 7,210,228.59 100.00 453,812.10 2,808,061.53 100.00 238,575.89
（3）年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
成都万可制造实业有限 与对方已无业务往来且挂账
往来款 1,040,076.17 否
公司等 时间较长
4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
5,105,000. 收购英国公司的分手
江苏省国际信托有限公司 第三方公司 1 年以内 70.80
00 费
南充前锦通信有限公司 第三方公司 300,640.00 2-3 年 4.17 机顶盒安装费
四川省广播电影电视局 第三方公司 270,250.00 1 年以内 3.75 履约保证金
杨雯 公司员工 117,979.00 1 年以内 1.64 员工备用金
WT Technology PTELTD 第三方公司 100,312.50 1-2 年 1.39 软件使用押金
5,894,181.
合计 81.75
50
6、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
李代伟 董事 75,000.00 1.04
曾兴勇 职工监事 73,177.00 1.01
徐丽杰 董秘 35,000.00 0.49
尤勇 营销总监 40,000.00 0.55
郑林强 股东 1,000.00 0.01
合计 224,177.00 3.10
(六) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,903,567.32 201,179.17 9,702,388.15 15,578,600.57 --- 15,578,600.57
委托加工物资 1,560.51 --- 1,560.51 132,039.34 --- 132,039.34
在产品 7,136,928.74 --- 7,136,928.74 18,363,863.51 --- 18,363,863.51
库存商品 6,860,343.53 126,323.93 6,734,019.60 2,614,511.59 --- 2,614,511.59
合计 23,902,400.10 327,503.10 23,574,897.00 36,689,015.01 --- 36,689,015.01
年末余额中无用于担保和所有权受到限制的存货。
2、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
原材料 --- 201,179.17 --- --- 201,179.17
库存商品 --- 126,323.93 --- --- 126,323.93
合 计 --- 327,503.10 --- --- 327,503.10
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备的原 本年转回金额占该项存货年末
项目
依据 因 余额的比例
库 龄 较 长 且可 变 现 净
原材料 --- ---
值低于账面价值
库 龄 较 长 且可 变 现 净
库存商品 --- ---
值低于账面价值
4、本年无计入存货成本的借款费用资本化金额。
(七) 一年内到期的非流动资产
年末余额 年初余额
项目*
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
一、账面余额 36,980,500.00 --- 38,218,000.00 ---
阳谷有线电视台 1,638,000.00 --- 1,638,000.00 ---
常宁市广播电视宽带网络有限责任公司 2,542,500.00 --- 3,780,000.00 ---
四川省有线广播电视网络股份有限公司南充分公司 32,800,000.00 --- 32,800,000.00 ---
二、未实现融资收益 18,679,087.26 --- 21,921,271.99 ---
阳谷有线电视台 1,050,446.04 --- 1,183,292.48 ---
常宁市广播电视宽带网络有限责任公司 --- 266,138.59 ---
86,726.49
年末余额 年初余额
项目*
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
四川省有线广播电视网络股份有限公司南充分公司 17,541,914.73 --- 20,471,840.92 ---
三、账面净值 18,301,412.74 --- 16,296,728.01 ---
阳谷有线电视台 587,553.96 --- 454,707.52 ---
常宁市广播电视宽带网络有限责任公司 2,455,773.51 --- 3,513,861.41 ---
四川省有线广播电视网络股份有限公司南充分公司 15,258,085.27 --- 12,328,159.08 ---
*系一年内到期的长期应收款重分类,详见附注五（八）。
(八) 长期应收款
1、长期应收款构成
项目 年末余额 年初余额
分期收款销售商品 65,877,060.73 84,178,473.47
合计 65,877,060.73 84,178,473.47
2、长期应收款单位明细
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
一、账面余额 145,199,700.00 --- 182,180,200.00 ---
阳谷有线电视台*1 4,914,000.00 --- 6,552,000.00 ---
常宁市广播电视宽带网络有限责任公司*2 202,500.00 --- 2,745,000.00 ---
四川省有线广播电视网络股份有限公司南充分公司*3 140,083,200.00 --- 172,883,200.00 ---
二、未实现融资收益 79,322,639.27 --- 98,001,726.53 ---
阳谷有线电视台 1,335,244.67 --- 2,385,690.71 ---
常宁市广播电视宽带网络有限责任公司 976.40 --- 87,702.89 ---
四川省有线广播电视网络股份有限公司南充分公司 77,986,418.20 --- 95,528,332.93 ---
三、账面净值 65,877,060.73 --- 84,178,473.47 ---
阳谷有线电视台 3,578,755.33 --- 4,166,309.29 ---
常宁市广播电视宽带网络有限责任公司 201,523.60 --- 2,657,297.11 ---
四川省有线广播电视网络股份有限公司南充分公司 62,096,781.80 --- 77,354,867.07 ---
*1.2007 年 3 月 12 日本公司与阳谷有线电视台（以下简称“阳谷电视台”）签订《购销合同书》
销售机顶盒一批，价值人民币 1,250.00 万元，不含税金额人民币 1,068.38 万元。2007 年 7 月 10 日
本公司与阳谷电视台签订《补充协议书》约定货款采取分期收款方式收回，具体收款方式如下：2008
年至 2010 年每年收取人民币 655.20 万元收视费，2011 年至 2015 年每年收取人民币 163.80 万元收视
费。协议累计可收回金额人民币 2,784.60 万元，年实际折现率 29.2158%。
*2. 2007 年 2 月 20 日本公司与常宁市广播电视宽带网络有限责任公司（以下简称“常宁电视”）
签订《购销合同书》销售机顶盒一批，价值人民币 1,550.00 万元，不含税金额人民币 1,324.79 万元。
2007 年 2 月 22 日本公司与常宁电视签订《补充协议书》约定货款采取分期收款方式收回，具体收款
方式如下：2008 年 2 月至 2010 年 1 月每月收取人民币 36.00 万元的收视费，2010 年 2 月至 2012 年 1
月每月收取人民币 31.50 万元收视费，2012 年 2 月至 2013 年 1 月每月收取人民币 20.25 万元收视费。
协议累计可收回金额人民币 1,863.00 万元，月实际折现率为 0.4845%。
*3. 2009 年 04 月 30 日本公司与四川省有线广播电视网络股份有限公司南充分公司(原称南充市
鸿业广播电视网络传输有限公司)（以下简称"省网南充"）签订《南充数字电视整体转换营运项目合
作协议》及其补充协议销售机顶盒及前端设备一批，价值人民币 10,840.00 万元，不含税金额人民币
9,264.96 万元。公司将通过参与收视费分成的方式分期收回货款。协议约定发货时间如下：2009 年 6
月 30 日前交付前端设备和 12 万台机顶盒，现销价格人民币 5,040.00 万元,2010 年 12 月 30 日前交付
剩余 20 万台机顶盒，现销价格人民币 5,800.00 万元。货款具体收回方式如下：2009 年至 2012 年为
投资回收期，先行收回本公司项目投入本金，2009 年 12 月 31 日前收回人民币 1,000.00 万元货款，
2010 年 12 月 31 日前收回人民币 3,280.00 万元货款，2011 年 12 月 31 日前收回人民币 3,280.00 万
元货款，2012 年 12 月 31 日前收回人民币 3,280.00 万元货款；2013 年至 2020 年为收视费分成期，
本公司参与省网南充收视费分成，每年按省网南充年项目收费总额的 19%或人民币 1,751.04 万元孰高
收取费用。协议累计可以收回人民币 24,848.32 万元(按最低收款额估计)，约定每半年支付款项一次。
该项目实际分四批发货，2009 年 6 月 30 日前交付全部前端设备及机顶盒 12 万台，含税价格人民币
5,040.00 万元；2009 年 12 月 31 日前交付机顶盒 10.8 万台，含税价格人民币 3,132.00 万元；2010
年 6 月 30 日前交付机顶盒 4.6 万台，含税价格人民币 1,334.96 万元；2010 年 12 月 31 日前交付机顶
盒 4.6 万台，含税价格人民币 1,333.04 万元。投资回收期本公司根据先发货先回款的原则将收到的
货款根据发货时间先后逐笔确认为各批次未来现金流，收视费分成期本公司根据各批次发货金额比重
分摊未来现金流，以此确认的各批次半年折现率分别为 11.2665%、11.6143%、11.8886%、12.9185%。
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计： 84,136,956.34 5,550,302.40 299,071.00 89,388,187.74
其中：房屋建筑物 37,223,097.34 237,591.00 --- 37,460,688.34
机器设备 34,987,898.12 3,624,365.19 89,353.00 38,522,910.31
运输工具 4,882,406.12 --- --- 4,882,406.12
办公设备 7,043,554.76 1,688,346.21 209,718.00 8,522,182.97
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计： 22,266,360.88 --- 7,198,830.76 272,758.11 29,192,433.53
其中：房屋建筑物 8,513,232.25 --- 1,945,018.16 --- 10,458,250.41
机器设备 11,033,851.51 --- 3,411,107.88 75,983.07 14,368,976.32
运输工具 1,113,938.98 --- 442,855.31 --- 1,556,794.29
办公设备 1,605,338.14 --- 1,399,849.41 196,775.04 2,808,412.51
三、固定资产账面价值合计 61,870,595.46 60,195,754.21
其中：房屋建筑物 28,709,865.09 27,002,437.93
机器设备 23,954,046.61 24,153,933.99
运输工具 3,768,467.14 3,325,611.83
办公设备 5,438,216.62 5,713,770.46
本年折旧额人民币 7,198,830.76 元。
本年无在建工程转入固定资产。
年末用于抵押或担保的固定资产账面价值为人民币 16,879,563.02 元，详见附注五（十四）。
2、年末无暂时闲置的固定资产
3、年末无通过融资租赁租入的固定资产
4、年末无通过经营租赁租出的固定资产
5、年末无持有待售的固定资产
6、年末无未办妥产权证书的固定资产
7、本年无以明显高于账面价值的价格出售固定资产
(十) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发培训中心装修工程 45,398.22 --- 645,398.22 30,000.00 --- 30,000.00
合 计 45,398.22 --- 645,398.22 30,000.00 --- 30,000.00
2、 重大在建工程项目变动情况
转入固 其他 利息资本化 其中：本年利息 本年利息资本化率
工程项目名称 年初余额 本年增加 资金来源 年末余额
定资产 减少 累计金额 资本化金额 (%)
研发培训中心装修工程 30,000.00 615,398.22 --- --- --- --- --- 募集资金 645,398.22
合 计 30,000.00 615,398.22 --- --- --- --- 645,398.22
年末无用于抵押或担保的在建工程。
年末本公司在建工程未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计提减值准备。
(十一) 无形资产
1、无形资产情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 64,044,637.13 19,346,527.38 --- 83,391,164.51
1.土地使用权 17,892,020.63 --- --- 17,892,020.63
2.专利技术 19,367,987.03 2,209,515.03 --- 21,577,502.06
3.商标 9,900.00 --- --- 9,900.00
4.非专利技术 26,774,729.47 17,137,012.35 --- 43,911,741.82
2、累计摊销合计 26,037,058.79 11,109,480.01 --- 37,146,538.80
1.土地使用权 2,534,702.85 357,840.41 --- 2,892,543.26
2.专利技术 10,461,204.49 5,295,166.81 --- 15,756,371.30
3.商标 3,795.00 990.00 --- 4,785.00
4.非专利技术 13,037,356.45 5,455,482.79 --- 18,492,839.24
3、无形资产账面价值合计 38,007,578.34 46,244,625.71
1.土地使用权 15,357,317.78 14,999,477.37
2.专利技术 8,906,782.54 5,821,130.76
3.商标 6,105.00 5,115.00
4.非专利技术 13,737,373.02 25,418,902.58
本年摊销额人民币 11,109,480.01 元。
年末用于抵押或担保的无形资产账面价值为人民币 14,999,477.37 元，系土地使用权全部用于短期借款
抵押,详见附注五（十四）。
2、公司开发项目支出
本年转出数
项 目 年初余额 本年增加 年末余额
计入当期损益 确认为无形资产
一、金亚数字电视条件接
907,824.41 412,157.95 --- --- 1,319,982.36
收系统 V2.0
二、金亚数字电视用户管
697,075.44 1,512,439.59 --- 2,209,515.03 ---
理系统 V5.0
三、金亚呼叫中心系统 82,411.88 125,806.53 --- 208,218.41 ---
四、金亚电子节目指南系
37,719.93 67,808.56 --- 105,528.49 ---
统
五、BOSS 系统 71,075.05 124,387.81 --- --- 195,462.86
六、CAS 双向 16,867.96 32,487.86 --- --- 49,355.82
七、信息发布系统 --- --- 2,839,743.69 ---
2,839,743.69
八、数字电视壁挂式机顶
156,805.03 81,673.82 --- 238,478.85 ---
盒
九、DVB-S 项目 111,140.98 470,275.29 --- 581,416.27 ---
十、ST5197 双向项目 541,747.44 239,079.81 --- 780,827.25 ---
十一、DVB-T 嵌入式平台
547,444.45 124,021.66 --- 671,466.11 ---
及软件
十二、高清数字电视机顶
--- 195,000.00 195,000.00 --- ---
盒技术及软件平台
十三、三网融合项目 --- 188,914.40 75,880.03 113,034.37 ---
十四、EOC 项目 --- 39,776.32 39,776.32 --- ---
十五、基于日本式标准嵌
--- 532,554.36 29,143.71 503,410.65 ---
入式软件系统
十六、基于 H.264 编码标
准嵌入式软件平台与技 --- 528,226.29 185,454.45 342,771.84 ---
术
十七、窄带猫软件技术 --- 11,376.95 11,376.95 --- ---
十八、基于华亚方案双向
机顶盒嵌入式软件平台 --- 508,567.67 --- 508,567.67 ---
及技术
十九、eTV 项目 --- 408,917.37 --- 408,917.37 ---
二十、Ali 方案的机顶盒
--- 346,151.86 251,992.42 94,159.44 ---
嵌入式软件技术及平台
二十一、基于中国电信标
--- 394,857.69 164,766.33 --- 230,091.36
准的 IPTV 嵌入式软件
二 十 二 、 基 于 HI3560E
方案嵌入式软件平台及 --- 190,410.99 159,256.67 31,154.32 ---
技术
二十三、基于富士通方案
机顶盒嵌入式软件平台 --- 340,325.94 247,144.22 93,181.72 ---
及技术
二十四、基于海思方案机
顶盒嵌入式软件平台技 --- 553,029.84 66,415.94 486,613.90 ---
术
二十五、凌阳方案之通用
--- 951,171.98 135,534.77 815,637.21 ---
平台移植项目
二十六、MMDS 无线数字
--- 73,492.34 32,362.59 41,129.75 ---
机顶盒
二 十 七 、 基 于 Fujitsu
H06 方案嵌入式软件及 --- 642,755.04 --- 642,755.04 ---
技术
二十八、基于 Ali M3701E
方案嵌入式软件平台及 --- 547,456.62 27,220.81 --- 520,235.81
技术
二十九、金亚通用平台软
--- 555,889.62 517,602.94 --- 38,286.68
件规格制定移植及测试
三十、CNTV 机顶盒开发
--- 354,183.78 326,439.80 --- 27,743.98
项目
三十一、STi7108 3D 高
--- 730,228.06 664,059.01 --- 66,169.05
清机顶盒
三十二、金亚互动电视系
--- 545,000.21 49,699.18 --- 495,301.03
统
三十三、四川省网标清单
--- 1,124,566.80 --- --- 1,124,566.80
向 NDS 项目
三十四、STB 跨屏应用方
--- 197,260.80 197,260.80 --- ---
案
三十五、高清机顶盒结构
--- 112,925.85 112,925.85 --- ---
设计
三十六、四川省网高清双
--- 153,386.53 153,386.53 --- ---
向 NDS 项目
三十七、高清网络播放器 --- 78,250.92 78,250.92 --- ---
三 十 八 、 STB 产 品
（ GYS-S2028 --- 556,040.22 95,407.19 --- 460,633.03
GYS-S1022）配套产品
三 十 九 、 EOC 产 品
（ GYE-E2004 --- 481,338.67 95,030.84 --- 386,307.83
GYE-H2002）配套产品
四十、EPON 产品 --- 34,075.56 34,075.56 --- ---
四十一、网管软件 --- 71,143.35 71,143.35 --- ---
四十二、光设备 --- 719.90 719.90 --- ---
四十三、电力猫（PLC）
--- 26,128.51 1,586.07 --- 24,542.44
GYL-H2211
合 计 3,170,112.57 17,504,007.01 4,018,913.15 11,716,527.38 4,938,679.05
本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例 77.53％；通过公司内部研发形成的无形资产占无
形资产年末账面价值的比例 49.14％。
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,406,066.05 1,230,927.55
分期收款销售商品—存货 7,137,428.36 8,792,636.31
可弥补亏损 1,003,636.96 165,967.06
小计 9,547,131.37 10,189,530.92
递延所得税负债：
分期收款销售商品—长期应收款 12,626,771.02 15,071,280.22
小计 12,626,771.02 15,071,280.22
2、本公司年末无未确认的递延所得税资产。
3、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
分期收款销售商品—长期应收款 84,178,473.47
小计 84,178,473.47
可抵扣差异项目
资产减值准备 8,509,971.72
分期收款销售商品—存货 47,582,855.70
可弥补亏损 4,014,547.84
小计 60,107,375.26
(十三) 资产减值准备
本年减少
项 目 年初余额 本年增加 年末余额
转 回 转 销
坏账准备 7,731,095.41 1,524,021.58 --- 1,072,648.37 8,182,468.62
存货跌价准备 --- 327,503.10 --- --- 327,503.10
合 计 7,731,095.41 1,851,524.68 --- 1,072,648.37 8,509,971.72
(十四) 短期借款
1、短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押、保证借款*1 35,000,000.00 35,000,000.00
抵押、保证借款*2 40,000,000.00 ---
保证借款*3 10,000,000.00 20,000,000.00
合计 85,000,000.00 55,000,000.00
*1 2011 年 4 月，本公司与招商银行股份有限公司成都分行签订借款合同，借入人
民币 35,000,000.00 元用于流动资金周转，借款期限自 2011 年 4 月 28 日至 2012 年 4
月 27 日止，年利率为央行公布的壹年期金融机构人民币贷款基准利率，以本公司成
国用(2008)第 420 号土地使用权及地上建筑物作抵押，同时由控股股东周旭辉提供
不可撤销保证担保。
*2 2011 年，金亚软件与招商银行股份有限公司成都分行签订最高额抵押合同，合
同给予金亚软件公司总额人民币 4,000.00 万元的授信额度，金亚软件与招商银行签
订了该授信合同下的具体借款合同，于 2011 年 1 月 27 日和 2011 年 2 月 17 日分别
借出人民币 2,000.00 万元，总计人民币 4,000.00 万元，期限均为一年，以本公司成
国用(2008)第 420 号土地使用权及地上建筑物作为抵押，并由本公司提供连带责任
保证担保。
*3 2011 年 9 月，本公司与浙江民泰商业银行成都分行签订了借款合同，借入人民
币 10,000,000.00 元用于流动资金周转，借款期限自 2011 年 9 月 20 日至 2012 年 9
月 19 日，月利率为 6.12‰，该笔借款由控股股东周旭辉提供保证担保（合同编号：
浙民泰商银保字第 BZ060111000468 号）。
2、 无已到期未偿还的短期借款.
(十五) 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,145,609.89 ---
合计 3,145,609.89 ---
下一会计期间将到期的票据金额人民币 3,145,609.89 元。
1．年末无欠持股 5%（含 5%）以上表决权的股东款。
2．年末余额中无欠关联方票据金额。
(十六) 应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 33,108,905.18 17,134,498.95
1-2年（含2年） 366,366.92 381,666.58
2-3年（含3年） 130,518.21 551,949.69
3 年以上 121,527.91 442,226.09
合 计 33,727,318.22 18,510,341.31
2、年末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中无欠关联方款项。
4、无账龄超过一年的大额应付账款。
(十七) 预收款项
1、预收款项情况：
项目 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 1,305,270.13 79,182.52
1-2年（含2年） --- 73,105.00
合 计 1,305,270.13 152,287.52
2、年末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中无预收关联方款项。
(十八) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 919,931.16 15,949,854.54 14,729,250.60 2,140,535.10
（2）职工福利费 --- 195,299.01 195,299.01 ---
（3）社会保险费 12,041.60 1,517,585.96 1,529,627.56 ---
其中：医疗保险费 2,856.89 462,298.24 465,155.13 ---
基本养老保险费 7,843.41 912,751.34 920,594.75 ---
失业保险费 840.44 86,707.24 87,547.68 ---
工伤保险费 266.35 29,500.49 29,766.84 ---
生育保险费 234.51 26,328.65 26,563.16 ---
（4）住房公积金 7,362.00 79,838.00 87,200.00 ---
（5）工会经费和职工教育经费 592,688.04 --- --- 592,688.04
合计 1,532,022.80 17,742,577.51 16,541,377.17 2,733,223.14
年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(十九) 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 6,737,385.83 3,596,945.06
营业税 2,633,058.24 1,536,994.64
城市建设维护税 859,065.12 362,626.06
教育费附加 1,354,914.31 1,142,154.67
企业所得税 4,566,520.34 9,644,319.53
代扣代缴个人所得税 9,364.80 60,090.06
印花税 232,800.61 142,041.06
省教育费附加 560,829.06 393,249.10
副食品风险调控基金及价格调节基金 1,133,370.85 956,680.86
合计 18,087,309.16 17,835,101.04
(二十) 其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 302,075.68 1,076,684.10
1-2年（含2年） 50,827.52 94,507.36
2-3年（含3年） 3,820.00 334,099.26
3 年以上 119,414.91 125,727.90
合 计 476,138.11 1,631,018.62
2、 年末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末数中欠关联方款项人民币 1500.00 元,详见附注六（五）。
4、无账龄超过一年的大额其他应付款。
(二十一) 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2). 国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(3). 其他内资持股 80,417,600.00 40,208,800.00 （17,670,000.00） 22,538,800.00 102,956,400.00
其中：
境内法人持股 8,960,000.00 --- --- 4,480,000.00 （3,900,000.00） 580,000.00 9,540,000.00
境内自然人持股 71,457,600.00 --- --- 35,728,800.00 （13,770,000.00） 21,958,800.00 93,416,400.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 80,417,600.00 40,208,800.00 （17,670,000.00） 22,538,800.00 102,956,400.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 95,982,400.00 --- --- 47,991,200.00 17,670,000.00 65,661,200.00 161,643,600.00
(2). 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(3). 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(4). 其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份合计 95,982,400.00 --- --- 47,991,200.00 17,670,000.00 65,661,200.00 161,643,600.00
合计 176,400,000.00 --- --- 88,200,000.00 --- 88,200,000.00 264,600,000.00
变动说明: 本年增加额系 2011 年 4 月 19 日本公司实施 2010 年利润分配及资本公积金转增股本方案，以 2010 年 12 月 31 日总股本 176,400,000 股为基
数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，共计转增 88,200,000.00 股，本次股本变更业经信永中和会计师事务所以 XYZH/2010CDA1083 验资报告
验证。；本年度有限售条件股份共计 17,670,000.00 股因禁售期满解禁转为无限售条件流通股份。
(二十二) 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价
投资者投入的资本 410,308,890.07 --- 88,200,000.00 322,108,890.07
合计 410,308,890.07 --- 88,200,000.00 322,108,890.07
根据本公司 2011 年 4 月 19 日股东大会次会议决议，本公司以资本公积 88,200,000.00 元转增股本。
(二十三) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 11,793,994.63 2,171,617.91 --- 13,965,612.54
合 计 11,793,994.63 2,171,617.91 --- 13,965,612.54
盈余公积说明：根据公司章程规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。
(二十四) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 101,663,501.76
加： 本年归属于母公司所有者的净利润 47,270,622.41
减：提取法定盈余公积 (2,171,617.91) 按母公司净利润的 10%
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 (35,280,000.00) *
转做股本的普通股股利 ---
年末未分配利润 111,482,506.26
*根据本公司 2011 年 4 月 19 日股东大会会议决议，本公司分配人民币 35,280,000.00 元现金股利。
(二十五) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 213,795,333.77 212,036,644.61
其他业务收入 1,746,878.87 248,553.20
营业成本 137,395,553.92 136,740,833.38
2、主营业务（分行业）
行业名称 本年金额 上年金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 205,287,558.98 127,981,341.63 212,036,644.61 136,690,501.73
（2）商业 8,507,774.79 8,351,505.93 --- ---
合 计 213,795,333.77 136,332,847.56 212,036,644.61 136,690,501.73
3、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
设备销售
模拟末端 --- --- 29,914.53 21,633.95
数字前端 630,427.35 583,894.91 155,465.81 55,537.19
数字末端 173,133,199.95 123,575,172.85 180,900,745.60 134,196,131.80
设备销售小计 173,763,627.30 124,159,067.76 181,086,125.94 134,273,302.94
软件销售
软件 31,523,931.68 3,822,273.87 30,950,518.67 2,417,198.79
软件销售小计 31,523,931.68 3,822,273.87 30,950,518.67 2,417,198.79
其他贸易 8,507,774.79 8,351,505.93 --- ---
其他贸易小计 8,507,774.79 8,351,505.93 --- ---
合 计 213,795,333.77 136,332,847.56 212,036,644.61 136,690,501.73
4、主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 24,023,130.07 14,948,182.08 17,620,342.98 10,037,501.87
华南地区 8,603,807.42 8,433,249.07 897,235.04 682,378.78
华北地区 27,357,416.43 10,148,491.33 37,858,480.83 21,588,826.09
华中地区 29,999,214.11 20,942,858.44 34,440,402.80 23,106,729.70
西南地区 96,578,073.55 67,499,891.89 75,415,210.99 53,111,000.41
西北地区 17,760,525.30 7,744,087.93 23,843,332.14 14,005,999.80
东北地区 9,405,310.54 6,475,638.91 21,752,691.07 13,866,840.87
国外 67,856.35 140,447.91 208,948.76 291,224.21
合 计 213,795,333.77 136,332,847.56 212,036,644.61 136,690,501.73
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
四川省有线广播电视网络股份有限公司成都
9,480,684.01 4.40
青羊分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司成都
9,297,435.85 4.31
武侯分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司成都
8,923,077.09 4.14
金牛分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司南充
8,387,179.47 3.89
分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司成都
7,993,247.88 3.71
高新分公司
合计 44,081,624.30 20.45
(二十六) 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 1,096,063.60 1,537,713.89 应税收入的 5%
城市建设维护税 1,541,403.90 1,535,611.24 流转税的 7%
教育费附加 660,601.71 640,098.85 流转税的 3%
省教育费附加 436,565.20 237,392.82 流转税的 2%
价格调节基金 176,689.99 150,692.09 营业收入的 0.08%
合计 3,911,324.40 4,101,508.89
(二十七) 销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 2,618,561.96 1,861,005.89
广告、市场推广及展览费 12,324,341.05 5,943,263.69
业务招待费 749,055.70 489,211.11
办公、会务及差旅费 1,827,892.23 1,307,109.56
业务提成费用 1,497,856.45 1,499,745.75
交通运输费 393,328.18 1,068,183.82
其他 377,131.03 582,495.59
合计 19,788,166.60 12,751,015.41
(二十八) 管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 4,698,225.29 3,568,625.90
研发费用 4,018,913.15 3,979,555.26
无形资产摊销 8,786,366.12 5,401,834.19
固定资产折旧 1,725,946.35 1,599,737.62
中介、咨询服务费用 4,981,607.54 2,323,697.94
办公、会务及差旅费 2,432,984.63 2,273,181.95
业务招待费 1,256,811.95 1,230,956.71
各类税费 724,039.12 670,292.75
车辆及交通费用 509,510.08 336,832.84
保安、清洁费用 465,775.16 259,693.00
其他 2,199,955.61 3,617,935.26
合计 31,800,135.00 25,262,343.42
(二十九) 财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 4,908,424.44 3,109,239.86
减：利息收入 -4,765,515.01 -3,560,602.79
汇兑损益 5,684.87 316.42
摊销的未实现融资收益 -21,921,271.99 -21,266,255.12
其他 195,329.53 62,659.23
合计 -21,577,348.16 -21,654,642.40
(三十) 资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
坏账损失 571,761.78
1,524,021.58
存货跌价损失 ---
327,503.10
合 计 571,761.78
1,851,524.68
(三十一) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本年非经常性损
项目 本年金额 上年金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 --- 7,505.39 ---
其中：处置固定资产利得 --- 7,505.39 ---
政府补助 2,917,782.17 9,243,864.42 105,000.00
罚款收入 10,450.00 --- 10,450.00
无需支付的往来款 918,785.43 --- 918,785.43
其他 92,590.34 163,183.50 92,590.34
合计 3,939,607.94 9,414,553.31 1,126,825.77
2、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本年金额 上年金额
1 项目经费*(1) 直接补助 2011/12/22 100,000.00 120,000.00
2 财政扶持款*(2) 直接补助 --- 715,853.00
3 增值税即征即退 直接补助 2011/12/27 2,812,782.17 ---
4 贴息款 直接补助 --- 1,286,911.42
5 奖励及资助*(3) 直接补助 2011/3/18 5,000.00 7,121,100.00
合计 2,917,782.17 9,243,864.42
*（1）本年度收到的项目经费主要系：
2011 年 12 月 22 日，公司收到成都市金牛区科学技术产业局下达的 2011 年度科技创新种子资
金项目经费人民币 100,000.00 元（金亚数字电视条件接收系统）。
*（2）本年度收到的增值税即征即退款主要系：
① 2011 年 12 月 27 日，公司收到成都市金牛区国税局返还的 2009 年增值税即征即退款人民
币 162,735.04 元；
② 2011 年 12 月 27 日，公司收到成都市金牛区国税局返还的增值税人民币 2,650,047.13 元。
*（3）本年度收到的奖励及资助主要系：
2011 年 3 月 18 日，公司收到成都市金牛区科技产业局专利资助金人民币 5,000.00 元。
(三十二) 营业外支出
计入本年非经常性损益的金
项目 本年金额 上年金额
额
非流动资产处置损失合计 19,768.83 24,515.37 19,768.83
其中：固定资产处置损失 19,768.83 24,515.37 19,768.83
税收滞纳金 96,638.72 1,531.12 96,638.72
其他 103,201.49 2,400.00 103,201.49
合计 219,609.04 28,446.49 219,609.04
(三十三) 所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 624,342.34 9,999,025.07
其中：本年产生的所得税费用 3,861,891.96 9,760,562.03
本年调整以前年度所得税金额* (3,237,549.62) 238,463.04
递延所得税调整 （1,802,109.65) 106,571.13
合 计 （1,177,767.31) 10,105,596.20
*本年调整以前年度所得税金额系本公司 2010 企业所得税汇算清缴补缴 的企业所得税人民币
764,724.91 及税局确认金亚软件公司多缴纳的 2010 年度企业所得税 4,002,274.53 元可用于抵缴下期所
得税调整，详见附注三（二）2、(2)。
(三十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股
份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股
收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
项目 本年金额 上年金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 47,270,622.41 53,792,887.95
本公司发行在外普通股的加权平均数 264,600,000.00 264,600,000.00
基本每股收益（元/股） 0.18 0.20
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额（注）
年初已发行普通股股数 264,600,000.00 264,600,000.00
加：本年发行的普通股加权数 --- ---
减：本年回购的普通股加权数 --- ---
年末发行在外的普通股加权数 264,600,000.00 264,600,000.00
注：上年年初已发行普通股股数，按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定进行了调
整计算。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 47,270,622.41 53,792,887.95
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 264,600,000.00 264,600,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.20
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 264,600,000.00 264,600,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 264,600,000.00 264,600,000.00
(三十五) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
收到往来款 1,647,450.26
利息收入 4,177,295.55
政府补助 105,000.00
合计 5,929,745.81
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
支付往来款 10,611,929.53
管理费用 15,863,948.63
销售费用 17,080,214.35
手续费支出 195,329.53
其他 193,296.15
合 计 43,944,718.19
(三十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 47,270,622.41 53,792,887.95
加：资产减值准备 1,851,524.68 571,761.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,198,830.76 6,080,123.40
无形资产摊销 11,109,480.01 7,605,562.82
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
19,768.83 24,515.37
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） --- ---
财务费用（收益以―－‖号填列） 4,914,109.31 3,109,239.86
投资损失（收益以―－‖号填列） --- ---
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 642,399.55 (608,817.14)
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） （2,444,509.20） 715,388.27
存货的减少（增加以―－‖号填列） 12,786,614.91 (13,594,212.09)
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） （8,720,803.20） (30,211,454.76)
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 19,535,654.38 7,142,188.96
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 94,163,692.44 34,627,184.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 474,606,630.00 417,917,841.35
减：现金的期初余额 417,917,841.35 426,970,694.48
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 56,688,788.65 (9,052,853.13)
2、现金和现金等价物的构成：
项目 年末余额 年初余额
一、现 金 474,606,630.00 417,917,841.35
其中：库存现金 231,760.60 22,665.66
可随时用于支付的银行存款 474,374,869.40 417,895,175.69
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、年末现金及现金等价物余额 474,606,630.00 417,917,841.35
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系 持股比例 表决权比例
周旭辉 本公司的实质控制人 27.21% 27.21%
(二) 本公司的子公司情况详见附注四（一）。
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
王仕荣 本公司股东 不适用
郑林强 本公司股东 不适用
杜闽 本公司股东 不适用
李代伟、徐丽杰、乔雨、闫玉忠、曾兴勇、尤勇、
本公司关键管理人员 不适用
唐文东等自然人
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、 关联担保情况
单位：人民币万元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
周旭辉*1 本公司 3,500.00 2011 年 4 月 28 日 2012 年 4 月 27 日 否
周旭辉*1 本公司 1,000.00 2011 年 9 月 20 日 2012 年 9 月 19 日 否
本公司*2 金亚软件 4,000.00 2011 年 1 月 27 日 2012 年 2 月 27 日 否
*1 系本公司本年发生两笔短期借款共计人民币 4,500 万元，控股股东周旭辉为该两
笔借款提供连带责任担保，详见附注五（十四）。
*2 系本公司为金亚软件公司的短期借款提供连带责任保证担保，并以本公司成国用(2008)
第 420 号土地使用权及地上建筑物作为抵押，详见附注五（十四）。
3、 关键管理人员薪酬
单位：人民币万元
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 144.00 132.00
4、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
郑林强 1,000.00 50.00 --- ---
李代伟 75,000.00 3,750.00 28,399.86 1,419.99
曾兴勇 73,177.00 3,658.85 8,600.00 430.00
乔雨 --- --- 28,850.00 1,442.50
徐丽杰 35,000.00 1,750.00 5,000.00 250.00
尤勇 40,000.00 2,000.00 --- ---
应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款
唐文东 1,500.00 1,500.00
七、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1. 双流县项目
本公司与双流县人民政府于 2011 年 11 月 23 日下午签署了《投资意向书》。根据战略合
作协议约定，协议双方已就投资具体条款达成一致，签订《成都金亚科技股份有限公司
成都物联网项目投资协议书》（以下简称“投资协议”），在成都（双流）物联网产业园
投资建设金亚科技基于“三网融合”的“物联网”基地项目。该投资协议主要内容包括：
本公司投资总额不低于人民币 70,000.00 万元，其中固定资产投资不低于人民币
66,000.00 万元，固定资产投资强度不低于人民币 300.00 万元/亩（所称固定资产投资包
含建筑物、附着物、科研和生产性固定资产等投入在内）。 公司自双流县人民政府交付
土地之日起分期投入，5 年完成总投资，并实现项目正式建成投产。本公司承诺项目全
部投产后，年产值达 55,000.00 万元，每年销售收入达 50,000.00 万元，年纳税额达
6,000.00 万元。
2012 年 1 月 20 日，本公司 2012 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司对外投
资建设基于“三网融合”的“物联网”基地项目》的议案。
2. 抵押资产情况
资产名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
固定资产* 17,827,678.05 237,591.00 1,185,706.03 16,879,563.02
无形资产* 17,892,020.63 --- 2,892,543.26 14,999,477.37
合计 35,719,698.68 237,591.00 4,078,249.29 31,879,040.39
*固定资产和无形资产系为本公司及金亚软件的短期借款提供抵押，详见附注五（十
四）。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
重要的资产负债表日后事项说明
1. 2012 年 1 月，本公司之子公司金亚软件收到了四川省成都市金牛区国家税务
局签发的《企业所得税优惠备案登记表》，同意金亚软件从 2010 年度起执行企业所
得税―两免三减半‖优惠政策，优惠政策起止时间为 2010 年度至 2014 年度。
2. 2009 年 6 月 16 日，公司与四川省资阳市广播电视网络有限公司签订了《资阳
市数字电视建设项目合作协议》，约定由公司负责提供资阳市数字电视网络建设及改
造和数字电视前后端系统所需要的全部产品。本项目投资总额计划为 2,968.15 万元，
项目达到预定可使用状态日期为 2010 年 3 月 30 日。2009 年 6 月 22 日，公司与朝
阳市广播电视网络有限公司签订《朝阳市数字电视整体转换项目合作协议》，约定由
公司负责提供朝阳市数字电视整体转换所需要的全部设备与产品，并负责其所提供
设备、产品的维护及软件产品的换代升级。本项目投资总额计划为 3,262.50 万元，
项目达到预定可使用状态日期为 2010 年 6 月 30 日。由于受全国各省有线数字电视
网络运营商整合影响，导致以上两个项目未能如期启动，且投资项目搁置时间超过
一年，项目相关募集资金合计人民币 6,230.65 万元存储于募集资金专户。经公司审
慎研究后决定终止原募集资金投资项目。2012 年 1 月 20 日，第一次临时股东大会
审议并通过了《关于变更部分募集资金投资项目》的议案。本次募集资金变更用途
涉及资金人民币 6,230.65 万元，占公司募集资金总额的 14.90%。本次变更后，该资
金用于金亚科技基于―三网融合‖的―物联网‖基地项目使用，其中人民币 6,000.00 万
元用于在成都（双流）物联网产业园设立全资子公司成都金亚智能技术有限公司，
新公司注册资本人民币 10,000.00 万元（首期人民币 6,000.00 万元，剩余部分至成立
之日起两年内缴足），主营智能家居、智能安防等业务。
3. 2012 年 2 月 6 日，四川省商务厅《关于同意成都金亚科技股份有限公司对金
亚科技(香港)有限公司增资及再投资收购项目的批复》(川商审批[2012]29 号)，同意
公司对金亚科技(香港)有限公司增资 4,300 万美元，增资后的投资总额由 700 万美元
增加至 5,000 万美元；并重新获得国家商务部颁发的《企业境外投资证书》(证书编
号：5100201200011)，根据该证书公司投资总额增加为 5,000 万美元。
4. 本公司于 2012 年 2 月 23 日取得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四
川省国家税务局、四川省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GF201151000338，发证时间：2011 年 10 月 12 日，有效期：3 年。 根据《中华人
民共和国企业所得税法》的规定，通过高新技术企业复审后， 公司将自 2011 年起
连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业
所得税。
5. 本公司与四川省有线广播电视网络股份有限公司（以下简称―四川省网‖）于
2012 年 2 月签署了《合作协议书》，主要内容包括：
1) 四川省网向公司开放南充地区全域市场，根据南充地区全域市场需要向公司采
购总量不少于 250 万台的机顶盒产品（以南充地区市场实际需求量为准），公司同意
提供的机顶盒产品价格不高于同类产品的同期采购价格；
2) 四川省网同意在协议签订后，尽快与公司商谈并签订南充全域市场 2012 年的
机顶盒订货合同；
3) 双方积极参与四川―三网融合‖试点项目，共同推进―三网融合‖时代四川数字电
视产业发展；
4) 根据广电总局规范要求，共同研究四川数字电视技术规范，公司负责产品研发
和技术验证；
5) 四川省网鼓励公司积极参与除现有市场之外的四川其他市场；积极参与竞争四
川省网的高清及双向机顶盒市场；积极参与数字电视软件的应用开发；积极参与竞
争四川 EPON,EOC 市场。
6. 2012 年 2 月，金亚软件与招商银行股份有限公司成都分行签订了编号为 2012
年保字第 21120108 号的《授信协议》，协议给予金亚软件公司总额人民币 4,000.00
万元的授信额度。上述授信协议项下贷款由本公司与招商银行签订的《招商银行最
高额不可撤销担保书》（编号：2012 保字第 11120108 号）提供连带责任保证担保，
同时由公司位于成都市金牛区蜀西路 50 号的土地使用权及地上建筑物进行顺位抵
押。
7. 本公司之全资子公司成都金亚智能技术有限公司（以下简称―金亚智能‖） 于
2012 年 3 月 28 日成立，该公司位于成都市双流县西南航空港经济开发区物联网产
业园区内，金亚智能为本公司基于―三网融合‖的―物联网‖基地项目实施主体。金亚
智能的法定代表人为周旭辉, 注册资本为人民币 6,000 万元；经营范围：智能技术、
物联网技术的研究、开发及相关技术服务；广播电视接收传输设备、计算机软硬件
的研发、生产、销售及相关技术服务；从事货物与技术进出口对外贸易经营。
8. 根据 2012 年 4 月 10 召开的公司董事会的 2011 年度利润分配方案：公司 2011
年度不分配不转增。
十、 其他重要事项说明
(一) 南充等项目客户重组事项
四川省有线广播电视网络股份有限公司（“四川省网”）于 2010 年 1 月 10 日正式挂牌成立，2011
年 1 月 1 日起正式运营。公司下设 131 家分公司，其中 21 家市（州）分公司、110 家县（市、区）
分公司，各分公司是当地有线广播电视业务的唯一经营主体。省公司为独立法人，对市（州）、
县（市、区）分公司实行垂直管理，各级分公司为省公司的非法人分支机构。以前年度与公司签
订业务合同的四川省的广播电视等公司已经全部变为四川省网的分公司，原有业务以及欠款全部
由现有存续主体承担。
(二) 集团收购英国公司事项
2011 年 9 月 28 日，本公司和设立于英国并于伦敦证券交易所 AIM 市场上市的公司 Harvard
International plc(以下简称“目标公司”)签署了《协议书》，本公司之全资子公司金亚科技(香
港)有限公司拟通过全面要约收购的方式，以 0.45 英镑/股(约合人民币 4.47 元/股)的现金对价
收购目标公司的全部股份。 2012 年 1 月 10 日，本公司收到《四川省发展和改革委员会关于核准
成都金亚科技股份有限公司收购英国哈佛国际股份有限公司股权项目的批复》 (川发改外
[2012]20 号)。四川省发改委认为本次交易符合国家和四川省关于境外投资的相关法规和政策，
原则同意该项目。2012 年 3 月 27 日，中国证监会出具了《关于核准成都金亚科技股份有限公司
重大资产重组方案的批复》(证监许可【2012】406 号文)，核准公司由全资子公司金亚科技(香港)
有限公司通过要约收购的方式收购目标公司的全部股份。
(三) 撤销股权激励计划事项
2011 年 03 月 20 日，公司第二届董事会 2011 年第二次会议审议通过了《成都金亚科技股份有限
公司股票期权激励计划（草案）》，拟以定向发行新股的方式向激励对象授予 200 万股股票期权，
授予数量占本股权激励计划提交股东大会审议前公司股本总额 17,640 万股的 1.13%，其中首次向
董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术（业务）人员及董事会认为需要进行激励的相关
人员等 55 人授予 180 万股，预留 20 万股；激励对象在达到符合公司股权激励计划规定的条件时，
分三期申请激励股票解锁流通。董事会通过股票期权激励计划（草案）后，公司已向中国证监会
作了申报备案，但尚未召开股东大会进一步审议。由于国内资本市场环境发生重大变化，市场价
值持续低迷。并且，公司于 2011 年 11 月 24 日召开股东大会审议通过了《关于<成都金亚科技股
份有限公司重大资产购买报告书（草案）>及其摘要的议案》，根据《中国证券监督管理委员会股
权激励有关事项备忘录 2 号》及《深圳证券交易所创业板信息披露业务备忘录第 8 号—股权激励
（股票期权）实施、授予、行权与调整》的相关规定，公司无法同时实现股权激励计划。鉴于上
述原因，经过公司审慎研究决定撤销《成都金亚科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》。
并及时向中国证监会提交终止本次股权激励计划（草案）备案的申请，待条件成熟后再推出新的
股权激励计划。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 113,550,792.28 93.57 5,671,934.31 5.00 109,058,428.20 92.37 5,452,921.41 5.00
1-2 年（含 2 年） 7,783,306.09 6.42 778,330.61 10.00 9,001,530.68 7.62 900,153.07 10.00
2-3 年（含 3 年） 17,405.58 0.01 3,481.12 20.00 3,020.00 0.01 604.00 20.00
3 年以上 3,020.00 0.00 1,510.00 50.00
合计 121,354,523.95 100.00 6,455,256.04 5.32 118,062,978.88 100.00 6,353,678.48 5.38
2、应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
--- --- --- --- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1 账龄分析法 121,242,417.95 99.91 6,455,256.04 5.32 118,062,978.88 100.00 6,353,678.48 5.38
组合 2 合并范围内关联方
112,106.00 0.09 --- --- --- --- --- ---
组合
组合小计 121,354,523.95 100.00 6,455,256.04 5.32 118,062,978.88 100.00 6,353,678.48 5.38
单项金额虽不重大但单项
--- --- --- --- --- --- --- ---
计提坏账准备的应收账款
合计 121,354,523.95 100.00 6,455,256.04 5.32 118,062,978.88 100.00 6,353,678.48 5.38
应收账款种类说明
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 113,438,686.28 93.57 5,671,934.31 109,058,428.20 92.37 5,452,921.41
1-2 年（含 2 年） 7,783,306.09 6.42 778,330.61 9,001,530.68 7.62 900,153.07
2-3 年（含 3 年） 17,405.58 0.01 3,481.12 3,020.00 0.01 604.00
3 年以上 3,020.00 0.00 1,510.00 --- --- ---
合计 121,242,417.95 100.00 6,455,256.04 118,062,978.88 100.00 6,353,678.48
组合中，采用个别计提法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内关联方组合 112,106.00 ---
合计 112,106.00 ---
（2）年末无单项金额重大但单独进行减值测试的应收账款。
（3）年末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
3、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
息县广播电视局 货款 32,572.20 确定无法收回 否
合 计 32,572.20
应收账款核销说明：确定无法收回
4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 账面余额 账龄
关系 比例(%)
四川省有线广播电视网络股份有限公司
客户 13,387,250.00 1 年以内/1-2 年 11.03
南充分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司
客户 8,265,000.00 1 年以内 6.81
成都武侯分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司
客户 7,897,270.00 1 年以内 6.51
成都锦江分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司
客户 7,597,750.00 1 年以内 6.26
成都高新分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司
客户 6,496,800.00 1 年以内 5.35
成都青羊分公司
合计 43,644,070.00 35.96
6、年末应收账款中存在关联方欠款，系应收子公司深圳金亚科技有限公司人民币 112,106
元。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6,349,710.38 91.03 314,519.83 4.95 8,206,409.47 86.76 90,203.61 1.10
1-2 年（含 2 年） 258,648.43 3.71 25,864.84 10.00 418,411.52 4.42 41,841.15 10.00
2-3 年（含 3 年） 308,350.00 4.42 61,670.00 20.00 340,885.90 3.60 68,177.18 20.00
3 年以上 58,910.00 0.84 29,455.00 50.00 493,584.04 5.22 464,562.54 94.12
合计 6,975,618.81 100.00 431,509.67 6.19 9,459,290.93 100.00 664,784.48 7.03
2、其他应收款按种类披露：
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
--- --- --- --- 6,402,337.36 67.68 --- ---
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合 1 账龄分析法 6,916,305.09 99.15 431,509.67 6.24 2,621,412.53 27.71 229,243.44 8.75
组合 2 合并范围内关联方组
59,313.72 0.85 --- --- 435,541.04 4.61 435,541.04 100.00
合
组合小计 6,975,618.81 100.00 431,509.67 6.19 9,459,290.93 100.00 664,784.48 7.03
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 --- --- --- --- --- --- --- ---
款
合计 6,975,618.81 100.00 431,509.67 6.19 9,459,290.93 100.00 664,784.48 7.03
（1）按组合计提坏帐准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,290,396.66 90.95 314,519.83 1,804,072.11 68.82 90,203.61
1－2 年 258,648.43 3.74 25,864.84 418,411.52 15.96 41,841.15
2－3 年 308,350.00 4.46 61,670.00 340,885.90 13.00 68,177.18
3 年以上 58,910.00 0.85 29,455.00 58,043.00 2.22 29,021.50
合计 6,916,305.09 100.00 431,509.67 2,621,412.53 100.00 229,243.44
组合中，采用个别计提法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内关联方组合 59,313.72 ---
合计 59,313.72 ---
（2）年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
易产生
成都万可制造实业有限公司 已无业务往来将挂账时间
往来款 1,040,076.17 否
等 长的往来余额款冲销
4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
收购英国公司的分手
江苏省国际信托有限公司 第三方公司 5,105,000.00 1 年以内 73.18
费
南充前锦通信有限公司 第三方公司 300,640.00 2-3 年 4.31 机顶盒安装费
四川省广播电影电视局 第三方公司 270,250.00 1 年以内 3.87 履约保证金
杨雯 公司员工 117,979.00 1 年以内 1.69 员工借款
WT Technology PTELTD 第三方公司 100,312.50 1-2 年 1.44 软件使用押金
合计 5,894,181.50 84.49
6\应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳金亚 子公司 59,313.72 0.85
李代伟 董事 75,000.00 1.08
曾兴勇 职工监事 73,177.00 1.05
徐丽杰 董秘 35,000.00 0.50
尤勇 营销总监 40,000.00 0.57
郑林强 股东 1,000.00 0.01
合计 283,490.72 4.06
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及 在被投资单位 减
在被投资 在被投资单 本年计 本年
核算方 合营企业其他 持股比例与表 值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 单位持股 位表决权比 提减值 现金
法 综合收益变动 决权比例不一 准
比例(%) 例(%) 准备 红利
中享有的份额 致的说明 备
子公司：
深圳金亚 成本法 48,000,000.00 48,000,000.00 --- --- 48,000,000.00 100.00 100.00 不适用 --- --- ---
金亚软件 成本法 12,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 --- 12,000,000.00 100.00 100.00 不适用 --- --- ---
香港金亚 成本法 --- --- --- --- --- 100.00 100.00 不适用 --- --- ---
合计 60,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00 --- 60,000,000.00 --- --- ---
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 174,943,114.47 181,086,125.94
其他业务收入 1,746,878.87 7,786,749.12
营业成本 126,401,261.29 141,881,830.51
2、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 174,943,114.47 125,338,554.93 181,086,125.94 134,273,302.94
合 计 174,943,114.47 125,338,554.93 181,086,125.94 134,273,302.94
3、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
设备销售
模拟末端 --- --- 29,914.53 21,633.95
数字前端 630,427.35 583,894.91 155,465.81 55,537.19
数字末端 173,133,199.95 123,575,172.85 180,900,745.60 134,196,131.80
设备销售小计 173,763,627.30 124,159,067.76 181,086,125.94 134,273,302.94
软件销售
软件 1,179,487.17 1,179,487.17 --- ---
软件销售小计 1,179,487.17 1,179,487.17 --- ---
合 计 174,943,114.47 125,338,554.93 181,086,125.94 134,273,302.94
4、主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 20,988,941.97 14,683,925.74 12,839,752.14 9,664,143.40
华南地区 96,032.63 81,743.14 897,235.04 682,378.78
华北地区 11,562,544.64 8,772,869.60 27,638,183.76 20,790,633.01
华中地区 28,494,940.61 20,811,846.85 29,670,923.08 22,734,238.99
西南地区 95,618,244.49 67,416,297.56 72,068,600.76 52,849,634.12
西北地区 9,461,380.00 7,021,291.02 19,492,738.81 13,666,223.62
东北地区 8,653,173.79 6,410,133.11 18,269,743.59 13,594,826.81
国外 67,856.34 140,447.91 208,948.76 291,224.21
合 计 174,943,114.47 125,338,554.93 181,086,125.94 134,273,302.94
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
四川省有线广播电视网络股份有限公司成都
9,480,684.01 5.37
青羊分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司成都
9,297,435.85 5.26
武侯分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司成都
8,923,077.09 5.05
金牛分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司南充
8,387,179.47 4.75
分公司
四川省有线广播电视网络股份有限公司成都
7,993,247.88 4.52
高新分公司
合计 44,081,624.30 24.95
(五) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 21,716,179.07 32,159,147.78
加：资产减值准备 1,268,454.22 (113,870.67)
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,034,846.20 6,030,839.73
无形资产摊销 8,786,366.12 5,388,378.26
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
19,768.83 24,515.37
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） --- ---
财务费用（收益以―－‖号填列） 2,816,146.99 3,109,239.86
投资损失（收益以―－‖号填列） --- ---
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,625,837.07 (268,741.97)
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） (2,444,509.20) 715,388.27
存货的减少（增加以―－‖号填列） 13,037,403.53 (13,594,212.09)
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 17,442,379.10 (17,228,395.25)
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 18,187,433.19 (83,300.81)
其 他 --- 804,169.14
经营活动产生的现金流量净额 89,490,305.12 16,943,157.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 366,318,803.92 354,507,424.25
减：现金的期初余额 354,507,424.25 426,876,979.07
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 11,811,379.67 (72,369,554.82)
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 (19,768.83)
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
105,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 821,985.56
所得税影响额 (150,578.33)
少数股东权益影响额（税后） ---
合 计 756,638.40
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.69 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.59 0.18 0.18
股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本年金额） （或上年金额） (%)
主要系本年支付给江苏省国
际信托有限公司人民币
其他应收款 6,756,416.49 2,569,485.64 162.95
5,105,000.00 元的收购英国
公司的分手费。
主要系公司临近年末定单减
少及公司农历春节期间生产
存货 23,574,897.00 36,689,015.01 -35.74
计划调整，原材料及在产品减
少。
主要系金亚科技 “研发培训
在建工程 645,398.22 30,000.00 2051.33 中心”装修工程投入增加，且
尚未完工。
系本年集团立项并实施诸如
“四川省网标清单向 NDS 项
开发支出 4,938,679.05 3,170,112.57 55.79
目”等多个开发项目，年末尚
未完成未结转无形资产。
主要系本年金亚软件借入招
短期借款 85,000,000.00 55,000,000.00 54.55 商银行人民币 4000 万元的短
期借款。
本年开始采用银行承兑汇票
应付票据 3,145,609.89 --- 不适用
的结算方式。
系应付账款账期延长，尚未到
应付账款 33,727,318.22 18,510,341.31 82.21
结算期款项未支付。
系本年末多个客户回款大于
预收账款 1,305,270.13 152,287.52 757.11 应收款项，重分类应收账款负
数余额形成。
主要系公司员工平均工资增
应付职工薪酬 2,733,223.14 1,532,022.80 78.41
长造成。
主要系本年结清了部分其他
其他应付款 476,138.11 1,631,018.62 -70.81
应付款所致。
系 2011 年 4 月 19 日本公司实
施 2010 年利润分配及资本公
股本 264,600,000.00 176,400,000.00 50.00 积金转增股本方案，以资本公
积金转增 88,200,000.00 股所
致。
主要系本年增加产品的市场
销售费用 19,788,166.60 12,751,015.41 55.19 推广活动及提高平均工资水
平造成。
资产减值损失 1,851,524.68 571,761.78 223.83 增加主要系坏账准备增加。
主要系公司上年收到了大额
营业外收入 3,939,607.94 9,414,553.31 -58.15 上市奖励，本年政府补助减少
所致。
变动主要系本年金亚软件根
据税局相关批文享受“两免
所得税费用 （1,177,767.31) 10,105,596.20 -111.65 三减半”的税收优惠政策及
以前年度多缴企业所得税冲
减本期所得税费用所致。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 4 月 10 日批准报出。
成都金亚科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇一二年四月十日