HARVARD INTERNATIONAL LIMTED
审 计 报 告
信会师报字[2012]第 310405 号
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
审计报告及财务报表
（2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
资产负债表 7-8
利润表 9
现金流量表 10
所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-45
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2012]第 310405 号
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED 全体股东：
我们审计了后附的 HARVARD INTERNATIONAL LIMITED（以
下简称“HARVARD 公司”）财务报表，包括 2012 年 3 月 31 日、
2012 年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年 4 月 1 日
至 2012 年 3 月 31 日止期间（以下简称“2012 财年”）、2012 年 4
月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间的利润表和合并利润表、现金流量
表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以
及财务报表附注。HARVARD 公司财务报表已由 HAVARD 公司管理
层根据中国证监会的要求，按照企业会计准则的规定进行了重述。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是 HARVARD 公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实
现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，HARVARD 公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了 HARVARD 公司 2012 年 3 月 31 日、
2012 年 6 月 30 日的财务状况以及 2012 财年、2012 年 4 月 1 日至 2012
年 6 月 30 日止期间的经营成果和现金流量。
四、编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二、（一）对编制基
础的说明。HARVARD 公司编制财务报表是为了满足中国证监会的要
求。因此，财务报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的
审计意见。
五、其他事项
HARVARD 公司已经按照国际财务报告准则及解释公告编制了
2012 财年的财务报表。 UHY Hacker Young 已于 2012 年 9 月 26 日针
对该财务报表向 HARVARD 公司股东出具了审计报告。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一二年十一月二日
审计报告 第 2 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
合并资产负债表
2012年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
资产 附注五 2012.6.30 2012.3.31
流动资产：
货币资金 (一) 150,226 161,818
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 (二) 48,127 79,201
预付款项 (三) 266 -
应收利息 (四) 455 562
应收股利 - -
其他应收款 (五) 8,448 6,040
存货 (六) 46,691 53,767
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 254,213 301,388
非流动资产：
长期应收款 - -
长期股权投资 (七) 1,083 1,109
投资性房地产 - -
固定资产 (八) 2,154 2,457
在建工程 - -
工程物资 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 (九) 903 999
递延所得税资产 (十) - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 4,140 4,565
资产总计 258,353 305,953
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
合并资产负债表（续）
2012年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
负债和股东权益 附注五 2012.6.30 2012.3.31
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 (十二) 4,185 2,363
应付票据 (十三) 4,925 26,944
应付账款 (十四) 45,007 56,929
预收款项 (十五) 4,309 -
应付职工薪酬 (十六) 4,912 2,726
应交税费 (十七) -1,705 2,166
应付股利 - -
其他应付款 (十八) 24,797 12,352
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 86,430 103,480
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 (十九) 2,543 4,844
递延所得税负债 (十一) - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 2,543 4,844
负债合计 88,973 108,324
股东权益：
股本 (二十) 53,975 53,930
资本公积 (二十一) 196,695 198,095
减：库存股 (二十二) -23,414 -23,971
专项储备 - -
盈余公积 - -
一般风险准备 - -
未分配利润 (二十三) 31,217 54,520
外币报表折算差额 -89,093 -84,945
归属于母公司所有者权益 169,380 197,629
少数股东权益 - -
股东权益合计 169,380 197,629
负债和股东权益总计 258,353 305,953
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 2 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
合并利润表
2011年4月1日至2012年6月30日止期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注五 2012年4-6月 2012财年
一、营业总收入 (二十四) 58,003 471,414
其中：营业收入 (二十四) 58,003 471,414
二、营业总成本 (二十四) 51,339 391,342
其中：营业成本 (二十四) 51,339 391,342
营业税金及附加 - -
销售费用 (二十五) 7,913 28,302
管理费用 (二十六) 23,166 67,700
财务费用 (二十七) -3,608 -12,953
资产减值损失 (二十八) 3,480 736
加：公允价值变动收益 (二十九) -350 -
投资收益 (三十) 32 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收
- -
益
三、营业利润 -24,605 -3,713
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 - -
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额 -24,605 -3,713
减：所得税费用 (三十一) -1,302 -3,137
五、净利润 -23,303 -576
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 - -
少数股东损益 - -
六、每股收益 (三十二)
（一）基本每股收益(单位：元/股) -0.45 -0.01
（二）稀释每股收益(单位：元/股) -0.45 -0.01
七、其他综合收益 (三十三) -5,681 -9,413
八、综合收益总额 -28,984 -9,989
归属于母公司所有者的综合收益总额 -28,984 -9,989
归属于少数股东的综合收益总额 - -
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
合并现金流量表
2011年4月1日至2012年6月30日止期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注五 2012年4-6月 2012财年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 106,688 560,368
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 3,702 12,391
经营活动现金流入小计 110,390 572,759
购买商品、接受劳务支付的现金 106,141 493,215
支付给职工以及为职工支付的现金 9,821 42,213
支付的各项税费 870 9,122
支付其他与经营活动有关的现金 2,553 2,646
经营活动现金流出小计 119,385 547,196
经营活动产生的现金流量净额 -8,995 25,563
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 32 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
- -
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 32 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44 1,538
投资支付的现金 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 44 1,538
投资活动产生的现金流量净额 -12 -1,538
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 119 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 557 -
筹资活动现金流入小计 676 -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 676 -
四、汇率变动对现金的影响 -3,261 -4,467
五、现金及现金等价物净增加额 -11,592 19,559
加：年初现金及现金等价物余额 161,818 142,259
年末现金及现金等价物余额 150,226 161,818
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 4 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
合并所有者权益变动表
2011年4月1日至2012年6月30日止期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项 目 2012年4-6月
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表 少数股东权益 所有者权益合计
折算差额
一、上年年末余额 53,930 198,095 -23,971 - - - 54,520 -84,945 - 197,629
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 53,930 198,095 -23,971 - - - 54,520 -84,945 - 197,629
三、本期增减变动金额 45 -1,400 557 - - - -23,303 -4,148 - -28,249
（一）净利润 - - - - - - -23,303 - - -23,303
（二）其他综合收益 - -1,533 - - - - - -4,148 - -5,681
上述（一）和（二）小计 - -1,533 - - - - -23,303 -4,148 - -28,984
（三）所有者投入和减少资本 45 133 557 - - - - - - 735
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．权益工具的授予、行权 45 133 557 - - - - - - 735
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 53,975 196,695 -23,414 - - - 31,217 -89,093 - 169,380
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
财务报表 第 5 页
-
合并所有者权益变动表（续）
2011年4月1日至2012年6月30日止期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项 目 2012财年
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差 少数股东权益 所有者权益合计
额
一、上年年末余额 53,930 198,487 -23,971 - - - 55,096 -77,896 - 205,646
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 53,930 198,487 -23,971 - - - 55,096 -77,896 - 205,646
三、本期增减变动金额 - -392 - - - - -576 -7,049 - -8,017
（一）净利润 - - - - - - -576 - - -576
（二）其他综合收益 - -2,364 - - - - - -7,049 - -9,413
上述（一）和（二）小计 - -2,364 - - - - -576 -7,049 - -9,989
（三）所有者投入和减少资本 - 1,972 - - - - - - - 1,972
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．权益工具的授予、行权 - 1,972 - - - - - - - 1,972
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 53,930 198,095 -23,971 - - - 54,520 -84,945 - 197,629
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
财务报表 第 6 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
资产负债表
2012年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
资产 附注十一 2012.6.30 2012.3.31
流动资产：
货币资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 (一) 531,435 543,791
存货 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 531,435 543,791
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 (二) 1,083 1,109
投资性房地产 - -
固定资产 - -
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,083 1,109
资产总计 532,518 544,900
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 7 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
资产负债表（续）
2012年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
负债和股东权益 附注十一 2012.6.30 2012.3.31
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 - -
应交税费 - -
应付股利 - -
其他应付款 263,019 269,471
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 263,019 269,471
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 263,019 269,471
股东权益：
股本 53,975 53,930
资本公积 229,764 229,631
减：库存股 -23,414 -23,971
专项储备 - -
盈余公积 - -
一般风险准备 - -
一般风险准备 - -
未分配利润 28,549 28,549
外币报表折算差额 -19,375 -12,710
归属于母公司所有者权益 269,499 275,429
少数股东权益 - -
股东权益合计 269,499 275,429
负债和股东权益总计 532,518 544,900
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 8 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
利润表
2011年4月1日至2012年6月30日止期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注十一 2012年4-6月 2012财年
一、营业收入 - -
减：营业成本 - -
营业税金及附加 - -
销售费用 - -
管理费用 - 1,973
财务费用 - -
资产减值损失 - 46,883
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资
- -
收益
二、营业利润 - -48,856
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 - -
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 - -48,856
减：所得税费用 - -
四、净利润 - -48,856
五、其他综合收益 -6,665 -12,710
六、综合收益总额 6,665 -36,146
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 9 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
现金流量表
2011年4月1日至2012年6月30日止期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注十一 2012年4-6月 2012财年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 - -
经营活动现金流入小计 - -
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - -
支付的各项税费 - -
支付其他与经营活动有关的现金 - -
经营活动现金流出小计 - -
经营活动产生的现金流量净额 - -
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - -
投资支付的现金 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净额 - -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 - -
加：年初现金及现金等价物余额 - -
年末现金及现金等价物余额 - -
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 10 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
所有者权益变动表
2011年4月1日至2012年6月30日止期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项 目 2012年4-6月
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算 所有者权益合计
差额
一、上年年末余额 53,930 229,631 -23,971 - - - 28,549 -12,710 275,429
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本期期初余额 53,930 229,631 -23,971 - - - 28,549 -12,710 275,429
三、本期增减变动金额 45 133 557 - - - - -6,665 -5,930
（一）净利润 - - - - - - - - -
（二）其他综合收益 - - - - - - - -6,665 -6,665
上述（一）和（二）小计 - - - - - - - -6,665 -6,665
（三）所有者投入和减少资本 45 133 557 - - - - - 735
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - -
2．权益工具的授予、行权 45 133 557 - - - - - 735
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他(利润转股) - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 53,975 229,764 -23,414 - - - 28,549 -19,375 269,499
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 11 页
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所有者权益变动表(续)
2011年4月1日至2012年6月30日止期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项 目 2012财年
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 少数所有者权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 53,930 227,659 -23,971 77,405 - - - 335,023
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 53,930 227,659 -23,971 - - - 77,405 - - 335,023
三、本期增减变动金额 - 1,972 - - - - -48,856 -12,710 - -59,594
（一）净利润 - - - - - - -48,856 - - -48,856
（二）其他综合收益 - - - - - - - -12,710 - -12,710
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -48,856 -12,710 - -61,566
（三）所有者投入和减少资本 - 1,972 - - - - - - - 1,972
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．权益工具的授予、行权 - 1,972 - - - - - - - 1,972
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他(利润转股) - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 53,930 229,631 -23,971 - - - 28,549 -12,710 - 275,429
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 12 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间财务报表附注
一、 公司基本情况
Harvard International Limited（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1963 年, 经
营从厂家买入多媒体产品及 Apple 配件，及后在英国及澳洲进行分销业务。本公司
于 1987 年在伦敦证券交易所（LSE）主板挂牌上市，并于 2009 年 10 月转入该交
易所 AIM 市场交易。公司 2012 年 7 月 3 日从伦敦证券交易所 AIM 市场退市，并
于 2012 年 7 月 23 日由 Harvard International Plc 改名为现名。
截至 2012 年 6 月 30 日，公司总股本为 5,127,568.50 英镑。持有公司 5%以上普
通股股东情况如下：
主要股东 持股数 持股比例(%)
GAM London Limited 8,185,012 15.96
Henderson Global Investors Ltd. 7,327,514 14.29
Schroders Plc 6,772,962 13.21
Legal & General Investment Management Ltd. 6,133,222 11.96
Mrs A J Kaye 5,560,367 10.84
Mr Daniel Harris 5,549,818 10.82
Mr J E Harris 5,310,821 10.36
2011 年 10 月 10 日，成都金亚科技股份有限公司（以下简称“成都金亚"）、香港
金亚科技股份有限公司（以下简称“香港金亚”）与 Harvard International Plc 签订
了《收购书》，根据《收购书》的相关约定，约定香港金亚通过要约收购的方式， 以
0.45 英镑/股的现金对价收购 Harvard International Plc 的全部股份。
2011 年 10 月 10 日，成都金亚与 Harvard International Plc 签署了《分手费契约》 根
据《分手费契约》的相关约定，如果成都金亚在 2012 年 3 月 30 日(伦敦时间下午
一点)之前没有发出每股不低于 45 便士的正式要约， 成都金亚将需要支付 50 万英
镑的分手费给 Harvard International Plc。成都金亚于 2012 年 3 月 29 日收到中国证
监会《关于核准成都金亚科技股份有限公司重大资产重组方案的批复》(证监许可
[2012]406 号文。香港金亚于 2012 年 4 月 27 日发出正式要约。由于成都金亚最终
能发出正式要约, Harvard International Plc 放弃收取成都金亚未能于 2012 年 3 月 30
日发出正式要约的分手费。
Harvard International Plc 于 2012 年 7 月 3 日从伦敦交易所退市。上述收购于 2012
年 7 月 23 日完成， 香港金亚持有本公司 100%的股权。
注册及办公地址为英国赫特福德郡埃尔斯特里埃尔斯特里大街码头哈佛大楼。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
本公司的财务报表系按照由国际会计准则理事会及国际财务报告准则解释委员会发
布的国际财务报告准则及解释公告编制。由于本公司的收购方的最终控股股东成都
金亚（2012 年 7 月 23 日成都金亚完成收购本公司）执行财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”），
根据中国证监会的要求，本公司报告期财务报表已按照《企业会计准则》进行了重
述。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 4 月 1 日至下年 3 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
集团母公司及除了成立于香港的子公司和成立于澳大利亚的子公司之外的其他集团
子公司采用英镑作为记账本位币。成立于香港子公司采用港币作为记账本位币，成
立于澳大利亚子公司采用澳元作为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
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资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
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1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人加币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场
中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减
值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准
是指余额占年末应收款项总额 10%以上单位欠款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
C. 确定组合的依据
D. 组合1 账龄
E. 组合2 合并范围内关联方组合
F. 按组合计提坏账准备的计提方法
G. 组合1 账龄分析法
H. 组合2 按个别认定法计提坏账准备
组合中，账龄分析法计提坏账准备的计提方法如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
开具发票日 1 年及以内 0.00
开具发票日 1 年以上 100.00
账龄 其他应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.00
1 年以上 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
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坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出
来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途商品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时
计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，
按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告
但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公
允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
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在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备及家具 6.67 0 15
运输设备 4 0 25
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按 5 年平均摊销。对
于筹建期间发生的开办费，于实际发生时计入当期损益。
(十六) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(十七) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(十八) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本
或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益
结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最
终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
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足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
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与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项
目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引
起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性
进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同
时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
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套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本
公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其
他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认
金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金
融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止
或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入
其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于
（1）本公司的母公司；
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（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十五) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分
1、 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；
3、 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似
性的，可以合并为一个经营分部
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
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本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
消费与服务税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
澳洲:10%
算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
英国:20%
额部分为应交消费与服务税
企业所得税*1 按应纳税所得额计征 16.5%-30%
*1 本公司以及主要下属子公司的企业所得税税率如下：
公司名称 2012 年 4-6 月 2012 财年
本公司 24.00% 26.00%
Alba Broadcasting Corporation Limited 24.00% 26.00%
View 21 Limtied 24.00% 26.00%
Bush Australia PTY Limited 30.00% 30.00%
Harvard Martime Ltd. 16.50% 16.50%
(二) 其他说明
无。
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上
构成对
出资 少数股东权
期末实 子公司 持股 表决权
注册 币种 是否合 少数股 益中用于冲
子公司全称 际出资 净投资 比例 比例
地 并报表 东权益 减少数股东
额 (元) 的其他 (%) (%)
损益的金额
项目余
额
Alba
Broadcasting 英 英 不适 ---
国 镑 2.00 100.00 100.00 是 不适用
Corporation 用
Limited
Answercall 英 英 不适 ---
国 镑 100.00 100.00 100.00 是 不适用
Limited 用
Betacom 英 英 不适 ---
国 镑 2.00 100.00 100.00 是 不适用
Limited 用
Classicshire 英 英 1,000.00 不适 ---
国 镑 100.00 100.00 是 不适用
Limited 用
eBarking.co.uk. 英 英 不适 ---
国 镑 100.00 100.00 100.00 是 不适用
Limited 用
eBarking.com 英 英 不适 ---
国 镑 100.00 100.00 100.00 是 不适用
Limited 用
Goodmans 英 英 1,100,00 不适 ---
Industries 国 镑 100.00 100.00 是 不适用
0.00 用
Limited
Goodmans 英 英 940,000. 不适 ---
国 镑 100.00 100.00 是 不适用
Radio Plc 00 用
Goodmans 英 英 1,000.00 不适 ---
Internet 国 镑 100.00 100.00 是 不适用
用
Limited
Goodmans
Domestic 英 英 不适 ---
国 镑 2.00 100.00 100.00 是 不适用
Appliances 用
Limited
Harvard Radio 英 英 521,004. 不适 ---
国 镑 100.00 100.00 是 不适用
Limited 00 用
财务报表附注 第 22 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
Harvard
Property 英 英 521,008. 不适 ---
国 镑 100.00 100.00 是 不适用
Holdings 00 用
Limited
Harvard 英 英 1,473,54 不适 ---
Holdings 国 镑 100.00 100.00 是 不适用
0.00 用
Limited
Harvard 英 英 2,430,47 不适 ---
100.00 100.00 是 不适用
Europe Limited 国 镑 8.00 用
Power Devil 英 英 不适 ---
国 镑 2.00 100.00 100.00 是 不适用
Limited 用
Roadstar UK 英 英 100,000. 不适 ---
国 镑 100.00 100.00 是 不适用
Limited 00 用
View 21 英 英 113,208. 不适 ---
国 镑 100.00 100.00 是 不适用
Limited 00 用
Goodmans
Radio 香 港 10,000.0 不适 ---
港 币 100.00 100.00 是 不适用
International 0 用
Limited
Harvard Far 香 港 500,000 不适 ---
East Holdings 港 币 100.00 100.00 是 不适用
用
Limited
Harvard 香 港 100,000, 不适 ---
Maritime 港 币 100.00 100.00 是 不适用
000 用
Limited
Harvard
International 香 港 50,00 不适
100.00 100.00 是 --- 不适用
港 币 0.00 用
(Hong Kong)
Limited
澳
Bush Australia 大 澳 100,00 不适 ---
利 元 0.00 用 100.00 100.00 是 不适用
PTY Limited
亚
澳
Grundig 1,000,
大 澳 不适
Australia PTY 利 元
001.00 100.00 100.00 是 --- 不适用
用
Limited 亚
财务报表附注 第 23 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
2、 期末无通过同一控制下企业合并取得的子公司
3、 期末无通过非同一控制下企业合并取得的子公司
财务报表附注 第 24 页
HARVARD INTERNATIONAL LIMITED
2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
1、本年无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体。
(四) 本年未发生同一控制下企业合并
(五) 本年未发生非同一控制下企业合并
(六) 本年无因出售丧失控制权的股权而减少的子公司
(七) 本年未发生反向购买
(八) 本年未发生吸收合并
(九) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币千元）
(一) 货币资金
2012.6.30 2012.3.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
英镑 2.08 9.8605 21 0.98596 10.1024 10
澳元 2.21 6.4029 5 2.2099 6.5600 14
港元 13.28 0.8142 4 13.28 0.8141 11
小计 30 35
银行存款 - -
财务报表附注 第 25 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
2012.6.30 2012.3.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
英镑 8,348.64 9.8605 82,322 9,027.68 10.1024 91,201
澳元 1,011.88 6.4029 6,479 639.87 6.5600 4,198
欧元 58.45 8.2171 480 60.79 8.4187 512
美元 9,519.13 6.2408 59,407 10,067.31 6.3140 63,565
港元 1,851.74 0.8142 1,508 2,834.67 0.8141 2,308
小计 150,196 161,783
合计 150,226 161,818
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2012.6.30 2012.3.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%） （%）
开具发票日 1 年
48,935 100 808 100 79,555 100 354 100
及以内
合计 48,935 100 808 100 79,555 100 354 100
2、应收账款按种类披露
2012.6.30 2012.3.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）
单項金額重大並單項
計提壞账準備的應收 --- --- --- --- --- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备
--- --- --- --- --- --- --- ---
的应收账款
账龄分析法 --- --- --- --- --- --- --- ---
组合小计 --- --- --- --- --- --- --- ---
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 48,935 100 808 100 79,555 100 354 100
应收账款
合计 48,935 100 808 100 79,555 100 354 100
3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款中无关联方欠款。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2012.6.30 2012.3.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 266 100 --- ---
合计 266 100 --- ---
财务报表附注 第 26 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
预付款项账龄的说明
本公司期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
(四) 应收利息
1、 应收利息
项目 2012.3.31 本期增加 本期减少 2012.6.30
定期存款利息 562 641 748 455
合计 562 641 748 455
2、期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收利息系本公司定期存款取得的利息收入, 期末无逾期的利息收入。
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2012.6.30 2012.3.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 8,448 100 --- --- 6,040 100 --- ---
合计 8,448 100 --- --- 6,040 100 --- ---
2、其他应收款按种类披露
2012.6.30 2012.3.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单項金額重大並單
項計提壞账準備的 --- --- --- --- --- --- --- ---
其他應收款
按组合计提坏账准
--- --- --- --- --- --- --- ---
备的其他应收款
账龄分析法 --- --- --- --- --- --- --- ---
组合小计 --- --- --- --- --- --- --- ---
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 8,448 100 --- --- 6,040 100 --- ---
备的其他应收款
合计 8,448 100 --- --- 6,040 100 --- ---
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
财务报表附注 第 27 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
2012.6.30 2012.3.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途商品 345 --- 345 4,401 --- 4,401
库存商品 50,394 12,048 38,346 58,426 9,060 49,366
合计 58,739 12,048 46,691 62,827 9,060 53,767
期末余额中无用于担保和所有权受到限制的存货。
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2012.3.31 本期计提额 汇兑损益 2012.6.30
转回 转销
在途商品 --- --- --- --- ---
库存商品 9,060 3,012 --- --- -24 12,048
合计 9,060 3,012 --- --- -24 12,048
(七) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 2012.6.30 2012.3.31
合营企业 --- ---
联营企业 --- ---
其他股权投资 1,083 1,109
小计 1,083 1,109
减：减值准备 --- ---
合计 1,083 1,109
长期股权投资明细情况
投资
2012. 在被投资 减 本期
币种 成本 2012.3.31 在被投资 本期
被投资 核算 增减 6.30(人 单位表决 值 计提
(原 (人民币 单位持股 现金
单位 方法 变动 民币千 权比例 准 减值
币千 千元) 比例(%) 红利
元) (%) 备 准备
元)
Tandem. 成本
109 1,109 (26) 1,083 3.26% 3.26% --- --- 32
PLC 法 英鎊
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2012.3.31 本期增加 本期减少 2012.6.30
一、账面原值合计： 72,690 84 --- 71,056
财务报表附注 第 28 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
项目 2012.3.31 本期增加 本期减少 2012.6.30
其中：办公设备及家具 71,700 77 1,718 70,059
运输设备 990 7 --- 997
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 70,233 --- 345 1,676 68,902
其中：办公设备及家具 69,388 --- 316 1,656 68,048
运输设备 845 --- 29 20 854
三、固定资产账面价值合计 2,457 2,154
其中：办公设备及家具 2,312 2,011
运输设备 145 143
本期折旧额人民币 345 千元。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
财务报表附注 第 29 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
(九) 长期待摊费用
项目 2012.3.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.6.30 其他减少的原因
为本公司及子公
租入固定资
999 --- 77 19 903 司外币报表折算
产改良支出 的影响
合计 999 --- 77 19 903
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2012.6.30 2012.4.1
递延所得税资产： --- ---
小计 --- ---
2、未确认的递延所得税资产明细
项目 2012.6.30 2012.3.31
（1）可抵扣暂时性差异 --- ---
（2）可抵扣亏损 793,495 778,895
小计 793,495 778,895
(十一) 资产减值准备
本期减少
项目 2012.3.31 本期增加 2012.6.30
转回 转销
坏账准备 354 468 --- 14 808
存货跌价准备 9,060 4,664 --- 854 11,847
合计 9,414 5,132 --- 868 12,655
(十二) 交易性金融负债
项目 2012.6.30 2012.3.31
衍生金融负债 4,185 2,363
其中：外汇衍生工具 4,185 2,363
合计 4,185 2,363
期末交易性金融负债主要系本公司与银行签订的远期结汇未到期合同，根据期末的
未到期远期报价与远期结汇的差异确认为交易性金融资产或负债。
(十三) 应付票据
项目 2012.6.30 2012.3.31
银行承兑汇票 4,925 26,944
财务报表附注 第 30 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
合计 4,925 26,944
1、下一会计期间将到期的票据金额 4,925 千元。
2、期末应付票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末应付票据中无关联方欠款。
(十四) 应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 2012.6.30 2012.3.31
1年以内（含1年） 45,007 56,929
合计 45,007 56,929
2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应付账款中无欠关联方款项。
4、无账龄超过一年的大额应付账款。
(十五) 预收款项
1、预收款项情况
项目 2012.6.30 2012.3.31
1年以内（含1年） 4,309 ---
合计 4,309 ---
2、期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十六) 应付职工薪酬
项目 2012.3.31 本期增加 本期减少 2012.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,735 9,125 9,218 1,642
（2）社会保险费 991 3,119 840 3,270
合计 2,726 12,244 10,058 4,912
1、期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(十七) 应交税费
税费项目 2012.6.30 2012.3.31
消费与服务税 -1,512 2,236
企业所得税(Coporation tax) -193 -70
合计 -1,705 2,166
财务报表附注 第 31 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
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(十八) 其他应付款
1、其他应付款情况
项目 2012.6.30 2012.3.31
1年以内（含1年） 24,797 12,352
合计 24,797 12,352
2、 年末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 本公司年末无账龄超过一年的大额其他应付款。
财务报表附注 第 32 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
(十九) 预计负债
项目 2012.3.31 本期增加 本期减少 2012.6.30
产品质量保证 4,844 --- 2,301 2,543
合计 4,844 --- 2,301 2,543
(二十) 股本
2012 财年
2011.4.1 本期增加 本期减少 2012.3.31
股本 53,930 --- --- 53,930
合计 53,930 --- --- 53,930
2012 年 4- 6 月
2012.4.1 本期增加 本期减少 2012.6.30
股本 53,930 45 --- 53,975
合计 53,930 45 --- 53,975
截至 2012 年 6 月 30 日，公司总计 51,320,685 股普通股，按照股本余额折算的面值
约为 0.1 英镑/股。本期股本增加系公司期权行权、相应的资本公积转入股本以及发
予公司董事新股造成的。
(二十一) 资本公积
2012 财年
项目 2011.4.1 本期增加 本期减少 2012.3.31
股本溢价 33,985 --- --- 33,985
权益工具的授予\行权\取消 2,775 1,972 --- 4,747
套期工具 --- -2,364 --- -2,364
偿还资本准备金 161,727 -- --- 161,727
合计 198,487 -392 --- 198,095
2012 年 4- 6 月
项目 2012.4.1 本期增加 本期减少 2012.6.30
股本溢价 33,985 --- --- 33,985
权益工具的授予\ ---
4,747 133 4,880
行权\取消
套期工具 -2,364 -3,897 2,364 -1,533
偿还资本准备金 161,727 --- --- 161,727
合计 198,095 3,764 2,364 196,695
偿还资本准备金不可作為利润分配之用，主要用於偿还资本之用。
财务报表附注 第 33 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
(二十二) 库存股
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
年初余额 23,971 23,971
本期增加：
用于股份支付 --- ---
收购股东股份 --- ---
企业合并 --- ---
本期减少：
转让 557 ---
注销 --- ---
期末余额 23,414 23,971
库存股本期减少主要用于支付管理层薪酬。
(二十三) 未分配利润
2012 财年
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 55,097
加： 本年归属于母公司所有者的净利润 -577
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 ---
转做股本的普通股股利 ---
年末未分配利润 54,520
2012 年 4- 6 月
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 54,520
加： 本年归属于母公司所有者的净利润 -23,303
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 ---
转做股本的普通股股利 ---
年末未分配利润 31,217
(二十四) 营业收入和营业成本
财务报表附注 第 34 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
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1、营业收入、营业成本
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
主营业务收入 58,003 471,414
营业成本 51,339 391,342
2、主营业务（分行业）
2012 年 4-6 月 2012 财年
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
多媒体产品及 Apple 配件 58,003 51,339 471,414 391,342
合计 58,003 51,339 471,414 391,342
3、 公司前五名客户的营业收入情况
2012 财年
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
Argos 92,190 19.56
Eaga 74,155 15.73
Asda 42,256 8.96
Tesco 24,105 5.11
Sainsbury 17,129 3.63
合计 249,835 52.99
2012 年 4-6 月
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
Argos 11,707 20.18
Asda 9,200 15.86
Sainsbury 5,073 8.75
Dixons 2,171 3.74
Tesco 1,658 2.86
合计 29,809 51.39
(二十五) 销售费用
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
职工薪酬 6,122 23,320
广告费 335 1,154
其它 1,456 3,828
合计 7,913 28,302
财务报表附注 第 35 页
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2011 年 4 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
财务报表附注
(二十六) 管理费用
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
职工薪酬 5,950 31,126
租赁 674 2,780
固定资产折旧 31 208
中介、咨询服务费用 5,028 5,739
办公、会务及差旅费 10,188 24,733
业务招待费 35 82
各类税费、保险费 682 1,043
车辆及交通费用 578 1,989
合计 23,166 67,700
(二十七) 财务费用
类别 2012 年 4-6 月 2012 财年
利息支出 --- ---
减：利息收入 641 1,839
汇兑损益 -2,990 -11,222
其它 23 108
合计 -3,608 -12,953
(二十八) 资产减值损失
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
坏账损失 468 ---
存货跌价损失 3,012 736
合计 3,480 736
(二十九) 公允价值变动收益
类别 2012 年 4-6 月 2012 财年
交易性金融负债 -350 ---
其中：本年公允价值变动 -350 ---
因负债终止确认而转出至投资收益 --- ---
其他 --- ---
合计 -350 ---
(三十) 投资收益
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
成本法核算的长期股权投资收益 32 ---
合计 32 ---
(三十一) 所得税费用
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
按税法及相关规定计算的当期所得税
英国税费 --- ---
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
其中：本年产生的所得税费用 --- ---
本年调整以前年度所得税金额* --- ---
非英国税费
其中：本年产生的所得税费用 --- 949
本年调整以前年度所得税金额* -1,302 -4,086
递延所得税调整 --- ---
合计 -1,302 -3,137
(三十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期
期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司
在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平
均数计算
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
归属于本公司普通股股东的合并净利润 (元) -23,303,000 -576,000
本公司发行在外普通股的加权平均数 51,253,185 51,275,685
基本每股收益（元/股） -0.45 -0.01
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
年初已发行普通股股数 51,275,685 51,275,685
加：本期发行的普通股加权数 22,500 ---
减：本期回购的普通股加权数 --- ---
期末发行在外的普通股加权数 51,253,185 51,275,685
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本
公司发行在外普通股的加权平均数计算
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）(元) -23,303,000 -576,000
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 51,253,185 51,275,685
稀释每股收益（元/股） -0.45 -0.01
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
计算基本每股收益时期末发行在外的普通股加权平均数 51,253,185 51,275,685
股份期权的影响 --- ---
期末普通股的加权平均数（稀释） 51,253,185 51,275,685
(三十三) 其他综合收益
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
1.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -3,897 -2,364
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 --- ---
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,364 ---
转为被套期项目初始确认金额的调整 --- ---
小计 -1,533 -2,364
外币财务报表折算差额 -4,148 -7,04
合计 -5,681 -9,413
财务报表附注 第 38 页
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(三十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -23,303 -576
加：资产减值准备 3,480 736
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 345 2,597
无形资产摊销 --- ---
长期待摊费用摊销 77 311
股份支付費用 --- 1,971
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
--- ---
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 350 ---
财务费用（收益以“－”号填列） --- ---
投资损失（收益以“－”号填列） -32 ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,166 18,444
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,694 44,824
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,455 -42,864
其他 -317 122
经营活动产生的现金流量净额 -8,995 25,563
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 150,226 161,818
减：现金的期初余额 161,818 142,259
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -11,592 19,559
2、现金和现金等价物的构成
项目 2012.6.30 2012.3.31
一、现金 150,226 161,818
其中：库存现金 30 35
可随时用于支付的银行存款 48,467 5,873
三个月内到期的定期存款 101,729 95,910
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、年末现金及现金等价物余额 150,226 161,818
财务报表附注 第 39 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系 持股比例 表决权比例
GAM London Limited 本公司主要股东 15.96% 15.96%
Henderson Global Investors Ltd. 本公司主要股东 14.29% 14.29%
Schroders Plc 本公司主要股东 13.21% 13.21%
Legal & General Investment
本公司主要股东 11.96% 11.96%
Management Ltd.
Mrs A J Kaye 本公司主要股东 10.84% 10.84%
Mr Daniel Harris 本公司主要股东 10.82% 10.82%
Mr J E Harris 本公司主要股东 10.36% 10.36%
(二) 本公司的子公司情况详见附注四（一）。
(三) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 本公司报告期内无关联担保情况
3、 关键管理人员薪酬
单位：人民币万元
项目名称 2012 年 4-6 月 2012 财年
关键管理人员薪酬 501 1,015
七、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币千元）
(一) 重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
财务报表附注 第 40 页
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(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
(三) 经营租赁承担
作为经营租赁承租人（承租物为办公室、厂房和仓库），根据不可撤销合同条款的约
定，重大的经营租赁情况如下
最低租赁付款额
剩余租赁期 2012.6.30 2012.3.31
1年以内(含1年) 1,849 3,031
1至5年（含5年） --- ---
5年以上 --- ---
合计 1,849 3,031
九、 资产负债表日后事项
重要的资产负债表日后事项说明
2012 年 7 月，公司从伦敦交易所退市，被香港金亚以 0.45 英磅/股（约合人民币 4.47
元/股）的现金对价收购全部股权。2012 年 7 月 23 日，公司在注册局办理相关变更
手续，领取新的公司登记证。
十、 其他重要事项说明
本公司采用英镑作为财务核算本位币及报表列报币种，为了满足中国证监会的相关
报备要求，本公司将 2012 财年和 2012 年 4-6 月财务报表折算为人民币反映。对于
资产和负债项目，本公司采用各期末汇率进行折算；由于没法追溯多年历史汇率，
对于除未分配利润外的其他所有者权益项目，本公司采用 2012 财年年初历史汇率进
行折算；对于利润表项目，本公司采用各期平均汇率进行折算。
财务报表附注 第 41 页
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十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币千元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2012.6.30 2012.3.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 576,695 100 45,260 100 590,161 100 46,370 100
合计 576,695 100 45,260 100 590,161 100 46,370 100
2、其他应收款按种类披露
2012.6.30 2012.3.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）
单項金額重大並單項
計提壞账準備的其他 576,695 100 45,260 576,695 590,161 100 46,370 100
應收款
按组合计提坏账准备
--- --- --- --- --- --- --- ---
的其他应收款
账龄分析法 --- --- --- --- --- --- --- ---
组合小计 --- --- --- --- --- --- --- ---
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---
其他应收款
合计 576,695 100 45,260 576,695 590,161 100 46,370 100
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(二) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 2012.6.30 2012.3.31
子公司 0.10 0.10
合营企业 --- ---
联营企业 --- ---
其他股权投资 1,083.00 1,109.00
小计 1,083.00 1,109.00
减：减值准备 --- ---
财务报表附注 第 42 页
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合计 1,083.10 1,109.10
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长期股权投资明细情况
其中：联营 在被投资单
2012.3.31 及合营企业 2012.6.30 在被投资 在被投资单 位持股比例
投资成本 本期计提减 本期现
被投资单位 核算方法 币种 (人民币 增减变动 其他综合收 (人民币 单位持股 位表决权比 与表决权比 减值准备
(元) 值准备 金红利
千元) 益变动中享 千元) 比例(%) 例(%) 例不一致的
有的份额 说明
子公司：
Alba
Broadcasting
Corporation 成本法 2 0.10 --- ---- 0.10 100 100 不适用 --- --- ---
Limited 英镑
小计 --- ----
0.10 0.10
其他股权投资
Tandem.PLC
成本法 英镑 108 1,109 (26) --- 1,083 3.26 3.26 不适用 --- --- 32
小计 (26) ---
1,109 1,083
合计 （26)
1109.10 1,083.10
财务报表附注 第 44 页
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(四) 现金流量表补充资料
项目 2012 年 4-6 月 2012 财年
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 --- -48,856
加：资产减值准备 --- 46,883
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 --- ---
无形资产摊销 --- ---
长期待摊费用摊销 --- ---
股份支付費用 --- 1,973
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
--- ---
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） --- ---
投资损失（收益以“－”号填列） --- ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） --- ---
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） --- ---
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） --- ---
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 --- ---
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 --- ---
减：现金的期初余额 --- ---
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 --- ---
十二、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 11 月 2 日批准报出。
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（加盖公章）
二〇一二年十一月二日
财务报表附注 第 45 页