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公司公告

金亚科技:2015年半年度报告2015-08-31  

						                 金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




金亚科技股份有限公司
GEEYA TECHNOLOGY CO.,LTD




二〇一五年半年度报告




    股票代码:300028

    股票简称:金亚科技


   二〇一五年八月三十一日



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                         第一节 重要提示、释义

   本公司董事会、监事会及监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性、完整

性承担个别及连带责任。

    除独立董事周良超外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司法定代表人周旭辉、主管会计工作负责人丁勇和及会计机构负责人(会计主

管人员)李国路声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                  目       录

第一节 重要提示、释义 ........................................................ 2

第二节 公司基本情况简介 ...................................................... 6

第三节 董事会报告 ........................................................... 11

第四节 重要事项 ............................................................. 19

第五节 股份变动及股东情况 ................................................... 26

第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 30

第七节 财务报告 ............................................................. 32

第八节 备查文件目录 ........................................................ 140




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                              释       义
             释义项      指                            释义内容

本公司、公司、金亚科技   指   金亚科技股份有限公司

金亚软件                 指   成都金亚软件技术有限公司

深圳金亚                 指   深圳金亚科技有限公司

香港金亚                 指   金亚科技(香港)有限公司

哈佛国际                 指   香港金亚全资子公司哈佛国际

金亚智能                 指   成都金亚智能技术有限公司

瑞森思                   指   深圳市瑞森思科技有限公司

鸣鹤鸣和                 指   北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司

致家视游                 指   成都致家视游网络技术有限公司

金亚云媒                 指   成都金亚云媒互联网科技有限公司

银川圣地                 指   银川圣地国际游戏投资有限公司

雪狐科技                 指   成都雪狐科技有限公司

麦秸创想                 指   北京麦秸创想科技有限公司

天象互动                 指   成都天象互动科技有限公司

证监会                   指   中国证券监督管理委员会

创业板                   指   深圳证券交易所创业板

董事会                   指   金亚科技股份有限公司董事会

广电                     指   国家新闻出版广电总局

                              “Over The Top TV”的缩写,是指基于开放互联网的视频服
                              务,终端可以是电视剧、电脑、机顶盒、PAD、智能手机等等。
OTT TV                   指   意指在网络之上提供服务,强调服务与物理网络的无关性。
                              通过互联网传输的视频节目,如 PPA、UUSEE 等平台的内容传
                              输到显示屏幕(包括电视)上。




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                    交互式网络电视,是一种利用宽带有限电视网,集互联网、
IPTV           指   多媒体、通讯等技术于一体,向家庭用户提供包括数字电视
                    在内的多种交互式服务的崭新技术

                    通常是指使用电视屏幕为显示器,在“电视游乐器”上执行
电视游戏       指   家用机的游戏。游戏平台包括以 Xbox、PlayStation 和 Wii
                    为代表的家用游戏主机和智能电视/机顶盒两大类

                    DVB+OTT 就是广电的三网融合,通俗说电信网络、有线电视网
                    络和计算机网络的相互渗透、互相兼容、并逐步整合成为全
DVB+OTT        指
                    世界统一的信息通信网络,三者之间相互交叉,形成你中有
                    我、我中有你的格局。其中互联网是其核心部分

                    广电在新的技术支撑体系下出现的媒体形态,包括不限于互
                    联网信息服务、IPTV 集成播控服务、互联网电视内容服务、
广电新媒体     指
                    手机电视服务、新媒体影视剧、动漫游戏等跨网络、跨终端、
                    全媒体服务。最终形成“四位一体、三屏融合、一云多屏”

                    在公共场所采用融合网元与 Wi-Fi 覆盖的模式,在家庭采用
                    交互点播+Wi-Fi 覆盖的方式,使电视终端从单一电视机扩展
金亚享看       指   到智能移动终端用户,将有线电视网扩展到无线空间领域,
                    打造室内家庭空间与室外公共场所视频等增值业务无缝对接
                    的全面覆盖的新业务

                    辽宁电视台全资子公司辽宁北方新媒体有限公司旗下游戏电
                    视业务的总称,包括三个数字电视频道和一个网络,即:GTV
GTV            指
                    游戏竞技频道、GTV 电视体育频道、GTV 网络棋牌频道和 GTV
                    游戏视频网

                    世界电子竞技大赛(World Cyber Arena),是一项全球性的
WCA            指
                    电子竞技赛事,该项赛事由银川政府、银川圣地运营

《公司法》     指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》     指   《中华人民共和国证券法》

《公司章程》   指   《金亚科技股份有限公司公司章程》

《上市规则》   指   《深圳证券交易所股票上市规则》(2014 年修订)

报告期         指   2015 年 1 月-6 月

上年同期       指   2014 年 1 月-6 月




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                         第二节            公司基本情况简介

   一、公司信息

股票简称                  金亚科技                    股票代码                        300028

公司的中文名称            金亚科技股份有限公司

公司的中文简称(如有)    金亚科技

公司的外文名称(如有)    GEEYA TECHNOLOGY CO.,LTD

公司的外文名称缩写(如有) GEEYA

公司的法定代表人          周旭辉

注册地址                  成都市蜀西路 50 号

注册地址的邮政编码        610091

办公地址                  成都市蜀西路 50 号

办公地址的邮政编码        610091

公司国际互联网网址        www.geeya.cn

电子信箱                  stocks@geeya.cn


   二、联系人和联系方式

                                             董事会秘书                           证券事务代表

姓名                               何苗                                杨雯

联系地址                           成都市蜀西路 50 号                  成都市蜀西路 50 号

电话                               028-68232103                        028-68232103

传真                               028-68232100                        028-68232100

电子信箱                           stocks@geeya.cn                     stocks@geeya.cn




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     三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                《中国证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网
                                            巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
址

公司半年度报告备置地点                      四川省成都市蜀西路 50 号证券事务部


     四、主要会计数据和财务指标

         公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

         √ 是 □ 否
                                                                                             本报告期比上
                                                                  上年同期
                                本报告期                                                      年同期增减

                                                        调整前                调整后           调整后

营业总收入(元)               104,860,342.03         239,311,516.81     218,908,320.32           -52.10%

归属于上市公司普通股股东的
                               -85,677,900.91          10,347,157.88         -1,391,434.43     -6,257.52%
净利润(元)

归属于上市公司普通股股东的
扣除非经常性损益后的净利润     -90,766,288.21           9,353,836.66     -15,691,881.29          -331.85%
(元)

经营活动产生的现金流量净额
                               284,480,508.35          35,681,524.07         24,104,499.73      1,080.20%
(元)

每股经营活动产生的现金流量
                                         0.8217               0.1340               0.0911         801.98%
净额(元/股)

基本每股收益(元/股)                 -0.3200                 0.0391               -0.0053     -6,137.74%

稀释每股收益(元/股)                 -0.3200                 0.0391               -0.0053     -6,137.74%

加权平均净资产收益率                  -37.76%                    1.67%             -8.19%         -29.57%

扣除非经常性损益后的加权平
                                      -40.00%                    1.51%             -7.70%         -32.30%
均净资产收益率

                                                                                             本报告期末比
                                                                  上年度末
                               本报告期末                                                    上年度末增减

                                                        调整前                调整后           调整后

总资产(元)                   650,117,484.60     1,287,349,757.86       995,841,018.90           -34.72%

归属于上市公司普通股股东的     209,306,096.22         630,699,255.98     313,282,830.67           -33.19%



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所有者权益(元)

归属于上市公司普通股股东的
                                       0.6046          2.3683               1.1764           -48.61%
每股净资产(元/股)


   五、非经常性损益项目及金额

  √ 适用 □ 不适用

                                                                                          单位:元

                      项目                             金额                       说明

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
                                                       4,879,932.37
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
                                                         105,638.89
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   1,006,989.96

减:所得税影响额                                         904,173.92

合计                                                   5,088,387.30                  --


       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非

  经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

  六、重大风险提示

       1.市场风险

       公司行业属于数字电视设备提供商,传统业务以数字电视端到端整体解决方案为主,

  主要客户为广电及通信运营商,全国整个数字电视机顶盒整体转换速度趋缓,高清机顶

  盒的推广受IPTV和OTT冲击发展缓慢,同时通信运营商采购模式的变化,导致市场竞争

  加剧。对此,公司紧跟运营商政策、规划和产业链格局的变化,聚焦、优化、精简产品

  系列,深挖市场渠道资源。

       2.政策风险

       公司涉及通信设备、游戏、传媒等行业,业务内容、推广方式及播控方式等受到国

  家的严格监管。如果硬件产品、增值服务内容或游戏涉及虚假、侵权等非法信息,则会

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受到政府主管部门和运营平台的监管措施,由此给公司正常运营带来一定影响。

   3.经营管理风险

   公司规模的迅速扩张和市场环境的不断变化,将在资源整合、科技开发、市场开拓、

内部控制以及各部门工作的协调性、严密性和连续性等方面对公司提出更高要求。如果

公司管理层不能适时调整公司的管理体制或选任适当的管理人员,都将可能阻碍公司业

务的正常推进或错失发展机遇,从而影响公司的长远发展。

   为适应主营业务发展需要,公司已寻找合适的职业经理人,进行内部体制的适应性

调整,建立事业部形式的管理机制,这将有利于增强公司业务链的应变能力,更好地适

应市场环境和把握市场机遇,同时有利于进一步加强成本控制,降低营业成本。公司将

通过不断的培训与学习提升现有管理人员水平,通过引进高级管理人才提升经营管理水

平,根据经营发展需要持续改进或优化运营机制,并不断加强内部控制的建设和完善。

   4.利润下滑风险

   随着传统运营商数字电视网络市场竞争激烈、逐步萎缩,导致利润迅速下滑;公司新

型游戏产业处于培育和拓展阶段,尚未对公司业绩作出贡献;军品销售工作依赖单一客

户,外部环境变化巨大,短期未有大的突破等,将导致公司盈利能力降低,利润下滑。

   公司结合未来发展战略规划,一方面强化主营业务的研发拓展,创新整合业务平台;

另一方面对长期不盈利、拖累主营业务的投资项目进行处置;同时,还在积极寻找有共

同发展预期、能产生协同效应的标的公司进行资本运作,从而进一步促进公司盈利能力

的提升。

   5.立案调查存在被暂停上市风险

   公司及实际控制人周旭辉分别于 2015年 6 月 4 日及 6 月 5 日收到中国证监会

《调查通知书》(编号:成稽调查通字151003、15004 号),因公司及实际控制人涉嫌

违反证券法律法规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,决定对公司及实际控

制人进行立案调查。

   截止本报告披露日,本次调查尚未结束,公司正积极配合有关调查。本次立案调查



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对公司产生的影响尚不确定。公司将根据调查进展积极履行信息披露义务,本次立案调

查对公司目前的生产经营影响不大。

   如本公司因此受到中国证监会行政处罚,并且在行政处罚决定书中被认定构成重大

违法行为,公司将因触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014年修订)》13.1.2

条规定,出现暂停上市风险,直至暂停上市风险消除或者深交所作出公司股票暂停上市

的决定,提请广大投资者注意风险。


   上述风险都直接或间接的影响公司的经营,请投资者特别关注上述风险提示。




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                            第三节 董事会报告

一、     报告期内财务状况和经营成果

(一)     报告期内总体经营情况

    报告期内,公司实现经营收入为10,486.03万元,同比下降52.10%;公司现实净利

润为亏损8,618.14万元,同比下降了6257.52%,主要原因是:报告期内,传统运营商数

字电视网络市场竞争激烈、逐步萎缩,导致市场份额减少;公司新型游戏产业处于培育

和拓展阶段,尚未对公司业绩作出贡献;针对哈佛国际的经营状况,公司全额计提其商誉

减值准备;2015年6月4日,公司被立案调查,公司根据立案调查通知书开展了财务自查,

因财务清查工作量大,目前根据现阶段清查结果将对公司前期会计差错进行更正并追溯

调整相关财务数据。由于对公司涉嫌违反证券法律法规的调查仍在进行,故至公告披露

日公司仍未取得调查结论,无法判断公司前期会计差错更正的结果及范围与中国证监会

的调查结论是否一致。

    重点工作开展情况如下:

   1. 以电子竞技赛事为平台,合力打造全游戏产业链

       2015 年 4 月 WCA 2015 开赛,通过贯穿全年的 278 天超长赛程安排和超预期的

丰厚奖金,将会在参赛项目、参与人员、及观看人次上为整个产业闭环提供高起点。通

过与国内外十多家视频直播网站及APP的合作直播,WCA2015中国区职业预选赛在国内的

总观赛人次预计突破2.2亿,从观众规模上看,其已具备了成长为国际顶级电竞赛事的

基础。此外,在市场化运作方面,WCA2015还频繁举办各种线下展会及路演宣传,并入

驻了包括广州游博会、上海ChinaJoy及美国E3大展、德国科隆游戏展在内的一系列顶级

展会活动,进一步带动其品牌商业价值提升。

   2. 围绕智慧城市建设,向虚拟运营商转变

       为适应家庭智能化发展趋势,公司与涉及数字电视业务且技术领先的芯片厂商以及

解决方案公司合作,向市场推出融合业务解决方案产品,将家庭视频、游戏等业务整合



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到统一平台,促进用户市场从单一的电视业务升级到多功能融合业务,增加用户粘度,

扩展增值业务空间。

       报告期内,公司与中国电信股份有限公司湖南分公司签署了《移动互联网增值合作

协议》,预示公司的增值业务平台正式进军运营商市场,助力运营商增值业务的发展,

同时也为以后开辟全国其它市场起到了标杆示范作用;“金亚享看”wifi 视频服务在

崇州等国家级智慧城市启动商业运作,公司围绕智慧城市建设将紧随国家政策的推进而

迅速铺开。

   3. 加大集团管控,有机融合各分子公司业务

       公司继续加强集团管控, 强化虚拟运营商定位,以资产、产品技术为纽带,通过投

资及经营协作等多种方式,同现有及未来有可能加入金亚科技集团体系的各分子公司共

同组成经济联合体。通过集团化的管控模式和组织结构,实现集团核心竞争力的强化和

扩张,实现多项业务之间的战略协同。

       公司目前部分业务所在行业竞争激烈,导致相关子公司经营业绩出现下滑,为避免

相关损失进一步扩大,夯实公司主营业务盈利能力,公司将启动部分亏损业务的资产处

置工作。

(二)     报告期内驱动业务收入变化的具体因素

    报告期内,公司整体出售了持有的深圳市瑞森思科技有限公司全部股权59.04%,本

期该公司未纳入合并范围;其次,公司传统机顶盒业务进一步萎缩,仅实现了营业收入

4,544.66万元,同比下降了20.07%;第三,国内贸易和国外业务不景气,分别实现营业

收入为179.53万元和5,659.58万元,同比分别下降了89.09%和36.34%;第四,公司新经

济业务增长点正处于培育过程,尚未对公司的营收产生贡献。

(三)       主营业务经营情况

1、 主营业务的范围及经营情况

   公司围绕泛家庭互联网生态圈的战略发展方向提供产品和服务,产品主要包括数字

电视行业端到端整体解决方案、消费电子产品、电视游戏、系统软件方案等。本报告期



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  营业收入10,486.03万元,较上年同期下降52.10%,主要原因为传统运营商市场容量萎

  缩,数字电视机顶盒销量下降和哈佛国际贸易收入减少、产品结构调整所导致。

  2、 主营业务构成情况

       占比 10%以上的产品或服务情况

                                                                                          单位:元

                                                         营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
                   营业收入       营业成本      毛利率
                                                           年同期增减   年同期增减   同期增减

分产品或服务

(1) 机顶盒设备
                 45,446,642.35 35,712,292.46    21.42%         -20.07%          -4.39%        -12.89%
销售

(2)一般贸易收入 56,595,804.18 50,442,845.11   10.87%         -36.34%        -37.16%           1.16%


  (四)     其他主营业务情况

  1、 利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

      √ 适用 □ 不适用

      报告期内,公司营业收入的下降幅度大于公司整体营业成本的降低,致使公司经营

  毛利率同比下降了 7.68%;其次,因研发支出费用化、公司支付重大重组的中介服务费

  用等因素,致使公司管理费用同比增长 65.19%;第三,自收购哈佛国际以来,哈佛国际

  连续亏损,基于谨慎考虑,本期对收购哈佛国际形成的商誉计提了减值准备;第四,基

  于深圳金亚目前经营状态和弥补亏损的期限临近,本期转回了深圳金亚以前年度亏损形

  成的递延所得税资产。

  2、 主营业务或其结构发生重大变化的说明

       报告期与 2014 年同期相比,公司出售了深圳市瑞森思科技有限公司股权,减少了

  瑞森思摄像头、触摸屏销售业务。

  3、 主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明

       □ 适用 √ 不适用



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  4、 报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

       □ 适用 √ 不适用

  (五)      公司前 5 大供应商或客户的变化情况

       报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

       □ 适用 √ 不适用

       报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

       □ 适用 √ 不适用

  (六)      主要参股公司分析

       主要参股公司情况
                                                                                          单位:元

         公司名称                             主要产品或服务                              净利润

                         重点围绕三网融合下的网络传输设备(主要是 EPON+EOC 系列
深圳金亚科技有限公司     产品及网管系统)、消费电子产品的设计、开发、生产和销售工      -12,165,096.54
                         作
                       从事数字电视系统软件研发、销售业务,产品包括金亚控制软件、
成都金亚软件技术有限公
                       金亚呼叫中心、金亚电子节目指南系统、金亚数字电视条件接收           -151,776.09
司
                       系统、金亚数字电视用户管理系统等
成都金亚智能技术有限公
                                                                                            -32,990.48
司

金亚科技(香港)有限公司 哈佛国际运营管理                                              -56,655,646.40

成都金亚云媒互联网科技
                       围绕“GEEYA 享看”平台进行研究、开发、推广和运营                 -5,062,440.51
有限公司
北京鸣鹤鸣和文化传媒有
                       游戏视频节目制作、电子竞技赛事举办、游戏网站平台运营等           -9,989,608.83
限公司
北京麦秸创想科技有限责
                       技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、文化艺术交流等           -1,171,286.88
任公司
成都致家视游网络技术有
                       重点围绕 TV 端游戏软件进行研究、开发和销售                         -944,685.49
限公司

成都雪狐科技有限公司     研发、销售计算机软硬件并提供技术服务,应用软件服务等                 5,381.58


  (七)      重要研发项目的进展及影响

       持续自主创新能力是市场竞争力的核心要素,报告期内,公司在加强传统数字电视

  设备的研发基础上,加大金亚享看、广电新媒体等系列产品的研发力度,这些产品的研

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发和技术积累为公司持续发展打下基础。

(八)     公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行

   业地位或区域市场地位的变动趋势

   1. 关于传统运营商市场

       2015年上半年,是我国数字电视媒体领域持续稳定发展的时期,从数字平移阶段转

入后续整段平移阶段与三网融合的数字化纵深发展。全国有线数字化程度超 70%,有线

电视数字电视用户数量继续保持增长,但有线数字化进程放缓。目前,数字电视机顶盒

高清化、智能化为未来主要趋势,高清整转与二次整转已成为主流。互联网的快速发展,

催生了智能终端的快速发展,伴随着巨大的行业转型和产业机会,原有的竞争格局将发

生变化,跨界与合作将成为新的产业格局,掌握技术和市场将具备竞争优势。

   2. 关于电子竞技赛事市场

       电子竞技作为一项新兴体育运动,主要指以竞技类电子游戏为基础,在统一、公平

的体育竞赛规则下实现人与人之间的对抗性运动。作为体育概念的延伸,电子竞技发展

仅经过10多年,但在全球范围内火热度持续升温,受众覆盖面迅速扩大。随着国家政府

倾斜政策的推动,电子竞技作为体育项目(第78号体育运动)的合法地位确定,政府态

度日渐明朗,同时受益于媒体传播力度加大, 电子竞技逐步被社会主流大众所接受和

认同,用户基础日渐庞大。目前,基层用户规模已达1.3亿人,电子竞技爱好者达4000

多万,产值规模20亿美元以上,接近于中超联赛所形成的产值规模。

       据电竞协会最新统计,2014年全球电竞玩家规模高达15.5亿人,较2013年增速达

28%,2012~2016年电竞市场产值年均复合增速达6.7%,预计2016年将达860亿美元。在

韩国,电子竞技作为三项最大体育竞技之一,已形成庞大的商业集团运营模式,相关产

业链价值已超汽车产业;在欧美,单个赞助商对游戏团队或俱乐部赞助金额可达数十万

美元。

       与传统体育项目相似,电子竞技发展与赛事活动密不可分,从2000年WCG在韩国

创立以来,标志着电竞赛事正式进入商业化时代,赛事体系与商业模式逐步趋于成熟。

在过去十多年中,相继出现WCG、CPL和ESWC并曾称为世界三大电竞赛事,目前三大

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赛事均已停止运营,真正具备全球影响力的综合类电竞赛事仅有WCA。

(九)   公司年度经营计划在报告期内的执行情况

    报告期内,公司围绕发展战略和2015年度经营计划,积极推进各项工作的贯彻落实,

具体情况详见本节之“(一)报告期内总体经营情况”。

(十)   对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的

   措施

    详情请见“第二节 公司基本情况简介”之“六、重大风险提示”。

二、   投资状况分析

1、 募集资金使用情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期无募集资金使用情况。

2、 非募集资金投资的重大项目情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

3、 对外股权投资情况

(1)持有其他上市公司股权情况

    □ 适用 √ 不适用

(2)持有金融企业股权情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未持有金融企业股权。

4、 委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

    □ 适用 √ 不适用



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    公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在委托贷款。

三、    有关盈利预测、计划或展望的实现情况

    □适用 √不适用

四、    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为
       盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

    √ 适用 □ 不适用

    目前外部市场环境发生变化,公司上半年收入与毛利率均出现下降,且出现较为严

重的亏损,预计 2015 年前三季度较上年同期将有大幅下降的可能性,敬请广大投资者

注意投资风险。

    基于上述原因,公司拟在 2015 年年末前完成出售深圳金亚、香港金亚等持续亏损

子公司的股权,剥离不良资产,本次出售将按照初始投资额与 2014 年 12 月 31 为基准

日的评估值比较,取孰高原则作为交易对价。此次处置预计增加公司净资产,降低成本,

同时公司将积极开展业务拓展,确保年度盈利。

五、    董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    □ 适用 √ 不适用

六、    董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

    □ 适用 √ 不适用




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  七、     报告期内公司利润分配方案实施情况

         报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的

  执行或调整情况

         √ 适用 □ 不适用

         2014 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 为 : 以 2014 年 末 总 股 本

  266,310,000 股为基数,每 10 股转增 3 股派送 0.90 元(含税)现金红利。

         该分配方案已于 2015 年 6 月 11 日执行完毕。

                                      现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                                是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                                              是

相关的决策程序和机制是否完备:                                                              是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                                    是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:                      是

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                                    是


  八、     本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

         公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                       第四节 重要事项

       一、     重大诉讼仲裁事项

             □ 适用 √ 不适用

             本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

       二、     资产交易事项

       1、收购资产情况

             √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     对公   该资产为      与交易
                                                                                                                     司损   上市公司 是否 对方的
                      交易价
交易对方或 被收购或置        进展情况                                                                                益的   贡献的净 为关 关联关 披露日
                      格(万                                     对公司经营的影响(注 3)                                                                           披露索引
最终控制方   入资产          (注 2)                                                                                影响   利润占净 联交 系(适用 期(注 5)
                        元)
                                                                                                                     (注   利润总额 易 关联交
                                                                                                                     4)      的比率      易情形

                                        此次增资旨在联合各自优势,通过金亚科技的资金支持、资源投入和规范管理,为鸣                                           关于受让全资子公司持有
                                        鹤鸣和从过去数字电视的游戏频道转型成为以电视级游戏视频制作为 CP 的新型媒                                  2015 年    参股公司北京鸣鹤鸣和文
           北京鸣鹤鸣          所涉及的 体公司提供重要支撑,丰富公司在数字电视增值业务的内容,从而形成新的盈利增长                                02 月 04   化传媒有限公司股权并增
金亚科技股
           和文化传媒   12,760 资产产权 点。由于游戏行业的特殊性,极易产生增值性的收入,而鸣鹤鸣和是与互联网、移动                   否    不适用 日、2015   资控股的公告(公告编号:
份有限公司
           有限公司            尚未过户 互联网紧密联系的视频内容提供商,增值可变现能力最为直接。完成此次投资后,金                                年4月      2015-009、2015-050)披露
                                        亚科技将进一步发挥产业整合、资源共享的优势,实现协同效应、放大效应。在实现                                30 日      网站
                                        稳定合作后,鸣鹤鸣和对上市公司的业绩贡献将继续稳定增长。                                                             http://www.cninfo.com.cn

                                                                                                                                                           第三届董事会 2015 年第八
           银川圣地国          所涉及的 有利于完善公司游戏产业布局、实现现有业务的协同效应,增加盈利增长点,增强公                                2015 年 次会议决议的公告(公告
金亚科技股
           际游戏投资        0 资产产权 司的持续盈利能力及抗风险能力,进一步增加公司对银川圣地国际游戏投资有限公司                   否    不适用 07 月 16 编号:2015-090)披露网
份有限公司
           有限公司            尚未过户 的直接管控能力和整合能力。                                                                                日       站
                                                                                                                                                           http://www.cninfo.com.cn

                                                                                     19
                                                                                                                              金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

               备注: 上述关于对于鸣鹤鸣和的《投资协议书》、《股权转让协议书》已正式签署且达到合同约定的生效条件,但鹤鸣和公司未按照《投资协议书》、

       《股权转让协议书》约定进行增资及受让股权的工商变更登记手续,且直到本公告披露日也未开始办理,鸣鹤鸣和违反了共同配合完成办理工商变更登

       记手续的合同义务;公司对鸣鹤鸣和无法达到实际控制。截止本报告披露日,公司已就此事项向鸣鹤鸣和送达律师函,希望尽快妥善处理。

               2、出售资产情况
                                                                                                                                        与交
                                                                                                                                        易对   所涉   所涉
                                                  本期初起
                                                                                                                                        方的   及的   及的
                                                  至出售日                                                         资产出售为
                                                                                                                              资产 是否 关联   资产   债权
                                           交易价 该资产为                                                         上市公司贡
                                                                                                                              出售 为关 关系   产权   债务 披露
  交易对方        被出售资产    出售日     格(万 上市公司                 出售对公司的影响(注 3)                献的净利润                                         披露索引
                                                                                                                              定价 联交 (适   是否   是否 日期
                                             元) 贡献的净                                                         占净利润总
                                                                                                                              原则 易 用关     已全   已全
                                                  利润(万                                                           额的比例
                                                                                                                                        联交   部过   部转
                                                    元)
                                                                                                                                        易情     户     移
                                                                                                                                        形)

                                                           2014 年以来,公司通过持续的战略资源配置及研发投入,打                                                 关于出售控股子公
                                                           造“以增值服务内容提供为主的游戏产业链,以内容运营为
                                                                                                                                                           2015 司深圳市瑞森思科
                                                           主的泛家庭互联网硬件产业链”。为进一步优化公司资产结               市场
深圳市旭讯科    深圳市瑞森思   2015 年 4                                                                                                                   年 04 技有限公司股权的
                                            4,130    617.8 构,加快战略转型的步伐,公司开始逐步对不符合公司新战         7.16% 公允 否          是     是
技有限公司      科技有限公司   月3日                                                                                                                       月 03 公告(公告编号:
                                                           略的部分业务进行了剥离。出售该资产有利于优化公司资产               性                                 2015-031)披露网站
                                                                                                                                                           日
                                                           结构,加快实施公司战略目标。出售资产所得款项将用于补                                                  http://www.cninfo.co
                                                           充流动资金及公司新战略的业务投入。                                                                    m.cn


                                                             本次全资子公司股权转让的目的是为了促进云媒互联网的业                                                关于转让全资子公
                                                             务发展,有利于各方发挥专业优势,有效降低财务风险和经                                                司成都金亚云媒互
                                                             营风险,增强公司持续经营和健康发展的能力,加快公司延                                          2015 联网科技有限公司
                成都金亚云媒                                                                                                 市场
巴士在线控股                   2015 年 5                     伸产业布局,符合公司“围绕智慧城市建设,向虚拟运营商                                          年 05 部分股权的公告(公
                互联网科技有                1,000                                                                            公允 否           否     是
有限公司                       月9日                         转变”的 2015 年度经营目标。本次股权转让后,公司财务                                          月 09 告编号:2015-054)
                限公司                                                                                                       性
                                                             报表合并范围不会发生变化,公司仍为云媒互联网控股股东。                                        日    披露网站
                                                             出售资产所得款项将用于云媒互联网补充流动资金及业务投                                                http://www.cninfo.co
                                                             入。                                                                                                m.cn




                                                                                          20
                                                    金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



3、企业合并情况

    公司报告期未发生企业合并情况。

三、   公司股权激励的实施情况及其影响

    √ 适用 □ 不适用

    根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法(试行)》的有关规定,公司为进一步建立

健全激励与约束机制,促进公司持续健康发展,于 2013 年开始实施股权激励计划。

    由于公司根据经营环境的变化,按照发展战略需要加快加大了外延式扩张的步伐,公司

与往年相比受到非经营性因素引起的财务费用增加的影响,导致公司业绩指标的增长受到影

响, 未达到股权激励计划规定的第一期行权/解锁条件。

    公司于 2015 年 04 月 24 日第三届董事会 2015 年第五次会议审议通过了《关于首期股票

期权与限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》,本次共计注销 66 万份股票期权

及回购注销 66.7 万股限制性股票。

四、   重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

    2015 年 7 月 15 日,公司第三届董事会 2015 年第八次会议审议通过《关于受让周旭辉持

有的成都天象互动科技有限公司 10%股权暨关联交易的议案》,公司计划受让周旭辉持有的成

都天象互动科技有限公司 10%股权,该股权作价 22,000 万元以归还其占用公司的资金,冲抵

完后如果有剩余则作为金亚科技对周旭辉的负债。本次交易完成后,金亚科技持有天象互动

10%的股权,天象互动将成为公司的参股子公司。交易方周旭辉系公司实际控制人,属于公司

的关联方,根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定,本次交易构成了公司的关联

交易,董事会一致同意了该项议案。同时,公司独立董事陈宏、潘学模对该事项发表了独立

董事意见。

                                         21
                                                                  金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    截至本报告披露日,天象互动正在办理工商变更手续。

3、关联债权债务往来

    公司报告期不存在关联债权债务往来。

4、其他重大关联交易

    公司报告期不存在其他重大关联交易。

五、    重大合同及其履行情况

1、 公司报告期内,不存在托管、承包、租赁事项情况

2、担保情况
                                                                                                  单位:万元

                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                                                                                                  是否为
                 担保额度          实际发生日
                                                实际担保金                                 是否履 关联方
 担保对象名称    相关公告 担保额度 期(协议签署                     担保类型      担保期
                                                    额                                     行完毕 担保(是
                 披露日期              日)
                                                                                                  或否)

                                       公司对子公司的担保情况

                                                                                                  是否为
                 担保额度          实际发生日
                                                实际担保金                                 是否履 关联方
 担保对象名称    相关公告 担保额度 期(协议签署                     担保类型      担保期
                                                    额                                     行完毕 担保(是
                 披露日期              日)
                                                                                                  或否)
                 2014 年
深圳金亚科技有                       2014 年 9 月
                 04 月 25    5,000                        1,000    连带责任保证 12 个月          否       否
限公司                               22 日
                 日
                 2014 年
北京鸣鹤鸣和文                       2014 年 11 月
                 06 月 21    2,000                        1,000    连带责任保证 12 个月          否       否
化传媒有限公司                       27 日
                 日
                 2015 年
成都金亚软件技                       2015 年 1 月
                 01 月 27    4,000                        4,000    连带责任保证 12 个月          否       否
术有限公司                           27 日
                 日
报告期内审批对子公司担保                             报告期内对子公司担保实际
                                           11,000                                                      6,000
额度合计(B1)                                       发生额合计(B2)
报告期末已审批的对子公司                             报告期末对子公司实际担保
                                           11,000                                                      6,000
担保额度合计(B3)                                   余额合计(B4)

公司担保总额(即前两大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                             报告期内担保实际发生额合
                                           11,000                                                      6,000
(A1+B1)                                            计(A2+B2)



                                                     22
                                                              金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


报告期末已审批的担保额度                           报告期末实际担保余额合计
                                          11,000                                                   6,000
合计(A3+B3)                                      (A4+B4)
实际担保总额(即 A4+B4)占 2015 年半年度公司净
                                                                                                28.67%
资产的比例

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                         0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
                                                                                                        0
的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                   0

上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                           0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明                 无

违反规定程序对外提供担保的说明                     无


   3、公司报告期无违规对外担保情况。

六、     公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告
    期内的承诺事项

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                       承诺    履行情
  承诺来源      承诺方                     承诺内容                      承诺时间
                                                                                       期限      况



                           公司严格遵守《中华人民共和国公司法》、
                           《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权
                           激励管理办法(试行)》及《股权激励有关
                                                                                      股权
                           事项备忘录 1 号》、股权激励有关事项备忘
股权激励承                                                            2013 年 10 月   激励    正在履
              公司         录 2 号》、《股权激励有关事项备忘录 3
诺                                                                    26 日           计划    行
                           号》等法律、法规的相关规定,承诺:“不
                                                                                      期间
                           为激励对象依本激励计划获取有关权益提
                           供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括
                           为其贷款提供担保。”



                                                                                              报告期内,
                          对于延期纳税以及可能带来的税务风险的承                              公司未发
其他对公司中 控股股东、实 诺:如果发生由于迟延缴税而发生的税务风险                            生因延期
                                                                   2010 年 10 月 08
小股东所作承 际控制人周旭 由本人独立承担,即因延期纳税造成的,由税                  永久      纳税造成
                                                                   日
诺           辉           务主管机关给予金亚科技除滞纳金以外的其                              的,由税务
                          它经济损失概由本人承担                                              主管机关
                                                                                              给予公司


                                                   23
                                                             金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                                的除滞纳
                                                                                                金以外的
                                                                                                其他经济
                                                                                                损失
                                                                                                报告期内,
                                                                                                公司控股
                                                                                                股东、实际
                                                                                                控制人周
                          避免同业竞争的承诺:避免同业竞争损害本公                              旭辉先生
             控股股东、实
                          司及其他股东的利益,公司控股股东、实际控 2012 年 10 月 08             及股东王
             际控制人周旭                                                           永久
                          制人周旭辉先生及股东王仕荣先生作出避免 日                             仕荣先生
             辉
                          同业竞争的承诺。                                                      信守承诺,
                                                                                                没有发生
                                                                                                与公司同
                                                                                                业竞争的
                                                                                                行为
                           2015 年 6 月 5 日因周旭辉涉嫌违反证券法律
                           法规,根据《中华人民共和国证券法》的有
                                                                                         证监
             控股股东实    关规定,决定对周旭辉进行立案调查。周旭
                                                                       2015 年 6 月 11   会调   正在履
             际控制人周    辉承诺在此期间对其持有本公司除已进行
                                                                       日                查期   行
             旭辉          股票质押式回购的剩余未质押的股份进行
                                                                                         间
                           锁定。并将积极配合调查,在形成调查结论
                           以前,不转让其在本公司拥有权益的股份
承诺是否及
             是
时履行
未完成履行
的具体原因
             无
及下一步计
划(如有)


七、聘任、解聘会计师事务所情况

    半年度财务报告未经审计

八、其他重大事项的说明

    公司及实际控制人周旭辉分别于 2015 年 6 月 4 日及 6 月 5 日收到中国证监会《调查通

知书》(编号:成稽调查通字 151003、15004 号),因公司及实际控制人涉嫌违反证券法律法

规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,决定对公司及实际控制人进行立案调查。

    公司于 2015 年 6 月 9 日起,申请停牌自查。截止本报告披露日,经查,公司存在大股

东占用上市公司资金的情况,造成账实不符,核查工作仍在进行中,且尚未收到中国证监会

的最终调查结论,具体情况以监管部门最终调查结果为准。

    如本公司因此受到中国证监会行政处罚,并且在行政处罚决定书中被认定为构成重大违


                                                 24
                                                  金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



法行为,公司将因触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014 年修订)》13.1.2 条规

定,出席暂停上市风险,并在公告日之后每五个交易日发布一次暂停上市的风险提示公告,

直至暂停上市风险消除或者深交所做出公司股票暂停上市的决定。




                                        25
                                                                    金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                             第五节 股份变动及股东情况

一、      股份变动情况

                                                                                                          单位:股

                             本次变动前                 本次变动增减(+,-)                  本次变动后

                                                发行
                           数量       比例             送股   公积金转股 其他     小计         数量        比例
                                                新股

一、有限售条件股份       57,239,550    21.49%                 17,171,865        17,171,865   74,411,415     21.49%


3、其他内资持股          57,239,550    21.49%                 17,171,865        17,171,865   74,411,415     21.49%


       境内自然人持股    57,239,550    21.49%                 17,171,865        17,171,865   74,411,415     21.49%


二、无限售条件股份      209,070,450    78.51%                 62,721,135        62,721,135 271,791,585      78.51%


1、人民币普通股         209,070,450    78.51%                 62,721,135        62,721,135 271,791,585      78.51%


三、股份总数            266,310,000   100.00%                 79,893,000        79,893,000 346,203,000     100.00%


     公司股份总数及股东结构的变动、公司资产负债结构和股份变动的变动情况说明

       2014年度权益分派实施:以公司现有总股本266,310,000股为基数,向全体股东以每10

股派发现金股利人民币0.90元(含税),合计派发现金股利人民币23,967,900元;同时,以

资本公积金向全体股东每10股转增3股。 本次权益分派后,公司总股本由266,310,000股增至

346,203,000股。

     (1) 股份变动的批准情况

     □ 适用 √ 不适用

     (2) 股份变动的过户情况

     □ 适用 √ 不适用

     (3) 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通

股股东的每股净资产等财务指标的影响

     □ 适用 √ 不适用



                                                       26
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    (4) 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    □ 适用 √ 不适用

    (5) 限售股份变动情况

    □ 适用 √ 不适用

二、     公司股东数量及持股情况

                                                                                            单位:股

报告期末股东总数                                                                             31,559

                                   持股 5%以上的股东持股情况


                                                      持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
                         持股比 报告期末持 报告期内增
   股东名称     股东性质                              条件的股份 条件的股份
                           例     股数量   减变动情况                       股份
                                                        数量       数量             数量
                                                                            状态

周旭辉        境内自然人 27.80% 96,251,220 22,211,820 72,188,415 24,062,805 质押         85,800,000

平安信托有限责
任公司-平安财
               其他       4.32% 14,950,000    3,450,000          0 14,950,000
富*睿富七号集
合资金信托计划
中国工商银行股
份有限公司-汇
添富移动互联股 其他       1.90%   6,583,822   6,583,822          0   6,583,822
票型证券投资基
金
中国银行-招商
先锋证券投资基 其他       1.63%   5,655,584   5,655,584          0   5,655,584
金
中国工商银行股
份有限公司-汇
添富民营活力股 其他       1.50%   5,200,211   5,200,211          0   5,200,211
票型证券投资基
金
中国建设银行股
份有限公司-鹏
               其他       1.39%   4,809,598   4,809,598          0   4,809,598
华医疗保健股票
型证券投资基金
中国工商银行股
份有限公司-易
方达新常态灵活 其他       1.34%   4,631,580   4,631,580          0   4,631,580
配置混合型证券
投资基金


                                              27
                                                            金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


中国银行股份有
限公司-招商医
               其他        1.33%    4,616,353   4,616,353           0    4,616,353
药健康产业股票
型证券投资基金
中国建设银行股
份有限公司-汇
添富消费行业股 其他        1.31%    4,550,375   4,550,375           0    4,550,375
票型证券投资基
金
中国工商银行-
广发聚富开放式 其他        1.30%    4,490,781   4,490,781           0    4,490,781
证券投资基金
上述股东关联关系或一致行 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行
动的说明                 动人。

                                   前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                            股份种类
         股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                     股份
                                                                                                数量
                                                                                     种类
                                                                                   人民
周旭辉                                                                  24,062,805 币普       24,062,805
                                                                                   通股
平安信托有限责任公司-平                                                           人民
安财富*睿富七号集合资金                                                14,950,000 币普       14,950,000
信托计划                                                                           通股
中国工商银行股份有限公司                                                           人民
-汇添富移动互联股票型证                                                 6,583,822 币普        6,583,822
券投资基金                                                                         通股
                                                                                   人民
中国银行-招商先锋证券投
                                                                         5,655,584 币普        5,655,584
资基金
                                                                                   通股
中国工商银行股份有限公司                                                           人民
-汇添富民营活力股票型证                                                 5,200,211 币普        5,200,211
券投资基金                                                                         通股
中国建设银行股份有限公司                                                           人民
-鹏华医疗保健股票型证券                                                 4,809,598 币普        4,809,598
投资基金                                                                           通股
中国工商银行股份有限公司                                                           人民
-易方达新常态灵活配置混                                                 4,631,580 币普        4,631,580
合型证券投资基金                                                                   通股
中国银行股份有限公司-招                                                           人民
商医药健康产业股票型证券                                                 4,616,353 币普        4,616,353
投资基金                                                                           通股
中国建设银行股份有限公司                                                           人民
-汇添富消费行业股票型证                                                 4,550,375 币普        4,550,375
券投资基金                                                                         通股


                                                 28
                                                           金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                人民
中国工商银行-广发聚富开
                                                                      4,490,781 币普       4,490,781
放式证券投资基金
                                                                                通股
前 10 名无限售流通股股东之
间,以及前 10 名无限售流通 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行
股股东和前 10 名股东之间关 动人
联关系或一致行动的说明

    公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交

易。

三、    控股股东或实际控制人变更情况

    公司报告期控股股东、实际控制人未发生变更。




                                               29
                                                                 金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                  第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、     董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

         1、      持股情况
                                                                                                      单位:股
                                                                   期初持有     本期获授   本期被注   期末持有
                                                 本期减            的股权激     予的股权   销的股权   的股权激
                    任职状            本期增持股
  姓名     职务            期初持股数            持股份 期末持股数 励获授予     激励限制   激励限制   励获授予
                      态                份数量
                                                   数量            限制性股     性股票数   性股票数   限制性股
                                                                     票数量         量         量       票数量

周旭辉   董事长    离任    74,039,400 22,211,820        0 96,251,220        0          0          0          0

         副董事长、
何苗               现任       150,000     45,000        0    195,000        0          0          0    195,000
         董秘
         董事、总经
罗进                现任      150,000     45,000        0    195,000        0          0          0    195,000
         理
         董事、副总
王海龙              现任      150,000     45,000        0    195,000        0          0          0    195,000
         经理

陈宏     独立董事 现任              0          0        0          0        0          0          0          0


陈维亮   独立董事 离任              0          0        0          0        0          0          0          0


周良超   独立董事 现任              0          0        0          0        0          0          0          0


潘学模   独立董事 现任              0          0        0          0        0          0          0          0

         监事会主
曾兴勇            离任              0          0        0          0        0          0          0          0
         席
         监事会主
张世杰            现任              0          0        0          0        0          0          0          0
         席

刘志宏   监事      现任             0          0        0          0        0          0          0          0


杨欣悦   职工监事 现任              0          0        0          0        0          0          0          0

         副总经理、
丁勇和   财务负责 现任              0          0        0          0        0          0          0          0
         人

合计         --       --   74,489,400 22,346,820        0 96,836,220        0          0          0    585,000




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二、   公司董事、监事、高级管理人员变动情况

   √ 适用 □ 不适用

   姓名     担任的职务   类型        日期                            原因

                                 2015 年 04 月 公司于 2015 年 4 月 1 日召开职工代表大会,选举
  杨欣悦     职工监事    聘任
                                    01 日      杨欣悦为公司本届监事会职
                                               因身体原因且精力不济,申请辞去公司独立董事
                                 2015 年 05 月
  陈维亮     独立董事    离职                  职务,同时辞去公司董事会审计委员会主任委员、
                                    12 日
                                               薪酬与考核委员会委员职位。
                                               公司于 2015 年 05 月 25 日召开的 2015 年第一次
                                               临时股东大会审议通过了《关于聘任潘学模先生
                                 2015 年 05 月 任公司独立董事的议案》,经公司董事会提名委员
  潘学模     独立董事    聘任
                                    25 日      会 2015 年第一次会议审议通过,决定提名潘学模
                                               先生为公司独立董事,任期自董事会通过之日起
                                               至公司本届董事会成员任期届满之日止。
                                               公司及实际控制人于 2015 年 6 月 4 日被立案调查,周
                                 2015 年 06 月 旭辉先生因个人原因申请辞去公司董事长、董事等全
  周旭辉      董事长     离职
                                    30 日      部职务。在其辞职后,将全力以赴积极配合中国证监
                                               会联调查事项。




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                                    第七节 财务报告

一、       审计报告

    公司半年度财务报告未经审计。

二、       财务报表

    财务附注中报表的单位为:人民币元

1、 合并资产负债表

                                      2015 年 06 月 30 日

   编制单位:金亚科技股份有限公司                                                                单位:元

               项目                       期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                          26,301,759.32                        124,288,468.23

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计
                                                                                              105,638.89
入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                          24,585,771.20                         16,032,787.93

    应收账款                                         150,150,860.86                        195,601,420.57

    预付款项                                           8,070,220.39                         16,669,360.11

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                        95,872,819.01                        252,657,298.80

    买入返售金融资产

    存货                                              63,857,765.84                         76,421,605.43

    划分为持有待售的资产



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    一年内到期的非流动资产            1,638,000.00                         1,267,683.40

    其他流动资产                      1,525,122.32                         1,314,986.92

流动资产合计                        372,002,318.94                       684,359,250.28

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     36,795,584.61                        40,524,321.53

    投资性房地产

    固定资产                         49,119,272.97                        63,392,026.34

    在建工程                         89,248,317.53                        75,041,023.79

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         34,387,219.40                        42,982,152.74

    开发支出                          6,604,356.59                         6,665,456.53

    商誉                                                                  49,498,525.02

    长期待摊费用                      2,630,058.28                        12,490,108.07

    递延所得税资产                   14,330,356.28                        20,406,579.21

    其他非流动资产                   45,000,000.00                           481,575.39

非流动资产合计                      278,115,165.66                       311,481,768.62

资产总计                            650,117,484.60                       995,841,018.90

流动负债:

    短期借款                        138,000,000.00                       160,500,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         17,592,571.20                        14,158,760.80

    应付账款                         50,917,598.60                        77,771,779.00


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    预收款项                        6,086,889.80                        18,163,094.25

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                    2,658,014.34                         3,728,554.03

    应交税费                        4,336,574.20                        20,762,515.08

    应付利息                                                             6,300,000.00

    应付股利                           23,400.00

    其他应付款                    210,944,292.74                       105,812,884.10

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                              42,103,652.11

    其他流动负债                                                           233,333.28

流动负债合计                      430,559,340.88                       449,534,572.65

非流动负债:

    长期借款                                                            58,000,000.00

    应付债券                                                           148,378,669.72

      其中:优先股

            永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债                         751,252.73                          1,537,499.61

    递延收益                         433,333.44                            433,333.44

    递延所得税负债                  4,573,705.38                         5,199,927.22

    其他非流动负债

非流动负债合计                      5,758,291.55                       213,549,429.99

负债合计                          436,317,632.43                       663,084,002.64

所有者权益:

    股本                          346,203,000.00                       266,310,000.00

    其他权益工具



                             34
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      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            251,386,043.20                          328,174,985.93

    减:库存股                                             5,131,560.00                            8,413,200.00

    其他综合收益                                          -5,198,484.78                           -4,481,853.97

    专项储备

    盈余公积                                             13,965,612.54                           13,965,612.54

    一般风险准备

    未分配利润                                          -391,918,514.74                         -282,272,713.83

归属于母公司所有者权益合计                              209,306,096.22                          313,282,830.67

    少数股东权益                                           4,493,755.95                          19,474,185.59

所有者权益合计                                          213,799,852.17                          332,757,016.26

负债和所有者权益总计                                    650,117,484.60                          995,841,018.90


法定代表人:周旭辉                   主管会计工作负责人:丁勇和                       会计机构负责人:李国路


2、 母公司资产负债表

    编制单位:金亚科技股份有限公司                                                                  单位:元

                 项目                        期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                               5,996,633.09                          95,898,492.01

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             24,585,771.20                           15,303,221.20

    应收账款                                            128,129,101.83                          116,562,792.36

    预付款项                                               4,917,807.91                            1,984,915.91

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                          124,954,786.11                          259,318,802.39

    存货                                                 19,485,640.38                           26,885,571.79

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产                                 1,638,000.00                            1,267,683.40

    其他流动资产                                            133,589.71                               59,715.09



                                                  35
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流动资产合计                           309,841,330.23                       517,281,194.15

非流动资产:

   可供出售金融资产

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                        430,816,602.37                       441,426,748.88

   投资性房地产

   固定资产                             43,921,275.14                        47,983,564.07

   在建工程

   工程物资

   固定资产清理

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产                             25,345,387.54                        31,043,230.90

   开发支出                              2,789,958.59

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产                        3,107,127.62                          2,712,628.77

   其他非流动资产                       45,000,000.00                           481,575.39

非流动资产合计                         550,980,351.26                       523,647,748.01

资产总计                               860,821,681.49                      1,040,928,942.16

流动负债:

   短期借款                             88,000,000.00                        88,000,000.00

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                             17,592,571.20                        14,158,760.80

   应付账款                             71,440,920.29                        79,540,610.26

   预收款项                              3,330,621.75                        14,867,906.05

   应付职工薪酬                          1,675,908.85                          1,829,638.04

   应交税费                              1,702,895.80                          8,653,995.29

   应付利息                                                                    6,300,000.00

   应付股利                                 23,400.00

   其他应付款                          351,124,074.17                       217,206,347.09


                                  36
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    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                                                42,103,652.11

    其他流动负债                                                                             233,333.28

流动负债合计                                       534,890,392.06                        472,894,242.92

非流动负债:

    长期借款                                                                              58,000,000.00

    应付债券                                                                             148,378,669.72

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                           433,333.44                            433,333.44

    递延所得税负债                                    4,573,705.38                          5,199,927.22

    其他非流动负债

非流动负债合计                                        5,007,038.82                       212,011,930.38

负债合计                                           539,897,430.88                        684,906,173.30

所有者权益:

    股本                                           346,203,000.00                        266,310,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                       251,476,334.59                        330,474,567.84

    减:库存股                                        5,131,560.00                          8,413,200.00

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                        13,965,612.54                         13,965,612.54

    未分配利润                                     -285,589,136.52                       -246,314,211.52

所有者权益合计                                     320,924,250.61                        356,022,768.86

负债和所有者权益总计                               860,821,681.49                       1,040,928,942.16


法定代表人:周旭辉           主管会计工作负责人:丁勇和                         会计机构负责人:李国路




                                              37
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3、 合并利润表

     编制单位:金亚科技股份有限公司                                                        单位:元

               项目                   本期发生额                            上期发生额

一、营业总收入                                  104,860,342.03                         218,908,320.32

     其中:营业收入                             104,860,342.03                         218,908,320.32

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                  200,942,627.68                         215,075,841.61

     其中:营业成本                                88,089,271.74                       167,076,082.30

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净
额

           保单红利支出

           分保费用

           营业税金及附加                            536,046.88                            759,219.89

           销售费用                                13,056,916.20                         14,337,874.67

           管理费用                                37,160,194.53                         22,495,946.80

           财务费用                                13,852,662.17                         13,408,984.61

           资产减值损失                            48,247,536.16                         -3,002,266.66

     加:公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”
                                                    9,854,461.51                          1,412,432.29
号填列)

         其中:对联营企业和合营
                                                   -3,728,736.92                          1,412,432.29
企业的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号
填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填
                                                -86,227,824.14                            5,244,911.00
列)

     加:营业外收入                                 5,968,620.52                          1,240,297.54



                                           38
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         其中:非流动资产处置利
得

     减:营业外支出                          81,698.19                          5,309,181.65

         其中:非流动资产处置损
                                                                                    9,391.74
失

四、利润总额(亏损总额以“-”
                                         -80,340,901.81                         1,176,026.89
号填列)

     减:所得税费用                       5,843,243.15                          1,545,309.27

五、净利润(净亏损以“-”号填
                                         -86,184,144.96                          -369,282.38
列)

     归属于母公司所有者的净利润          -85,677,900.91                         -1,391,434.43

     少数股东损益                          -506,244.05                          1,022,152.05

六、其他综合收益的税后净额                 -716,630.81                          4,255,291.88

  归属母公司所有者的其他综合收
                                           -716,630.81                          4,255,291.88
益的税后净额

     (一)以后不能重分类进损益
的其他综合收益

             1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的
                                           -716,630.81                          4,255,291.88
其他综合收益

             1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额

             2.可供出售金融资产公
允价值变动损益

             3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的
有效部分

             5.外币财务报表折算差
                                           -716,630.81                          4,255,291.88
额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额

                                    39
                                                                   金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


七、综合收益总额                                          -86,900,775.77                           3,886,009.50

     归属于母公司所有者的综合收
                                                          -86,394,531.72                           2,863,857.45
益总额

     归属于少数股东的综合收益总
                                                             -506,244.05                           1,022,152.05
额

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                          -0.3200                                -0.0053

     (二)稀释每股收益                                          -0.3200                                -0.0053


法定代表人:周旭辉                    主管会计工作负责人:丁勇和                       会计机构负责人:李国路


4、 母公司利润表

     编制单位:金亚科技股份有限公司                                                                 单位:元

               项目                          本期发生额                              上期发生额

一、营业收入                                              46,469,279.24                           59,319,586.67

     减:营业成本                                         36,279,663.31                           38,542,907.27

         营业税金及附加                                      486,493.94                             629,097.34

         销售费用                                          4,882,554.36                            4,969,842.33

         管理费用                                         15,054,168.01                           11,757,074.73

         财务费用                                         11,856,569.14                           10,333,945.59

         资产减值损失                                      5,262,751.30                           -1,501,085.67

     加:公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”
                                                           7,447,357.16
号填列)

         其中:对联营企业和合营
                                                           -3,730,620.47
企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                          -19,905,563.66                          -5,412,194.92
列)

     加:营业外收入                                        3,262,231.90                            1,112,507.24

         其中:非流动资产处置利
得

     减:营业外支出                                           74,744.80                            5,245,320.76

         其中:非流动资产处置损
失

三、利润总额(亏损总额以“-”                            -16,718,076.56                          -9,545,008.44


                                                   40
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号填列)

    减:所得税费用                                 -1,411,051.56                            594,081.44

四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                  -15,307,025.00                         -10,139,089.88
列)

五、其他综合收益的税后净额

   (一)以后不能重分类进损益
的其他综合收益

             1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额

   (二)以后将重分类进损益的
其他综合收益

             1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额

             2.可供出售金融资产
公允价值变动损益

             3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益
的有效部分

             5.外币财务报表折算
差额

             6.其他

六、综合收益总额                                  -15,307,025.00                         -10,139,089.88

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


5、 合并现金流量表

    编制单位:金亚科技股份有限公司                                                          单位:元

               项目                  本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现                    113,702,178.30                         176,813,876.99



                                          41
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金

     客户存款和同业存放款项净
增加额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净
增加额

     收到原保险合同保费取得的
现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净增
加额

     收取利息、手续费及佣金的现
金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                      4,879,932.37                           486,500.00

     收到其他与经营活动有关的
                                       418,242,770.57                        45,897,678.56
现金

经营活动现金流入小计                   536,824,881.24                       223,198,055.55

     购买商品、接受劳务支付的现
                                       125,667,368.77                       117,817,842.42
金

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净
增加额

     支付原保险合同赔付款项的
现金

     支付利息、手续费及佣金的现
金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付
                                        24,589,423.74                        30,749,441.09
的现金

     支付的各项税费                     17,138,536.23                        19,941,601.86

     支付其他与经营活动有关的
                                        84,949,044.15                        30,584,670.45
现金

经营活动现金流出小计                   252,344,372.89                       199,093,555.82


                                  42
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经营活动产生的现金流量净额            284,480,508.35                        24,104,499.73

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                   105,638.89                          1,020,843.65

    取得投资收益收到的现金                                                      35,844.98

    处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的
                                        1,176,369.76
现金

投资活动现金流入小计                    1,282,008.65                         1,056,688.63

    购建固定资产、无形资产和其
                                       18,678,382.03                        13,140,465.24
他长期资产支付的现金

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的
现金

投资活动现金流出小计                   18,678,382.03                        13,140,465.24

投资活动产生的现金流量净额            -17,396,373.38                        -12,083,776.61

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                      12,125,937.00

    其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金

    取得借款收到的现金                                                      43,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的
现金

筹资活动现金流入小计                                                        55,125,937.00

    偿还债务支付的现金                248,000,000.00                        88,600,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支
                                       38,597,621.47                        14,887,080.44
付的现金

    其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的            3,281,640.00


                                 43
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现金

筹资活动现金流出小计                                      289,879,261.47                          103,487,080.44

筹资活动产生的现金流量净额                               -289,879,261.47                          -48,361,143.44

四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                            6,278,650.26                           12,722,125.26
的影响

五、现金及现金等价物净增加额                              -16,516,476.24                          -23,618,295.06

     加:期初现金及现金等价物余
                                                           41,511,208.62                           70,284,893.29
额

六、期末现金及现金等价物余额                               24,994,732.38                           46,666,598.23


法定代表人:周旭辉                    主管会计工作负责人:丁勇和                会计机构负责人:李国路


6、 母公司现金流量表

     编制单位:金亚科技股份有限公司                                                               单位:元

               项目                          本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的
                                                           21,982,912.94                        142,277,622.12
现金

       收到的税费返还                                       2,350,454.13                             486,500.00

       收到其他与经营活动有关的
                                                          427,826,755.07                           15,354,683.48
现金

经营活动现金流入小计                                      452,160,122.14                          158,118,805.60

       购买商品、接受劳务支付的
                                                           54,132,849.83                           78,038,170.73
现金

       支付给职工以及为职工支付
                                                            9,812,760.96                            9,588,673.75
的现金

       支付的各项税费                                      13,033,614.09                           14,585,067.93

       支付其他与经营活动有关的
                                                           94,947,809.26                           16,602,450.60
现金

经营活动现金流出小计                                      171,927,034.14                          118,814,363.01

经营活动产生的现金流量净额                                280,233,088.00                           39,304,442.59

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金

       处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额


                                                    44
                                                             金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的
                                                       1,170,574.48
现金

投资活动现金流入小计                                   1,170,574.48

     购建固定资产、无形资产和
                                                       1,813,244.71                         3,080,524.40
其他长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的
现金

投资活动现金流出小计                                   1,813,244.71                         3,080,524.40

投资活动产生的现金流量净额                             -642,670.23                         -3,080,524.40

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                                     8,413,200.00

     取得借款收到的现金                                                                    30,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的
现金

筹资活动现金流入小计                                                                       38,413,200.00

     偿还债务支付的现金                             248,000,000.00                         85,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息
                                                     36,942,354.81                         12,592,162.32
支付的现金

     支付其他与筹资活动有关的
                                                       3,281,640.00
现金

筹资活动现金流出小计                                288,223,994.81                         97,592,162.32

筹资活动产生的现金流量净额                          -288,223,994.81                       -59,178,962.32

四、汇率变动对现金及现金等价
                                                                                                    -66.67
物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                          -8,633,577.04                       -22,955,110.80

     加:期初现金及现金等价物
                                                     13,472,667.22                         32,515,446.28
余额

六、期末现金及现金等价物余额                           4,839,090.18                         9,560,335.48


法定代表人:周旭辉              主管会计工作负责人:丁勇和                 会计机构负责人:李国路




                                               45
                                                                                                                                   金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       7、 合并所有者权益变动表
                 本期金额

                     编制单位:金亚科技股份有限公司                                                                                                                     单位:元

                                                                                                   本期

                                                                   归属于母公司所有者权益
                                       其他权                                                                               一
     项目                              益工具                                                          专                   般
                                                                                                       项                   风                     少数股东权益        所有者权益合计
                        股本           优 永      资本公积         减:库存股       其他综合收益            盈余公积             未分配利润
                                             其                                                        储                   险
                                       先 续                                                           备                   准
                                             他
                                       股 债                                                                                备
一、上年期末
                      266,310,000.00              328,174,985.93     8,413,200.00      -4,481,853.97        13,965,612.54        -282,272,713.83      19,474,185.59        332,757,016.26
余额
    加:会计
政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
二、本年期初
                      266,310,000.00              328,174,985.93     8,413,200.00      -4,481,853.97        13,965,612.54        -282,272,713.83      19,474,185.59        332,757,016.26
余额
三、本期增减
变动金额(减
                       79,893,000.00              -76,788,942.73    -3,281,640.00       -716,630.81                              -109,645,800.91      -14,980,429.64      -118,957,164.09
少以“-”
号填列)


                                                                                            46
                                                                               金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(一)综合收
                                                                -716,630.81   -85,677,900.91       -506,244.05      -86,900,775.77
益总额
(二)所有者
投入和减少                 -    3,104,057.27    -3,281,640.00                                    -14,474,185.59      -8,088,488.32
资本
1.股东投入
                                                                                                  5,000,000.00        5,000,000.00
的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者                 -      894,766.75                                                                            894,766.75
权益的金额
4.其他                         2,209,290.52    -3,281,640.00                                    -19,474,185.59     -13,983,255.07

(三)利润分
                               -79,893,000.00                                 -23,967,900.00                       -103,860,900.00
配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的                   -79,893,000.00                                 -23,967,900.00                       -103,860,900.00
分配
4.其他
(四)所有者
权益内部结     79,893,000.00                                                                                         79,893,000.00
转
1.资本公积
转增资本(或   79,893,000.00                                                                                         79,893,000.00
股本)


                                                                   47
                                                                                                                                金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(五)专项储
备
1.本期提取

2.本期使用

(六)其他
四、本期期末
                  346,203,000.00                251,386,043.20     5,131,560.00     -5,198,484.78      13,965,612.54          -391,918,514.74        4,493,755.95       213,799,852.17
余额

             上年金额

                 编制单位:金亚科技股份有限公司                                                                                                                      单位:元

                                                                                                上期

                                                                  归属于母公司所有者权益
                                     其他权                                                                            一
    项目                             益工具                                                    专                      般
                                                                                               项                      风                       少数股东权益        所有者权益合计
                        股本         优 永       资本公积          减:库存股     其他综合收益         盈余公积             未分配利润
                                           其                                                  储                      险
                                     先 续                                                     备                      准
                                           他
                                     股 债                                                                             备
一、上年期末余
                    264,600,000.00               322,108,890.07                       723,254.20       13,965,612.54        -288,734,352.03         12,621,902.04       325,285,306.82
额
    加:会计政
策变更

          前期
                                                                                         48
                                                                                                       金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
差错更正

        同一
控制下企业合
并
          其他
二、本年期初余
                  264,600,000.00   322,108,890.07                    723,254.20    13,965,612.54   -288,734,352.03       12,621,902.04      325,285,306.82
额
三、本期增减变
动金额(减少以      1,710,000.00     6,066,095.86   8,413,200.00   -5,205,108.17                      6,461,638.20        6,852,283.55        7,471,709.44
“-”号填列)
(一)综合收益
                                                                   -5,205,108.17                      6,461,638.20          552,701.64        1,809,231.67
总额
(二)所有者投
                    1,710,000.00     6,066,095.86   8,413,200.00                                                          6,299,581.91        5,662,477.77
入和减少资本
1.股东投入的
                                                                                                                          4,000,000.00        4,000,000.00
普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益        1,710,000.00     6,703,200.00   8,413,200.00
的金额
4.其他                               -637,104.14                                                                         2,299,581.91        1,662,477.77

(三)利润分配
1.提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或
股东)的分配
                                                                        49
                                                                                                                      金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他
四、本期期末余
                    266,310,000.00            328,174,985.93   8,413,200.00   -4,481,853.97       13,965,612.54   -282,272,713.83       19,474,185.59      332,757,016.26
额

      法定代表人:周旭辉                                             主管会计工作负责人:丁勇和                                           会计机构负责人:李国路


      8、 母公司所有者权益变动表
             本期金额

             编制单位:金亚科技股份有限公司                                                                                                             单位:元




                                                                                   50
                                                                                                                金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                                                                           本期
                                    其他权
                                    益工具
     项目
                    股本            优 永      资本公积         减:库存股        其他综合收益    专项储备   盈余公积         未分配利润           所有者权益合计
                                          其
                                    先 续
                                          他
                                    股 债
一、上年期末余
                   266,310,000.00              330,474,567.84      8,413,200.00                               13,965,612.54      -246,314,211.52       356,022,768.86
额
    加:会计政
策变更
          前期差
错更正
          其他
二、本年期初余
                   266,310,000.00              330,474,567.84      8,413,200.00                               13,965,612.54      -246,314,211.52       356,022,768.86
额
三、本期增减变
动金额(减少以      79,893,000.00              -78,998,233.25     -3,281,640.00                                                   -39,274,925.00      -35,098,518,.25
“-”号填列)
(一)综合收益
                                                                                                                                  -15,307,025.00       -15,307,025.00
总额
(二)所有者投
                                                  894,766.75      -3,281,640.00                                                                          4,176,406.75
入和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金                                    894,766.75                                                                                              894,766.75
额
4.其他                                                           -3,281,640.00                                                                         -3,281,640.00

                                                                                     51
                                                                                                                                  金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(三)利润分配                                        -79,893,000.00                                                                                -23,967,900.00       -103,860,900.00

1.提取盈余公积
2.对所有者(或
                                                      -79,893,000.00                                                                                -23,967,900.00       -103,860,900.00
股东)的分配
3.其他
(四)所有者权
                         79,893,000.00                                                                                                                                    79,893,000.00
益内部结转
1.资本公积转增
                         79,893,000.00                                                                                                                                    79,893,000.00
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他
四、本期期末余
                        346,203,000.00                251,476,334.59          5,131,560.00                                      13,965,612.54      -285,589,136.52       320,924,250.61
额

             上年金额
                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                         上期

          项目                                        其他权益工具                                              其他综 专项储
                                   股本                                           资本公积         减:库存股                     盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
                                                   优先股 永续债       其他                                     合收益   备

一、上年期末余额                  264,600,000.00                                  322,108,890.07                                   13,965,612.54    -266,372,452.15      334,302,050.46

                                                                                             52
                                                                            金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额           264,600,000.00   322,108,890.07                   13,965,612.54    -266,372,452.15    334,302,050.46

三、本期增减变动金额(减
                             1,710,000.00     8,365,677.77   8,413,200.00                       20,058,240.63     21,720,718.40
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                              20,058,240.63     20,058,240.63

(二)所有者投入和减少
                             1,710,000.00     6,703,200.00   8,413,200.00
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
                             1,710,000.00     6,703,200.00   8,413,200.00
益的金额
4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的
分配
3.其他
(四)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损

                                                       53
                                                                               金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                      1,662,477.77                                                          1,662,477.77

四、本期期末余额           266,310,000.00     330,474,567.84    8,413,200.00    13,965,612.54    -246,314,211.52    356,022,768.86


      法定代表人:周旭辉                    主管会计工作负责人:丁勇和                           会计机构负责人:李国路




                                                         54
                                                                            金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                 二〇一五年半年度财务报表附注
一、      公司基本情况
(一)      公司概况

        金亚科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),系2007年9月29日,经四川省成都
        市工商行政管理局批准,整体改制的股份有限公司。本公司变更为股份有限公司后,领取新的
        注册号为5101002010647企业法人营业执照,注册资本为人民币9,000.00万元。

        经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1040号文《关于核准成都金亚科技股份有限公司首
        次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)3,700
        万股,本公司股票于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易。

        本公司所属行业为制造业类。

        截至2015年6月30日止,注册资本为34,553.60万元。

        本公司主要的经营业务包括:数字化用户信息网络终端产品、卫星直播系统综合解码器、电子
        产品、通信设备(不含无线电发射设备)的设计开发、生产、销售和服务;网络技术的开发和
        服务;实业投资;货物进出口,技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
        开展经营活动)。

        本公司注册及办公地址:四川省成都市蜀西路50号。

 (二)     合并财务报表范围

        截止2015年6月30日,本公司合并财务报表范围内公司如下:

                                                         子公司名称


深圳金亚科技有限公司(以下简称“深圳金亚”)


成都金亚软件技术有限公司(以下简称“金亚软件”)


成都金亚智能技术有限公司(以下简称“金亚智能”)


金亚科技(香港)有限公司(以下简称“香港金亚”)


Harvard International Plc. ( 以下简称“Harvard”、“Havard集团”或者“Harvard公司”)


北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司( 以下简称“鸣鹤鸣和”)


成都致家视游网络技术有限公司(以下简称“致家视游”)




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成都金亚云媒互联网科技有限公司(以下简称“金亚云媒”)


        本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权
        益”。


二、 财务报表的编制基础
 (一)     编制基础

        公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——
        基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
        (以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
        露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

 (二)     持续经营

        本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表
        系在持续经营为假设的基础上编制。


三、 重要会计政策及会计估计
(一)      遵循企业会计准则的声明

        公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
        经营成果、现金流量等有关信息。

(二)      会计期间

        自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)      营业周期

        本公司营业周期为12个月。

(四)      记账本位币

        境内公司情况:采用人民币为记账本位币。

        境外公司情况:本集团下属境外子公司,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位
        币,编制财务报表时折算为人民币。

(五)      同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

 1、      同一控制下企业合并

        本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方

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        收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
        净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中
        的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

 2、      非同一控制下企业合并

        本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允
        价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
        认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
        产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

        为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计
        入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六)      合并财务报表的编制方法

 1、      合并范围

        本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资
        方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

 2、      合并程序

        本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司
        编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
        和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

        所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公
        司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政
        策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净
        资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资
        产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值
        为基础对其财务报表进行调整。

        子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
        中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少
        数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲
        减少数股东权益。

(1)     增加子公司或业务

        在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;
        将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业

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        务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
        调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

        因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制
        方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在
        取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
        益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

        在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初
        数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或
        业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

        因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买
        方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
        额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以
        及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收
        益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划
        净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)     处置子公司或业务

   ① 一般处理方法

        在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
        纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

        因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本
        公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
        值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
        份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
        综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时
        转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
        合收益除外。

   ② 分步处置子公司

        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交
        易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽
        子交易进行会计处理:

        ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;


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        ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

        ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

        ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

        处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为
        一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
        与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,
        在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

        处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
        按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制
        权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)     购买子公司少数股权

        本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
        (或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的
        股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)     不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

        在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
        权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并
        资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七)      合营安排分类及共同经营会计处理方法

(八)      现金及现金等价物的确定标准

        在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
        限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
        的投资,确定为现金等价物。

(九)      外币业务和外币报表折算

 1、      外币业务

        外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

        资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属
        于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
        则处理外,均计入当期损益。

 2、      外币财务报表的折算

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        资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
        分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用
        交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有
        者权益项目下单独列示。

        处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
        表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算
        处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(十)      金融工具

        金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

 1、      金融工具的分类

        金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债
        等。

 2、      金融工具的确认依据和计量方法

(1)     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

        取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
        作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

        持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

        处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)     持有至到期投资

        取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确
        认金额。

        持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,
        在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

        处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)     应收款项

        公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
        上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价
        款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

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        收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)     可供出售金融资产

        取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
        和相关交易费用之和作为初始确认金额。

        持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
        入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
        以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

        处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计
        入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)     其他金融负债

        按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

 3、      金融资产转移的确认依据和计量方法

        公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则
        终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该
        金融资产。

        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司
        将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,
        将下列两项金额的差额计入当期损益:

        (1)所转移金融资产的账面价值;

        (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
        资产为可供出售金融资产的情形)之和。

        金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分
        和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当
        期损益:

        (1)终止确认部分的账面价值;

        (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
        分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

        金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负
        债。

 4、      金融负债终止确认条件

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      金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与
      债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
      合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

      对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,
      同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

      金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现
      金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

      本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,
      将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括
      转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、     金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

      存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,
      采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
      据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
      负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
      或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、     金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

      除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的
      账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

      (1)可供出售金融资产的减值准备

      期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这
      种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降
      形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

      对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
      原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

      可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

      本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为:债务工具发行方经营所处的技术、市场、
      经济或法律环境等发生重大不利变化,使债务工具投资人可能无法收回投资成本。

      本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:权益工具投资的公允价值发生严重或非暂
      时性下跌。



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          本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:一般而言,对于在流动性
          良好的市场上交易活跃的权益性投资,超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。

          公允价值下跌“非暂时性”的标准为:一般而言,如果连续下跌时间超过6个月,则认为属于“非
          暂时性下跌”。

          (2)持有至到期投资的减值准备

          持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

 1、        单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准                     是指余额占年末应收款项总额 10%以上单位欠款。

                                                     单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价
                                                     值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试后未发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                     减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再
                                                     进行减值测试。


 2、        按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

                         组合名称                                          坏账准备计提方法


以账龄特征分为若干应收款项组合                       账龄分析法


以合并范围内关联方为组合                             其他方法


            组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
            √ 适用 □ 不适用

                  账龄                     应收账款计提比例                       其他应收款计提比例


1 年以内(含 1 年)                                               5.00%                                5.00%


1-2 年                                                           10.00%                               10.00%


2-3 年                                                           20.00%                               20.00%


3 年以上                                                          50.00%                               50.00%


 3、        单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                     有客观证据表明可能发生减值,如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由                               死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回,现金流量严
                                                     重不足等情况的。
                                                     对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关
                                                     组合中分离出来,单独进行减值测试,根据其未来现金流量
坏账准备的计提方法
                                                     现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
                                                     其他说明:本公司采取分期收款方式销售商品形成的长期应


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                                                收款,按合同或协议约定价款的公允价值(现销价格)作为
                                                初始确认金额,后续采用实际利率法,以摊余成本计量。实
                                                际利率是指应收的合同或协议价款折现为现销价格时的折现
                                                率。长期应收款减值准备的计提:期末,本公司根据长期应
                                                收款本期应收款项的收款情况及债务人的经营情况、信用状
                                                况,确定长期应收款的可收回金额,按可收回金额低于账面
                                                价值的差额计提长期应收款减值准备。


(十二) 存货

 1、   存货的分类

       存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

 2、   发出存货的计价方法

       存货发出时按加权平均法计价。

 3、   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

       期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

       产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该
       存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的
       材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
       成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同
       而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量
       的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

       期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计
       提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,
       且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

       以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备
       金额内转回,转回的金额计入当期损益。

       除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
       格为基础确定。

       资产负债表日市场价格异常的判断依据为:

       本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

 4、   存货的盘存制度

       采用永续盘存制。

 5、   低值易耗品和包装物的摊销方法


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       (1)低值易耗品采用一次转销法;

       (2)包装物采用一次转销法。

(十三) 长期股权投资

 1、   共同控制、重大影响的判断标准

       共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控
       制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
       投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

       重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方
       一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司
       联营企业。

 2、   初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

       同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
       券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
       价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
       位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
       价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到
       合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,
       调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

       非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价
       值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

       以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

       以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
       货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
       资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交
       换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

       通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


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3、   后续计量及损益确认方法

      (1)成本法核算的长期股权投资

      公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
      已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
      认当期投资收益。

      (2)权益法核算的长期股权投资

      对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
      资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
      小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

      公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益
      和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
      利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合
      收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

      在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
      基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
      期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有
      者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

      公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的
      部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资
      产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产
      构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和
      “三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

      在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资
      的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净
      投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过
      上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,
      计入当期投资损失。

      (3)长期股权投资的处置

      处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

      采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负
      债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、


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           其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损
           益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

           因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改
           按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
           的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法
           核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损
           益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益
           法核算时全部转入当期损益。

           因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩
           余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自
           取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
           大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价
           值与账面价值间的差额计入当期损益。

           处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
           权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
           收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
           理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十六) 固定资产

 1、       确认条件

           固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的
           有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可
           能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

 2、       折旧方法

           类别             折旧方法            折旧年限          残值率                 年折旧率


房屋建筑物            年限平均法        20                 5%                   4.75%


机器设备              年限平均法        5-10               5%                   9.50%-19.00%


运输工具              年限平均法        5-10               5%                   9.50%-19.00%


办公设备              年限平均法        5                  5%                   19.00%


           固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
           折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不

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         同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

         融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资
         产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期
         与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

 3、     融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

         公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

         (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

         (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

         (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

         (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租
         开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将
         最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账
       价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
       定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,
       并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
       来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十八) 借款费用

 1、     借款费用资本化的确认原则

       借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
       等。

       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
       计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

       符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
       者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

       借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

       (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
       转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;



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        (2)借款费用已经发生;

        (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

 2、      借款费用资本化期间

        资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的
        期间不包括在内。

        当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
        化。

        当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款
        费用停止资本化。

        购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在
        该资产整体完工时停止借款费用资本化。

 3、      暂停资本化期间

        符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,
        则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
        状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
        当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

 4、      借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借
        款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
        后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借
        款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
        的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十九) 无形资产

 1、      无形资产的计价方法

(1)     公司取得无形资产时按成本进行初始计量
        外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
        生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
        形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
        债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,


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        并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
        在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
        非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿
        证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的
        账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)      后续计量
        在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
        对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形
        资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

 2、       使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

                项目                  预计使用寿命(年)                         依据


土地使用权                                                  50 土地使用权证


专利技术                                                    10 资产发挥经济效益的时间


商标                                                        10 资产发挥经济效益的时间


非专利技术                                                 3-10 资产发挥经济效益的时间


        每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
        经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

 3、       使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
        截止资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

 4、       内部研究开发支出会计政策

(1)      划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
        段。
        开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生
        产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(2)      开发阶段支出符合资本化的具体标准
        内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
        (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
        (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;


                                                70
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       (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
       资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
       (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
       售该无形资产;
       (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时
       计入当期损益。

(二十) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资
       产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
       于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
       处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
       产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组
       确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方
       法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商
       誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价
       值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按
       照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行
       分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
       组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者
       资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。
       再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的
       账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组
       合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以
       后会计期间不予转回。

(二十一)    长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

 1、     摊销方法
       长期待摊费用在受益期内平均摊销。

 2、     摊销年限


                                              71
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       有明确受益期限的按受益期平均摊销,无明确受益期限的按5年平均摊销。对于筹建期间发生的
       开办费,先在长期待摊费用中核算,在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。

(二十二)    职工薪酬

 1、     短期薪酬的会计处理方法

       本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
       损益或相关资产成本。

       本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,
       在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪
       酬金额。

       职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

 2、     离职后福利的会计处理方法

       设定提存计划

       本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务
       的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益
       或相关资产成本。

       除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补
       充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年
       金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

 3、     辞退福利的会计处理方法

 4、     其他长期职工福利的会计处理方法

       向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会
       计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关
       会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利
       息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入
       当期损益或相关资产成本。

(二十三)    预计负债

 1、     预计负债的确认标准

       与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司
       确认为预计负债:

       (1)该义务是本公司承担的现时义务;

                                             72
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       (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

       (3)该义务的金额能够可靠地计量。

 2、     各类预计负债的计量方法

       本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

       本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
       素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

       本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
       时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十四)    股份支付

       本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
       负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

 1、     以权益结算的股份支付及权益工具

       以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
       即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内
       的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得
       的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
       计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加
       资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型确定。

       在满足业绩条件和/或服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相
       应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金
       额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

       对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,
       此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视
       为可行权。

       如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,
       任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的
       增加。

       如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。
       职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份
       支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是



                                            73
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       用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予
       的替代权益工具进行处理。

 2、     以现金结算的股份支付及权益工具

       以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
       允价值计量。初始采用Black-Scholes模型按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的
       条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增
       加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的
       最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相
       应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其
       变动计入当期损益。

(二十五)      收入

 1、     销售商品收入的确认一般原则

       (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

       (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控
       制;

       (3)收入的金额能够可靠地计量;

       (4)相关的经济利益很可能流入本公司;

       (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

 2、     具体原则

       一般销售当产品出库并取得客户签收时确认收入,按照从购货方已收或依据销售合同或协议列
       明价款确定销售商品收入金额。

       委托代销业务,公司根据代销商提供的销售清单确认收入。

       公司一般销售产品发货后,会收到客户的签收单或签收的发货致函,亦存在通过网络途径确认
       收货。收到上述文件后公司确认销售收入。 公司委托代销商品,根据代销商提供的销售清单确
       认当期收入。

(二十六)      政府补助

 1、     与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

       与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
       收入;



                                               74
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 2、     与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

       与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收
       益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,
       取得时直接计入当期营业外收入。

(二十七)    递延所得税资产/递延所得税负债

       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
       差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用
       来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

       对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外
       的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所
       得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所
       得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
       关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以
       净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得
       税负债以抵销后的净额列报。

(二十八)    租赁

 1、     经营租赁的会计处理方法

       (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线进行分摊,计入
       当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

       资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,
       按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

       (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确
       认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大
       的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

       公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,
       按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

 2、     融资租赁的会计处理方法


                                            75
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         (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
         低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
         确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财
         务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

         (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额
         确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易
         相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


四、       税项
(一)       主要税种及税率
                  税种                               计税依据                                税率

                                        按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                        收入为基础计算销项税额,在扣除当期允
增值税                                                                       17.00%
                                        许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增
                                        值税

消费税


营业税                                  按应税营业收入计征                  5.00%

                                        按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计
城市维护建设税                                                               7.00%、5.00%
                                        征

企业所得税                              按应纳税所得额计征                  12.50%-25.00%




    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                           所得税税率


本公司                                                    15%


深圳金亚                                                  25%


金亚软件                                                  25%


金亚智能                                                  25%


致家视游                                                  25%


金亚云媒                                                  25%




                                                        76
                                                            金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



香港金亚                                      16.50%


Harvard 及其下属各海外子公司                  根据境外各国家和地区的税收法规计算缴纳各种税金。


(二)       税收优惠

 1、       增值税

       2010年3月5日,金亚软件被认定为软件企业,证书编号:川R-2010-0003。根据《财政部国家税
       务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定,金亚软件销售自行开发
       生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政
       策。同时根据四川省国家税务局《关于加强软件产品和集成电路产品增值税即征即退政策管理
       的通知》(川国税函〔2003〕62号文)规定,金亚软件一次性退税金额在50万元以上,需由四
       川省国税局实行单户审批。

 2、       企业所得税

       本公司

       根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总
       局公告2012年第12号)、《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优
       惠政策的公告》2012年第7号规定,经四川省成都市金牛区地方税务局《企业所得税优惠备案登
       记表》批复,本公司2012年度、2013年度、2014年度减按15%税率缴纳企业所得税,本报告期间
       暂按15%税率缴纳企业所得税。

 3、       其他


五、       合并财务报表项目注释
(一)       货币资金
                                                                                               单位: 元

                  项目                    期末余额                              期初余额


库存现金                                                289,346.21                            296,019.21


银行存款                                             24,742,592.68                          38,087,407.53


其他货币资金                                           1,269,820.43                         85,905,041.49


合计                                                 26,301,759.32                         124,288,468.23


  其中:存放在境外的款项总额                         18,700,725.70                          25,334,819.80




                                             77
                                                               金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



         其中受限制的货币资金明细如下:

                 项目                          本期末余额                            年初余额


银行承兑汇票保证金*1                                           499,820.43                        9,864,624.79


借款保证金

                                                               770,000.00
履约保证金*2                                                                                       770,000.00


其他*3                                                                                          75,031,000.00


                 合计                                                                           85,665,624.79
                                                            1,269,820.43

         *1、截至2015年6月30日,其他货币资金中人民币499,820.43元为本公司向中国民生银行股份有限公
         司成都分行(以下简称“民生银行成都分行”)开具的等额银行承兑汇票保证金。

         *2系根据公司2009年6月与成都兴网传媒签订的《有线数字电视基本型机顶盒采购项目》(合同编
         号:XW-ZB20090910-1),公司存入招商银行股份有限公司成都分行(以下简称“招行成都分行”)
         的100,000.00元履约保证金及2011年3月31日与杜比公司签订合同在招行成都分行存入履约保证金
         670,000.00元。

(二)       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                   单位: 元

                 项目                         期末余额                             期初余额


交易性金融资产                                                                                    105,638.89


          衍生金融资产*                                                                           105,638.89


合计                                                                                              105,638.89


         *衍生金融资产系未到期的远期外汇合约本期公允价值变动形成的交易性金融资产。

(三)       应收票据

 1、       应收票据分类列示
                                                                                                   单位: 元

                 项目                         期末余额                             期初余额


银行承兑票据                                             24,585,771.20                          16,032,787.93


合计                                                     24,585,771.20                          16,032,787.93




                                                 78
                                                             金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



 2、      期末公司已质押的应收票据
                                                                                               单位: 元

                        项目                                           期末已质押金额


银行承兑票据*                                                                               17,592,571.20


合计                                                                                        17,592,571.20


       *截至2015年6月30日,本公司将应收票据 17,592,571.20元质押给中国民生银行股份有限公司成都
       分行银行(以下简称“民生成都分行”)以开具 17,592,571.20元银行承兑汇票。

 3、      期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                               单位: 元

                项目                     期末终止确认金额                    期末未终止确认金额


银行承兑票据                                            1,789,200.00


合计                                                    1,789,200.00


 4、      期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据




                                                79
                                                                                                                                        金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       (四)        应收账款

        1、        应收账款分类披露
                                                                                                                                                                            单位: 元

                                                                期末余额                                                                        期初余额


            类别                          账面余额                    坏账准备                                        账面余额                        坏账准备
                                                                                            账面价值                                                                            账面价值
                                   金额              比例          金额         计提比例                       金额              比例          金额          计提比例

单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                             145,073,339.05            86.42%   12,098,342.46     68.28%   132,974,996.59 169,460,665.86          81.47%    14,098,558.63           8.32%      155,362,107.23
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                22,797,017.94          13.58%    5,621,153.67     31.72%    17,175,864.27   45,860,467.01         18.53%     5,621,153.67          12.26%       40,239,313.34
准备的应收账款

合计                           167,870,356.99         100.00%   17,719,496.13     10.56%   150,150,860.86 215,321,132.87         100.00%    19,719,712.30           9.16%      195,601,420.57




                                                                                            80
                                                                     金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



         组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位: 元

                                                                   期末余额
             账龄
                                   应收账款                        坏账准备                    计提比例

1 年以内分项




1 年以内小计                               96,555,982.03                  4,831,399.10                        5.00%

1至2年                                     34,679,096.94                  3,467,909.70                      10.00%

2至3年                                     10,400,321.25                  2,080,064.25                      20.00%

3 年以上                                     3,437,938.83                 1,718,969.41                      50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计                                      145,073,339.05                 12,098,342.46                        8.34%


         本期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                   本期末余额
       应收账款(按单位)
                               应收账款              坏账准备          计提比例(%)            计提理由

海外公司金额不重大的应收账
                             22,797,017.94          5,621,153.67              24.66      个别分析并出现减值
款汇总

              合计           22,797,017.94          5,621,153.67              24.66


 2、       本期计提、收回或转回的坏账准备情况

         本期收回或转回坏账准备金额 2,000,216.17 元;无本报告期前期已全额计提坏账准备,或计提减
         值准备的比例较大,但在本报告期又全额收回或转回,或在本报告期收回或转回比例较大应收账款。

 3、       本期实际核销的应收账款情况

 4、       按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

         按欠款方归集的本期末余额前五名应收账款汇总金额44,777,210.00 元,占应收账款期末余额合计数
         的比例26.67%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额             4,433,231.00 元。

 5、       本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

 6、       本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

                                                        81
                                                                  金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(五)       预付款项

 1、       预付款项按账龄列示
                                                                                                      单位: 元

                                       期末余额                                    期初余额
           账龄
                           金额                   比例                    金额                 比例

1 年以内                        6,040,222.54             74.85%           15,050,389.26                 90.29%

1至2年                           918,905.51              11.39%              862,432.21                  5.17%

2至3年                           298,333.23              3.70%               151,256.48                  0.91%

3 年以上                         812,759.11              10.07%              605,282.16                  3.63%

合计                            8,070,220.39       --                      16,669,360.11         --


       账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:本期无账龄超过一年且金额重大
       的预付款项。

 2、       按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

       按预付对象集中度归集的本期末余额前五名预付款项汇总金额2,411,550.48元,占预付款项本期
       末余额合计数的比例29.88%。




                                                   82
                                                                                                                              金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       (六)      其他应收款

        1、      其他应收款分类披露
                                                                                                                                                                 单位: 元

                                                          期末余额                                                                    期初余额

          类别                       账面余额                     坏账准备                                  账面余额                        坏账准备
                                                                                       账面价值                                                                     账面价值
                                 金额           比例       金额         计提比例                          金额         比例          金额         计提比例

单项金额重大并单独计提坏
                                                                                                      238,128,901.39   93.52%                                      238,128,901.39
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               91,563,793.91     89.30% 5,516,081.87         82.79% 86,047,712.04       8,405,331.27   3.30%        829,911.18           9.87%       7,575,420.09
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
                               10,972,052.89     10.70% 1,146,945.92         17.21%    9,825,106.97     8,099,923.24   3.18%      1,146,945.92          14.16%       6,952,977.32
坏账准备的其他应收款

合计                          102,535,846.80    100.00% 6,663,027.79          6.50% 95,872,819.01 254,634,155.90 100.00%          1,976,857.10           0.78%     252,657,298.80




                                                                                      83
                                                                     金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(1)      组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                               单位: 元

                                                                   期末余额
            账龄
                                   其他应收款                      坏账准备                         计提比例

1 年以内分项




1 年以内小计                             88,417,992.15                      4,420,899.61                           5.00%

1至2年                                      395,173.41                         39,517.34                         10.00%

2至3年                                    1,065,497.55                        213,099.51                         20.00%

3 年以上                                  1,685,130.81                        842,565.41                         50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计                                     91,563,793.91                      5,516,081.87                           6.02%


(2)      组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

        □ 适用 √ 不适用

(3)      组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

        √ 适用 □ 不适用

        本期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
               其他应收款内容              账面余额              坏账准备        计提比例(%)          计提理由

海外公司金额不重大其他应收款汇总                9,825,106.97                                        确定不会减值

账龄较长款项                                    1,146,945.92      1,146,945.92             100.00 无法收回

                    合计                    10,972,052.89         1,146,945.92              10.45


 2、       本期计提、收回或转回的坏账准备情况

        本期计提坏账准备金额 4,686,170.69 元,无前期已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例
        较大,但在本报告期又全额收回或转回,或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收账款。

 3、       其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位: 元

               款项性质                           期末账面余额                             期初账面余额



                                                       84
                                                                             金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



联营公司往来款                                                     45,500,000.00

其他往来款                                                         44,920,180.21                              5,087,101.21

保证金                                                              8,938,691.24                             10,051,588.73

备用金                                                              1,013,356.27                               501,566.25

房租押金                                                                879,346.39                            1,720,786.77

其他                                                                1,284,272.69                            237,273,112.94

合计                                                              102,535,846.80                            254,634,155.90


 4、       按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位: 元
                                                                                     占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质         期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例
北京鸣鹤鸣和文化
                 往来款                     45,500,000.00 1 年以内                             44.37%         2,275,000.00
传媒有限公司
深圳市旭讯科技有
                 瑞森思股权出售款           24,843,891.70 1 年以内                             24.23%         1,242,194.59
限公司
巴士在线控股有限
                 云媒股权转让款             10,000,000.00 1 年以内                              9.75%          500,000.00
公司
四川省广播电影电
                 履约保证金                     1,416,722.20 1 年以内                           1.38%            70,836.11
视局
成都国通信息产业
                 往来款                         4,929,760.00 1 年以内                           4.81%          246,488.00
有限公司

合计                         --             86,690,373.90               --                     84.55%         4,334,518.70


(七)       存货

 1、       存货分类
                                                                                                                单位: 元

                                     期末余额                                                期初余额
       项目
                  账面余额           跌价准备          账面价值              账面余额        跌价准备        账面价值

原材料            10,819,886.95        362,349.98      10,457,536.97         16,163,541.63     554,013.20    15,609,528.43

在产品                1,643,064.40                      1,643,064.40          3,498,215.25      12,055.87     3,486,159.38

库存商品          58,787,500.79      7,030,336.32      51,757,164.47         61,628,718.97   5,404,284.58    56,224,434.39

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的
已完工未结算资
产

委托加工                                                                       120,234.34                      120,234.34


                                                           85
                                                                       金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



周转材料                                                                  96,232.42                          96,232.42

发出商品                                                                 885,016.47                         885,016.47

合计                 71,250,452.14   7,392,686.30   63,857,765.84     82,391,959.08    5,970,353.65       76,421,605.43


 2、       存货跌价准备
                                                                                                             单位: 元

                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目          期初余额                                                                             期末余额
                                      计提            其他           转回或转销         其他

原材料                  554,013.20                                                          191,663.22      362,349.98

在产品                   12,055.87                                                           12,055.87

库存商品              5,404,284.58   1,774,734.73                                           148,682.99     7,030,336.32

合计                  5,970,353.65   1,774,734.73                                           352,402.08     7,392,686.30


         注释:存货跌价准备本期减少系出售深圳市瑞森思科技有限公司股权所致, 深圳市瑞森思科技
         有限公司不纳入合并范围所致。

 3、       存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(八)       一年内到期的非流动资产
                                                                                                             单位: 元

                 项目                               期末余额                                   期初余额

阳谷有线电视台                                                  1,638,000.00                               1,267,683.40

合计                                                            1,638,000.00                               1,267,683.40


(九)       其他流动资产
                                                                                                             单位: 元

                 项目                               期末余额                                   期初余额

增值税待抵扣进项税                                              1,391,532.61                               1,248,165.24

预缴税金                                                                                                       7,106.59

模具摊销                                                            133,589.71                               59,715.09

合计                                                            1,525,122.32                               1,314,986.92




                                                         86
                                                                                                                          金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


 (十)      长期股权投资
                                                                                                                                                             单位: 元

                                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                                            减值准备期末
         被投资单位            期初余额                                                                                                      期末余额
                                                                     权益法下确认 其他综合 其他权益       宣告发放现金 计提减值                                 余额
                                               追加投资   减少投资                                                                 其他
                                                                       的投资损益 收益调整   变动         股利或利润     准备

二、联营企业

北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司
                               33,242,496.33                          -3,496,363.09                                                         29,746,133.24
(以下简称"鸣鹤鸣和")*1
北京麦秸创想科技有限责任公司
                                3,733,911.95                           -234,257.38                                                           3,499,654.57
(以下简称"麦秸创想")*2
成都雪狐科技有限公司(以下简
                                3,547,913.25                              1,883.55                                                           3,549,796.80
称"雪狐科技")*3

合计                           40,524,321.53                          -3,728,736.92                                                         36,795,584.61


        其他说明

        *1依据公司2015年2月3日公司董事会决议,公司全资子公司成都金亚软件技术有限公司将其持有的北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司34.99%
        股权,按其账面价值转让给母公司金亚科技股份有限公司,经转让后,公司对北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司股权的持股方式由间接持有变
        为直接持有。

        *2 2014 年9 月15 日,金亚科技与北京麦秸创想科技有限责任公司及其原股东经过充分的协商,签署了《金亚科技股份有限公司对北京麦秸
        创想科技有限责任公司的投资协议书》,金亚科技以自有资金向麦秸创想增资400 万元,占增资后的总股本20%。

        *3 2014 年9 月15 日,金亚软件与雪狐科技及其原股东经过充分的协商,签署了《成都金亚软件技术有限公司对成都雪狐科技有限公司投资
        协议书》。根据投资协议,金亚软件以自有资金向雪狐科技增资人民币 800 万元,占增资后的总股本35%。




                                                                                      87
                                                                 金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(十一) 固定资产

 1、      固定资产情况
                                                                                                   单位: 元

       项目          房屋及建筑物       机械设备          运输设备          办公设备            合计

一、账面原值:

 1.期初余额             40,177,790.16    58,283,816.03      5,529,782.99     17,983,093.23    121,974,482.41

 2.本期增加金额                                                               2,211,985.55       2,211,985.55

     (1)购置                                                                2,211,985.55       2,211,985.55

    (2)在建工程
转入
    (3)企业合并
增加



 3.本期减少金额                          11,128,750.01       194,611.34       1,456,385.86     12,779,747.21

     (1)处置或报
废

         (2)出售                         11,128,750.01       194,611.34       1,456,385.86     12,779,747.21

 4.期末余额             40,177,790.16    47,155,066.02      5,335,171.65     18,738,692.92     111,406,720.75

二、累计折旧

 1.期初余额             16,392,003.61    28,034,153.01      2,824,728.06     11,331,571.39     58,582,456.07

 2.本期增加金额           976,857.99      2,437,851.56       233,191.54       1,961,593.99       5,609,495.08

     (1)计提            976,857.99      2,437,851.56       233,191.54       1,961,593.99       5,609,495.08




 3.本期减少金额                           1,523,878.00        31,616.94         349,008.43       1,904,503.37

     (1)处置或报
废

        (2)出售                           1,523,878.00        31,616.94         349,008.43       1,904,503.37

 4.期末余额             17,368,861.60    28,948,126.57      3,026,302.66     12,944,156.95     62,287,447.78

三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

     (1)计提




                                                     88
                                                                      金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



 3.本期减少金额

     (1)处置或报
废



 4.期末余额

四、账面价值

 1.期末账面价值           22,808,928.56      18,206,939.45       2,308,868.99        5,794,535.97    49,119,272.97

 2.期初账面价值           23,785,786.55      30,249,663.02       2,705,054.93        6,651,521.84   63,392,026.34


 2、      本期末无暂时闲置的固定资产

 3、      通过融资租赁租入的固定资产情况

         本报告期间,公司履行完毕与远东国际租赁有限公司德融资租赁合同,结清相关款项,公司已将该项资产,纳入公

         司正常的固定资产管理和核算

 4、      本期末无通过售后租回租入、经营租赁租出的固定资产情况

 5、      本期末无未办妥产权证书的固定资产

(十二) 在建工程

 1、      在建工程情况
                                                                                                        单位: 元

                                      期末余额                                        期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备       账面价值        账面余额         减值准备       账面价值

物联网产业园基
                     89,248,317.53                   89,248,317.53   75,041,023.79                  75,041,023.79
地项目

合计                 89,248,317.53                   89,248,317.53   75,041,023.79                  75,041,023.79




                                                         89
                                                                                                                                     金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


        2、     重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                                                      单位: 元
                                                              本期转入固定 本期其他减                   工程累计投入                 利息资本化 其中:本期利 本期利息资本
  项目名称        预算数         期初余额    本期增加金额                                期末余额                         工程进度                                            资金来源
                                                                资产金额     少金额                       占预算比例                   累计金额 息资本化金额     化率
物联网产业园
               1,345,000,000.00 75,041,023.79 14,207,293.74                             89,248,317.53             6.64% 尚未完工                                            募股资金
基地项目

合计           1,345,000,000.00 75,041,023.79 14,207,293.74                             89,248,317.53        --              --                                                   --




                                                                                          90
                                                                      金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(十三) 无形资产
                                                                                                        单位: 元

       项目           土地使用权       专利权         非专利技术       商标            软件            合计

一、账面原值

    1.期初余额        17,892,020.63   21,577,502.06   83,850,105.49       9,900.00     169,397.60   123,498,925.78

    2.本期增加
金额

       (1)购置

       (2)内部
研发
      (3)企业
合并增加



  3.本期减少金
                                                       3,176,773.88                    100,000.00     3,276,773.88
额

       (1)处置

              (2)
                                                       3,176,773.88                    100,000.00     3,276,773.88
出售

    4.期末余额        17,892,020.63   21,577,502.06   80,673,331.61       9,900.00      69,397.60   120,222,151.90

二、累计摊销

    1.期初余额         3,966,064.50   20,705,468.43   55,802,412.99       7,755.00      35,072.12    80,516,773.04

    2.本期增加
金额

       (1)计提         178,920.21     119,888.95     6,645,878.81        495.00        6,939.22     6,952,122.19



    3.本期减少
                                                       1,628,962.73                      5,000.00     1,633,962.73
金额

       (1)处置

                                                       1,628,962.73                      5,000.00     1,633,962.73
(2)出售

    4.期末余额         4,144,984.71   20,825,357.38   60,819,329.07       8,250.00      37,011.34    85,834,932.50

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加
金额

       (1)计提

    3.本期减少
金额


                                                          91
                                                                           金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



    (1)处置

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面
                   13,747,035.92       752,144.68       19,854,002.54          1,650.00         32,386.26       34,387,219.40
价值
    2.期初账面
                   13,925,956.13       872,033.63       28,047,692.50          2,145.00        134,325.48       42,982,152.74
价值


      本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 57.74%。

(十四) 开发支出
                                                                                                                   单位: 元

                                               本期增加                             本期减少                     本期末余额
        项目            期初余额
                                                                        确认为无形 转入当期损
                                       内部开发支出         其他                                    其他
                                                                            资产       益
互联网电视卡拉 OK 系
                          517,420.88       296,148.36                                                             813,569.24
统

电视游戏开发平台          728,638.26       499,738.85                                                            1,228,377.11


电视游戏运营平台          405,665.11       337,577.44                                                             743,242.55


《蒸汽迷城》游戏                           916,128.82                                371,998.53                   544,130.29


单机游戏开发系统                           363,294.83                                145,884.83                   217,410.00

金亚双系统电视游戏微
                        3,343,421.46     1,283,371.30                              4,626,792.76
主机 G-B0X
标清国标地面波双 CA
                                           836,907.09                                410,246.39                   426,660.70
卡机顶盒
低成本平移型有线双向
                                         1,063,193.14                                472,669.13                   590,524.01
高清机顶盒
高清双向国标地面波机
                                         1,221,804.01                                465,290.83                   756,513.18
顶盒
数字地面智能高清机顶
                                         1,821,002.18                                804,741.48                  1,016,260.70
盒

享看 WIFI TV                               409,676.00                                142,007.19                   267,668.81

单层手势 OGS-银浆跳线
                          105,164.97                                                               105,164.97
触摸屏
大屏 ITO 通道走线电容
                          206,689.21                                                               206,689.21
屏
大尺寸玻璃面板 OCA 贴
                          204,787.70                                                               204,787.70
合电容屏
大尺寸玻璃面板水胶贴
                          235,802.75                                                               235,802.75
合电容屏



                                                           92
                                                                  金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



15.7 寸触摸屏               230,731.71                                                      230,731.71


15.6-25.5 寸触摸屏          109,406.65                                                      109,406.65


2M+8M 双摄像头              236,122.35                                                      236,122.35


0.3M+2M 双摄像头            205,609.39                                                      205,609.39


8M 摄像头                   135,996.09                                                      135,996.09


         合计             6,665,456.53      9,048,842.02                  7,439,631.14 1,670,310.82 6,604,356.59


        注:本报告期间研发支出减少中的“其他”系出售深圳市瑞森思科技有限公司全部股权后,
        深圳市瑞森思科技有限公司不纳入合并范围所致。

(十五) 商誉

 (一)     商誉账面原值
                                                                                                            单位: 元

被投资单位名称                                  本期增加                  本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                            期末余额
      项                             企业合并形成的        其他    处置              其他

收购英国 harvard
                     61,926,734.57                                                                       61,926,734.57
集团*1
收购深圳瑞森思
                      6,196,790.45                                6,196,790.45
*2

     合计            68,123,525.02                                6,196,790.45                           61,926,734.57


    *1 本公司对非同一控制下企业合并 harvard 集团时,本公司支付合并对价折合人民币 23,100.00 万
    元与本公司按照所占份额持有的 harvard 集团可辨认净资产的公允价值折合人民币的金额 16,907.33
    万元之间的差额 6,192.67 万元确认为商誉。

    *2 本公司对同一控制下深圳瑞森思企业合并时,本公司支付对价的金额为 3.500.00 万元与本公司按
    照所占份额持有的深圳瑞森思可辨认净资产的公允价值 2,880.32 万元之间的差额 619.68 万元确认为
    商誉。本报告期间,深圳市瑞森思科技有限公司商誉处置系整体出售该公司所致。

 (二)     商誉减值准备
                                                                                                            单位: 元

被投资单位名称                                  本期增加                  本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                            期末余额
      项                                 计提                      处置




                                                            93
                                                                                金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


收购英国 harvard
                     18,625,000.00      43,301,734.57                                                             61,926,734.57
集团

       合计          18,625,000.00      43,301,734.57                                                             61,926,734.57


       本公司通过比较相关资产组合的账面价值与可收回金额进行减值测试,2015 年度计提了商誉减值准
       备。

(十六) 长期待摊费用
                                                                                                                     单位: 元

        项目             期初余额            本期增加金额           本期摊销金额         其他减少金额            期末余额


房屋装修项目              12,490,108.07                                   631,736.01          9,228,313.78         2,630,058.28


合计                      12,490,108.07                                   631,736.01          9,228,313.78         2,630,058.28


        其他减少金额系出售深圳市瑞森思科技有限公司全部股权后, 深圳市瑞森思科技有限公司不纳
        入合并范围所致。

(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债

 1、          未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                     单位: 元

                                             期末余额                                            期初余额
          项目
                           可抵扣暂时性差异             递延所得税资产           可抵扣暂时性差异            递延所得税资产


资产减值准备                         22,355,550.85            3,946,836.67              19,715,747.54              3,084,568.79


内部交易未实现利润


可抵扣亏损                            1,398,510.64                 349,627.66           27,210,136.71              6,802,534.18


分期收款销售商品-存货                  493,073.47                   73,961.02              493,073.47                 73,961.02


股份支付费用                          2,604,004.00                 390,600.60             1,662,477.80               256,385.59


递延收益-政府补助                      666,666.72                  100,000.01              666,666.72                100,000.01

以无形资产投资金亚云
                                     37,877,321.26            9,469,330.32              40,356,518.48             10,089,129.62
媒产生的评估增值

合计                                 65,395,126.94           14,330,356.28              90,104,620.72             20,406,579.21


 2、          未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                     单位: 元



                                                              94
                                                                                 金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                           期末余额                                                 期初余额
          项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债             应纳税暂时性差异           递延所得税负债

分期收款销售商品-长期
                                    1,267,683.40                   190,152.51              1,267,683.40                190,152.51
应收款
以无形资产评估增值投
                                   29,223,685.80                  4,383,552.87            33,398,498.06               5,009,774.71
资产生的利得

合计                               30,491,369.20                  4,573,705.38            34,666,181.46               5,199,927.22


 3、       以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                        单位: 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                               期末互抵金额         或负债期末余额       期初互抵金额         或负债期初余额

递延所得税资产                     65,395,126.94              14,330,356.28               90,104,620.72              20,406,579.21


递延所得税负债                     30,491,369.20                  4,573,705.38            34,666,181.46               5,199,927.22


 4、       未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                  期末余额                                     期初余额


可抵扣暂时性差异                                                          9,419,659.37                                9,419,659.37


可抵扣亏损                                                               25,108,057.51                               10,809,460.19


合计                                                                     34,527,716.88                               20,229,119.56


       由于境外公司和致家视游未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此可抵扣暂时性差异和
       可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。

 5、       未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                        单位: 元

             年份                       期末金额                            期初金额                           备注

2020 年                                            2,257,618.51                      1,312,933.02 致家视游

无期限*                                        22,850,439.00                         9,496,527.17

合计                                           25,108,057.51                        10,809,460.19               --

* 根据境外公司所在国家当地法律规定可抵扣亏损额抵扣期无时间限制。

(十八) 其他非流动资产
                                                                                                                        单位: 元




                                                              95
                                                             金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                 项目                      期末余额                              期初余额

递延收益-未确认售后租回损益*1                                                                  481,575.39

预付投资款*2                                           45,000,000.00

合计                                                   45,000,000.00                           481,575.39


       其他非流动资产的说明:

       *1 本公司与远东国际租赁有限公司2012年8月签订融资租赁协议,本公司将出售设备的价款人
       民币8,213,000.00元与设备账面净值人民币9,946,671.41元的差额人民币1,733,671.41元作为递延
       收益-未实现售后租回损益(融资租赁)核算,截至2015年6月30日,按照设备折旧年限进行摊
       销,已摊销金额为人民币1,733,671.41元。

       *2本公司与北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司签署的增资协议,截止2015年6月30日,本公司对北
       京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司支付增资款4500万元。

(十九) 短期借款

 1、       短期借款分类
                                                                                                单位: 元

                 项目                      期末余额                              期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款                                               58,000,000.00                         80,500,000.00

信用借款

抵押及保证借款                                         35,000,000.00                         35,000,000.00

质押、抵押以及保证借款                                 45,000,000.00                         45,000,000.00

合计                                                  138,000,000.00                        160,500,000.00




                                                96
                                                                                                                                金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


           2、   短期借款明细
                                              贷款                                                             借款                                    抵(质)押
 公司名称              贷款单位                        贷款金额       借款开始日   借款到期日    贷款利率                 借款条件     抵(质)押物                      保证人
                                              币种                                                           资金用途                                      金额

                                                                                                月利率
本公司       浙江民泰商业银行成都新都支行   人民币     8,000,000.00    2014-9-25    2015-9-15               流动资金 保证借款                                        周旭辉、陈松微
                                                                                                0.795%

金亚软件     招商银行股份有限公司成都分行   人民币    40,000,000.00     2015-2-7     2016-2-6 6.16%         流动资金 保证借款                                        本公司、周旭辉

             上海浦发发展银行股份有限公司
深圳金亚                                    人民币    10,000,000.00    2014-9-28    2015-9-27 8.10%         流动资金 保证借款                                        本公司、周旭辉
             深圳分行

             保证借款小计                             58,000,000.00

                                                                                                                        抵押及保证借 本公司土地使用 13,747,035.92
本公司       招商银行股份有限公司成都分行   人民币    35,000,000.00    2015-1-28    2016-1-27 6.72%         流动资金                                              周旭辉
                                                                                                                        款           权及地上建筑物

             抵押及保证借款小计                       35,000,000.00


                                                                                                                                            生产设备 11,849,688.80

             成都农村商业银行股份有限公司                                                                               质押、抵押以                               金亚软件、周旭
本公司                                      人民币    45,000,000.00    2014-8-13    2015-8-12 8.40%         流动资金                            存货 22,983,279.75 辉夫妇
             金泉支行                                                                                                   及保证借款

                                                                                                                                            应收账款 21,974,110.00

             抵押、质押以及保证借款小计               45,000,000.00

                            合计                     138,000,000.00




                                                                                       97
                                                                  金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(二十) 应付票据
                    种类                        期末余额                               期初余额

商业承兑汇票                                               17,592,571.20                          14,158,760.80

银行承兑汇票

合计                                                       17,592,571.20                          14,158,760.80


       本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十一)          应付账款

 1、 应付账款列示

                    项目                        期末余额                               期初余额

1 年以内(含 1 年)                                        46,330,506.31                          74,238,282.91

1-2 年(含 2 年)                                           3,476,259.07                           2,815,674.42

2-3 年(含 3 年)                                            496,972.33                             414,725.90

3 年以上                                                     613,860.89                             303,095.77

合计                                                       50,917,598.60                          77,771,779.00


       本报告期末,无账龄超过 1 年的重要应付账款。

(二十二)          预收款项

1、 预收款项列示
                    项目                        期末余额                               期初余额

1 年以内(含 1 年)                                         5,850,850.10                          17,829,872.15

1-2 年(含 2 年)                                            148,431.00                             239,730.81

2-3 年(含 3 年)                                             57,153.69                              83,436.28

3 年以上                                                      30,455.01                              10,055.01

合计                                                        6,086,889.80                          18,163,094.25


(二十三)          应付职工薪酬

 1、 应付职工薪酬列示

           项目              期初余额           本期增加                本期减少              期末余额

一、短期薪酬                     3,728,554.03     23,048,674.01            24,119,213.70           2,658,014.34

二、离职后福利-设定提
存计划


                                                   98
                                                                  金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



三、辞退福利

四、一年内到期的其他
福利



合计                          3,728,554.03     23,048,674.01               24,119,213.70           2,658,014.34


 2、     短期薪酬列示
         项目              期初余额          本期增加                   本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                              3,135,865.99     20,792,603.38               21,864,134.32           2,064,335.05
补贴

2、职工福利费                                         18,426.65               18,426.65

3、社会保险费                                   2,159,545.38                2,159,298.13                 247.25

    其中:医疗保险费                                 258,199.34              258,199.34

             工伤保险费                               22,594.44               22,594.44

             生育保险费                               22,608.73               22,608.73

养老保险费                                      1,794,764.73                1,794,517.48                 247.25

失业保险费                                            61,378.14               61,378.14

4、住房公积金                                         78,098.60               77,354.60                  744.00

5、工会经费和职工教育
                                592,688.04                                                          592,688.04
经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划




合计                          3,728,554.03     23,048,674.01               24,119,213.70           2,658,014.34


(二十四)        应交税费
                  项目                       期末余额                                  期初余额

增值税                                                     2,744,721.66                           15,747,691.46

消费税

营业税                                                                                              177,821.43

企业所得税                                                        176.50                           3,259,266.70

个人所得税                                                 1,463,490.47                             376,385.32

城市维护建设税                                                20,634.28                             670,522.29




                                                99
                                                              金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



教育费附加                                                   8,843.25                           287,509.51

印花税                                                      37,271.25

地方教育费附加                                               5,895.51                           186,953.22

其它税类                                                    55,541.28                             56,365.15

合计                                                     4,336,574.20                         20,762,515.08


(二十五)       应付利息
                 项目                       期末余额                              期初余额

企业债券利息                                                                                   6,300,000.00

合计                                                                                           6,300,000.00


(二十六)       应付股利
                 项目                       期末余额                              期初余额

普通股股利                                                  23,400.00

合计                                                        23,400.00


         其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(二十七)       其他应付款

       1、 按款项性质列示其他应付款
                                                                                                 单位: 元

                 项目                       期末余额                              期初余额

预提费用                                                 9,037,271.72                         10,013,060.48

保证金                                                    770,544.05                             118,629.06

押金                                                         4,000.00                              4,000.00

往来款                                                   3,317,399.07                         85,014,182.19

附回购义务的限制性股票收到的款项                         5,131,560.00                          8,413,200.00

其他                                                   192,683,517.90                          2,249,812.37

合计                                                   210,944,292.74                        105,812,884.10


(二十八)       一年内到期的非流动负债
                                                                                                 单位: 元

                 项目                       期末余额                              期初余额

一年内到期的长期借款                                                                          40,000,000.00



                                              100
                                                        金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



一年内到期的长期应付款                                                                    2,103,652.11

合计                                                                                     42,103,652.11


 1、      一年内到期的长期借款
                  项目                       年末余额                         年初余额

保证及质押借款                                                                           40,000,000.00

                  合计                                                                   40,000,000.00


 2、          一年内到期的长期应付款
                  项目                       年末余额                         年初余额

应付融资租赁款                                                                            2,103,652.11

其中:本金                                                                                2,653,136.74

       未确认融资费用                                                                      -549,484.63

                  合计                                                                    2,103,652.11

       (1)长期应付款年末余额全部为一年内到期的款项,本年将其重分类至一年内到期的非流动负
       债。
       (2)截至2015年6月30日,本公司未确认融资费用的余额为人民币0.00元

(二十九)      其他流动负债
                                                                                            单位: 元

                 项目                      期末余额                         期初余额

递延收益---政府补助*                                                                       233,333.28

合计                                                                                       233,333.28


       系公司收到的与资产相关的政府补助将于一年内摊销计入损益的部分,详见附注五、(三十二)。

(三十) 长期借款

 1、      长期借款分类
                                                                                            单位: 元

                 项目                      期末余额                         期初余额

保证、质押借款                                                                           58,000,000.00

合计                                                                                     58,000,000.00


       长期借款分类的说明:

 2、      长期借款情况

                                             101
                                                                        金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       贷款单位           借款起始日     借款终止日       币种       利率(%)      年末余额           年初余额

中国进出口银行               2012-5-28      2017-5-25       人民币          4.76                        58,000,000.00

         合计                                                                                           58,000,000.00

       *2012年5月,本公司与中国进出口银行签订编号为2060001062012110701的借款合同,借款金额
       人民币15,800.00万元,由公司控股股东周旭辉签订个人保证合同及股票最高额质押合同作抵押
       担保,若股价进行下跌,公司需以部分银行存款作为质押(具体银行存款金额视公司股价定期
       调整)。
       本公司于2015年4月结清该行全部借款。

(三十一)          应付债券

 1、         应付债券
                                                                                                           单位: 元

                   项目                                 期末余额                            期初余额

12 金亚 01                                                                                             148,378,669.72

合计                                                                                                   148,378,669.72




                                                          102
                                                                                                                             金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


         2、     应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
                                                                                                                                                                 单位: 元
                                                                                                       按面值计提利
   债券名称         面值         发行日期      债券期限    发行金额        期初金额         本期发行                    溢折价摊销     本期偿还       偿还本金        期末金额
                                                                                                             息

12 金亚 01      150,000,000.00 2013-6-21    4 年期        150,000,000.00   6,300,000.00                 12,600,000.00                 12,600,000.00 150,000,000.00


     合计            --              --              --   150,000,000.00   6,300,000.00                 12,600,000.00                 12,600,000.00 150,000,000.00


               应付债券说明:公司 2012 年非公开发行公司债券(第一期)发行工作于 2013 年 6 月 26 日结束,实际发行规模为人民币 15,000 万元,扣除
               发行费用 245 万元,实际收到 14,755 万元。按实际利率法进行摊销,实际利率为 8.9031%。
               债券期限:4 年期
               债券利率:本年债券的票面利率为 8.4%。
               还本付息方式及支付金额:采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计息。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起
               支付。
               付息日:2014 年至 2017 年每年的 6 月 21 日为上一个计息年度的付息日。若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的付息日为自 2014 年
               至 2015 年每年的 6 月 21 日。
               本金兑付日:2017 年 6 月 21 日(若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的本金支付日为 2015 年 6 月 21 日)。
               本公司于 2015 年 6 月 21 日已支付公司企业债券全部本金 150,000,000.00 元以及本期利息 12,600,000.00 元。




                                                                                      103
                                                                          金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(三十二)        预计负债
                                                                                                                      单位: 元

              项目                        期末余额                      期初余额                           形成原因

对外提供担保

未决诉讼

产品质量保证                                         751,252.73                1,537,499.61

重组义务

待执行的亏损合同

其他

合计                                                 751,252.73                1,537,499.61                   --


(三十三)        递延收益
                                                                                                                      单位: 元

       项目              期初余额             本期增加              本期减少           期末余额                    形成原因

政府补助                     433,333.44                                                       433,333.44

合计                         433,333.44                                                       433,333.44              --

               涉及政府补助的项目:
                                                                                                                      单位: 元
                                     本期新增补助金 本期计入营业外                                           与资产相关/与收
   负债项目          期初余额                                             其他变动            期末余额
                                           额           收入金额                                                 益相关
清洁生产审核补
                        200,000.00                                                              200,000.00 与资产相关
助资金*1
科技成果转化补
                        233,333.44                                                              233,333.44
贴*2

合计                    433,333.44                                                              433,333.44             --

               政府补助说明:
               *1 根据成财企【2013】226 号,成都市财政局成都市经济和信息化委员会关于下达 2013
               年清洁生产审核补助资金文件,该项资金用于购入高光模具等设备的专项政府补助 20.00
               万元。
               *2 根据成财教【2014】93 号。成都市财政局及成都市科学技术局下达 2014 年省级第一批
               科技计划项目资金预算文件,该项资金用于本公司申报的:条件接收系统(CAS)数字电
               视机顶盒-DC500a 的产业化项目的专项政府补助 70.00 万元。

(三十四)        股本
                                                                                                                           单位:元




                                                              104
                                                                                 金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                                             本次变动增减(+、—)
                     期初余额                                                                                        期末余额
                                     发行新股         送股        公积金转股         其他              小计

股份总数           266,310,000.00                 79,893,000.00                                      79,893,000.00 346,203,000.00

        股本说明:
        本公司本年实施了 2014 年度利润分配及资本公积金转增股本方案“以 2014 年末总股本
        266,3110,000 股未基数,每 10 股转增 3 股派送 0.9 元(含税)现金红利”。

(三十五)           资本公积
                                                                                                                       单位: 元

            项目                    期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)                 326,512,508.16                                         79,893,000.00         246,619,508.16

其他资本公积                                                      3,104,057.27                                       4,766,535.04

其中:大股东承诺兑现
                                                                  2,209,290.52                                       2,209,290.52
补亏

权益工具的授予                         1,662,477.77                894,766.75                                        2,557,244.52

合计                                 328,174,985.93               3,104,057.27              79,893,000.00         251,386,043.20

       资本公积说明:
       *1 资本溢价减少系资本公积金转增股份 79,893,000.00 元。
       *2   其他资本公积
       大股东兑现承诺,弥补哈佛国际 2014 年度亏损 2,209,290.52 元,增加相应资本公积金;
       权益工具的授予系本公司实施限制性股票激励计划,以权益结算的股份支付本年确认的费用计入
       其他资本公积的金额为 894,766.75 元。

(三十六)           库存股
                                                                                                                       单位: 元

            项目                    期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额

附有回购义务的限制性
                                       8,413,200.00                                          3,281,640.00            5,131,560.00
股票收到的款项*

合计                                   8,413,200.00                                          3,281,640.00            5,131,560.00


               *本报告期减少系回购注销限制性股票所致。

(三十七)           其他综合收益
                                                                                                                       单位: 元

                                                                            本期发生额

               项目                   期初余额              减:前期                           税后归                期末余额
                                                 本期所得税          减:所得税费 税后归属于母
                                                            计入其他                           属于少
                                                   前发生额                用         公司
                                                            综合收益                           数股东

                                                               105
                                                                              金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                             当期转入
                                                               损益
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净
负债和净资产的变动
      权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额



二、以后将重分类进损益的其他
                             -4,481,853.97 -716,630.81                                      -716,630.81            -5,198,484.78
综合收益
其中:权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
      可供出售金融资产公允
价值变动损益
      持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
         现金流量套期损益的有
效部分

         外币财务报表折算差额    -4,481,853.97 -716,630.81                                  -716,630.81




其他综合收益合计                 -4,481,853.97 -716,630.81                                  -716,630.81            -5,198,484.78


(三十八)          盈余公积
                                                                                                                      单位: 元

           项目                 期初余额               本期增加                      本期减少                期末余额

法定盈余公积                      13,965,612.54                                                                   13,965,612.54

合计                              13,965,612.54                                                                   13,965,612.54


(三十九)          未分配利润
                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                          本期                                   上期

调整前上期末未分配利润                                                    -282,272,713.83                        -288,734,352.03

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                                      -282,272,713.83                        -288,734,352.03

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                         -85,677,900.91                           6,461,638.20

减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积



                                                             106
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   提取一般风险准备

   应付普通股股利                                                23,967,900.00

   转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                 -391,918,514.74                       -282,272,713.83


(四十) 营业收入和营业成本
                                                                                                          单位: 元

                                    本期发生额                                          上期发生额
           项目
                          收入                     成本                       收入                    成本

主营业务                  103,837,705.14           87,521,900.89             204,776,754.77           165,733,214.89

其他业务                    1,022,636.89              567,370.85                 2,460,625.39           1,342,867.41

合计                      104,860,342.03           88,089,271.74             207,237,380.16           167,076,082.30


1、 主营业务(分行业)
                                                                                                          单位: 元

                                      本年发生额                                        上年发生额
             项目
                             收入                   成本                         收入                 成本

工业                        45,446,642.35           36,358,264.94             111,093,679.53          72,304,038.14

商业                        58,391,062.79           51,163,635.95             105,354,015.40          93,429,176.75

合计                       103,837,705.14           87,521,900.89             216,447,694.93         165,733,214.89


2、 主营业务(分产品)
                                                                                                          单位: 元

                                      本年发生额                                        上年发生额
             项目
                             收入                   成本                         收入                 成本

(1) 机顶盒设备销售        45,446,642.35           35,712,292.46                56,858,961.28        37,200,039.86

(2) 电容屏销售                                                                 19,057,129.46        14,138,980.58

(3)摄像头                                                                      23,006,648.63        19,699,447.66

(4) 软件销售                                           645,972.48              12,170,940.16         1,265,570.04

(5)一般贸易收入           56,595,804.18           50,442,845.11                88,899,929.13        80,265,907.73

(6)其他贸易收入             1,795,258.61               720,790.84              16,454,086.27        13,163,269.02

合计                       103,837,705.14           87,521,900.89             216,447,694.93         165,733,214.89


3、 主营业务(分地区)

                                                   107
                                                                          金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                                          本年发生额                                       上年发生额
             项目
                                 收入                   成本                       收入                     成本

华东地区                            83,794.86                 65,846.59             15,359,252.16            1,823,366.66

华南地区                          1,799,395.37               724,041.54             60,495,033.08           48,158,266.42

华北地区                           862,222.21                677,540.30               735,082.90              676,425.38

华中地区                          1,800,000.00          1,414,452.71                 3,899,593.29            2,257,599.70

西南地区                         41,411,018.43         33,187,043.17                41,532,812.87           28,770,978.30

西北地区                                     -                        -               614,923.09              528,614.90

东北地区                          1,285,470.09          1,010,131.47                 4,911,068.41            3,252,055.80

国外                            56,595,804.18          50,442,845.11                88,899,929.13           80,265,907.73

合计                           103,837,705.14          87,521,900.89               216,447,694.93       165,733,214.89


4、 公司前五名客户的营业收入情况
                                          本年发生额                                       上年发生额
         客户名称
                                                 占营业总收入的比                                   占营业总收入的比
                           营业收入总额                                     营业收入总额
                                                       例(%)                                              例(%)

第一名                          10,236,512.80                      9.76              4,767,179.70                    2.33

第二名                            3,302,564.10                     3.15              4,562,145.32                    2.23

第三名                            2,988,034.20                     2.85              4,545,897.41                    2.22

第四名                            2,082,051.23                     1.99              4,088,888.91                    2.00

第五名                            2,044,444.42                     1.95              3,182,017.10                    1.55

合计                            20,653,606.75                     19.70             21,146,128.44                  10.33


(四十一)        营业税金及附加
                                                                                                                单位: 元

                    项目                          本期发生额                                   上期发生额

营业税                                                                    202.59                                      0.00

城市维护建设税                                                      266,888.89                                 425,378.60

教育费附加                                                          114,380.96                                 182,305.12

省教育费附加                                                         76,253.97                                 121,536.67

价格调节基金                                                         78,320.47                                  29,679.50

其他                                                                                                               320.00



                                                       108
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合计                                     536,046.88                            759,219.89


(四十二)       销售费用
                                                                                单位: 元

                 项目     本期发生额                            上期发生额

工资、社保及福利                        6,141,338.66                          8,131,137.43

广告、市场推广及展览费                   478,905.61                           1,676,461.92

业务招待费                               411,416.72                            410,173.02

办公、会务及差旅费                       901,229.40                           1,613,705.22

业务提成费用                              46,745.36                             96,705.55

交通运输费                              1,818,409.33                           818,822.59

维护费                                  1,752,051.07                           226,816.88

样品费                                    96,950.99

折旧及摊销费用                            34,898.69

三包及其他质量保证费用

租金(仓储费)                          1,111,563.43                          1,151,905.68

安装调试费

其他                                     263,406.94                            212,146.38

合计                                   13,056,916.20                         14,337,874.67


(四十三)       管理费用
                                                                                单位: 元

                 项目     本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                                9,704,139.62                          7,962,730.05

租金                                    1,913,824.94                          1,601,931.35

研发费用                                7,462,712.95                           888,258.81

无形资产摊销                            6,106,697.91                          6,634,738.56

固定资产折旧                            1,009,119.82                          1,168,947.08

中介费用                                5,083,502.32                          1,492,388.23

办公、会务及差旅费                      3,839,406.46                          1,717,938.76

业务招待费                               557,087.08                            150,591.68

各类税费                                 100,842.21                            238,951.86


                             109
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保险费用                                                  98,594.35

车辆及交通费用                                           306,364.53                            260,896.25

保安、清洁费用                                           111,681.96                            118,711.54

其他                                                     866,220.38                            259,862.63

合计                                                  37,160,194.53                         22,495,946.80


(四十四)       财务费用
                                                                                                单位: 元

                 项目                    本期发生额                            上期发生额

利息支出                                              13,992,378.05                         14,311,122.86

减:利息收入                                           1,176,369.76                           1,495,100.35

汇兑损益                                                    779.44                              37,566.45

减:摊销的未实现融资收益                                -660,743.42                            553,030.90

手续费支出                                               375,131.02

其他                                                                                          1,108,426.55

合计                                                  13,852,662.17                         13,408,984.61


(四十五)       资产减值损失
                                                                                                单位: 元

                 项目                    本期发生额                            上期发生额

坏账损失                                               3,171,066.86                         -1,544,162.41

存货跌价损失                                           1,774,734.73                         -1,458,104.25

商誉减值损失                                          43,301,734.57

合计                                                  48,247,536.16                         -3,002,266.66


(四十六)       投资收益
                                                                                                单位: 元

                  项目                      本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                             -3,728,736.92                        1,412,432.29

处置长期股权投资产生的投资收益                           13,477,559.54

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                            105,638.89
的金融资产取得的投资收益




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持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得

合计                                                             9,854,461.51                         1,412,432.29


(四十七)       营业外收入
                                                                                                        单位: 元

             项目                    本期发生额                 上期发生额            计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中:固定资产处置利得

       无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助                                    4,879,932.37                 286,500.00                   4,879,932.37

其他                                        1,088,688.15                 953,797.54                   1,088,688.15

合计                                        5,968,620.52               1,240,297.54                   5,968,620.52


       计入当期损益的政府补助:
                                                                                                        单位: 元

           补助项目              本期发生金额                  上期发生金额              与资产相关/与收益相关

专利补助                                           1,400.00                   8,500.00 与收益相关

走出去项目*1                                2,000,000.00                              与收益相关

成都市总工会奖励                                   1,000.00                           与收益相关

成都市总工会返还                                  66,687.17                           与收益相关

成都市总工会补助                                  48,033.68                           与收益相关

增值税退返*2                                2,529,478.24                              与收益相关

融资租赁设备贴息补助                                                         78,000.00 与资产相关

开门红财政拨款                                                           200,000.00 与资产相关

科技成果转化补贴*3                            233,333.28                              与资产相关




                                                         111
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合计                                     4,879,932.37                     286,500.00                 --

       其他说明:
       *1 根据《成都市商务局、市财政局关于〈成都市 2014 年服务业发展引导资金(竞争立项部分)
       申报指南的通知〉》(成商(2014)85 号)的规定,金亚科技“因收购哈佛国际全部股权项目”
       被确认为 2014 年“走出去”境外投资类发展项目,并确认定为成都市总部企业,给予 200 万元贷
       款贴息支持。
       *2 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)规定,
       金亚软件销售自行开发生产的软件产品,按 17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过
       3%的部分实行即征即退政策,公司收到 2014 年度的增值税退返款 2,529,478.24 元。
       *3 科技成果转化补贴,详见附注五.(三十四) 递延收益。

(四十八)      营业外支出
                                                                                                              单位: 元

            项目                  本期发生额                    上期发生额               计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计                                                        9,391.74

其中:固定资产处置损失                                                        9,391.74

其他                                           81,698.19                 5,299,789.91                         81,698.19

合计                                           81,698.19                 5,309,181.65                         81,698.19


(四十九)      所得税费用

 1、       所得税费用表
                                                                                                              单位: 元

                   项目                           本期发生额                                上期发生额

当期所得税费用                                                                                             2,280,059.17

递延所得税费用                                                 5,450,001.09                                 -734,749.90

本期调整以前年度所得税金额                                      393,242.06

合计                                                           5,843,243.15                                1,545,309.27


 2、       会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                              单位: 元

                           项目                                                 本期发生额

利润总额                                                                                                  -80,340,901.81

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响



                                                      112
                                                                     金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



调整以前期间所得税的影响                                                                               393,242.06

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      5,450,001.09
损的影响

所得税费用                                                                                            5,843,243.15


(五十) 其他综合收益
             详见附注五.(三十二)。

(五十一)      现金流量表项目

 1、       收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                        单位: 元

                项目                             本期发生额                             上期发生额

员工、股东归还借款                                            403,415,906.52

收到往来款                                                      8,832,107.44                          8,295,374.30

政府补贴                                                        4,646,599.09

利息收入                                                                                              1,495,100.35

赔款收入                                                                                               753,797.54

其他收入                                                        1,348,157.52                         35,353,406.37

合计                                                          418,242,770.57                         45,897,678.56


 2、       支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                        单位: 元

                项目                             本期发生额                             上期发生额

支付往来款                                                     45,500,000.00                         12,610,853.72

支付保证金、押金                                                5,582,905.69                          4,074,742.39

管理费用                                                       19,665,006.21                          4,702,240.01

营业费用                                                       13,283,757.25                          8,013,174.15

捐赠支出

手续费支出                                                         36,356.87                          1,108,406.55

其他                                                             881,018.13                             75,253.63




                                                    113
                                                                金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



合计                                                     84,949,044.15                          30,584,670.45


 3、       收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                   单位: 元

                项目                        本期发生额                             上期发生额

利息收入                                                  1,176,369.76

合计                                                      1,176,369.76


 4、       支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                   单位: 元

                项目                        本期发生额                             上期发生额

支付股权激励回购注销款项                                  3,281,640.00

合计                                                      3,281,640.00


(五十二)       现金流量表补充资料

 1、       现金流量表补充资料
                                                                                                   单位: 元

               补充资料                      本期金额                               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:              --                                     --

净利润                                                   -86,184,144.96                           -369,282.38

加:资产减值准备                                         48,247,536.16                          -3,002,266.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                          5,609,495.08                           5,940,769.08
物资产折旧

无形资产摊销                                              7,246,532.02                           7,900,308.60

长期待摊费用摊销                                             45,661.84                            584,723.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                           13,852,662.17                          13,408,984.61

投资损失(收益以“-”号填列)                            -9,854,461.51                         -1,412,432.29

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  6,076,222.93                            -715,878.74

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   -626,221.84                             -43,314.79

存货的减少(增加以“-”号填列)                         12,563,839.59                          -6,253,256.82




                                               114
                                                            金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                      44,471,879.38                        16,242,476.94
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                     243,031,507.49                         -8,176,331.42
列)

其他

经营活动产生的现金流量净额                           284,480,508.35                        24,104,499.73

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                               --                                   --
动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:                --                                   --

现金的期末余额                                        24,994,732.38                        46,666,598.23

减:现金的期初余额                                    41,511,208.62                        70,284,893.29

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                             -16,516,476.24                        -23,618,295.06


 2、       现金和现金等价物的构成
                                                                                              单位: 元

                   项目                   期末余额                              期初余额

一、现金                                              24,994,732.38                        41,511,208.62

其中:库存现金                                          289,346.21                            296,019.21

       可随时用于支付的银行存款                       24,705,386.17                        41,215,189.41

       可随时用于支付的其他货币资金

       可用于支付的存放中央银行款项

       存放同业款项

       拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                          24,994,732.38                        41,511,208.62

其中:母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物


(五十三)       所有权或使用权受到限制的资产

                                              115
                                                                          金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                                                 单位: 元

                       项目                         期末账面价值                                 受限原因

货币资金                                                             1,269,820.43 详见附注五、(一)

应收票据                                                            17,592,571.20 详见附注五、(三)

存货                                                                22,983,279.75 抵押担保借款

固定资产                                                            11,849,688.80 抵押借款,详见附注五、(二十一)

无形资产                                                            13,747,035.92 抵押担保,详见附注五、(二十一)

应收账款                                                            21,974,110.00 质押借款,详见附注五、(二十一)

合计                                                                89,416,506.10                   --


(五十四)          外币货币性项目
 1、       外币货币性项目
                                                                                                                 单位: 元

                项目                期末外币余额                       折算汇率                  期末折算人民币余额

货币资金

其中:港币                                     175,242.65                           0.78927                     138,313.77

        英镑                                  1,925,122.06                           9.6422                 18,562,411.93

应收账款

其中:英镑                                    2,364,296.32                           9.6422                 22,797,017.94

应付账款

其中:英镑                                     838,354.29                            9.6422                    8,083,579.72

 2、       境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
       及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
               境外经营实体               主要经营地                   记账本位币                记账本位币选择依据

金亚科技(香港)有限公司           香港                      港币                             经营地通用货币

Harvard International Plc.         英国                      英镑、港币、澳元                 经营地通用货币




                                                        116
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       六、 合并范围的变更
       (一)      处置子公司
                                                                                                                                                                            单位: 元
                                                                                                                                                                     丧失控制
                                                                                       处置价款与处
                                                                                                                                                                     权之日剩   与原子公司股
                                                                                       置投资对应的     丧失控制                                   按照公允价值
                                                                                                                   丧失控制权之    丧失控制权之                      余股权公   权投资相关的
                                 股权处置 股权处置    丧失控制权的   丧失控制权时      合并财务报表     权之日剩                                   重新计量剩余
 子公司名称     股权处置价款                                                                                       日剩余股权的    日剩余股权的                      允价值的   其他综合收益
                                   比例     方式          时点       点的确定依据      层面享有该子     余股权的                                   股权产生的利
                                                                                                                     账面价值        公允价值                        确定方法   转入投资损益
                                                                                       公司净资产份       比例                                       得或损失
                                                                                                                                                                     及主要假       的金额
                                                                                         额的差额
                                                                                                                                                                         设
                                                                      公司董事决议
深圳市瑞森思                                         2015 年 03 月 29
                 41,300,000.00      0.59% 出售                        和《股权转让协     6,177,977.63      0.00%            0.00            0.00            0.00 -                2,299,581.91
科技有限公司                                         日
                                                                      议》




       (二)      其他原因的合并范围变动

               本报告期间内,公司整个出售了持有 59.04%股权的深圳市瑞森思科技有限公司,本报告不再纳入公司合并范围。




                                                                                            117
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七、       在其他主体中的权益
(一)       在子公司中的权益

     1、 企业集团的构成
                                                                             持股比例
  子公司名称         主要经营地          注册地      业务性质                                        取得方式
                                                                      直接              间接

深圳金亚          深圳            深圳            有限责任               100.00%                 设立

金亚软件          成都            成都            有限责任               100.00%                 设立

金亚智能          成都            成都            有限责任               100.00%                 设立

香港金亚          香港            香港            有限责任               100.00%                 设立

致家视游          成都            成都            有限责任               100.00%                 设立

金亚云媒          成都            成都            有限责任               100.00%                 设立

Harvard                                                                                          非同一控制下企
                   英国           英国            有限责任               100.00%
International Plc.                                                                               业合并


(二)       在合营安排或联营企业中的权益

 1、       重要的合营企业或联营企业
                                                                             持股比例             对合营企业或联
合营企业或联营
                     主要经营地          注册地      业务性质                                     营企业投资的会
    企业名称
                                                                      直接              间接        计处理方法

鸣鹤鸣和*1        北京            北京            文华传媒                34.99%                 权益法

                                                  研发、销售计算
雪狐科技          成都            成都            机软硬件并提供                           35.00% 权益法
                                                  技术服务
                                                  技术开发、技术
麦秸创想          北京            北京            转让、技术咨询、        20.00%                 权益法
                                                  技术服务


       *1依据公司2015年2月3日公司董事会决议,公司全资子公司成都金亚软件技术有限公司将其持
       有的北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司34.99%股权,按其账面价值转让给母公司金亚科技股份有
       限公司,经转让后,公司对北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司股权的持股方式由间接持有变为直
       接持有。




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 2、       重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位: 元

                              期末余额/本期发生额                              期初余额/上期发生额

                  鸣鹤鸣和         雪狐科技         麦秸创想        鸣鹤鸣和        雪狐科技         麦秸创想

流动资产          41,688,625.14     3,021,813.25    2,977,374.08    60,387,633.39    6,470,983.12    4,903,519.56

非流动资产        87,998,354.83     3,637,786.95      246,424.64    12,969,957.04    1,388,201.24      101,969.04

资产合计         129,686,979.97     6,659,600.20    3,223,798.72    73,357,590.43    7,859,184.36    5,005,488.60

流动负债          99,314,851.98     1,118,834.09       43,134.50    20,947,405.13    2,323,805.54      653,537.50

非流动负债

负债合计          99,314,851.98     1,118,834.09       43,134.50    20,947,405.13    2,323,805.54      653,537.50

少数股东权益                                                           26,487.52

归属于母公司股
                  30,372,127.99     5,540,766.11    3,180,664.22    52,383,697.78    5,535,378.82    4,351,951.10
东权益
按持股比例计算
                  10,627,207.58     1,994,675.80      636,132.84    18,329,055.85    1,937,382.59      870,390.22
的净资产份额

营业收入           3,777,259.23                       505,048.54    54,904,082.28    1,728,155.34      248,543.69

净利润             -9,989,608.83       5,381.58     -1,171,286.88   12,422,629.47     -463,876.43    -2,146,433.01

综合收益总额       -9,989,608.83       5,381.58     -1,171,286.88   12,422,629.47     -463,876.43    -2,146,433.01

本年度收到的来
自联营企业的股
利



八、       与金融工具相关的风险
         本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面
         负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权
         本公司内审部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内审
         部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
         司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

         本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风
         险的风险管理政策。

(一)       信用风险

         信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临
         赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括
         外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置

                                                      119
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       了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

       公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体
       信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高
       风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期
       间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)       市场风险

       金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
       风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

 1、       利率风险

       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
       司面临的利率风险主要来源于银行借款。

       于2015年6月30日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
       100个基点,则本公司的净利润将减少或增加1,380,000.00元。管理层认为100个基点合理反映了
       下一年度利率可能发生变动的合理范围。

 2、       汇率风险

       汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
       司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,境外公司2014年有签署远期外
       汇合约以达到规避汇率风险的目的。境内公司以外币计价的金融资产金额很小,无以外币计价
       的金融负债。本公司面临的汇率风险主要来源于境外公司以英镑、美元、澳元计价的金融资产
       和金融负债。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
                                                             年末余额
                项目
                                       港币                   英镑                     合计

货币资金                                      138,313.77        18,562,411.93             18,700,725.70

应收账款                                                        22,797,017.94             22,797,017.94

其他应收款                                                      33,163,700.26             33,163,700.26

                小计                          138,313.77        74,523,130.13             74,661,443.90

应付账款                                                          8083579.723              8,083,579.72

预收账款                                                          1858297.644              1,858,297.64

其他应付款                                                        10770895.32             10,770,895.32

                小计                                              20712772.69             20,712,772.69



                                                 120
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                    合计                      138,313.77               53,810,357.44             53,948,671.21


        于2015年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对英镑/美元/澳元升值或贬
        值5%,则公司将增加或减少综合收益总额2,697,433.56元。管理层认为5%合理反映了下一年度
        人民币对英镑/美元/澳元可能发生变动的合理范围。

 3、      其他价格风险

        本公司未持有其他上市公司的权益投资。

(三)      流动性风险

        流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
        险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
        中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚
        动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

        本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
                                                           年末金额
          项目
                           6个月以内          6个月-1年                   1-5年                 合计

        短期借款              63,000,000.00       75,000,000.00                                 138,000,000.00

        应付票据              17,592,571.20                                                      17,592,571.20

        应付账款              50,917,598.60                                                      50,917,598.60

        应付利息                                                                                               -

       其他应付款            214,225,932.74                                                     214,225,932.74

   一年内到期的                                                                                                -

       非流动负债                                                                                              -

        长期借款                                                                                               -

        应付债券                                                                                               -

          小计               345,736,102.54       75,000,000.00                        -        420,736,102.54

          担保                22,500,000.00       10,000,000.00                                  32,500,000.00

          合计               368,236,102.54       85,000,000.00                        -        453,236,102.54




                                                 121
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                                                                       年初金额
           项目
                                  6个月以内                6个月-1年                   1-5年                 合计

短期借款                             85,000,000.00             75,500,000.00                                 160,500,000.00

应付票据                             14,158,760.80                                                            14,158,760.80

应付账款                             86,401,058.15                                                            86,401,058.15

应付利息                              6,300,000.00                                                                6,300,000.00

其他应付款                           97,399,684.10                                                            97,399,684.10

一年内到期的
                                     21,443,020.00             20,660,632.11                                  42,103,652.11
非流动负债

长期借款                                                                                58,000,000.00         58,000,000.00

应付债券                                                                               150,000,000.00        150,000,000.00

           小计                     310,702,523.05             96,160,632.11           208,000,000.00        614,863,155.16

担保                                                           10,000,000.00                                  10,000,000.00

           合计                     310,702,523.05            106,160,632.11           208,000,000.00        624,863,155.16



九、       关联方及关联交易
(一)       实际控制人

         本公司控股股东具体情况如下:
                  名称                               与本公司的关系                                 持股比例(%)

周旭辉                                本公司的实际控制人                                                               27.80


(二)       本企业的子公司情况

         本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)       本企业合营和联营企业情况

         本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

         本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
         业情况如下:
                         合营或联营企业名称                                             与本企业关系

北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司                                   本公司联营企业


(四)       其他关联方情况


                                                             122
                                                                       金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                    其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系

王仕荣                                                    本公司股东

何苗、潘学模、陈宏、周良超、王海龙、罗进、张世杰、丁
                                                     本公司关键管理人员
勇和、杨欣悦


(五)       关联交易情况

 1、       关联担保情况

         本公司作为担保方
                                                                                                             单位: 元

         被担保方           担保金额               担保起始日                担保到期日      担保是否已经履行完毕

金亚软件                       40,000,000.00 2015 年 02 月 07 日       2016 年 02 月 06 日   否

深圳金亚                       10,000,000.00 2014 年 09 月 22 日       2015 年 09 月 19 日   否

深圳瑞森思                     10,000,000.00 2014 年 05 月 21 日       2015 年 05 月 13 日   是

深圳瑞森思                     15,000,000.00 2014 年 07 月 16 日       2015 年 07 月 15 日   是

鸣鹤鸣和                       10,000,000.00 2014 年 11 月 27 日       2015 年 11 月 26 日   否


         本公司作为被担保方
                                                                                                             单位: 元

          担保方            担保金额               担保起始日                担保到期日      担保是否已经履行完毕

周旭辉                          8,000,000.00 2014 年 09 月 25 日       2015 年 09 月 15 日   否

周旭辉夫妇                     45,000,000.00 2014 年 08 月 13 日       2015 年 12 月 31 日   否

金亚软件                       58,500,000.00 2014 年 08 月 13 日       2015 年 12 月 31 日   否

周旭辉                         35,000,000.00 2015 年 01 月 28 日       2016 年 01 月 27 日   否

周旭辉                        133,000,000.00 2012 年 05 月 28 日       2017 年 05 月 25 日   否


         金亚软件作为被担保方
                                                                                                         担保是否
         担保方           担保金额                担保起始日                   担保到期日
                                                                                                       已经履行完毕

本公司、周旭辉              40,000,000.00 2015年2月7日                  2015年2月6日              否


         深圳瑞森思作为被担保方
                                                                                                         担保是否
         担保方           担保金额                担保起始日                   担保到期日
                                                                                                       已经履行完毕

本公司                      10,000,000.00 2014年5月21日                 2015年5月13日             是

本公司                      15,000,000.00 2014年7月16日                 2015年7月15日             是




                                                       123
                                                                    金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       以上关联方担保情况对应的借款事项详见附注五、(二十一),五、(三十一)。

 2、     关键管理人员报酬
                                                                                                        单位: 元

                项目                            本期发生额                              上期发生额

关键管理人员薪酬                                                 860,000.00                             875,000.00


(六)     关联方应收应付款项

 1、     应收项目
                                                                                                        单位: 元

                                                   期末余额                               期初余额
    项目名称            关联方
                                        账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备

其他应收款         鸣鹤鸣和              45,500,000.00

预付增资款         鸣鹤鸣和              45,000,000.00


(七)     关联方承诺
    1、 2014年4月25日,本公司实际控制人周旭辉出具了《关于控股股东及实际控制人对哈佛国际
         业绩的承诺》。若哈佛国际在2014年度继续亏损,自公司年度报告披露之日起十个交易日内,
         周旭辉先生个人将以现金的方式向公司全额补足当年哈佛国际亏损额度。2014年度哈佛国际
         亏损金额折合人民币金额为2,209,290.52 元,周旭辉应当全额补足该金额。
    2、 除上述承诺,本公司不存在其他需要披露的重大关联方承诺事项。
    3、 上述承诺,周旭辉先生个人于2015年4月3日以现金的方式向公司全额补足当年哈佛国际亏损
         额度。

十、     股份支付
    (一)       股份支付总体情况
                                                                                                        单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                                  0.00

公司本期行权的各项权益工具总额                                                                                  0.00

公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                  0.00

                                                                每股限制性股票的价格为 4.92 元,首次授予激励对
                                                                象每份股票期权的行权价格为 10.16 元,第二个行权
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                /解锁的剩余期限为 25 个月,第三个行权/解锁的剩余
                                                                期限为 38 个月

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限


       公司本年授予的各项权益工具总额:184万份股票期权和191万股限制性股票。


                                                     124
                                                             金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



      股份支付情况说明:

      公司于2013年10月26日分别召开了第三届董事会2013年第二次会议和第三届监事会2013年第二
      次会议,审议通过了《成都金亚科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)》
      及其摘要,公司独立董事对此发表了独立意见。

      根据中国证监会的反馈意见,公司对《成都金亚科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励
      计划(草案)》进行了修订,并于2014年4月4日召开第三届董事会2014年第一次会议和第三届
      监事会2014年第一次会议,审议通过了《成都金亚科技股份有限公司股票期权与限制性股票激
      励计划(草案修订稿)》及其摘要,公司独立董事对激励计划发表了独立意见。

      激励计划经中国证监会备案无异议后,公司于2014年04月21日召开第一次临时股东大会审议通
      过了激励计划以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相
      关事宜的议案》。董事会被授权确定股票期权和限制性股票授予日及在公司及激励对象符合条
      件时向激励对象授予股票期权与限制性股票并办理授予股票期权与限制性股票所必须的全部事
      宜。

      公司于2014年05月06日分别召开第三届董事会2014年第四次会议和第三届监事会2014年第四次
      会议,审议通过了《关于对<股票期权与限制性股票激励计划>进行调整的议案》以及《关于向
      调整后的激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。据此,本公司董事会获授权授予中高
      层管理人员、核心技术及业务人员股票期权184万份,授予限制性股票191 万股,股票来源为公
      司向激励对象定向发行。其中首次授予股票期权164万份,预留20万份;首次授予限制性股票171
      万股,预留20万股。首次授予日为2014年5月6日,公司首次授予激励对象每股限制性股票的价
      格为4.92元,首次授予激励对象每份股票期权的行权价格为10.16元。

    (二)     以权益结算的股份支付情况
                                                                                              单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法                   Black-Scholes 模型

                                                   授予期权的职工均为公司中层管理人员以上,本公司估计
                                                   该部分职工在等待期内离职的可能性较小;根据是否达到
可行权权益工具数量的确定依据
                                                   规定业绩条件,本公司对可行权权益工具数量做出最佳估
                                                   计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因                 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                  2,557,244.52

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                        894,766.75



十一、       承诺及或有事项
(一) 不存在重要承诺事项

(二) 或有事项

                                             125
                                                                    金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



 1、      资产负债表日存在的重要或有事项

       截至2015年6月30日,本公司需披露的或有事项详见“附注十、(五)关联方交易情况、2、关联
       担保情况”。

 2、      公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、         其他重要事项
(一)     前期会计差错更正

1、      追溯重述法
                                                                                                      单位: 元
                                                       受影响的各个比较期间报表项
      会计差错更正的内容             处理程序                                               累积影响数
                                                                 目名称
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             29 号—会计政策、会计估计 货币资金                                  -220,945,449.02
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             30 号—会计政策、会计估计 应收账款                                   -32,132,674.44
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             31 号—会计政策、会计估计 其他应收款                                235,128,901.39
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             32 号—会计政策、会计估计 流动资产合计                               -17,949,222.07
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             33 号—会计政策、会计估计 其他非流动资产                            -310,000,000.00
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             34 号—会计政策、会计估计 非流动资产合计                            -310,000,000.00
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             35 号—会计政策、会计估计 资产总计                                  -327,949,222.07
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
货币资金账实不符、费用计提不 经管理层自查,上报董事会批
                                                        应付账款                                   -8,629,279.15
合规、大股东资金占用等       准后,根据《企业会计准则第


                                                     126
                                                                     金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                            36 号—会计政策、会计估计
                            变更和差错更正》的规定要
                            求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             37 号—会计政策、会计估计 应交税费                                     -4,988,626.59
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             38 号—会计政策、会计估计 流动负债合计                                -13,617,905.74
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             39 号—会计政策、会计估计 负债合计                                    -13,617,905.74
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             40 号—会计政策、会计估计 盈余公积                                     -6,716,430.30
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             41 号—会计政策、会计估计 未分配利润                                 -307,614,886.03
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             42 号—会计政策、会计估计 归属于母公司所有者权益                     -314,331,316.33
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             43 号—会计政策、会计估计 股东权益合计                               -314,331,316.33
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             44 号—会计政策、会计估计 负债和股东权益总计                         -327,949,222.07
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             45 号—会计政策、会计估计 营业总收入                                  -30,331,722.31
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             46 号—会计政策、会计估计 营业收入                                    -30,331,722.31
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
货币资金账实不符、费用计提不 经管理层自查,上报董事会批
                                                        营业总成本                                 -16,177,000.21
合规、大股东资金占用等       准后,根据《企业会计准则第

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                            47 号—会计政策、会计估计
                            变更和差错更正》的规定要
                            求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             48 号—会计政策、会计估计 营业成本                                   -16,286,330.70
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             49 号—会计政策、会计估计 营业税金及附加                                109,330.49
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             50 号—会计政策、会计估计 营业利润                                   -14,154,722.10
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             51 号—会计政策、会计估计 营业外支出                                  5,156,392.79
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             52 号—会计政策、会计估计 利润总额                                   -19,311,114.89
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             53 号—会计政策、会计估计 净利润                                     -19,311,114.89
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             54 号—会计政策、会计估计 归属于母公司所有者的净利润                 -19,311,114.89
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             55 号—会计政策、会计估计 综合收益总额                               -19,311,114.89
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不                            归属于母公司所有者的综合收
                             56 号—会计政策、会计估计                                            -19,311,114.89
合规、大股东资金占用等                                  益总额
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不                            销售商品、提供劳务收到的现
                             57 号—会计政策、会计估计                                            -86,158,115.12
合规、大股东资金占用等                                  金
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
货币资金账实不符、费用计提不 经管理层自查,上报董事会批
                                                        经营活动现金流入小计                      -86,158,115.12
合规、大股东资金占用等       准后,根据《企业会计准则第

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                            58 号—会计政策、会计估计
                            变更和差错更正》的规定要
                            求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不                            购买商品、接受劳务支付的现
                             59 号—会计政策、会计估计                                          -45,640,426.89
合规、大股东资金占用等                                  金
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不                            支付其他与经营活动有关的现
                             60 号—会计政策、会计估计                                          25,437,516.11
合规、大股东资金占用等                                  金
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             61 号—会计政策、会计估计 经营活动现金流出小计                     -20,202,910.78
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             62 号—会计政策、会计估计 经营活动产生的现金流量净额               -65,955,204.34
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不                            购建固定资产、无形资产和其
                             63 号—会计政策、会计估计                                         -310,000,000.00
合规、大股东资金占用等                                  他长期资产支付的现金
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             64 号—会计政策、会计估计 投资活动现金流出小计                    -310,000,000.00
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             65 号—会计政策、会计估计 投资活动产生的现金流量净额              310,000,000.00
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             66 号—会计政策、会计估计 现金及现金等价物净增加额                244,044,795.66
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             67 号—会计政策、会计估计 年初现金及现金等价物余额                -462,101,879.50
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。
                             经管理层自查,上报董事会批
                             准后,根据《企业会计准则第
货币资金账实不符、费用计提不
                             68 号—会计政策、会计估计 年末现金及现金等价物余额                -218,057,083.84
合规、大股东资金占用等
                             变更和差错更正》的规定要
                             求,应当进行追溯调整。


(二)   其他

                                                     129
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依据公司《关于2015年第二次临时股东大会决议的公告》,公司受让周旭辉持有的成都天象互动科
技有限公司10%的股权,该股权作价22000万元以归还其挪用公司的资金,冲抵完成后剩余部分作为
金亚科技对周旭辉的负债。




                                      130
                                                                                                                          金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



       十三、        母公司财务报表主要项目注释
       (一) 应收账款

       1、     应收账款分类披露
                                                                                                                                                                单位: 元

                                                          期末余额                                                                 期初余额


             类别                    账面余额                    坏账准备                                    账面余额                    坏账准备
                                                                                             账面价值                                                               账面价值
                                  金额          比例        金额            计提比例                      金额           比例         金额           计提比例

单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                               139,960,944.93   100.00%    11,831,843.10        8.45% 128,129,101.83    125,991,357.29   98.45%      11,911,152.43      7.53%      114,080,204.86
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                                                                                          2,482,587.50    1.55%                                      2,482,587.50
准备的应收账款

合计                           139,960,944.93   100.00%    11,831,843.10        8.45% 128,129,101.83    128,473,944.79   100.00%     11,911,152.43      7.42%      116,562,792.36




                                                                                       131
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       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                              单位: 元

                                                        期末余额
               账龄
                                  应收账款              坏账准备                   计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                           91,555,010.55          4,581,350.53                       5.00%

1至2年                                 34,620,759.55          3,462,075.96                      10.00%

2至3年                                 10,347,236.00          2,069,447.20                      20.00%

3 年以上                                3,437,938.83          1,718,969.41                      50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计                                  139,960,944.93         11,831,843.10                       8.45%


2、        本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额 79,309.33 元。

3、        按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

       按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额44,777,219.00 元,占应收账款期末余额合计
       数的比例31.99 %,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,433,231.00 元。

       注:按欠款方集中度,汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期
       末余额合计数的比例,以及相应计提的坏账准备期末余额。

4、        因金融资产转移而终止确认的应收账款

5、        转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额




                                                  132
                                                                                                                                      金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       (二) 其他应收款

       1、      其他应收款分类披露
                                                                                                                                                                           单位: 元

                                                                期末余额                                                                     期初余额


             类别                         账面余额                   坏账准备                                       账面余额                          坏账准备
                                                                                           账面价值                                                                            账面价值
                                   金额              比例         金额         计提比例                      金额              比例            金额          计提比例

单项金额重大并单独计提坏账准
                             41,252,337.64             31.65%                              41,252,337.64   253,512,955.11        97.73%                                       253,512,955.11
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                             89,089,852.61             68.35%   5,387,404.14      6.05%    83,702,448.47     6,491,979.60         1.93%        686,132.32        10.57%         5,805,847.28
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                                                                                             1,133,945.92         0.34%       1,133,945.92       100.00%
准备的其他应收款

合计                           130,342,190.25         100.00%   5,387,404.14      4.13%   124,954,786.11   261,138,880.63       100.00%       1,820,078.24        0.70%       259,318,802.39




                                                                                            133
                                                                         金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



         期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                               单位: 元

                                                                 期末余额
其他应收款(按单位)
                            其他应收款                坏账准备                 计提比例               计提理由

                                                                                                关联方单位往来款,可
金亚智能                       32,786,290.25
                                                                                                收回
                                                                                                关联方单位往来款,可
金亚云媒                         993,289.88
                                                                                                收回
                                                                                                关联方单位往来款,可
深圳金亚                        7,472,757.51
                                                                                                收回
                                                                                                关联方单位往来款,可
金亚软件
                                                                                                收回

合计                           41,252,337.64                                        --                   --


         组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                               单位: 元

                                                                       期末余额
               账龄
                                    其他应收款                        坏账准备                     计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                               87,957,132.42                      4,397,856.63                         5.00%

1至2年                                          317,320.07                        31,732.01                      10.00%

2至3年                                         1,064,411.55                      212,882.31                      20.00%

3 年以上                                       1,677,069.58                      838,534.79                      50.00%

合计                                       91,015,933.61                      5,481,005.74                         6.02%


2、        本期计提、收回或转回的坏账准备情况
         本期计提坏账准备金额 3,660,927.50 元;无本报告期前期已全额计提坏账准备,或计提减值准
         备的比例较大,但在本报告期又全额收回或转回,或在本报告期收回或转回比例较大的其他应
         收账款。

3、        其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位: 元

                 款项性质                             期末账面余额                            期初账面余额

合并范围内关联方                                                 41,252,337.64                          253,512,955.11

保证金                                                               2,605,642.02                            5,712,539.51

备用金                                                                170,207.16                               45,682.00

联营公司往来款                                                   45,500,000.00


                                                         134
                                                                              金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



其他                                                               40,814,003.43                                 1,867,704.01

合计                                                             130,342,190.25                                261,138,880.63

4、      按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元
                                                                                     占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质         期末余额                账龄                                     坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例

深圳金亚           内部往来款                  7,472,757.51 1 年以内                               5.73%

鸣鹤鸣和           往来款                  45,500,000.00 1 年以内                                 34.91%         2,275,000.00

金亚智能           往来款                  32,786,290.25 1 年以内                                 25.15%

深圳市旭讯科技有限
                   应收股权转让款          24,843,891.70 1 年以内                                 19.06%         1,242,194.59
公司

巴士在线           应收股权转让款          10,000,000.00 1 年以内                                  7.67%          500,000.00

合计                        --            120,602,939.46               --                         92.53%         4,017,194.59


(三) 长期股权投资
                                                                                                                   单位: 元

                                    期末余额                                                    期初余额
       项目
                   账面余额         减值准备          账面价值               账面余额           减值准备        账面价值

对子公司投资      397,570,814.56                     397,570,814.56         437,692,836.93                     437,692,836.93

对联营、合营企
                   33,245,787.81                      33,245,787.81           3,733,911.95                       3,733,911.95
业投资

合计              430,816,602.37                     430,816,602.37         441,426,748.88                     441,426,748.88

1、      对子公司投资
                                                                                                                   单位: 元
                                                                                             本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位        期初余额        本期增加          本期减少               期末余额
                                                                                                   备             额

金亚软件           12,000,000.00                                             12,000,000.00

深圳金亚           48,070,139.16                                             48,070,139.16

金亚智能           60,000,000.00                                             60,000,000.00

香港金亚          232,500,675.40                                            232,500,675.40

深圳瑞森思         35,122,022.37                      35,122,022.37                   0.00

金亚云媒           50,000,000.00                       5,000,000.00          45,000,000.00

合计              437,692,836.93                      40,122,022.37         397,570,814.56




                                                         135
                                                                                                                       金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

       2、   对联营、合营企业投资
                                                                                                                                                           单位: 元

                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                                                减值准备期末
  投资单位    期初余额                                                                                                                          期末余额
                                                   权益法下确认     其他综合收益                  宣告发放现金                                                      余额
                             追加投资   减少投资                                   其他权益变动                  计提减值准备      其他
                                                     的投资损益         调整                        股利或利润

鸣鹤鸣和                                            -3,496,363.09                                                               33,242,496.33   29,746,133.24


麦秸创想      3,733,911.95                            -234,257.38                                                                                3,499,654.57


合计          3,733,911.95                          -3,730,620.47                                                               33,242,496.33   33,245,787.81




                                                                               136
                                                                      金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



(四) 营业收入和营业成本
                                                                                                            单位: 元

                                    本期发生额                                          上期发生额
           项目
                            收入                     成本                     收入                       成本

主营业务                    45,446,642.35            35,712,292.46            56,858,961.28              37,353,513.18

其他业务                     1,022,636.89                567,370.85             2,460,625.39              1,189,394.09

合计                        46,469,279.24            36,279,663.31            59,319,586.67              38,542,907.27


1、    主营业务(分行业)
                                            本年发生额                                      上年发生额
              项目
                                   收入                     成本                     收入                 成本

工业                               45,446,642.35            35,712,292.46            56,858,961.28        37,353,513.18

              合计                 45,446,642.35            35,712,292.46            56,858,961.28        37,353,513.18


2、    主营业务(分产品)
                                            本年发生额                                      上年发生额
              项目
                                   收入                     成本                     收入                 成本

机顶盒设备销售                     45,446,642.35            35,712,292.46            56,858,961.28        37,353,513.18

              合计                 45,446,642.35            35,712,292.46            56,858,961.28        37,353,513.18


3、    主营业务(分地区)
                                            本年发生额                                      上年发生额
              项目
                                   收入                     成本                     收入                 成本

华东地区                               83,794.86               65,846.59              6,598,568.39         1,639,940.30

华南地区                                  4,136.76                 3,250.70           1,477,168.72         1,104,577.69

华北地区                              862,222.21              677,540.30               735,082.90           676,425.38

华中地区                            1,800,000.00             1,414,452.71             2,775,662.38         2,140,730.07

西南地区                           41,411,018.43            32,541,070.69            40,558,453.20        28,095,599.62

西北地区                                         -                        -            614,923.09           528,614.90

东北地区                            1,285,470.09             1,010,131.47             4,099,102.60         3,167,625.22

合计                               45,446,642.35            35,712,292.46            56,858,961.28        37,353,513.18




                                                     137
                                                                        金亚科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文



4、      投资收益
                                                                                                          单位: 元

                   项目                            本期发生额                               上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益                                    -3,730,620.47

处置长期股权投资产生的投资收益                                  11,177,977.63

合计                                                             7,447,357.16



十四、         补充资料
(一)       当期非经常性损益明细表
                                                                                                          单位: 元

                   项目                               金额                                      说明

非流动资产处置损益

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                             4,879,932.37
受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及                               105,638.89
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             1,006,989.96

减:所得税影响额                                                   904,173.92

      少数股东权益影响额

合计                                                             5,088,387.30                    --


(二)       净资产收益率及每股收益
                                                                                         每股收益
           报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                        基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  -37.76%                 -0.3200               -0.3200

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              -40.00%                 -0.3200               -0.3200
普通股股东的净利润


(三)       境内外会计准则下会计数据差异

1、     同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
                                                                                                          单位: 元




                                                      138
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                                      净利润                                         净资产

                        本期发生额             上期发生额                期末余额             期初余额

按中国会计准则             -85,677,900.91          -1,391,434.43           209,309,96.22        313,282,830.67


2、   同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

      境外会计准则名称:
                                                                                                    单位: 元

                                      净利润                                         净资产

                        本期发生额             上期发生额                期末余额             期初余额

按中国会计准则             -85,677,900.91          -1,391,434.43          209,306,096.22        313,282,830.67




                                                  139
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                          第八节 备查文件目录



一、   载有法定代表人周旭辉先生签名的2015年半年度报告文件原件;

二、   载有法定代表人周旭辉、主管会计工作负责人丁勇和先生、会计机构负责人李国路先

       生签名并盖章的财务报告文本;

三、   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;

四、   其他相关资料。

五、   以上备查文件的备置地点:公司证券事务部




                                                                金亚科技股份有限公司

                                                            法定代表人:周旭辉

                                                             二〇一五年八月三十一日




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