证券代码：300028 证券简称：金亚科技 公告编号：2018-043
金亚科技股份有限公司
关于对前期会计差错更正的公告
本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
金亚科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会2018年第二次
会议、第四届监事会2018年第一次会议审议通过《关于对前期会计差错更正的议
案》，同意根据 《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更
正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的
更正及相关披露》相关规定和要求，对公司前期会计差错进行更正相关财务数据，
现将本次会计差错更正具体事项公告如下：
一、 前期会计差错更正原因：
（一）2014 年度
经企业根据证监会处罚决定书自查，需调整 2014 年度年末未分配利润
-51,670,101.16 元，调整资本公积 51,670,101.16 元。
（二）2015 年度
1、2015 年度达成股权出让协议并收到部分款项，2016 年度进行股权交割（税
法规定交割时缴税）。2015 年度确认应交税费（企业所得税）15,285,886.96
元，同时确认资本公积 945,000.00 元和所得税费用 14,340,886.96 元，2016 年
度公司亏损已无需缴纳企业所得税。因此调减应交税费 15,285,886.96 元，调增
资本公积 945,000.00 元和未分配利润 14,340,886.96 元。
2、母公司 2015 年度出售金亚云媒股权导致丧失控制权，对其采用公允价值
重新计量，调整长期股权投资 23,564,430.76 元，同时调整未分配利润；母公司
2015 年度将所持深圳金亚科技有限公司和深圳瑞森思科技有限公司股权出让给
大股东，母公司确认投资收益 30,834,821.46 元，合并报表层面确认为资本公积，
现将母公司未分配利润调减 30,834,821.46 元，同时调增资本公积。
（三）2016 年度
1、2016 年年末 4,666,185.60 元的留抵增值税已无法抵扣，调减 2016 年末
不可抵扣的留抵增值税 4,666,185.60 元，同时调减未分配利润 4,666,185.60
元。
2、母公司 2016 年度将所持金亚科技(香港)有限公司股权出让给大股东，母
公司确认投资收益 9,182,103.62 元，合并报表层面确认为资本公积，现将母公
司未分配利润调减 9,182,103.62 元，同时调增资本公积。
二、前期会计差错更正对财务报表项目的影响
公司针对上述重要会计差错按追溯重述法进行了调整，财务报表追溯调整前
后对照如下：
（一）资产负债表项目
1、对合并资产负债表项目各期的影响如下
2014 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
资本公积 328,280,070.52 51,670,101.16 379,950,171.68
未分配利润 -279,629,784.36 -51,670,101.16 -331,299,885.52
2015 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
应交税费 21,088,021.80 -15,285,886.96 5,802,134.84
资本公积 289,933,669.69 52,615,101.16 342,548,770.85
未分配利润 -283,580,750.42 -37,329,214.20 -320,909,964.62
2016 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
其他流动资产 4,689,416.16 -4,666,185.60 23,230.56
应交税费 16,057,908.56 -15,285,886.96 772,021.60
资本公积 310,581,305.67 52,615,101.16 363,196,406.83
未分配利润 -304,679,058.01 -41,995,399.80 -346,674,457.81
2、对母公司资产负债表各期的影响如下
2014 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
资本公积 330,474,567.84 51,670,101.16 382,144,669.00
未分配利润 -237,587,413.77 -51,670,101.16 -289,257,514.93
2015 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
长期股权投资 180,638,843.48 23,564,430.76 204,203,274.24
应交税费 16,480,711.91 -15,285,886.96 1,194,824.95
资本公积 259,098,848.23 83,449,922.62 342,548,770.85
未分配利润 -273,553,355.58 -44,599,604.90 -318,152,960.48
2016 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
其他流动资产 4,689,416.16 -4,666,185.60 23,230.56
长期股权投资 225,312,915.42 23,564,430.76 248,877,346.18
应交税费 16,057,906.54 -15,285,886.96 772,019.58
资本公积 270,564,380.59 92,632,026.24 363,196,406.83
未分配利润 -284,278,015.81 -58,447,894.12 -342,725,909.93
金亚科技股份有限公司 董事会
二〇一八年四月二十四日
