江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人张良、主管会计工作负责人彭湃及会计机构负责人(会计主管人
员)段亚伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
特别风险提示：
1、公司 2020 年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，触及《深
圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》第 10.3.1 条“上市
公司出现下列情形之一的，深交所对其股票交易实施退市风险警示：（一）最近
一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，或追溯重述后最
近 一个会计年度净利润为负值且营业收入低于 1 亿元。”“本节所述净利润以扣
除非经常性损益前后孰低者为准。前款第一项所述营业收入应当扣除与主营业
务无关的业务收入和不具备商业实质的收入。”规定的情形，公司 2020 年年度
报告披露后，公司股票交易将被深圳证券交易所实施“退市风险警示”。公司股
票于公告后停牌一天，自复牌之日起，深圳证券交易所对公司股票交易实施退
市风险警示。
2、报告期内，公司新能源电站开发、新能源 EPC 工程及风机塔筒等配件
销售业务已经取得一定进展，但目前相关业务能否持续以及能否提高公司的可
2
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持续性盈利能力尚存在不确定性。此外，相关业务的开展势必会占用更多的公
司现金，如果公司无法按期从下游客户中获取应收款，可能会导致公司现金流
进一步紧张，甚至会出现形成坏账的风险。
3、公司股票已因触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年 12
月修订）》财务类退市风险警示情形而被实施“退市风险警示”，自 2021 年起财
务类退市指标交叉适用，如本年度公司触及该规则第 10.3.1 规定的任一情形，
公司股票将被终止上市。经公司财务部门测算，公司半年度未经审计的净资产
为-2,437,457.97 元，如公司年度经审计的净资产依然为负，公司股票将会被终
止上市。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 ......................................... 10
第四节 公司治理 ................................................. 15
第五节 环境与社会责任 ........................................... 17
第六节 重要事项 ................................................. 18
第七节 股份变动及股东情况 ....................................... 23
第八节 优先股相关情况 ........................................... 27
第九节 债券相关情况 ............................................. 28
第十节 财务报告 ................................................. 29
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2020年年度报告文本原件。
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释义
释义项 指 释义内容
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、母公司、天龙光电 指 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日—2021 年 6 月 30 日
公司章程 指 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司章程
大有控股 指 大有控股有限公司
中蜀世联 指 四川中蜀世联建筑工程有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 天龙 股票代码 300029
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天龙光电
公司的法定代表人 张良
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 项新周
联系地址 江苏省金坛经济开发区华城路 318 号
电话 0519-82686000
传真 0519-82330395
电子信箱 wenxinyulyw@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 54,734,078.42 595,690.88 9,088.34%
归属于上市公司股东的净利润（元） -20,310,188.61 -14,330,526.29 -41.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-16,012,290.99 -7,056,643.20 -126.91%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,823,644.73 -9,928,989.78 128.44%
基本每股收益（元/股） -0.100 -0.070 -42.86%
稀释每股收益（元/股） -0.100 -0.070 -42.86%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 176,985,736.07 220,807,920.85 -19.85%
归属于上市公司股东的净资产（元） -2,313,202.07 13,459,840.68 -117.19%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-129,913.67
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 58,782.92
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统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -4,186,675.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,800.01
少数股东权益影响额（税后） 291.61
合计 -4,297,897.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
依据“十四五”规划，国家提出的“碳达峰“及“碳中和”3060目标，以及国家能源局提出2030年非化石能源占一次能源消费
比重达到25%左右，风电、太阳能发电总装机量达到12亿千瓦以上以及分布式项目建设等等具体目标。公司决定打造光伏、
风电等新能源电站项目投资开发、建设、制造、运维等全方位、全周期的一体化协同发展的绿色环保能源生态服务平台，业
务涉及新能源项目投资、电站开发、EPC工程建设履约、电站运维及新能源配件制造与销售等，以实现公司业务利润最大化。
报告期内，公司在既定主营业务基础上继续推进新能源项目开发、EPC工程建设履约、电站运维及新能源配件制造与销售等
业务，同时在光伏、风力电站开发、分布式光伏项目开发及新能源EPC工程等方面均取得了一定的进展，为本年度公司业务
提供了可靠保障，也未来业务的发展奠定了基础。
二、核心竞争力分析
公司主营业务的调整导致公司核心竞争力发生变化。在具体业务开发过程中，公司以开放合作的激励模式，吸引汇聚了
一大批新能源行业专业化人才和技术团队，通过传统开发手段以及公司特有的市场新型开发模式，整合了一批优质客户及项
目。上述业务发展使公司在团队搭建、项目获取、内控体系建设及决策效率等方面逐步形成了公司特有的行业核心竞争力，
由此也确保了公司可持续经营能力的进一步提升。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
原有的单晶炉、多晶
炉产品的生产制造业
营业收入 54,734,078.42 595,690.88 9,088.34%
务停止，主要经营新
能源 EPC 工程
原有的单晶炉、多晶
炉产品的生产制造业
营业成本 50,830,072.74 996,415.69 5,001.29%
务停止，主要经营新
能源 EPC 工程
本期销售费用中工资
销售费用 609,123.55 177,363.36 243.43%
比上年同期增加
管理费用 20,365,730.75 6,103,749.01 233.66% 本期管理费用中职工
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薪酬比上年同期增加
本期利息费用比上年
财务费用 420,687.17 82,613.23 409.22%
同期增加
子公司缴纳所得税费
所得税费用 862,714.85
用
本期收到的与经营活
经营活动产生的现金
2,823,644.73 -9,928,989.78 128.44% 动有关的现金比上期
流量净额
增加
投资活动产生的现金
-2,729,332.86 上年同期无投资活动
流量净额
本期支付其他与筹资
筹资活动产生的现金
4,100,000.00 8,000,000.00 -48.75% 活动有关的现金比上
流量净额
期增加
本期经营活动产生的
现金及现金等价物净
4,194,311.87 -1,911,030.15 319.48% 现金流量净额比上年
增加额
同期增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
货币资金 4,932,724.77 2.79% 738,412.90 0.33% 2.46% 不适用
56,193,754.8 98,891,781.8 -13.04
应收账款 31.75% 44.79% 不适用
2 2 %
合同资产 2,337,632.47 1.32% 2,337,632.47 1.06% 0.26% 不适用
26,638,914.2 38,642,652.9
存货 15.05% 17.50% -2.45% 不适用
4 2
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29,377,600.0 本期固定资产及所占用无形资产转
投资性房地产 16.60% 16.60%
0 投资性房地产
39,897,441.7 62,415,238.8
固定资产 22.54% 28.27% -5.73% 不适用
9 7
43,522,769.3 55,546,339.8
合同负债 24.59% 25.16% -0.57% 不适用
4 2
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售 其他变
项目 期初数 价值变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额 动
损益
动
金融资产
投资性
0.00 0.00
房地产
上述合
0.00 0.00
计
金融负
0.00 0.00
债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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八、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
报告期内，公司存在的风险及新增的风险及应对措施为：
1、报告期内，公司虽然通过上一年度的努力，在新业务团队组建、新能源开发项目储备方面都取得了较为良好的效果，
但自国家提出3060目标后，新能源开发行业竞争激烈，公司储备的新能源项目最终能否获得新能源项目开发指标存在较大不
确定性，本年度是否可以获得相关开发指标进而为公司发展关键之年的业绩作出贡献也存在较大不确定性。
2、根据《上市规则》的相关规定，公司2020年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，触及《创业板股票上市
规则（2020年12月修订）》（以下简称“《上市规则》”）第10.3.1 条规定的财务类退市风险警示情形，深交所对公司股票交
易实施“退市风险警示”的特别处理，公司股票于本年度4月26日期被实施退市风险警示。被实施退市风险警示后，公司财务
类退市指标之间交叉适用。修订后的财务类退市指标包括净利润加营业收入的组合指标、净资产和审计意见类型。如本年度
公司上述指标触及任一情形的，公司股票将极有可能被深交所终止上市。本年度公司将在原有业务的基础上加快推进主营业
务发展，积极应对盛融案件等历史遗留问题，同时也积极主张公司的权利，通过司法手段挽回公司的损失，全力确保本年度
完成既定目标。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见 2021 年 1 月
27 日于巨潮资讯
网披露的“2021
2021 年 01 月 27 2021 年 01 月 27
2021 年第一次 临时股东大会 78.69% 年第一次临时股
日 日
东大会决议公告
（公告编号
2021-013）
详见 2021 年 5 月
13 日于巨潮资讯
2021 年 05 月 13 2021 年 05 月 13 网披露的“2020
2020 年度 年度股东大会 57.18%
日 日 年年度股东大会
决议公告（公告编
号 2021-044）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 06 月
刘文平 董事长 离任 个人原因主动离职
25 日
2021 年 06 月
刘文平 总经理 解聘 个人原因主动辞职
25 日
2021 年 06 月
陈云秀 财务总监 解聘 个人原因主动辞职
25 日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年11月16日发布股权激励计划的草案，因归属期限制，公司第一个业绩考核期内拟归属的股票尚未实施，具体股
权激励计划情况可关注巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司披露的相关公告。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司业务一直符合环保要求，无其他需要披露的环境信息。
未披露其他环境信息的原因
公司为新能源开发企业，业务发展过程中不存在环境污染的情形。
二、社会责任情况
公司根据国家分布式光伏整县推进的政策要求，在积极推动分布式能源发展，让欠发达地区老百姓能用电的同时还能享
受售电收益，以此改善欠发达地区老百姓的生活水平，提升其生活质量。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回 本期利 期末余
形成原 期初余额
关联方 关联关系 非经营性 金额（万 金额（万 利率 息（万 额（万
因 （万元）
资金占用 元） 元） 元） 元）
应付关联方债务
本期新增 本期归还
关联方 关联关系 形成原因 期初余额 利率 本期利息 期末余额
金额（万 金额（万
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（万元） 元） 元） （万元） （万元）
大有控股
控股股东 借款 2,050 1,270 860 3.85% 45.31 2,460
有限公司
关联债务对公司经营成
通过大有控股有限公司向公司提供借款，公司经营活动得以正常开展。
果及财务状况的影响
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
截至变更日，实际已经出租的情况如下：
厂房二、三合计面积为19,217.60平方米，合计已经出租面积为10,456平方米，出租率为54.41%;厂房四合计面积为
6,512.27平方米，已经出租6300平方米，出租率为96.74%。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
四川中蜀 山东鲁宁
世联建筑 建筑安装 153,156,26 37,342,213 62,338,140
54.42% 26,407,812 否 否
工程有限 工程有限 0.00 .02 .49
.63
公司 公司
四川中蜀 乌海市英
世联建筑 能新能源 28,216,015 4,013,249. 19,795,049
70.16% 19,038,100 否 否
工程有限 科技有限 .91 62 .06
.07
公司 公司
四川中蜀 武汉三龙
世联建筑 天成电力 15,517,700 11,706,697
82.23% 0.00 5,586,900. 否 否
工程有限 设备有限 .00 .22
00
公司 公司
四川中蜀 讷河市晶
世联建筑 鸿光伏电 38,962,434 9,549,965.
26.24% 0.00 5,501,612. 否 否
工程有限 力有限公 .17 37
75
公司 司
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
21
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
22
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 0 0.00%
1、国家持股 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00%
其中：境内法人持
0 0.00%
股
境内自然人持股 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00%
其中：境外法人持
0 0.00%
股
境外自然人持股 0 0.00%
200,000 100.00 200,000 100.00
二、无限售条件股份
,000 % ,000 %
200,000 100.00 200,000 100.00
1、人民币普通股
,000 % ,000 %
2、境内上市的外资股 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00%
4、其他 0 0.00%
200,000 100.00 200,000 100.00
三、股份总数
,000 % ,000 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
23
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末表决权恢复的
决权股份的
报告期末普通股股东总数 10,816 优先股股东总数（如有） 0 0
股东总数（如
（参见注 8）
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报 质押、标记或冻结情况
告 持有
报告
期 有限 持有无
期内
末 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持 件的 件的股 股份状态 数量
变动
股 股份 份数量
情况
数 数量
量
25,
大有控股有 境内非国 598 25,598,
12.80% 0
限公司 有法人 ,49 494
4
23,
常州诺亚科 境内非国 788 23,788,
11.89% 0 冻结 23,788,606
技有限公司 有法人 ,60 606
6
徐开东 境内自然 2.98% 5,9 0 5,967,0
24
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
人 67, 10
010
5,0
境内自然 5,043,2
冯金生 2.52% 43, 0 冻结 5,043,292
人 92
292
4,3
境内自然 4,350,4
苏喜 2.18% 50, 0
人 45
445
3,5
境内自然 3,571,0
孙渝 1.79% 71, 0
人 23
023
2,9
境内自然 2,978,0
李国风 1.49% 78, 0
人 58
058
2,3
境内自然 2,380,0
李勤 1.19% 80, 0
人 00
000
2,0
境内自然 2,022,1
魏凤英 1.01% 22, 0
人 06
106
1,9
境内自然 1,928,8
黄长军 0.96% 28, 0
人 32
832
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
行动的说明 动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
大有控股有限公司 25,598,494 人民币普通股 25,598,494
常州诺亚科技有限公司 23,788,606 人民币普通股 23,788,606
徐开东 5,967,010 人民币普通股 5,967,010
25
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
冯金生 5,043,292 人民币普通股 5,043,292
苏喜 4,350,445 人民币普通股 4,350,445
孙渝 3,571,023 人民币普通股 3,571,023
李国风 2,978,058 人民币普通股 2,978,058
李勤 2,380,000 人民币普通股 2,380,000
魏凤英 2,022,106 人民币普通股 2,022,106
黄长军 1,928,832 人民币普通股 1,928,832
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
流通股股东和前 10 名股东
间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行动
的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
26
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
28
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,932,724.77 738,412.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 56,193,754.82 98,891,781.82
应收款项融资
预付款项 5,835,195.21 3,285,848.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,094,581.95 2,714,072.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 26,638,914.24 38,642,652.92
合同资产 2,337,632.47 2,337,632.47
29
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,552,032.45 1,394,324.99
流动资产合计 102,584,835.91 148,004,725.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 29,377,600.00
固定资产 39,897,441.79 62,415,238.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,125,858.37 10,387,956.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 74,400,900.16 72,803,194.90
资产总计 176,985,736.07 220,807,920.85
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 88,056,688.64 99,014,662.56
30
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项 216,346.40 504,162.00
合同负债 43,522,769.34 55,546,339.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 206,935.75 125,982.82
应交税费 5,281,025.89 6,157,901.74
其他应付款 36,116,862.40 34,201,086.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,022,565.62 11,949,610.52
流动负债合计 179,423,194.04 207,499,746.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,905.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,905.96
负债合计 179,423,194.04 207,505,652.07
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
31
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 835,271,441.19 835,271,441.19
减：库存股
其他综合收益 4,537,145.86
专项储备
盈余公积 25,567,706.17 25,567,706.17
一般风险准备
未分配利润 -1,067,689,495.29 -1,047,379,306.68
归属于母公司所有者权益合计 -2,313,202.07 13,459,840.68
少数股东权益 -124,255.90 -157,571.90
所有者权益合计 -2,437,457.97 13,302,268.78
负债和所有者权益总计 176,985,736.07 220,807,920.85
法定代表人：张良 主管会计工作负责人：彭湃 会计机构负责人：段亚伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 15,281.72 45,075.72
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 110,566.84 88,881.02
应收款项融资
预付款项 3,822,283.20 674,295.98
其他应收款 3,457,513.53 13,154,140.30
其中：应收利息
应收股利
存货 6,996,877.99 7,173,364.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
32
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 874,048.76 175,242.84
流动资产合计 15,276,572.04 21,311,000.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 100,000.00 100,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 29,377,600.00
固定资产 39,891,401.93 62,414,523.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,106,082.51 10,387,956.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 74,475,084.44 72,902,479.90
资产总计 89,751,656.48 94,213,480.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,424,988.87 13,573,931.02
预收款项 504,162.00
合同负债 27,367,011.34 27,592,011.34
应付职工薪酬 108,476.52 125,982.82
应交税费 466,841.37 832,562.35
其他应付款 46,423,775.15 34,201,086.65
33
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 340,162.83 340,162.83
流动负债合计 86,131,256.08 77,169,899.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,905.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,905.96
负债合计 86,131,256.08 77,175,804.97
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 831,368,169.22 831,368,169.22
减：库存股
其他综合收益 4,537,145.86
专项储备
盈余公积 25,567,706.17 25,567,706.17
未分配利润 -1,057,852,620.85 -1,039,898,199.99
所有者权益合计 3,620,400.40 17,037,675.40
负债和所有者权益总计 89,751,656.48 94,213,480.37
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 54,734,078.42 595,690.88
其中：营业收入 54,734,078.42 595,690.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 72,754,249.65 8,443,712.22
其中：营业成本 50,830,072.74 996,415.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 528,635.44 746,877.22
销售费用 609,123.55 177,363.36
管理费用 20,365,730.75 6,103,749.01
研发费用 336,693.71
财务费用 420,687.17 82,613.23
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 5,905.96 35,436.20
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
35
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
2,832,393.08 1,031,874.28
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
71,226.40 -240,496.14
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-129,913.67
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,240,559.46 -7,021,207.00
加：营业外收入 89,856.96
减：营业外支出 4,263,455.26 7,309,319.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-19,414,157.76 -14,330,526.29
填列）
减：所得税费用 862,714.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,276,872.61 -14,330,526.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-20,276,872.61 -14,330,526.29
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -20,310,188.61 -14,330,526.29
2.少数股东损益 33,316.00
六、其他综合收益的税后净额 4,537,145.86
归属母公司所有者的其他综合收
4,537,145.86
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
36
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4,537,145.86
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 4,537,145.86
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -15,739,726.75 -14,330,526.29
归属于母公司所有者的综合收
-15,773,042.75 -14,330,526.29
益总额
归属于少数股东的综合收益总
33,316.00
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.100 -0.070
（二）稀释每股收益 -0.100 -0.070
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张良 主管会计工作负责人：彭湃 会计机构负责人：段亚伟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,394,105.19 595,690.88
减：营业成本 736,635.34 996,415.69
税金及附加 975,080.94 746,877.22
销售费用 490,461.48 177,363.36
管理费用 13,099,889.49 6,103,749.01
37
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研发费用 336,693.71
财务费用 421,171.79 82,146.44
其中：利息费用 453,054.10
利息收入 183.22
加：其他收益 5,905.96 35,436.20
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
604,008.71 1,031,874.28
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
71,226.40 -240,496.14
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-129,913.67
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-13,777,906.45 -7,020,740.21
列）
加：营业外收入 86,940.85
减：营业外支出 4,263,455.26 7,309,319.29
三、利润总额（亏损总额以“－”
-17,954,420.86 -14,330,059.50
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-17,954,420.86 -14,330,059.50
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
38
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -17,954,420.86 -14,330,059.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
73,016,894.60 579,952.05
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
39
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
5,092,321.81 1,644,072.29
金
经营活动现金流入小计 78,109,216.41 2,224,024.34
购买商品、接受劳务支付的现
36,778,930.55 769,217.35
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
15,146,013.69 2,555,134.11
现金
支付的各项税费 2,911,834.11 747,466.81
支付其他与经营活动有关的现
20,448,793.33 8,081,195.85
金
经营活动现金流出小计 75,285,571.68 12,153,014.12
经营活动产生的现金流量净额 2,823,644.73 -9,928,989.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
40
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
50,390.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 50,390.00
购建固定资产、无形资产和其
29,722.86
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
2,750,000.00
金
投资活动现金流出小计 2,779,722.86
投资活动产生的现金流量净额 -2,729,332.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 8,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
12,700,000.00
金
筹资活动现金流入小计 12,700,000.00 8,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
8,600,000.00
金
筹资活动现金流出小计 8,600,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 4,100,000.00 8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
17,959.63
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,194,311.87 -1,911,030.15
41
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
738,412.90 2,079,632.85
额
六、期末现金及现金等价物余额 4,932,724.77 168,602.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,029,240.91 579,952.05
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
19,957,597.77 3,537,452.29
金
经营活动现金流入小计 20,986,838.68 4,117,404.34
购买商品、接受劳务支付的现
621,724.00 769,217.35
金
支付给职工以及为职工支付的
7,178,630.86 2,555,134.11
现金
支付的各项税费 1,602,546.51 747,466.81
支付其他与经营活动有关的现
13,009,673.31 8,080,729.06
金
经营活动现金流出小计 22,412,574.68 12,152,547.33
经营活动产生的现金流量净额 -1,425,736.00 -8,035,142.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
50,390.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 50,390.00
购建固定资产、无形资产和其
4,448.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
42
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
2,750,000.00
金
投资活动现金流出小计 2,754,448.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,704,058.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
12,700,000.00 8,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 12,700,000.00 8,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
8,600,000.00
金
筹资活动现金流出小计 8,600,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 4,100,000.00 8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
17,959.63
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,794.00 -17,183.36
加：期初现金及现金等价物余
45,075.72 17,216.39
额
六、期末现金及现金等价物余额 15,281.72 33.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年年末 200 835, 25,5 -1,0 12,5 -157 12,4
43
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 ,00 271, 67,7 48,2 81,0 ,571. 23,4
0,0 441. 06.1 58,1 02.7 90 30.8
00. 19 7 44.6 6 6
00 0
加：会计
政策变更
878, 878, 878,
前
837. 837. 837.
期差错更正
92 92 92
同
一控制下企
业合并
其
他
200 -1,0
835, 25,5 13,4 13,3
,00 47,3 -157
二、本年期初 271, 67,7 59,8 02,2
0,0 79,3 ,571.
余额 441. 06.1 40.6 68.7
00. 06.6 90
19 7 8 8
00 8
三、本期增减 -20, -15, -15,
4,53 33,3
变动金额（减 310, 773, 739,
7,14 16.0
少以“－”号 188. 042. 726.
5.86 0
填列） 61 75 75
-20, -20, -20,
33,3
（一）综合收 310, 310, 276,
16.0
益总额 188. 188. 872.
0
61 61 61
（二）所有者 4,53 4,53 4,53
投入和减少 7,14 7,14 7,14
资本 5.86 5.86 5.86
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4,53 4,53 4,53
4．其他 7,14 7,14 7,14
5.86 5.86 5.86
44
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200 -1,0
835, 25,5 -2,3 -2,4
,00 4,53 67,6 -124
四、本期期末 271, 67,7 13,2 37,4
0,0 7,14 89,4 ,255.
余额 441. 06.1 02.0 57.9
00. 5.86 95.2 90
19 7 7 7
00 9
45
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
200 -1,0
835, 25,5 44,3
,00 16,4 44,39
一、上年年末 271, 67,7 97,8
0,0 41,3 7,831
余额 441. 06.1 31.2
00. 16.1 .26
19 7 6
00 0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
200 -1,0
835, 25,5 44,3
,00 16,4 44,39
二、本年期初 271, 67,7 97,8
0,0 41,3 7,831
余额 441. 06.1 31.2
00. 16.1 .26
19 7 6
00 0
三、本期增减 -14, -14,
-14,3
变动金额（减 330, 330,
30,52
少以“－”号 526. 526.
6.29
填列） 29 29
-14, -14,
-14,3
（一）综合收 330, 330,
30,52
益总额 526. 526.
6.29
29 29
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
46
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
47
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
200 -1,0
835, 25,5 30,0
,00 30,7 30,06
四、本期期末 271, 67,7 67,3
0,0 71,8 7,304
余额 441. 06.1 04.9
00. 42.3 .97
19 7 7
00 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-1,04
200,0 831,36 25,567
一、上年年末 0,77 16,158,8
00,00 8,169. ,706.1
余额 7,03 37.48
0.00 22 7
7.91
加：会计
政策变更
878,
前期 878,837.
837.
差错更正 92
92
其他
-1,03
200,0 831,36 25,567
二、本年期初 9,89 17,037,6
00,00 8,169. ,706.1
余额 8,19 75.40
0.00 22 7
9.99
三、本期增减 -17,9
变动金额（减 4,537, 54,4 -13,417,
少以“－”号 145.86 20.8 275.00
填列） 6
-17,9
（一）综合收 54,4 -17,954,
益总额 20.8 420.86
6
（二）所有者 4,537, 4,537,14
投入和减少资 145.86 5.86
48
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4,537, 4,537,14
4．其他
145.86 5.86
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
49
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
-1,05
200,0 831,36 25,567
四、本期期末 4,537, 7,85 3,620,40
00,00 8,169. ,706.1
余额 145.86 2,62 0.40
0.00 22 7
0.85
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
200,
830,5 25,56 -1,040,
一、上年年末 000, 15,383,5
92,91 7,706 777,03
余额 000. 81.59
3.33 .17 7.91
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
200,
830,5 25,56 -1,040,
二、本年期初 000, 15,383,5
92,91 7,706 777,03
余额 000. 81.59
3.33 .17 7.91
00
三、本期增减
变动金额（减 -14,330 -14,330,0
少以“－”号 ,059.50 59.50
填列）
（一）综合收 -14,330 -14,330,0
益总额 ,059.50 59.50
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
50
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 200, 830,5 25,56 -1,055, 1,053,52
51
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 000, 92,91 7,706 107,09 2.09
000. 3.33 .17 7.41
00
三、公司基本情况
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2001年12月28日, 由常州市市场监
督管理局颁发的统一社会信用代码：913204007337667089，组织形式：股份有限公司（上市），注册资本：
20000万元人民币，法定代表人：张良，注册地址：江苏省金坛经济开发区华城路 318 号，经营范围：
单晶硅晶体生长炉、单晶硅切割机床、单晶硅切方滚圆机、多晶硅铸锭炉、单晶硅籽晶炉、钢球设备、树
脂金刚线、多晶硅片的生产及销售；光伏电站的建设、运行及管理；节能产品的生产、销售及服务；自营
和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于2021年8月25日批准报出。
本期纳入合并范围的子公司包括10家，与上年相同，没有变化，具体见本附注六、合并范围的变更”以及
本附注“七 、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修
订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》
(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
2、持续经营
（一）截至2021年6月30日，公司合并财务报表净资产为 -2,437,457.97 元，公司累计未分配利润达
-1,067,689,495.29元，累计经营性亏损数额巨大，营运资本和经营活动产生的现金流量净额均为负数；
（二）公司本部生产线本期处于停产状态，子公司常州盛有新能源设备制造有限公司和四川中蜀世联
建筑工程有限公司本期未实现盈利，2021年1-6月合并净利润为-20,276,872.61元，公司去年新增的风电设
备销售业务尚未形成稳定业务模式。本期公司扣除深圳证券交易所《关于退市新规下营业收入扣除事项的
通知》规定的收入后，营业收入低于1亿且本期合并净利润为负数，触及《深圳证券交易所创业板股票上
市规则（2020年12月修订）》第10.3.1条“上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票交易实施退市风险
警示：（一）最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或追溯重述后最近 一个会
计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元。”规定的情形。
52
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）本期存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债。
本公司管理层将实施以下应对计划：
（一）从行业发展现状来说，依据“十四五”规划，国家提出的“碳达峰“及“碳中和”3060目标，以及国
家能源局提出2030年非化石能源占一次能源消费比重达到25%左右，风电、太阳能发电总装机量达到12亿
千瓦以上等等的具体目标，提出了公司战略布局的调整思路。公司预见未来几年内能源行业将进入全面深
化改革关键期，新能源行业将进入发展快车道。
（二）从公司自身业务发展规划来说，公司依托经营管理团队自身业务优势以及大股东在行业中的资
源地位，快速整合内外部资源，调整战略发展方向，从而将公司重新定位于打造光伏、风电等新能源电站
项目投资开发、建设、制造、运维等全方位、全周期的一体化协同发展的全产业链绿色环保能源生态服务
平台，其业务涉及新能源项目投资、电站开发、EPC工程建设履约、电站运维及新能源配件制造与销售等，
以实现公司业务利润最大化。在此定位下，公司可凭借自身即开发方或业主方的产业链顶端优势，将项目
从EPC工程履约、电站运维、产品制造与销售等各环节把控在公司手上，从而做到单一电站开发及后端业
务的可控化和利润最大化。
（三）从公司业务发展现状来看，报告期内，公司通过下属公司中蜀世联及盛有新能源承接新能源EPC
工程业务及塔筒销售业务6单，合同金额共计287,956,725.34元，此6单业务有效的提高了公司的可持续经营
能力，也为公司业务发展的转型积累了宝贵的经验。在具体业务开发过程中，公司以开放合作的新型激励
模式，吸引汇聚了一大批新能源行业专业化人才和技术团队，通过传统开发手段以及公司特有的市场新型
开发模式，整合了一批国内外优质客户及项目。目前公司在新能源项目开发端已经锁定了一批相对优质的
项目，这将为公司后续持续发展奠定良好的基础，同时也将带动公司EPC工程、新能源配件的生产与销售
及电站运维业务一体化的发展，有利于最大限度的提升公司的利润空间。如果上述措施不能顺利实施，本
公司持续经营将存在重大不确定性。本公司管理层相信自报告期末12个月内未来期间可持续经营。因此，
本公司以持续经营为基础编制2021年1-6月的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政
策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2021年1月1日至2021年6月30日。
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3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依
据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减
留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
2.非同一控制下企业合并
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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资
产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定
权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、
转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买
日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其
中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差
额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3.将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是
指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的
权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、
是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进
行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质
性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依
据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收
入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于
少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照
母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负
债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
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始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金
流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，
该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股
权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变
动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否
存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动
的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合
营企业。
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共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同
经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或其他综合收益。
2.外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算
差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
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本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债
权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此
类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商
品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照
交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以
收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收
款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一
年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值
变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期
的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价
值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起
超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计
错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定
一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
5、财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持
有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定
的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者
进行后续计量。
6、金融资产转移
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，
将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
12、应收账款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1 账龄组合
应收账款组合2 合并范围内关联方
13、应收款项融资
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 应收票据
应收款项融资组合2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下：
其他应收款组合1 应收押金和保证金
其他应收款组合2 应收代垫款
其他应收款组合3 应收备用金
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应
收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
2.取得和发出存货的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法及个
别计价法计价；周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
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5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
单独列示。
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十一“预期信用损失的确
定方法及会计处理方法”。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负
债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值
准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或
其他非流动负债。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
1.取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期
能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成
本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
2.履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作
为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
3.合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资
产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不
超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
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（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的， 应当
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间
和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值
能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价
值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产
不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
（2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核
算。
（3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留
少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中
将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
3.不再满足持有待售确认条件时的会计处理
（1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
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（2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4.其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包
括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融
资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
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原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2.成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
3.权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长
期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司
对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
4.购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
5.处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
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资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
1、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
2、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性
房地产的公允价值作出合理的估计。
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本公司目前投资性房地产项目主要位于常州市金坛核心区，主要为成熟工业区的商业物业，有较为活
跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房
地产进行后续计量具有可操作性。
1.公允价值确定原则
公司针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法：
①公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供的同期成
交价格或报价为基础，确定其公允价值。
②公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部进行市场调
研，并出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请具有相关资质
的评估机构，对本公司投资性房地产采用收益法并参考公开市场价格进行公允价值评估，以其评估金额作
为本公司投资性房地产的公允价值。
③公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或具有相关资质的房
地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做
出合理的估计。
④对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价格，并按
照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允价值。公司对可比
项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁
华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定
调整系数范围。
2.本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素
①假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；
②国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；
③无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。
3.对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序
①投资性房地产公允价值的首次确认：
对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的，首次转换日公允价值小于账面价
值的差额，借记公允价值变动损益，公允价值大于账面价值的差额贷记其他综合收益。
②转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础
估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资
性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差
额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：
房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有
关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 10% 3-4.5%
机器设备 年限平均法 1.33-10 5-10% 9-71.43%
电子设备 年限平均法 5-10 5-10% 9-19%
运输设备 年限平均法 5-10 5-10% 9-19%
固定资产装修 年限平均法 5-10 0 10-20%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用
及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于
使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“三、（二十四）长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
31、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，
对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况
下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了
进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关
的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允
价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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32、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出，
作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其
尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减
少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息
净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合
收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认
为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义
务现值与结算价格的差。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关
于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职
工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的
变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动
后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款
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额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑
本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减
少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预
计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例
等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这
项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
37、股份支付
1.股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公
允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量
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的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公
允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条
件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。
4.修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得
的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期
内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等
待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已
批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的
风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
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在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将
分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用
投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易
价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品
的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
3.政策性优惠贷款贴息的会计处理
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产
账面价值的，调整资产账面价值。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关
的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对
于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
一、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持
有待售类别：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十四）。
二、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的
关联方。
本公司关联方包括但不限于：
母公司；
子公司；
受同一母公司控制的其他企业；
实施共同控制的投资方；
施加重大影响的投资方；
合营企业，包括合营企业的子公司；
联营企业，包括联营企业的子公司；
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本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；
主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
11.本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信
息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
12.持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
13.直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关
系密切的家庭成员；
14.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
15.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
16.由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股
子公司以外的企业。
除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方：
本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
自 2021 年 1 月 1 日(“首次执行
日”)起执 行财政部修订的《企业会计 经董事会会议审议通过
准则第 21 号——租赁》
本公司涉及租赁业务属于短期租赁或低价值租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
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□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司涉及租赁业务属于短期租赁或低价值租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税销售收入计算销项税，并扣除当
增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 13%、9%、6%
增值税
城市维护建设税 实缴增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
自用物业的房产税，以房产原值的
房产税 70%-90%为计税依据对外租赁物业的 1.2%、12%
房产税，以物业租赁收入为为计税依据
教育费附加 实缴增值税 3%
地方教育费附加 实缴增值税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 15%
2、税收优惠
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司于2019年3月27日获得《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201832005237），发证时间为2018年11月30日，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》以及
国家对高新技术企业的相关税收规定，公司自本次通过高新技术企业认定后，将连续三年（2018年11月至
2021年11月）享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
81
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,066.28 21,982.02
银行存款 4,915,658.49 716,430.88
合计 4,932,724.77 738,412.90
因抵押、质押或冻结等对使用
26,085.67
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
82
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
83
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
174,56 174,56 174,56 174,56
按单项计提坏账 63.76 100.00 100.00
4,064.9 4,064.9 0.00 4,064.9 54.64% 4,064.9
准备的应收账款 % % %
4 4 4 4
其中：
144,93
按组合计提坏账 99,230, 36.24 43,036, 43.37 56,193, 46,038, 98,891,7
0,025.8 45.36% 31.77%
准备的应收账款 105.27 % 350.45 % 754.82 244.06 81.82
8
其中：
144,93
99,230, 36.24 43,036, 43.37 56,193, 46,038, 98,891,7
账龄组合 0,025.8 45.36% 31.77%
105.27 % 350.45 % 754.82 244.06 81.82
8
273,79 217,60 319,49 220,60
100.00 56,193, 98,891,7
合计 4,170.2 0,415.3 4,090.8 90.72% 2,309.0
% 754.82 81.82
1 9 2 0
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西旭阳雷迪高科技
67,373,589.47 67,373,589.47 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
84
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
山西晶都太阳能电力
18,745,286.00 18,745,286.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
江阴中稷半导体材料
13,751,762.00 13,751,762.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
江苏海翔化工有限公
11,795,168.00 11,795,168.00 100.00% 预计无法收回
司
宁夏天得太阳能电力
6,955,200.00 6,955,200.00 100.00% 预计无法收回
工程有限公司
河北众邦光伏电子有
6,580,000.00 6,580,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
江苏九叶光电科技有
5,237,760.00 5,237,760.00 100.00% 预计无法收回
限公司
上海超日（九江）太
4,910,000.00 4,910,000.00 100.00% 预计无法收回
阳能有限公司
江苏顺大电子材料科
4,613,600.00 4,613,600.00 100.00% 预计无法收回
技有限公司
北京中合宇阳光伏科
4,220,000.00 4,220,000.00 100.00% 预计无法收回
技有限公司
浙江亨美硅业科技有
3,267,680.00 3,267,680.00 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳市赛宝伦科技有
14,107,200.00 14,107,200.00 100.00% 预计无法收回
限公司
滁州华鼎新能源有限
4,296,803.00 4,296,803.00 100.00% 预计无法收回
公司
内蒙古晟纳吉光伏材
2,067,104.00 2,067,104.00 100.00% 预计无法收回
料有限公司
安徽中科太阳能有限
1,849,248.47 1,849,248.47 100.00% 预计无法收回
公司
九江中辉特光伏科技
1,590,000.00 1,590,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
金坛宝力贸易有限公
1,148,718.84 1,148,718.84 100.00% 预计无法收回
司
上海饮鸣贸易商行
1,137,000.00 1,137,000.00 100.00% 预计无法收回
（有限合伙）
常州豪晟光伏有限公
686,684.65 686,684.65 100.00% 预计无法收回
司
GSMSOLARNANCH
143,863.00 143,863.00 100.00% 预计无法收回
ANGLTD.
85
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江西赛维 LDK 太阳能
87,397.51 87,397.51 100.00% 预计无法收回
高科技有限公司
合计 174,564,064.94 174,564,064.94 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 59,034,934.72 2,951,746.74 5.00%
1至2年
2至3年 184,278.06 73,711.22 40.00%
3至4年
4至5年 17,540.00 17,540.00 100.00%
5 年以上 39,993,352.49 39,993,352.49 100.00%
合计 99,230,105.27 43,036,350.45 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 59,034,934.72
2至3年 184,278.06
3 年以上 214,574,957.43
3至4年 20,471,107.00
4至5年 17,540.00
5 年以上 194,086,310.43
86
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 273,794,170.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
220,602,309.00 -2,341,893.61 500,000.00 160,000.00 217,600,415.39
准备
合计 220,602,309.00 -2,341,893.61 500,000.00 160,000.00 217,600,415.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
浙江佳士特工贸有限公司 500,000.00 银行收回货款
合计 500,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 160,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
浙江佳士特工贸
货款 160,000.00 诉讼结案
有限公司
合计 -- 160,000.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
山东鲁宁建筑安装工
43,226,770.30 15.79% 2,161,338.52
程有限公司
87
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江苏海翔化工有限公
11,795,168.00 4.31% 11,795,168.00
司
山西晶都太阳能电力
18,745,286.00 6.85% 18,745,286.00
有限公司
江阴中稷半导体材料
13,751,762.00 5.02% 13,751,762.00
有限公司
深圳市赛宝伦科技有
14,107,200.00 5.15% 14,107,200.00
限公司
合计 101,626,186.30 37.12%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,160,899.23 24.27% 2,611,552.85 13.95%
3 年以上 674,295.98 75.73% 674,295.98 86.05%
合计 5,835,195.21 -- 3,285,848.83 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
88
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序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 扬州天晟光电科技有限公司 4,490,308.35 合同无法履行
2 上海泰祺建设机械有限公司 4,000,000.00 合同无法履行
3 上海华沛建设发展有限公司 2,850,000.00 合同无法履行
4 常州市天龙光电设备有限公司 1,754,842.40 合同无法履行
5 上海倍崧添贸易有限公司 1,463,005.00 合同无法履行
合计 14,558,155.75
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关 期末余额 占预付款项期末余 未结算原因
系 额合计数的比例
（%）
扬州天晟光电科技有限公 非关联方 4,490,308.35 21.12 合同无法履行
司
上海泰祺建设机械有限公 非关联方 4,000,000.00 18.81 合同无法履行
司
上海华沛建设发展有限公 非关联方 2,850,000.00 13.40 合同无法履行
司
山西乾盛新能能源有限公 非关联方 2,750,000.00 12.93 合同无法履行
司
常州市天龙光电设备有限 非关联方 1,754,842.40 8.25 合同无法履行
公司
合计 15,845,150.75 74.51 /
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,094,581.95 2,714,072.02
合计 3,094,581.95 2,714,072.02
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
89
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2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款利息 3,192,855.60 3,192,855.60
押金保证金 2,474,737.14 19,500.00
代收代付款 4,106,703.29 4,067,543.45
原子公司借款 36,917,839.47 36,917,839.47
备用金 265,692.37 88,878.80
其他 377,107.00 98,540.09
90
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法院执行扣划款 2,559,767.00
合计 47,334,934.87 46,944,924.41
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 142,845.89 21,000.00 44,067,006.50 44,230,852.39
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -108,286.33 117,786.86 9,500.53
2021 年 6 月 30 日余额 34,559.56 138,786.86 44,067,006.50 44,240,352.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,094,581.95
合计 3,094,581.95
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
91
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海杰姆斯电子
原子公司借款 36,917,839.47 5 年以上 78.32% 36,917,839.47
材料有限公司
扬州天晟光电科
委托贷款利息 3,956,311.43 5 年以上 8.39% 3,956,311.43
技有限公司
新乡市华盛天龙
数控设备有限公 代收代付款 3,192,855.60 5 年以上 6.77% 3,192,855.60
司
上海渝岚房地产
押金保证金 1,307,780.88 1 年以内 2.77% 65,389.04
开发有限公司
通源石油科技集
押金保证金 997,956.26 1 年以内 2.12% 49,897.81
团股份有限公司
合计 -- 46,372,743.64 -- 98.38% 44,182,293.35
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
92
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 20,984,101.84 20,523,689.11 460,412.73 21,669,691.76 21,033,288.45 636,403.31
在产品 308,040.34 184,157.67 123,882.67 494,606.35 361,686.93 132,919.42
库存商品 776,719.04 748,684.04 28,035.00 776,719.04 750,107.49 26,611.55
合同履约成本 19,642,036.25 19,642,036.25 31,469,288.31 31,469,288.31
发出商品 11,088,817.51 4,704,269.92 6,384,547.59 11,088,817.51 4,711,387.18 6,377,430.33
合计 52,799,714.98 26,160,800.74 26,638,914.24 65,499,122.97 26,856,470.05 38,642,652.92
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,033,288.45 -49,197.95 460,401.39 20,523,689.11
在产品 361,686.93 -13,487.74 164,041.52 184,157.67
库存商品 750,107.49 -1,423.45 748,684.04
发出商品 4,711,387.18 -7,117.26 4,704,269.92
合计 26,856,470.05 -71,226.40 624,442.91 26,160,800.74
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
93
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10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 2,460,665.76 123,033.29 2,337,632.47 2,460,665.76 123,033.29 2,337,632.47
合计 2,460,665.76 123,033.29 2,337,632.47 2,460,665.76 123,033.29 2,337,632.47
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 3,552,032.45 1,394,324.99
94
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委托贷款 30,000,000.00 30,000,000.00
委托贷款减值 -30,000,000.00 -30,000,000.00
合计 3,552,032.45 1,394,324.99
其他说明：
委托贷款其中10,000,000.00元系借给原子公司新乡市华盛天龙数控设备有限公司，公司已通过诉讼胜诉，
截至报告日，仍未能收回该笔款项，预计无法收回，全额计提减值准备。其中20,000,000.00元系借给原子
公司上海杰姆斯电子材料有限公司，截至报告日，仍未能收回该笔款项，预计无法收回，全额计提减值准
备。
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
95
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期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
被投资 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
96
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单位 额(账 权益法 宣告发 额(账 备期末
其他综
面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 面价 余额
合收益 其他
值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 值)
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额
二、本期变动 29,377,600.00 29,377,600.00
97
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加：外购
存货\固定资
24,840,454.14 24,840,454.14
产\在建工程转入
企业合并增
加
减：处置
其他转出
公允价值变动 4,537,145.86 4,537,145.86
三、期末余额 29,377,600.00 29,377,600.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 39,897,441.79 62,415,238.87
合计 39,897,441.79 62,415,238.87
（1）固定资产情况
单位：元
项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额 153,603,049.73 153,603,049.73
2.本期增加金额
（1）购置 13,751.43 13,751.43
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 44,193,342.39 44,193,342.39
（1）处置或报废 2,766,539.77 2,766,539.77
98
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（2）转入投资性房地产 41,426,802.62 41,426,802.62
4.期末余额 109,423,458.77 109,423,458.77
二、累计折旧
1.期初余额 85,714,260.36 85,714,260.36
2.本期增加金额 2,818,168.35 2,818,168.35
（1）计提 2,818,168.35 2,818,168.35
3.本期减少金额 23,852,711.49 23,852,711.49
（1）处置或报废 1,948,695.84 1,948,695.84
（2）转入投资性房地产 21,904,015.65 21,904,015.65
4.期末余额 64,679,717.22 64,679,717.22
三、减值准备
1.期初余额 5,473,550.50 5,473,550.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废 627,250.74 627,250.74
4.期末余额 4,846,299.76 4,846,299.76
四、账面价值
1.期末账面价值 39,897,441.79 39,897,441.79
2.期初账面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 20,892,334.97 14,685,114.57 4,846,299.76 1,360,920.64 停产闲置
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
99
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（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
100
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（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,051,457.00 152,488.89 14,203,945.89
2.本期增加
20,816.71 20,816.71
金额
（1）购置 20,816.71 20,816.71
（2）内部
研发
（3）企业
101
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合并增加
3.本期减少金
7,047,113.71 7,047,113.71
额
（1）处置
（2）转入投
7,047,113.71 7,047,113.71
资性房地产
4.期末余额 7,004,343.29 173,305.60 7,177,648.89
二、累计摊销
1.期初余额 3,663,500.97 152,488.89 3,815,989.86
2.本期增加
120,436.54 1,040.85 121,477.39
金额
（1）计提 120,436.54 1,040.85 121,477.39
3.本期减少
1,885,676.73 1,885,676.73
金额
（1）处置
（2）转入投资性
1,885,676.73 1,885,676.73
房地产
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
5,106,082.51 19,775.86 5,125,858.37
价值
2.期初账面
10,387,956.03 0.00 10,387,956.03
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
102
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
103
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 338,817,568.96 343,132,882.09
可抵扣亏损 382,436,809.16 363,022,651.40
合计 721,254,378.12 706,155,533.49
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 42,227,428.00 42,227,428.00
104
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2024 31,107,633.95 31,107,633.95
2025 51,602,206.71 51,602,206.71
2026 125,217,903.02 125,217,903.02
2027 4,039,992.24 4,039,992.24
2028 36,954,536.10 36,954,536.10
2029 42,290,360.84 42,290,360.84
2030 29,582,590.54 29,582,590.54
2031 19,414,157.76
合计 382,436,809.16 363,022,651.40 --
其他说明：
未确认递延所得税负债明细
项目 期末余额 期初余额
投资性房地产增值 4,537,145.86
合计 4,537,145.86
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产采购款 417,240.00 417,240.00 0.00 417,240.00 417,240.00 0.00
合计 417,240.00 417,240.00 417,240.00 417,240.00
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
105
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其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 32,733,683.26 39,227,598.24
应付设备款 467,319.50 474,799.84
应付工程款 54,855,685.88 59,312,264.48
合计 88,056,688.64 99,014,662.56
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海超日（洛阳）太阳能有限公司 2,910,036.40 货款，暂未支付
北京华广元光电技术有限公司 1,342,000.20 货款，暂未支付
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德州意达石英坩埚有限公司 1,267,990.00 货款，暂未支付
杭州慧翔电液技术开发有限公司 716,000.00 货款，暂未支付
上海恒圆电子材料有限公司 651,120.00 货款，暂未支付
合计 6,887,146.60 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 216,346.40 504,162.00
合计 216,346.40 504,162.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 16,155,758.00 27,954,328.48
预收货款 27,367,011.34 27,592,011.34
合计 43,522,769.34 55,546,339.82
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 125,982.82 14,520,348.23 14,439,395.30 206,935.75
二、离职后福利-设定 403,599.38 403,599.38
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提存计划
三、辞退福利 9,000.00 9,000.00
合计 125,982.82 14,932,947.61 14,851,994.68 206,935.75
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
13,166,926.88 13,166,926.88
和补贴
2、职工福利费 41,212.83 41,212.83
3、社会保险费 595,028.94 595,028.94
其中：医疗保险
553,474.59 553,474.59
费
工伤保险
26,314.67 26,314.67
费
生育保险
15,239.68 15,239.68
费
4、住房公积金 442,992.00 442,992.00
5、工会经费和职工教
125,982.82 274,187.58 193,234.65 206,935.75
育经费
合计 125,982.82 14,520,348.23 14,439,395.30 206,935.75
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 366,443.28 366,443.28
2、失业保险费 37,156.10 37,156.10
合计 403,599.38 403,599.38
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,569,284.48 3,378,848.09
企业所得税 803,585.15 961,788.70
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个人所得税 40,497.37 26,159.35
城市维护建设税 290,270.37 591,477.83
房产税 258,519.60 530,797.92
土地使用税 111,532.95 223,065.90
教育费附加 207,335.97 422,484.15
印花税 23,279.80
合计 5,281,025.89 6,157,901.74
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 36,116,862.40 34,201,086.65
合计 36,116,862.40 34,201,086.65
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 662,716.40 213,334.00
109
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赔偿款 9,328,107.84 12,500,856.78
律师费 782,075.47 471,698.11
咨询费 250,000.00
资金拆借 25,313,100.21 20,760,046.11
其他 30,862.48 5,151.65
合计 36,116,862.40 34,201,086.65
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
诉讼赔偿款 9,328,107.84 资金紧张
合计 9,328,107.84 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 6,022,565.62 11,949,610.52
合计 6,022,565.62 11,949,610.52
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
110
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
111
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项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
112
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其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 5,905.96 5,905.96 0.00
府补助
合计 5,905.96 5,905.96 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
光伏多晶
硅浇铸设 5,905.96 5,905.96 0.00
备
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
200,000,000. 200,000,000.
股份总数
00 00
其他说明：
113
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 835,271,441.19 835,271,441.19
合计 835,271,441.19 835,271,441.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 4,537,14 4,537,14 4,537,
合收益 5.86 5.86 145.86
房地产公允价值变 4,537,14 4,537,14 4,537,
114
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动 5.86 5.86 145.86
4,537,14 4,537,14 4,537,
其他综合收益合计
5.86 5.86 145.86
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,567,706.17 25,567,706.17
合计 25,567,706.17 25,567,706.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,047,379,306.68 -1,016,441,316.10
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 878,837.92
调整后期初未分配利润 -1,047,379,306.68 -1,015,562,478.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,310,188.61 -31,816,828.50
期末未分配利润 -1,067,689,495.29 -1,047,379,306.68
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 878,837.92 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
115
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收入 成本 收入 成本
主营业务 53,366,521.90 50,098,330.98 475,051.93 960,453.61
其他业务 1,367,556.52 731,741.76 120,638.95 35,962.08
合计 54,734,078.42 50,830,072.74 595,690.88 996,415.69
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 -158,218.95 273.55
教育费附加 -113,044.60 92.18
房产税 517,039.19 513,280.09
土地使用税 223,065.90 223,065.90
车船使用税 8,460.00 8,100.00
印花税 51,333.90 2,065.50
合计 528,635.44 746,877.22
其他说明：
63、销售费用
单位：元
116
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项目 本期发生额 上期发生额
工资及资金 604,323.55 173,822.66
业务招待费 1,880.00
邮寄费 1,660.70
广告费 4,800.00
合计 609,123.55 177,363.36
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,181,294.95 1,918,617.07
停工损失 1,501,316.56 2,529,899.99
折旧费 672,789.63 947,244.04
业务招待费 522,456.01 56,854.85
中介服务费 1,966,791.34 245,192.84
残保金 88,640.31 150.00
无形资产摊销 121,477.39 148,458.06
差旅费 1,101,981.84 97,106.80
办公费 77,303.68 22,857.01
租赁物业费 1,024,241.73 4,029.00
水电费 64,294.44 16,355.09
会议费 63,140.56
低值易耗品 11,673.00 488.00
车辆、仓储运杂费 275,834.82 46,863.21
邮电、通讯费 11,040.85
维修费 16,865.71 11,978.79
保安费 52,672.80
绿化费 16,604.95
财产保险费 37,727.06 53,726.33
劳动保护费 557,143.32
安全生产费 439.80 3,927.93
合计 20,365,730.75 6,103,749.01
其他说明：
117
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 45,580.34
原材料 31,375.13
工资费用 259,738.24
合计 336,693.71
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 453,054.10 -1,994.25
利息收入 8,916.17 60,300.00
汇兑损益 -44,457.54 17,959.63
金融手续费 21,006.78 6,347.85
合计 420,687.17 82,613.23
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
光伏多晶硅浇铸设备项目 5,905.96 35,436.20
合计 5,905.96 35,436.20
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
118
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 677,474.83 83,263.30
应收账款坏账损失 2,154,918.25 39,832.98
预付账款坏账损失 908,778.00
合计 2,832,393.08 1,031,874.28
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
71,226.40 -240,496.14
损失
合计 71,226.40 -240,496.14
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -129,913.67
合计 -129,913.67
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 52,876.96 52,876.96
债务重组利得 36,960.00 36,960.00
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其他 20.00 20.00
合计 89,856.96 89,856.96
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
工会经费 与收益相
是 否 52,876.96
返还补助 关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金罚款 76,780.01 76,780.01
赔偿金 4,186,675.25 7,309,319.29 4,186,675.25
合计 4,263,455.26 7,309,319.29 4,263,455.26
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 862,714.85
合计 862,714.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -19,414,157.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,853,539.44
子公司适用不同税率的影响 1,795,442.09
非应税收入的影响 844,079.14
120
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,787.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,024,945.66
亏损的影响
所得税费用 862,714.85
其他说明
77、其他综合收益
详见附注五、（二十四）。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 3,529,067.44 1,560,149.60
租赁收入 1,554,338.20 83,756.65
利息收入 8,916.17 166.04
合计 5,092,321.81 1,644,072.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 4,800.00 7,593.55
管理费用支出 5,877,179.22 618,595.25
其他 14,566,814.11 7,455,007.05
合计 20,448,793.33 8,081,195.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
121
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
山西乾盛新能能源有限公司临县
2,750,000.00
50MW 光伏发电项目投资款
合计 2,750,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股东借款 12,700,000.00
合计 12,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
还股东借款 8,600,000.00
合计 8,600,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -20,276,872.61 -14,330,526.29
加：资产减值准备 -2,903,619.48 -791,378.14
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,818,168.35 3,301,016.21
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 121,477.39 148,458.06
长期待摊费用摊销
122
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处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
453,054.10 42,340.37
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
12,699,407.99 236,005.12
填列）
经营性应收项目的减少（增加
40,802,856.31 1,291,493.76
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-30,890,827.32 173,601.13
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,823,644.73 -9,928,989.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 4,932,724.77 168,602.70
减：现金的期初余额 738,412.90 2,079,632.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,194,311.87 -1,911,030.15
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
123
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,932,724.77 738,412.90
其中：库存现金 17,066.28
可随时用于支付的银行存款 4,915,658.49 738,412.90
三、期末现金及现金等价物余额 4,932,724.77 738,412.90
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
124
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 41,082.94 6.4567 265,260.22
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元 -4,399.20 6.4567 -28,404.31
欧元
港币
日元 9,787,904.00 0.058377 571,388.47
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
光伏多晶硅浇铸设备 5,905.96 其他收益 5,905.96
工会经费返还补助 52,876.96 营业外收入 52,876.96
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
125
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其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
126
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
127
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
本报告期合并范围未发生变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州金坛华盛
光伏设备技术
天龙光伏设备 江苏 金坛区 100.00% 设立
的研发
科技有限公司
四川中蜀世联
非同一控制下
建筑工程有限 四川 成都市 房屋建筑工程 100.00%
合并
公司
常州盛有新能
源设备制造有 江苏 常州市 技术服务 90.00% 设立
限公司
常州盛龙新能
江苏 常州市 技术服务 100.00% 设立
源有限公司
常州海江新能
江苏 常州市 技术服务 100.00% 设立
源有限公司
常州龙焱新能
江苏 常州市 技术服务 100.00% 设立
源开发有限
汾阳市龙焱新
新能源技术开
能源开发有限 山西 汾阳市 100.00% 设立
发
公司
海伦市江风新 光伏、风力发
能源科技有限 黑龙江 绥化市 电项目开发、 100.00% 设立
公司 建设
丘北龙德新能 光伏、风力发
文山壮族苗族
源开发有限公 云南 电项目开发、 100.00% 设立
自治州
司 建设
汾阳市唐盛新 山西 汾阳市 光伏、风力发 100.00% 设立
128
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
能源开发有限 电项目开发、
公司 建设
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
常州盛有新能源设备
10.00% 33,316.00 -124,255.90
制造有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
129
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
130
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
131
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
控股公司服务；技
术推广服务；销售
五金交电、电子产
品、通讯设备、机
械设备、工艺品、
建筑材料、计算
机、软件及辅助设
备、化工产品（不
大有控股有限公
北京市 含危险化学品）、； 5000 万元 12.80% 12.80%
司
计算机系统服务；
企业管理；企业管
理咨询；会议服
务；经济贸易咨
询；承办展览展示
活动；组织文化艺
术交流活动（不含
演出）；设计、制
132
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
作、代理、发布广
告；软件开发；工
程和技术研究；货
物进出口；技术进
出口；代理进出
口；工程勘察；工
程设计。
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大有控股有限公司控制的其他公司、张良担任该公司执行
上海悦占贸易有限公司
董事
大有新能源科技有限公司 大有控股有限公司控制的其他公司、王广收担任监事
四川大有良行地产有限公司 大有控股有限公司控制的其他公司、孙会杰担任监事
大有控股有限公司控制的其他公司、王广收担任总经理、
乾盛新能（北京）投资有限公司
执行董事
大有控股有限公司控制的其他公司、王广收担任总经理、
天成驭风（武汉）能源有限公司
执行董事
安徽国顺能源有限公司 大有控股有限公司控制的其他公司
山东明洲新能源有限公司 大有控股有限公司控制的其他公司
山东华洲新能源有限公司 大有控股有限公司控制的其他公司
133
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
常州诺亚科技有限公司控制的其他公司、于涛、孙利担任
江苏中晟半导体设备有限公司
该公司董事
张良 董事长
孙利 董事
刘玉利 董事
席宁 董事
宋东升 董事
于超群 监事
刘峥 监事
马翠翠 监事
彭湃 财务总监
于涛 副总经理
项新周 董事会秘
孙会杰 母公司大有控股有限公司董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
无
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
无
关联托管/承包情况说明
134
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
大有控股有限公司 1,500,000.00 2021 年 02 月 08 日 2022 年 02 月 07 日
大有控股有限公司 1,100,000.00 2021 年 03 月 05 日 2022 年 03 月 04 日
大有控股有限公司 150,000.00 2021 年 03 月 10 日 2022 年 03 月 09 日
135
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
大有控股有限公司 2,500,000.00 2021 年 03 月 11 日 2022 年 03 月 10 日
大有控股有限公司 250,000.00 2021 年 03 月 11 日 2022 年 03 月 10 日
大有控股有限公司 600,000.00 2021 年 03 月 16 日 2022 年 03 月 15 日
大有控股有限公司 500,000.00 2021 年 03 月 16 日 2022 年 03 月 15 日
大有控股有限公司 400,000.00 2021 年 03 月 19 日 2022 年 03 月 18 日
大有控股有限公司 400,000.00 2021 年 03 月 23 日 2022 年 03 月 22 日
大有控股有限公司 1,800,000.00 2021 年 06 月 10 日 2022 年 06 月 09 日
大有控股有限公司 500,000.00 2021 年 06 月 23 日 2022 年 06 月 22 日
大有控股有限公司 300,000.00 2021 年 06 月 23 日 2022 年 06 月 22 日
大有控股有限公司 100,000.00 2021 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 24 日
大有控股有限公司 2,600,000.00 2021 年 06 月 29 日 2022 年 06 月 28 日
拆出
大有控股有限公司 8,600,000.00 2021 年 03 月 30 日 2021 年 06 月 30 日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无
（2）应付项目
单位：元
136
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 常州诺亚科技有限公司 10,000.00 10,000.00
其他应付款 大有控股有限公司 25,313,100.21 20,760,046.11
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日本公司不存在重大对外重要承诺事项
137
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司与内蒙古晟纳吉光伏材料有限公司2015年7月签订一份《设备采购及供应协议》，协议约定本公司
向内蒙古晟纳吉光伏材料有限公司销售33台单晶炉，合同总价1815万元，设备已于2017年11月交付完毕，
内蒙古晟纳吉光伏材料有限公司已于2016年3月前支付货款1635万元，2018年4月设备安装调试完毕，投入
生产后多次发生重大质量事故，公司到现场进行维修，但是质量问题未解决，故内蒙古晟纳吉光伏材料有
限公司向法院提起诉讼，要求解除双方签订的《设备采购及供应协议》，退还已支付全部货款1635万元，
截止本报告日，法院尚未作出判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
冲回 2020 年到期的产品质量
期初未分配利润 2,306,170.92
保金
138
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
担保盛融案件诉讼计提 期初未分配利润 -1,427,333.00
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
139
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
174,56 174,56 174,56 174,56
按单项计提坏账 81.28 100.00 100.00
4,064.9 4,064.9 4,064.9 81.01% 4,064.9
准备的应收账款 % % %
4 4 4 4
其中：
按组合计提坏账 40,195, 18.72 40,084, 99.72 110,56 40,926, 40,838, 88,881.0
18.99% 99.78%
准备的应收账款 170.55 % 603.71 % 6.84 972.41 091.39 2
其中：
40,195, 18.72 40,084, 99.72 110,56 40,926, 40,838, 88,881.0
账龄组合 18.99% 99.78%
170.55 % 603.71 % 6.84 972.41 091.39 2
214,75 214,64 215,49 215,40
100.00 99.95 110,56 100.00 88,881.0
合计 9,235.4 8,668.6 1,037.3 2,156.3 99.96%
% % 6.84 % 2
9 5 5 3
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西旭阳雷迪高科技
67,373,589.47 67,373,589.47 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
山西晶都太阳能电力
18,745,286.00 18,745,286.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
江阴中稷半导体材料 13,751,762.00 13,751,762.00 100.00% 预计无法收回
140
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司
江苏海翔化工有限公
11,795,168.00 11,795,168.00 100.00% 预计无法收回
司
宁夏天得太阳能电力
6,955,200.00 6,955,200.00 100.00% 预计无法收回
工程有限公司
河北众邦光伏电子有
6,580,000.00 6,580,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
江苏九叶光电科技有
5,237,760.00 5,237,760.00 100.00% 预计无法收回
限公司
上海超日（九江）太
4,910,000.00 4,910,000.00 100.00% 预计无法收回
阳能有限公司
江苏顺大电子材料科
4,613,600.00 4,613,600.00 100.00% 预计无法收回
技有限公司
北京中合宇阳光伏科
4,220,000.00 4,220,000.00 100.00% 预计无法收回
技有限公司
浙江亨美硅业科技有
3,267,680.00 3,267,680.00 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳市赛宝伦科技有
14,107,200.00 14,107,200.00 100.00% 预计无法收回
限公司
滁州华鼎新能源有限
4,296,803.00 4,296,803.00 100.00% 预计无法收回
公司
内蒙古晟纳吉光伏材
2,067,104.00 2,067,104.00 100.00% 预计无法收回
料有限公司
安徽中科太阳能有限
1,849,248.47 1,849,248.47 100.00% 预计无法收回
公司
九江中辉特光伏科技
1,590,000.00 1,590,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
金坛宝力贸易有限公
1,148,718.84 1,148,718.84 100.00% 预计无法收回
司
上海饮鸣贸易商行
1,137,000.00 1,137,000.00 100.00% 预计无法收回
（有限合伙）
常州豪晟光伏有限公
686,684.65 686,684.65 100.00% 预计无法收回
司
GSMSOLARNANCH
143,863.00 143,863.00 100.00% 预计无法收回
ANGLTD.
江西赛维 LDK 太阳能
87,397.51 87,397.51 100.00% 预计无法收回
高科技有限公司
合计 174,564,064.94 174,564,064.94 -- --
按单项计提坏账准备：
141
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 5.00%
1至2年
2至3年 184,278.06 73,711.22 40.00%
3至4年
4至5年 17,540.00 17,540.00 100.00%
5 年以上 39,993,352.49 39,993,352.49 100.00%
合计 40,195,170.55 40,195,170.55 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
2至3年 184,278.06
3 年以上 214,574,957.43
3至4年 20,471,107.00
4至5年 17,540.00
5 年以上 194,086,310.43
合计 214,759,235.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
142
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
215,402,156.33 -93,487.68 500,000.00 160,000.00 214,648,668.65
准备
合计 215,402,156.33 -93,487.68 500,000.00 160,000.00 214,648,668.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
浙江佳士特工贸有限公司 500,000.00 银行收回货款
合计 500,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 160,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
浙江佳士特工贸有
货款 160,000.00 诉讼结案 否
限公司
合计 -- 160,000.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
江苏海翔化工有限公司 11,795,168.00 5.49% 11,795,168.00
山西晶都太阳能电力有限公
18,745,286.00 8.73% 18,745,286.00
司
宁夏天得太阳能电力工程有
6,955,200.00 3.24% 6,955,200.00
限公司
江阴中稷半导体材料有限公
13,751,762.00 6.40% 13,751,762.00
司
深圳市赛宝伦科技有限公司 14,107,200.00 6.57% 14,107,200.00
143
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合计 65,354,616.00 30.43%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,457,513.53 13,154,140.30
合计 3,457,513.53 13,154,140.30
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
144
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 1,043,944.57 10,540,671.73
委托贷款利息 3,192,855.60 3,192,855.60
押金保证金 2,356,737.14 9,000.00
代收代付款 4,068,534.38 4,037,396.52
原子公司借款 36,917,839.47 36,917,839.47
备用金 88,638.82 23,627.37
受偿资金 2,559,767.00
其他 4,000.00 98,540.09
合计 47,672,549.98 57,379,697.78
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 137,550.98 21,000.00 44,067,006.50 44,225,557.48
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -128,307.89 117,786.86 -10,521.03
2021 年 6 月 30 日余额 9,243.09 138,786.86 44,067,006.50 44,215,036.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
145
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√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,584,543.48
合计 3,584,543.48
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收账款坏 44,225,557.
-10,521.03 44,215,036.45
账准备 48
44,225,557.
合计 -10,521.03 44,215,036.45
48
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海杰姆斯电子材 原子公司借款 36,917,839.47 5 年以上 77.44% 36,917,839.47
146
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料有限公司
扬州天晟光电科技
代收代付款 3,956,311.43 5 年以上 8.30% 3,956,311.43
有限公司
新乡市华盛天龙数
委托贷款利息 3,192,855.60 5 年以上 6.70% 3,192,855.60
控设备有限公司
上海渝岚房地产开
租金押金 1,307,780.88 1 年以内 2.74% 65,389.04
发有限公司
常州金坛华盛天龙
光伏设备科技有限 往来款 1,043,944.57 1 年以内 2.19%
公司
合计 -- 46,418,731.95 -- 97.37% 44,132,395.54
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,100,000.00 1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00 1,000,000.00 100,000.00
合计 1,100,000.00 1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00 1,000,000.00 100,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期
147
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(账面价值) 计提减值准 面价值) 末余额
追加投资 减少投资 其他
备
常州金坛华
盛天龙光伏
1,000,000.00
设备科技有
限公司
四川中蜀世
联建筑工程 100,000.00 100,000.00
有限公司
合计 100,000.00 100,000.00 1,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 26,548.67 4,893.58 475,051.93 960,453.61
其他业务 1,367,556.52 731,741.76 120,638.95 35,962.08
合计 1,394,105.19 736,635.34 595,690.88 996,415.69
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
148
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其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -129,913.67
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 58,782.92
量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产
-4,186,675.25
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-39,800.01
出
少数股东权益影响额 291.61
合计 -4,297,897.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-559.46% -0.100 -0.100
润
扣除非经常性损益后归属于公
-441.07% -0.08 -0.08
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
150