*ST天龙：关于2021年内部控制自我评价报告补充更正的公告2022-05-27
证券代码：300029 证券简称：*ST天龙 公告编号：2022-048
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
关于内部控制自我评价报告补充更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司（以下简称“公司”）于
2022 年 4 月 29 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露
了《内部控制自我评价报告》，由于所披露报告未正确适用内部控制
缺陷的财务标准，故原报告进行补充更正，具体内容如下：
更正前：
二、内部控制评价工作情况
……
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
……
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可
能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于营业收的
10%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 15%但小于 20%，则为
重要缺陷；如果超过营业收入的 20%，则认定为重大缺陷。内部控制
缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小
于资产总额的 10%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 15%但
小于 20%认定为重要缺陷；如果超过资产总额的 20%，则认定为重大
缺陷。
更正后：
二、内部控制评价工作情况
……
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
……
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可
能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于营业收入
的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%，则为
重要缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部控制
缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小
于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%
但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额的 1%，则认定为重大
缺陷。
更正前：
二、内部控制评价工作情况
……
（三)内部控制缺陷认定及整改情况
……
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司财务
报告存在一定瑕疵，公司已采取相应措施杜绝类似事情的发生，不存
在财务报告内部控制重大缺陷。
更正后：
二、内部控制评价工作情况
……
（三)内部控制缺陷认定及整改情况
……
（1）财务缺陷定量部分：
调整金额 调整前报表金额 占比 缺陷类型
营业收入 8,935,121.78 112,525,653.50 7.94% 重大缺陷
资产总额 -12,681,072.42 220,807,920.85 -5.74% 重大缺陷
（2）财务缺陷定性部分：
g 对已公布的财务报告进行更正；
公司出现的上述调整事项导致财务报告内控控制失效，其失效的
主要原因为公司财务基础薄弱，不能有效的按照现有相关财务制度及
依据内控制度开展财务管理工作。公司董事会已经责成公司管理层强
化财务部门人员专业管理职能，要求财务部门深入到公司业务管理各
环节，重视财务管理基础工作，杜绝此类情况的再次发生。
除上述更正内容之外，公司披露的《内部控制自我评价报告》其
他内容不变。
特此公告。
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
董事会
2022 年 5 月 27 日
