证券代码:300029 证券简称:ST 天龙 编号:2022-073 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 关于半年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司(以下简称“公司”)于 2022 年 9 月 19 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司的半年报问询函》(创业板半年 报问询函【2022】第 39 号(以下简称“问询函”),收到问询函后, 公司积极沟通组织答复,现就相关问题回复如下: 1. 报告期内,公司营业收入金额为 5,817.31 万元,主要为新能 源 EPC、设备销售、运维业务,归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润(以下简称“扣非后净利润”)为-949.06 万元。 (1)请按照细分业务类别补充说明各业务报告期内收入、成本 金额,并详细说明公司报告期确认收入相关合同的名称、金额、主要 产品或者服务内容、签署时间、约定的工期、报告期末合同完工进度、 报告期内确认的收入、成本金额和具体构成、毛利率、截至回函日的 回款情况等。 回复:报告期内各业务收入、成本金额,并详细说明公司 报告期确认收入相关合同的名称、金额、主要产品或 1 者服务内容、签署时间、约定的工期、报告期末合同完工进度、报告期内确认的收入、成本金额和具 体构成、毛利率、截至回函日的回款情况等如下: (一)EPC 施工业务情况 表1 单位:万元 序 合同金 项目分包方(供货方)合同金 施工(设备采购)内容(序 合同名称 项目地址 项目业主方 项目总包方 合同签署日期 号 额 额不含税 号与左侧表格序号相对应) 1、河南珠峰玉龙建设工程有限公 6186.00 河南周口商水 县 魏集镇 司(合同金额:926.96) 1 风机和箱变基础工程。 河南周口商水胡吉 (含税) 中国能建集团安徽 1 (魏屯、姜庄、大石营村) 商 水 鸿 润 风 力 2、西华县思委建筑工程有限公司 2、全厂道路工程。 2021 年 6 月 28 22.8MW 分散式风电 /5675.23 电力建设第二工程 1 胡吉镇(西王 发电有限公司 (合同金额:200.99) 3、开关站建筑安装、风机安 日 工程施工合同 ( 不 含 公司 庄、东胡村) 3、江苏凯超建设工程有限公司 装、集电线路工程。 税) (合同金额:3,614.68) 1、洁绿重工有限公司(2,355.96) 2、宁波大智机械科技股份有限公 司(122.95) 1、塔筒设备采购。 5030.23 3、山东泰开箱变有限公司 2、锚栓设备采购。 河南周口商水胡吉 (含税) 河南周口商水 县 魏集镇 中国能建集团安徽 (203.54) 2 商水鸿润风力 3、箱变设备采购。 2021 年 6 月 28 22.8MW 分散式风电 /4451.53 (魏屯、姜庄、大石营村) 电力建设第二工程 4、北京四方继保工程有限公司 2 发电有限公司 4、综自系统采购。 日 工程设备采购合同 ( 不 含 胡吉镇(西王庄、东胡村) 公司 (206.19) 5、消弧线圈设备采购。 税) 5、上海思源光电有限公司 6、电缆采购。 (19.47) 6、上海乾磐新能源科技有限公司 (75.22) 2 1、山西华瑞恒泰建 设工程有限 公司(合同金额 1,498.62)。 2、朔州市诚鼎建筑工程有限公司 1、送出线路工程。 (合同金额 2,400.39)。 2、风机及箱变基础、风机吊 3、山东泰开真空开关有限公司 装、集电线路和开关站建安。 6735.70( (合同金额 115.70)。 3、开关站预制舱电气设备采 山西灵丘县 20+6MW 含税) / 山西大同灵丘 县 白崖台 灵丘县欣盛新 3 安徽华电工程咨询 4、山东鲁能泰山电力设备有限公 购。 分散式风电项目施 6135.06 乡冉庄村、东长城村。 能清洁能源有 2021 年 8 月 2 日 3 设计有限公司 司(合同金额 226.55) 4、箱变采购。 工承包合同 ( 不 含 限公司 5、河北博为电气股份有限公司 5、开关站小电阻成套装置采 税) (合同金额 14.16) 购。 6、新风光电子科技股份有限公司 6、开关站 SVG 成套装置采购。 (合同金额 75.22) 7、开关站二次设备采购。 7、太原南瑞继保电力有限公司 (合同金额 458.41) 2616.44( 山东省临沂市 郯城县泉 山东郯城优能博远 含 源镇(后段宅村、翁屯村、 4 郯城优能博远 1、天津博源凯盛建筑工程有限公 1、升压站建筑、风电场道路、 2021 年 12 月 5 100MW 风电项目施 税 )/2,40 邵湖村等 12 个村),庙 业主平行发包 4 能源有限公司 司(合同金额 2,163.30) 送出线路及对侧间隔改造 日 工承包合同 0.40 ( 不 山镇(东刘埠村),郯城 含税) 街道(团山村、山南头村) 13863(含 山东省临沂市 郯城县泉 山东郯城优能博远 税 ) 源镇(后段宅村、翁屯村、 5 郯城优能博远 1、天津博源凯盛建筑工程有限公 2021 年 12 月 5 100MW 风电项目塔 /12268.1 邵湖村等 12 个村),庙 业主平行发包 1、塔筒设备采购 5 能源有限公司 司(合同金额 11141.59) 日 筒设备采购合同 4( 不 含 山镇(东刘埠村),郯城 税) 街道(团山村、山南头村) 府谷宁源碛塄 48MW 5153.00( 陕西府谷县府谷镇(圪垯 府谷县宁源新 1、陕西中能昊阳建设工程有限公 1、集电线路工程。 2021 年 9 月 30 业主平行发包 6 分散式风电项目施 含 行政村前庄、 后庄自然 能源有限公司 司(合同金额 1905.25) 2、送 出 线 路 及 对 侧 间 隔 改 日 3 工承包合同 税 )/4758 村、狮子城行政村等共 10 2、陕西置能建工有限公司(合同 造。 .66( 不 含 个村);碛塄镇(见虎焉 金额 1176.15) 3、道路恢复、村镇扶贫施工 税) 村、高庄则村、王家庄村 3、河南赛港建筑工程有限公司 4、环水保验收施工 等共 17 个村) (557.99 万) 1、安徽皖源电力建设有限公司 (合同金额 1,309.81) 2、河南得华建筑工程有限公司 1、开关站及集电线路工程; (风机基础),合同金额(649.43) 3768.10 10 千伏临时用电工程; 平泰能源枞阳麻 安徽枞阳县官埠桥镇(宋 3、河南点豪建设工程有限公司 (含税) 安徽华电工程咨询 2、风机基础及箱变基础工程 布山 20MW 分散式风 马村、团山村、龙桥村、 枞阳平泰能源 (设备吊装)(合同金额 467.26) /3418.11 设计有限公司 3、风机、塔筒、箱变设备安 2021 年 8 月 2 日 7 电项目施工承包合 祖农村),枞阳镇(大青 发电有限公司 4、广东明阳电气股份有限公司 ( 不 含 装工程 同 山村、青龙村) (箱变设备采购),(合同金额 税) 4、箱变设备供应厂家 246.02) 5、安全工器具设备供应厂家 5、河北悦明电力设备科技有限公 司(安全工器具采购),(合同金 额 24.90) 7819.92 安徽枞阳县官埠桥镇(宋 1、三一重能有限公司(合同金额 平泰能源枞阳麻布 ( 含 安徽华电工程咨询 7 马村、团山村、龙桥村、 枞阳平泰能源 4,802.65) 1、风机设备供应厂家 山 20MW 分散式风电 税 )/6,92 设计有限公司 2021 年 8 月 2 日 8 祖农村),枞阳镇(大青 发电有限公司 2、江苏保龙设备制造有限公司 2、塔筒设备供应厂家 项目设备采购合同 0.28( 不 山村、青龙村) (1,174.73) 含税) 阜新市晶步 100MW 16216.99 辽宁省阜新市 乌龙坝镇 1、江苏天目电力建设有限公司 1、光伏区 A 标段 18MW 建筑 阜新市晶步太 光伏发电项目光伏 ( 含 (吴家窑村、岭东村、关 中国电建集团贵州 (3008.72) 安装工程; 2、 2020 年 11 月 15 阳能电力有限 9 区建筑安装工程专 税 )/1458 家屯村)和河西镇(三道 工程有限公司 2、山西昊胜建设有限公司 光伏区 B 标段 50MW 建筑安 日 公司 业分包合同 7.09( 不 壕村、南街村、六台子村) (5874.47) 装工程; 3、 4 含税) 3、湖北途森建设工程有限公司 架空集电线路建筑安装工程 (3802.61) 和光伏区 A 标段 32MW 建筑 4、深圳市禾望科技有限公司 安装工程; 4、箱逆变一 (1392.92) 体机设备厂家; 5、 5、沈阳博来德滋电子科技有限公 纵向加密系统设备厂家; 司(31.86) 6、光伏发电站并网前技术监 6、辽宁东科电力有限公司 督检查工作、逆变器防孤岛测 (62.26) 试; 7、光伏区 7、国电南瑞科技股份有限公司深 后台监控系统厂家。 圳分公司(37.17) 乌海市英能新能源 1、四川星涵建设工程有限公司 1、电气安装、设备基础和安 科技有限公司 100 2821.60 乌海市英能新 (2308.31) 装、道路施工。 兆瓦光伏基地项目 (含税) 内蒙古乌海市 海南区公 四川中蜀世联建筑 2020 年 11 月 5 能源科技有限 2、四川凯盛电力工程设计有限公 2、场坪、基础、支架、电气 10 光伏区 62.458MW 部 /2576.96 乌素镇 工程有限公司 日 公司 司(205.07) 安装、组件排布等的设计优 分施工及设计工程 (不含税 化。 总承包合同 5 续表 1 单位:万元 实际开 本报告期 工日期 本报告期 本报告期 累计回款 序 累计合同 累计确认 内的回款 合同名称 或者设 约定工期 内合同完 内确认的 报告期内确认的成本及构成 毛利率 情况(含 号 完工进度 收入 情况(含 备交付 工进度 收入 税) 税) 安装日 期 2021 年 7 河南周口商水胡吉 1,522.4 1 2021 年 7 月 10 日至 22.8MW 分散式风电 0.00% 100.00% 5,675.23 15.96% (含票据 4,535.48 1 月 15 日 2021 年 12 工程施工合同 1022.4) 月 31 日 2021 年 9 河南周口商水胡吉 月 1 日至 2 2021 年 9 22.8MW 分散式风电 2021 年 11 0.00% 100.00% 4,451.53 32.98% 280.00 4,661.89 2 月 19 日 工程设备采购合同 月 15 日交 货 20MW 完 工 山西灵丘县 20+6MW 完工时间 3 2021 年 9 度 31.45%, 分散式风电项目施 2021 年 12 0.00% 0.00 1,403.53 2.62 间接费用:2.62 9.70% 1,045.60 1,045.60 3 月2日 6MW 完工度 工承包合同 月 31 日 48.45% 直接人工费:26.18 山东郯城优能博远 专业分包工程(包含技术服 4 2021.12 暂 定 2022 100MW 风电项目施工 46.00% 67.00% 997.07 1,510.00 891.62 务费):864.43 12.39% 500.00 520.00 4 月初 年 11 月 承包合同 间接费用:1.01 6 实际开 本报告期 工日期 本报告期 本报告期 累计回款 序 累计合同 累计确认 内的回款 合同名称 或者设 约定工期 内合同完 内确认的 报告期内确认的成本及构成 毛利率 情况(含 号 完工进度 收入 情况(含 备交付 工进度 收入 税) 税) 安装日 期 山东郯城优能博远 5 2022.06 暂 定 2022 100MW 风电项目塔筒 4.40% 4.40% 534.96 534.96 475.48 采购塔筒成本:475.48 11.12% 5,511.00 5511.00 5 月 年 11 月 设备采购合同 直接人工费:9.00 府谷宁源碛塄 48MW 服从项目 5 2021 年 专业分包工程(包含技术服 分散式风电项目施 整体进度 20.74% 980.55 4,065.85 890.67 9.17% 1,503.5 2,603.5 6 10 月 86.00% 务费): 877.37 工承包合同 要求 间接费用:4.30 直接人工费:79.09 平泰能源枞阳麻布 2021 年 12 专业分包工程(包含技术服 6 2021 年 8 山 20MW 分散式风电 月 31 日并 3.00% 76.00% 106.60 2,615.94 213.57 务费):64.80 1.53% 977.33 3,231.22 7 月 10 日 项目施工承包合同 网发电 间接费用:69.68 设 备 10 2021 年 9 月 15 号 平泰能源枞阳麻布 月 15 日至 7 开 始 供 13.63% 山 20MW 分散式风电 2021 年 11 0.00% 83.33% 5,766.90 1,100.00 5,020.04 8 货,12 月 项目设备采购合同 月 1 日交 20 号供货 货 完成 7 实际开 本报告期 工日期 本报告期 本报告期 累计回款 序 累计合同 累计确认 内的回款 合同名称 或者设 约定工期 内合同完 内确认的 报告期内确认的成本及构成 毛利率 情况(含 号 完工进度 收入 情况(含 备交付 工进度 收入 税) 税) 安装日 期 阜 新 市 晶 步 100MW 2020 年 12 直接材料费:985.99 2020 年 光伏发电项目光伏 月 30 日全 专业分包工程(包含技术服 11 月 20 11.16% 86.25% 1,535.55 11814.53 1,549.67 6.65% 1,730.00 9,590.60 9 区建筑安装工程专 容量并网 务费):563.68 日 业分包合同 发电 乌海市英能新能源 科 技 有 限 公 司 100 直接人工:0.44 兆瓦光伏基地项目 2020 年 2021 年 1 专业分包工程(包含技术服 100.00% 100.00% 596.66 2731.64 366.51 13.25% 1903.81 10 光伏区 62.458MW 部 11 月 5 日 月 30 日 务费):366.07 分施工及设计工程 总承包合同 8 (二)运维部分业务情况 表2 序 合同金额 合同名称 项目地址 项目业主方 服务内容 合同签署日期 合同起止日期 号 (元) 包含运维人工费、差旅费、消耗性材料费、办 山西兴县 30MWp 地面 中国电建集团 公费、除草费、组件清洗费、水费、车辆使用 1 山西省吕梁市兴县奥加 2021 年 11 月 1 日-2022 光伏电站项目运行 1,475,739.00 新能源电力有 费、安措费、安全文明施工措施费、备品备件 2021 年 11 月 1 湾 年 8 月 31 日 维护专业分包合同 限公司 费、电站性能检测费、地方关系协调费、利润、 税金等 包含运维人工费、差旅费、消耗性材料费、办 山西保德县润泉 中国电建集团 公费、除草费、组件清洗费、水费、车辆使用 30MWp 地面光伏电站 山西省忻州市保德县桥 2021 年 11 月 1 日-2022 1,640,739.00 新能源电力有 费、安措费、安全文明施工措施费、备品备件 2021 年 11 月 2 项目运行维护专业 头镇 年 8 月 31 日 限公司 费、电站性能检测费、地方关系协调费、利润、 分包合同 税金等 包括人工、备品备件及易损消耗材料、安全、 测量工器具维修及校验、消防设施维护、生活 山西朔州右玉 50MW 设施维护、生活用水及消防用水、办公、车辆 3 山西省朔州市右玉县威 右玉巽丰风力 2021 年 10 月 1 日-2024 风电项目运行维护 5,840,920.00 使用、调度取证及证件维护、35kV 集电线路维 2021 年 9 月份 3 远镇 发电有限公司 年 9 月 30 日 合同 护、送出线路巡视及维护(不含对侧间隔)、 风功率预测系统维护、电气预防性试验、公共 关系维护、外网通讯、箱变及风机平台除草、 9 序 合同金额 合同名称 项目地址 项目业主方 服务内容 合同签署日期 合同起止日期 号 (元) 风电场道路维护、安全文明施工、标准化建设、 利润、税金、甲方授权范围内的电力市场化交 易、电费收入发票开具及送达等 2021-2022 年云南大 特变电工新疆 4 云南省大理市鹤庆县黄 负责电站的日常运维工作,编制相关的运维规 2021 年 9 月 16-2022 年 理鹤庆 30M 光伏项目 660,000.00 新能源股份有 2021 年 9 月 4 平镇 程,制度等 9 月 15 日 基础运维合同 限公司 湖北潜江 100MW 光伏 特变电工新疆 项目 2021-2022 年基 负责电站的日常运维工作,编制相关的运维规 2022 年 2 月 10 2022 年 2 月 10-2023 年 732,000.00 湖北省潜江市渔洋镇 新能源股份有 5 础运维委托技术服 程,制度等 日 2月9日 限公司 务合同 包括人工、 备品备件及易损消耗材料、安全、 测量工器具维修及校验、消防设施维护、生活 设施维护、 生活用水及消防用水、办公、车辆 使用、调度取证及证件维护、35kV 集电线路维 陕 西 府 谷 碛 塄 2021 年 12 月 17 日 府谷县宁源新 护、送出 线路巡视及维护(不含对侧间隔)、 49.5MW 风 电 项 目 陕西省榆林市府谷县武 至 2024 年 12 月 16 2,200,000.00 能源有限公司 风功率预测系统维护、电气预防性试验、公共 2021 年 12 月 6 运行维护合同 家庄镇 日 关系维护、 外网通讯、箱变及风机平台除草、风电场道路 维护、安全文明施工、标准化建设、利润、税 金、甲方授权范围内的电力市场化交易、电费 收入发票开具及送达等 10 表3 单位:万元 报告期确认收入 报告期确认成本 序号 项目名称 报告期内确认的成本及构成 报告期毛利率 报告期回款 累计回款 金额(不含税) 金额(不含税) 运维-山西保德润泉 35MWp 1 55.31 47.42 直接人工:36.96,间接费用 10.45 14.28% 61.85 143.33 光伏发电项目 运维-山西兴县 30MWp 光伏 2 55.31 40.15 直接人工:31.85,间接费用 8.30 27.42% 34.09 114.87 发电项目 报告期内确认收入为 运维-徐州优能新能源有限 2021 年度该项目奖励 3 公司邱集镇 61.6MW 集中式 695.20 48.79 直接人工:43.35,间接费用 5.44 752.73 752.73 款,本年度该项目尚未 风力发电项目 结算 运维-云南大理鹤庆 30MW 光 4 24.68 23.48 直接人工:19.21,间接费用 4.26 4.87% 26.16 26.16 伏项目 直接人工:24.22,间接费用 0.46,销售 5 运维-朔州右玉 50MW 项目 130.87 50.13 61.69% 197.44 277.44 货物成本 25.45 报告期内确认收入为 运维-陕西府谷碛塄 48MW 分 货物销售收入,项目因 6 25.93 0.00 0.00 散式风电场项目 业主方资金紧张,运维 部分尚未结算。 运维-湖北潜江 100MW 光伏 7 17.62 15.42 直接人工:15.42 12.49% 18.30 18.30 项目 合计 1004.92 225.39 1,090.58 1,332.84 11 (2) 请结合同行业可比公司施工周期、季节性波动等,说明各工程项 目完工进度是否符合合同约定,是否存在未按期完工或完工进度不及 预期的情形,若存在,请说明导致延期的原因和责任归属,是否存在 潜在纠纷或者赔偿风险等。 回复: 因新能源项目受所处省份新能源政策、自然环境、施工条件等各 方面因素的影响,各项目的复杂性差异较大,无法在施工周期方面从 同行业中寻找可比公司案例。结合行业惯例、行业通常情况及公司具 体项目合同约定等情况,公司项目施工进度是否符合合同约定、延期 原因、责任归属及潜在纠纷或赔偿风险等情况如下: 是否存在 完工进 未按期完 是否存在 度是否 工或完工 潜在纠纷 序号 项目名称 导致延期的原因 责任归属 符合合 进度不及 或者赔偿 同约定 预期的情 风险 形 河南周口商水胡 1 吉 22.8MW 分散式 是 否 无延期 无 无 风电 山西灵丘县 资金支付进度不及预期,工 2 20+6MW 分散式 否 是 业主方 无 程进度缓慢。 风电项目 山东郯城优能博 3 远 100MW 风电项 是 否 无延期 无 否 目 本项目并网发电时间是 2021 年 12 月 31 日。现在 府谷宁源碛塄 比合同要求工期延期的原 4 48MW 分散式风电 否 是 业主方 否 因是由于业主支付工程进 项目 度款比较缓慢,无法按合同 约定的时间支付而导致现 12 场收尾延期 因业主原因第 6 台风机机 平泰能源枞阳麻 位点重新选址,导致施工进 5 布 山 20MW 分散 否 是 业主方 否 度及设备发货进度未按合 式风电项目 同约定完成 1、由业主供货的组件到货 阜新市晶步 滞后,组件于 2021 年 12 6 100MW 光伏发电 否 是 月初才全部到场。 业主方 否 项目 2、光伏区域部分征地问题, 业主方解决缓慢。 本项目已经竣工验收。比合 乌海市英能新能 同要求工期延期的原因是 源科技有限公司 由于业主支付工程进度款 7 否 是 业主方 否 100 兆瓦光伏基 比较缓慢,无法按合同约定 地项目 的时间支付而导致现场收 尾延期。 针对上述非公司原因导致的延期项目,公司将与业主方及相关方 保持积极沟通,争取尽快完成项目施工。 13 (3)请补充说明你公司除上述已实施合同外,是否存在其他拟实施 合同,并结合你公司在手合同实施周期及新合同获取情况,说明公司 是否具备持续获取合同维持日常经营的能力,并充分提示相关风险。 回复: 公司拟实施的合同方面,公司正在积极跟进 3 个潜在项目的开发 工作,若最终签约,公司将按相关规定及时履行信息披露义务。 公司拟本年度完成的合同主要有郯城优能项目、枞阳项目、府谷 项目,如此三个项目顺利完工,本会计年度将确认营业收入约 20047 万元(仅为预计数,最终以年报审计结果为准),公司所承接的新能 源 EPC 工程项目实施周期平均时间为 2 年以上,在手订单中,预计 明年可能完成的项目为灵丘项目、华时永城项目,此两个项目可形成 营业收入 37040 万元(仅为预计数,最终以年报审计结果为准)。同 时,公司电站运维项目的规模在不断增加,也将会成为有效提升公司 持续经营能力的重要业务之一。此外,公司认为在业务开发、新能源 EPC 工程及电站运维团队搭建完整的情况下,通过灵活的激励机制, 公司的盈利能力将进一步释放,可持续经营能力将会不断增强。因此, 结合现有业务合同规模、即将签约的合同规模以及公司搭建的完整的 业务团队,公司认为公司具备持续获取合同维持日常经营的能力。但 是,截止本问询函披露日,公司本会计年度尚未签订相关业务合同, 对接的业务订单最终能否成功签约尚不确定,如无法获取上述订单, 公司经营将面临较大风险。 14 (4)请补充说明你公司扣非后净利润持续为负的原因及合理性,说 明你公司为提高盈利能力拟采取的具体措施及并分析有效性。 回复: 公司 2019 年扣非后净利润为-4011.46 万元,其原因为公司业务 陷入停滞,全年经审计的营业收入仅为 1718.68 万元;2020 年扣非后 净利润为-1938.25 万元,全力实现营业收入 11252.57 万元,2020 年 公司开始谋划向新能源开发及新能源 EPC 工程业务转型,由于新业 务开拓导致团队人员的增加,从而营业成本增加,此外,在业务开拓 早期,公司基于在项目管理等方面经验不足及为获取项目而牺牲毛利 率等原因,导致项目毛利率较低。2021 年扣非后净利润为-1044.31 万元,全年实现营业收入 31717.08 万元,本年度公司进一步完善人 才团队,项目开发规模也有所增加,在业务规模增加的同时,公司管 理费用也有所增加,由此导致扣非净利润依然为负,但相较于 2020 年、2019 年,公司已大幅减亏。 拟采取的措施及其有效性: (一)、加快现有项目的执行进度,根据公司预测,公司现有项 目平均毛利率约 20.30%,在固定成本不变的情况下,公司营业收入 的增加将会有力提升公司的盈利能力,因此,公司将采取各种措施加 大项目开发力度。 (二)、加大电站运维项目的开发力度,电站运维项目毛利率高, 公司现有电站运维团队已经具备相应的专业技术能力和管理能力,具 备向外扩大业务的团队素养,公司将加大奖励机制,进一步扩大电站 15 运维规模,以提升该业务的盈利性。 (三)、在上述措施的有效性方面,公司认为公司已经搭建了完 整的电站开发、新能源 EPC 工程及电站运维的专业团队,经过两年 多时间的磨砺,通过参与具体项目,公司团队积累了丰富的管理经验 和技术经验,公司盈利性也在逐步向好,因此,公司具备通过上述措 施提高自身盈利性基础条件。 2. 报告期内,你公司经营活动产生的现金流量净额为-4,188.87 万元。请你公司结合收入、成本,应收、应付款项等变动情况,说明 经营活动产生的现金流量净额大幅下降且显著低于报告期净利润的 原因,对公司日常经营资金周转是否产生明显负面影响及公司拟采取 的应对措施。 回复: 本报告期合并经营现金流量净额为-4188.87 万元,大幅下降主要 原因如下: (一)、为保证项目的正常履约,报告期内积极催收项目款并支 付施工方及供货方工程款、设备采购款。 本 报 告 期 确认 营业 收 入 5,817.31 万 元 , 应 收账 款期 初 金 额 12,356.51 万元,借方发生额 14786.20 万元,销售商品、提供劳务收 到的现金为 13098.18 万元,应收账款回款率约为 48.26%。本报告期 确认营业成本 4,636.53 万元,应付账款期初金额 17,362.33 万元, 贷方发生额 9767.71 万元,购买商品、接受劳务支付的现金为 12394.30 万元,应付账款清付率约为 45.68%;其中: 16 (1)收款情况如下: 山东郯城优能博远 100MW 风电项目收塔筒采购款 5511 万元, 工程款 500 万元;枞阳平泰麻布山 20MW 分散式风电项目收设备采 购收款 1100 万元,工程款 977.33 万元;河南周口商水胡吉 22.8MW 分散式风电项目收设备采购款 280 万元,工程款 500 万元;府谷宁源 碛塄 48MW 分散式风电项目收工程款 1503.50 万元;阜新市晶步 100MW 光伏发电项目收工程款 742.91 万元;山西灵丘县 20+6MW 分 散式风电项目收工程款 1045.60 万元;运维项目合计收款 775.88 万元; (2)支付情况如下: 支付山东郯城优能博远 100MW 风电项目设备采购款 5511 万元, 工程款 500 万元;枞阳平泰麻布山 20MW 分散式风电项目设备采购 款 1,085.40 万元,工程款 900.02 万元;河南周口商水胡吉 22.8MW 分散式风电项目设备采购款 307.62 万元,工程款 500 万元;府谷宁 源碛塄 48MW 分散式风电项目施工款 1500 万元;阜新市晶步 100MW 光伏发电项目施工款 850.58 万元;山西灵丘县 20+6MW 分散式风电 项目施工款 205.60 万元;乌海市英能新能源科技有限公司 100 兆瓦 光伏基地项目工程款 500 万元;徐州优能新能源有限公司邱集镇 61.6MW 集中式风力发电项目 181.18 万元;运维项目合计支付 27.91 万元; (二)、支付资产处置相关税费 公司于 2021 年 12 月 23 日公告(公告编号:2021-105)出售我 司于江苏省常州市金坛经济开发区华城路 318 号的工业建设用地一 17 宗以及该宗地块所有的地上、地下建筑物及附着设施。公司 2022 年 1 月份缴纳相关税费 1055 万元; (三)、对公司日常经营的影响及拟采取的应对措施: 报告期内,经营活动现金流量净额虽为负数,但目前不影响公司 日常经营资金周转,出售位于江苏省常州市金坛经济开发区华城路 318 号的固定资产为公司补充了约 1 亿元(扣除相关税费及其他费用 后)的经营性流动资金,该资金可用于日常经营。为促进资金的良性 循环,公司拟采取以下应对措施: (1)公司 2020 年度项目平均毛利率 4.33%,2021 年度项目平均 毛利率 13.04%,2022 年半年度项目平均毛利率 20.30%。以上数据说 明我公司持续获取合理毛利率订单的能力提高,一方面公司将继续开 发更优质的项目,另一方面公司积极催收现有项目应收账款,补充经 营性流动资金。 (2)在保证项目正常履约的情况下,加强项目管理、项目考核, 减少项目间接成本;同时降低管理费用水平。 3. 半年报显示,公司控股股东大有控股报告期初对公司借款 4,097.03 万元,报告期内公司已偿还 2,061.72 万元,报告期末尚有 2,035.31 万元未偿还。请补充逐笔说明公司与大有控股的借款的具体 情况,包括借款时间、金额、期限、利率等,归属是否及时履行审议 程序和披露义务;结合大有控股股份被冻结等情况,说明其是否存在 资金紧缺而要求公司提前偿还剩余借款的情形,是否可能对公司日常 生产经营资金造成负面影响,并充分提示公司流动性风险。 18 回复: 对大有的借款情况如下表: 借款起始 借款金额 利率 还款日期 还款金额 利息 日 2020-4-24 1,800,000.00 0.0385 2022-1-19 1,800,000.00 122,237.50 2020-4-24 1,000,000.00 0.0385 2022-1-14 1,000,000.00 67,375.00 2020-4-24 5,000,000.00 0.0385 2022-1-20 5,000,000.00 340,083.33 2020-4-24 100,000.00 0.0385 2022-2-18 100,000.00 7,111.81 2020-4-24 100,000.00 0.0385 2022-03-17 100,000.00 7,400.56 2020-7-10 200,000.00 0.0385 2021-6-30 200,000.00 7,593.06 2020-7-28 300,000.00 0.0385 2021-6-30 300,000.00 10,812.08 2020-9-16 1,000,000.00 0.0385 2021-6-30 1,000,000.00 30,693.06 2020-9-16 1,000,000.00 0.0385 2020-12-29 1,000,000.00 11,122.22 2020-11-25 2,800,000.00 0.0385 2021-7-23 2,800,000.00 71,866.67 2020-11-25 200,000.00 0.0385 2022-4-21 200,000.00 10,951.11 2020-12-28 1,750,000.00 0.0385 2021-4-30 1,750,000.00 23,019.79 2020-12-28 1,000,000.00 0.0385 2021-5-24 1,000,000.00 15,720.83 2020-12-28 262,000.00 0.0385 2021-7-16 262,000.00 5,603.89 2020-12-28 4,988,000.00 0.0385 2022-4-21 4,988,000.00 255,517.23 2021-2-8 1,500,000.00 0.0385 2021-7-6 1,500,000.00 23,741.67 2021-3-5 1,100,000.00 0.0385 2021-3-27 1,100,000.00 2,588.06 2021-3-10 150,000.00 0.0385 2021-3-27 150,000.00 272.71 2021-3-11 2,500,000.00 0.0385 2021-3-27 2,500,000.00 4,277.78 2021-3-11 250,000.00 0.0385 2021-3-27 250,000.00 427.78 2021-3-16 600,000.00 0.0385 2021-10-27 600,000.00 14,437.50 2021-3-16 500,000.00 0.0385 2021-6-30 500,000.00 5,668.06 2021-3-19 400,000.00 0.0385 2021-10-27 400,000.00 9,496.67 2021-3-23 400,000.00 0.0385 2021-10-27 400,000.00 9,325.56 2021-6-10 1,800,000.00 0.0385 2021-10-27 1,800,000.00 26,757.50 2021-6-23 500,000.00 0.0385 2021-10-27 500,000.00 6,737.50 2021-6-23 300,000.00 0.0385 2021-10-27 300,000.00 4,042.50 2021-6-25 100,000.00 0.0385 2021-12-21 100,000.00 1,914.31 2021-6-29 2,600,000.00 0.0385 2021-6-30 2,600,000.00 278.06 2021-7-13 1,000,000.00 0.0385 2021-10-27 1,000,000.00 11,336.11 2021-7-14 958,000.00 0.0385 2022-05-26 958,000.00 32,375.08 2021-7-14 800,000.00 0.0385 2022-04-22 800,000.00 24,126.67 2021-7-14 50,000.00 0.0385 2022-05-20 50,000.00 1,657.64 2021-7-14 300,000.00 0.0385 2022-05-23 300,000.00 10,042.08 2021-7-14 130,000.00 0.0385 2022-05-25 130,000.00 4,379.38 2021-7-14 312,000.00 0.0385 2022-4-21 312,000.00 9,376.03 2021-7-15 900,000.00 0.0385 2022-05-26 900,000.00 30,318.75 19 2021-7-22 2,800,000.00 0.0385 2021-12-21 2,800,000.00 45,515.56 2021-7-29 100,000.00 0.0385 2022-05-26 100,000.00 3,219.03 2021-7-30 6,600,000.00 0.0385 2021-12-21 6,600,000.00 101,640.00 2021-8-3 662,000.00 0.0385 2022-05-26 662,000.00 20,955.98 2021-8-3 1,138,000.00 0.0385 2022-05-27 1,138,000.00 36,145.73 2021-9-7 360,000.00 0.0385 2022-03-17 360,000.00 7,353.50 2021-9-9 732,000.00 0.0385 2022-05-27 732,000.00 20,353.67 2021-9-9 728,000.00 0.0385 22,889.53 2021-9-13 2,900,000.00 0.0385 89,940.28 2021-9-29 1,500,000.00 0.0385 43,954.17 2021-9-30 500,000.00 0.0385 2021-12-21 500,000.00 4,384.72 2021-10-14 1,550,000.00 0.0385 42,932.85 2021-10-22 2,000,000.00 0.0385 53,686.11 2021-10-26 260,000.00 0.0385 2022-03-17 260,000.00 3,948.39 2021-10-29 2,050,000.00 0.0385 53,493.61 2021-10-29 3,000,000.00 0.0385 2022-05-30 3,000,000.00 68,337.50 2021-10-29 60,000.00 0.0385 1,565.67 2021-10-29 60,000.00 0.0385 1,565.67 2021-11-2 250,000.00 0.0385 6,416.67 2021-12-3 2,000,000.00 0.0385 44,702.78 2021-12-8 1,400,000.00 0.0385 30,543.33 2021-12-13 1,400,000.00 0.0385 29,794.72 2021-12-15 1,950,000.00 0.0385 41,082.71 2021-12-17 200,000.00 0.0385 4,170.83 2021-12-31 300,000.00 0.0385 5,807.08 合计 73,150,000.00 54,802,000.00 2,005,085.56 如上表所示,截至报告期末,向大有公司累计借款 7315.00 万元, 累计借款利息 200.51 万元,累计还款 5480.20 万元,尚未偿还的本金 加利息金额为 2035.31 万元。上述借款,公司根据《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》等法律法规要求,分别召开第四届董事会第十六次会议、第二十 七次会议、第三十次会议、第三十三次会议及 2021 年第二次临时股 20 东大会履行相关审议程序,并于 2020 年 4 月 16 日、11 月 16 日、12 月 30 日、2021 年 5 月 28 日披露了《关于向控股股东借款的公告》(公 告编号 2020-024)、《关于向控股股东借款暨关联交易的公告》(公告 编号 2020-101、2020-115、2021-046)。公告内容显示,公司审议通 过向控股股东借款金额累计 7050 万元,虽实际借款金额超出审议通 过借款金额 265 万元,但因未达到《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》关联交易应当及时披露条款之“7.2.7(二)与关联法人发生的 成交金额超过 300 万元,且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5% 以上的交易。”的披露标准,因此公司未披露超出审议金额部分的相 关借款。 2022 年 6 月 9 日,大有控股所持公司股份中的 1400 万股股票因 与陈华关于《合作框架协议》项下的 6500 万元款项支付存在争议, 致使陈华在申请仲裁前向常州市中级人民法院申请了仲裁前财产保 全而被常州市中级人民法院裁定冻结,所冻结股份占其所持股份比例 的 54.69%。 根据《借款合同》中借款期限最长不超过 12 个月的条款约定, 截至 2022 年 6 月 30 日,公司应偿还大有控股借款累计 3420 万元, 实际还款 5480.20 万元,提前还款 2060.20 万元,其中,2021 年提前 还款 1277 万元,分 23 笔偿还,2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日提前还款 783.2 万元,分 7 笔偿还,另有 7 笔借款延期偿还,累计 金额 1318.8 万元。自 2022 年 7 月 1 日至回函日,偿还大有借款 1320 万元,累计还款 6800.20 万元,尚未偿还的本金加利息金额为 715.31 21 万元。 大有控股近期已与公司沟通过公司对其欠款的还款计划及安排, 公司在还款期限内结合自身经营情况不定期向大有控股偿还借款,归 还大有控股借款并未对公司生产经营情况造成负面影响。 4. 报告期末,公司未结案的诉讼案件主要有晟纳吉起诉返还货 款案及盛融财富投资者赔付案。请分别补充说明晟纳吉、盛融财富案 件诉讼截至目前的进展,公司已计提的预计负债情况,结合案件的具 体进展及赔偿风险说明是否已充分计提预计负债;另外,请核实报告 期末是否存在其他对公司影响较大的诉讼仲裁事项,如是,请补充说 明相关事项的进展,并结合你公司应当或可能承担的责任金额说明预 计负债计提是否充分合理。 回复: (一)、盛融案件: 根据公安部门提供的报案人清单,盛融案报案人 73 起,涉及本 金 119,228,250.00 元。公司应对起诉人涉案本金的三分之一及对应的 诉讼费承担支付义务。基于案件的复杂性,公司对自身的赔偿责任只 认可明确提起民事诉讼的投资人,并根据提起诉讼的金额,在收到起 诉书的时点,确认相应的预计负债。截至 2021.12.31,共 51 名投资 人提起诉讼,诉讼金额合计 28,498,717.10 元,经与部分投资人达成 和解,实际支付 28,156,666.58 元,该款项已全部支付完毕。根据律 师的专业意见,盛融案诉讼时效应自 2019 年 7 月 19 日开始起算至 2022 年 7 月 18 日止,截至回函日,已过诉讼期,且报告期内尚无其 22 他投资者起诉公司,报告期内未计提相关预计负债。考虑到盛融案的 赔偿风险较低,公司认为该案件的预计负债已经计提充分。 (二)、晟纳吉案件: 本案件目前的进展情况为:经一审法院指定鉴定机构鉴定,2022 年 7 月 13 日,鉴定机构出具了鉴定报告,其结论性意见为:“1、根 据委托人提供的相关资料中,未见涉案设备在投料生产中的相关性能 参数,未见带料试车后产品的相关外观及内部质量要求等内容,未见 进行“工业拉晶实验” 若未进行该实验,则无法保证涉案设备在实际 运行中生产中合格的产品。2、由于委托人未提供涉案单晶炉炉体的 加工工艺设计文件(焊接工艺)及相关焊缝的检测报告等资料,鉴定专 家组根据现场观察和动态通水后发现检材 1~检材 4 均存在焊缝修补 处漏水现象,不排除炉体在设计制造时相关程序不符合《容规》的设 计制造要求,原焊接质量欠佳的焊缝受“冷热交变应力”的作用,在后 期的使用过程中发生漏水、漏气。3、根据检材 4 动态运行观察,在 修补漏水焊缝后,拉晶过程中晶棒存在晃动和扭曲、产品外观检查存 在错位,无法生产出合格的无错位单晶棒。” 针对该鉴定意见,公司专业人员及委托律师已经在庭审后指出该 案件的多处错误及严重违背事实的情况,同时,公司聘请业内专家就 该鉴定意见出具了书面意见,三位专家一致认为:华碧公司出具的鉴 定报告存在多项根本性错误和缺漏。 报告期内及截止目前,公司未计提预计负债,其原因为: (1)专家意见已经很明确的驳斥了鉴定报告的结论性意见,公司 23 认为不实的鉴定结论不会被作为案件裁判的依据。 (2)根据《企业会计准则第 13 号———或有事项》的规定,当 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债: 1)、该义务是企业承担的现时义务。 2)、履行该义务很可能导致经济利益流出企业。 3)、该义务的金额能够可靠地计量。 履行与或有事项相关的现时义务导致经济利益流出企业的可能 性超过 50%但小于或等于 95%时,可以确认该预计负债。公司赖于 律师的专业判断及业内专家意见,该案件败诉的可能性较小,达不到 《企业会计准则》中“很可能”的概率。 经公司自查,截止报告期末,除上述案件外,公司无其他可能计 提预计负债的诉讼或仲裁事项。 5. 报告期末,你公司预付账款金额为 5,258.86 万元,较上年末 大幅增加 1,425.94%。请补充说明报告期末预付账款前十名单位名 称、金额、关联关系、产生原因,付款时间,结合采购情况、付款政 策等变化以及相关合同实施进展情况,说明报告期末预付账款余额大 幅上升的原因及合理性,是否存在违规提供财务资助或关联方资金占 用的情形。 回复: 预付账款前十名明细如下: 序 期末账面 期末账面 与本公 预付款 单位名称 坏账准备 备注 号 原值 净值 司关系 时间 天津博源凯 1 45,990,451.57 供应商 1 年以内 合同正常履约中,尚未结算 盛建筑工程 45,990,451.57 - 24 有限公司 北控新能工 2 分包方 1 年以内 合同正常履约中,尚未结算 程有限公司 5,123,459.04 - 5,123,459.04 扬州天晟光 3 电科技有限 供应商 3 年以上 合同无法履行,已全额计提坏账 4,490,308.35 4,490,308.35 - 公司 上海泰祺建 4 设机械有限 供应商 3 年以上 合同无法履行,已全额计提坏账 4,000,000.00 4,000,000.00 - 公司 上海华沛建 5 设发展有限 供应商 3 年以上 合同无法履行,已全额计提坏账 2,850,000.00 2,850,000.00 - 公司 常州市天龙 6 光电设备有 供应商 3 年以上 合同无法履行,已全额计提坏账 1,754,842.40 1,754,842.40 - 限公司 上海倍崧添 7 贸易有限公 供应商 3 年以上 合同无法履行,已全额计提坏账 1,463,005.00 1,463,005.00 - 司 南京盛冕新 8 型材料有限 供应商 3 年以上 合同无法履行,已全额计提坏账 487,419.34 487,419.34 - 公司 株式会社 9 SEEDS (日 供应商 3 年以上 合同无法履行,已全额计提坏账 289,407.33 289,407.33 - 本) 浙江神工真 10 空设备制造 供应商 3 年以上 合同无法履行,已全额计提坏账 162,044.00 162,044.00 - 有限公司 15,497,026.42 51,113,910.61 66,610,937.03 天津博源凯盛建筑工程有限公司为山东郯城项目的供货商,根据 我公司与其签订的塔筒采购合同(合同金额 13863 万元)“付款条款 8.3:付款比例最终以卖方与厂家签订的付款比例为准”,卖方与厂家 签订的付款比例为:合同生效后支付 10%的预付款,厂家提供钢板、 法 兰 采 购 合 同 复 印 件 后 支 付 30% 的 备 料 款 , 合 计 应 支 付 13863*40%=5545.2 万元。公司自 2022 年 4 月至 2022 年 6 月分别支 付天津博源凯盛公司 1884 万元、 2418 万元、1209 万元,合计 5511 25 万元,支付比例为 39.75%,我司在收到该项目业主方款项后依照合 同的约定支付了上述款项。2022 年 6 月 27 日,完成一台 4.0MW 塔 筒的验收,结转相关成本 475.47 万元、进项税额 633.09 万元,预付 账款期末余额为 4599.04 万元。 北控新能工程有限公司为齐齐哈尔项目的施工单位,截至回函日 齐齐哈尔项目因疫情及市场情况暂处于停工状态,该项目同时收到总 包方讷河市晶鸿光伏电力有限公司预付款项 412.35 万元,待项目正 常履约后,与该公司进行对账,结算已垫付的资金。 3-10 为以前年度与原单晶、多晶炉业务相关的预付账款 1549.70 万元,相关合同已无法执行,无法退回款项,已全额计提坏账准备。 以上预付款项均符合合同相关规定,保证了合同的正常履约,不 存在违规提供财务资助或关联方资金占用的情形。 6. 半年报显示,你公司其他非流动资产在报告期初及期末均包 含合同资产重分类金额 619.08 万元,而报告期末的合同资产科目未 进行重分类调整。请核实半年报披露是否存在错误,若存在,请进行 更正。 回复: 本报告期期初及期末其他非流动资产明细如下: 单位:万元 验收累计 收入累计金额 质保金金额/其他非 坏账准备(1 其他非流动资 客户名称 金额(含 备注 (不含税) 流动资产账面原值 年以内 5%) 产账面净值 税) 安徽华电工程 质保期 5 年,质保 咨询设计有限 6,516.60 5,766.90 651.66 32.58 619.08 金为结算金额的 公司 10% 26 本报告期初及期末其他非流动资产金额为 619.08 万元,为安徽 枞阳项目风机及塔筒质保金,安徽枞阳项目因业主原因第 6 台风机机 位点重新选址,导致设备发货及安装验收未按合同约定进度完成,报 告期内未确认相关收入,故报告期末质保金金额不变。 期初合同资产重分类到其他非流动资产为年审会计师调整,公司 已将该调整入账,保持账表一致,合同资产核算一年(含)内到期的 质保金,其他非流动资产核算质保期超过一年的质保金。故本报告期 不需要将合同资产和其他非流动资产进行重分类,不存在披露错误的 问题。 特此公告。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年 9 月 26 日 27