证券代码：300038             证券简称：ST 数知                公告编号：2021-060


                        北京数知科技股份有限公司

                      关于重大前期会计差错更正的公告


     北京数知科技股份有限公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准
确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    一、前期重大会计差错更正情况
    1、更正事项的性质及原因的说明
    2020 年，北京数知科技股份有限公司（以下简称“公司”）通过自查，发现
公司实际控制人及其关联方 2019 年度非经营性占用公司资金 120,591 万元；截
至 2019 年 12 月 31 日，存在非经营性占用上市公司资金 62,931.00 万元。上述
事项已经中国证券监督管理委员会北京监管局下发《关于对北京数知科技股份有
限公司采取出具警示函监管措施的决定》（[2020]197 号），对相关责任人实施相
应处罚措施。
    2、具体的会计处理
    根据企业会计准则的规定，公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更
正，具体会计处理如下：
    追溯调整公司相关应收账款、预付款项、其他应收款科目在财务报表的列报，
将应收账款、预付款项、其他应收款科目准确的反映在 2019 年末的财务报表，
该追溯调整影响本公司合并财务报表项目的应收账款、预付款项、其他应收款科
目。


    二、前期会计差错更正对财务报表项目的影响
    公司针对上述前期会计差错按追溯重述法进行了调整，追溯调整对合并财务
报表相关科目的影响具体如下：
               项目              调整前金额          调整数           调整后金额
应收账款                           457,780,348.54   -457,780,348.54
坏账准备-应收账款                    4,577,803.49     -4,577,803.49
预付款项                           182,710,000.00   -182,710,000.00
其他应收款                                         640,490,348.54       640,490,348.54
坏账准备-其他应收款                                  4,577,803.49         4,577,803.49




     三、备查文件
    1. 《重大会计政策、会计估计变更以及重大前期会计差错更正情况审核报
         告》（大信专审字[2021]第 1-02781 号）。




                                                   北京数知科技股份有限公司
                                                               董事会
                                                    二〇二一年四月二十九日