审 计 报 告
京都天华审字（2012）第 0282 号
北京华力创通科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华力创通科技股份有限公司（以下简称华
力创通）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表，2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华力创通管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华力创通财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了华力创通 2011 年 12 月 31 日的合并及公司
财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量。
京都天华 中国注册会计师 关黎明
会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李 力
中国北京 二○一二年三月十三日
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释 2011.12.31 2010.12.31
流动资产：
货币资金 七、1 392,011,006.47 453,393,017.24
交易性金融资产 - -
应收票据 7,719,400.00 550,000.00
应收账款 七、2 102,633,651.57 74,438,255.15
预付款项 七、3 42,890,807.86 12,396,272.95
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 七、4 8,124,476.89 2,971,719.05
存货 七、5 32,348,247.38 16,540,323.52
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 585,727,590.17 560,289,587.91
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 904,001.99 -
投资性房地产 - -
固定资产 七、6 91,834,389.14 78,513,254.89
在建工程 七、7 2,416,683.74 -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 七、8 38,819,454.42 31,742,362.09
开发支出 七、9 54,043,959.08 26,771,977.02
商誉 5,500,992.10 -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 七、 3,218,550.28 1,047,162.71
其他非流动资产 10 - -
非流动资产合计 196,738,030.75 138,074,756.71
资产总计 782,465,620.92 698,364,344.62
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
合并资产负债表(续)
2011 年 12 月 31 日
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 注 2011.12.31 2010.12.31
流动负债： 释
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 七、 6,784,382.74 3,863,520.42
预收款项 七、 14,366,585.40 10,147,503.26
应付职工薪酬 七、 3,464,897.99 2,718,005.48
应交税费 七、 16,851,582.23 9,204,822.87
应付利息 15
应付股利 - -
其他应付款 七、 2,551,755.32 1,590,619.85
一年内到期的非流动负债 16 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 44,019,203.68 27,524,471.88
非流动负债：
长期借款 七、 - -
应付债券 17 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 七、 673,112.10 676,160.37
递延所得税负债 七、 10,319,466.02 7,340,170.53
其他非流动负债 七、 3,750,000.00 1,550,000.00
非流动负债合计 20 14,742,578.12 9,566,330.90
负债合计 58,761,781.80 37,090,802.78
股东权益：
股本 七、 134,000,000.00 67,000,000.00
资本公积 七、 433,419,289.85 493,231,889.85
减：库存股 22 - -
专项储备 - -
盈余公积 七、 11,850,064.07 7,437,485.90
未分配利润 七、 136,848,860.78 93,604,166.09
外币报表折算差额 24 - -
归属于母公司股东权益小计 716,118,214.70 661,273,541.84
少数股东权益 7,585,624.42 -
股东权益合计 723,703,839.12 661,273,541.84
负债和股东权益总计 782,465,620.92 698,364,344.62
公司法定代表人：高小离 主管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人: 孙秀丽
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
合 并 利 润 表
2011 年度
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注 释 2011 年 1-12 月 2010 年 1-12 月
一、营业总收入 七、25 302,466,876.21 212,215,290.55
其中：营业收入 七、25 302,466,876.21 212,215,290.55
二、营业总成本 七、25 236,585,033.47 155,159,596.84
其中：营业成本 七、25 153,921,415.63 106,218,803.21
营业税金及附加 七、26 2,804,297.09 1,487,769.24
销售费用 七、27 16,125,700.65 10,418,468.57
管理费用 65,593,745.48 38,866,664.72
财务费用 七、28 -5,013,355.36 -4,478,198.30
资产减值损失 七、29 3,153,229.98 2,646,089.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
- -
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 35,247.49 -
其中：对联营企业和合营企业的投
- -
资收益
三、营业利润（损失以“－”号填列） 65,917,090.23 57,055,693.71
加：营业外收入 七、30 4,856,390.67 5,942,682.09
减：营业外支出 七、31 10,135.69 5,193,000.00
其中：非流动资产处臵损失 七、31 5135.69 -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 70,763,345.21 57,805,375.80
减：所得税费用 七、32 9,478,416.17 7,446,967.30
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 61,284,929.04 50,358,408.50
其中:同一控制下企业合并被合并方在合
- -
并日前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 61,057,272.86 50,358,408.50
少数股东损益 227,656.18 -
六、每股收益： 七、33
(一)基本每股收益 0.46 0.38
(二)稀释每股收益 0.45 0.38
七、其他综合收益 七、34
八、综合收益总额 61,284,929.04 50,358,408.50
其中:归属于母公司所有者的综合收益总
61,057,272.86 50,358,408.50
额
归属于少数股东的综合收益总额 227,656.18 -
公司法定代表人：高小离 主管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人: 孙秀丽
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
合并现金流量表
2011 年度
编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2011 年 1-12 月 2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,500,312.05 173,587,014.13
收到的税费返还 648,936.17 1,542,682.09
收到的其他与经营活动有关的现金 七、35 22,784,794.17 16,144,975.62
经营活动现金流入小计 324,934,042.39 191,274,671.84
购买商品、接受劳务支付的现金 191,445,815.22 124,077,002.02
支付给职工以及为职工支付的现金 45,691,395.36 25,210,911.55
支付的各项税费 13,639,750.54 7,645,663.15
支付其他与经营活动有关的现金 七、36 41,007,732.96 27,591,682.80
经营活动现金流出小计 291,784,694.08 184,525,259.52
经营活动产生的现金流量净额 七、38 33,149,348.31 6,749,412.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 3,149.50
金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 3,149.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 75,518,294.44 55,535,126.34
金 投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,501,380.21 -
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 80,019,674.65 55,535,126.34
投资活动产生的现金流量净额 -80,016,525.15 -55,535,126.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 511,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - 511,700,000.00
偿还债务支付的现金 - 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,400,000.00 13,790,096.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 七、37 76,197.44 5,676,560.94
筹资活动现金流出小计 13,476,197.44 46,466,656.94
筹资活动产生的现金流量净额 -13,476,197.44 465,233,343.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,038,636.49 -346,083.74
五、现金及现金等价物净增加额 -61,382,010.77 416,101,545.30
加：期初现金及现金等价物余额 七、38 453,393,017.24 37,291,471.94
六、期末现金及现金等价物余额 七、38 392,011,006.47 453,393,017.24
公司法定代表人：高小离 主管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人: 孙秀丽
合并所有者权益变动表
2011 年度
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司
2011 年 1-12 月
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权
减：库 专项 其 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
存股 储备 他
一、上年年末余额 67,000,000.00 493,231,889.85 - - 7,437,485.90 93,604,166.09 - - 661,273,541.84
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他
二、本年年初余额 67,000,000.00 493,231,889.85 - - 7,437,485.90 93,604,166.09 - - 661,273,541.84
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,000,000.00 -59,812,600.00 - - 4,412,578.17 43,244,694.69 - 7585624.72 62430297.28
（一）净利润 - - - - - 61,057,272.86 - 227,656.18 61,284,929.04
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的 - - - - - - - -
影响 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
上述(一)和（二）小计 - - - - - 61,057,272.86 - 227,656.18 61,284,929.04
（三）股东投入和减少股本 - 7,187,400.00 - - - - - 7357968.24 14545368.24
1.股东投入股本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 7,187,400.00 - - - - - - 7,187,400.00
3.其他 - - - - - - - 7357968.24 7357968.24
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
（四)利润分配 - - - - 4,412,578.17 -17,812,578.17 - - -13,400,000.00
1.提取盈余公积 - - - - 4,412,578.17 -4,412,578.17 - - -
2.对股东的分配 - - - - - -13,400,000.00 - - -13,400,000.00
3.其他 - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 67,000,000.00 -67,000,000.00 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 67,000,000.00 -67,000,000.00 - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 134,000,000.00 433,419,289.85 - - 11,850,064.07 136,848,860.78 - 7,585,624.42 723,703,839.12
公司法定代表人：高小离 主管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人：孙秀丽
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
合并股东权益变动表
2010 年度
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2010 年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权
减：库 专项 其 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
存股 储备 他
一、上年年末余额 50,000,000.00 405,499.85 - - 3,257,354.65 60,825,888.84 - - 114,488,743.34
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 50,000,000.00 405,499.85 - - 3,257,354.65 60,825,888.84 - - 114,488,743.34
三、本年增减变动金额（减少 17,000,000.00 492,826,390.00 - - 4,180,131.25 32,778,277.25 - - 546,784,798.50
（一）净利润 - - - - - 50,358,408.50 - - 50,358,408.50
（二）直接计入股东权益的利 - - - - - - - - -
得和损失
1.可供出售金融资产公允价 - - - - - - - - -
值变动净额
2.权益法下被投资单位其他 - - - - - - - - -
股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关 - - - - - - - - -
的所得税影响
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
4.其他 - - - - - - - -
上述(一)和（二）小计 - - - - - 50,358,408.50 - - 50,358,408.50
（三）股东投入和减少股本 17,000,000.00 492,826,390.00 - - - - - - 509,826,390.00
1.股东投入股本 17,000,000.00 492,790,690.00 - - - - - - 509,790,690.00
2.股份支付计入股东权益的 - - - - - - - - -
金额
3.其他 - 35,700.00 - - - - - - 35,700.00
（四)利润分配 - - - - 4,180,131.25 -17,580,131.25 - - -13,400,000.00
1.提取盈余公积 - - - - 4,180,131.25 -4,180,131.25 - - -
2.对股东的分配 - - - - - -13,400,000.00 - - -13,400,000.00
3.其他 - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 67,000,000.00 493,231,889.85 - - 7,437,485.90 93,604,166.09 - - 661,273,541.84
公司法定代表人：高小离 主管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人：孙秀丽
资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注 2011.12.31 2010.12.31
流动资产： 释
货币资金 356,327,002.07 438,893,644.52
交易性金融资产 - -
应收票据 3,919,400.00 550,000.00
应收账款 八、 83,646,472.41 64,875,557.79
预付款项 38,883,541.03 10,873,051.95
应收利息 -
应收股利 - -
其他应收款 八、 6,361,146.09 2,971,319.05
存货 23,892,617.34 14,476,715.39
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 513,030,178.94 532,640,288.70
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 八、 22,177,904.89 2,923,902.90
投资性房地产 - -
固定资产 90,534,883.90 78,465,532.00
在建工程 2,416,683.74
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 38,819,454.42 31,742,362.09
开发支出 54,043,959.08 26,771,977.02
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 3,164,194.98 1,047,162.71
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 211,157,081.01 140,950,936.72
资产总计 724,187,259.95 673,591,225.42
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
资产负债表(续)
2011 年 12 月 31 日
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 注 2011.12.31 2010.12.31
流动负债： 释
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 27,860,201.89 26,807,061.05
预收款项 12,792,081.65 10,147,503.26
应付职工薪酬 3,290,382.25 2,675,440.42
应交税费 15,810,255.65 9,200,760.65
应付利息 - -
应付股利
其他应付款 968,360.41 1,438,462.22
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 60,721,281.85 50,269,227.60
非流动负债：
长期借款
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款
预计负债 596,047.53 565,248.96
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 3,750,000.00 1,550,000.00
非流动负债合计 4,346,047.53 2,115,248.96
负债合计 65,067,329.38 52,384,476.56
股东权益：
股本 134,000,000.00 67,000,000.00
资本公积 433,419,289.85 493,231,889.85
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 11,850,064.07 7,437,485.90
未分配利润 79,850,576.65 53,537,373.11
外币报表折算差额 - 0
股东权益合计 659,119,930.57 621,206,748.86
负债和股东权益总计 724,187,259.95 673,591,225.42
公司法定代表人：高小离 主管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人: 孙秀丽
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
利 润 表
2011 年度
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
注
项 目 2011 年 1-12 月 2010 年 1-12 月
释
一、营业收入 八、 191,062,523.65 143,340,958.77
减：营业成本 八、 68,779,200.31 50,578,080.42
营业税金及附加 2,776,418.15 1,487,769.24
销售费用 15,348,693.65 9,868,843.63
管理费用 64,701,241.00 38,445,931.37
财务费用 -8,825,909.58 -6,159,878.70
资产减值损失 2,649,067.27 2,394,547.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 35,247.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（损失以“－”号填列） 45,669,060.34 46,725,665.43
加：营业外收入 4,856,390.67 5,942,682.09
减：营业外支出 10,135.69 5,193,000.00
其中：非流动资产处臵损失 5135.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 50,515,315.32 47,475,347.52
减：所得税费用 6,389,533.61 5,674,034.99
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 44,125,781.71 41,801,312.53
五、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 44,125,781.71 41,801,312.53
公司法定代表人：高小离 主管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人: 孙秀丽
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
现 金 流 量 表
2011 年度
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2011 年 1-12 月 2010 年 1-9 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,947,527.10 109,766,641.31
收到的税费返还 195,947,527.10 648,936.17 1,542,682.09
收到的其他与经营活动有关的现金 648,936.17 23,014,660.04 15,684,145.31
经营活动现金流入小计 23,014,660.04 219,611,123.31 126,993,468.71
购买商品、接受劳务支付的现金 219,611,123.31 100,822,947.14 50,873,139.67
支付给职工以及为职工支付的现金 100,822,947.14 44,334,275.11 25,086,151.31
支付的各项税费 44,334,275.11 13,256,977.50 7,645,663.15
支付其他与经营活动有关的现金 13,256,977.50 36,585,655.15 25,965,912.80
经营活动现金流出小计 36,585,655.15 194,999,854.90 109,570,866.93
经营活动产生的现金流量净额 194,999,854.90 24,611,268.41 17,422,601.78
二、投资活动产生的现金流量： 24,611,268.41
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 3,149.50
回的现金净额 3,149.50 - - -
收到其他与投资活动有关的现金
金净额 - - -
投资活动现金流入小计 3,149.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 3,149.50 75,354,804.44 55,493,108.34
付的现金 75,354,804.44 18,350,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 18,350,000.00- - -
额 支付的其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 93,704,804.44 57,493,108.34
投资活动产生的现金流量净额 93,704,804.44 -93,701,654.94 -57,493,108.34
三、筹资活动产生的现金流量： -93,701,654.94
吸收投资收到的现金 511,700,000.00
取得借款收到的现金 - - -
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - 511,700,000.00
偿还债务支付的现金 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,400,000.00 13,790,096.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 13,400,000.00 76,197.44 5,676,560.94
筹资活动现金流出小计 76,197.44 13,476,197.44 46,466,656.94
筹资活动产生的现金流量净额 13,476,197.44 -13,476,197.44 465,233,343.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,476,197.44 -58.48 -1.86
五、现金及现金等价物净增加额 -58.48 -82,566,642.45 425,162,834.64
加：期初现金及现金等价物余额 -82,566,642.45 438,893,644.52 13,730,809.88
六、期末现金及现金等价物余额 438,893,644.52 356,327,002.07 438,893,644.52
公司法定代表人：高小离 356,327,002.07
主管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人: 孙秀丽
股东权益变动表
2011 年度
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司
2011 年 1-12 月
项 目 减：库存 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 储备
一、上年年末余额 67,000,000.00 493,231,889.85 - - 7,437,485.90 53,537,373.11 621,206,748.86
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 67,000,000.00 493,231,889.85 - - 7,437,485.90 53,537,373.11 621,206,748.86
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,000,000.00 -59,812,600.00 - - 4,412,578.17 26,313,203.54 37,913,181.71
（一）净利润 - - - - - 44,125,781.71 44,125,781.71
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4.其他 - - - - - -
上述(一)和（二）小计 - - - - 44,125,781.71 44,125,781.71
（三）股东投入和减少股本 - 7,187,400.00 - - - - 7,187,400.00
1.股东投入股本 - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - 7,187,400.00 - - - - 7,187,400.00
3.其他 - - - - - - -
（四)利润分配 - - - - 4,412,578.17 -17,812,578.17 -13,400,000.00
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
1.提取盈余公积 - - - - 4,412,578.17 -4,412,578.17 -
2.对股东的分配 - - - - -13,400,000.00 -13,400,000.00
3.其他 - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 67,000,000.00 -67,000,000.00 - - - - -
1.资本公积转增股本 67,000,000.00 -67,000,000.00 - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 134,000,000.00 433,419,289.85 - - 11,850,064.07 79,850,576.65 659,119,930.57
公司法定代表人：高小离 主管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人: 孙秀丽
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
股东权益变动表
2010 年度
编制单位:北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2010 年度
项 目 减：库 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备
一、上年年末余额 50,000,000.00 405,499.85 - - 3,257,354.65 29,316,191.83 82,979,046.33
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 50,000,000.00 405,499.85 - - 3,257,354.65 29,316,191.83 82,979,046.33
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,000,000.00 492,826,390.00 - - 4,180,131.25 24,221,181.28 538,227,702.53
（一）净利润 - - - - - 41,801,312.53 41,801,312.53
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4.其他 - - - - - -
上述(一)和（二）小计 - - - - - 41,801,312.53 41,801,312.53
（三）股东投入和减少股本 17,000,000.00 492,826,390.00 - - - - 509,826,390.00
1.股东投入股本 17,000,000.00 492,790,690.00 - - - - 509,790,690.00
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -
3.其他 - 35,700.00 - - - - 35,700.00
（四)利润分配 - - - - 4,180,131.25 -17,580,131.25 -13,400,000.00
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
1.提取盈余公积 - - - - 4,180,131.25 -4,180,131.25 -
2.对股东的分配 - - - - - -13,400,000.00 -13,400,000.00
3.其他 - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
四、本年年末余额 67,000,000.00 493,231,889.85 - - 7,437,485.90 53,537,373.11 621,206,748.86
公司法定代表人：高小离 管会计工作的负责人: 熊运鸿 会计机构负责人:孙秀丽
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
财务报表附注
一、公司基本情况
北京华力创通科技股份有限公司（以下简称 本公司 ）前身为原北京华力创通科
技有限公司（以下简称 原公司 ）, 2008 年 1 月 12 日在该公司基础上改组为股份
有限公司。原公司由 4 位自然人股东出资 500 万元，于 2001 年 6 月成立，其中：
高小离出资 150 万元、张海兵出资 125 万元、王琦出资 125 万元、熊运鸿出资 100
万元，持股比例分别为 30%、25%、25%、20%。
2004 年 11 月 18 日，经 2004 年第二次股东会决议，张海兵将其持有的 25%的股份
转让给其他三位股东，股东变更为高小离、王琦、熊运鸿 3 人，持股比例分别为
40%、33.4%、26.6%。
2006 年 9 月 10 日，依原公司 2006 年股东会决议，高小离、王琦、熊运鸿 3 人按
比例追加投资，注册资本由原来的 500 万元变更为 1,200 万元。2007 年 12 月 10
日和 2007 年 12 月 26 日，依原公司 2007 年第三次和第四次股东会决议，3 名股
东分别将各自持有的部分股份转让给 45 名自然人新股东，转让后股东变更为 48
名，注册资本保持 1,200 万元不变。
2008 年 1 月 12 日，经原公司 2008 年第一次股东会决议，以 2007 年 12 月 31 日为
基准日经审计后的净资产 50,595,358.37 元为基数，按 1:0.9882 的比例折为 5,000
万股，整体变更设立北京华力创通科技股份有限公司。
2009 年 2 月以及 4 月公司 5 名股东将各自持有的全部或部分股份转让给 7 名自然
人新股东，转让后股东变更为 53 名。2010 年 1 月 7 日经中国证券监督管理委员
会证监许可【2009】1461 号文核准，本公司公开发行 1,700 万股人民币普通股，
发行后总股本为 6,700 万股。
本公司所发行人民币普通股 A 股已在深圳证券交易所上市。公司股票面值为每股
人民币 1 元。本公司企业法人营业执照注册号：110108002730730；法定代表人姓
名：高小离；总部位于北京市海淀区东北旺西路 8 号院乙 18 号楼。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年年度股东大会登记日总股
本 6,700 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 6,700 万股，
并于 2011 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 13,400 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。拥有华力创通国际有
限公司（以下简称 创通国际）、北京华力天星科技有限公司（以下简称 华力天
星）、北京华力睿源微波技术有限公司（以下简称 华力睿源）、北京恒创开源科
技发展有限公司（以下简称 恒创开源）等子公司。本公司联营企业为北京北斗
芯科技有限责任公司（以下简称 北斗芯）有重大影响。
本公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
培训、技术中介服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。本公司主营业务
收入来自机电仿真测试、仿真应用开发、卫星导航及其仿真测试和雷达通信及其
仿真测试等领域。
高小离、王琦和熊运鸿为本公司控股股东、实际控制人和一致行动人。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项
具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编
制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司
现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的
被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并
方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取
得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东
享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权
益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额
会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持
有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。
调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入
资本公积。
当本公司丧失对子公司的控制权时，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与
子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资
产。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报
表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数
股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生月初汇率折算为记账本位币金额，但公司发生
的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金
融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易
费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资
产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计
入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续
计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币
性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作
为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此
之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相
关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允
价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要
价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技
术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的
估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，
本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金
融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融
资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为
减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以
上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏 账准备 的 理 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、备用金
由 等
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提
组合类型 确定组合的依据
方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 信用风险 不计提坏账准备
备用金、押金、保证金
款项性质 不计提坏账准备
组合
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏
关联组合
账
款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏
备用金、押金、保证金组合
账
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用个
别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接
相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日
取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成
本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的
调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合
营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定
一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除
非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大
影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表
明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二
23。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二 9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
运输设备 10 5.00 9.50
机器设备 5 5.00 9.50
其他 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二 23。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二 23。
15、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的
经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二 23。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
本公司内部研究开发项目支出各阶段的具体确认依据和时点：
①研究阶段的时点为取得经批准的立项报告时，结束时点为取得经批准的项目状
态审核报告-项目资本化通知单时。
②开发阶段的时点为取得经批准的项目状态审核报告-资本化通知单时，结束时
点为取得经批准的项目完成报告时。
③结转无形资产的具体条件和时点为取得经批准的项目完成报告时。
17、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
本公司按照合同规定质保期为一年的收入部分计提比例为收入的 0.50%，质保期
为一年以上的收入部分计提比例为收入的 1.00%。
18、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型
等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，授予后立即可行权的，应当按照授予日权益工具的公允
价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；以现金结算的股份支付，授予
后立即可行权的，应当按照授予日企业承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。
以权益结算的股份支付，需要完成等待期才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，应当以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；以现金结算的股份支
付，需要完成等待期才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，应以对可行
权情况最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用和相应的负债。具有等待期的股份支付，后续信息表明企业承担
的负债的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际
可行权水平。
企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
整。
19、收入
本公司销售的商品包括自行开发软件产品、定制系统集成产品和代理产品；提供
的劳务主要是定制软件开发业务。本公司各项业务收入确认的具体方法如下：
（1）销售商品
①自行开发软件产品
在软件产品交付并经对方验收确认后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
②定制系统集成开发业务
在合同约定的项目全部完成，产品经客户组织验收后，收到货款或获取收款权利
时，确认收入。
③销售代理商品
在商品发出后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
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（2）提供劳务
合同金额较小、开发周期短、简单的定制软件开发项目，在合同约定的项目全部
完成，经客户验收确认后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
合同金额 100 万元以上、开发周期 1 年以上，复杂的定制软件开发项目，在提供
劳务交易结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认收入。项目在软件
详细设计方案经客户验收确认后，一般认为提供的劳务交易结果能够可靠估计。
完工百分比根据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
公司确认收入。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据
表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应
当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，
则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，
于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可
能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
22、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资
租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
23、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、
生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供
服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响
金额重大，则以其现值列示。
25、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计
估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价
值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同
时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用
的折现率以及预计受益期间的假设。
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（3）应收款项的减值
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应
收账款坏账准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产、无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用
数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调
整。
（5）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义
务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或
有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的
确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估
该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
27、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据京国税【2000】187 号文件规定，对一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征
即退。本公司享受此项税收优惠
（2）营业税
根据京财税【2000】866 号文件规定，企业签订的所有符合财税字【1999】273 文
规定，并经技术市场登记的技术开发、技术转让合同都可以办理营业税免税备案
手续。本公司享受此项税收优惠
（3）企业所得税
根据国科发【2008】172 号关于印发《高新技术企业认定管理办法的通知》的规
定，2011 年 10 月 11 日，本公司取得了编号为 GF201111001359 的《高新技术企业
证书》，有效期 3 年。2011—2013 年度本公司执行高新技术企业 15%的企业所得税
税率。
根据国科发【2008】172 号关于印发《高新技术企业认定管理办法的通知》的规
定 ， 2010 年 12 月 24 日 ， 本 公 司 的 控 股 子 公 司 恒 创 开 源 取 得 了 编 号 为
GR201011000766 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。2011—2013 年度恒创开源
执行高新技术企业 15%的企业所得税税率。
本公司的全资子公司创通国际为在香港设立的有限责任公司，根据当地利得税规
定，如果有关买卖合约在香港以外的地方订立，其经营活动不包括在香港接受或
从香港发出销售或购货订单，且其利润并不是在香港产生或得自香港，则公司所
得利润无需在港课税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司 注册 业务 经营 持股 表决权 是否合
注册资本
全称 类型 地 性质 范围 比例% 比例% 并报表
计算机
创通国际 全资 香港 923,902.90 技术推广 100.00 100.00 是
服务
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
国际贸易软件
计算机
华力天星 全资 北京 5,100,000.00 研发项目设计 100.00 100.00 是
服务
软件服务外包
续：
期末实际出 实质上构成对子公司净 少数股东权益中用于冲
子公司全称 少数股东权益
资额（万元） 投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额
创通国际 92.39
华力天星 510.00
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 注册 业务 注册 经营 持股 表决权 是否合
全称 类型 地 性质 资本 范围 比例% 比例% 并报表
计算机 技术开发
华力睿源 控股 北京 3,900,000.00 82.00 82.00 是
服务 销售电子产品
计算机 技术开发
恒创开源 控股 北京 2,050,000.00 51.22 51.22 是
服务 产品销售
续：
子公司 期末实际出 实质上构成对子公司净 少数股东权益中用于冲
少数股东权益
全称 资额（万元） 投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额
华力睿源 525.00 641,322.08
恒创开源 1,000.00 6,944,302.34
2、合并范围发生变更的说明
（1）根据本公司第二届董事会第二次会议决议，本公司使用公开发行股票募集
的超募资金人民币 525 万元收购华力睿源 82.00%的股权，并于 2011 年 7 月 26 日
完成工商变更登记。
（2）根据本公司第二届董事会第七次会议决议， 本公司使用公开发行股票募集
的超募资金人民币 1,000 万元增资恒创开源，持股比例为 51.22%，并于 2011 年 10
月 25 日完成工商变更登记。
3、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
华力睿源 3,562,900.47 356,654.45
恒创开源 14,235,819.79 335,089.67
4、本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法
合并成本与合并中取得的被购买方可辨认
华力睿源 2,620,878.26
净资产公允价值份额之间的差额
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
合并成本与合并中取得的被购买方可辨认
恒创开源 2,880,113.84
净资产公允价值份额之间的差额
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 295,202.67 121,967.50
人民币 295,202.67 121,967.50
银行存款： 391,715,803.80 453,271,049.74
人民币 363,576,139.22 439,106,515.67
美元 4,058,209.91 6.3009 25,570,374.82 2,131,175.18 6.6227 14,114,133.87
港币 1,807,106.97 0.8107 1,465,021.62 59,230.71 0.8509 50,399.41
欧元 135,285.53 8.1625 1,104,268.14 0.09 8.7778 0.79
合 计 392,011,006.47 453,393,017.24
说明：截至 2011 年 12 月 31 日止，无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、
有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,719,400.00 550,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
110,383,677.62 100.00 7,750,026.05 7.02
的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 110,383,677.62 100.00 7,750,026.05 7.02
应收账款按种类披露（续）
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
78,870,835.09 100.00 4,432,579.94 5.62
的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 78,870,835.09 100.00 4,432,579.94 5.62
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 83,022,494.44 75.21 4,151,124.72 70,530,071.39 89.42 3,526,503.57
1至2年 23,047,268.14 20.88 2,304,726.82 7,980,763.70 10.12 798,076.37
2至3年 4,313,915.04 3.91 1,294,174.51 360,000.00 0.46 108,000.00
合 计 110,383,677.62 100.00 7,750,026.05 78,870,835.09 100.00 4,432,579.94
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例%
中国航空工业集团公司西安飞机设计研究所 非关联方 6,143,500.01 1-3 年 5.57
中国直升机设计研究所 非关联方 4,898,200.00 2 年以内 4.44
上海飞机设计研究所 非关联方 3,526,000.00 1 年以内 3.19
龙工（上海）挖掘机制造有限公司 非关联方 3,485,202.50 1 年以内 3.16
北京控制与电子技术研究所 非关联方 2,980,000.00 1 年以内 2.70
合计 21,032,902.51 19.06
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,124,476.89 100.00 0.00 0.00
其中：关联方组合 600,000.00 7.39 0.00 0.00
备用金、押金、保证金组合 7,524,476.89 92.61 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 8,124,476.89 100.00 0.00 0.00
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,971,719.05 100.00 0.00 0.00
其中：关联方组合
备用金、押金、保证金组合 2,971,719.05 100.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,971,719.05 100.00 0.00 0.00
说明：组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 600,000.00 0.00
备用金、押金、保证金组合 7,524,476.89 0.00
合 计 8,124,476.89 0.00
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
香港税务局 2,060,339.89 储税保证金
北斗芯 600,000.00 往来款
神华国际贸易有限责任公司 530,000.00 保证金
中化国际招标有限责任公司上海分公司 500,000.00 保证金
中航技国际经贸发展有限公司 400,000.00 保证金
合 计 4,090,339.89
（4）其他应收款金额前五名单位情况
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
香港税务局 非关联方 2,060,339.89 1 年以内 25.36
北斗芯 关联方 600,000.00 1 年以内 7.39
神华国际贸易有限责任公司 非关联方 530,000.00 1 年以内 6.52
中化国际招标有限责任公司上海分公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 6.15
中航技国际经贸发展有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 4.92
合计 4,090,339.89 50.34
（5）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例%
北斗芯 联营单位 600,000.00 7.39
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 39,679,604.56 92.51 11,028,771.35 88.97
1至2年 2,365,696.70 5.52 1,117,536.60 9.02
2至3年 845,506.60 1.97 249,965.00 2.01
合 计 42,890,807.86 100.00 12,396,272.95 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
上海宇芯科技有限公司 非关联方 17,500,000.00 1 年以内 未到结算期
西安飞豹科技发展公司 非关联方 7,188,913.47 1 年以内 未到结算期
北京绿海天波物业管理有限公司 非关联方 1,124,200.00 1 年以内 预付房租
上海国际商业机器工程技术有限公司 非关联方 1,071,153.00 1 年以内 未到结算期
北京迪威同创科技有限公司 非关联方 985,000.00 1-2 年 未到结算期
合计 27,869,266.47
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款
项。
6、存货
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
原材料 6,038,906.41 6,038,906.41 3,716,573.71 3,716,573.71
在产品 19,411,122.45 19,411,122.45 8,420,822.43 8,420,822.43
库存商品 6,898,218.52 6,898,218.52 4,402,927.38 4,402,927.38
合 计 32,348,247.38 32,348,247.38 16,540,323.52 16,540,323.52
说明：期末存货不存在减值迹象。
7、对联营企业投资
本公司在
被投资单 本公司持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净利
位名称 股比例% 位表决权 总额 总额 总额 收入总额 润
比例%
北斗芯 30.00 30.00 10,374,490.95 7,361,150.98 3,013,339.97 1,449,556.98 117,491.65
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 期初数 904,001.99 904,001.99
长期股权投资减值
准备
合 计 904,001.99 904,001.99
（2）长期股权投资明细表
在被投 在被投
被投资单 资单位 资单位
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
位名称 持股比 表决权
例% 比例%
对联营企
业投资
北斗芯 权益法 0.00 904,001.99 904,001.99 30.00 30.00
9、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 85,203,857.77 25,409,253.15 65,963.60 110,547,147.32
其中：房屋及建筑物 49,173,291.27 710,365.00 49,883,656.27
机器设备 22,419,317.79 20,667,530.66 43,086,848.45
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
运输工具 3,203,385.29 799,987.81 4,003,373.10
其他 10,407,863.42 3,231,369.68 65,963.60 13,573,269.50
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 6,690,602.88 1,171,232.39 10,908,601.32 57,678.41 18,712,758.18
其中：房屋及建筑物 1,721,383.74 2,378,268.90 4,099,652.64
机器设备 1,488,139.77 705,400.43 5,719,665.82 7,913,206.02
运输工具 1,188,121.41 189,005.52 337,212.87 1,714,339.80
其他 2,292,957.96 276,826.44 2,473,453.73 57,678.41 4,985,559.72
三、固定资产账面净值
78,513,254.89 91,834,389.14
合计
其中：房屋及建筑物 47,451,907.53 45,784,003.63
机器设备 20,931,178.02 35,173,642.43
运输工具 2,015,263.88 2,289,033.30
其他 8,114,905.46 8,587,709.78
四、减值准备合计
五、固定资产账面价值
78,513,254.89 91,834,389.14
合计
其中：房屋及建筑物 47,451,907.53 45,784,003.63
机器设备 20,931,178.02 35,173,642.43
运输工具 2,015,263.88 2,289,033.30
其他 8,114,905.46 8,587,709.78
说明：① 本期折旧额 10,908,601.32 元。
② 本期无在建工程转入固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
企业信息化建设 141,324.77 141,324.77
宽带信号记录仪产品化平台 113,076.92 113,076.92
中频雷达 362,282.05 362,282.05
卫星导航模拟器项目 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 2,416,683.74 2,416,683.74
（2）重大在建工程项目变动情况
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
转入固 其他 利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 期末数
定资产 减少 累计金额
企业信息化建设 141,324.77 141,324.77
宽带信号记录仪产品化平台 113,076.92 113,076.92
中频雷达 362,282.05 362,282.05
卫星导航模拟器项目 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 2,416,683.74 2,416,683.74
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称
预算数 工程投入占 工程进度 资金来源
企业信息化建设 13,430,000.00 1.05 1.05
宽带信号记录仪产品化平台 925,000.00 预算比例%
12.22 （%）
12.22 募集资金
募集资金
中频雷达 1,040,000.00 34.83 34.83 募集资金
卫星导航模拟器项目 3,200,000.00 56.25 56.25 募集资金
合计 18,595,000.00
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 37,276,909.28 10,193,950.00 47,470,859.28
土地使用权 28,598,002.00 28,598,002.00
专利权和非专利技术 8,678,907.28 10,193,950.00 18,872,857.28
二、累计摊销合计 5,534,547.19 3,116,857.67 8,651,404.86
土地使用权 2,049,523.90 571,960.08 2,621,483.98
专利权和非专利技术 3,485,023.29 2,544,897.59 6,029,920.88
三、无形资产账面净值合计 31,742,362.09 38,819,454.42
土地使用权 26,548,478.10 25,976,518.02
专利权和非专利技术 5,193,883.99 12,842,936.40
四、减值准备合计
土地使用权
专利权和非专利技术
五、无形资产账面价值合计 31,742,362.09 38,819,454.42
土地使用权 26,548,478.10 25,976,518.02
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
专利权和非专利技术 5,193,883.99 12,842,936.40
说明：
①本期摊销额 3,116,857.67 元。
②期末无形资产不存在减值迹象。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
兼容型卫星导航用户机 26,771,977.02 8,970,288.69 35,742,265.71
静电综合测试技术研究 18,301,693.37 18,301,693.37
VPX 技术平台产业化项目 7,150,423.78 7,150,423.78
新一代实时半实物仿真机研
4,259,085.66 4,259,085.66
发项目
AFDX 终端系统芯片化项目 1,609,790.90 1,609,790.90
雷达目标回波模拟器产业化
2,855,890.40 2,855,890.40
项目
北斗/GPS 兼容型卫星导航模
1,996,860.62 1,996,860.62
拟器
导航模块芯片化技术研究项
1,114,747.70 1,114,747.70
目
北斗车载导航仪产业化项目 559,439.27 559,439.27
硅微陀螺产品化研发项目 915,305.27 915,305.27
车联网智能终端产业化项目 48,284.69 48,284.69
合计 26,771,977.02 47,781,810.35 20,509,828.29 54,043,959.08
说明：
①本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 57.08%。
②通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 8.91%。
③公司研发项目的说明：
兼容型卫星导航用户机资本化时点为样机的研制完成，并通过测试评审，取得项
目资本化通知单；静电综合测试技术研究资本化时点为样机的研制完成，并通过
使用单位的测试评审，取得项目资本化通知单。待取得经批准的项目完成报告后
结转无形资产。
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
12、商誉
被投资单位名称或形 期末
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项 减值准备
华力睿源 2,620,878.26 2,620,878.26
恒创开源 2,880,113.84 2,880,113.84
合计 5,500,992.10 5,500,992.10
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据减
值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
13、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,021,157.01 583,403.35
无形资产摊销 351,655.61 221,472.02
递延收益 562,500.00 157,500.00
预计负债 103,368.86 84,787.34
计提的股票期权费用 1,078,110.00
未开发票确认收入计提税金 101,758.80
小计 3,218,550.28 1,047,162.71
递延所得税负债：
创通国际未分红形成的所得税差异 10,319,466.02 7,340,170.53
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 970,266.00 654,135.70
可抵扣亏损 668,202.53 246,790.10
合计 1,638,468.53 900,925.80
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
年份 期末数 期初数 备注
2015 年 246,790.10 246,790.10 华力天星 2010 年度
2016 年 421,412.43 华力天星 2011 年度
合计 668,202.53 246,790.10
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 6,779,760.05
无形资产摊销 2,344,370.73
递延收益 3,750,000.00
预计负债 673,112.10
计提的股票期权费用 7,187,400.00
未开发票确认收入计提税金 678,392.00
小计： 21,413,034.88
应纳税差异项目：
创通国际未纳税的净利润 68,796,440.14
14、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 4,432,579.94 3,317,446.11 7,750,026.05
说明：本期计提资产减值准备 3,153,229.98 元
15、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 5,408,963.64 79.73 3,784,729.82 97.96
1至2年 1,298,010.72 19.13 78,790.60 2.04
2至3年 77,408.38 1.14
合计 6,784,382.74 100.00 3,863,520.42 100.00
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项。
16、预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 13,855,448.80 96.44 9,759,233.26 96.17
1至2年 317,032.60 2.21 388,270.00 3.83
2至3年 194,104.00 1.35
合计 14,366,585.40 100.00 10,147,503.26 100.00
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
或其他关联方的款项。
17、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,710,143.88 40,739,284.62 39,993,206.69 3,456,221.81
职工福利费 1,151,406.99 1,151,406.99
社会保险费 2,671.60 4,206,253.27 4,200,248.69 8,676.18
其中：医疗保险费 794.60 1,363,972.06 1,361,237.26 3,529.40
基本养老保险费 1,800.00 2,548,891.60 2,545,987.60 4,704.00
失业保险费 65.00 191,167.06 190,996.86 235.20
工伤保险费 12.00 39,504.83 39,369.76 147.07
生育保险费 62,717.72 62,657.21 60.51
住房公积金 5,190.00 2,152,549.00 2,157,739.00
工会经费和职工教育经费 412,788.19 412,788.19
合计 2,718,005.48 48,662,282.07 47,915,389.56 3,464,897.99
18、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 7,830,701.31 4,263,722.37
营业税 1,011,402.03 536,066.97
企业所得税 7,645,739.69 4,129,525.23
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
个人所得税 -1,095.65 3,647.22
城市维护建设税 268,639.94 201,661.28
教育费附加 96,194.91 70,199.80
合计 16,851,582.23 9,204,822.87
19、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 1,668,707.03 65.39 1,590,619.85 100.00
1至2年 871,678.40 34.16
3年以上 11,369.89 0.45
合计 2,551,755.32 100.00 1,590,619.85 100.00
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或其他关联方款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 年限 性质或内容
北京灵图软件技术有限公司 871,678.40 1至2年 押金
20、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 676,160.37 -3,048.27 673,112.10
说明：本期计提产品质量保证金-73,124.12 元。
21、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
递延收益（电子信息产业发展基金） 3,750,000.00
递延收益（海淀园重大产业专项支持） 1,050,000.00
区政府补助（惯性敏感器增强技术专项补助） 500,000.00
合 计 3,750,000.00 1,550,000.00
说明：2011 年 6 月 28 日，工业和信息化部下发关于下达 2011 年度电子信息产业
发展基金第一批项目计划的通知（工信部财函【2011】295 号），本公司因承担全
道路覆盖北斗智能车载导航监控仪的研发及产业化项目的实施而获得电子信息
产业发展基金资助，项目完成期限为 2 年。2011 年 6 月 29 日，本公司收到财政
部拨付的资助资金。
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
22、股本（单位：万股）
项目 期初 本期增减（+、-）
发行
送股
公积金
其他 小计
期末数
数 新股 转股
有限售条件股份 5,000.00 5,000.00 5,000.00 10,000.00
无限售条件股份 1,700.00 1,700.00 1,700.00 3,400.00
股份总数 6,700.00 6,700.00 6,700.00 13,400.00
说明：根据本公司 2010 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请
增加注册资本人民币 67,000,000.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2011
年 6 月 14 日。截至 2011 年 6 月 15 日止，变更后的注册资本人民币 134,000,000.00
元、股本人民币 134,000,000.00 元。京都天华会计师事务所于 2011 年 8 月 5 日出
具京都天华验字（2011）第 0122 号验资报告予以验证。
23、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 492,790,690.00 67,000,000.00 425,790,690.00
其他资本公积 441,199.85 7,187,400.00 7,628,599.85
合计 493,231,889.85 7,187,400.00 67,000,000.00 433,419,289.85
说明：（1）本期减少原因、依据详见五、22；
（2）2011 年 1 月 8 日，本公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《北京华
力创通科技股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》。该方案向包括董事、
高级管理人员以及董事会认为需要激励的其他人员合计 50 人授予了 200 万份股
票期权。资本公积增加为计提的股票期权费用。
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,437,485.90 4,412,578.17 11,850,064.07
25、未分配利润
提取或分
项目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 93,604,166.09 60,825,888.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 93,604,166.09 60,825,888.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,057,272.86 50,358,408.50
减：提取法定盈余公积 4,412,578.17 4,180,131.25 10%
应付普通股股利 13,400,000.00 13,400,000.00
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
期末未分配利润 136,848,860.78 93,604,166.09
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
17,163.13
公司的金额
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 298,980,162.45 210,080,430.92
其他业务收入 3,486,713.76 2,134,859.63
营业成本 153,921,415.63 106,218,803.21
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机服务行业 298,980,162.45 153,921,415.63 210,080,430.92 106,123,220.45
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
仿真应用开发 56,508,417.28 32,542,701.48 36,678,195.54 20,907,892.12
机电仿真测试 98,562,837.16 33,874,098.87 73,632,106.91 24,425,176.68
雷达仿真测试 37,897,988.44 9,738,622.87 26,488,636.01 6,743,682.90
卫星导航测试 25,261,198.26 8,045,545.30 17,723,871.75 5,731,063.13
代理及其他 80,749,721.31 69,720,447.11 55,557,620.71 48,315,405.62
合计 298,980,162.45 153,921,415.63 210,080,430.92 106,123,220.45
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 166,824,491.76 77,972,035.26 118,942,624.39 59,122,587.44
华东 89,482,827.64 48,854,768.80 54,358,517.99 28,076,369.59
华南 42,672,843.05 27,094,611.57 36,779,288.54 18,924,263.42
合计 298,980,162.45 153,921,415.63 210,080,430.92 106,123,220.45
（5）前五名客户的营业收入情况
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例%
江苏高淳开发区开发总公司 29,914,529.91 9.89
上海飞机设计研究院 11,312,393.17 3.74
中国航空工业集团公司西安飞机设计研究所 6,081,196.59 2.01
武汉烽火国际技术有限责任公司 5,706,318.66 1.89
北京控制与电子技术研究所 5,094,017.12 1.68
合计 58,108,455.45 19.21
27、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,076,973.20 1,046,109.54 应税收入的 5%
城市维护建设税 508,540.48 309,321.61 流转税的 5、7%
教育费附加 218,783.41 132,338.09 流转税的 3%
合计 2,804,297.09 1,487,769.24
28、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,297,697.67 4,596,100.20
交通及差旅费 1,820,278.37 2,708,302.62
招投标服务费 437,000.04 785,118.90
计提预计负债 -73,124.12 602,143.28
运费及代理服务费 799,459.05 632,367.37
广告宣传费 1,853,780.26 315,800.00
办公费 882,491.20 299,326.88
其他 108,118.18 479,309.32
合计 16,125,700.65 10,418,468.57
29、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 20,509,828.29 14,644,683.82
人员费用 17,117,979.65 8,421,111.81
折旧费 7,382,765.58 2,924,323.02
房租水电费 2,262,028.18 2,055,874.46
业务招待费 1,201,954.31 1,962,003.43
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
无形资产摊销 2,441,857.75 1,735,781.40
办公费 2,692,073.45 1,601,421.16
差旅费 1,074,378.96 831,545.37
股票期权费用 7,187,400.00
其他 3,723,479.31 4,689,920.25
合计 65,593,745.48 38,866,664.72
30、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 108,864.00
减：利息收入 8,692,541.15 6,287,454.52
汇兑损益 3,464,188.99 1,519,151.57
手续费 214,996.80 181,240.65
合计 -5,013,355.36 -4,478,198.30
31、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,153,229.98 2,646,089.40
32、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 35,247.49
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北斗芯 35,247.49 本期新增
33、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 3,987,636.17 5,942,682.09 3,987,636.17
其他 868,754.50 868,754.50
合计 4,856,390.67 5,942,682.09 4,856,390.67
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
说明：
（1）政府补助明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
增值税即征即退 648,936.17 1,542,682.09 增值税返还
上市资助 2,000,000.00 上市资助
海淀区促进重点创新型企业发展资金 2,000,000.00 海园发[2010]35 号
海淀园重大产业专项支持 1,050,000.00 海园发[2008]30 号
海淀区非公和中小企业
中小项目支持资金 400,000.00
发展专项资金
技术出口贴息 38,700.00 北京市商务委员会
海淀区企业研发中心补贴 500,000.00 海园发[2011]36 号
电子信息产业发展基金 1,250,000.00 工信部财函[2011]295 号
惯性敏感器增强技术
海淀区科委专项资金 500,000.00
专项补助资金
合计 3,987,636.17 5,942,682.09
（2）“其他”为取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
34、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 5,135.69 -5,135.69
其中：固定资产处臵损失 5,135.69 -5,135.69
其他 5,000.00 5,193,000.00 -5,000.00
合计 10,135.69 5,193,000.00 -10,135.69
35、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,631,577.88 6,190,898.32
递延所得税调整 846,838.29 1,256,068.98
合 计 9,478,416.17 7,446,967.30
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 70,763,345.21 57,805,375.80
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
10,614,501.78 8,670,806.37
（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 942.86 -30,219.32
对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益 -5,287.12
无须纳税的收入 -97,340.43 -586,047.31
不可抵扣的费用 169,947.65 481,907.89
利用以前期间的税务亏损 -67,255.94
未确认递延所得税的税务亏损 105,353.11 61,697.52
其他 -1,242,445.74 -1,151,177.85
所得税费用 9,478,416.17 7,446,967.30
说明：“其他”为本公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用的
加计扣除额的所得税影响。
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 61,057,272.86 50,358,408.50
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 3,566,652.42 -314,050.00
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 57,490,620.44 50,672,458.50
股股东的净利润
期初股份总数 S0 67,000,000.00 50,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 67,000,000.00 65,583,333.33
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 17,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 11.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
报告期月份数 M0 12.00 12.00
S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数 i/M0-Sj*Mj/M0- 134,000,000.00 131,166,666.67
Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
X1 500,938.00
股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 134,500,938.00 131,166,666.67
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
500,938.00
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.46 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.43 0.39
的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.45 0.38
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
0.43 0.39
的稀释每股收益 /X2
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金及投标保证金 5,382,101.86 4,524,720.09
政府补助 5,538,700.00 4,400,000.00
利息收入 8,692,541.15 6,287,454.52
往来款及备用金 3,171,451.16 932,801.01
合计 22,784,794.17 16,144,975.62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 5,794,018.18 4,346,382.16
押金及保证金 10,212,771.88 3,458,742.00
付现费用 17,261,223.61 16,494,989.01
往来款及备用金 7,739,719.29 3,291,569.63
合计 41,007,732.96 27,591,682.80
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
派息手续费、送转股登记费 76,197.44
上市相关费用 5,676,560.94
合计 76,197.44 5,676,560.94
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,284,929.04 50,358,408.50
加：资产减值准备 3,153,229.98 2,646,089.40
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生
10,908,601.32 4,033,265.08
产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,116,857.67 2,307,741.48
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
5,135.69
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,038,636.49 390,096.00
投资损失（收益以“－”号填列） -35,247.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,132,457.20 -516,863.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,979,295.49 1,772,932.31
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,693,857.32 -10,304,500.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,429,832.00 -64,465,273.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,635,411.14 20,527,517.59
其他 6,318,645.50
经营活动产生的现金流量净额 33,149,348.31 6,749,412.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 392,011,006.47 453,393,017.24
减：现金的期初余额 453,393,017.24 37,291,471.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
现金及现金等价物净增加额 -61,382,010.77 416,101,545.30
说明：“其他”含本公司股权激励计划所计提的费用 7,187,400.00 元以及本年度零
对价取得北斗芯 30%股权产生的营业外收入 868,754.50 元。
（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 15,250,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 15,250,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,748,619.79
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,501,380.21
4．取得子公司的净资产 17,106,976.14
流动资产 21,781,839.12
非流动资产 1,363,999.41
流动负债 5,981,134.40
非流动负债 57,727.99
（3）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 392,011,006.47 453,393,017.24
其中：库存现金 295,202.67 121,967.50
可随时用于支付的银行存款 391,715,803.80 453,271,049.74
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 392,011,006.47 453,393,017.24
六、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司股东高小离、王琦和熊运鸿三人为一致行动人，合计持有本公司 55.84%
的股权，对本公司的表决权比例为 55.84%，为本公司实际控制人。
2、本公司的子公司情况
见附注四、1 子公司情况
3、本公司的联营企业情况
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
本公司在
注册 本公司
被投资单位 企业 法人 业务 被投资单 关联 组织机构
注册地 资本 持股比
名称 类型 代表 性质 位表决权 关系 代码
（万元） 例%
比例%
有限 技术 联营
北斗芯 北京市 丁怀申 1,000.00 30.00% 30.00% 77954018-1
公司 推广 企业
4、支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 18 人，上期关键管理人员 18 人，支付薪酬情况见下表：
本期发生额 上期发生额
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
金额（万元） 金额（万元）
的比例％ 的比例％
关键管理人员 558.24 11.25 344.90 11.50
说明：本期支付关键管理人员薪酬中包括因授予关键管理人员股票期权而计提的
股票期权费用 97.03 万元
5、应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 北斗芯 600,000.00
七、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 200 万份股票期权
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
说明：2011 年 1 月 8 日，本公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《北京华
力创通科技股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》。该计划向包括董
事、高级管理人员以及董事会认为需要激励的其他人员合计 50 人授予了 200 万
份股票期权。该计划的有效期为自股票期权授予日起 5 年，等待期为 2 年。自该
计划授予日起满 2 年后，激励对象应在未来 3 年内分三期行权。由于本公司 2011
年度以资本公积转增股本并进行了股利分配，行权价格调整为 18.65 元，行权数
量调整为 400 万股。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 利用 Black-Scholes 模型计算
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
在等待期的每个资产负债表日，根据
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 可行权人数变动、业绩指标完成情况
等信息进行修正
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,187,400.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 22,402.200.00
3、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无
股份支付的终止情况 无
八、 或有事项
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
九、承诺事项
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
以 2011 年 12 月 31 日本公司总股本 13,400 万股为
拟分配的利润或股利 基数，由资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，
每 10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含税）。
以 2011 年 12 月 31 日本公司总股本 13,400 万股为
经审议批准宣告发放的利润或股利 基数，由资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，
每 10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含税）
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2012 年 3 月 13 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
非同一控制下企业合并
（1）收购华力睿源
本期内，本公司取得了华力睿源 82.00%股权，合并成本为现金 525 万元，购买日
确定为 2011 年 7 月 26 日（工商变更完成日）。
华力睿源的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
流动资产 3,393,866.40 3,393,866.40
非流动资产 1,126,026.45 1,126,026.45
流动负债 1,301,974.31 1,301,974.31
非流动负债 11,672.52 11,672.52
购买取得净资产 3,206,246.02 3,206,246.02
其中：少数股东权益 577,124.28 577,124.28
扣除少数股东权益后净资产 2,629,121.74 2,629,121.74
购买成本 5,250,000.00 5,250,000.00
购买产生的商誉 2,620,878.26 2,620,878.26
（2）增资恒创开源
本期内，本公司取得了恒创开源 51.22%股权，合并成本为现金 1,000 万元，购买
日确定为 2011 年 10 月 25 日（工商变更完成日）。
恒创开源的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 18,387,972.72 18,387,972.72
非流动资产 237,972.96 237,972.96
流动负债 4,679,160.09 4,679,160.09
非流动负债 46,055.47 46,055.47
购买取得净资产 13,900,730.12 13,900,730.12
其中：少数股东权益 6,780,843.96 6,780,843.96
扣除少数股东权益后净资产 7,119,886.16 7,119,886.16
购买成本 10,000,000.00 10,000,000.00
购买产生的商誉 2,880,113.84 2,880,113.84
说明：2011 年 9 月 27 日，本公司与恒创开源签订了增资协议。恒创开源原股东
承诺：恒创开源 2011 年度、2012 年度以及 2013 年度经会计师事务所审计后的归
属于恒创开源股东的净利润分别不低于 260 万元、640 万元、1000 万元（“净利润”
以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）。若低于上述承诺利润，则在恒创
开源当年度审计报告出具之日起 10 个工作日内，由恒创开源原股东按股权比例
分别向本公司给予现金补偿，补偿金额的计算方式为：补偿金额=当年承诺净利
润-经审计的恒创开源净利润。
2011 年度恒创开源经审计的净利润为 3,612,608.72 元，扣除非经常性损益后的净
利润为 2,857,579.65 元，实现了上述承诺。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
90,184,895.33 100.00 6,538,422.92 7.25
收账款
其中：账龄组合 89,869,850.33 99.65 6,538,422.92 7.28
关联方组合 315,045.00 0.35
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 90,184,895.33 100.00 6,538,422.92 7.25
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
68,764,913.44 100.00 3,889,355.65 5.66
的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 68,764,913.44 100.00 3,889,355.65 5.66
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 64,461,642.18 71.73 3,223,082.11 61,182,713.80 88.97 3,059,135.69
1至2年 21,535,608.15 23.96 2,153,560.81 7,222,199.64 10.50 722,219.96
2至3年 3,872,600.00 4.31 1,161,780.00 360,000.00 0.53 108,000.00
合计 89,869,850.33 100.00 6,538,422.92 68,764,913.44 100.00 3,889,355.65
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 315,045.00
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
创通国际 315,045.00 关联方不计提
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
中国航空工业集团公司西安飞机设计研究所 非关联方 6,143,500.01 3 年以内 6.81
中国直升机设计研究所 非关联方 4,898,200.00 2 年以内 5.43
上海飞机设计研究院 非关联方 3,526,000.00 1 年以内 3.91
北京控制与电子技术研究所 非关联方 2,980,000.00 1 年以内 3.30
京信通信技术（广州）有限公司 非关联方 2,626,251.26 1 年以内 2.91
合计 20,173,951.27 22.36
（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例%
创通国际 子公司 315,045.00 0.35
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,361,146.09 100.00 0.00 0.00
其中：关联方组合 1,202,900.00 18.91 0.00 0.00
备用金、押金、保证金组合 5,158,246.09 81.09 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 6,361,146.09 100.00 0.00 0.00
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,971,319.05 100.00 0.00 0.00
其中：关联方组合
备用金、押金、保证金组合 2,971,319.05 100.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,971,319.05 100.00 0.00 0.00
说明：组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 1,202,900.00 0.00
备用金、押金、保证金组合 5,158,246.09 0.00
合 计 6,361,146.09 0.00
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
北斗芯 关联方 600,000.00 1 年以内 9.43
神华国际贸易有限责任公司 非关联方 530,000.00 1 年以内 8.33
中化国际招标有限责任公司上海分公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 7.86
中航技国际经贸发展有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 6.29
恒创开源 关联方 321,900.00 1 年以内 5.06
合计 2,351,900.00 36.97
（4）应收关联方款项
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
北斗芯 关联方 600,000.00 1 年以内 9.43
恒创开源 关联方 321,900.00 1 年以内 5.06
华力睿源 关联方 281,000.00 1 年以内 4.42
合计 1,202,900.00 18.91
3、长期股权投资
在被投 在被投
被投资单 核算 资单位 资单位 减值
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
位名称 方法 持股比 表决权 准备
例% 比例%
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
①对子公
司投资
创通国际 成本法 923,902.90 923,902.90 923,902.90 100.00 100.00
华力天星 成本法 5,100,000.00 2,000,000.00 3,100,000.00 5,100,000.00 100.00 100.00
华力睿源 成本法 5,250,000.00 5,250,000.00 5,250,000.00 82.00 82.00
恒创开源 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 51.22 51.22
②对联营
企业投资
北斗芯 权益法 0.00 904,001.99 904,001.99 30.00 30.00
合计 21,273,902.90 2,923,902.90 19,254,001.99 22,177,904.89
说明：本期各被投资单位均未分配现金红利。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 187,575,809.89 141,206,099.14
其他业务收入 3,486,713.76 2,134,859.63
营业成本 68,779,200.31 50,578,080.42
（2）主营业务
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机服务行业 187,575,809.89 68,779,200.31 141,206,099.14 50,482,497.66
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
仿真应用开发 36,015,374.58 16,378,951.87 17,572,508.88 7,420,431.78
机电仿真测试 72,002,537.47 19,147,210.16 67,622,622.76 20,840,206.45
雷达仿真测试 37,897,988.44 9,738,622.87 23,641,401.71 5,965,285.51
卫星导航测试 25,261,198.26 8,045,545.30 17,723,871.75 5,731,063.13
代理及其他 16,398,711.14 15,468,870.11 14,645,694.04 10,525,510.79
合计 187,575,809.89 68,779,200.31 141,206,099.14 50,482,497.66
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（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 100,220,418.28 33,830,184.25 80,543,747.04 30,167,436.25
华东 59,691,124.85 26,516,963.72 32,902,167.72 9,712,142.65
华南 20,869,086.76 8,115,597.88 23,077,758.15 9,778,607.64
亚洲国家和地区 6,795,180.00 316,454.46 4,682,426.23 824,311.12
合计 187,575,809.89 68,779,200.31 141,206,099.14 50,482,497.66
（5）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例%
江苏高淳开发区开发总公司 29,914,529.91 15.66
上海飞机设计研究院 11,312,393.17 5.92
中国航空工业集团公司西安飞机设计研究所 6,081,196.59 3.18
创通国际 6,795,180.00 3.56
北京控制与电子技术研究所 5,094,017.12 2.67
合计 59,197,316.79 30.99
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 35,247.49
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北斗芯 35,247.49 本期新增
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,125,781.71 41,801,312.53
加：资产减值准备 2,649,067.27 2,394,547.38
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固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
10,794,518.05 4,033,257.97
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,116,857.67 2,307,741.48
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,135.69
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 58.48 390,096.00
投资损失（收益以“－”号填列） -35,247.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,117,032.27 -516,863.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,415,901.95 -13,669,207.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,496,906.41 -40,176,706.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,666,292.16 20,858,423.04
其他 6,318,645.50
经营活动产生的现金流量净额 24,611,268.41 17,422,601.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 356,327,002.07 438,893,644.52
减：现金的期初余额 438,893,644.52 13,730,809.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,566,642.45 425,162,834.64
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处臵损益 -5,135.69
政府补助 3,338,700.00
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 零对价取得
868,754.50
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 北斗芯 30%股权
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.00
非经常性损益总额 4,197,318.81
减：非经常性损益的所得税影响数 630,666.39
非经常性损益净额 3,566,652.42
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
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归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,566,652.42
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.91 0.46 0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.39 0.43 0.43
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 61,057,272.86
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,566,652.42
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 57,490,620.44
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 661,273,541.84
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
Ei
净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
Ej 13,400,000.00
资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 9.00
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 7,187,400.00
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 5.50
报告期月份数 M0 12.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 716,118,214.70
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 685,046,403.27
-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 8.91%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 8.39%
产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末余额 771.94 万元，较期初增加 1,303.53%，主要是由于期初应
收票据基数小，本期合并范围增加，收入规模扩大所致。
（2）应收账款期末余额 10,263.37 万元，较期初增加 37.88%，主要是由于收入规
模扩大所致。
（3）预付款项期末余额 4,289.08 万元，较期初增加 246.00%，主要是由于企业规
模扩大，预付研发项目款、材料采购款增长所致。
北京华力创通科技股份有限公司 2011 年度报告
（4）其他应收款期末余额 812.45 万元，较期初增加 173.39%，主要是由于企业规
模扩大，研发项目增加，支付的投标保证金等增长所致。
（5）存货期末余额 3,234.82 万元，较期初增加 95.57%，主要是由于销售增长，
规模扩大所致。
（6）长期股权投资期末余额 90.40 万元，主要是由于本期新增联营公司所致。
（7）在建工程期末余额 241.67 万元，主要是由于本期新增投入募投项目的研发
工程支出。
（8）开发支出期末余额 5,404.40 万元，较期初增加 101.87%，主要是由于满足资
本化条件的研发项目本期的研发投入所致。
（9）商誉期末余额 550.10 万元，主要是由于本期并购子公司所致。
（10）递延所得税资产期末余额 321.86 万元，较期初增加 207.36%，主要是由于
本期期权摊销确认递延所得税资产所致。
（11）应付账款期末余额 678.44 万元，较期初增加 75.60%，主要是由于本期合并
范围增加，企业规模扩大，新增销售合同所致。
（12）预收款项期末余额 1,436.66 万元，较期初增加 41.58%，主要是由于收入增
长所致。
（13）应交税费期末余额 1,685.16 万元，较期初增加 83.07%，主要是由于收入增
长、利润增长，企业所得税、增值税增加所致。
（14）其他应付款期末余额 255.18 万元，较期初增加 60.43%，主要是由于本期合
并范围增加所致。
（15）递延所得税负债期末余额 1,031.95 万元，较期初增加 40.59%，主要是由于
创通国际利润增长产生的应纳税暂时性差异所致。
（16）其他非流动负债期末余额 375.00 万元，较期初增加 141.94%，主要是由于
递延收益增加所致。
（17）股本期末余额 13,400.00 万元，较期初增加 100.00%，主要是由于资本公积
转增股本所致。
（18）盈余公积期末余额 1,185.01 万元，较期初增加 59.33%，主要是由于利润增
长，母公司本期计提所致。
（19）未分配利润期末余额 13,684.89 万元，较期初增加 46.20%，主要是由于利润
增长所致。
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（20）营业收入本期发生额 30,246.69 万元，较上期增加 42.53%，主要是由于业务
扩大，销售增长所致。营业成本、营业税金及附加、销售费用变动幅度较大的原
因与营业收入一致。
十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十次会议于 2012 年 3 月
13 日批准。
北京华力创通科技股份有限公司
2012 年 3 月 13 日