宏源证券股份有限公司
              关于北京华力创通科技股份有限公司
         2013 年度内部控制自我评价报告的核查意见

    宏源证券股份有限公司（以下简称“宏源证券”或“本保荐机构”）作为北
京华力创通科技股份有限公司（以下简称“华力创通”或“公司”）创业板首次
公开发行的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管
理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》等法律法规及规范性文件的要求，对华力创通《2013年度内
部控制自我评价报告》进行了审慎核查，具体包括：与华力创通董事、监事、高
管人员，内部审计及会计师事务所等相关人员、部门和机构沟通；查阅董事会、
总经理办公会等会议记录、内部审计报告、监事会报告，以及各项业务和管理规
章制度等，并对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的核
查，发表如下核查意见：

    一、华力创通内部控制的基本情况

    （一）公司建立内部控制制度的目标

    1．建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；

    2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动
的正常有序运行；

    3．建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；

    4．规范公司运作机制，确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确及
完整；

    5．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

    （二）公司建立内部控制制度遵循的原则

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    1．合法性原则。内部控制制度的制定必须符合国家有关的法律、法规和政
策以及财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》；

    2．全面性原则。内部控制制度应根据公司实际情况，针对业务过程中的关
键控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，涵盖各项经济
业务和相关岗位；

    3．制衡性原则。内部控制制度应保证公司机构、岗位及其职责权限的合理
设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相
互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；

    4．成本效益原则。内部控制制度的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量
以合理的控制成本达到最佳的控制效果；

    5．适应性原则。内部控制制度需适应公司业务发展、管理要求以及外部环
境变化，并不断根据情况进行修订和完善。

   6．风险导向原则。内部控制制度应当以有效防范和控制企业面临的各项风
险为基本出发点和落脚点。

    （三）公司的内部控制结构及环境

    1、控制环境

    控制环境是公司实施内部控制的基础，公司本着规范运作的基本理念，致力
于积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在对诚信和道德价值观念的沟通与
落实、对胜任能力的重视、治理层的参与程度、公司发展目标经营理念和管理风
格、组织结构、职权与责任的分配、人力资源政策等方面。

    华力创通完善了董事会、监事会、股东大会的法人治理结构，并促进其规范
运作；2013 年，公司还调整和优化了公司的内部组织结构，引进高级管理人才
和技术人才。为提高研发效率，加快新产品开发工作，公司完成了研发系统整改，
以加强研发项目管理。

    2、风险评估过程

    2013 年，公司坚持风险导向的原则，在风险评估的基础上，梳理和优化重
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大业务流程，设计关键控制节点，以识别和应对公司可能遇到的经营风险、财务
风险和项目风险，并建立有效的沟通渠道和机制，使管理层和员工及客户能够进
行充分有效沟通，使管理层在面对各种变化时能够及时采取适当的应对行动。

    公司长期坚持稳健财务管理原则，主要靠自有资金和留存收益来解决扩大生
产规模所需的资金；公司管理层依据董事会制定的公司中长期发展规划落实各年
度发展规划和经营目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标
明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，通过设置风险评估
小组以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且
普遍影响的变化。

    3、信息系统与沟通

    公司重视信息的收集与沟通，把业务信息与财务信息的完整性、准确性和及
时性作为公司管理的基础。公司通过包括 OA 办公系统、PDM 研发系统、企业 ERP
系统、企业 CRM 系统、企业决策系统建设等在内信息管理系统、重大信息报告制
度、公司内部信息化平台及公司负责日常业务质量监管的质量管理部、制定的《华
力创通投资者关系管理办法》等在内的诸多平台或渠道实现对内、对外沟通和交
流。

    4、控制活动

    为了保证公司长期战略目标的实现，确保经营管理能得到完整有效的监控，
公司对主要经营活动都制定并实施了有效的控制政策和程序。公司在全面预算控
制、交易授权控制、责任分工控制、资产接触与记录使用控制、内部审计控制、
电子信息系统等方面均建立了有效的控制程序。

    5、内部监督

    公司定期对各项内部控制进行评价，一方面建立各种机制使相关人员在履行
正常岗位职责时，就能获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来
证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职
能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏
差。

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    二、华力创通内部控制制度的建设及执行情况

    公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司
内部控制指引》等相关法律法规和规范性文件，结合公司具体情况，建立了一套
较为完善的内部控制制度，包括“三会”运作及相关制度、企业管理制度、财务
管理制度、人事管理制度、上市公司内部控制制度、内部审计制度等。2013 年，
公司在不断修订、完善上述制度的同时，重点关注现有制度在公司经营管理各环
节的有效贯彻和执行，切实发挥公司内部控制制度对公司的监督、控制和指导作
用。

   1.运营与质量管理方面

    2013 年度，公司各运营部门，包括销售部、采购部、研发部、质量管理部
等,严格按照公司各项内部控制制度规范运行。
   采购方面，公司依据《企业内部控制基本规范》等有关规定，并结合自身实
际情况制定了《项目大额采购管理办法》、《产品部采购流程》、《商务采购流程》
等内部规定，就相关部门职责分工、采购程序、合同订立、验收入库等有关内容
做出了规定。

   生产管理方面，公司依靠ERP系统等信息化手段，对原材料采购、存货管理、
成本核算等产品实现全过程进行管理与监控。公司结合生产企业的特点并结合自
身实际情况，制定了《军工产品科研生产标准化管理制度》、《军工产品科研生产
质量管理细则》、《产出线组织结构及职责分工》、《加工任务下达流程》、一系列
计划、采购、制造、质检、库房管理等内部制度和安全管理制度。

   质量管理方面，公司严格执行《项目质量评审管理规定》、《军工产品科研生
产质量管理细则》、、《军品项目的生产管理流程》、《军工产品进口元器件使用原
则》、《通用原材料检验规程》等一系列的质量管理规定和流程，持续提升产品研
发、生产和项目实施过程管理能力，帮助项目组和公司在运行时能够真正做到全
面质量管理和提升经营质量的要求。

    销售管理方面，公司本着集约化、统一化管理市场的原则，制定了《销售管
理办法》。该办法确定公司的市场管理由销售部组织实施，并明确具体工作内容
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为：目标分解及执行、指导、协调；市场策划和管理；价格执行指导管理；应收
账款风险控制；市场服务及客户维护；市场信息处理；终端客户的管理。销售业
务人员按片区实行板块管理，根据销售额、市场潜力和市场开发程度、货款回收
情况分别制定不同的奖惩办法和激励措施，调动销售人员的工作积极性和开拓
性，保证公司产品的市场占有率的不断提高。
   2.资产管理方面
   为了对货币资金流程进行严格的控制，公司根据国家相关法律法规的规定，
严格实行钱、账分管，明确了各岗位的职责权限，加强了对公司货币资金收入、
支出流程、审批、分工和授权等方面的内部控制，保证货币资金的安全。2013
年度公司统筹协调各部门在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在各使用
环节的综合平衡，降低资金使用成本，提高了资金运营效率。
   为了实现对存货更好的控制和管理，公司根据《企业内部控制配套指引》、《内
部控制制度》加强对公司库存物资的内部控制，保证库存物资入库、存储保管和
领料出库业务的规范有序，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完
整。
   公司制定了《固定资产管理制度》，对于设备、固定资产、无形资产等建立
了定期财产清查制度，并且在公司设置固定资产管理员，从购置申请、审批、入
账、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等环节实施全过程管理。

   3、关联交易、对外投资、对外担保方面

   为规范公司的对外投资决策程序，建立系统完善的对外投资决策机制，确保
决策的科学、规范、透明，有效防范各种风险，保障公司和股东的利益，公司制
定了《投融资及担保管理制度》，有效防范了投资风险，保障对外投资安全。公
司财务部门在总经理和董事会的安排下合理使用资金。根据公司《公司章程》、
《投融资及担保管理制度》的权限规定，董事会或股东大会依据各自权限批准执
行对外担保等业务。

   根据《公司法》的有关规定，公司制定了《关联交易管理制度》。明确关联
交易的内容；关联交易的定价原则；严格关联交易决策程序和审批权限，保证公
司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，有效地维护
股东和公司的利益 。
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   5、募集资金使用与管理方面

    公司以《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板
上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板信息披露业务备忘录第 1
号——超募资金使用》为依据，制定了详细的《募集资金使用与管理制度》，对
募集资金的存放、使用、管理和监督做出了明确的规定。

    2013 年度，华力创通严格遵守上述法律法规及公司《募集资金使用与管理
制度》，严格履行了《三方监管协议》，按照募集资金投资计划使用募集资金，
不存在将募集资金用于委托理财、质押、委托贷款、借予他人或其他改变募集资
金用途的情形，亦不存在其他违规使用募集资金的情形。

   3、信息披露与投资者关系管理方面

    2013 年度，公司严格按照公司《信息披露管理办法》、《内幕信息知情人
登记制度》、以及《年报信息披露重大差错责任追究制度》等有关规定披露信息，
明确公司各部门、子公司和有关人员的信息收集与管理以及信息披露职责范围和
保密责任，要求相关责任人对可能发生或已发生重大信息事项时应及时向公司董
事会秘书或董事会办公室报告。通过以上措施，有效保证了信息披露工作的顺利
进行。公司上市后不断加强公司与投资者之间的信息交流，使投资者能够全面、
完整、真实、准确、及时、公平地了解和掌握公司的经营状况。

    三、华力创通内部控制制度存在的问题及改进措施

    随着公司经营环境的变化和业务规模的不断扩大，内部控制制度仍需不断改
进、完善和提高：对子公司的授权审批及内部控制制度的实施监督仍需不断细化
及深入；财务部门与业务部门之间的信息沟通仍需加强；公司风险评估体系仍需
不断建立与完善。
   提请华力创通进一步固化和完善内部监督，落实日常监督和专项监督。以审
计委员会为主导，以内审部为实施部门，对内部控制建立与实施情况进行常规、
持续的日常监督检查；同时加强对内部控制重要方面有针对性的专项监督检查。
进一步完善内部控制评价机制，及时发现内部控制缺陷，及时加以改进，保证内
部控制的持续有效性。应严格按照内部审计制度的相关规定，加强内审部的审计
力度，及早发现公司存在的问题和风险漏洞，完善公司的治理和内控。具体的，
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内审部应根据公司发展需要和年度计划，按照审计委员会的要求，确定年度审计
工作重点，编制年度审计项目计划，报公司审计委员会批准后实施，年度结束后
向审计委员会提交审计工作报告，落实专门委员会的议事规则，完善公司的治理
和内控。
   同时，公司须根据外部环境变化，自身实际情况以及在执行中发现的问题，
不断改进、充实、健全和完善，及时修订内部控制制度、完善内部控制体系、不
断提高公司的治理水平。

    四、华力创通对内部控制的自我评估意见

    公司董事会认为：公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为
健全，符合有关法律法规规定。公司内部控制制度能够贯彻落实执行，在公司经
营管理各个关键环节发挥了较好的管理控制作用。内部控制制度能够对公司各项
业务的健康运行及经营风险的控制提供保障，促进公司可持续发展。公司内部控
制制度是有效的。

    五、关于华力创通内部控制的自我评价报告的核查意见

    2013 年度，保荐机构通过查阅华力创通的三会会议资料、合同、财务报告、
会计记录、审批手续、相关报告；抽查会计账册、会计凭证、银行对账单；查阅
公司各项业务和管理制度、内控制度；查阅相关信息披露文件；调查内部审计工
作情况；与董事、监事、高级管理人员、会计师事务所、律师事务所进行沟通；
现场调查及走访相关经营情况等途径，从内部控制的环境、内部控制制度的建立
和实施、内部控制的监督等多方面对华力创通的内部控制合规性和有效性进行了
核查。宏源证券认为：华力创通的法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度
和执行情况符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券
交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规和证券监管部门的要求；华力创
通在所有重大方面保持了与企业业务经营及管理相关的有效的内部控制；华力创
通出具的《2013 年度内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建
设及运行情况。

    （以下无正文）


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   （本页无正文，为《宏源证券股份有限公司关于北京华力创通科技股份有限
公司 2013 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）




  保荐代表人：
                 占小平                     吴 晶




                                                宏源证券股份有限公司


                                                           年   月   日




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