北京华力创通科技股份有限公司
二〇一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-74
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第 110ZA1303 号
北京华力创通科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华力创通科技股份有限公司（以下简称华力创通公
司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的
合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华力创通公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见 。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，华力创通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了华力创通公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以
及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年四 月十六日
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 211,897,316.40 170,553,345.82 298,141,023.61 267,615,395.58
交易性金融资产 - - - -
应收票据 五、2 8,753,460.00 8,589,348.00 8,404,917.00 7,476,447.00
应收账款 五、3 181,688,958.53 177,017,894.89 135,891,975.59 130,097,529.03
预付款项 五、4 48,480,803.11 46,248,108.92 37,123,297.19 35,794,515.57
应收利息 五、5 300,000.00 300,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
应收股利 - - - -
其他应收款 五、6 11,706,572.38 12,409,424.36 5,941,608.61 7,617,777.57
存货 五、7 86,898,214.42 74,258,244.01 43,831,013.25 36,661,174.81
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 五、8 - - 3,000,000.00 -
流动资产合计 549,725,324.84 489,376,366.00 534,433,835.25 487,362,839.56
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 五、10 8,100,000.00 68,389,902.90 - 21,273,902.90
投资性房地产 - - - -
固定资产 五、11 87,685,658.64 76,431,662.37 84,405,517.79 81,742,926.27
在建工程 五、12 - - 6,274,496.74 6,274,496.74
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 五、13 206,604,122.24 184,069,857.11 137,643,463.17 136,516,078.43
开发支出 五、13 27,440,780.50 32,703,052.97 47,249,550.24 45,678,097.69
商誉 五、14 16,257,044.97 - 4,440,992.10 -
长期待摊费用 五、15 485,292.21 - 620,000.08 -
递延所得税资产 五、16 11,023,354.08 6,199,908.81 6,442,981.59 5,948,235.94
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 357,596,252.64 367,794,384.16 287,077,001.71 297,433,737.97
资产总计 907,321,577.48 857,170,750.16 821,510,836.96 784,796,577.53
合并及公司资产负债表（续）
2013年12月31日
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 - - - -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 五、19 - - 720,000.00 720,000.00
应付账款 五、20 15,609,950.54 93,470,401.49 7,209,700.54 59,990,665.01
预收款项 五、21 45,754,691.93 38,668,639.34 5,042,785.19 5,962,325.19
应付职工薪酬 五、22 7,161,296.00 5,650,722.36 4,976,959.86 4,580,076.00
应交税费 五、23 21,997,824.48 20,623,052.41 21,487,844.19 21,196,830.18
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 五、24 11,138,573.75 5,591,255.14 1,766,764.57 269,003.22
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 101,662,336.70 164,004,070.74 41,204,054.35 92,718,899.60
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 五、25 852,366.55 712,715.68 806,792.87 756,133.38
递延所得税负债 五、16 13,905,751.82 - 12,366,546.47 -
其他非流动负债 五、26 3,106,250.00 2,975,000.00 14,140,000.00 14,000,000.00
非流动负债合计 17,864,368.37 3,687,715.68 27,313,339.34 14,756,133.38
负债合计 119,526,705.07 167,691,786.42 68,517,393.69 107,475,032.98
股本 五、27 268,000,000.00 268,000,000.00 268,000,000.00 268,000,000.00
资本公积 五、28 308,620,789.85 308,620,789.85 301,253,489.85 301,253,489.85
减：库存股 - - - -
专项储备 - - -
盈余公积 五、29 16,645,817.39 16,645,817.39 15,496,805.47 15,496,805.47
未分配利润 五、30 165,521,893.89 96,212,356.50 159,023,652.98 92,571,249.23
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司股东权益合计 758,788,501.13 689,478,963.74 743,773,948.30 677,321,544.55
少数股东权益 29,006,371.28 9,219,494.97
股东权益合计 787,794,872.41 689,478,963.74 752,993,443.27 677,321,544.55
负债和股东权益总计 907,321,577.48 857,170,750.16 821,510,836.96 784,796,577.53
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2013 年度
编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、31 303,700,133.49 224,618,031.42 279,833,855.73 206,924,206.18
减：营业成本 五、31 171,247,829.18 120,361,662.21 151,697,846.79 95,734,182.11
营业税金及附加 五、32 555,299.87 495,417.46 1,399,552.69 1,294,066.61
销售费用 五、33 23,156,773.96 21,180,651.67 17,717,071.47 16,758,523.92
管理费用 五、34 142,085,033.23 116,994,099.28 70,576,987.68 65,811,646.25
财务费用 五、35 -336,251.56 -2,892,297.61 -7,636,047.75 -7,801,969.41
资产减值损失 五、36 9,335,301.54 6,366,220.36 6,554,304.50 5,787,314.83
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - - - -
投资收益(损失以“-”号填列） 五、37 - - -904,001.99 -904,001.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -904,001.99 -904,001.99
二、营业利润(损失以“-”号填列） -42,343,852.73 -37,887,721.95 38,620,138.36 28,436,439.88
加：营业外收入 五、38 52,320,646.38 49,124,940.53 13,698,395.03 13,362,823.80
减：营业外支出 五、39 86,078.08 81,264.86 44,536.73 30,000.00
其中：非流动资产处臵损失 71,471.71 71,471.71 4,536.73 -
三、利润总额(损失以“-”号填列） 9,890,715.57 11,155,953.72 52,273,996.66 41,769,263.68
减：所得税费用 五、40 -2,330,837.94 -334,165.47 7,216,515.88 5,301,849.70
四、净利润(损失以“-”号填列） 12,221,553.51 11,490,119.19 45,057,480.78 36,467,413.98
归属于母公司股东的净利润 14,347,252.83 45,921,533.60
少数股东损益 -2,125,699.32 -864,052.82
五、每股收益
（一）基本每股收益 五、41 0.05 0.17
（二）稀释每股收益 五、41 0.05 0.17
六、其他综合收益
七、综合收益总额 12,221,553.51 11,490,119.19 45,057,480.78 36,467,413.98
归属于母公司股东的综合收益总额 14,347,252.83 45,921,533.60
归属于少数股东的综合收益总额 -2,125,699.32 -864,052.82
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 323,395,965.61 237,997,665.03 262,465,776.70 174,662,013.87
收到的税费返还 4,058,172.30 2,868,640.53 2,852,823.80 2,852,823.80
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 92,025,506.78 65,467,298.53 39,835,712.96 37,773,730.95
经营活动现金流入小计 419,479,644.69 306,333,604.09 305,154,313.46 215,288,568.62
购买商品、接受劳务支付的现金 230,617,883.77 151,723,750.33 170,655,410.09 108,784,215.45
支付给职工以及为职工支付的现金 101,119,594.64 80,820,817.50 59,740,085.91 54,904,729.30
支付的各项税费 15,664,410.70 14,512,630.08 16,856,138.64 15,480,029.33
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 87,546,828.02 79,391,652.18 40,951,192.10 40,291,733.25
经营活动现金流出小计 434,948,717.13 326,448,850.09 288,202,826.74 219,460,707.33
经营活动产生的现金流量净额 -15,469,072.44 -20,115,246.00 16,951,486.72 -4,172,138.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
500.00 -
现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、42 3,037,000.01 - 2,846,410.40 -
投资活动现金流入小计 3,037,500.01 - 2,846,410.40 -
购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,787,177.27 36,121,415.88 90,960,482.65 64,922,453.65
投资支付的现金 8,100,000.00 42,936,000.00 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,549,278.30 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 五、42 - - 3,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 75,436,455.57 79,057,415.88 93,960,482.65 64,922,453.65
投资活动产生的现金流量净额 -72,398,955.56 -79,057,415.88 -91,114,072.25 -64,922,453.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 8,903,360.83 8,901,500.00
筹资活动现金流入小计 8,903,360.83 8,901,500.00 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,700,000.00 6,700,000.00 20,100,000.00 20,100,000.00
其中：子公司支付少数股东的现金股利 - - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 10,070.10 10,070.10 147,831.91 147,831.91
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 6,710,070.10 6,710,070.10 20,247,831.91 20,247,831.91
筹资活动产生的现金流量净额 2,193,290.73 2,191,429.90 -20,247,831.91 -20,247,831.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -488,152.16 - -90,383.20 -
五、现金及现金等价物净增加额 -86,162,889.43 -96,981,231.98 -94,500,800.64 -89,342,424.27
加：期初现金及现金等价物余额 297,510,205.83 266,984,577.80 392,011,006.47 356,327,002.07
六、期末现金及现金等价物余额 211,347,316.40 170,003,345.82 297,510,205.83 266,984,577.80
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上年年末余额 268,000,000.00 301,253,489.85 - - 15,496,805.47 159,023,652.98 - 9,219,494.97 752,993,443.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本年年初余额 268,000,000.00 301,253,489.85 - - 15,496,805.47 159,023,652.98 - 9,219,494.97 752,993,443.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 7,367,300.00 - - 1,149,011.92 6,498,240.91 - 19,786,876.31 34,801,429.14
（一）净利润 14,347,252.83 -2,125,699.32 12,221,553.51
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 14,347,252.83 - -2,125,699.32 12,221,553.51
（三）股东投入和减少资本 - -1,534,200.00 - - - - - 21,912,575.63 20,378,375.63
1．股东投入资本 19,600,000.00 19,600,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 -1,534,200.00 -1,534,200.00
aihua.xia:
3．其他 2,312,575.63 2,312,575.63
收购天津新策、北京怡嘉
（四）利润分配 - - - - 1,149,011.92 -7,849,011.92 - - -6,700,000.00
行期初少数股东权益
1．提取盈余公积 1,149,011.92 -1,149,011.92 -
2．对股东的分配 -6,700,000.00 -6,700,000.00
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 8,901,500.00 8,901,500.00
四、本年年末余额 268,000,000.00 308,620,789.85 - - 16,645,817.39 165,521,893.89 - 29,006,371.28 787,794,872.41
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上年年末余额 134,000,000.00 433,419,289.85 - - 11,850,064.07 136,848,860.78 - 7,585,624.42 723,703,839.12
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 134,000,000.00 433,419,289.85 - - 11,850,064.07 136,848,860.78 - 7,585,624.42 723,703,839.12
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 134,000,000.00 -132,165,800.00 - - 3,646,741.40 22,174,792.20 - 1,633,870.55 29,289,604.15
（一）净利润 45,921,533.60 -864,052.82 45,057,480.78
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 45,921,533.60 - -864,052.82 45,057,480.78
（三）股东投入和减少资本 - 1,834,200.00 - - - - - 2,497,923.37 4,332,123.37
1．股东投入资本 -
aihua.xia: 2．股份支付计入股东权益的金额 1,834,200.00 aihua.xia:
1,834,200.00
3．其他
收购天津新策、北京怡嘉 2,497,923.37 2,497,923.37
收购香港怡嘉行期初少数
行期初少数股东权益
（四）利润分配 - - - - 3,646,741.40 -23,746,741.40 - 股东权益 -20,100,000.00
-
1．提取盈余公积 3,646,741.40 -3,646,741.40 -
2．对股东的分配 -20,100,000.00 -20,100,000.00
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 134,000,000.00 -134,000,000.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 134,000,000.00 -134,000,000.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本年年末余额 268,000,000.00 301,253,489.85 - - 15,496,805.47 159,023,652.98 - 9,219,494.97 752,993,443.27
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北京华力创通科技股份有限公司（以下简称本公司）前身为北京华力创通科技有限公
司（以下简称原公司），2008 年 1 月 12 日改组为股份有限公司。原公司由 4 位自然人
股东出资 500 万元，于 2001 年 6 月成立，其中：高小离出资 150 万元、张海兵出资 125
万元、王琦出资 125 万元、熊运鸿出资 100 万元，持股比例分别为 30%、25%、25%、
20%。
2004 年 11 月 18 日，经 2004 年第二次股东会决议，张海兵将其持有的 25%的股份转让
给其他三位股东，股东变更为高小离、王琦、熊运鸿 3 人，持股比例分别为 40%、
33.4%、26.6%。
2006 年 9 月 10 日，依原公司 2006 年股东会决议，高小离、王琦、熊运鸿 3 人按比例追
加投资，注册资本由原来的 500 万元变更为 1,200 万元。2007 年 12 月 10 日和 2007 年 12
月 26 日，依原公司 2007 年第三次和第四次股东会决议，3 名股东分别将各自持有的部
分股份转让给 45 名自然人新股东，转让后股东变更为 48 名，注册资本保持 1,200 万元
不变。
2008 年 1 月 12 日，经原公司 2008 年第一次股东会决议，以 2007 年 12 月 31 日为基准日
经审计后的净资产 50,595,358.37 元为基数，按 1:0.9882 的比例折为 5,000 万股，整体变
更设立北京华力创通科技股份有限公司。
2009 年 2 月及 4 月，5 名股东将各自持有的全部或部分股份转让给 7 名自然人新股东，
转让后股东变更为 53 名。
2010 年 1 月 7 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1461 号文核准，本公司公
开发行 1,700 万股人民币普通股，发行后总股本为 6,700 万股。
本公司所发行人民币普通股 A 股已在深圳证券交易所上市。公司股票面值为每股人民
币 1 元。本公司企业法人营业执照注册号：110108002730730；法定代表人姓名：高小离；
总部位于北京市海淀区东北旺西路 8 号院乙 18 号楼。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，以 2010 年年度股东大会登记日总股本 6,700 万股
为基数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 6,700 万股。转增后，总股本增
加至 13,400 万股。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，以 2011 年年度股东大会登记日总股本 13,400 万股
为基数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 13,400 万股。转增后，总股本增
加至 26,800 万股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。拥有 8 家子公司：华力创通国际有限公
司（以下简称 创通国际）、北京华力天星科技有限公司（以下简称 华力天星）、北京华力睿源微
波技术有限公司（以下简称 华力睿源）、北京恒创开源科技发展有限公司（以下简称 恒创开源）、
北京怡嘉行科技有限公司（以下简称 北京怡嘉行）、上海华力创通半导体有限公司（以下简称 上
海半导体）、天津市新策电子设备科技有限公司（以下简称 天津新策）、深圳华力创通科技有限公
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司（以下简称 深圳创通）；1 家孙公司：怡嘉行科技（香港）有限公司（以下简称 香港怡嘉行）；
1 家联营企业：北京北斗芯科技有限责任公司（以下简称 北斗芯）。
本公司经营范围许可经营项目：生产北斗/GPS 兼容定位模块、北斗/GPS 兼容型卫星导
航模拟器、新一代实时半实物仿真机、雷达目标回波模拟器。一般经营项目：技术开
发；技术推广；技术转让；技术咨询；技术服务；技术培训；技术中介服务；货物进
出口；技术进出口；代理进出口；销售自产产品、计算机、软件及辅助设备、仪器仪
表、机械设备、电子产品、电子元器件、通讯设备；计算机系统集成；应用软件服务；
出租办公用房；会议服务；承办展览展示活动。本公司主营业务收入来自机电仿真测
试、仿真应用开发、卫星导航及其仿真测试和雷达通信及其仿真测试等领域。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账
面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新
增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合
并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
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公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反
映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值
之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易按交易发生月初汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
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汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资
产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损
失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得
出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值
技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽
可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场
的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时
间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并范围内关联方组合 信用风险 不计提坏账准备
备用金、押金、保证金组
款项性质 不计提坏账准备
合
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
合并范围内关联组合 款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账
备用金、押金、保证金组合 款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账
11、存货
（1）存货的分类
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本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用个别计
价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方
所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采
用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长
期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
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辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方
差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有
权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大
影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证
据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、23。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
运输设备 10 5.00 9.50
制造设备 10 5.00 9.50
测试设备 5 5.00 19.00
其他 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、23。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、23。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权和非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
专利权和非专利技术 5、10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、23。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
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公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效
期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有
效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以
后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和
条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件，服务
期限条件或非市场的业绩条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）一般原则
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①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经
提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
（2）收入确认的具体方法
A、本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：
①自行开发软件产品
在软件产品交付并经对方验收确认后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
②定制系统集成开发业务
在合同约定的项目全部完成，产品经客户组织验收后，收到货款或获取收款权利时，
确认收入。
③销售代理商品
在商品发出后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
B、本公司软件开发业务收入确认的具体方法如下：
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合同金额较小、开发周期短、简单的定制软件开发项目，在合同约定的项目全部完成，
经客户验收确认后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
合同金额 100 万元以上、开发周期 1 年以上，复杂的定制软件开发项目，在提供劳务交
易结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认收入。项目在软件详细设计方
案经客户验收确认后，一般认为提供的劳务交易结果能够可靠估计。完工百分比根据
已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收
金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、资产减值
本公司对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉
等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
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然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
25、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（4）应收款项的减值
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评
估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
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原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产、无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按年限平均法、直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟
交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程
度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、
不确定性及货币时间价值等因素。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
27、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
－28－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据京国税[2000]187 号文件规定，对一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按
17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。本公司享
受此项税收优惠。
根据天津市滨海高新技术产业开发区国税局 2013 年津新国税税减免[2013]139 号文件，
天津新策 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日取得的军品减免税项目收入免征增值税；
根据天津市滨海高新技术产业开发区国税局 2013 年津新国税税减免[2013]194 号文件，
天津新策 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日取得的军品减免税项目收入免征增值税。
（2）营业税
根据京财税[2000]866 号文件规定，企业签订的所有符合财税字[1999]273 文规定，并经技
术市场登记的技术开发、技术转让合同都可以办理营业税免税备案手续。本公司享受
此项税收优惠。
（3）企业所得税
2011 年 10 月 11 日，本公司取得了编号为 GF201111001359 的《高新技术企业证书》，有
效期 3 年。2011-2013 年本公司执行高新技术企业 15%的企业所得税税率。
2013 年 11 月 11 日，本公司控股子公司恒创开源取得了编号为 GR201311000013 的《高
新技术企业证书》，有效期 3 年。2013-2015 年恒创开源执行高新技术企业 15%的企业
所得税税率。
2012 年 12 月 13 日，本公司控股子公司华力睿源取得了编号为 GR201211001047 的《高
新技术企业证书》，有效期 3 年。2012-2014 年华力睿源执行高新技术企业 15%的企业
所得税税率。
2013 年 11 月 22 日，本公司控股子公司天津新策取得了编号为 GR201312000199 的《高
新技术企业证书》，有效期 3 年。2013-2015 年天津新策执行高新技术企业 15%的企业
所得税税率。
（4）本公司全资子公司创通国际、创通国际控股子公司香港怡嘉行为在香港设立的有
限责任公司，根据当地利得税规定，如果有关买卖合约在香港以外的地方订立，其经
营活动不包括在香港接受或从香港发出销售或购货订单，且其利润并不是在香港产生
或得自香港，则公司所得利润无需在港课税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表人 业务性质 注册资本
－29－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
创通国际 全资 有限责任 香港 -- 电子信息 923,902.90
华力天星 全资 有限责任 北京 高小离 电子信息 5,100,000.00
上海半导体 控股 有限责任 上海 巩胜利 电子信息 40,000,000.00
深圳创通 全资 有限责任 深圳 高小离 电子信息 10,000,000.00
续 1：
子公司名称 组织机构代码 经营范围 持股比例% 表决权比例% 是否合并报表
国际贸易、软件研发项目设
创通国际 1188269* 100 100 是
计、软件服务外包
技术推广；销售电子产品、
华力天星 56208591-5 100 100 是
通讯设备
微电子、半导体领域内的开
上海半导体 06091064-7 发设计销售及技术开发、 51 51 是
技术服务
信息技术、电子产品等领域
深圳创通 06272368-5 内的设计、开发、服务及 100 100 是
技术开发、技术服务
续 2：
期末实际出 实质上构成对子公 少数股东权益中用于
子公司名称 资额（万 司净投资的其他项 少数股东权益 冲减少数股东损益的
元） 目余额 金额
创通国际 92.39 -- -- --
华力天星 510.00 -- -- --
上海半导体 2,040.00 -- 18,232,305.30 -1,367,694.70
深圳创通 200.00 -- -- --
说明：
通过子公司创通国际控制的孙公司情况
孙公司名称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
香港怡嘉行 ③ 控股 有限责任 香港 -- 电子信息
通过子公司创通国际控制的孙公司情况（续 1）：
孙公司全称 注册资本 组织机构代码 经营范围 持股比例% 表决权比例% 是否合并报表
计算机软件
香港怡嘉行 10,611.00 802373* 51.00 51.00 是
贸易
*公司注册登记号（CompanyNumber）
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
－30－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过子公司创通国际控制的孙公司情况（续 2）：
期末实际出资 实质上构成对孙公司净 少数股东权益中用于冲
孙公司全称 少数股东权益
额（万元） 投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额
香港怡嘉行 226.43 -- 3,328,233.95 --
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表人 业务性质 注册资本
华力睿源 控股 有限责任 北京 高小离 电子信息 3,900,000.00
恒创开源 控股 有限责任 北京 高小离 电子信息 2,050,000.00
天津新策 控股 有限责任 天津 熊运鸿 电子信息 3,000,000.00
北京怡嘉行 控股 有限责任 北京 熊运鸿 电子信息 5,000,000.00
续 1：
子公司名称 组织机构代码 经营范围 持股比例% 表决权比例% 是否合并报表
生产电子产品；技术开发；销
华力睿源 70015305-9 82.00 82.00 是
售电子产品；产品设计
技术开发、技术转让、技术咨
恒创开源 79407872-2 51.22 51.22 是
询、销售开发后的产品
光机电一体化、电子与信息技
天津新策 72297744-6 95.00 95.00 是
术开发、服务，仪器仪表制造
电子技术开发；开发设计销售
北京怡嘉行 70026948-1 计算机软硬件及外围设备、通 51.00 51.00 是
讯设备
续 2：
实质上构成对子公 少数股东权益中
期末实际出资额
子公司名称 司净投资的其他项 少数股东权益 用于冲减少数股
（万元）
目余额 东损益的金额
华力睿源 525.00 -- 941,946.87 --
恒创开源 1,000.00 -- 4,034,244.71 -1,689,798.64
天津新策 2,090.00 -- 542,427.74 --
北京怡嘉行 81.60 -- 1,927,212.71 -3,055.90
2、合并范围发生变更的说明
（1）根据本公司第二届董事会第十九次会议决议，本公司使用超募资金 2,090 万元收
购天津新策 95%股权。2013 年 4 月 9 日、2013 年 7 月 1 日分别支付股权转让价款 1,045
万元、627 万元，并于 2013 年 4 月 12 日完成工商变更登记（期后支付详见附注十、3）。
（2）根据本公司第二届董事会第二十一次会议决议，本公司使用超募资金2,040万元与
胡健等四名自然人共同投资设立上海半导体公司，持股比例51%。2013年1月15日上海
－31－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
半导体正式注册登记，注册资本4,000万元，实收资本4,000万元，营业执照注册号：
310118002806600。
（3）根据本公司董事会决议，使用自有资金收购北京怡嘉行，股权转让价款81.60万元
于2013年1月5日支付。
（4）根据本公司董事会决议，本公司使用自有资金出资设立深圳创通全资子公司，
2013 年 3 月 6 号深圳创通正式注册登记，注册资本 1,000 万元，实收资本 200 万元。营
业执照注册号：440301106911313。
（5）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因
浙江羲和农业开发有限公司（以下简称
51 不参与日常经营管理和决策
羲和农业）
3、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
天津新策 10,848,554.84 3,202,414.53
北京怡嘉行 3,933,087.17 -6,236.52
上海半导体 37,208,786.33 -2,791,213.67
深圳创通 1,991,481.76 -8,518.24
4、本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法
合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公
天津新策 13,636,166.71
允价值份额之间的差额
合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公
北京怡嘉行 -1,193,055.08
允价值份额之间的差额
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 384,916.47 430,444.06
人民币 -- -- 384,916.47 -- -- 430,444.06
银行存款： 210,962,399.93 297,079,761.77
人民币 -- -- 195,794,535.09 -- -- 272,990,692.60
美元 1,989,833.50 6.09690 12,131,815.87 3,349,013.69 6.28550 21,050,225.55
－32－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
港币 3,825,447.35 0.78623 3,007,681.47 3,713,090.44 0.81085 3,010,759.39
加元 91.81 5.72590 525.69 91.81 6.31840 580.09
欧元 3,307.06 8.41890 27,841.81 3,306.74 8.31760 27,504.14
其他货币资
550,000.00 630,817.78
金：
人民币 -- -- 550,000.00 -- -- 630,817.78
合计 211,897,316.40 298,141,023.61
说明：期末本公司受限的货币资金为 550,000.00 元，系预收款退款保函保证金。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银
行
承
2,478,460.00 5,304,287.00
兑
汇
票
商业承兑汇票 6,275,000.00 3,100,630.00
合计 8,753,460.00 8,404,917.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
202,648,181.57 100.00 20,959,223.04 10.34 181,688,958.53
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
合计 202,648,181.57 100.00 20,959,223.04 10.34 181,688,958.53
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
148,736,306.14 100.00 12,844,330.55 8.64 135,891,975.59
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
－33－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 148,736,306.14 100.00 12,844,330.55 8.64 135,891,975.59
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 128,308,517.46 63.31 6,415,425.87 104,971,384.34 70.58 5,248,569.22
1至 2年 50,555,572.68 24.95 5,055,557.27 30,751,224.43 20.67 3,075,122.45
2至 3年 14,571,359.41 7.19 4,371,407.83 9,931,048.97 6.68 2,979,314.69
3 年以上 9,212,732.02 4.55 5,116,832.07 3,082,648.40 2.07 1,541,324.19
合计 202,648,181.57 100.00 20,959,223.04 148,736,306.14 100.00 12,844,330.55
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例%
西安电子工程研究所 非关联方 18,094,339.62 2 年以内 8.93
10,171,520.00 3 年以内
中国直升机设计研究所 非关联方 5.14
240,000.00 3至 4年
中国航空工业集团公司西安飞机设计研 7,641,936.01 3 年以内
非关联方 3.94
究所 336,500.00 3至 5年
中国西南电子设备研究所 非关联方 7,484,550.00 2 年以内 3.69
中国工程物理研究院应用电子学研究所 非关联方 6,551,441.10 2 年以内 3.23
合计 50,520,286.73 24.93
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 33,932,510.61 69.99 31,381,292.63 84.53
1至 2年 8,939,646.47 18.44 3,691,382.26 9.94
2至 3年 3,622,796.26 7.47 1,331,115.70 3.59
3 年以上 1,985,849.77 4.10 719,506.60 1.94
合计 48,480,803.11 100.00 37,123,297.19 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 未结算原因
－34－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
系
北京捷航汇星科技发展有限公司 非关联方 5,866,250.00 1 年以内 货物未到
上海国际科学技术有限公司 非关联方 3,133,856.00 1 年以内 货物未到
河北爱信诺电子科技有限公司 非关联方 2,290,818.00 1 年以内 货物未到
北京时代民芯科技有限公司 非关联方 1,988,450.00 1 年以内 货物未到
烟台北方星空自控科技有限公司 非关联方 1,757,700.00 1至 2年 货物未到
合计 15,037,074.00
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
募集资金存款 2,100,000.00 5,275,331.82 7,075,331.82 300,000.00
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按备用金、押金、保证金组合计
11,706,572.38 100.00 -- -- 11,706,572.38
提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
合计 11,706,572.38 100.00 -- -- 11,706,572.38
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按备用金、押金、保证金组合计
5,741,608.61 90.54 -- -- 5,741,608.61
提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
600,000.00 9.46 400,000.00 66.67 200,000.00
账准备的其他应收款
合计 6,341,608.61 100.00 400,000.00 6.31 5,941,608.61
（2）本期转回或收回情况
转回或收回以
转回或收回 原确定坏账 转回或收回
其他应收款内容 前累计已计提
原因 准备的依据 金额
坏账准备金额
－35－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北斗芯 本期已回款 预计存在收回风险 400,000.00 400,000.00
（3）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例%
关系
西北工业大学 非关联方 2,072,000.00 1 年以内 保证金 17.70
北京控制与电子技术研究所 非关联方 1,074,206.00 1 年以内 保证金 9.18
中航技国际经贸发展有限公司 非关联方 629,882.85 1 年以内 保证金 5.38
中招国际招标有限公司 非关联方 555,703.30 1 年以内 保证金 4.75
上海宏汇臵业有限公司 非关联方 447,409.29 1至2年 押金 3.82
合计 4,779,201.44 40.83
（5）其他金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
北京动信科创科技有限公司 308,400.00 保证金
河北省成套招标有限公司 240,000.00 保证金
中国民用航空飞行学院 209,134.00 保证金
中国电子进出口总公司 203,030.38 保证金
合计 960,564.38
7、存货
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,800,786.23 -- 52,800,786.23 20,485,656.35 -- 20,485,656.35
在产品 28,364,517.13 -- 28,364,517.13 18,857,839.86 -- 18,857,839.86
库存商品 5,732,911.06 -- 5,732,911.06 4,487,517.04 -- 4,487,517.04
合计 86,898,214.42 -- 86,898,214.42 43,831,013.25 -- 43,831,013.25
说明：期末存货不存在减值迹象。
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
保本理财产品 -- 3,000,000.00
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北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、对联营企业投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表人 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
北斗芯 有限责任 北京 丁怀申 技术推广 1000 万元 联营企业 77954018-1
续：
本公司 本公司在被投
被投资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
持股比 资单位表决权 本期净利润
位名称 额 额 总额 入总额
例% 比例%
北斗芯 30.00 30.00 8,262,937.45 8,589,813.99 -326,876.54 5,775,145.82 328,751.63
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对其他企业投资 -- 8,100,000.00 -- 8,100,000.00
长期股权投资减值准备 -- -- -- --
合计 -- 8,100,000.00 -- 8,100,000.00
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投资单
在被投资 在被投资 位持股比例
被投资单 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比 减值准备
位名称 减值准备 红利
比例% 权比例% 例不一致的
说明
①对联营
企业投资
北斗芯 权益法 -- -- -- -- 30.00 30.00 -- -- --
②对其他
企业投资
北斗导航
位臵服务
成本法 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 3,000,000.00 1.00 1.00 -- -- --
（北京）
有限公司
不参与日常
羲和农业 成本法 5,100,000.00 -- 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 -- 经营管理和 -- -- --
决策
合计 8,100,000.00 -- 8,100,000.00 8,100,000.00 -- -- --
说明：
2013 年 7 月 30 日，本公司之子公司华力睿源与自然人林旭光共同出资设立羲和农业，注册资本 1,000 万元，双方分别出资 510 万
（持股 51%）、490 万（持股 49%），法定代表人为林旭光。根据羲和农业的章程和双方签署的出资协议及股权托管协议约定，华
力睿源仅作为该公司的投资方，不参与公司的日常经营管理和决策。华力睿源将所持羲和农业的 51%股权委托林旭光经营管理，华
力睿源对羲和农业不具有控制且不构成重大影响。
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北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 116,504,720.38 20,112,466.25 1,347,140.84 135,270,045.79
其中：房屋及建筑物 49,883,656.27 2,700,373.76 -- 52,584,030.03
运输设备 4,003,373.10 579,227.02 231,205.00 4,351,395.12
制造设备 5,774,063.22 669,217.48 -- 6,443,280.70
测试设备 40,255,540.69 13,974,192.01 -- 54,229,732.70
其他 16,588,087.10 2,189,455.98 1,115,935.84 17,661,607.24
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 32,099,202.59 16,762,776.77 14,776,677.35 1,277,592.21 47,584,387.15
其中：房屋及建筑物 6,504,320.04 3,220,458.42 2,525,598.42 -- 9,724,778.46
运输设备 2,091,431.61 772,685.53 359,055.53 219,644.75 2,644,472.39
制造设备 1,437,553.77 856,918.43 580,303.01 -- 2,294,472.20
测试设备 14,615,869.06 8,799,812.82 8,500,876.82 -- 23,415,681.88
其他 7,450,028.11 3,112,901.57 2,810,843.57 1,057,947.46 9,504,982.22
三、固定资产账面净值
84,405,517.79 87,685,658.64
合计
其中：房屋及建筑物 43,379,336.23 42,859,251.57
运输设备 1,911,941.49 1,706,922.73
制造设备 4,336,509.45 4,148,808.50
测试设备 25,639,671.63 30,814,050.82
其他 9,138,058.99 8,156,625.02
四、减值准备合计 -- -- -- --
五、固定资产账面价值
84,405,517.79 87,685,658.64
合计
其中：房屋及建筑物 43,379,336.23 42,859,251.57
运输设备 1,911,941.49 1,706,922.73
制造设备 4,336,509.45 4,148,808.50
测试设备 25,639,671.63 30,814,050.82
其他 9,138,058.99 8,156,625.02
说明：
①本期折旧额14,776,677.35元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 7,115,270.65 元。
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
企业信息化建设 -- -- -- 1,390,763.38 -- 1,390,763.38
宽带信号记录仪产品化平台 -- -- -- 679,273.49 -- 679,273.49
中频雷达 -- -- -- 2,182,721.91 -- 2,182,721.91
卫星导航模拟器项目 -- -- -- 2,021,737.96 -- 2,021,737.96
合计 -- -- -- 6,274,496.74 -- 6,274,496.74
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 本化累 期末数
计金额
企业信息化建设
1,390,763.38 840,773.91 2,231,537.29 -- -- --
（OA,VPN,CRM 及 KM 部分）
宽带信号记录仪产品化平台 679,273.49 -- 679,273.49 -- -- --
中频雷达 2,182,721.91 -- 2,182,721.91 -- -- --
卫星导航模拟器项目 2,021,737.96 -- 2,021,737.96 -- -- --
合计 6,274,496.74 840,773.91 7,115,270.65 -- -- --
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
企业信息化建设（OA,VPN,CRM 及 KM 部
2,400,000.00 92.98 100.00 募集资金
分）
宽带信号记录仪产品化平台 925,000.00 73.43 100.00 募集资金
中频雷达 2,833,000.00 77.05 100.00 募集资金
卫星导航模拟器项目 3,200,000.00 63.18 100.00 募集资金
合计 9,358,000.00
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 150,155,008.35 90,512,570.21 -- 240,667,578.56
土地使用权 28,598,002.00 -- -- 28,598,002.00
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专利权和非专利技术 121,557,006.35 90,512,570.21 -- 212,069,576.56
二、累计摊销合计 12,511,545.18 21,551,911.14 -- 34,063,456.32
土地使用权 3,193,444.06 571,960.08 -- 3,765,404.14
专利权和非专利技术 9,318,101.12 20,979,951.06 -- 30,298,052.18
三、无形资产账面净值合计 137,643,463.17 206,604,122.24
土地使用权 25,404,557.94 24,832,597.86
专利权和非专利技术 112,238,905.23 181,771,524.38
四、减值准备合计 -- -- -- --
五、无形资产账面价值合计 137,643,463.17 206,604,122.24
土地使用权 25,404,557.94 24,832,597.86
专利权和非专利技术 112,238,905.23 181,771,524.38
说明：
①本期摊销额20,610,444.58元。
②期末无形资产不存在减值迹象。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
①北斗/GPS 兼容型卫星导航
27,845,080.25 3,739,704.27 -- 31,584,784.52 --
模拟器
②新一代实时半实物仿真机
8,260,443.75 3,551,441.91 -- 11,811,885.66 --
研发项目
③VPX 技术平台产业化项目 3,897,902.04 -- -- 3,897,902.04 --
④AFDX 终端及交换机项目 3,303,258.97 2,684,797.09 -- 5,988,056.06 --
⑤导航模块芯片化技术研究
2,363,720.37 399,281.30 -- 2,763,001.67 --
项目
⑥车联网智能终端产业化项
1,579,144.86 -- -- 1,579,144.86 --
目
⑦基于北斗卫星应用的芯片
-- 8,983,484.93 881,867.66 -- 8,101,617.27
及终端研发产业化
⑧GNSS 全系统导航测试仪 -- 15,012,773.71 5,538,433.77 -- 9,474,339.94
⑨卫星移动通讯关键技术研
-- 14,239,609.70 6,006,695.99 -- 8,232,913.71
发项目
⑩雷达目标回波模拟器产业
-- 522,903.59 -- 522,903.59 --
化项目
仿真运动控制器 -- 3,627,904.67 3,627,904.67 -- --
卫星通讯与导航一体化基
-- 30,323,402.22 30,323,402.22 -- --
带处理芯片项目
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
卫星导航自动化测试系统
-- 3,882,431.62 3,882,431.62 -- --
项目
北斗二代智能手机 -- 7,816,307.89 7,816,307.89 -- --
硅微陀螺产品化项目 -- 2,963,926.44 2,963,926.44 -- --
北斗户外运营平台及多模
-- 5,650,441.61 4,970,441.61 -- 680,000.00
终端
行驶记录仪产业化项目 -- 1,063,687.94 789,296.13 274,391.81 --
车载多媒体智能终端 -- 1,076,784.83 124,875.25 -- 951,909.58
抗干扰射频模块 -- 1,123,304.14 1,123,304.14 -- --
多频点微型表贴无源天线
-- 255,897.35 255,897.35 -- --
器
合计 47,249,550.24 106,918,085.21 68,304,784.74 58,422,070.21 27,440,780.50
说明：
①本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 36.11%。
②通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 52.16%。
14、商誉
被投资单位名称或 期末
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项 减值准备
华力睿源 2,620,878.26 -- -- 2,620,878.26 --
恒创开源 2,880,113.84 -- -- 2,880,113.84 2,880,113.84
天津新策 -- 13,636,166.71 -- 13,636,166.71 --
合计 5,500,992.10 13,636,166.71 -- 19,137,158.81 2,880,113.84
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管
理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为
6%（上期：6%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现
及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为
17.70%（上期：17.50%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本
期期末因收购恒创开源产生的商誉发生减值2,880,113.84元（上期期末：1,060,000.00元）；
收购华力睿源、天津新策产生的商誉未发生减值。
15、长期待摊费用
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
装修费 620,000.08 27,056.00 161,763.87 -- 485,292.21
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,900,656.62 1,876,611.50
无形资产摊销 532,213.37 475,700.04
递延收益 446,250.00 2,100,000.00
预计负债 135,504.94 124,814.56
计提的股票期权费用 1,123,110.00 1,353,240.00
未开发票确认收入计提的税金 27,893.63 57,015.23
经营亏损 5,857,725.52 455,600.26
小计 11,023,354.08 6,442,981.59
递延所得税负债：
创通国际未分红形成的所得税差异 13,905,751.82 12,366,546.47
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,818,247.02 936,859.57
可抵扣亏损 442,441.47 499,589.38
合计 2,260,688.49 1,436,448.95
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2015 年 12,510.80 78,176.95 华力天星亏损
2016 年 421,412.43 421,412.43 华力天星亏损
2018 年 8,518.24 -- 深圳创通亏损
合计 442,441.47 499,589.38
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
创通国际归属于母公司的累计未分配利润 92,705,012.11
可抵扣差异项目
资产减值准备 19,272,226.02
无形资产摊销 3,548,089.09
－43－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延收益 2,975,000.00
预计负债 852,366.55
计提的股票期权费用 7,487,400.00
未开发票确认收入计提税金 185,957.50
经营亏损 24,346,767.30
小计 58,667,806.46
17、资产减值准备明细
合并范围 本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
变更增加 转回 转销
坏账准备 13,244,330.55 199,704.79 7,515,187.70 -- -- 20,959,223.04
商誉减值准备 1,060,000.00 -- 1,820,113.84 -- -- 2,880,113.84
合计 14,304,330.55 199,704.79 9,335,301.54 -- -- 23,839,336.88
18、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他货币资金-保函保证金 630,817.78 -- 80,817.78 550,000.00
说明：期末受限资产为其他货币资金-保函保证金。
19、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 -- 720,000.00
20、应付账款
项目 期末数 期初数
货款 15,609,950.54 6,915,950.54
工程款 -- 293,750.00
合计 15,609,950.54 7,209,700.54
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 12,259,210.19 78.54 5,411,350.23 75.06
1至 2年 1,868,374.98 11.97 1,518,487.42 21.06
2至 3年 1,136,929.18 7.28 239,614.50 3.32
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 年以上 345,436.19 2.21 40,248.39 0.56
合计 15,609,950.54 100.00 7,209,700.54 100.00
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
石家庄晶禾科技有限公司 858,280.00 货款 未到结算期
PLATFORM 软件（北京）有限公司 519,378.58 货款 未到结算期
重庆西南集成电路设计有限责任公司 203,255.00 货款 未到结算期
OPNETTechnologies,Inc. 192,692.52 货款 未到结算期
北京邵阳科技文化有限公司 124,000.00 货款 未到结算期
北京安瑞泰通讯技术有限公司 120,000.00 货款 未到结算期
合计 2,017,606.10
21、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 45,754,691.93 5,042,785.19
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 41,388,248.02 90.46 3,436,871.48 68.15
1至 2年 2,991,900.41 6.54 1,311,487.11 26.01
2至 3年 1,128,188.87 2.46 174,156.60 3.45
3 年以上 246,354.63 0.54 120,270.00 2.39
合计 45,754,691.93 100.00 5,042,785.19 100.00
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他
关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项
客户 金额 性质或内容 未结转的原因
总装备部合同管理办公室 2,700,000.00 货款 尚未交货
北京金盾麟瑞通信科技有限公司 618,803.40 货款 尚未交货
合计 3,318,803.40
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,957,200.06 91,968,162.78 89,804,515.61 7,120,847.23
职工福利费 -- 3,770,986.44 3,770,986.44 --
社会保险费 19,279.80 12,429,217.47 12,408,048.50 40,448.77
其中：医疗保险费 7,539.90 4,141,045.01 4,133,856.71 14,728.20
基本养老保险费 10,249.80 7,373,494.79 7,359,293.53 24,451.06
失业保险费 512.49 438,551.12 438,453.91 609.70
工伤保险费 374.52 141,716.24 141,898.45 192.31
生育保险费 603.09 334,410.31 334,545.90 467.50
住房公积金 480.00 4,755,766.60 4,756,246.60 --
辞退福利 -- 118,310.00 118,310.00 --
工会经费和职工教育经费 -- 636,783.29 636,783.29 --
其他 -- 2,738.80 2,738.80 --
合计 4,976,959.86 113,681,965.38 111,497,629.24 7,161,296.00
23、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 21,458,894.33 13,659,880.66
营业税 77,956.49 252,076.49
企业所得税 24,507.70 7,178,309.59
个人所得税 8,794.29 6,657.99
城市维护建设税 249,077.91 230,433.21
教育费附加 178,593.76 160,486.25
合计 21,997,824.48 21,487,844.19
24、其他应付款
项目 期末数 期初数
往来款 11,092,197.54 1,459,000.00
其他 46,376.21 307,764.57
合计 11,138,573.75 1,766,764.57
（1）账龄分析
－46－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 11,019,543.09 98.93 588,555.80 33.32
1至 2年 117,601.66 1.06 1,166,838.88 66.04
2至 3年 1,429.00 0.01 -- --
3 年以上 -- -- 11,369.89 0.64
合计 11,138,573.75 100.00 1,766,764.57 100.00
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或其他关联方款项。
（3）其他金额较大的其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 期限
卢周央 5,100,000.00 往来款 1 年以内
天津新策原自然人股东 4,180,000.00 股权收购款 1 年以内
国家重大科学仪器设备开发专
清华大学等 4 家合作单位 424,100.00 1 年以内
项合作项目代收政府补助
合计 9,704,100.00
25、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 806,792.87 45,573.68 -- 852,366.55
26、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
递延收益
① 电子信息产业发展基金 1,250,000.00 5,000,000.00
② 北京市科学技术委员会 1,200,000.00 140,000.00
③ 北京高新技术创业服务中心 131,250.00 --
④ 海淀区重大联合攻关项目研发资助专项资
525,000.00 --
金
⑤ 国家发展及改革委员会高技术产业化专项 -- 8,000,000.00
⑥ 北京市经济和信息化委员会 -- 1,000,000.00
合计 3,106,250.00 14,140,000.00
说明：
其中：递延收益-政府补助情况
－47－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/
补助项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关
①海淀园管理委员会专项
-- 930,000.00 930,000.00 -- -- 与收益相关
基金
②电子信息产业发展基金 5,000,000.00 -- 3,750,000.00 -- 1,250,000.00 与收益相关
③国家发展和改革委会高
8,000,000.00 -- 8,000,000.00 -- -- 与收益相关
技术产业化专项
④北京市工业发展资金 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- -- 与收益相关
⑤工业和信息化部重大专
-- 26,555,400.00 26,555,400.00 -- -- 与收益相关
项
⑥北京市科学技术委员会
-- 1,800,000.00 600,000.00 -- 1,200,000.00 与收益相关
专项资金
⑦高新技术成果转化专项
-- 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 与收益相关
资金
⑧科技部国家重大科学仪
-- 3,245,900.00 3,245,900.00 -- -- 与收益相关
器设备开发专项资金
⑨海淀区重大联合攻关项
-- 700,000.00 175,000.00 -- 525,000.00 与收益相关
目研发资助专项资金
⑩科技型中小企业技术创
140,000.00 350,000.00 358,750.00 -- 131,250.00 与收益相关
新基金
合计 14,140,000.00 35,581,300.00 46,615,050.00 -- 3,106,250.00
说明：
①根据中关村科技园区管委会的《“十百千工程”专项资金国家项目配套协议书》，
本公司本期收到中关村科技园区管委会提供的“北斗/GPS 兼容定位模块高技术产业化
示范工程”项目配套资金 93 万元。
②2011 年、2012 年本公司分别收到工业和信息化部拨付的 2011 年度、2012 年度电子信
息产业发展基金项目——全道路覆盖北斗智能车载导航监控仪的研发及产业化项目、
基于北斗卫星应用的芯片及终端研发与产业化项目支持资金 500 万元，项目建设期间
分别为 2011 年 7 月至 2013 年 6 月、2012 年 7 月至 2014 年 6 月，以上两个项目本期补偿
计入营业外收入金额 375 万元。
③2012 年 5 月 16 日，本公司收到财政部拨付高技术产业化专项——北斗/GPS 兼容型定
位模块高技术产业化示范工程而获得的 800 万元支持资金。该项目已于 2013 年申请项
目验收。
④2012 年 12 月 6 日，本公司收到北京市经济和信息化委员会拨付的 AFDX-TT 芯片研究
及产业化实验平台建设项目（北京市工业发展资金拨款合同书）获得 100 万元的补助
资金，2013 年项目已经完成。
⑤根据本公司与工业和信息化部签订的《国家科技重大专项课题任务合同书》，该项
资金为卫星通信与导航一体化基带处理芯片项目补贴资金，该项目补贴资金 2,655.54 万
元。
⑥2013 年 12 月 24 日，本公司收到北京科学技术委员会关于“面向交通行业的北斗多模
导航终端研发”课题任务（北京市科技计划课题任务书）补贴资金 180 万元，课题起
止期限为 2013 年 5 月至 2014 年 12 月，本年度结转补贴资金 60 万元。
－48－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑦根据《北京市高新技术成果转化项目认定办法》的规定，及《关于北京市 2013 年度
高新技术成果转化项目名单的通知》， 本公司 2013 年 9 月收到补贴资金 200 万元。
⑧根据科技部关于国家重大科学仪器设备开发专项立项通知，2013 年 4 月 27 日收到国
家财政部拨付的“卫星导航自动化测试系统项目”项目补贴资金 324.59 万元。
⑨2013 年 12 月 16 日，本公司收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的 2013 年海
淀区重大联合攻关项目“北斗车载多用终端”项目研发资助专项资金 70 万元，项目周
期 2013 年 7 月至 2015 年 7 月，本年度结转补贴资金 17.50 万元。
⑩2012 年 6 月 13 日，本公司之子公司华力天星收到北京市科学技术委员会的拨付的多
频点微型表贴无源天线器件项目的 14 万元科技经费，2013 年 1 月 7 日收到北京高技术
创业服务中心拨付的频点微型表贴无源天线器件项目的 35 万元科技经费。本年结转收
入 35.875 万元。
27、股本（单位：万股）
期初数 本期增减（+、-） 期末数
项目
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 20,000.00 -- -- -- -7,676.75 -7,676.75 12,323.25
无限售条件股份 6,800.00 -- -- -- 7,676.75 7,676.75 14,476.75
股份总数 26,800.00 -- -- -- -- -- 26,800.00
说明：本公司2013年1月限售股解禁，解除限售股数量为7,376.75万股；2013年1月18日
本公司原董事兼副总经理离职，2013年7月18日，解除限售300万股。
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 291,790,690.00 -- -- 291,790,690.00
其他资本公积 9,462,799.85 8,901,500.00 1,534,200.00 16,830,099.85
合计 301,253,489.85 8,901,500.00 1,534,200.00 308,620,789.85
说明：
①本期增加为恒创开源原股东支付的业绩补偿款，详见十一、2；
②本期减少为 2013 年本公司业绩未达到期权行权条件，第二期股票期权作废，冲
回以前年度计提的股票期权费用。
29、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,496,805.47 1,149,011.92 -- 16,645,817.39
30、未分配利润
－49－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 159,023,652.98 136,848,860.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后期初未分配利润 159,023,652.98 136,848,860.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,347,252.83 45,921,533.60
减：提取法定盈余公积 1,149,011.92 3,646,741.40 10.00%
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 6,700,000.00 20,100,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
期末未分配利润 165,521,893.89 159,023,652.98
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
375,301.61 38,236.90
的金额
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 303,692,473.12 277,099,868.34
其他业务收入 7,660.37 2,733,987.39
营业成本 171,247,829.18 151,697,846.79
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子信息产业 303,692,473.12 171,247,829.18 277,099,868.34 151,697,846.79
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卫星导航 72,286,434.43 30,918,977.84 42,485,822.96 16,056,668.32
雷达仿真测试 43,678,856.32 20,263,574.25 41,936,983.91 13,612,520.42
机电仿真测试 49,428,806.80 21,606,211.68 55,022,023.20 19,979,860.19
仿真应用集成 64,903,549.50 41,054,213.79 68,269,159.91 42,484,078.82
代理及其他 73,394,826.07 57,404,851.62 69,385,878.36 59,564,719.04
合计 303,692,473.12 171,247,829.18 277,099,868.34 151,697,846.79
（4）主营业务（分地区）
－50－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北方 178,056,226.17 91,873,988.54 173,551,885.26 96,089,835.94
华东 68,034,636.44 46,460,025.43 52,441,846.66 29,595,381.25
华南 57,601,610.51 32,913,815.21 51,106,136.42 26,012,629.60
合计 303,692,473.12 171,247,829.18 277,099,868.34 151,697,846.79
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
上海飞机设计研究院 20,382,841.45 6.71
西安电子工程研究所 19,352,580.22 6.37
总装备部研究发展中心 8,524,431.51 2.81
北京新建腾世纪科技发展有限公司 8,504,273.48 2.80
中国工程物理研究院电子工程研究所 8,418,803.40 2.77
合计 65,182,930.06 21.46
32、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -166,520.00 683,744.17
城市维护建设税 417,822.63 384,001.82
教育费附加 302,941.79 331,806.70
其他 1,055.45 --
合计 555,299.87 1,399,552.69
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
33、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 15,672,289.60 12,296,276.90
交通及差旅费 3,152,235.54 2,243,787.17
招投标服务费 618,523.86 817,458.03
计提预计负债 45,573.68 136,030.77
运费及代理服务费 881,930.48 710,973.99
广告宣传费 1,369,165.52 566,945.00
办公费 1,193,529.12 758,664.06
其他 223,526.16 186,935.55
合计 23,156,773.96 17,717,071.47
－51－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 68,304,784.74 14,346,825.15
人员费用 35,319,062.56 22,904,978.25
折旧费 14,229,011.04 13,063,694.10
房租水电费 6,681,997.12 4,549,613.54
业务招待费 2,188,939.51 1,565,437.02
无形资产摊销 3,045,000.59 2,562,539.21
办公费 3,342,414.07 3,106,819.21
差旅费 2,353,185.41 2,137,809.04
股票期权费用 -1,534,200.00 1,834,200.00
其他 8,154,838.19 4,505,072.16
合计 142,085,033.23 70,576,987.68
35、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -- --
减：利息收入 3,421,087.10 7,946,485.59
汇兑损益 2,951,586.25 133,877.81
手续费及其他 133,249.29 176,560.03
合计 -336,251.56 -7,636,047.75
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,515,187.70 5,494,304.50
商誉减值损失 1,820,113.84 1,060,000.00
合计 9,335,301.54 6,554,304.50
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -- -904,001.99
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
－52－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期北斗芯小额盈利，不足以
北斗芯 -- -904,001.99
弥补以前年度的亏损
38、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 500.00 -- 500.00
其中：固定资产处臵利得 500.00 -- 500.00
政府补助 51,121,069.30 13,362,823.80 47,062,897.00
负商誉 1,193,055.08 335,571.23 1,193,055.08
其他 6,022.00 -- 6,022.00
合计 52,320,646.38 13,698,395.03 48,262,474.08
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
①增值税即征即退 4,058,172.30 2,852,823.80 与收益相关 增值税返还
海淀园管理委员会重点培育企业资
②重点培育企业资金奖励 -- 300,000.00 与收益相关
金奖励
③企业研发中心研发投入 海淀园管理委员会 2012 年企业研发
-- 700,000.00 与收益相关
补贴 中心研发投入补贴
④海淀园管理委员会专项 中关村国家自助创新示范区“十百
930,000.00 -- 与收益相关
基金 千工程”专项资金配套补贴
工业和信息化部关于下达 2011 年度
⑤电子信息产业发展基金 1,250,000.00 2,500,000.00 与收益相关 电子信息产业发展基金 第一批项目
计划的通知
工业和信息化部关于下达 2012 年度
⑥电子信息产业发展基金 2,500,000.00 1,250,000.00 与收益相关 电子信息产业发展基金项目计划的
通知
⑦北京市经济和信息化委 基于北斗系统的园博会终端研发与
-- 970,000.00 与收益相关
员会专项资金 应用示范
⑧北京市科学技术委员会 北京市卫星通信导航工程技术研究
-- 500,000.00 与收益相关
专项资金 中心 2012 年度阶段计划项目
⑨科技部国家重大科学仪 科技部关于国家重大科学仪器设备
3,245,900.00 4,290,000.00 与收益相关
器设备开发专项资金 开发专项项目立项的通知
关于拨付新一代宽带无线移动通信
⑩工业和信息化部重大专
26,555,400.00 -- 与收益相关 网重大专项 2013 年立项课题中央财
项
政启动资金的通知
国家发展改革委办公厅关于绿色农
国家发展和改革委会高
8,000,000.00 -- 与收益相关 用生物产品等高技术产业化专项项
技术产业化专项 目的批复
高新技术成果转化专项 北京市科学技术委员会高新技术成
2,000,000.00 -- 与收益相关
资金 果转化专项资金
北京市经济和信息化委员会芯片研
北京市工业发展资金 1,000,000.00 -- 与收益相关
究及产业化实验平台建设项目补助
－53－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
资金
北京市科学技术委员会 北京市科学技术委员会面相交通行
600,000.00 -- 与收益相关
专项资金 业的北斗多模导航终端研制项目
科技型中小企业技术创 北京市科学技术委员会科技型中小
358,750.00 -- 与收益相关
新基金 企业技术创新基金
上海青浦区“软件信息服务业”扶
财政补贴开办费 300,000.00 -- 与收益相关
持项目
海淀区重大联合攻关项 海淀区重大联合攻关项目“北斗车载
175,000.00 -- 与收益相关
目研发资助专项资金 多用终端”研发资助专项资金
其他政府补贴及奖励 147,847.00 -- 与收益相关 天津市科技计划项目补贴等
合计 51,121,069.30 13,362,823.80
39、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 71,471.71 4,536.73 71,471.71
其中：固定资产处臵损失 71,471.71 4,536.73 71,471.71
对外捐赠 -- 40,000.00 --
其他 14,606.37 -- 14,606.37
合计 86,078.08 44,536.73 86,078.08
40、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 429,885.34 8,393,866.74
递延所得税调整 -2,760,723.28 -1,177,350.86
合计 -2,330,837.94 7,216,515.88
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 9,890,715.57 52,273,996.66
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
1,483,607.34 7,841,099.50
*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -482,957.92 111,364.86
对以前期间当期所得税的调整 -181,168.92 129,025.77
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -- 135,600.30
无须纳税的收入（以“-”填列） -609,254.32 -427,923.57
不可抵扣的成本、费用和损失 230,017.28 470,587.85
－54－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税率变动对期初递延所得税余额的影响 13,286.48 --
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-16,416.54 -42,153.29
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 2,129.56 --
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -4,105,305.90 -1,001,085.54
其他 1,335,225.00 --
所得税费用 -2,330,837.94 7,216,515.88
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 14,347,252.83 45,921,533.60
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 44,648,107.53 10,802,981.68
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P2=P1-F -30,300,854.70 35,118,551.92
的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 -- --
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P4 -- --
股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 268,000,000.00 134,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
S1 -- 134,000,000.00
份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --
报告期缩股数 Sk -- --
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 268,000,000.00 268,000,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
X1 1,338,880.00 920,378.00
增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 269,338,880.00 268,920,378.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 -- --
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 1,338,880.00 920,378.00
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.05 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本
Y2=P2/S -0.11 0.13
每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.05 0.17
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释 Y4=（P2＋P4）
-0.11 0.13
每股收益 /X2
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42、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 16,699,671.99 6,765,895.15
政府补助 36,029,147.00 20,900,000.00
利息收入 5,182,226.26 5,738,835.59
往来款及备用金 34,114,461.53 6,430,982.22
合计 92,025,506.78 39,835,712.96
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 28,784,298.92 6,066,639.64
押金及保证金 22,245,652.00 8,326,397.46
付现费用 31,695,985.10 19,472,952.82
往来款及备用金 4,820,892.00 7,085,202.18
合计 87,546,828.02 40,951,192.10
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品及利息 3,037,000.01 107,650.00
取得子公司支付的现金减子公司持有的现金净额 -- 2,738,760.40
合计 3,037,000.01 2,846,410.40
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 -- 3,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业绩补偿款 8,901,500.00 --
验资户利息收入 1,860.83 --
合计 8,903,360.83 --
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
派息手续费、送转股登记费 10,070.10 147,831.91
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,221,553.51 45,057,480.78
加：资产减值准备 9,335,301.54 6,554,304.50
固定资产折旧 14,776,677.35 13,420,457.68
无形资产摊销 20,610,444.58 3,831,587.74
长期待摊费用摊销 161,763.87 154,999.92
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
70,971.71 4,536.73
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 449,291.32 -17,266.80
投资损失（收益以“－”号填列） -- 904,001.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,299,928.63 -3,224,431.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,539,205.35 2,047,080.45
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,988,846.50 -11,092,948.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,576,508.65 -23,622,392.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 57,958,257.19 -17,504,552.81
其他 -2,727,255.08 438,628.77
经营活动产生的现金流量净额 -15,469,072.44 16,951,486.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 211,347,316.40 297,510,205.83
减：现金的期初余额 297,510,205.83 392,011,006.47
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -86,162,889.43 -94,500,800.64
（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 21,716,000.00 2,264,308.20
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 17,536,000.00 2,264,308.20
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,986,721.70 5,003,068.60
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,549,278.30 -2,738,760.40
4．取得子公司的净资产 11,585,464.00 5,097,802.80
流动资产 14,796,873.84 5,182,598.88
非流动资产 5,407,184.84 113,857.15
流动负债 8,618,594.68 198,653.23
非流动负债 -- --
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 211,347,316.40 297,510,205.83
其中：库存现金 384,916.47 430,444.06
可随时用于支付的银行存款 210,962,399.93 297,079,761.77
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 211,347,316.40 297,510,205.83
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 211,897,316.40
减：使用受到限制的存款 550,000.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
期末现金及现金等价物余额 211,347,316.40
说明：受限的银行存款为预收款退款保函保证金。
六、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司股东高小离、王琦和熊运鸿三人为一致行动人，合计持有本公司 52.60%的股权，
对本公司的表决权比例为 52.60%，为本公司实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、9。
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 17 人，上期关键管理人员 19 人，支付薪酬情况见下表：
本期发生额 上期发生额
支付关键管理人员
关联方 占同类交易金 占同类交易金
薪酬决策程序 金额（万元） 金额（万元）
额的比例％ 额的比例％
董事、监事股东大
关键管理人员 会审批；高级管理 453.08 3.99 536.99 7.36
人员董事会审批。
说明：本期支付关键管理人员薪酬中包括因授予关键管理人员股票期权而计提的股票
期权费用-22.03 万元；上期包括股票期权费用 26.34 万元。
6、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 北斗芯 -- -- 600,000.00 400,000.00
七、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 300.80 万份股票期权
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 225.60 万份股票期权
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
无
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
无
合同剩余期限
说明：
（1）2011年1月24日，本公司2011年第一次临时股东大会审议通过《北京华力创通科技
股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》（以下简称《股票期权激励计
划》）。该计划向包括董事、高级管理人员以及董事会认为需要激励的其他人员合计
50人授予了200万份股票期权。该计划的有效期为自股票期权授予日起5年，等待期为2
年。自该计划授予日起满2年后，激励对象应在未来3年内分三期行权。
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）2012 年由于本公司股权激励计划激励对象黄国平、王洁琼、孙怀义、童长海等 4
人因个人原因离职，根据《股票期权激励计划》其已不具备激励对象资格，取消该 4
人的激励对象资格并取消已授予其的股票期权 12 万份。
（3）本公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方
案，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），资本公积金每 10 股转增 10 股，
股票行权价格应调整为 18.65 元；行权数量调整为 376 万份。
（4）本公司 2011 年度股东大会审议通过 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方
案，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），资本公积金每 10 股转增 10 股，
股票行权价格应调整为 9.25 元；行权数量调整为 752 万份。已于 2012 年 8 月 21 日经第
二届董事会第十五次会议审议通过。
（5）本公司 2012 年度股东大会审议通过 2012 年度利润分配方案，向全体股东每 10 股
派发现金股利 0.25 元（含税），根据本公司《股票期权激励计划》股票行权价格应调
整为 9.225 元。
（6）根据本公司《股票期权激励计划》，2012 年扣除非经常性损益的归属于母公司的
净利润不满足行权条件，2013 年可行权的股票期权作废，期权的数量调整为 526.40 万
份。
（7）根据本公司《股票期权激励计划》，2013 年扣除非经常性损益的归属于母公司的
净利润不满足行权条件，2014 年可行权的股票期权作废，期权的数量调整为 300.80 万
份。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 利用 Black-Scholes 模型计算
在等待期的每个资产负债表日，根据
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 可行权人数变动、业绩指标完成情况
等信息进行修正
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,487,400.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,728,000.00
3、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 2013 年业绩不满足行权条件
股份支付的终止情况 无
八、或有事项
开出保函
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本公司因自动驾驶仪设计与仿真平台技术开发项目与中国建设银行股份有限公司
北京中关村分行（以下简称建行中关村分行）签订出具保函协议（建京中关村 2013 年
银保字第 711 号）及反担保合同（建京中关村 2013 年银保字第 711 号),由建行中关村
分行为上海航天控制技术研究所出具预收款退款保函，保证金额为 335,000.00 元，2013
年 12 月 12 日本公司将资金存入保证金专户，利息由银行直接计入保证金专户，亦为债
权提供质押担保。2013 年 12 月 18 日建行中关村分行开出受益人为上海航天控制技术研
究所的预收款退款保函，保证金额为 335,000.00 元，保证期限至 2014 年 12 月 17 日。
（2）本公司因导引头半实物仿真实验设备技术开发项目与中国建设银行股份有限公司
北京中关村分行（以下简称建行中关村分行）签订出具保函协议（建京中关村 2013 年
银保字第 712 号）及反担保合同（建京中关村 2013 年银保字第 712 号),由建行中关村
分行为上海航天控制技术研究所出具预收款退款保函，保证金额为 215,000.00 元，2013
年 12 月 12 日本公司将资金存入保证金专户，利息由银行直接计入保证金专户，亦为债
权提供质押担保。2013 年 12 月 18 日建行中关村分行开出受益人为上海航天控制技术研
究所的预收款退款保函，保证金额为 215,000.00 元，保证期限至 2014 年 12 月 17 日。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的或有事项。
九、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司 2014 年 4 月 16 日召开第二届董事会第三十一次会议，审议通过了本公司 2013 年
度利润分配预案：
以 2013 年 12 月 31 日本公司总股本 26,800.00 万股为
拟分配的利润或股利 基数，每 10 股派发现金股利人民币 0.10 元（含
税）
以 2013 年 12 月 31 日本公司总股本 26,800.00 万股为
经审议批准宣告发放的利润或股利
基数，每 10 股派发现金股利人民币 0.10 元（含税）
上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。
2、设立联营单位航天科技控股集团山西有限公司
根据本公司第二届董事会第二十九次会议决议，本公司与航天科技控股集团有限公司、
北京航天巨恒系统集成技术有限公司、北京自动化控制设备研究所、山西华博科技有
限公司签订投资协议，共同出资 1,500 万元设立航天科技控股集团山西有限公司，其中
本公司出资 360 万元，出资比例 24%。2014 年 1 月 23 日 360 万元投资款已支付，2014 年
2 月 28 日取得注册号为 140100103049103 的营业执照。注册资金：1,500 万元，经营范围：
车联网运营技术服务、计算机网络工程、计算机系统集成、车载终端销售。法定代表
人：崔文浩。
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、天津新策投资尾款支付情况
2014 年 1 月 20 日，本公司支付天津新策股权收购款尾款 418 万元。
截至 2014 年 4 月 16 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后
事项。
十一、其他重要事项
1、非同一控制下企业合并
（1）收购天津新策
报告期内，本公司取得了天津新策 95%股权，购买成本为现金 2,090 万元，购买日确定
为 2013 年 4 月 12 日（工商变更登记日、股权转让款已支付超过 50%）。
天津新策的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 13,568,452.71 13,568,452.71
非流动资产 2,489,241.70 2,489,241.70
其中：无形资产 -- --
流动负债 8,411,554.10 8,411,554.10
非流动负债 -- --
购买取得净资产 7,646,140.31 7,646,140.31
其中：少数股东权益 -- --
扣除少数股东权益后净资产 7,646,140.31 7,646,140.31
购买成本 20,900,000.00
购买产生的商誉 13,636,166.71
（2）收购北京怡嘉行
报告期内，本公司取得了北京怡嘉行 51%股权，购买成本为现金 81.60 万元，购买日确
定为 2013 年 1 月 5 日（工商变更登记已完成、股权转让款项支付日）。
北京怡嘉行的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 1,228,421.13 1,228,421.13
非流动资产 2,917,943.14 2,917,943.14
其中：无形资产 2,589,033.44 2,589,033.44
流动负债 207,040.58 207,040.58
非流动负债 -- --
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
购买取得净资产 3,939,323.69 3,939,323.69
其中：少数股东权益 -- --
扣除少数股东权益后净资产 3,939,323.69 3,939,323.69
购买成本 816,000.00
超出合并成本计入当期损益部分 1,193,055.08
2、增资恒创开源获得补偿
2011 年 9 月 27 日，本公司与恒创开源签订增资协议。恒创开源原股东承诺：恒创开源
2011 年度、2012 年度以及 2013 年度经会计师事务所审计后的归属于恒创开源股东的净
利润分别不低于 260 万元、640 万元、1,000 万元（“净利润”以扣除非经常性损益前后
孰低者为计算依据）。若低于上述承诺利润，则在恒创开源当年度审计报告出具之日
起 10 个工作日内，由恒创开源原股东按股权比例分别向本公司给予现金补偿，补偿金
额的计算方式为：补偿金额=当年承诺净利润－经审计的恒创开源净利润。
（1）2012 年度恒创开源经审计的净利润为-250.15 万元（亏损），扣除非经常性损益后
的净利润为-248.71 万元，应补偿金额=640-(-250.15)=890.15 万元，上述补偿款已于 2013
年收到，作为权益性交易计入资本公积。
（2）2013 年度恒创开源经审计的净利润为-346.41 万元（亏损），扣除非经常性损益后
的净利润为-346.30 万元，未实现上述净利润 1,000 万元的承诺。
根据协议约定，补偿金额=1,000-(-346.41)=1,346.41 万元。
3、合作开发项目进展
为探索北斗卫星导航在林业的应用，本公司 2013 年 12 月 9 日与缙云县括苍山林场签署
“开发香榧基地建设合作协议”。2014 年 4 月 10 日，经本公司管理层深入讨论，基于
公司经营战略考虑，决定拟于 2014 年 6 月 30 日前完成该项目的转让手续。
截至 2014 年 4 月 16 日止，本公司不存在其他应披露的重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 174,052,254.58 88.93 18,691,958.11 10.74 155,360,296.47
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并范围内关联方组合 21,657,598.42 11.07 -- -- 21,657,598.42
组合小计 195,709,853.00 100.00 18,691,958.11 9.55 177,017,894.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收账款
合计 195,709,853.00 100.00 18,691,958.11 9.55 177,017,894.89
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- --
其中：账龄组合 136,501,941.78 96.11 11,925,737.75 8.74 124,576,204.03
合并范围内关联方组合 5,521,325.00 3.89 -- -- 5,521,325.00
组合小计 142,023,266.78 100.00 11,925,737.75 8.40 130,097,529.03
单项金额虽不重大但单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收账款
合计 142,023,266.78 100.00 11,925,737.75 8.40 130,097,529.03
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 103,919,208.99 59.71 5,195,960.44 96,022,642.52 70.35 4,801,132.12
1至 2年 48,862,758.57 28.07 4,886,275.86 27,922,120.76 20.45 2,792,212.08
2至 3年 12,306,308.52 7.07 3,691,892.56 9,730,978.50 7.13 2,919,293.55
3 年以上 8,963,978.50 5.15 4,917,829.25 2,826,200.00 2.07 1,413,100.00
合计 174,052,254.58 100.00 18,691,958.11 136,501,941.78 100.00 11,925,737.75
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内关联方组合 21,657,598.42 --
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款
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北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关系 总额的比例
%
西安电子工程研究所 非关联方 18,094,339.62 2 年以内 9.25
10,171,520.00 3 年以内
中国直升机设计研究所 非关联方 5.32
240,000.00 3至 4年
中国航空工业集团公司西安飞机设计研 7,641,936.01 3 年以内
非关联方 4.07
究所 336,500.00 3至 5年
中国西南电子设备研究所 非关联方 7,484,550.00 2 年以内 3.82
中国工程物理研究院应用电子学研究所 非关联方 6,551,441.10 2 年以内 3.35
合计 50,520,286.73 25.81
（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例%
创通国际 子公司 9,450,195.00 4.83
上海半导体 子公司 7,033,603.42 3.59
华力睿源 子公司 5,000,000.00 2.55
恒创开源 子公司 109,500.00 0.06
华力天星 子公司 64,300.00 0.03
合计 21,657,598.42 11.06
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：合并范围内关联方组合 1,177,050.59 9.49 -- -- 1,177,050.59
备用金、押金、保证金组合 11,232,373.77 90.51 -- -- 11,232,373.77
组合小计 12,409,424.36 100.00 -- -- 12,409,424.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
合计 12,409,424.36 100.00 -- -- 12,409,424.36
其他应收款按种类披露（续）
－65－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：合并范围内关联方组合 1,870,333.00 23.33 -- -- 1,870,333.00
备用金、押金、保证金组合 5,547,444.57 69.19 -- -- 5,547,444.57
组合小计 7,417,777.57 92.52 -- -- 7,417,777.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账
600,000.00 7.48 400,000.00 66.67 200,000.00
准备的其他应收款
合计 8,017,777.57 100.00 400,000.00 4.99 7,617,777.57
说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内关联方组合 1,177,050.59 --
备用金、押金、保证金组
11,232,373.77 --
合
合计 12,409,424.36 --
（2）本期转回或收回情况
转回或收回以前累
转回或收回 原确定坏账 转回或收回
其他应收款内容 计已计提坏账准备
原因 准备的依据 金额
金额
北斗芯 本期已回款 预计存在收回风险 400,000.00 400,000.00
（3）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例%
西北工业大学 非关联方 2,072,000.00 1年以内 保证金 16.70
北京控制与电子技术研究所 非关联方 1,074,206.00 1年以内 保证金 8.66
保证金、代
恒创开源 子公司 983,617.59 2年以内 7.93
垫工资
中航技国际经贸发展有限公司 非关联方 629,882.85 1年以内 保证金 5.07
中招国际招标有限公司 非关联方 555,703.30 1年以内 保证金 4.48
合计 5,315,409.74 42.84
（5）其他金额较大的其他应收款的性质或内容
－66－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 金额 性质或内容
上海宏汇臵业有限公司 447,409.29 押金
北京动信科创科技有限公司 308,400.00 保证金
河北省成套招标有限公司 240,000.00 保证金
中国民用航空飞行学院 209,134.00 保证金
中国电子进出口总公司 203,030.38 保证金
合计 1,407,973.67
（6）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
恒创开源 子公司 983,617.59 7.93
华力天星 子公司 193,433.00 1.56
合计 1,177,050.59 9.49
－67－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
在被投资
在被投 单位持股
在被投资
被投资单 资单位 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位名称 表决权 决权比例 减值准备 红利
比例%
比例% 不一致的
说明
①对子公司投资
创通国际 成本法 923,902.90 923,902.90 -- 923,902.90 100.00 100.00 -- -- --
华力天星 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 -- 5,100,000.00 100.00 100.00 -- -- --
华力睿源 成本法 5,250,000.00 5,250,000.00 -- 5,250,000.00 82.00 82.00 -- -- --
恒创开源 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 51.22 51.22 -- -- --
天津新策 成本法 20,900,000.00 -- 20,900,000.00 20,900,000.00 95.00 95.00 -- -- --
上海半导体 成本法 20,400,000.00 -- 20,400,000.00 20,400,000.00 51.00 51.00 -- -- --
北京怡嘉行 成本法 816,000.00 -- 816,000.00 816,000.00 51.00 51.00 -- -- --
深圳创通 成本法 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
②对联营企业投资
北斗芯 权益法 -- -- -- -- 30.00 30.00 -- -- --
③对其他企业投资
北斗导航
位臵服务
成本法 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 3,000,000.00 1.00 1.00 -- -- --
（北京）
有限公司
合计 68,389,902.90 21,273,902.90 47,116,000.00 68,389,902.90 -- -- --
－68－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 224,610,371.05 204,190,218.79
其他业务收入 7,660.37 2,733,987.39
营业成本 120,361,662.21 95,734,182.11
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子信息产业 224,610,371.05 120,361,662.21 204,190,218.79 95,734,182.11
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卫星导航 72,664,245.27 32,623,012.42 34,459,927.49 10,576,207.96
雷达仿真测试 43,678,856.32 20,263,574.25 41,936,983.91 13,612,520.42
机电仿真测试 54,628,516.96 27,329,304.10 49,246,825.08 17,633,938.49
仿真应用集成 26,583,378.33 16,688,755.79 45,906,740.18 26,296,000.42
代理及其他 27,055,374.17 23,457,015.65 32,639,742.13 27,615,514.82
合计 224,610,371.05 120,361,662.21 204,190,218.79 95,734,182.11
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北方 123,929,603.58 62,623,117.48 119,689,769.72 57,397,050.65
华东 58,065,241.19 39,566,123.09 40,323,903.91 20,244,069.75
华南 36,436,826.28 17,486,774.14 41,025,745.16 17,738,407.66
海外 6,178,700.00 685,647.50 3,150,800.00 354,654.05
合计 224,610,371.05 120,361,662.21 204,190,218.79 95,734,182.11
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
上海飞机设计研究院 20,382,841.45 9.07
－69－
北京华力创通科技股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
西安电子工程研究所 19,352,580.22 8.61
总装备部研究发展中心 8,524,431.51 3.80
北京新建腾世纪科技发展有限公司 8,504,273.48 3.79
中国工程物理研究院电子工程研究所 8,418,803.40 3.75
合计 65,182,930.06 29.02
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -- -904,001.99
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期北斗芯小额盈利，不足
北斗芯 -- -904,001.99
以弥补以前年度的亏损
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,490,119.19 36,467,413.98
加：资产减值准备 6,366,220.36 5,787,314.83
固定资产折旧 14,038,755.56 12,930,188.87
无形资产摊销 17,974,754.86 3,819,474.31
长期待摊费用摊销 -- --
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
71,471.71 --
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） -- --
投资损失（收益以“－”号填列） -- 904,001.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -251,672.87 -2,784,040.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,597,069.20 -12,768,557.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,252,068.77 -71,849,888.62
－70－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,578,443.16 21,487,754.36
其他 -1,534,200.00 1,834,200.00
经营活动产生的现金流量净额 -20,115,246.00 -4,172,138.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 170,003,345.82 266,984,577.80
减：现金的期初余额 266,984,577.80 356,327,002.07
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -96,981,231.98 -89,342,424.27
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处臵损益 -70,971.71
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 47,062,897.00
助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
1,193,055.08 折价收购香港怡嘉行
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 400,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,584.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,866,400.00 作废的期权费用
非经常性损益总额 52,442,796.00
减：非经常性损益的所得税影响数 7,669,226.27
非经常性损益净额 44,773,569.73
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 125,462.20
归属于公司普通股股东的非经常性损益 44,648,107.53
说明：
（1）界定为经常性损益的政府补助项目
项目 涉及金额 原因
增值税即征即退 4,058,172.30 经常性税收返还
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他符合非经常性损益项目为作废的期权费用。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.92 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-4.06 -0.11 -0.11
东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 14,347,252.83
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 44,648,107.53
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
P2=P1-F -30,300,854.70
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 743,773,948.30
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普
Ei --
通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通
Ej 6,700,000.00
股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 8
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -1,534,200.00
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份
Mk 6
数
其他事项引起的净资产增减变动 El 8,901,500.00
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份
Ml --
数
报告期月份数 M0 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 758,788,501.13
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 745,713,808.05
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M
0+El*Ml/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 1.92%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加
Y2=P2/E2 -4.06%
权平均净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收账款期末余额 18,168.90 万元，较期初增加 34%，主要是客户付款延迟所致。
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）预付账款期末余额 4,848.08 万元，较期初增加 31%，主要是项目备货所致。
（3）应收利息期末余额 30.00 万元，较期初减少 86%，主要是随着募集资金的使用利
息收入减少所致。
（4）其他应收款期末余额 1,170.66 万元，较期初增加 97%，主要是投标保证金和履约
保证金增加所致。
（5）存货期末余额 8,689.82 万元，较期初增加 98%，主要是项目备货所致。
（6）其他流动资产期末余额为零，主要是理财产品到期收回所致。
（7）长期股权投资期末余额 810.00 万元，较期初增加 100%，主要是本期投资北斗导航
位臵服务（北京）有限公司、羲和农业所致。
（8）在建工程期末余额为零，主要是在建工程本期完工转固所致。
（9）无形资产期末余额 20,660.41 万元，较期初增加 50%，主要是由于本期购买专利技
术、开发支出结转无形资产所致。
（10）开发支出期末余额 2,744.08 万元，较期初减少 42%，主要是开发支出项目结转无
形资产所致。
（11）商誉期末余额 1,625.70 万元，较期初增加 266%，主要是本期收购天津新策股权
所致。
（12）递延所得税资产期末余额 1,102.34 万元，较期初增加 71%；主要是合并范围增加
及应收账款形成的可抵扣暂时性差异增加所致。
（13）应付票据期末余额为零，主要是期初票据在本期兑付所致。
（14）应付账款期末余额 1,561.00 万元，较期初增加 117%，主要是合并范围增加及项
目备货所致。
（15）预收款项期末余额 4,575.47 万元，较期初增加 807%，主要是合并范围增加及本
公司调整销售策略，提高客户预付货款金额所致。
（16）应付职工薪酬期末余额 716.13 万元，较期初增加 44%，主要是合并范围增加及本
年人员增加所致。
（17）其他应付款期末余额 1,113.86 万元，较期初增加 530%，主要是本期新增尚未支
付的子公司股权收购价款及往来款所致。
（18）其他非流动负债期末余额 310.63 万元，较期初减少 78%，主要是由于递延收益结
转当期政府补助所致。
（19）营业税金及附加本期发生额 55.53 万元，较上期减少 60%，主要是由于营改增及
原出租房屋改为自用应税收入减少所致。
（20）销售费用本期发生额 2,315.68 万元，较上期增加 31%，主要是由于拓展业务需要，
广告宣传费及人工成本增加所致。
（21）管理费用本期发生额 14,208.50 万元，较上期增加 101%，主要是技术开发费用及
新增员工相应人工成本增加所致。
（22）财务费用本期发生额-33.63 万元，较上期增加 96%，主要是利息收入减少、汇兑
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
损失增加所致。
（23）资产减值损失本期发生额 933.53 万元，较上期增加 42%，主要是应收款项增加所
致。
（24）投资收益本期发生额为零，主要是联营企业北斗芯亏损长投已减至零本期不确
认投资损益所致。
（25）营业外收入本期发生额 5,232.06 万元，较上期增加 282%，主要是由于本期收到
的政府补助增加所致。
（26）营业外支出本期发生额 8.61 万元，较上期增加 93%，主要是由于本期固定资产
清理损失增加所致。
十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第三十一次会议于 2014 年 4 月 16
日批准。
北京华力创通科技股份有限公司
2014 年 4 月 16 日
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