北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京合康新能科技股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-054
2021 年 08 月
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人伏拥军、主管会计工作负责人叶剑及会计机构负责人(会计主管
人员)武树荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成
本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保
持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述存在的相关风险，具体内容详见“第三节管理层
讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 23
第五节 环境与社会责任 .................................................................................................................. 26
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 28
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 40
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 41
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 42
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备查文件目录
1、载有法定代表人伏拥军先生签名的2021年半年度报告文本原件；
2、载有公司负责人伏拥军先生、主管会计工作负责人叶剑先生、会计机构负责人武树荣女士签名并盖章
的财务报告文本原件；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的半年报所有相关文件的正本及公告的原稿。
4、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部
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释义
释义项 指 释义内容
合康新能、公司、本公司 指 北京合康新能科技股份有限公司
广东美的暖通设备有限公司，公司控股股东，美的集团股份有限公司
美的暖通 指
控股子公司
美的集团 指 美的集团股份有限公司
上丰集团 指 上海上丰集团有限公司
北京合康新能变频技术有限公司，名称由"北京康沃电气有限公司"变
合康新能变频 指
更为"北京合康新能变频技术有限公司"，公司全资子公司
武汉合康 指 合康变频科技（武汉）有限公司，公司全资子公司
武汉合康电驱动技术有限公司，2016 年名称由"武汉合康防爆电气有
合康电驱动 指
限公司"变更为"武汉合康电驱动技术有限公司"
深圳日业 指 深圳市日业电气有限公司
长沙日业 指 长沙市日业电气有限公司
滦平慧通 指 滦平慧通光伏发电有限公司
华泰润达 指 北京华泰润达节能科技有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
审计机构、中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《北京合康新能科技股份有限公司章程》
高压产品、中低压产品、防爆产品 指 高压变频器、中低压变频器、防爆变频器
Energy Management Contract，又称为节能服务合同，指为客户提供整
EMC 指 套的节能服务，并从客户进行节能改造后获得的节能效益中收回投资
和取得利润的一种商业运作模式
即建设-经营-转让。是私营企业参与基础设施建设，向社会提供公共
服务的一种方式。政府通过契约授予私营企业以一定期限的特许专营
BOT 指 权，许可其融资建设和经营特定的公用基础设施，并准许其通过向用
户收取费用或出售产品以清偿贷款，回收投资并赚取利润；特许权期
限届满时，该基础设施无偿移交给政府。
即公私合作模式，是公共基础设施中的一种项目融资模式。在该模式
PPP 指
下，鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施的
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建设。
公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、
EPC 指 试运行等实行全过程或若干阶段的承包。通常公司在总价合同条件
下，对其所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责。
本报告期、报告期 指 2021 年 1-6 月
上年同期 指 2020 年 1-6 月
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 合康新能 股票代码 300048
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京合康新能科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 合康新能
公司的外文名称（如有） Hiconics Eco-energy Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Hiconics
公司的法定代表人 伏拥军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范潇 邵篪
联系地址 北京市经济技术开发区博兴二路 3 号 北京市经济技术开发区博兴二路 3 号
电话 010-59180256 010-59180256
传真 010-59180234 010-59180234
电子信箱 hicon@hiconics.com hicon@hiconics.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 616,554,447.70 490,317,297.42 25.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 32,601,257.59 -151,534,435.62 121.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
34,202,799.01 -149,563,396.65 122.87%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 68,113,598.37 94,590,971.98 -27.99%
基本每股收益（元/股） 0.03 -0.14 121.43%
稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.14 121.43%
加权平均净资产收益率 1.86% -6.97% 增加 8.83 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,552,737,632.66 2,599,945,857.59 -1.82%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,772,641,109.42 1,738,777,607.23 1.95%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,102,201,357
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0296
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,923,380.70 第十节、七、68、73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
966,450.38 第十节、七、67
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -2,090,453.92 第十节、七、68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 712,415.26 第十节、七、74、75
减：所得税影响额 -323,554.08
少数股东权益影响额（税后） -3,409,873.48
合计 -1,601,541.42 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要业务是工业自动化领域相关产品的研发、生产和销售以及节能环保相关产业运营。
具体业务如下：
1、工业自动化领域
公司工业自动化领域主要产品包括：高压变频器和低压变频器等核心部件及自动化系统解决方案。
高压变频器方面：目前变频技术相对比较成熟，但随着新的电力电子器件的不断出现，新的变频技术
也在迭代进步。变频技术的迅速发展是建立在电力电子技术的创新、电力电子器件及材料的开发及器件制
造工艺水平提高基础之上的，尤其是高压大容量绝缘栅双极晶体管IGBT、集成门极换流晶闸管IGCT器件
的成功开发，使大功率变频技术得以迅速发展，性能日益完善，使变频技术得到了更广泛的推广应用。
2020年开始，新冠疫情蔓延全球，严重影响中国工业及制造业正常生产运营。由于中国疫情快速防控，
工业生产恢复迅速，从下半年开始整体经济大幅反弹。同时，大量新基建项目启动，新老基建的叠加带动
项目型市场快速反弹。到2021年，新冠疫情在国内影响已基本消除，整个高压变频器行业应用在传统领域
持续保持增长，数字化服务诉求显现。
国内的高压变频器市场具有一些特点，一是行业性很强，主要集中在冶金、电力、供水、石油、化工、
煤炭等行业；二是目前全国各行业中，只有部分行业企业的工业电机使用了变频器来控制和优化，市场前
景依然广阔；三是高压变频器属投资类设备，主要用于节能和改善生产工艺，会受到政策导向的影响以及
国际、国内经济大环境的影响；四是国际品牌竞争比较充分，尤其是在高端市场，目前产品主要是外资品
牌为主。但是国产化趋势也比较明显，尤其在冶金、电力、石化、建材等行业，随着行业利润率的降低，
降本增效成为行业主流话题，采购成本的压缩导致客户对高压变频器的选择倾向于性价比更高的国产品
牌，同时国内高压变频器技术的进步和行业技术壁垒的降低为国产品牌赢得了更多的市场机会。
公司生产的高压变频器，可细分为通用高压变频器和高性能高压变频器两大系列，应用领域涉及电力、
矿业、水泥、冶金、石化、建材、军工等行业，可实现对各类高压电动机驱动的风机、水泵、空气 压缩
机、提升机、皮带机等负载的软启动、智能控制和调速节能，有效提高工业企业的能源利用效率、工艺控
制及自动化水平。其中高性能高压变频器通过运用矢量控制及能量回馈技术，与通用高压变频器相比，具
备恒转矩、动态响应快、调速精度高、调速范围宽、快速制动等特点，并且可实现负载制动时能量反馈回
电网，高性能高压变频器适用于矿井提升机牵引变频、轧机变频传动、船舶驱动以及高速机车主传动等高
端领域。
2021年作为“十四五”规划的开局之年，各项环保、节能的趋势和政策正在紧锣密鼓地推动，高耗能制
造企业积极响应节能减排号召，开展新一轮转型升级，从传统制造向智能制造过渡，企业生产对于工业设
备的性能提出了更高要求，因此中国高压通用变频器市场规模呈现稳中向好的态势，行业的主要需求来自
生产工艺和节能改造两个方面。目前中国产业结构优化政策持续推进，整体工业产业结构逐步趋于合理，
新旧动能效应逐步显现，项目型领域新建项目和改造升级项目需求逐步增多。
时代在不断前行，技术在飞速发展，公司作为国内高压变频器行业的龙头企业，也要在市场的激烈竞
争中求新求变，固步自封的发展势必将被行业所淘汰。公司充分意识到变频器更应该是作为解决方案的一
部分而不是作为单独的产品出现，对此公司业务模式逐渐从产品导向转向客户导向，根据客户的不同需求，
为客户提供前期开拓、技术支持、售中售后服务以及项目节能计算等一揽子服务。2021年上半年，公司高
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压变频器订单38787.15万元，比去年同期增长56.88%。在保证国内市场占有率的同时，公司积极开拓海外
市场，在俄罗斯等传统优势市场继续维持份额领先优势，维护核心客户，同时在北美市场新客户合作取得
了突破。
低压变频器方面：由于国内疫情防控有效，工业生产恢复迅速，但国外疫情依然严峻，同时因疫情及
国际关系等各方面的原因，导致从去年开始芯片缺货，原材料涨价，货期大范围延长，大多外资厂商由于
元器件是进口的原因，出现大规模缺货现象，交货期影响严重，国产厂商供应链较为稳定，影响相对外资
厂商较小，市场份额有所提升。
公司生产的低压变频器，可应用于大部分的电机拖动场合，能够实现工艺调速、节能、软启动、改善
效率等功能，公司拥有施工升降机驱动器、高性能矢量变频器、伺服器和永磁同步电机控制等核心平台技
术。中低压变频器、伺服驱动器广泛用于起重、石材、暖通、机床、金属制品、电线电缆、塑胶、印刷包
装、纺织化纤、建材、冶金、煤矿、市政、汽车等行业。
2021年公司低压变频器订单17332.73万元，和去年同期基本持平。公司将在拓展通用低压变频器市场
的同时，大力开拓行业专机市场，同时坚定加大研发投入，优化全价值链的精细化管理，使得低压变频器
业务快速进入国产品牌的前列，逐步推进低压变频器行业进口替代的进程。
2、节能环保相关产业
公司紧跟国家发展步伐，专注发展高效节能、先进环保、资源循环再利用等关键技术，采用EPC项目
管理、EMC合同能源管理、PPP公私合营等方式致力于工业节能环保、资源综合利用，推广以储能、光伏
等节能环保一揽子系统性解决方案，致力于成为节能环保领域新标杆。
公司子公司华泰润达为一家致力于节能环保和新能源技术的高新技术企业，业务范围涵盖节能、环保、
资源 综合利用等领域，具体包括垃圾填埋气利用及垃圾综合处理、工业余热余能利用、难降解污水处理、
工业节能改造、燃煤电厂超低排放等，可提供从项目规划、可行性研究、评估到场内设计、工程施工以及
运行管理等一揽子完备的系统解决方案。华泰润达在为客户提供服务时采取的业务合作模式主要包括：EPC
（工程总承包）模式、EMC（合同能源管理）模式、PPP（公私合作）模式、设备销售及其他技术服务模
式。
2021年上半年华泰润达订单金额3200.4万元，比去年同期增长1395.51%。主要原因为去年同期受疫情
影响，工程类项目停滞，今年疫情在国内基本消除，订单量恢复。
公司子公司滦平慧通为公司2015年设立的控股子公司，主营业务为光伏发电。该项目共二期，位于河
北省滦平县，为60MW农业光伏发电建设及运营项目，目前已经全部并网发电。公司采取持有运营的模式
经营以获取稳定的收益。
二、核心竞争力分析
1、领先的技术优势和持续的创新能力
公司是我国最早一批挂牌上市的变频器企业之一，也是高压变频器国家标准的主要参与制定单位之
一，技术团队成员具有丰富的行业经验，产品实用化设计技术领先。公司一直重视高性能高压变频器产品
的研发，公司的高压变频矢量控制、大功率单元水冷、四象限能量回馈、高压永磁同步直驱变频等技术，
广受客户认可。在中低压变频器方面，公司拥有施工升降机驱动器、高性能矢量变频器和永磁同步电机控
制等核心平台技术。
公司管理层高度重视研发工作，视研发为公司发展的基础，上市后不断加强研发队伍建设，持续加大
研发投入，吸纳了一批优秀的研发人才加入公司。目前公司技术研发团队稳定，未发生核心技术人员离职
情况，研发工作取得了较大的进展。
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公司凭借多年的技术积累，在新的技术领域不断探索发展，在未来的产品布局中将立足于通用变频器
市场，不断拓展行业专机领域。截至报告期末，公司拥有3项土地使用权，51项商标权，公司拥有各种专
利信息196项，软件著作权97项。
2020年4月，美的集团控股合康新能，拉开企业战略重组新序幕，合康新能正式并入美的集团机电事
业群。公司将依托美的集团数字化、智能化战略，逐步强化自身的数字化管理能力，践行美的集团累积多
年的全价值链精细化管理理念，从制造型企业走向智慧服务提供商。
同时依托美的集团多层次的研发体系架构即组织结构上以中央研究院为核心、各事业部研发平台为辅
的两层研发体系，研发内容上实施从先行研究、共性技术、个性技术到产品开发的四级研发体系为公司提
供前沿和共性技术的研发支撑。
2、品牌竞争力和行业地位优势
公司成立于2003年，经过18年的发展，公司凭借雄厚的技术实力、先进的生产工艺，树立了国内优秀
的变频节能和控制专家的形象，巩固了自身在行业内的地位。公司自2003年成立以来就开始从事高压变频
器的研发、生产，目前公司拥有完整的产品系列、稳定可靠的产品品质和广泛的客户基础，市场占有率不
断攀升，形成了稳定的行业龙头地位，拥有了广泛的品牌认可度。
合康新能将秉承“共商、共建、共享”原则，借力“一带一路”倡议，持续深化绿色科技服务，以节能环
保技术产品为主导，深入拓展中亚、南亚、美洲等海外市场，把成熟的节能技术及设备带给世界，推动中
国品牌在国际上的发展与传播。
3、优质的市场和客户资源
公司产品应用市场广泛，包括冶金、电力、建筑、石油、化工、煤炭等基础产业，并形成了优质、稳
定的客户群。公司自成立以来一直非常重视与客户之间长期稳定的战略合作关系，为客户提供具有成本优
势的高质量产品，持续向客户贡献价值。2021年作为“十四五”规划的开局之年，各项环保、节能的趋势和
政策正在紧锣密鼓地推动，高耗能制造企业积极响应节能减排号召，开展新一轮转型升级，中国高压通用
变频器市场规模呈现稳中向好的态势。公司产品应用市场广泛，拥有包括冶金、电力、建筑、石油、化工、
煤炭等基础产业稳定的客户资源。同时，公司也对下游客户进行审核认证的严格要求，严格控制公司应收
账款规模，也带动公司在经营管理、研发、体系管理等方面水平的持续提升。
4、设施完善的生产基地和持续扩大的产能
公司在北京、武汉、长沙三地拥有完整的变频器生产基地。为了持续提升产能，促进企业可持续发展，
公司在北京基地建设了新的智能生产线，逐步构建数字驱动的全价值链及柔性智能制造能力。新生产线目
前已经具备投产条件。同时公司正在进行IT系统升级，业务流程再造和工厂自动化升级，在产能和创新工
艺上将有大幅提升。待生产线完全投产后，公司高压变频器年产能能达到2500套以上。
5、优秀的管理和企业文化
美的控股公司后，公司引进美的集团可靠性管理体系，对标集团TRS成熟度模型，全面推进构建公司
产品全价值链的可靠性体系，覆盖包括可靠性设计与分析、可靠性试验、来料可靠性、制造可靠性、售后
安装维修可靠性等一系列涉及影响产品可靠性的各个环节，持续投入研发队伍和实验室建设并依托美的研
究院和国家级的实验室平台，迅速提升产品竞争力。
同时公司与集团进行财经和管理一体化，在集团的资金支持和信用背书下，公司的资金成本大幅下降，
资金实力大幅提升，同时公司正逐步构建完善且持续的激励机制，构建先进的现代化的企业管理制度。
公司注重对每位员工的培养和关怀，全面引入美的集团人才培养体系，通过薪酬与股权激励、培训学
习、人文关怀、拓展训练等一系列方式激发员工的工作热情和工作主动性，全面提升了员工队伍的整体素
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质，打造一支攻坚克难的精英团队，为公司的持续发展注入新动力。公司继续深入推进绩效考核工作，以
提升工作效率和工作质量，强化工作责任，节约人力成本，提升总体运营能力。公司充分认识到企业文化
是公司核心竞争力的最重要组成部分，并从战略高度推进企业文化建设。公司通过建立完善合理的人才培
训、引进机制以及激励机制，确保公司的人才储备、人才结构和发展战略相配套，调动员工的积极性和创
造性，提高公司的凝聚力和竞争力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 616,554,447.70 490,317,297.42 25.75%
营业成本 405,804,318.82 368,246,242.11 10.20%
报告期内，公司业务量增长导致相关服
务费用、职工薪酬及计提奖金增加，根
销售费用 98,109,445.36 66,464,335.02 47.61%
据新会计准则，运输费用调整至营业成
本导致销售费用随之增加
管理费用 43,089,982.07 46,538,906.22 -7.41%
财务费用 2,969,377.05 11,783,737.62 -74.80% 报告期内归还银行借款，财务利息减少
所得税费用 5,458,437.00 -8,918,320.07 161.20% 报告期内利润增加
经营活动产生的现金流
68,113,598.37 94,590,971.98 -27.99%
量净额
投资活动产生的现金流 报告期内收到以前年度及本期处置子
38,654,023.59 -25,377,225.16 252.32%
量净额 公司股权转让款增加所致
筹资活动产生的现金流
-112,843,414.14 -112,085,852.36 -0.68%
量净额
现金及现金等价物净增 报告期内处置子公司及其他营业单位
-6,075,792.18 -42,875,458.11 85.83%
加额 收回的现金净额增加
报告期内缴纳增值税增加使附加税相
税金及附加 4,737,950.53 3,559,968.13 33.09%
应增加所致
报告期内处置子公司，车辆内部交易中
其他收益 34,726,819.55 25,063,572.96 38.55%
涉及新能源补贴收益本期实现所致
收到的税费返还 4,834,733.76 9,614,704.45 -49.72% 报告期内收到的税费返还减少所致
支付的其他与经营活动 报告期内支付的往来款项、保证金减少
78,142,704.61 165,025,167.11 -52.65%
有关的现金 所致
收回投资收到的现金 100,000,000.00 0.00 100.00% 报告期内理财到期，收回投资所致
处置子公司及其他营业 69,823,713.81 8,485,832.54 722.83% 报告期内收到以前年度及本期处置子
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单位收回的现金净额 公司股权转让款增加所致
投资支付的现金 101,940,000.00 750,000.00 13,492.00% 报告期内增加闲置资金投资理财所致
吸收投资收到的现金 900,000.00 -100.00% 报告期内未吸收投资所致
取得借款收到的现金 22,409,000.00 58,560,000.00 -61.73% 报告期内银行融资借款减少所致
收到其他与筹资活动有 报告期内银行承兑汇票保证金到期退
24,948,318.43 9,500,000.00 162.61%
关的现金 回所致
分配股利、利润或偿付
5,034,623.57 7,294,346.61 -30.98% 报告期内到期应偿还的利息减少
利息支付的现金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 减
分产品或服务
分行业
电力 171,821,381.25 129,922,754.78 24.38% 157.31% 122.31% 增加 11.90 个百分点
冶金(钢铁) 118,970,602.70 81,065,036.35 31.86% 164.23% 174.93% 减少 2.65 个百分点
节能环保 70,320,738.83 34,760,040.57 50.57% -4.48% -20.83% 增加 10.21 个百分点
分产品
高端制造类 495,462,340.71 331,692,257.77 33.05% 36.48% 23.39% 增加 7.10 个百分点
节能环保 70,320,738.83 34,760,040.57 50.57% -4.48% -20.83% 增加 10.21 个百分点
分地区
华北地区 168,752,153.27 102,584,924.81 39.21% 33.49% 13.18% 增加 10.30 个百分点
华东地区 152,615,318.15 101,099,694.72 33.76% 11.89% -5.86% 增加 12.36 个百分点
华中地区 129,021,280.65 87,516,340.65 32.17% 56.18% 35.45% 增加 10.38 个百分点
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 15,462,897.66 44.67% 详见第十节、七、68、投资收益 部分有
资产减值 -290,482.91 -0.84% 详见第十节、七、72、资产减值损失 无
营业外收入 3,086,409.39 8.92% 详见第十节、七、74、营业外收入 无
14
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业外支出 2,373,994.13 6.86% 详见第十节、七、75、营业外支出 无
信用减值损失（损
-21,754,822.34 -62.84% 详见第十节、七、71、信用减值损失 部分有
失以“-”号填列）
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
减少 1.11 个百 主要系报告期内为满足公司业务增
货币资金 192,697,000.17 7.55% 225,140,261.42 8.66% 分点 长需求，预付材料款及预付项目款
增加所致
增加 1.79 个
应收账款 741,062,957.78 29.03% 708,279,645.95 27.24% 主要系报告期内销售规模增长所致
百分点
合同资产 0.00 0.00% 0.00 0.00%
减少 1.80 个 主要系报告期内提高存货周转率，
存货 317,352,967.05 12.43% 369,973,385.14 14.23%
百分点 减少存货库存所致
投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00%
减少 0.38 个
长期股权投资 0.00 0.00% 9,985,769.27 0.38% 主要系报告期内处置子公司所致
百分点
减少 3.67 个 主要系报告期内处置子公司其固定
固定资产 677,502,476.32 26.54% 785,337,854.17 30.21%
百分点 资产不纳入合并范围所致
增加 0.34 个 主要系报告期内在建工程项目增加
在建工程 73,876,388.68 2.89% 66,282,767.42 2.55%
百分点 所致
使用权资产 0.00 0.00% 0.00 0.00%
减少 2.74 个 主要系报告期内偿还银行短期借款
短期借款 0.00 0.00% 71,191,000.00 2.74%
百分点 所致
增加 1.59 个 主要系报告期内公司业务增长，预
合同负债 182,736,657.60 7.16% 144,758,070.33 5.57%
百分点 收客户款项增加所致
减少 1.09 个 主要系报告期内偿还银行长期借款
长期借款 36,218,040.00 1.42% 65,299,040.00 2.51%
百分点 所致
租赁负债 0.00 0.00% 0.00 0.00%
增加 1.35 个 主要系报告期内新增节能环保项
预付账款 50,791,623.76 1.99% 16,616,180.02 0.64%
百分点 目，支付的预付款增加所致
增加 3.92 个 主要系报告期内处置子公司股权转
其他应收款 186,153,990.14 7.29% 87,518,435.84 3.37%
百分点 让款及往来款增加所致
15
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减少 0.86 个 主要系告期内公司处置子公司留抵
其他流动资产 14,272,439.61 0.56% 36,894,622.04 1.42%
百分点 进项税不纳入合并范围
减少 1.35 个
应付票据 21,184,365.80 0.83% 56,647,740.80 2.18% 主要系报告期内偿还到期票据所致
百分点
增加 0.63 个 主要系报告期内公司业务增长，预
其他流动负债 34,668,820.55 1.36% 18,949,356.47 0.73%
百分点 收客户款项增加所致
减少 1.81 个 主要原因系报告期内处置子公司的
递延收益 19,925,686.04 0.78% 67,399,533.33 2.59%
百分点 政府补贴不纳入合并范围所致
增加 5.20 个 主要原因系报告期内控股子公司武
少数股东权益 39,945,117.40 1.56% -94,635,265.62 -3.64% 百分点 汉合康动力技术有限公司利润亏损
额较大，不纳入合并范围所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
4．其他权
益工具投 40,381,400.00 40,381,400.00
资
上述合计 40,381,400.00 40,381,400.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节、七、81、所有权或使用权受限制的资产。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 报告期内 报告期内售 累计投资收
资产类别 初始投资成本 期末金额 资金来源
值变动损益 公允价值变动 购入金额 出金额 益
其他 47,700,900.00 0.00 -7,319,500.00 0.00 0.00 0.00 40,381,400.00 自有资金
合计 47,700,900.00 0.00 -7,319,500.00 0.00 0.00 0.00 40,381,400.00 --
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 10,000 0 0 0
合计 10,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
本期初起 所涉 是否按计划
股权出售
至出售日 及的 如期实施，如
为上市公 是否 与交易
交易价 该股权为 股权 未按计划实
交易对 被出售 出售 出售对公司 司贡献的 股权出售定 为关 对方的 披露 披露
格（万 上市公司 是否 施，应当说明
方 股权 日 的影响 净利润占 价原则 联交 关联关 日期 索引
元） 贡献的净 已全 原因及公司
净利润总 易 系
利润（万 部过 已采取的措
额的比例
元） 户 施
剥离新能源
汽车业务子
公司，公司经 参考标的公
武汉合 营困难，严重 司截至
上海上
康动力 2021 拖累公司业 2019 年 12 2021
丰集团 持股
技术有 年 04 绩，本次股权 月 31 日经 年 02 2021-0
有限公 0 -838.41 25.62% 是 5%以上 是 是
限公司 月 23 转让不会对 审计的净资 月 10 14
司、叶进 大股东
60%股 日 公司的主营 产值同时结 日
吾
权 业务连续性 合 2020 年
和管理层稳 的经营状况
定性造成重
大影响
上海上 武汉合 2021 剥离新能源 参考标的公 持股 2021 2021-0
3,206 64.96 3.67% 是 是 是
丰集团 康智能 年 03 汽车业务子 司截至 5%以上 年 02 14
18
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公 电气有 月 08 公司，公司经 2019 年 12 大股东 月 10
司、叶进 限公司 日 营未能达到 月 31 日经 日
吾 64%股 公司预期，本 审计的净资
权 次股权转让 产值同时结
不会对公司 合 2020 年
的主营业务 的经营状况
连续性和管
理层稳定性
造成重大影
响
剥离新能源
汽车业务子 参考标的公
上海上 郑州畅 公司，本次股 司截至 2019
2021 2021
丰集团 的科技 权转让不会 年 12 月 31 持股
年 06 年 05 2021-0
有限公 有限公 2,810 -465.33 对公司的主 27.53% 日经审计的 是 5%以上 是 是
月 09 月 29 44
司、叶进 司 51% 营业务连续 净资产，经 大股东
日 日
吾 股权 性和管理层 双方协商确
稳定性造成 定
重大影响。
被出售的公
参考标的公
合康国 司占公司营
上海上 司截至 2019
际融资 2021 业收入比重 2020
丰集团 年 12 月 31 持股
租赁有 年 01 较小，不会对 年 10 2020-0
有限公 1,918.4 -2.32 13.89% 日经审计的 是 5%以上 是 是
限公司 月 26 公司的经营 月 01 82
司、叶进 净资产，经 大股东
75%股 日 成果和独立 日
吾 双方协商确
权 性造成重大
定
影响
剥离新能源
汽车业务子 参考标的公
上海上 广州畅 公司，本次股 司截至 2019
2021 2020
丰集团 的科技 权转让不会 年 12 月 31 持股
年 03 年 09 2020-0
有限公 有限公 184 -21.25 对公司的主 -3.79% 日经审计的 是 5%以上 是 是
月 05 月 16 78
司、叶进 司 75% 营业务连续 净资产，经 大股东
日 日
吾 股权 性和管理层 双方协商确
稳定性造成 定
重大影响。
被出售的公 参考标的公
北京瑞
司占公司营 司截至 2019
合新能 2021
业收入比重 年 12 月 31
源科技 年 01
龙腾云 0 0 较小，不会对 -8.54% 日经审计的 否 不适用 是 是
有限公 月 05
公司的经营 净资产，经
司 52% 日
成果和独立 双方协商确
股权
性造成重大 定
19
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
影响
剥离新能源
汽车业务子 参考标的公
平顶山
上海上 公司，本次股 司截至 2019
畅的科 工商 2021
丰集团 权转让不会 年 12 月 31 持股
技有限 变更 年 05 2021-0
有限公 1,766 不适用 对公司的主 不适用 日经审计的 是 5%以上 否 是
公司 尚未 月 29 44
司、叶进 营业务连续 净资产，经 大股东
51%股 完成 日
吾 性和管理层 双方协商确
权
稳定性造成 定
重大影响。
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京合康新能变 高压变频
子公司 300,000,000 716,024,781.91 297,056,327.99 316,036,216.69 -3,855,844.74 -3,290,320.17
频技术有限公司 器等
北京华泰润达节
子公司 节能环保 50,000,000 273,567,039.85 233,777,349.53 37,639,910.54 14,704,842.23 12,780,276.71
能科技有限公司
深圳市日业电气 低压变频
子公司 40,000,000 50,391,963.20 50,196,032.40 89,969,920.76 11,576,983.01 9,829,522.80
有限公司 器等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
郑州畅的科技有限公司 转让 51%股权 报告期内无重大影响
合康国际融资租赁有限公司 转让 75%股权 报告期内无重大影响
北京瑞合新能源科技有限公司 转让 52%股权 报告期内无重大影响
武汉合康智能电气有限公司 转让 64%股权 报告期内无重大影响
武汉合康动力技术有限公司 转让 60%股权 报告期内无重大影响
广州畅的科技有限公司 转让 75%股权 报告期内无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险
公司的主营业务都属于国家产业政策鼓励发展的方向，受到国家政策的影响较大。若国家支持能源消
耗行业改造升级、新能源大力发展、节能减排、保护环境的产业政策及政府补助优惠政策发生变化，或者
推动相关产业政策的执行力度放缓，将会影响本公司业务的发展，进而影响本公司的经济效益。
针对政策变动风险，公司将继续加大海外市场拓展，增加海外市场份额，分散政策变动可能带来的风
险。同时公司将及时掌握行业政策动向，不断加强市场调研，根据政策变化，及时调整市场策略，充分发
挥公司的技术优势和产品优势，加快新产品和新方向的市场推广。
2、高低压变频器市场竞争风险和对策
高压变频器在环保节能和自动控制领域作用显著，行业前景广阔。高压变频器经过多年的发展，市场
竞争日益充分，如国内外厂商持续竞争，造成高压变频器市场营销推广、收款条件及产品价格等多方面的
持续竞争，虽然竞争已趋于平缓但仍将存在。由于通用高压变频器在公司主营业务中的比重较大，其市场
的持续竞争，将会摊薄公司的毛利，公司将面临高压变频器不能维持较高毛利的风险。市场上同类产品和
服务增多，导致企业利润率下降。
目前我国低压变频器行业已经形成较为市场化的竞争格局，市场上国内外品牌众多，但整体市场仍由
外资品牌占据绝对优势。虽然公司定位于服务中高端市场，但公司仍面临外资厂商在技术研发、品牌、资
本实力等方面，以及优秀内资厂商在产品价格、销售渠道等方面的竞争压力。随着外资厂商加大本土化经
营力度，内资厂商不断提高技术水平，未来低压变频器的中高端市场竞争将日趋激烈。公司面临因低压变
频器市场竞争加剧，导致公司收入增速下降或盈利能力下降的风险。
3、研发及升级换代风险
公司目前主营产品的技术集成了测控技术、电力电子技术、和应用软件技术等领域的最新技术成果，
其中测控技术、电力电子技术革新主要取决于新材料和新工艺的应用，更新换代周期为5－8年；而应用软
件技术取决于计算机技术的发展，在工业领域的更新换代周期为5年。随着市场竞争的加剧，技术更新换
代周期越来越短。新技术的应用与新产品的开发是公司核心竞争力的关键因素，如果公司不能保持持续创
新的能力，不能及时准确把握技术、产品和市场发展趋势，将削弱已有的竞争优势，从而对公司产品的市
场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。
公司通过对研发人员实施绩效考核、提供个人发展机会等措施督促各项目研发人员开发进度；同时公
司将继续加大研发投入，并通过美的集团这个平台，不断吸纳储备行业内优秀技术人才，进一步提升公司
研发水平，持续保持公司在行业内的技术领先优势。公司制定与公司发展、市场需要相适应的战略目标，
并且实时保持对行业、竞争对手、客户需求等影响因素的持续关注，及时调整战略部署，预见行业发展的
趋势，保持行业的技术领先地位。
4、应收账款回收风险
随着业务规模的扩大，公司应收账款余额逐步增加，如果未来公司客户的经营状况发生重大不利变化，
可能导致一定的应收账款回收风险。
公司将通过加大业务人员对应收账款催收的责任，将应收账款回收情况纳入业绩考核指标；另外，通
过评估系统对客户进行合理评级，跟据客户评级审慎选择客户及预付款比例。同时对商务合同付款金额及
付款条款的控制、客户信用管理、派专员进行应收账款催收等手段，加大催收货款力度，保证公司对应收
账款的风险控制。
5、管理风险
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
随着公司经营规模的逐步扩大，公司在经营决策、内部管理和风险控制等方面面临的挑战也将增加。
如果公司的组织管理体系、制度建设和人力资源开发不能满足资产、业务和人员规模扩张后的要求，核心
管理团队缺乏应对规模扩张的管理能力，将会对公司的稳定发展带来不利影响。
2020年随着公司控股股东更换成美的集团，公司控制权、管理层均发生改变，而且双方企业存在文化
差异，对未来公司的管理存在一定的风险。对此公司将不断创新优化集团管理制度，加强投后管理工作，
建立集团化决策机制，引进管理人才，保证企业管理更加制度化、专业化、科学化，实现企业的有效管理。
公司在投资并购方面采取稳健审慎的投资策略，严格遵循投资管理制度，派遣负责人处理投资后的管理工
作，争取避免和减少并购所带来的投资风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时
临时股东大会 24.30% 2021 年 01 月 11 日 2021 年 01 月 12 日 2021-004
股东大会会议
2021 年第二次临时
临时股东大会 19.12% 2021 年 02 月 25 日 2021 年 02 月 26 日 2021-020
股东大会会议
2020 年年度股东大
年度股东大会 27.98% 2021 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 29 日 2021-047
会会议
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李凯 董事 离任 2021 年 04 月 19 日 工作调动，主动辞职
曹志杰 董事 被选举 2021 年 05 月 28 日 选举产生
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2017年限制性股票激励计划
（1）2020年11月12日，公司召开了第五届董事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性
股票的议案》，由于2017年限制性股票首次授予的激励对象20人已离职，已不符合激励计划中有关激励对
象的规定，公司根据《北京合康新能科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划》，公司董事会决定对
上述20位激励对象已获授但尚未解除限售的708,000股限制性股票进行回购注销，回购价格为2.32元/股，回
购资金为公司自有资金。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）公司于2021年1月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。本次回购注
销完成后，公司股份总数由1,107,982,357股变更为1,107,274,357股。
（3）2021年4月19日，公司召开了第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性
股票的议案》，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》和《2017年限制性股票激励计划实施考
核管理办法》，公司未能完成2017年限制性股票激励计划首次授予及预留授予的第三个解除限售期的业绩
考核目标，根据激励计划要求，对涉及183名首次授予的激励对象合计4,509,000股尚未解除限售的限制性
股票及5名预留授予的激励对象合计564,000股尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，其中，首次授予
的限制性股票回购价格为2.32元/股，预留授予的限制性股票回购价格为1.48元/股，回购资金为公司自有资
金。
（4）公司于2021年7月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。本次回购注
销完成后，2017年限制性股票激励计划实施完毕。公司股份总数由1,107,274,357股变更为1,102,201,357股。
2、2020年限制性股票激励计划
（1）公司于2020年12月22日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于<北京合康新能科技股
份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。本计划首次授予的激励对象共计65
人，拟授予的限制性股票数量3,300万股，其中首次授予2,790万股，授予价格为每股4.15元,预留510万股。
具体请见公司在巨潮资讯网上披露的《2020年限制性股票激励计划（草案）》。
（2）本计划首次授予的限制性股票的归属安排如下表所示:
归属安排 归属期间 归属比例
第一个归属期 自首次授予部分限制性股票授予日起16个月后的首个交易日起至首次授予 25%
部分限制性股票授予日起28个月内的最后一个交易日当日止
第二个归属期 自首次授予部分限制性股票授予日起28个月后的首个交易日起至首次授予 25%
部分限制性股票授予日起40个月内的最后一个交易日当日止
第三个归属期 自首次授予部分限制性股票授予日起40个月后的首个交易日起至首次授予 25%
部分限制性股票授予日起52个月内的最后一个交易日当日止
第四个归属期 自首次授予部分限制性股票授予日起52个月后的首个交易日起至首次授予 25%
部分限制性股票授予日起64个月内的最后一个交易日当日止
（3）首次及预留授予的限制性股票的归属安排、业绩考核目标及归属比例如下表所示：
归属安排 对应考核年度 业绩考核目标
第一个归属期 2021年 营业收入同比2020年增长不低于15%
第二个归属期 2022年 营业收入同比2020年增长不低于30%
第三个归属期 2023年 营业收入同比2020年增长不低于45%
第四个归属期 2024年 营业收入同比2020年增长不低于60%
各考核年度营业收入增长率完成度M 各考核年度对应公司层面可归属比例N
当M＜80%时 N=0
当80%≤M＜95%时 N=65%
当95%≤M＜100%时 N=80%
当M≥100%时 N=100%
（4）公司于2021年1月11日召开的第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予
2020年限制性股票的议案》，董事会同意确定2021年1月11日为首次授予日，向65名激励对象首次授予2,790
万股第二类限制性股票。具体请见公司在巨潮资讯网上披露的《关于向激励对象首次授予2020年限制性股
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
票的公告》公告编号2021-005。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
北京合康新能科技
不适用 无 不适用 不适用 不适用
股份有限公司
参照重点排污单位披露的其他环境信息
报告期内，公司认真执行环保方面的法律法规，自觉履行生态保护的社会责任，未发生污染、泄露事故和纠纷，不存在因违
反环境保护法律法规受到处罚的情形。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
社会是企业赖以生存的土壤，企业根植于社会，回报社会是企业应尽的责任。公司作为一家新能源科
技公司，一直注重对环境的合理保护。公司主营产品变频器作为工业中节约电能，改善生产工艺流程，提
高产品质量的重要组成部分，已经广泛应用于各类新能源开发，节能环保领域。
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格
遵守国家法律、法规、政策的规定，依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社会等其他利益相关者的责任。报告
期内，公司严格遵守《劳动法》等有关法律法规的规定，与所有员工签订《劳动合同》，为员工办理医疗、
养老、失业、工伤、生育等社会保险，依法为员工缴纳保险费用。公司长期以来一直重视员工的未来职业
发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保
护，尊重和维护员工的个人利益，制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保
障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，
实现员工与企业的共同成长。
公司持续深入推行“安全生产标准化”管理工作，健全安全管理制度和体系建设，全面强化现场管理，
加强危险源识别与控制，建立健全事故预案和应急处理机制，不定期地对公司进行全面大排查，发现隐患
及时落实整改，以保证安全处于可控状态。
公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相
关法律法规的要求，及时、准确、完整地披露公司信息，提高了公司的透明度和诚信度，确保投资者能够
充分掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况，切实保障投资者的知情权。同时，公司通
过举办业绩说明会、接受投资者现场调研、接听投资者来电、回复投资者电子邮件、提供股东大会网络投
票等多种形式，提高了公司的透明度和诚信度，加强投资者关系管理，提高投资者对公司的全面认识。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
未来，公司将选择责任与担当，更多履行社会责任，为推动经济、社会和环境和谐发展做出新的更多
的贡献。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
占最近一 占最近一
截至报告 预计解除
担保对象 与上市公 违规担保 期经审计 期经审计 预计解除 预计解除
担保类型 担保期 期末违规 时间（月
名称 司的关系 金额 期末净资 期末净资 方式 金额
担保余额 份）
产的比例 产的比例
武汉合康 持股 5%以
连带责任 报告期内
动力技术 上大股东 679 0.40% 不适用 0 0.00% 0 不适用
保证 已解决
有限公司 控制企业
合计 679 0.40% -- -- 0 0.00% -- -- --
公司前任实际控制人、董事长兼总经理叶进吾为当时公司控股子公司合康动力安排签署盖章两笔违
违规原因 规担保，叶进吾及上海上丰集团有限公司已对上述违规对外担保提出反担保措施。详情见公司 2021
年 2 月 10 日在巨潮资讯网披露的《关于公司自查涉及违规担保事项的公告》。
已采取的解决措施及
公司前任实际控制人、董事长兼总经理叶进吾已还款，担保已经解除。
进展
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 理结果及影响 执行情况
未达到重大诉 部分案件已结案并按 已终审判决的案
讼披露标准的 5,808.92 否 判决结果执行，部分 无重大影响 件按照判决结果 不适用 不适用
其他诉讼 案件尚在审理过程中 执行
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
2018 年 12 月 11 日，公司为原控 叶进吾作为公司原实际控
股子公司合康动力向第三方的 制人，时任董事长、总经理，
1,294.47 万元货款提供担保。2019 安排签署相关合同，对公司
年 1 月 7 日，公司为合康动力向第 的上述违规行为负有责任，
三方的 837.44 万元货款提供担保。 违反了《上市公司信息披露
北京合康新
公司未召开董事会、股东大会审议 管理办法》（证监会令第 40
能科技股份 2021 年 02
其他 以上担保事项，未在临时公告、 其他 号）第三条、第三十八条的 2021-013
有限公司、 月 09 日
2018 年年报、2019 年半年报、2019 规定。根据《上市公司信息
叶进吾
年年报、2020 年半年报等相应定 披露管理办法》第五十八
期报告中如实披露该担保事项。上 条、五十九条，中国证监会
述行为不符合中国证监会《关于规 北京监管局对公司、叶进吾
范上市公司对外担保行为的通知》 采取出具警示函的行政监
《公开发行证券的公司信息披露 管措施，并记入证券期货诚
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
内容与格式准则第 2 号——年度 信档案。
报告的内容与格式》《公开发行证
券的公司信息披露内容与格式准
则第 3 号——半年度报告的内容
与格式》等相关要求，违反了《上
市公司信息披露管理办法》（证监
会令第 40 号）第二条、第二十一
条、第二十二条的规定。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
美的集 参照市
向关联 采购原 2021 年
团股份 间接控 场价格 100.00 转账结 2021-02
人采购 材料硅 市场价 203.36 5,000 否 市场价 04 月 20
有限公 股股东 双方共 % 算 4
原材料 钢 日
司 同约定
销售高
美的集 向关联 压变压 参照市
2021 年
团股份 间接控 人销售 器、低压 场价格 转账结 2021-02
市场价 68.67 0.14% 4,000 否 市场价 04 月 20
有限公 股股东 产品、 变频器 双方共 算 4
日
司 商品 及制动 同约定
单元
合计 -- -- 272.03 -- 9,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 报告期内，公司与美的集团发生的关联交易均在 2021 年度日常关联交易计划范围内。
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
上海上丰集 持股 5%以
往来款 是 0 28,032.32 14,298.32 0 13,734
团有限公司 上股东
上海上丰集团有限公司系公司大股东，本期新增金额主要为股权转让款及对武汉合康动力的应收
关联债权对公司经营成
款项。上述款项约定由上海上丰集团有限公司及叶进吾先生偿还，已签订还款协议，按期还款，
果及财务状况的影响
剩余款项将于 2022 年 12 月前清偿完毕。对公司经营成果和财务状况无重大影响。
应付关联方债务
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司转让武汉合康动力技术有限公司60%股权、武汉合康智能电气有限公司64%股权、平
顶山畅的科技有限公司51%股权、郑州畅的科技有限公司51%股权。
报告期内，公司将合康动力欠公司账面值总额为35,779万元的债务进行重组，公司同意按20,000万元
要求合康动力偿还债务，详情见公司2021年2月10日于巨潮资讯网披露的《关于子公司债务重组暨关联交
易的公告》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
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临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于子公司股权转让暨关联交易的公告 2021 年 02 月 10 日 巨潮资讯网 2021-014
关于子公司股权转让暨关联交易的公告 2021 年 05 月 29 日 巨潮资讯网 2021-044
关于 2021 年日常关联交易预计的公告 2021 年 04 月 20 日 巨潮资讯网 2021-024
关于子公司债务重组暨关联交易的公告 2021 年 02 月 10 日 巨潮资讯网 2021-018
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司于2018年12月3日召开的第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司及子公司开展融资租
赁业务的议案》，同意与北京亦庄国际融资租赁有限公司开展售后回租融资租赁业务，公司及子公司滦平
慧通光伏发电有限公司作为共同承租人，以公司的部分交通运输设备及子公司持有的部分光伏发电设备开
展本次交易，融资额度为5,041.78万元，期限为3年，还款方式为等额本息，年化利率6.20%
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 担保 是否
实际发 情况 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 （如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司对子公司的担保情况
担保额度 反担保 是否 是否为
担保额 实际发生 实际担保金 担保物
担保对象名称 相关公告 担保类型 情况（如 担保期 履行 关联方
度 日期 额 （如有）
披露日期 有） 完毕 担保
自合同债务
履行期限届
滦平慧通光伏发电 2016 年 08 2016 年 09 连带责任
15,000 4,500 满之日起至 否 否
有限公司 月 13 日 月 07 日 担保
满两年之日
止
自合同债务
履行期限届
滦平慧通光伏发电 2017 年 05 2017 年 06 连带责任
4,388.53 1,747.37 满之日起至 否 否
有限公司 月 12 日 月 16 日 担保
满两年之日
止
自合同债务
履行期限届
滦平慧通光伏发电 2017 年 05 2017 年 09 连带责任
3,434.66 1,872.18 满之日起至 否 否
有限公司 月 12 日 月 18 日 担保
满两年之日
止
自合同债务
履行期限届
长沙市日业电气有 2021 年 05 2021 年 05 连带责任
5,000 0 满之日起至 否 否
限公司 月 29 日 月 30 日 担保
满三年之日
止
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额
5,000 保实际发生额合计 0
度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实
27,823.19 8,119.55
保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否
实际发生 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
日期 （如有） 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
27,823.19 8,119.55
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.58%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
22,823.19
的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 22,823.19
公司前任实际控制人、董事长兼总经理叶进吾为当时公司控股子公
司武汉合康动力技术有限公司安排签署盖章两笔违规担保，截至披
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）
露日该违规担保已解除。详情见公司 2021 年 2 月 10 日在巨潮资讯
网披露的《关于公司自查涉及违规担保事项的公告》。
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2020年9月8日，公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关于孙公司吸收合并子公司的公告》
（公告编号：2020-076）。公司孙公司长沙市日业电气有限公司拟对公司子公司深圳市日业电气有限公司
实施吸收合并。
上述事项经公司第五届董事会第四次会议审议通过后，长沙日业管理层根据公司董事会授权以及长沙
日业、深圳日业所属市场监督管理机构指导于近日通过对深圳日业实施清算注销程序，并向深圳日业全体
股东按比例分配全资子公司长沙日业股权，实现原吸收合并计划完成的资产、负债、业务等各项整合目标。
上述整合完成后，长沙日业存续，深圳日业注销。长沙日业股东变更为北京合康新能科技股份有限公
司持股90%、龚健持股3%、叶利生持股2%、张海利持股2%、陈瑜持股1.8%、刘学成持股1.2%。
截至半年报披露日，长沙日业股权变更已经完成、深圳日业清算注销正在进行当中。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 18,446,925 1.66% -1,232,550 -1,232,550 17,214,375 1.55%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 18,446,925 1.66% -1,232,550 -1,232,550 17,214,375 1.55%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 18,446,925 1.66% -1,232,550 -1,232,550
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,089,535,432 98.34% 524,550 524,550 1,090,059,982 98.45%
1、人民币普通股 1,089,535,432 98.34% 524,550 524,550 1,090,059,982 98.45%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,107,982,357 100.00% -708,000 -708,000 1,107,274,357 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2020年11月12日，公司召开了第五届董事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于2017
年限制性股票首次授予的激励对象20人已离职，已不符合激励计划中有关激励对象的规定，公司根据《北京合康新能科技股
份有限公司2017年限制性股票激励计划》，公司董事会决定对上述20位激励对象已获授但尚未解除限售的708,000股限制性
股票进行回购注销，回购价格为2.32元/股，回购资金为公司自有资金。公司于2021年1月25日在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司完成回购注销。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
北京合康新能科技股份有限公司于2020年11月12日召开第五届董事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性
股票的议案》；于2020年12月2日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》和
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《关于减少注册资本暨修订公司章程的议案》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
董监高在原定任职届满前离
职的，应当在其就任时确定
的任期内和任期届满后六个
高管离职锁 月内，每年转让的股份不得
叶进吾 10,460,175 10,460,175
定 超过其所持有本公司股份总
数的百分之二十五；离职后
半年内，不得转让其所持本
公司股份
2017 限制性
陈秋泉 150,000 150,000 2021 年 7 月 26 日已回购注销
股票激励
2017 限制性
杨转筱 339,000 339,000 2021 年 7 月 26 日已回购注销
股票激励
2017 限制性
何显荣 150,000 150,000 0
股票激励
董监高在原定任职届满前离
职的，应当在其就任时确定
的任期内和任期届满后六个
高管离职锁 月内，每年转让的股份不得
叶斌武 2,205,000 551,250 1,653,750
定 超过其所持有本公司股份总
数的百分之二十五；离职后
半年内，不得转让其所持本
公司股份
2017 限制性
罗若平 135,000 135,000 2021 年 7 月 26 日已回购注销
股票激励
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2017 限制性
方茂成 135,000 135,000 2021 年 7 月 26 日已回购注销
股票激励
2017 限制性
刘文洲 120,000 120,000 2021 年 7 月 26 日已回购注销
股票激励
2017 限制性
刘文静 120,000 120,000 2021 年 7 月 26 日已回购注销
股票激励
2017 限制性
范潇 120,000 120,000 2021 年 7 月 26 日已回购注销
股票激励
2017 限制性
其他 4,512,750 558,750 27,450 3,981,450 2021 年 7 月 26 日已回购注销
股票激励
合计 18,446,925 1,260,000 27,450 17,214,375 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 33,163 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
广东美的暖通 境内非国有
18.85% 208,685,418 0 208,685,418
设备有限公司 法人
上海上丰集团 境内非国有
3.78% 41,800,355 0 41,800,355 质押 41,800,355
有限公司 法人
张燕南 境内自然人 2.28% 25,200,000 0 25,200,000
何天涛 境内自然人 2.06% 22,855,434 -900,000 0 22,855,434
叶进吾 境内自然人 1.26% 13,946,900 10,460,175 3,486,725
胡培红 境内自然人 0.96% 10,590,680 0 10,590,680
林正飞 境内自然人 0.90% 10,000,000 -6,000,000 10,000,000
何天毅 境内自然人 0.83% 9,191,600 29,500 0 9,191,600
李苹 境内自然人 0.78% 8,679,560 -79,700 0 8,679,560
冯境铭 境内自然人 0.63% 6,970,424 1,247,424 0 6,970,424
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战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行
叶进吾系上海上丰集团有限公司的实际控制人、董事长。
动的说明
上海上丰集团有限公司、叶进吾先生将合计持有的 55,747,255 股公司股份（约占公司总股本
上述股东涉及委托/受托表
5.03%）的表决权不可撤销地委托给广东美的暖通设备有限公司，委托期限自股票交割日起 18
决权、放弃表决权情况的说
个月。2020 年 4 月 30 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确
明
认书》。
前 10 名股东中存在回购专
不适用
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
广东美的暖通设备有限公司 208,685,418 人民币普通股 208,685,418
上海上丰集团有限公司 41,800,355 人民币普通股 41,800,355
张燕南 25,200,000 人民币普通股 25,200,000
何天涛 22,855,434 人民币普通股 22,855,434
胡培红 10,590,680 人民币普通股 10,590,680
林正飞 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
何天毅 9,191,600 人民币普通股 9,191,600
李苹 8,679,560 人民币普通股 8,679,560
冯境铭 6,970,424 人民币普通股 6,970,424
唐付平 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通
叶进吾系上海上丰集团有限公司的实际控制人、董事长。
股股东和前 10 名股东之间关
联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如 公司股东唐付平通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,250,000 股。
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京合康新能科技股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 192,697,000.17 225,140,261.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 59,858,475.68 49,610,387.44
应收账款 741,062,957.78 708,279,645.95
应收款项融资
预付款项 50,791,623.76 16,616,180.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 186,153,990.14 87,518,435.84
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 317,352,967.05 369,973,385.14
合同资产 0.00 0.00
42
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,272,439.61 36,894,622.04
流动资产合计 1,562,189,454.19 1,494,032,917.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 5,041,780.00 5,041,780.00
长期股权投资 0.00 9,985,769.27
其他权益工具投资 40,381,400.00 40,381,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 677,502,476.32 785,337,854.17
在建工程 73,876,388.68 66,282,767.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 105,291,372.36 104,400,462.91
开发支出 11,809,640.84 11,683,895.20
商誉 31,613,337.40 31,613,337.40
长期待摊费用 14,412,641.35 19,515,530.78
递延所得税资产 20,189,688.64 20,440,689.71
其他非流动资产 10,429,452.88 11,229,452.88
非流动资产合计 990,548,178.47 1,105,912,939.74
资产总计 2,552,737,632.66 2,599,945,857.59
流动负债：
短期借款 0.00 71,191,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,184,365.80 56,647,740.80
应付账款 258,895,391.14 328,882,678.44
43
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预收款项
合同负债 182,736,657.60 144,758,070.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 75,184,156.85 67,507,460.33
应交税费 7,752,571.76 10,551,432.57
其他应付款 46,504,688.40 58,203,440.97
其中：应付利息 1,841,512.28 374,294.54
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 54,043,150.58 63,004,848.71
其他流动负债 34,668,820.55 18,949,356.47
流动负债合计 680,969,802.68 819,696,028.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 36,218,040.00 65,299,040.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,925,686.04 67,399,533.33
递延所得税负债 3,037,877.12 3,408,914.03
其他非流动负债
非流动负债合计 59,181,603.16 136,107,487.36
负债合计 740,151,405.84 955,803,515.98
所有者权益：
股本 1,107,274,357.00 1,107,982,357.00
44
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 847,160,786.66 846,833,102.06
减：库存股 11,295,600.00 12,938,160.00
其他综合收益 -7,319,500.00 -7,319,500.00
专项储备
盈余公积 70,925,842.75 70,925,842.75
一般风险准备
未分配利润 -234,104,776.99 -266,706,034.58
归属于母公司所有者权益合计 1,772,641,109.42 1,738,777,607.23
少数股东权益 39,945,117.40 -94,635,265.62
所有者权益合计 1,812,586,226.82 1,644,142,341.61
负债和所有者权益总计 2,552,737,632.66 2,599,945,857.59
法定代表人：伏拥军 主管会计工作负责人：叶剑 会计机构负责人：武树荣
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 129,406,393.12 134,373,399.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,774,374.81 4,943,677.20
应收账款 117,147,254.48 116,184,969.90
应收款项融资
预付款项 89,755,386.04 51,030,943.91
其他应收款 700,559,590.18 742,372,033.70
其中：应收利息 54,847,116.89 68,214,199.66
应收股利
存货 3,274,172.33 35,235,034.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
45
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其他流动资产 4,325,676.85 2,346,856.62
流动资产合计 1,051,242,847.81 1,086,486,916.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 912,133,145.79 916,210,148.24
其他权益工具投资 1,799,600.00 1,799,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,618,016.52 4,723,736.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,642,453.59 21,430,297.01
开发支出 3,232,331.88 3,232,331.88
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,613,829.92 5,849,715.80
其他非流动资产
非流动资产合计 946,039,377.70 953,245,829.77
资产总计 1,997,282,225.51 2,039,732,745.88
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,804,566.70 101,579,232.19
预收款项
合同负债 15,016,251.35 17,748,285.10
应付职工薪酬 5,211,610.37 5,243,981.99
应交税费 2,836,153.31 1,993,100.74
其他应付款 4,794,867.06 25,471,292.79
46
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其中：应付利息 343,427.47
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,952,112.68 2,307,277.06
流动负债合计 37,615,561.47 154,343,169.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 596,250.00 663,750.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 596,250.00 663,750.00
负债合计 38,211,811.47 155,006,919.87
所有者权益：
股本 1,107,274,357.00 1,107,982,357.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 980,321,312.32 874,956,432.63
减：库存股 11,295,600.00 12,938,160.00
其他综合收益 -7,400,300.00 -7,400,300.00
专项储备
盈余公积 70,925,842.75 70,925,842.75
未分配利润 -180,755,198.03 -148,800,346.37
所有者权益合计 1,959,070,414.04 1,884,725,826.01
负债和所有者权益总计 1,997,282,225.51 2,039,732,745.88
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 616,554,447.70 490,317,297.42
其中：营业收入 616,554,447.70 490,317,297.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 588,845,166.38 530,698,652.15
其中：营业成本 405,804,318.82 368,246,242.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,737,950.53 3,559,968.13
销售费用 98,109,445.36 66,464,335.02
管理费用 43,089,982.07 46,538,906.22
研发费用 34,134,092.55 34,105,463.05
财务费用 2,969,377.05 11,783,737.62
其中：利息费用 6,464,310.78 9,942,643.97
利息收入 3,594,442.98 185,098.83
加：其他收益 34,726,819.55 25,063,572.96
投资收益（损失以“－”号填
15,462,897.66 -3,097,871.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
48
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-21,754,822.34 -124,108,677.51
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-290,482.91 -66,314,434.38
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-21,948,051.50 663,824.02
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,905,641.78 -208,174,940.64
加：营业外收入 3,086,409.39 2,887,857.56
减：营业外支出 2,373,994.13 4,530,853.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,618,057.04 -209,817,936.87
减：所得税费用 5,458,437.00 -8,918,320.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,159,620.04 -200,899,616.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
29,159,620.04 -200,899,616.80
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 32,601,257.59 -151,534,435.62
2.少数股东损益 -3,441,637.55 -49,365,181.18
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
49
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,159,620.04 -200,899,616.80
归属于母公司所有者的综合收益
32,601,257.59 -151,534,435.62
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,441,637.55 -49,365,181.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.14
（二）稀释每股收益 0.03 -0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：伏拥军 主管会计工作负责人：叶剑 会计机构负责人：武树荣
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 69,618,576.51 35,099,882.82
减：营业成本 46,751,726.95 30,106,565.33
税金及附加 146,676.62 59,628.80
销售费用 8,972,766.35 2,852,657.99
管理费用 18,461,841.81 7,114,908.67
研发费用 4,792,904.90 1,284,763.94
财务费用 -9,507,621.22 -7,633,647.03
其中：利息费用 96,199.99 3,714,578.43
利息收入 9,683,446.87 11,369,404.70
50
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 185,915.25 704,169.59
投资收益（损失以“－”号填
-25,372,317.22 20,195,948.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,738,348.24 -19,654,574.22
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-295,677.60 -583,346.02
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -33,220,146.71 1,977,202.47
加：营业外收入 1,923,373.66 693,147.04
减：营业外支出 1,422,192.73 319,805.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-32,718,965.78 2,350,544.50
列）
减：所得税费用 -764,114.12 -2,662,674.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -31,954,851.66 5,013,218.75
（一）持续经营净利润（净亏损
-31,954,851.66 5,013,218.75
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
51
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -31,954,851.66 5,013,218.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 341,459,465.70 387,097,187.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
52
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,834,733.76 9,614,704.45
收到其他与经营活动有关的现金 78,145,302.05 110,801,581.42
经营活动现金流入小计 424,439,501.51 507,513,473.30
购买商品、接受劳务支付的现金 155,406,193.98 130,836,654.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
94,853,288.95 79,926,624.92
金
支付的各项税费 27,923,715.60 37,134,054.70
支付其他与经营活动有关的现金 78,142,704.61 165,025,167.11
经营活动现金流出小计 356,325,903.14 412,922,501.32
经营活动产生的现金流量净额 68,113,598.37 94,590,971.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 528,680.82
处置固定资产、无形资产和其他
2,730,815.90 2,346,686.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
69,823,713.81 8,485,832.54
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 173,083,210.53 10,832,518.94
购建固定资产、无形资产和其他
32,489,186.94 35,459,744.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金 101,940,000.00 750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 134,429,186.94 36,209,744.10
投资活动产生的现金流量净额 38,654,023.59 -25,377,225.16
53
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 22,409,000.00 58,560,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 24,948,318.43 9,500,000.00
筹资活动现金流入小计 47,357,318.43 68,960,000.00
偿还债务支付的现金 127,576,762.68 142,972,154.12
分配股利、利润或偿付利息支付
5,034,623.57 7,294,346.61
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,589,346.32 30,779,351.63
筹资活动现金流出小计 160,200,732.57 181,045,852.36
筹资活动产生的现金流量净额 -112,843,414.14 -112,085,852.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,352.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,075,792.18 -42,875,458.11
加：期初现金及现金等价物余额 188,157,249.86 124,072,522.45
六、期末现金及现金等价物余额 182,081,457.68 81,197,064.34
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,736,541.82 84,928,961.05
收到的税费返还 45,623.83 23,315.87
收到其他与经营活动有关的现金 65,545,244.88 20,463,550.49
经营活动现金流入小计 95,327,410.53 105,415,827.41
购买商品、接受劳务支付的现金 116,235,860.13 32,902,306.31
支付给职工以及为职工支付的现
10,966,253.81 4,752,562.98
金
支付的各项税费 317,211.54 1,797,262.88
支付其他与经营活动有关的现金 11,628,204.85 34,684,341.74
经营活动现金流出小计 139,147,530.33 74,136,473.91
54
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -43,820,119.80 31,279,353.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 528,680.82
处置固定资产、无形资产和其他
148,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
86,349,725.56 8,642,051.25
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 186,878,406.38 9,790,851.25
购建固定资产、无形资产和其他
712,840.60 7,795.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金 101,940,000.00 750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 102,652,840.60 757,795.97
投资活动产生的现金流量净额 84,225,565.78 9,033,055.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 65,349,053.26
筹资活动现金流入小计 65,349,053.26
偿还债务支付的现金 61,012,988.16
分配股利、利润或偿付利息支付
1,557,111.11
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 45,372,360.38 39,198,640.00
筹资活动现金流出小计 45,372,360.38 101,768,739.27
筹资活动产生的现金流量净额 -45,372,360.38 -36,419,686.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,966,914.40 3,892,722.77
加：期初现金及现金等价物余额 134,340,496.26 7,247,418.28
六、期末现金及现金等价物余额 129,373,581.86 11,140,141.05
55
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,107
846,83 12,938 70,925 -266,7 1,738, -94,63 1,644,
一、上年年末余 ,982, -7,319,
3,102. ,160.0 ,842.7 06,034 777,60 5,265. 142,34
额 357.0 500.00
06 0 5 .58 7.23 62 1.61
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,107
846,83 12,938 70,925 -266,7 1,738, -94,63 1,644,
二、本年期初余 ,982, -7,319,
3,102. ,160.0 ,842.7 06,034 777,60 5,265. 142,34
额 357.0 500.00
06 0 5 .58 7.23 62 1.61
0
三、本期增减变 -708, 32,601 33,863 134,58 168,44
327,68 -1,642,
动金额（减少以 000.0 ,257.5 ,502.1 0,383. 3,885.
4.60 560.00
“－”号填列） 0 9 9 02 21
32,601 32,601 29,159
（一）综合收益 -3,441,
,257.5 ,257.5 ,620.0
总额 637.55
9 9 4
-708,
（二）所有者投 327,68 -1,642, 1,262, 2,114, 3,376,
000.0
入和减少资本 4.60 560.00 244.60 158.27 402.87
0
-708,
1．所有者投入 4,381, -1,642, 5,316, 5,316,
000.0
的普通股 842.87 560.00 402.87 402.87
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
56
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-4,054, -4,054, 2,114, -1,940,
4．其他
158.27 158.27 158.27 000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
135,90 135,90
（六）其他 7,862. 7,862.
30 30
1,107 847,16 11,295 70,925 -234,1 1,772, 39,945 1,812,
四、本期期末余 -7,319,
,274, 0,786. ,600.0 ,842.7 04,776 641,10 ,117.4 586,22
额 500.00
357.0 66 0 5 .99 9.42 0 6.82
57
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,114
843,94 26,836 70,925 248,31 2,250, 2,325,3
一、上年年末 ,177, 271,59 74,512,
8,169. ,800.0 ,842.7 4,215. 800,38 12,433.
余额 357.0 8.64 050.81
27 0 5 48 3.14 95
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,114
843,94 26,836 70,925 248,31 2,250, 2,325,3
二、本年期初 ,177, 271,59 74,512,
8,169. ,800.0 ,842.7 4,215. 800,38 12,433.
余额 357.0 8.64 050.81
27 0 5 48 3.14 95
0
三、本期增减
-6,19 -13,89 -151,5 -150,0 -233,10
变动金额（减 -6,234, -83,043
5,000 8,640. 34,435 65,265 8,291.3
少以“－”号填 469.66 ,026.11
.00 00 .62 .28 9
列）
-151,5 -151,5 -200,89
（一）综合收 -49,365
34,435 34,435 9,616.8
益总额 ,181.18
.62 .62 0
（二）所有者 -6,19 -13,89
-6,234, 1,469, 900,000 2,369,1
投入和减少资 5,000 8,640.
469.66 170.34 .00 70.34
本 .00 00
1．所有者投入 900,000 900,000
的普通股 .00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
58
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3．股份支付计
1,469, 1,469, 1,469,1
入所有者权益
170.34 170.34 70.34
的金额
-6,19 -13,89
-7,703,
4．其他 5,000 8,640.
640.00
.00 00
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-34,577 -34,577
（六）其他
,844.93 ,844.93
59
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1,107
837,71 12,938 70,925 96,779 2,100, 2,092,2
四、本期期末 ,982, 271,59 -8,530,
3,699. ,160.0 ,842.7 ,779.8 735,11 04,142.
余额 357.0 8.64 975.30
61 0 5 6 7.86 56
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,107,9 -148,80
一、上年年末余 874,956, 12,938,1 -7,400,3 70,925,8 1,884,725,
82,357. 0,346.3
额 432.63 60.00 00.00 42.75 826.01
00 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,107,9 -148,80
二、本年期初余 874,956, 12,938,1 -7,400,3 70,925,8 1,884,725,
82,357. 0,346.3
额 432.63 60.00 00.00 42.75 826.01
00 7
三、本期增减变
-708,00 105,364, -1,642,5 -31,954 74,344,58
动金额（减少以
0.00 879.69 60.00 ,851.66 8.03
“－”号填列）
（一）综合收益 -31,954 -31,954,85
总额 ,851.66 1.66
（二）所有者投 -708,00 105,364, -1,642,5 106,299,4
入和减少资本 0.00 879.69 60.00 39.69
1．所有者投入 -708,00 4,296,88 -1,642,5 5,231,442.
的普通股 0.00 2.14 60.00 14
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 101,067, 101,067,9
60
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
997.55 97.55
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,107,2 -180,75
四、本期期末余 980,321, 11,295,6 -7,400,3 70,925,8 1,959,070,
74,357. 5,198.0
额 312.32 00.00 00.00 42.75 414.04
00 3
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
一、上年年末余 1,114,1 872,071 26,836,8 271,598 70,925, 308,831,2 2,339,440,7
61
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 77,357 ,499.84 00.00 .64 842.75 36.10 34.33
.00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,114,1
二、本年期初余 872,071 26,836,8 271,598 70,925, 308,831,2 2,339,440,7
77,357
额 ,499.84 00.00 .64 842.75 36.10 34.33
.00
三、本期增减变
-6,195, -6,234,4 -13,898, 5,013,218 6,482,389.0
动金额（减少以
000.00 69.66 640.00 .75 9
“－”号填列）
（一）综合收益 5,013,218 5,013,218.7
总额 .75 5
（二）所有者投 -6,195, -6,234,4 -13,898, 1,469,170.3
入和减少资本 000.00 69.66 640.00 4
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,469,1 1,469,170.3
入所有者权益
70.34 4
的金额
-6,195, -7,703,6 -13,898,
4．其他
000.00 40.00 640.00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
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增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,107,
四、本期期末余 865,837 12,938,1 271,598 70,925, 313,844,4 2,345,923,1
982,35
额 ,030.18 60.00 .64 842.75 54.85 23.42
7.00
三、公司基本情况
北京合康新能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系2003年6月11日成立的北京合康
亿盛科技有限公司。2009年6月18日，经北京市商务委员会京商务资字【2009】310号文《北京市商务委员
会关于北京合康亿盛科技有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，北京合康亿盛科技有限公
司以原股东上海上丰集团有限公司、广州市明珠星投资有限公司、北京君慧创业投资中心、北京绵世方达
投资咨询有限责任公司、联想控股有限公司、成都新锦泰投资发展有限公司、刘锦成、张燕南、杜心林、
张涛、陈秋泉作为发起人整体变更为股份有限公司（中外合资），北京合康亿盛变频科技股份有限公司全
体股东以其享有的北京合康亿盛科技有限公司2009年4月30日的净资产出资，折股90,000,000股（每股面值
1元），公司于2009年6月24日领取了北京市工商行政管理局核发的第110107005755842号企业营业执照。
2009年12月25日，经中国证券监督管理委员会以证监许可【2009】1464号文《关于核准北京合康亿盛
变频科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，核准本公司向社会公开发行不超
过30,000,000股新股。
2010年1月20日，公司网上向社会投资者发行24,000,000股新股在深圳证券交易所创业板上市交易，
2010年4月19日，网下向配售对象询价配售的6,000,000股上市交易。2010年5月31日，公司完成工商变更登
记，注册资本由90,000,000.00元变更为120,000,000.00元。
根据本公司2010年度第二次临时股东大会决议，同意向38名公司管理人员授予3,149,000股限制性股票
并确定2010年11月30日为授予日。公司2010年12月22日第十八次董事会审议通过《关于公司首期股权激励
计划人员调整的议案》，调整后《首期股权激励计划》激励对象为37人，限制性股票数量为3,114,000股。
公司董事会议于2010年12月28日召开，审议通过《关于公司首期股权激励计划人员调整的议案》，调整后
《首期股权激励计划》激励对象为36人，限制性股票数量为3,064,000股。公司申请增加注册资本人民币
3,064,000.00元，变更后的注册资本为123,064,000.00元。2011年12月3日股权激励授予的1,532,000股限制性
股票解除锁定，并于2011年12月6日上市流通。
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2011年3月16日，本公司2010年年度股东大会表决通过《公司2010年度利润分配及资本公积转增股本》
的议案，公司以总股本123,064,000股为基数，按每10股派发现金红利2.50元（含税），同时公司以总股本
123,064,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增123,064,000股，转增后总股本为
246,128,000股。
2012年2月27日召开的第一届董事会第三十次会议审议通过《关于公司首期股权激励计划失效及终止
的议案》和《关于回购注销股权激励限制性股票的议案》，决定首期股权激励计划第二期失效，第三、四
期终止，同时回购并注销尚未解锁的限制性股票4,596,000股。公司已于2012年4月6日在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司完成该部分股份的回购注销登记手续，公司总股本由 246,128,000股减少至
241,532,000股。
2012年2月27日，第一届董事会第三十次会议审议通过实施2011年度利润分配方案，以资本公积金向
全体股东每10股转增4股，并于2012年3月21日经2011年度股东大会审议通过。公司权益分派股权登记日为
2012年4月17日，股权激励股份已在股权登记日前回购注销，故对公司剩余股份总数241,532,000股进行了
权益分派，公司总股本由241,532,000股增加至338,144,800股。
根据2015年8月24日召开的第二届董事会第二十六次会议决议、2015年第一次临时股东大会决议及中
国证券监督管理委员会证监许可【2015】2724号文《关于核准北京合康亿盛变频科技股份有限公司向何天
涛等发行股份购买资产的批复》的相关要求，本公司按照每股人民币12.51元，向北京华泰润达节能科技有
限公司（以下简称“华泰润达”）原股东非公开发行31,034,482股普通股，华泰润达原股东以其所拥有的华泰
润达股权资产认购本次定向增发的股份。公司总股本由338,144,800股增加至369,179,282股。同时，公司非
公开发行股份募集配套资金不超过388,000,000.00元，每股面值人民币1元，本次发行采用询价方式发行。
根据投资者申购报价情况，并遵循价格优先等原则，确定本次发行价格为15.86元/股，配售数量24,464,060
股 ，募集 资金 额387,999,991.60元。 发行对 象全部以 现金认 购， 本次发 行后 公司注 册资 本为人 民币
393,643,342.00元。
2016年5月31日本公司召开的2015年年度股东大会表决通过《关于公司2015年度利润分配方案的议
案》，公司以总股本393,643,342股为基数，按每10股派发现金红利0.50元（含税），同时公司以总股本
393,643,342股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增393,643,342股，转增后总股本为
787,286,684股。
2016年10月26日本公司召开的第三届董事会第十次会议、第三届监事会第十次会议、2016年11月18日
召开的2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》，公司名称原为：
北京合康亿盛变频科技股份有限公司，现变更为：北京合康新能科技股份有限公司；公司证券简称原为：
合康变频，现变更为：合康新能。
2017年4月17日本公司召开的第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十三次会议、2017年5月12
日召开的2016年年度股东大会会议决议，公司以总股本787,286,684股为基数，按每10股派发现金红利0.50
元（含税），同时以资本公积转增股本，以现有总股本787,286,684股为基数向全体股东每10股转增4股，
转增后公司总股本增加至1,102,201,357股。
2017年12月15日公司召开的2017年第五次临时股东大会审议通过了《关于<北京合康新能科技股份有
限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，确定2017年12月15日为首次授予日，授
予398名激励对象25,407,000股限制性股票。企业公告时有激励对象放弃，实际授予24,339,500股限制性股
票。2018年1月17日，公司完成了首次授予的308名激励对象24,339,500股限制性股票的登记工作，首次授
予限制性股票的上市日期为2018年1月19日。
2018年7月20日公司召开的2018年第三届董事会第二十八次会议审议通过《关于向激励对象授予预留
限制性股票的议案》，确定2018年7月20日为首次授予日，授予6名激励对象2,000,000股限制性股票。2018
年9月12日，公司完成了预留授予的6名激励对象2,000,000股限制性股票的登记工作，预留授予限制性股票
的上市日期为2018年9月14日。
2018年9月20日，公司召开了第三届董事会第三十次会议及第三届监事会第二十九次会议，审议通过
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了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2017年限制性股票激励计划首次授予的激励对象肖
琳璐、刘仁龙、王育生等因个人原因离职，已不符合有关激励对象的要求，公司董事会决定对上述59位激
励对象已获授权但尚未解除限售的3,673,000股限制性股票进行回购注销，回购价格为2.32元/股，回购资金
为自有资金。
2018年12月3日，公司召开了第三届董事会第三十二次会议及第三届监事会第三十一次会议，审议通
过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司限制性股票首次及预留对象聂鹏、邵篪2018年12月3
日被选举为职工代表监事和非职工代表监事。为确保公司监事独立性，充分发挥其监督作用，公司董事会
决定对上述2位激励对象已获授权但尚未解除限售的合计450,000股限制性股票进行回购注销。其中，首次
授予的330,000股回购价格为2.32元/股，预留授予的120,000股回购价格为1.48元/股，回购资金为公司自有
资金。
2019年4月24日，公司召开了第四届董事会第三次会议及第四届监事会第二次会议，审议通过了《关
于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司未能完成2017年限制性股票激励计划首次授予及预留授予
的第一个解除限售期的业绩考核目标，同时21名首次激励对象因离职已失去本次股权激励资格，公司应对
涉及247名首次授予的激励对象合计9,028,600股尚未解除限售的限制性股票及5名预留授予的激励对象合
计752,000股尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。其中，首次授予的9,028,600股回购价格为2.32元/
股，预留授予的752,000股回购价格为1.48元/股，回购资金为公司自有资金。
2019年8月27日，公司召开了第四届董事会第四次会议及第四届监事会第三次会议，审议通过了《关
于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2017年限制性股票激励计划首次授予的激励对象徐彪、刘
伟等13人因个人原因离职，已不符合有关激励对象的要求，公司董事会决定对上述13位激励对象已获授权
但尚未解除限售的459,900股限制性股票进行回购注销，回购价格为2.32元/股，回购资金为公司自有资金。
2020年3月25日，公司控股股东上海上丰集团有限公司（以下简称“上丰集团”）、实际控制人叶进吾先
生、股东刘锦成先生与广东美的暖通设备有限公司（以下简称“美的暖通”）共同签署了《关于北京合康新
能科技股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”）。同日，上丰集团、叶进吾与美
的暖通签署了《表决权委托协议》。 根据《股份转让协议》，上丰集团将其持有的197,543,645股公司股
份，刘锦成先生将其持有的11,141,773股公司股份，合计208,685,418股，转让给美的暖通，转让总价
742,582,087元（以下简称“本次交易”）。本次交易完成后，美的暖通将持有公司 208,685,418股，约占公司
总股本比例为18.73%。 根据《表决权委托协议》，协议约定上丰集团、叶进吾先生将合计持有的55,747,255
股公司股份（约占公司总股本5.00%）的表决权不可撤销地委托给美的暖通，委托期限为本次交易的股份
完成交割之日起18个月。2020 年 4 月 29 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过
户登记确认书》，本次收购涉及的 208,685,418 股无限售条件流通股已全部完成过户登记。2020年4月30
日，第四届董事会第九次会议决议，审议通过《关于更换总经理、财务总监的议案》、《关于董事会提前
换届选举的议案》。2020年4月30日，第四届监事会第七次会议决议公告，审议通过《关于监事会提前换
届选举的议案》。2021年5月21日，2019 年年度股东大会决议公告，审议通过了《关于董事会提前换届选
举暨提名非独立董事候选人的议案》、《关于董事会提前换届选举暨提名独立董事候选人的议案》、《关
于监事会提前换届选举暨提名非职工代表监事候选人的议案》。本次交易完成之后，公司的控股股东及实
际控制人均将发生变更。美的暖通控制23.73%的表决权，成为公司控股股东，美的集团股份有限公司（以
下简称“美的集团”）成为公司的间接控股股东，何享健先生成为公司的实际控制人。
2020年4月22日，公司召开了第四届董事会第八次会议及第四届监事会第六次会议，审议通过了《关
于回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》和《2017年限制
性股票激励计划实施考核管理办法》，公司未能完成2017年限制性股票激励计划首次授予及预留授予的第
二个解除限售期的业绩考核目标，同时10名激励对象因离职已失去本次股权激励资格，公司根据激励计划
要求，对涉及213名首次授予的激励对象合计5,631,000股尚未解除限售的限制性股票及5名预留授予的激励
对象合计564,000股尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，其中，首次授予的限制性股票回购价格为
2.32元/股，预留授予的限制性股票回购价格为1.48元/股，回购资金为公司自有资金。
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2020年11月12日，公司召开了第五届董事会第七次会议及第五届监事会第七次会议，审议通过了《关
于回购注销部分限制性股票的议案》。 根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》和《2017年限
制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司 20 名激励对象因离职已失去本次股权激励资格，公司应根
据激励计划要求，对涉及20名首次授予的激励对象合计708,000股尚未解除限售的限制性股票进行回购注
销，回购价格为2.32元/股，回购资金为公司自有资金。
公司注册资本：人民币1,107,274,357.00元；法定代表人：伏拥军；公司注册地址：北京市北京经济技
术开发区博兴二路3号2幢1层。
公司属其他电气机械及器材制造行业。经营范围：太阳能、光伏、风电、高压变频器、新能源汽车及
其充电桩产业链运营、低压变频器及电机的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；制造高压变频器、
低压变频器及电机；销售自产产品、中、低压变频器及配套产品、高低压成套设备、高低压变频成套设备、
电气设备、机械设备、仪器仪表、电力系统成套设备；系统集成；货物进出口、技术进出口；专业承包。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内
容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本财务报表业经本公司董事会于2021年08月16日决议批准报出。
截至报告期末，本公司纳入合并范围的子公司共10户，其中一级子公司9户，二级子公司1户；详见本
附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度合计减少9户，处置一级子公司6户，处置
二级子公司3户，本公司子公司长沙市日业电气有限公司本期由二级子公司变为一级子公司。详见第十节、
八“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事节能设备高端制造、新能源汽车总成配套及运营产业和节能环保项目建设
及运营等。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应减值准备。
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）的披露规定编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》规定制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务
状况及2021年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
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被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号—合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的
判断标准（参见第十节、五、6、（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及第十节、五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
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量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在
合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司亏损超过了少数股东在该子公
司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—
长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十节、
五、22“长期股权投资”或详见第十节、五、10、金融工具。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见第十节、22、2、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际
采用的汇率折算为记账本位币金额。
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2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的加权汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上年发生额按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
（一）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产
的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配
处理。
（二）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期
应收款等。
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
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现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票组合 承兑人为银行类金融机构 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会
因银行违约而产生重大损失。
商业承兑汇票组合 承兑人为非银行类金融机构或 本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑汇票的坏
企业单位 账准备。
（2）应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
本公司对于由《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收账款（无论是否包含重大融资
成分），均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司对
于信用风险显著不同且具备以下特征的应收账款按单项评价信用风险：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。本公司在单项金融工具层
面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否
显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险对金融工具进行分类。
本公司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计量预期信用损失。
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本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备
的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，
本公司将差额确认为减值利得，借记“坏账准备”，贷记“信用减值损失”。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（4）长期应收款
由 《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
11、应收票据
详见第十节、五、10、金融工具。
12、应收账款
详见第十节、五、10、金融工具。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见第十节、五、10、金融工具。
15、存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品和委托加
工物资，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价，库存商品领用和发出时按个别计价法。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
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面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取
决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
详见第十节、五、10、金融工具。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果
该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计
准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅
因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收
回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1、根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2、本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订具有
法律约束力的出售协议，并按规定对要求批准的出售获得相关权力机构或者监管部门的批准，预计出售将
在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税
资产），以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原
账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负
债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待
售类别：1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2、该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3、该组成部分是专为
转售而取得的子公司。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
详见第十节、五、10、金融工具。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详
见第十节、五、10、金融工具。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
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同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
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资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、（五）、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
生产研发设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公工具 年限平均法 3 5% 31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、31、长期资产减值。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
参见第十节、五、42、租赁
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预
计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、31、长期资产减值。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
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如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为光伏发电设备。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁
付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采
用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见第十节、
五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或
计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
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对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理
方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公
允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
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量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已
批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量
的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带
来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补
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偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、特定交易的会计处理
（1）提供建造服务收入
本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益
/客户能够控制本公司履约过程中的在建商品/本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，根据履约进度在一段时间内确认收入，
履约进度的确定方法为投入法，具体依据累计已发生的成本/预计总成本的比例确定。
（2）主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司
的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为
主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按
照既定的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账
面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层的历史经验，并在考虑其他相
关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债
表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在
差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、收入确认
如本附注五、（二十三）、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同
中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是
否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某
一时点履行；履约进度的确定，等等。本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计
变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
2、与租赁相关的重大会计判断和估计
（1） 租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了
该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得
因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
（2） 租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与
租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
（3） 租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进
行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包
括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能影响租赁负债
和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
3、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
4、金融资产减值损失
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产和合同资产及财务担保合同以预期信用损失为基础确认
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减值损失。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情
况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当
于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。
风险是否显著增加和预期信用损失率需要做出判断，其判断标准可能影响金融工具减值损失的金额。
5、非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
6、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
7、开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
8、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
9、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
10、预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
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已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企业会计准则第 21
号——租赁》(财 2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企 本次会计政策变更不影响公司 2020 年
业会计准则第 21 号——租赁》(财会(2018〕35 号)(以下简称 经本公司第五届董事 度及以前年度相关财务指标，不影响公
“新租赁准则”)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外 会第十二次会议于 司当期净利润及所有者权益，也不涉及
上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报 2021 年 4 月 19 日决议 以往年度的追溯调整，对公司财务状
表的企业，目 2019 年 1 月 1 日起施行;其他执行企业会计准 通过 况、经营成果和现金流量无重大影响，
则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。由于上述会计准则的 不存在损害公司及股东利益的情况。
修订，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者
包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额
调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
（1）本公司作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分
别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日
的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余
租赁付款额中。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对
于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
① 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
② 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情
况确定租赁期；
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号—或有事项》评估包含租赁
的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权
资产；
⑥ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
（2）执行新租赁准则的主要变化和影响
公司自2021年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则第21号—租赁》(财会[2018]35号)文件，本次
会计政策变更未对公司前期财务指标产生影响，因此不调整年初资产负债表科目。
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（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
根据公司业务发展需要，为更加客 根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、
观、公允的反映公司的财务状况和 会计估计变更和差错更正》的相关规定，
经营成果，提供更加可靠、准确的 本次会计估计变更采用未来适用法，无需
经本公司第五届董事会
会计信息，并与公司间接控股股东 对公司已披露的会计报表进行追溯调整，
第十二次会议于 2021 年 2021 年 04 月 19 日
美的集团股份有限公司保持一致， 对以往各年度财务状况和经营成果不会产
4 月 19 日决议通过。
公司依照企业会计准则的相关规 生影响。此次变更与美的集团标准一致，
定，对固定资产入账标准和固定资 有利于公司未来资产管理。会计估计变更
产折旧年限进行会计估计变更。 对 2021 年的净利润影响较小。
根据公司业务发展需要，为更加客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，提供更加可靠、准确
的会计信息，并与公司间接控股股东美的集团股份有限公司保持一致，公司依照企业会计准则的相关规定，
对固定资产入账标准和固定资产折旧年限进行会计估计变更。
（1）变更事项
① 固定资产入账标准
变更前固定资产入账标准 变更后固定资产入账标准
大于等于200元 大于等于2000元
② 固定资产折旧年限
公司根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。原折
旧年限如下：
资产类别 预计使用年限 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30年 5% 3.17%
生产研发设备 5-25年 5% 19%-3.8%
运输设备 5-10年 5% 19%-9.5%
办公设备 5年 5% 19%
变更后折旧年限：
资产类别 预计使用年限 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 20年 5% 4.75%
生产研发设备 10年 5% 9.5%
运输设备 5年 5% 19%
办公设备 3年 5% 31.67%
资产折旧摊销年限采用未来适用法，前期发文时已入账资产的折旧摊销年限不进行追溯调整。如下：
2021年3月31日前已入账的房屋及建筑物，按原30年期限摊销；
2021年3月31日前已入账的生产设备、研发设备，按原折旧年限不作调整；
2021年3月31日前已入账的“运输设备”，按原5-10年期限摊销；
2021年3月31日前已入账的“办公设备”，按原5年期限摊销；
2021年3月31日前已入账的“办公设备-IT资产”，按原5年期限摊销。
（2）本次会计估计变更对公司的影响
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采
用未来适用法，无需对公司已披露的会计报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生
影响。此次变更与美的集团标准一致，有利于公司未来资产管理。会计估计变更对2021年的净利润影响为
8838.31元。
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司自2021年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则第21号—租赁》(财会[2018]35号)文件，本次会计政策变更未对公
司前期财务指标产生影响，因此不调整年初资产负债表科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用的税率计算销项税额，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 0%、5%、6%、9%、13%
差额计缴增值税
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
教育费附加、地方教育费附加 应纳税所得额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京合康新能科技股份有限公司 25%
北京合康新能变频技术有限公司 15%
合康变频科技（武汉）有限公司 25%
武汉合康电驱动技术有限公司 15%
深圳合康电机系统有限公司 25%
深圳市日业电气有限公司 25%
长沙市日业电气有限公司 15%
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京华泰润达节能科技有限公司 15%
滦平慧通光伏发电有限公司 12.5%
滦平久丰农业发展有限公司 25%
平顶山畅的科技有限公司 25%
2、税收优惠
1、增值税
（1）根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，即财
税【2011】100号文件，自2011年1月1日起，本公司“通用高压变频调速系统V1.0、矢量控制高压变频器调
速系统V1.0、同步电机矢量控制高压变频器调速系统V1.0”产品，享受增值税即征即退的政策。
（2）根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，即财
税【2011】100号文件，本公司之子公司北京合康新能变频技术有限公司自2017年6月8日起，“智能化高压
变频调速系统V1.0”产品，享受增值税即征即退的政策。自2019年7月1日起，“合康变频控制软件V1.0产品”，
享受增值税即征即退的政策。
（3）根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，即财
税【2011】100号文件，本公司之二级子公司长沙市日业电气有限公司自2014年10月1日起，其“日业电气
通用磁通矢量变频器软件1.0、日业电气起重专用变频器软件V1.0、日业电气道闸专用变频器软件V1.0、日
业电气石材桥切一体机控制系统V1.0、E500系列开环矢量控制变频器软件V1.0”产品，享受增值税即征即
退的政策。
（4）根据财政部、国家税务总局财税【2010】110号《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和
企业所得税政策问题的通知》，本公司及子公司北京华泰润达节能科技有限公司合同能源管理收入免征增
值税。
（5）根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策
的通知》，即财税【2008】156号文件，本公司之子公司北京华泰润达节能科技有限公司自2014年2月1日
起，其“垃圾发酵产生沼气生产销售的电力”，享受增值税即征即退的政策。
（6）2016年6月21日，本公司之二级子公司滦平久丰农业发展有限公司取得了滦平县国家税务局核发
的《纳税人减免税备案登记表》，依据《财政部、国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》
（财税【2008】81号）第一、二、三条规定，滦平久丰农业发展有限公司自2016年1月1日起可享受农民专
业合作社免征增值税优惠政策。
2、所得税
（1）2020年10月21日，本公司之子公司北京合康新能变频技术有限公司取得了北京市科学技术委员
会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的编号为GR202011003365的《高新技术企业证书》，
依据相关政策规定，北京合康新能变频技术有限公司2020年度至2022年度享受国家关于高新技术企业的税
收优惠政策，企业所得税按15%的优惠税率计缴。
（2）2020年12月1日，本公司之子公司武汉合康电驱动技术有限公司取得了湖北省科技厅、湖北省财
政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的编号为GR202042001428的《高新技术企业证书》，依据相关政策
规定，武汉合康电驱动技术有限公司2020年度至2022年度享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，企
业所得税按15%的优惠税率计缴。
（3）2018年10月17日，本公司之子公司长沙市日业电气有限公司取得了湖南省科学技术厅、湖南省
财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合批准的编号为GR201843000432的《高新技术企业证书》，根据相
关政策规定，长沙市日业电气有限公司2018年度至2020年度企业所得税按15%的税率计缴。该证书有效期
截止2021年10月17日，目前长沙市日业电气有限公司已提出复审申请。
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）2018年9月10日，本公司之子公司北京华泰润达节能科技有限公司取得了北京市科学技术委员会、
北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准的编号GR201811003128的《高新技术企业证书》，依
据相关政策规定，北京华泰润达节能科技有限公司2018年度至2020年度享受国家关于高新技术企业的税收
优惠政策，企业所得税按15%的优惠税率计缴。该证书有效期截止2021年9月10日，目前北京华泰润达节能
科技有限公司已提出复审申请。
（5）2016年3月24日，本公司之子公司滦平慧通光伏发电有限公司取得了滦平县国家税务局核发的《企
业所得税优惠事项备案表》，依据《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的
公告》（国家税务总局公告2013年第26号）规定，滦平慧通光伏发电有限公司一期项目自2016年度至2018
年度期间可享受免征企业所得税的优惠政策，2019年度至2021年度期间可享受企业所得税减征50%的优惠
政策；2017年11月28日，取得了滦平县国家税务局核发的《企业所得税优惠事项备案表》，依据《中华人
民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第二款，滦平慧通光伏发电有限公司二
期项目自2017年度至2019年度可享受免征企业所得税的优惠政策，2020年度至2022年度可享受企业所得税
减征50%的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,302.60 164,657.02
银行存款 182,067,155.08 189,274,588.44
其他货币资金 10,615,542.49 35,701,015.96
合计 192,697,000.17 225,140,261.42
其他说明
受限货币资金合计10,615,542.49元，均为其他货币资金10,615,542.49元，包括：票据保证金8,674,961.11
元，保函保证金1,907,770.12元，履约保证金32,811.26元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
93
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 54,840,175.07 35,585,233.04
商业承兑票据 5,018,300.61 14,025,154.40
合计 59,858,475.68 49,610,387.44
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 59,909,1 50,689.9 59,858,47 49,752,05 49,610,38
100.00% 0.08% 100.00% 141,668.23 0.28%
备的应收票据 65.59 1 5.68 5.67 7.44
其中：
按信用风险特征组
5,068,99 50,689.9 5,018,300 14,166,82 14,025,15
合计提坏账准备的 8.46% 1.00% 28.47% 141,668.23 1.00%
0.52 1 .61 2.63 4.40
应收票据
54,840,1 54,840,17 35,585,23 35,585,23
银行承兑汇票组合 91.54% 71.53%
75.07 5.07 3.04 3.04
59,909,1 50,689.9 59,858,47 49,752,05 49,610,38
合计 100.00% 0.08% 100.00% 141,668.23 0.28%
65.59 1 5.68 5.67 7.44
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 59,909,165.59 50,689.91 0.08%
94
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1－2 年
2－3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 59,909,165.59 50,689.91 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 141,668.23 -84,770.32 6,208.00 50,689.91
合计 141,668.23 -84,770.32 6,208.00 50,689.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 183,752,453.69
商业承兑票据 1,150,000.00
合计 183,752,453.69 1,150,000.00
95
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,153,70 2,014,92 138,787.1 11,204,40 11,204,40
0.25% 93.56% 1.24% 100.00%
备的应收账款 9.09 1.90 9 7.00 7.00
其中：
按组合计提坏账准 844,893, 103,968, 740,924,1 894,380,7 186,101,1 708,279,64
99.75% 12.31% 98.76% 20.81%
备的应收账款 105.15 934.56 70.59 96.73 50.78 5.95
其中：
按信用风险特征组
844,893, 103,968, 740,924,1 894,380,7 186,101,1 708,279,64
合计提坏账准备的 99.75% 12.31% 98.76% 20.81%
105.15 934.56 70.59 96.73 50.78 5.95
应收账款
847,046, 105,983, 741,062,9 905,585,2 197,305,5 708,279,64
合计 100.00% 12.51% 100.00% 21.79%
814.24 856.46 57.78 03.73 57.78 5.95
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人破产清算，预计
客户一 363,000.00 363,000.00 100.00%
无法收回
客户二 298,787.19 160,000.00 53.55% 长时间无法收回
债务人履约困难，预计
客户三 1,257,326.90 1,257,326.90 100.00%
无法收回
债务人已注销，预计难
客户四 200,395.00 200,395.00 100.00%
以收回
债务人履约困难，预计
客户五 34,200.00 34,200.00 100.00%
难以收回
合计 2,153,709.09 2,014,921.90 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 503,743,551.87 5,037,435.52 1.00%
1－2 年 154,592,486.99 7,729,624.35 5.00%
2－3 年 88,672,064.86 17,734,348.97 20.00%
3-4 年 48,834,951.41 24,417,475.70 50.00%
4-5 年 21,986,088.21 21,986,088.21 100.00%
5 年以上 27,063,961.81 27,063,961.81 100.00%
合计 844,893,105.15 103,968,934.56 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
97
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 505,299,665.96
1至2年 154,955,486.99
2至3年 88,672,064.86
3 年以上 98,119,596.43
3至4年 48,834,951.41
4至5年 21,986,088.21
5 年以上 27,298,556.81
合计 847,046,814.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 186,101,150.78 3,558,542.36 34,867,327.90 50,823,430.68 103,968,934.56
单项计提 11,204,407.00 1,740,336.90 1,371,010.00 9,558,812.00 2,014,921.90
合计 197,305,557.78 5,298,879.26 36,238,337.90 60,382,242.68 105,983,856.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 36,238,337.90
合计 36,238,337.90
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 货款 5,053,183.38 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二 货款 3,530,400.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户三 货款 1,529,330.00 长时间无法收回 管理层审批 否
98
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
诉讼终本，无执行财
客户四 货款 1,110,000.00 管理层审批 否
产
客户五 货款 1,036,000.00 对方破产，无法收回 管理层审批 否
客户六 货款 968,000.00 已注销，无法收回 管理层审批 否
诉讼终本，无执行财
客户七 货款 875,400.00 管理层审批 否
产
客户八 货款 789,000.00 对方破产，无法收回 管理层审批 否
诉讼终本，无执行财
客户九 货款 753,600.00 管理层审批 否
产
客户十 货款 680,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十一 货款 590,400.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十二 货款 570,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
失信被执行人，无还
客户十三 货款 534,000.00 管理层审批 否
款能力
客户十四 货款 437,081.89 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十五 货款 420,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十六 货款 417,200.00 已注销，无法收回 管理层审批 否
客户十七 货款 394,289.50 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十八 货款 390,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
诉讼终本，无执行财
客户十九 货款 387,941.74 管理层审批 否
产
客户二十 货款 379,600.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十一 货款 379,360.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十二 货款 372,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十三 货款 370,002.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十四 货款 366,936.50 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十五 货款 331,500.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十六 货款 328,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十七 货款 313,600.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十八 货款 289,100.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十九 货款 288,750.93 长时间无法收回 管理层审批 否
客户三十 货款 280,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户三十一 货款 280,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户三十二 货款 275,600.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户三十三 货款 265,000.00 对方破产，无法收回 管理层审批 否
99
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客户三十四 货款 264,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
诉讼终本，无执行财
客户三十五 货款 262,800.00 管理层审批 否
产
客户三十六 货款 250,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
合计 -- 25,762,075.94 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 124,270,362.01 14.67% 11,541,044.42
客户二 37,890,739.60 4.47% 25,843,972.94
客户三 17,541,599.21 2.07% 16,833,929.76
客户四 16,912,979.93 2.00% 2,124,786.66
客户五 16,055,328.59 1.90% 340,841.68
合计 212,671,009.34 25.11%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
100
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 49,246,689.29 96.96% 14,817,478.82 89.18%
1至2年 1,291,190.52 2.54% 485,751.19 2.92%
2至3年 89,238.23 0.18% 626,554.18 3.77%
3 年以上 164,505.72 0.32% 686,395.83 4.13%
合计 50,791,623.76 -- 16,616,180.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%)
供应商一 12,886,000.00 25.37
供应商二 2,234,000.00 4.4
供应商三 2,070,000.00 4.08
供应商四 1,470,688.10 2.9
供应商五 1,100,000.00 2.17
合计 19,760,688.10 38.92
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 186,153,990.14 87,518,435.84
合计 186,153,990.14 87,518,435.84
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
101
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,812,345.54 3,169,726.19
往来款 213,658,966.08 202,755,963.16
保证金 6,249,146.77 7,828,927.18
股权转让款 15,364,926.56 23,834,648.75
其他 3,724,439.92 9,235,009.94
合计 243,809,824.87 246,824,275.22
2)坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
102
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 557,241.94 158,748,597.44 159,305,839.38
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,365,272.46 15,175,440.93 16,540,713.39
本期转销 100,000.00 100,000.00
其他变动 434,852.50 117,655,865.54 118,090,718.04
2021 年 6 月 30 日余额 1,487,661.90 56,168,172.83 57,655,834.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 147,360,572.15
1至2年 24,775,977.22
2至3年 7,304,074.30
3 年以上 64,369,201.20
3至4年 22,259,971.51
4至5年 14,685,777.07
5 年以上 27,423,452.62
合计 243,809,824.87
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 159,305,839.38 16,540,713.39 100,000.00 118,090,718.04 57,655,834.73
合计 159,305,839.38 16,540,713.39 100,000.00 118,090,718.04 57,655,834.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
103
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 100,000.00
合计 100,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无法收回的投标保
客户一 投标保证金 100,000.00 管理层审批 否
证金
合计 -- 100,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 往来款 137,340,001.00 1 年以内 56.33% 1,373,400.01
客户二 货款 17,929,838.91 5 年以上 7.35% 17,929,838.91
3-4 年，4-5 年，5 年
客户三 往来款 11,143,200.46 4.57% 10,727,556.84
以上
客户四 往来款 10,000,000.00 3-4 年 4.10% 5,000,000.00
客户五 股权转让款 8,900,000.00 1-2 年 3.65% 445,000.00
合计 -- 185,313,040.37 -- 76.00% 35,475,795.76
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
104
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 75,361,124.59 2,118,156.65 73,242,967.94 100,061,015.74 32,498,183.85 67,562,831.89
在产品 2,077,992.16 285,795.74 1,792,196.42 14,304,558.38 285,795.74 14,018,762.64
库存商品 46,575,679.32 16,233,757.99 30,341,921.33 56,497,602.49 36,203,562.18 20,294,040.31
周转材料 262,400.21 262,400.21 38,598.09 38,598.09
消耗性生物资产 3,079,177.32 3,079,177.32
合同履约成本 26,619,500.12 26,619,500.12 12,790,512.69 12,790,512.69
发出商品 170,184,960.47 15,303,753.91 154,881,206.56 255,565,614.97 27,936,806.91 227,628,808.06
自制半成品 15,048,849.51 184,926.54 14,863,922.97 21,926,344.65 6,935,401.72 14,990,942.93
委托加工物资 15,505,870.32 157,018.82 15,348,851.50 12,719,447.51 157,018.82 12,562,428.69
低值易耗品 4,558.89 4,558.89 91,018.73 4,558.89 86,459.84
合计 351,640,935.59 34,287,968.54 317,352,967.05 477,073,890.57 107,100,505.43 369,973,385.14
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 32,498,183.85 278,203.27 2,325,931.99 28,332,298.48 2,118,156.65
在产品 285,795.74 285,795.74
库存商品 36,203,562.18 7,824,504.15 12,145,300.04 16,233,757.99
消耗性生物资产 3,079,177.32 3,079,177.32
发出商品 27,936,806.91 12,633,053.00 15,303,753.91
自制半成品 6,935,401.72 12,279.64 532,944.96 6,229,809.86 184,926.54
委托加工物资 157,018.82 157,018.82
低值易耗品 4,558.89 4,558.89
105
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合计 107,100,505.43 290,482.91 26,395,611.42 46,707,408.38 34,287,968.54
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
106
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13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 12,650,320.84 35,537,060.33
预缴税金 1,482,712.81 1,357,561.71
待摊费用 139,405.96
合计 14,272,439.61 36,894,622.04
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
107
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期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁保证金 5,041,780.00 5,041,780.00 5,041,780.00 5,041,780.00
合计 5,041,780.00 5,041,780.00 5,041,780.00 5,041,780.00 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
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17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期末余额
被投资单 期初余额(账 权益法下 宣告发放 计提 减值准备
追加投 减少投 其他综合 其他权 (账面价
位 面价值) 确认的投 现金股利 减值 其他 期末余额
资 资 收益调整 益变动 值)
资损益 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
长沙威康
动力技术 9,985,769.27 -9,985,769.27 0.00
有限公司
小计 9,985,769.27 -9,985,769.27 0.00
合计 9,985,769.27 -9,985,769.27 0.00
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
肃北蒙古族自治县西矿钒科技有限公司 38,581,800.00 38,581,800.00
杭州恒领科技有限公司 1,799,600.00 1,799,600.00
合计 40,381,400.00 40,381,400.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
肃北蒙古族自治
县西矿钒科技有 80,800.00 长期持有
限公司
杭州恒领科技有
7,400,300.00 长期持有
限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
109
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 677,502,476.32 785,337,854.17
合计 677,502,476.32 785,337,854.17
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产研发设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 370,326,060.00 575,484,568.83 155,980,055.51 16,944,993.38 1,118,735,677.72
2.本期增加金额 3,573,919.66 1,384,562.92 2,905,275.61 7,863,758.19
（1）购置 2,455,498.71 1,361,478.69 2,905,275.61 6,722,253.01
（2）在建工程
792,035.39 792,035.39
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他 326,385.56 23,084.23 349,469.79
3.本期减少金额 6,124,840.96 102,993,721.89 95,002,089.95 4,627,161.90 208,747,814.70
110
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（1）处置或报
23,242,534.08 17,701,646.70 1,445,482.08 42,389,662.86
废
（2）企业合并减少 6,124,840.96 79,751,187.81 77,300,443.25 2,834,177.87 166,010,649.89
（3）其他 347,501.95 347,501.95
4.期末余额 364,201,219.04 476,064,766.60 62,362,528.48 15,223,107.09 917,851,621.21
二、累计折旧
1.期初余额 84,800,582.05 128,790,423.19 56,626,205.38 9,570,673.64 279,787,884.26
2.本期增加金额 7,621,138.65 17,082,647.74 7,051,643.12 995,045.10 32,750,474.61
（1）计提 7,621,138.65 16,996,551.85 7,051,643.12 995,045.10 32,664,378.72
（2）企业合
并增加
（3）其他 86,095.89 86,095.89
3.本期减少金额 1,702,585.17 49,197,234.68 39,791,245.76 3,243,380.18 93,934,445.79
（1）处置或报
20,643,477.81 8,784,267.70 695,246.76 30,122,992.27
废
（2）企业合并减少 522,388.33 28,553,756.87 30,990,402.06 2,153,463.61 62,220,010.87
（3）其他 1,180,196.84 0.00 16,576.00 394,669.81 1,591,442.65
4.期末余额 90,719,135.53 96,675,836.25 23,886,602.74 7,322,338.56 218,603,913.08
三、减值准备
1.期初余额 619,858.42 20,775,389.00 32,188,952.91 25,738.96 53,609,939.29
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 619,858.42 17,137,134.26 14,086,014.32 21,700.48 31,864,707.48
（1）处置或报
672,975.00 1,938.45 674,913.45
废
（2）企业处
619,858.42 16,464,159.26 14,086,014.32 19,762.03 31,189,794.03
置减少
4.期末余额 3,638,254.74 18,102,938.59 4,038.48 21,745,231.81
四、账面价值
1.期末账面价值 273,482,083.51 375,750,675.61 20,372,987.15 7,896,730.05 677,502,476.32
2.期初账面价值 284,905,619.53 425,918,756.64 67,164,897.22 7,348,580.78 785,337,854.17
111
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
运输工具 16,958,321.53
合计 16,958,321.53
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
慧通石坎沟光伏电站 3,500,000.00 正在办理中
合计 3,500,000.00
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 73,876,388.68 66,282,767.42
合计 73,876,388.68 66,282,767.42
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合康新能变频二 49,413,619.76 49,413,619.76 42,931,946.64 42,931,946.64
112
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期
湘和项目收益权 7,354,017.51 7,354,017.51 21,085,194.78 21,085,194.78
发电厂技术改造
3,619,964.60 3,619,964.60
投资
EMC 收益权 5,058,972.97 5,058,972.97
零星工程 8,429,813.84 8,429,813.84 2,265,626.00 2,265,626.00
合计 73,876,388.68 73,876,388.68 66,282,767.42 66,282,767.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
合康新
56,000,0 42,931,9 6,481,67 49,413,6
能变频 88.24% 88.24% 其他
00.00 46.64 3.12 19.76
二期
湘和项
33,000,0 21,085,1 13,731,1 7,354,01
目收益 63.89% 63.89% 其他
00.00 94.78 77.27 7.51
权
89,000,0 64,017,1 6,481,67 13,731,1 56,767,6
合计 -- -- --
00.00 41.42 3.12 77.27 37.27
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
113
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 生产研发设备 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许经营权 项目收益权 合计
一、账面原值
1.期初余
41,380,546.44 59,564,015.67 8,649,932.09 10,557,506.70 60,555,424.82 61,028,474.33 241,735,900.05
额
2.本期增
88,495.58 13,731,177.27 13,819,672.85
加金额
（1）购
88,495.58 88,495.58
置
（2）内
13,731,177.27 13,731,177.27
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
11,576,038.32 664,336.09 35,000,000.00 47,240,374.41
金额
（1）处
114
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
置
（2）企业处置 11,576,038.32 664,336.09 35,000,000.00 47,240,374.41
减少
4.期末余
41,380,546.44 47,987,977.35 8,649,932.09 9,981,666.19 60,555,424.82 39,759,651.60 208,315,198.49
额
二、累计摊销
1.期初余
10,135,361.32 25,639,224.95 6,227,001.07 7,896,016.09 31,302,550.22 49,829,799.32 131,029,952.97
额
2.本期增
435,551.84 2,429,968.18 273,871.02 613,028.40 1,909,520.28 3,681,855.15 9,343,794.87
加金额
（1）计
418,585.45 2,429,968.18 273,871.02 612,586.94 1,909,520.28 3,681,855.15 9,326,387.02
提
16,966.39 441.46 17,407.85
（2）其他
3.本期减
2,887,017.39 664,336.09 35,000,000.00 38,551,353.48
少金额
（1）处
置
(2)企业处置减
2,869,609.54 664,336.09 35,000,000.00 38,533,945.63
少
17,407.85 17,407.85
（3）其他
4.期末余
10,570,913.16 25,182,175.74 6,500,872.09 7,844,708.40 33,212,070.50 18,511,654.47 101,822,394.36
额
三、减值准备
1.期初余
6,305,484.17 6,305,484.17
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
5,104,052.40 5,104,052.40
少金额
（1）处置 5,104,052.40 5,104,052.40
4.期末余 1,201,431.77 1,201,431.77
115
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额
四、账面价值
1.期末账
30,809,633.28 21,604,369.84 2,149,060.00 2,136,957.79 27,343,354.32 21,247,997.13 105,291,372.36
面价值
2.期初账
31,245,185.12 27,619,306.55 2,422,931.02 2,661,490.61 29,252,874.60 11,198,675.01 104,400,462.91
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
于2021年6月30日，本公司不存在尚未办妥的土地使用权证。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他 其他
出 资产 益
开环矢量高
压变频器的 2,769,717.03 2,769,717.03
设计开发
高压变频器
智能远程云 462,614.85 462,614.85
监控系统
机械旁路功
率单元设计 7,803,101.54 133,781.34 7,936,882.88
开发
基于嵌入式
系统的接口
648,461.78 -8,035.70 640,426.08
组件设计开
发
合计 11,683,895.20 125,745.64 11,809,640.84
其他说明
116
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
深圳市日业电气
5,823,148.27 5,823,148.27
有限公司
北京华泰润达节
419,523,133.97 419,523,133.97
能科技有限公司
合计 425,346,282.24 425,346,282.24
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
北京华泰润达节
393,732,944.84 393,732,944.84
能科技有限公司
合计 393,732,944.84 393,732,944.84
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
于家务库房消防工
481,714.30 983,428.62 973,428.61 491,714.31
程
北京柏驿商城复印
1,423.94 776.70 647.24
机租赁费
租车费 7,229.27 7,229.27
土地费 14,788,945.44 1,913,658.72 12,875,286.72
融资租赁管理费 605,013.60 302,506.80 302,506.80
117
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充电桩测试认证费 1,075,800.57 73,753.14 1,002,047.43
厂房改造费用 741,825.43 11,030.88 730,794.55
整车公告费 795,130.95 148,128.80 647,002.15
湖北明祥基业科技
有限公司厂房改造 463,842.79 43,206.44 420,636.35
费
沈阳华航电器有限
66,776.37 4,856.48 61,919.89
公司厂房改造
消防系统整改费用 40,000.00 30,000.00 10,000.00
电力增容工程款 96,815.54 24,203.88 72,611.66
研发楼 101 消防工
36,036.00 9,009.00 27,027.00
程费用
绿化费用 214,787.90 40,272.72 174,515.18
苏州绿控传动科技
股份有限公司公告 100,188.68 6,792.48 93,396.20
费
装修费 500,000.00 41,667.56 458,332.44
合计 19,515,530.78 1,483,428.62 3,623,292.21 2,963,025.84 14,412,641.35
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 81,316,223.38 15,632,814.80 98,498,743.13 15,548,976.11
可抵扣亏损 18,630,406.81 4,556,873.84 18,630,406.81 4,556,873.84
无形资产摊销差异 2,232,265.07 334,839.76
合计 99,946,630.19 20,189,688.64 119,361,415.01 20,440,689.71
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资 3,533,249.20 431,128.64 7,102,929.10 1,009,311.62
118
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产评估增值
内部交易未实现利润 12,026,015.42 2,606,748.48 10,151,102.36 2,399,602.41
合计 15,559,264.62 3,037,877.12 17,254,031.46 3,408,914.03
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 20,189,688.64 20,440,689.71
递延所得税负债 3,037,877.12 3,408,914.03
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 540,661,234.68 826,322,695.99
可抵扣亏损 301,912,346.39 444,898,314.90
合计 842,573,581.07 1,271,221,010.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 7,261,383.26
2022 276,776.33 36,394,668.55
2023 1,770,739.10 61,418,567.39
2024 41,586,471.89 80,611,705.64
2025 231,079,359.05 259,211,990.06
2026 27,199,000.02
合计 301,912,346.39 444,898,314.90 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
119
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预付设备款 7,619,391.00 7,619,391.00 7,619,391.00 7,619,391.00
预付在建工程款 2,810,061.88 2,810,061.88 3,610,061.88 3,610,061.88
合计 10,429,452.88 10,429,452.88 11,229,452.88 11,229,452.88
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 67,591,000.00
信用借款 3,600,000.00
合计 0.00 71,191,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
120
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种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,422,362.27
银行承兑汇票 21,184,365.80 55,225,378.53
合计 21,184,365.80 56,647,740.80
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 236,769,441.02 295,197,971.12
工程款 11,735,632.59 23,304,081.52
劳务款 702.00 528,894.00
其他 10,389,615.53 9,851,731.80
合计 258,895,391.14 328,882,678.44
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 10,226,242.76 未到付款期
供应商二 5,787,600.77 未到付款期
供应商三 3,404,466.47 未到付款期
供应商四 2,514,134.28 未到付款期
供应商五 2,224,516.85 未到付款期
合计 24,156,961.13 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
121
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 182,473,970.49 139,648,976.70
租赁费 262,687.11 3,270,626.19
服务费 1,838,467.44
合计 182,736,657.60 144,758,070.33
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 67,397,360.11 117,327,669.91 110,366,883.12 74,358,146.90
二、离职后福利-设定提
110,100.22 6,657,529.00 5,941,619.27 826,009.95
存计划
三、辞退福利 13,500.00 13,500.00
合计 67,507,460.33 123,998,698.91 116,322,002.39 75,184,156.85
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
65,751,529.66 107,904,067.87 100,631,737.95 73,023,859.58
补贴
2、职工福利费 1,027,729.00 3,230,223.75 3,512,950.42 745,002.33
3、社会保险费 575,726.45 4,249,303.57 4,241,071.03 583,958.99
其中：医疗保险费 515,829.85 3,942,953.25 3,934,767.24 524,015.86
122
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
工伤保险费 22,541.46 282,998.57 246,572.58 58,967.45
生育保险费 37,355.14 23,351.75 59,731.21 975.68
4、住房公积金 42,375.00 1,893,254.00 1,930,303.00 5,326.00
5、工会经费和职工教育
50,820.72 50,820.72
经费
合计 67,397,360.11 117,327,669.91 110,366,883.12 74,358,146.90
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 105,658.94 6,380,493.61 5,676,812.80 809,339.75
2、失业保险费 4,441.28 277,035.39 264,806.47 16,670.20
合计 110,100.22 6,657,529.00 5,941,619.27 826,009.95
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,852,048.01 2,575,118.93
企业所得税 3,478,019.37 6,154,836.45
个人所得税 33,574.98 452,879.95
城市维护建设税 233,694.29 198,348.97
教育费附加 102,020.36 84,860.51
地方教育费附加 68,013.58 56,717.31
房产税 292,596.88 286,931.02
土地使用税 56,488.36 22,595.34
印花税 81,691.00 171,183.88
其他 554,424.93 547,960.21
合计 7,752,571.76 10,551,432.57
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
123
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付利息 1,841,512.28 374,294.54
其他应付款 44,663,176.12 57,829,146.43
合计 46,504,688.40 58,203,440.97
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 156,178.91 166,554.34
短期借款应付利息 207,740.20
其他带息负债利息 1,685,333.37
合计 1,841,512.28 374,294.54
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
备用金 1,723,957.69 3,781,977.88
应付往来款 15,687,680.69 30,594,364.57
应付五险一金 42,992.55 252,562.81
保证金等 2,001,289.63 7,465,138.50
其他 25,207,255.56 15,735,102.67
合计 44,663,176.12 57,829,146.43
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
124
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 2,000,000.00 未至结算期
合计 2,000,000.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 44,977,440.00 45,149,520.00
一年内到期的长期应付款 9,065,710.58 17,855,328.71
合计 54,043,150.58 63,004,848.71
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 34,668,820.55 18,949,356.47
合计 34,668,820.55 18,949,356.47
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,721,800.00 18,936,900.00
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抵押借款 17,473,680.00 46,511,660.00
保证借款 45,000,000.00 45,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -44,977,440.00 -45,149,520.00
合计 36,218,040.00 65,299,040.00
长期借款分类的说明：
注释1：本公司之子公司滦平慧通光伏发电有限公司（以下简称“滦平慧通”）2016年9月1日与北方国际
信托股份有限公司签订了编号为【北信借字第（2016DZD178）】的信托资金借款合同，贷款金额15,000.00
万元，贷款期限为2016年9月7日至2022年9月7日。北京中关村科技融资担保有限公司为上述贷款提供连带
责任保证担保（保证合同：北信保字第（2016DZD178-BZ01）号）。
同时滦平慧通与北京中关村科技融资担保有限公司签署编号为【2016年WT0934】的委托保证合同。
该合同明确反担保措施如下：（1）反担保人：北京合康新能科技股份有限公司、龙腾云；反担保合同名
称及编号：2016年BZ0934号反担保（保证）合同。保证人北京合康新能科技股份有限公司和龙腾云承担连
带责任担保；（2）反担保人：北京合康新能科技股份有限公司；龙腾云；反担保合同名称及编号：2016
年ZYGQ0934号反担保（股权质押）合同。出质人北京合康新能科技股份有限公司和龙腾云将其持有的滦
平慧通的股权进行质押反担保；（3）反担保人：滦平慧通光伏发电有限公司；反担保合同名称及编号：
2016年ZYZK0934号反担保（应收账款质押）合同。出质人滦平慧通将其持有的应收账款进行质押反担保。
（4）反担保人：滦平慧通光伏发电有限公司；反担保合同名称及编号：2016年DYSB0934号反担保（抵押）
合同。抵押人滦平慧通将其持有的153项固定资产进行抵押反担保。截止2021年6月30日，借款本金余额为
人民币4,500.00万元。
注释2：滦平慧通与澳门华人银行股份有限公司（以下简称“澳门华人银行”）于2017年6月9日签订合同
编号为【CR/BKF/078/17】的贷款合同，贷款金额港币5,250.00万元，借款期限为六年。同时滦平慧通与澳
门华人银行签署编号为【CR/BKF/078/17D】的最高额抵押担保合同。该合同明确抵押担保的范围为编号为
【CR/BKF/078/17】的贷款合同项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、复利及罚
息、实现债权的费用、额度安排费。债务本金最高额为港币5,250.00万元。抵押物为位于滦平县张百湾镇
偏道子村的慧通二期20兆瓦农业光伏发电项目（河北省固定资产投资项目备案证证号：承发改审批备字
【2016】3号）现有或将来拥有的所有设备，包括但不限于260WP多晶硅光伏组件、500KW逆变器及其他
附属设备。合同附件《抵押物清单》列示的抵押价值总计4,612.40万元。
滦平慧通与澳门华人银行签署编号为【CR/BKF/078/17E】的最高额质押担保合同。该合同明确质押担
保的范围为编号为【CR/BKF/078/17】的贷款合同项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、
额度安排费、利息、复利及罚息、实现债权的费用及保管和维护质物所产生的费用。债务本金最高额为港
币5,250.00万元。质物情况：应收账款质押，位于滦平县张百湾镇偏道子村的滦平县偏道子村慧通二期20
兆瓦农业光伏发电项目（河北省固定资产投资项目备案证证号：承发改审批备字【2016】3号）的应收账
款，包括滦平慧通光伏发电有限公司与国网冀北电力有限公司签订的上述项目的购售电合同（合同编号为
SGJB0000DJGS1700212）产生的应收账款及相应的政策规定的补贴。
北京合康新能科技股份有限公司与澳门华人银行签署编号为【CR/BKF/078/17A】的最高额保证担保合
同；龙腾云与澳门华人银行签署编号为【CR/BKF/078/17B】的最高额保证担保合同；韦治锋与澳门华人银
行签署编号为【CR/BKF/078/17C】的最高额保证担保合同。合同担保范围均为编号为【CR/BKF/078/17】
的《贷款合同》合同项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、额度安排费、利息、复利及
罚息、实现债权的费用。债务本金最高额为港币5,250.00万元。滦平慧通实际借款金额为港币5,250.00万元，
截止2021年6月30日借款本金余额为港币2,100.00万元。2021年6月30日银行间外汇市场人民币汇率中间价
为：1港元对人民币0.8321元，截至2021年6月30日借款本金余额为人民币1,747.36万元。
注释3：本公司之子公司滦平慧通与澳门华人银行于2017年9月4日签订合同编号为（2017）澳第007号
的贷款合同，贷款金额港币3,750.00万元，借款期限为六年。同时滦平慧通与澳门华人银行签署编号为
126
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2017）澳第007-A号的的最高额抵押担保合同。该合同明确抵押担保的范围为编号为（2017）澳第007号
的贷款合同项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、复利及罚息、实现债权的费用、
额度安排费。债务本金最高额为港币3,750.00万元。抵押物为位于滦平县张百湾镇偏道子村的慧通二期20
兆瓦农业光伏发电项目（河北省固定资产投资项目备案证证号：承发改审批备字【2016】3号）现有或将
有所有设备，包括但不限于260WP多晶硅光伏组件、500KW逆变器及其他附属设备。合同附件《抵押物清
单》列示的抵押价值总计3,272.96万元。
滦平慧通与澳门华人银行签署编号为（2017）澳第007-B号的最高额质押担保合同。该合同明确质押
担保的范围为编号为（2017）澳第007号的贷款合同项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本
金、额度安排费、利息、复利及罚息、实现债权的费用及保管和维护质物所产生的费用。债务本金最高额
为港币3,750.00万元。质物情况：应收账款质押，位于滦平县张百湾镇偏道子村的滦平县偏道子村慧通二
期20兆瓦农业光伏发电项目（河北省固定资产投资项目备案证证号：承发改审批备字【2016】3号）的应
收账款，包括滦平慧通与国网冀北电力有限公司签订的上述项目的购售电合同（合同编号为
SGJB0000DJGS1700212）产生的应收账款及相应的政策规定的补贴。
龙腾云与澳门华人银行签署编号为（2017）澳第007-C号的最高额保证担保合同。韦治锋与澳门华人
银行签署编号为（2017）澳第007-D的最高额保证担保合同。北京合康新能科技股份有限公司与澳门华人
银行签署编号为（2017）澳第007-E的最高额保证担保合同。合同担保范围均为编号为（2017）澳第007号
的《贷款合同》合同项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、额度安排费、利息、复利及
罚息、实现债权的费用。债务本金最高额为港币3,750.00万元。截止2021年6月30日，借款本金余额为港币
2,250.00万元。2021年6月30日银行间外汇市场人民币汇率中间价为：1港元对人民币0.8321元，截止2021
年6月30日借款本金余额为人民币1,872.18万元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
127
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 17,855,328.71
减：一年内到期部分 17,855,328.71
合计
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
128
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 67,399,533.33 1,490,533.59 48,964,380.88 19,925,686.04 政府补助
合计 67,399,533.33 1,490,533.59 48,964,380.88 19,925,686.04 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 与资产相关
本期新增补 本期计入其他 本期冲减成
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 收益金额 本费用金额
入金额 关
一、与收益
相关的政府
补助
二、与资产
相关的政府
补助
1、新能源汽 61,407,638.08 62,533.59 28,822,119.16 16,700,927.47 15,947,125.04 与资产相关
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车补贴
2、武汉东湖
新技术开发
区管委会财
政局补贴 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
-2013 年中
央预算内投
资项目收益
3、充电桩补
1,457,636.25 1,428,000.00 310,044.45 2,575,591.80 与资产相关
贴
4、长沙市产
业发展专项 2,173,854.12 46,166.67 2,127,687.45 与资产相关
资金
5、长沙市城
市基础设施 360,404.88 9,531.33 350,873.55 与资产相关
配套费
小计 67,399,533.33 1,490,533.59 29,687,861.61 19,276,519.27 19,925,686.04
合计 67,399,533.33 1,490,533.59 29,687,861.61 19,276,519.27 19,925,686.04
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,107,982,357.00 -708,000.00 -708,000.00 1,107,274,357.00
其他说明：
本期减少为回购注销708,000.00股限制性股票，具体情况如下：
2020年11月12日，公司召开了第五届董事会第七次会议及第五届监事会第七次会议，审议通过了《关
于回购注销部分限制性股票的议案》。 根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》和《2017年限
制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司 20 名激励对象因离职已失去本次股权激励资格，公司应根
据激励计划要求，对涉及20名首次授予的激励对象合计708,000股尚未解除限售的限制性股票进行回购注
销，回购价格为2.32元/股，回购资金为公司自有资金。
130
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 829,645,468.12 934,560.00 828,710,908.12
其他资本公积 17,187,633.94 5,316,402.87 4,054,158.27 18,449,878.54
合计 846,833,102.06 5,316,402.87 4,988,718.27 847,160,786.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：资本溢价本期减少934,560.00元，为本期回购注销限制性股票形成，具体情况请参见附注七、（三
十三）。
注2：其他资本公积本期增加5,316,402.87元，为公司按《企业会计准则第十一号-股份支付》计提股权
激励摊销的款项。
其他资本公积本期减少4,054,158.27元，为公司本期收购武汉合康电驱动技术有限公司少数股权形成的
股权溢价。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励计划 12,938,160.00 1,642,560.00 11,295,600.00
合计 12,938,160.00 1,642,560.00 11,295,600.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期减少1,642,560.00元，为本期回购注销限制性股票形成，具体情况请参见附注七、（三十三）。
57、其他综合收益
单位：元
131
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本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属 期末余额
税前发生 综合收益 属于少
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 数股东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他
-7,319,500.00 -7,319,500.00
综合收益
其他权益工具投资公允
-7,319,500.00 -7,319,500.00
价值变动
其他综合收益合计 -7,319,500.00 -7,319,500.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,925,842.75 70,925,842.75
合计 70,925,842.75 70,925,842.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额
为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -266,706,034.58
调整后期初未分配利润 -266,706,034.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,601,257.59
期末未分配利润 -234,104,776.99
132
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 598,572,908.13 393,345,875.53 468,589,116.43 354,056,930.92
其他业务 17,981,539.57 12,458,443.29 21,728,180.99 14,189,311.19
合计 616,554,447.70 405,804,318.82 490,317,297.42 368,246,242.11
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
内销 590,601,838.33 590,601,838.33
外销 25,952,609.37 25,952,609.37
其中：
高端制造类 495,462,340.71 495,462,340.71
新能源类 50,771,368.16 50,771,368.16
节能环保类 70,320,738.83 70,320,738.83
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履
行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取
得的对价很可能收回。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
133
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收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,262,836.40 994,458.13
教育费附加 958,173.66 777,808.70
房产税 1,836,265.25 1,356,446.00
土地使用税 229,574.02 139,275.80
车船使用税 31,402.76 65,599.93
印花税 246,432.63 202,594.31
其他 173,265.81 23,785.26
合计 4,737,950.53 3,559,968.13
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 4,690,552.28 5,934,779.85
代理费/咨询费 17,310,354.67 7,740,821.14
运费 5,297,925.36 7,578,077.37
工资/福利费 37,095,967.50 22,487,375.36
安装费 100,000.00 6,045,441.77
业务招待费 2,563,215.29 1,773,807.16
社会保险费 3,567,685.65 1,193,015.66
办公经费 764,184.51 1,244,877.06
宣传费用 8,816,587.26 778,098.20
汽车费用 2,316,645.36 1,312,948.55
售后维修费用 6,732,161.94 5,588,372.90
技术调试费 277,082.03 1,152,233.59
其他 8,577,083.51 3,634,486.41
合计 98,109,445.36 66,464,335.02
其他说明：
134
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资保险/福利 19,323,883.58 16,621,999.28
办公经费 363,321.66 1,783,910.30
业务招待费 1,507,663.61 1,328,845.18
折旧费 1,378,734.07 3,667,531.24
房租水电 3,098,674.91 3,837,348.64
中介咨询费 1,958,536.73 2,779,636.08
无形资产摊销 1,237,655.49 2,015,943.73
其他 14,221,512.02 14,503,691.77
合计 43,089,982.07 46,538,906.22
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 34,134,092.55 34,105,463.05
合计 34,134,092.55 34,105,463.05
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 6,306,323.31 9,942,643.97
减：利息收入 3,436,455.51 185,098.83
汇兑损益 -256,682.39 1,248,902.49
其他 356,191.64 777,289.99
合计 2,969,377.05 11,783,737.62
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
135
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与日常活动相关的政府补助 29,989,871.34 17,637,148.55
代扣个人所得税手续费返回 96,170.48 30,972.52
增值税即征即退 4,640,777.73 7,395,451.89
合计 34,726,819.55 25,063,572.96
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 76,272.76
处置长期股权投资产生的投资收益 17,024,670.80 -3,174,143.76
债务重组损失 -2,090,453.92
理财收益 528,680.78
合计 15,462,897.66 -3,097,871.00
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -16,540,713.40 -72,779,961.33
应收票据坏账损失 84,770.32 149,759.38
应收账款坏账损失 -5,298,879.26 -51,478,475.56
合计 -21,754,822.34 -124,108,677.51
其他说明：
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-290,482.91 -62,272,791.82
损失
五、固定资产减值损失 -570,223.92
十、无形资产减值损失 -3,471,418.64
合计 -290,482.91 -66,314,434.38
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（“损失”） -21,948,051.50 663,824.02
-21,948,051.50 663,824.02
合计
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 1,156,025.18
违约赔偿收入 978,888.82
罚款收入 36,568.17 269,262.17 36,568.17
其他 3,049,841.22 483,681.39 3,049,841.22
合计 3,086,409.39 2,887,857.56 3,086,409.39
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
137
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额
对外捐赠 70,000.00
债务重组损失 3,850,595.21
非流动资产毁损报废损失 43,870.70 82,695.06 43,870.70
罚款支出 33,678.43 111,959.00 33,678.43
赔偿金、违约金及滞纳金等支
3.54 147,109.11 3.54
出
其他 2,296,441.46 268,495.41 2,296,441.46
合计 2,373,994.13 4,530,853.79 2,373,994.13
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,783,764.24 2,459,984.96
递延所得税费用 -325,327.24 -11,378,305.03
合计 5,458,437.00 -8,918,320.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 34,618,057.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,939,217.63
子公司适用不同税率的影响 -76,922.37
调整以前期间所得税的影响 811,983.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 323,370.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-2,294,490.74
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 3,899,810.53
研发费用加计扣除 -4,144,532.34
所得税费用 5,458,437.00
其他说明
138
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77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及其他 50,724,184.37 29,013,761.91
往来款 22,034,131.38 78,977,886.42
政府补助 1,792,543.32 2,624,834.26
利息收入 3,594,442.98 185,098.83
合计 78,145,302.05 110,801,581.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 10,976,320.00 16,957,669.34
差旅费 6,559,022.63 10,929,790.11
研发费 662,778.76 2,311,211.11
办公费 1,749,938.18 6,635,815.43
往来款 24,305,735.09 107,321,599.61
广告咨询费 3,945,173.36 2,155,568.55
业务招待费 2,363,813.53 2,530,036.44
其他 27,579,923.06 16,183,476.52
合计 78,142,704.61 165,025,167.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
139
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他关联方借款 9,500,000.00
融资租赁款 4,850,000.00
票据保证金解冻 20,098,318.43
合计 24,948,318.43 9,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还其他关联方借款 7,500,000.00 5,000,000.00
融资租赁支付租金及服务费 2,064,391.85
冻结票据保证金 8,793,746.32 9,816,319.78
回购股权激励 11,295,600.00 13,898,640.00
合计 27,589,346.32 30,779,351.63
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,159,620.04 -200,899,616.80
加：资产减值准备 22,045,305.25 190,423,111.89
固定资产折旧、油气资产折耗、
32,664,378.72 49,723,790.36
生产性生物资产折旧
140
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使用权资产折旧
无形资产摊销 9,326,387.02 10,002,179.99
长期待摊费用摊销 3,623,292.21 4,515,350.21
处置固定资产、无形资产和其他
21,948,051.50 -663,824.02
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
33,680.70 76,399.27
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,464,310.78 9,942,643.97
投资损失（收益以“－”号填列） -15,462,897.66 3,097,871.00
递延所得税资产减少（增加以
251,001.07 -10,167,842.35
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-371,036.91 -2,218,020.21
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 125,432,954.98 -61,095,548.60
经营性应收项目的减少（增加以
17,220,286.18 62,626,000.70
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-184,221,735.51 39,228,476.57
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 68,113,598.37 94,590,971.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 182,081,457.68 81,197,064.34
减：现金的期初余额 188,157,249.86 124,072,522.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,075,792.18 -42,875,458.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
141
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 82,004,000.00
其中： --
武汉合康智能电气有限公司 32,060,000.00
合康国际融资租赁有限公司 19,184,000.00
平顶山畅的科技有限公司 17,660,000.00
郑州畅的科技有限公司 13,100,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 16,526,011.75
其中： --
郑州畅的科技有限公司 8,700,384.02
武汉合康智能电气有限公司 7,085,352.48
武汉合康动力技术有限公司 434,932.41
广州畅的科技有限公司 4,837.55
合康国际融资租赁有限公司 289,843.40
北京瑞合新能源科技有限公司 10,661.89
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,345,725.56
其中： --
武汉合康新能电机有限公司 453,700.00
武汉合康亿盛电气连接系统有限公司 2,912,876.56
武汉畅的科技有限公司 979,149.00
处置子公司收到的现金净额 69,823,713.81
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
142
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一、现金 182,081,457.68 188,157,249.86
其中：库存现金 14,302.60 164,657.02
可随时用于支付的银行存款 182,067,155.08 187,992,592.84
三、期末现金及现金等价物余额 182,081,457.68 188,157,249.86
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金为 8,674,961.11 元，保函保证金
货币资金 10,615,542.49
1,907,770.12 元，履约保证金为 32,811.26 元
固定资产 266,837,438.75 详见第十节、七、45
应收账款 81,195,480.00 详见第十节、七、45
合计 358,648,461.24 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
143
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其中：美元
欧元
港币 25,500,000.00 0.8321 21,218,040.00
一年内到期的非流动负债
其中：港币 18,000,000.00 0.8321 14,977,440.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
新能源汽车补贴 28,822,119.16 其他收益 28,822,119.16
武汉东湖新技术开发区管委
500,000.00 其他收益 500,000.00
会财政局补贴
长沙市城市基础设施配套费 9,531.33 其他收益 9,531.33
长沙市产业发展专项资金 46,166.67 其他收益 46,166.67
充电桩补贴 310,044.45 其他收益 310,044.45
其他补助 302,009.73 其他收益 302,009.73
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
144
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
145
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价款与 丧失控 丧失 丧失控 按照公 丧失控 与原子
名称 置价款 置比例 置方式 制权的 制权时 处置投资对 制权之 控制 制权之 允价值 制权之 公司股
146
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时点 点的确 应的合并财 日剩余 权之 日剩余 重新计 日剩余 权投资
定依据 务报表层面 股权的 日剩 股权的 量剩余 股权公 相关的
享有该子公 比例 余股 公允价 股权产 允价值 其他综
司净资产份 权的 值 生的利 的确定 合收益
额的差额 账面 得或损 方法及 转入投
价值 失 主要假 资损益
设 的金额
收购协
郑州畅
2021 年 议签署，
的科技 28,100,0
51.00% 出售 06 月 08 并完成 8,026,817.99
有限公 00.00
日 工商变
司
更手续
收购协
合康（天 2021 年 议签署，
19,184,0
津）有限 75.00% 出售 01 月 26 并完成 4,051,277.41
00.00
公司 日 工商变
更手续
北京瑞 收购协
合新能 2021 年 议签署，
源科技 1.00 52.00% 出售 01 月 05 并完成 -2,490,369.65
有限公 日 工商变
司 更手续
收购协
武汉合
2021 年 议签署，
康智能 32,060,0
64.00% 出售 03 月 08 并完成 1,070,458.18
电气有 00.00
日 工商变
限公司
更手续
收购协
武汉合
2021 年 议签署，
康动力
1.00 60.00% 出售 04 月 23 并完成 7,471,772.67
技术有
日 工商变
限公司
更手续
收购协
广州畅
2021 年 议签署，
的科技 1,840,00
75.00% 出售 03 月 05 并完成 -1,105,285.80
有限公 0.00
日 工商变
司
更手续
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
147
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合康变频科技
（武汉）有限公 武汉 武汉 节能设备高端制造 100.00% 设立
司
北京合康新能变 非同一控制下企
北京 北京 节能设备高端制造 100.00%
频技术有限公司 业合并
武汉合康电驱动
武汉 武汉 节能设备高端制造 71.25% 设立
技术有限公司
深圳合康电机系
武汉 深圳 节能设备高端制造 82.90% 设立
统有限公司
深圳市日业电气 非同一控制下企
深圳 深圳 节能设备高端制造 90.00%
有限公司 业合并
长沙市日业电气 同一控制下企业
长沙 长沙 节能设备高端制造 90.00%
有限公司 合并
北京华泰润达节 非同一控制下企
北京 北京 节能环保服务 100.00%
能科技有限公司 业合并
滦平慧通光伏发
河北 河北 节能环保服务 60.00% 设立
电有限公司
滦平久丰农业发
河北 河北 节能环保配套农业 100.00% 设立
展有限公司
平顶山畅的科技 新能源汽车及充电
平顶山 平顶山 51.00% 设立
有限公司 桩运营
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
滦平慧通光伏发电有限
40.00% -700,862.44 20,295,995.35
公司
长沙市日业电气有限公
10.00% 275,497.87 11,505,275.38
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
滦平慧
通光伏 119,837, 393,301, 513,139, 426,181, 36,218,0 462,399, 114,281, 404,225, 518,506, 420,715, 45,299,0 466,014,
发电有 639.32 595.22 234.54 206.15 40.00 246.15 195.14 359.41 554.55 370.05 40.00 410.05
限公司
长沙市
日业电 232,982, 99,047,9 332,030, 214,413, 2,478,56 216,892,
气有限 060.84 53.19 014.03 738.56 1.00 299.56
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量
滦平慧通光
伏发电有限 32,723,306.17 -1,752,156.11 -1,752,156.11 13,867,189.59 36,851,598.82 -2,242,919.41 -2,242,919.41 8,019,114.98
公司
长沙市日业
电气有限公 58,527,379.88 2,754,978.68 2,754,978.68 -53,333.27
司
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
截止2021年4月19日，本集团已完成对子公司武汉合康电驱动技术有限公司16.25%股权收购。收购对价共计人民币
1,940,000.00元。收购对价与按16.25%比例计算应享有该子公司自子公司合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额人民
币4,054,158.27元冲减资本公积。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 1,940,000.00
--现金 1,940,000.00
购买成本/处置对价合计 1,940,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -2,114,158.27
差额 4,054,158.27
其中：调整资本公积 4,054,158.27
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
150
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其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监控和报告风险情况，
定期对整体风险状况进行评估，本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险和利
率风险）、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对
本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于任何单一行业，特定地区或特定交易对手的风险。于2021年6月30日，本公司没有对客户类型、某
一行业或地理位置的集中风险。相反，我们的业务对象和投资具有广泛分布的特征，我们的金融工具风险
敞口主要受各个客户特征的影响，不具有相似特征并且受相似经济或其他条件变化影响的金融工具，因此，
我们相信我们的风险集中是有限的。
（一）市场风险
1、外汇风险
本公司的主要经营活动位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财
务部门负责监控本公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公
司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2021年6月30日，本
公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2021年6月30日及2020年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融负债
长期借款 36,195,480.00 36,195,480.00
合计 36,195,480.00 36,195,480.00
（续）
项目 期初余额
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产
货币资金 68.97 68.97
合计 68.97 68.97
外币金融负债
长期借款 45,448,560.00 45,448,560.00
合计 45,448,560.00 45,448,628.97
于2021年6月30日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，
其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约3,619,635.00元（2020年12月31日：约4,544,862.90元）。
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2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日，本公司无浮动利率计息的长期带息
债务，本公司面临的利率风险较小。
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应
收票据等。
本公司银行存款主要存放于信用较好的大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本公司金融资产和表外项目在资产负债表日的最
大信用风险敞口：
项目名称 期末余额 期初余额
表内项目：
货币资金 192,697,000.17 225,140,261.42
应收票据 59,909,165.59 49,752,055.67
应收账款 847,046,814.24 905,585,203.73
其他应收款 243,809,824.87 246,824,275.22
合计 1,343,462,804.87 1,427,301,796.04
对于信用记录不良的客户，本公司必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信
用风险敞口至可接受水平。于2021年6月30日，本公司金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信
息（2020年12月31日：无）。
（三）流动性风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础
上，在本公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证
券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款
应付票据 21,184,365.80 21,184,365.80
应付款项 258,895,391.14 258,895,391.14
长期应付款 9,065,710.58 9,065,710.58
其他应付款 44,663,176.12 44,663,176.12
长期借款 44,977,440.00 36,218,040.00 81,195,480.00
合计 378,786,083.64 36,218,040.00 415,004,123.64
（续）
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项目 期初余额
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 71,191,000.00 71,191,000.00
应付票据 56,647,740.80 56,647,740.80
应付款项 328,882,678.44 328,882,678.44
长期应付款 17,855,328.71 17,855,328.71
其他应付款 58,203,440.97 58,203,440.97
长期借款 45,149,520.00 22,000,000.00 43,299,040.00 110,448,560.00
合计 577,929,708.92 22,000,000.00 43,299,040.00 643,228,748.92
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 40,381,400.00 40,381,400.00
持续以公允价值计量的
40,381,400.00 40,381,400.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、
隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
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本公司持续第三层次公允价值计量项目为无法采用可比公司乘数法的非上市公司权益投资，通过收益
法并对未来5年自由现金流量进行折现来对公允价值进行恰当估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
一般项目：制冷、空调设备制造；制冷、空
调设备销售；通用设备制造（不含特种设备
制造）；通用设备修理；家用电器研发；机
械设备研发；电子、机械设备维护（不含特
种设备）；气体压缩机械制造；非电力家用
器具制造；非电力家用器具销售；智能家庭
消费设备制造；智能家庭消费设备销售；气
体、液体分离及纯净设备制造；气体、液体
佛山市顺德
分离及纯净设备销售；水资源专用机械设备
区北滘镇北
广东美的暖通 制造；电工器材销售；电气机械设备销售；
滘居委会蓬 50000 万 18.85% 23.88%
设备有限公司 机械设备销售；互联网销售（除销售需要许
莱路工业大
可的商品）；特种设备销售；照明器具销售；
道
仪器仪表销售；化工产品销售（不含许可类
化工产品）；五金产品零售；模具销售；国
内贸易代理；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；节能
管理服务；合同能源管理。（除依法须经批
准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）。 许可项目：各类工程建设活动；特
种设备制造；技术进出口；货物进出口。
本企业的母公司情况的说明
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本公司母公司为广东美的暖通设备有限公司，本公司的最终控制方是何享健先生。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
美的集团股份有限公司 间接控股股东
合肥华凌股份有限公司 控股股东控制的其他企业
东芝家用电器制造（南海）有限公司 控股股东控制的其他企业
广州美的华凌冰箱有限公司 控股股东控制的其他企业
广东美芝制冷设备有限公司 控股股东控制的其他企业
天津美的商业保理有限公司 控股股东控制的其他企业
东菱技术有限公司 控股股东控制的其他企业
安徽美芝精密制造有限公司 控股股东控制的其他企业
重庆美的通用制冷设备有限公司 控股股东控制的其他企业
上海上丰集团有限公司 公司大股东
叶进吾 公司大股东、原实际控制人
龙腾云 控股子公司的其他股东
石家庄畅的科技有限公司 大股东控制的其他企业
山东畅的科技开发有限公司 大股东控制的其他企业
武汉畅的科技有限公司 大股东控制的其他企业
武汉畅的新能源汽车运营服务有限公司 大股东控制的其他企业
杭州畅的科技开发有限公司 大股东控制的其他企业
156
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贵州畅的科技有限公司 大股东控制的其他企业
武汉合康动力技术有限公司 大股东控制的其他企业
合康动力技术（深圳）有限公司 大股东控制的其他企业
武汉合康电子科技有限公司 大股东控制的其他企业
武汉合康智能电气有限公司 大股东控制的其他企业
郑州畅的科技有限公司 大股东控制的其他企业
北京畅的智能科技有限公司 大股东控制的其他企业
广州畅的科技有限公司 大股东控制的其他企业
合康（天津）有限公司 大股东控制的其他企业
长沙威康动力技术有限公司 大股东控制子公司的联营企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
安徽美芝精密制造
原材料-硅钢 2,033,642.02 50,000,000.00 否 0.00
有限公司
2,033,642.02 0.00
合计
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆美的通用制冷设备有限公
原材料-高压变压器 534,513.27
司
东芝家用电器制造（南海）有
原材料-低压变频器 29,141.60
限公司
广州美的华凌冰箱有限公司 原材料-控制变频器 22,973.45
合肥华凌股份有限公司 原材料-低压变频器 81,185.83
广东美芝制冷设备有限公司 变频器及制动单元 18,918.58
686,732.73
合计
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
157
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
滦平慧通光伏发电有限
150,000,000.00 2016 年 09 月 01 日 2022 年 09 月 07 日 否
公司
滦平慧通光伏发电有限
43,885,275.00 2017 年 06 月 15 日 2023 年 06 月 15 日 否
公司
滦平慧通光伏发电有限
34,346,625.00 2017 年 09 月 14 日 2023 年 09 月 14 日 否
公司
长沙市日业电气有限公
50,000,000.00
司
武汉合康动力技术有限
12,944,660.00 2018 年 12 月 11 日 是
公司
武汉合康动力技术有限 8,374,447.13 2019 年 01 月 07 日 2021 年 02 月 08 日 是
158
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公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
转让持有的郑州畅的科技有
上海上丰集团有限公司 28,100,000.00 0.00
限公司股权
转让持有的合康国际融资租
上海上丰集团有限公司 19,184,000.00 0.00
赁有限公司股权
转让持有的北京瑞合新能源
龙腾云 1.00 0.00
科技有限公司股权
转让持有的武汉合康智能电
上海上丰集团有限公司 32,060,000.00 0.00
气有限公司股权
转让持有的武汉合康动力技
上海上丰集团有限公司 1.00 0.00
术有限公司股权
转让持有的广州畅的科技有
上海上丰集团有限公司 1,840,000.00 0.00
限公司股权
合计 81,184,002.00 0.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1,998,048.00 1,675,463.00
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长沙威康动力技术
应收账款 177,708.78 32,364.42 177,708.78 8,885.44
有限公司
石家庄畅的科技有
应收账款 0.00 0.00 6,798,490.00 2,858,981.70
限公司
山东畅的科技开发
应收账款 0.00 0.00 5,782,232.30 4,785,284.50
有限公司
武汉畅的科技有限
应收账款 146,243.02 3,301.84 371,983.02 8,039.43
公司
武汉畅的新能源汽
应收账款 车运营服务有限公 0.00 0.00 10,392,673.72 103,926.74
司
杭州畅的科技开发
应收账款 0.00 0.00 11,831,860.00 10,781,955.10
有限公司
贵州畅的科技有限
应收账款 0.00 0.00 379,830.00 18,991.50
公司
应收账款 东菱技术有限公司 36,000.00 360.00 36,000.00 360.00
合肥华凌股份有限
应收账款 50,600.00 506.00 90,320.00 903.20
公司
重庆美的通用制冷
应收账款 44,694.69 446.95 0.00 0.00
设备有限公司
武汉合康智能电气
应收账款 5,374,828.29 563,123.90 0.00 0.00
有限公司
武汉合康动力技术
应收账款 236,394.21 2,363.94 0.00 0.00
有限公司
武汉畅的新能源汽
应收账款 车运营服务有限公 50.00 0.50 0.00 0.00
司
小计 6,066,518.99 602,467.55 35,861,097.82 18,567,327.61
武汉合康动力技术
预付账款 18,000.00
有限公司
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小计 18,000.00
长沙威康动力技术
其他应收款 10,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
武汉畅的科技有限
其他应收款 290,000.00 57,686.35 7,394,413.00 101,144.13
公司
石家庄畅的科技有
其他应收款 300,000.00 11,296.05 1,600,000.00 80,000.00
限公司
杭州畅的科技开发
其他应收款 0.00 0.00 100,000.00 1,000.00
有限公司
郑州畅的科技有限
其他应收款 18,308,871.77 10,724,071.77 0.00 0.00
公司
上海上丰集团有限
其他应收款 137,340,001.00 1,373,400.01 0.00 0.00
公司
武汉合康动力技术
其他应收款 9,994.26 99.94 0.00 0.00
有限公司
武汉合康智能电气
其他应收款 2,227,828.44 426,565.69 0.00 0.00
有限公司
小计 168,476,695.47 17,593,119.81 19,094,413.00 5,182,144.13
合计 174,561,214.46 18,195,587.36 54,955,510.82 23,749,471.74
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 石家庄畅的科技有限公司 0.00 900,000.00
应付账款 山东畅的科技开发有限公司 404,026.00 404,026.00
应付账款 武汉畅的科技有限公司 0.00 19,530.00
应付账款 东菱技术有限公司 398,770.00 398,770.00
应付账款 安徽美芝精密制造有限公司 2,298,015.48 0.00
应付账款 武汉合康智能电气有限公司 262,907.77 0.00
应付账款 武汉合康动力技术有限公司 15,929.20 0.00
小计 3,379,648.45 1,722,326.00
合同负债 山东畅的科技开发有限公司 0.00 79,180.00
合同负债 武汉畅的科技有限公司 0.00 31,829.14
合同负债 杭州畅的科技开发有限公司 0.00 83,878.00
小计 0.00 194,887.14
其他应付款 山东畅的科技开发有限公司 400,000.00 400,000.00
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其他应付款 武汉畅的科技有限公司 400.00 361,703.69
武汉畅的新能源汽车运营服
其他应付款 0.00 19,071.46
务有限公司
其他应付款 上海上丰集团有限公司 0.00 860,851.00
其他应付款 合康（天津）有限公司 3,685,333.37 0.00
其他应付款 武汉合康智能电气有限公司 3,000.00 0.00
其他应付款 武汉合康电子科技有限公司 200.00 0.00
其他应付款 武汉合康动力技术有限公司 800.00 0.00
小计 4,089,733.37 1,641,626.15
合计 7,469,381.82 3,558,839.29
7、关联方承诺
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的关联方承诺事项。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 115,785,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日 2021 年 1 月 12 日收盘价 4.69 元/股
可行权权益工具数量的确定依据 股东大会与董事会批准文件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,316,402.87
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本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,316,402.87
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
公司于2021年5月28日召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》
和《关于减少注册资本暨修订公司章程的议案》。根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》和《2017
年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司未能完成2017年限制性股票激励计划首次授予及预留授
予的第三个解除限售期的业绩考核目标，公司应根据《北京合康新能科技股份有限公司 2017年限制性股
票激励计划》，对涉及 183 名首次授予的激励对象及5名预留授予的激励对象合计5,073,000股尚未解除限
售的限制性股票进行回购注销。其中，首次授予的限制性股票回购价格为2.32元/股，预留授予的限制性股
票回购价格为1.48元/股，回购资金为公司自有资金。本次回购注销完成后，公司总股本将由1,107,274,357
股减至1,102,201,357股，公司注册资本也相应由1,107,274,357元减少为1,102,201,357元。截至2021年6月30
日，回购相关款项均已支付完成，工商减资手续正在办理中。鉴于所有限制性股票均已回购完成，《2017
年限制性股票激励计划（草案）》自动终止。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司需要披露的重要承诺事项为第二类限制性股票的授予承诺。
1、限制性股票的授予与解除限售时间安排
公司于2021年1月11日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予2020年
限制性股票的议案》，董事会认为《北京合康新能科技股份有限公司2020年限制性股票激励计划》（以下
简称“激励计划”）规定的首次授予条件已经成就，同意确定2021年1月11日为首次授予日，向65名激励对象
首次授予2,790万股第二类限制性股票。首次授予价格为4.15元/股。
首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一个归属期 自首次授予部分限制性股票授予日起16个月后的首个交易日 25%
起至首次授予部分限制性股票授予日起28个月内的最后一个
交易日当日止
第二个归属期 自首次授予部分限制性股票授予日起28个月后的首个交易日 25%
起至首次授予部分限制性股票授予日起40个月内的最后一个
交易日当日止
第三个归属期 自首次授予部分限制性股票授予日起40个月后的首个交易日 25%
163
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
起至首次授予部分限制性股票授予日起52个月内的最后一个
交易日当日止
第四个归属期 自首次授予部分限制性股票授予日起52个月后的首个交易日 25%
起至首次授予部分限制性股票授予日起64个月内的最后一个
交易日当日止
在上述约定期间因归属条件未成就的限制性股票，不得归属或递延至下一年归属，由公司按本激励计
划的规定作废失效。在满足限制性股票归属条件后，公司将统一办理满足归属条件的限制性股票归属事宜。
2、公司层面业绩考核要求
激励计划在2021年-2024年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为
激励对象当年度的归属条件之一。激励计划首次及预留授予的限制性股票的归属安排、业绩考核目标及归
属比例如下表所示：
归属安排 对应考核年度 业绩考核目标
第一个归属期 2021年 营业收入同比2020年增长不低于15%
第二个归属期 2022年 营业收入同比2020年增长不低于30%
第三个归属期 2023年 营业收入同比2020年增长不低于45%
第四个归属期 2024年 营业收入同比2020年增长不低于60%
各考核年度营业收入增长率完成度M 各考核年度对应公司层面可归属比例N
当M＜80%时 N=0
当80%≤M＜95%时 N=65%
当95%≤M＜100%时 N=80%
当M≥100%时 N=100%
注：（1）上述“营业收入”指经审计的上市公司营业收入。
（2）如果在本次股权激励计划实施期间，若公司发生资产购买、出售、置换的行为，则计算考核条
件时应剔除相关行为产生的影响。
归属期内，公司为满足归属条件的激励对象办理股票归属登记事宜。若各归属期内，公司当期业绩水
平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年可归属的限制性股票全部取消归属，并作废失
效。
3、个人层面绩效考核要求
激励对象个人层面的考核根据公司内部绩效考核相关制度实施，依据归属期对应考核年度的考核结果
确认归属系数。激励对象个人绩效考核评定分为S、A、B、C、D五个等级，对应的可归属情况如下：
考核结果 合格 不合格
绩效评定 S A B C D
个人层面归属系数 100% 100% 100% 0 0
激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的数量×公司层面可归属比例N×个人层
面归属系数。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至
下一年度。
本激励计划具体考核内容依据《公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》执行。
164
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
165
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了4个报告分部，分别为主营业务收入分部、主营业务成本分部、资产总额分部、负债总额分部。
这些报告分部是以该分部收入或者预计未来收入占所有收入合计10%或者以上为基础确定的。本公司各个
报告分部提供的主要产品及劳务分别为节能设备高端制造、新能源类产品、节能环保产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 节能设备高端制造 新能源类 节能环保 分部间抵销 合计
主营业务收入 528,145,963.92 48,661,428.71 69,799,467.91 -48,033,952.41 598,572,908.13
主营业务成本 367,092,801.59 41,896,795.64 34,238,683.05 -49,882,404.75 393,345,875.53
资产总额 3,316,364,580.31 42,806,556.03 786,706,274.39 -1,593,139,778.07 2,552,737,632.66
负债总额 924,993,056.49 20,078,859.59 502,188,936.47 -707,109,446.72 740,151,405.83
166
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,919,11 1,780,32 138,787.1 14,414,96 10,835,42 3,579,541.3
1.36% 92.77% 7.72% 75.17%
备的应收账款 4.09 6.90 9 2.96 1.62 4
其中：
按组合计提坏账准 139,478, 22,470,4 117,008,4 172,304,5 59,699,09 112,605,42
98.64% 16.11% 92.28% 34.65%
备的应收账款 897.19 29.90 67.29 21.73 3.17 8.56
其中：
按信用风险特征组
126,839, 22,470,4 104,368,7 154,704,2 59,699,09 95,005,175.
合计提坏账准备的 89.70% 17.72% 82.85% 38.59%
167.95 29.90 38.05 68.96 3.17 79
应收账款
合并范围内关联方 12,639,7 12,639,72 17,600,25 17,600,252.
8.94% 9.43%
组合 29.24 9.24 2.77 77
141,398, 24,250,7 117,147,2 186,719,4 70,534,51 116,184,96
合计 100.00% 17.15% 100.00% 37.78%
011.28 56.80 54.48 84.69 4.79 9.90
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人破产，预计无法
客户一 363,000.00 363,000.00 100.00%
收回
客户二 298,787.19 160,000.00 53.55% 长时间无法收回
客户三 1,257,326.90 1,257,326.90 100.00% 债务人履约困难，预计
167
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无法收回
合计 1,919,114.09 1,780,326.90 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 66,415,482.87 640,271.91 0.96%
1－2 年 24,345,822.57 1,217,291.13 5.00%
2－3 年 15,552,713.13 3,110,542.63 20.00%
3-4 年 10,822,233.53 5,411,116.77 50.00%
4-5 年 13,563,590.83 7,309,206.03 53.89%
5 年以上 8,779,054.26 4,782,001.44 54.47%
合计 139,478,897.19 22,470,429.90 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 67,971,596.96
1至2年 24,708,822.57
2至3年 15,552,713.13
3 年以上 33,164,878.62
3至4年 10,822,233.53
4至5年 13,563,590.83
5 年以上 8,779,054.26
168
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合计 141,398,011.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 10,835,421.62 1,780,326.90 10,835,421.62 1,780,326.90
账龄组合 59,699,093.17 -5,369,504.37 33,093,158.90 -1,234,000.00 22,470,429.90
合计 70,534,514.79 -3,589,177.47 33,093,158.90 9,601,421.62 24,250,756.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 33,093,158.90
合计 33,093,158.90
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 货款 5,053,183.38 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二 货款 3,530,400.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户三 货款 1,529,330.00 长时间无法收回 管理层审批 否
诉讼终本，无执行
客户四 货款 1,110,000.00 管理层审批 否
财产
客户五 货款 968,000.00 已注销，无法收回 管理层审批 否
诉讼终本，无执行
客户六 货款 875,400.00 管理层审批 否
财产
诉讼终本，无执行
客户七 货款 753,600.00 管理层审批 否
财产
客户八 货款 680,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户九 货款 590,400.00 长时间无法收回 管理层审批 否
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客户十 货款 570,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十一 货款 437,081.89 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十二 货款 420,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十三 货款 394,289.50 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十四 货款 390,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
诉讼终本，无执行
客户十五 货款 387,941.74 管理层审批 否
财产
客户十六 货款 379,600.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十七 货款 379,360.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十八 货款 372,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户十九 货款 370,002.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十 货款 366,936.50 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十一 货款 331,500.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十二 货款 328,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十三 货款 313,600.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十四 货款 289,100.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十五 货款 288,750.93 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十六 货款 280,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十七 货款 280,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十八 货款 275,600.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户二十九 货款 264,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
诉讼终本，无执行
客户三十 货款 262,800.00 管理层审批 否
财产
客户三十一 货款 250,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户三十二 货款 249,330.00 长时间无法收回 管理层审批 否
客户三十三 货款 245,000.00 长时间无法收回 管理层审批 否
合计 -- 23,215,205.94 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 15,957,645.60 11.29% 309,622.46
客户二 10,535,357.00 7.45% 339,616.24
170
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客户三 10,451,437.62 7.39%
客户四 6,265,675.00 4.43% 62,656.75
客户五 5,520,678.04 3.90% 1,104,135.61
合计 48,730,793.26 34.46%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 54,847,116.89 68,214,199.66
其他应收款 645,712,473.29 674,157,834.04
合计 700,559,590.18 742,372,033.70
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款利息 54,847,116.89 68,214,199.66
合计 54,847,116.89 68,214,199.66
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
171
北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 15,364,926.56 23,834,648.75
押金及保证金 1,539,745.00 1,832,998.00
备用金 104,361.89 68,270.00
往来款 644,055,635.05 801,181,341.30
其他 678,632.50 6,231,298.65
合计 661,743,301.00 833,148,556.70
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 94,763.71 158,895,958.95 158,990,722.66
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
172
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本期计提 1,288,792.77 10,068,510.74 11,357,303.51
本期转销 100,000.00 100,000.00
其他变动 154,217,198.46 154,217,198.46
2021 年 6 月 30 日余额 1,383,556.48 14,647,271.23 16,030,827.71
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 172,781,021.71
1至2年 64,832,663.85
2至3年 47,320,965.00
3 年以上 376,808,650.44
3至4年 182,749,496.58
4至5年 185,044,013.29
5 年以上 9,015,140.57
合计 661,743,301.00
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
158,990,722.
坏账准备 11,357,303.51 100,000.00 154,217,198.46 16,030,827.71
66
158,990,722.
合计 11,357,303.51 100,000.00 154,217,198.46 16,030,827.71
66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 100,000.00
173
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合计 100,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无法收回的投标保
客户一 投标保证金 100,000.00 管理层审批 否
证金
合计 -- 100,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 往来款 302,760,281.14 5 年以上 45.75%
客户二 往来款 157,497,363.62 4-5 年 23.80%
客户三 往来款 137,340,001.00 1 年以内 20.75% 1,373,400.01
客户四 往来款 20,000,000.00 1 年以内 3.02%
客户五 往来款 18,288,871.77 4-5 年 2.76% 10,723,871.77
合计 -- 635,886,517.53 -- 96.08% 12,097,271.78
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对子公司投资 1,202,599,367.37 290,466,221.58 912,133,145.79 1,206,676,369.82 290,466,221.58 916,210,148.24
合计 1,202,599,367.37 290,466,221.58 912,133,145.79 1,206,676,369.82 290,466,221.58 916,210,148.24
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
北京合康新能
288,200,000.0
变频技术有限 288,200,000.00
0
公司
合康变频科技
100,000,000.0
（武汉）有限公 100,000,000.00
0
司
武汉合康电驱
动技术有限公 9,250,000.00 1,940,000.00 11,190,000.00
司
深圳合康电机
16,000,000.00 16,000,000.00
系统有限公司
武汉合康动力
10,600,000.00 10,600,000.00 0.00
技术有限公司
深圳市日业电 114,600,000.0
114,600,000.00
气有限公司 0
滦平慧通光伏
18,000,000.00 18,000,000.00
发电有限公司
北京瑞合新能
源科技有限公 5,200,000.00 5,200,000.00 0.00
司
北京华泰润达
247,775,148.2
节能科技有限 247,775,148.24 290,466,221.58
4
公司
武汉合康智能
22,300,000.00 22,300,000.00 0.00
电气有限公司
郑州畅的科技
43,000,000.00 43,000,000.00 0.00
有限公司
广州畅的科技
4,900,000.00 4,900,000.00 0.00
有限公司
合康国际融资
21,085,000.00 21,085,000.00 0.00
租赁有限公司
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
平顶山畅的科
15,300,000.00 15,300,000.00
技有限公司
长沙市日业电 101,067,997.5
101,067,997.55
气有限公司 5
916,210,148.2 103,007,997.5 107,085,000.0
合计 912,133,145.79 290,466,221.58
4 5 0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 67,168,783.33 44,902,403.24 28,723,668.77 25,029,597.03
其他业务 2,449,793.18 1,849,323.71 6,376,214.05 5,076,968.30
合计 69,618,576.51 46,751,726.95 35,099,882.82 30,106,565.33
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
东北地区 2,018,742.62 2,018,742.62
华北地区 33,051,034.83 33,051,034.83
华东地区 9,271,252.85 9,271,252.85
华南地区 5,095,362.75 5,095,362.75
华中地区 11,010,750.63 11,010,750.63
西北地区 7,361,541.32 7,361,541.32
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
西南地区 1,809,891.51 1,809,891.51
其中：
其中：
高端制造类 69,618,576.51 69,618,576.51
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履
行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取
得的对价很可能收回。
0
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -25,900,998.00
子公司分红 20,195,948.00
理财收益 528,680.78
合计 -25,372,317.22 20,195,948.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,923,380.70 第十节、七、68、73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 966,450.38 第十节、七、67
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北京合康新能科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
债务重组损益 -2,090,453.92 第十节、七、68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 712,415.26 第十节、七、74、75
减：所得税影响额 -323,554.08
少数股东权益影响额 -3,409,873.48
合计 -1,601,541.42 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.86% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
1.95% 0.03 0.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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