郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责
任。
公司所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人郭留希先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 李继刚
先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）主要会计数据及财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
2012.9.30 2011.12.31 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产（元） 2,043,573,230.15 1,591,475,367.18 28.41%
归属于上市公司股东的所有者权益
1,332,765,557.81 1,240,764,101.88 7.41%
（元）
股本（股） 608,000,000.00 304,000,000.00 100%
归属于上市公司股东的每股净资产
2.19 4.08 -46.32%
（元/股）
2012 年 1-9 月 比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额（元） 77,951,308.68 -25.20%
每股经营活动产生的现金流量净额
0.13 -61.76%
（元/股）
2012 年 7-9 月 比上年同期增减（%） 2012 年 1-9 月 比上年同期增减(%)
营业总收入（元） 138,306,115.23 -0.64% 412,886,689.72 21.24%
归属于上市公司股东的净利润（元） 37,325,429.22 -12.84% 109,278,255.93 0.17%
基本每股收益（元/股） 0.06 -14.29% 0.18 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.06 -14.29% 0.18 0.00%
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加权平均净资产收益率（%） 2.85% -0.72% 8.51% -0.79%
扣除非经常性损益后的
2.65% -0.91% 7.94% -1.30%
加权平均净资产收益率（%）
注：2012 年 5 月 23 日，公司实施了 2011 年度利润分配方案，以总股本 304,000,000 股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 10 股。根据《企业会计准则第 34 号－每股收益》以及《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定，用调
整后的股份数重新计算并列报本报告期和上年同期的基本每股收益。
扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 年初至报告期期末金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
9,645,895.39
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,000.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -30,759.90
所得税影响额 -2,257,563.98
合计 7,360,571.93
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（二）报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
报告期末股东总数（户） 18,549
前十名无限售条件流通股股东持股情况
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
王驾宇 20,000,000 人民币普通股 20,000,000
上海尚理投资有限公司 16,000,000 人民币普通股 16,000,000
上海睿信投资管理有限公司 11,745,960 人民币普通股 11,745,960
杨来明 8,113,200 人民币普通股 8,113,200
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股 8,000,000
中国银行－海富通收益增长证券投资基金 5,430,043 人民币普通股 5,430,043
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 4,475,557 人民币普通股 4,475,557
交通银行－海富通精选证券投资基金 4,220,429 人民币普通股 4,220,429
石河子和玉股权投资有限公司 3,860,000 人民币普通股 3,860,000
徐海群 3,472,466 人民币普通股 3,472,466
股东情况的说明
（三）限售股份变动情况
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
河南华晶超硬材料股份有限公司 246,600,000 0 0 246,600,000 首发承诺 2013 年 3 月 26 日
郭桂兰 45,600,000 0 0 45,600,000 首发承诺 2013 年 3 月 26 日
郑东亮 45,600,000 0 0 45,600,000 首发承诺 2013 年 3 月 26 日
合 计 337,800,000 0 0 337,800,000 -- --
三、管理层讨论与分析
（一）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、利润构成情况分析：
（1）1-9 月份营业税金及附加较上年同期增加 78.99 万元，主要原因是营业收入增加，
应缴纳的增值税额及免抵的增值税税额增加所致；
（2）1-9 月份管理费用较上年同期增长 60.92%，主要原因是股权激励费用、研发支出
等增加所致；
（3）1-9 月份财务费用较上年同期增加 853.98 万元，主要原因是借款利息费用增加，
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存款利息收入减少所致；
（4）1-9 月份资产减值损失较上年同期增加 405.55 万元，主要原因是应收账款、其他
应收款增加，计提坏账准备增加所致；
（5）1-9 月份营业外收入较上年同期增加 887.97 万元，主要原因是政府补助增加所致；
2、资产、负债和权益变动情况分析：
（1）应收账款余额较年初数增加 9,764.77 万元，主要原因是销售收入增长、客户信用
政策调整所致；
（2）其他应收款余额较年初数增长 574.27%，主要原因是往来资金增加所致；
（3）存货余额较年初数增长 32.13%，主要原因是随着公司规模的扩大，储备的原材料、
备品备件增加所致；
（4）长期股权投资余额较年初数增加 192.80 万元，原因是公司以自有资金出资设立参
股公司桐柏华鑫矿业有限公司；
（5）在建工程余额较年初数增长 81.06%，主要原因是年产“10.2 亿克拉高品级金刚石
项目”及子公司房建投入增加所致；
（6）无形资产余额较年初数增长 30.93%，主要原因是取得土地使用权所致；
（7）递延所得税资产余额较年初数降低 49.21%，主要原因是抵销未实现内部销售损益
产生的递延所得税减少所致；
（8）短期借款余额较年初数增加 11,000.00 万元，主要原因是取得 1 年期短期借款增加
所致；
（9）应付票据余额较年初数增长 152.52%，原因是签发银行承兑汇票支付设备款、材
料款增加所致；
（10）应付账款余额较年初数增长 61.04%，主要原因是公司购买设备、材料，部分款
项尚未支付；
（11）应付职工薪酬余额较年初数增长 54.09%，主要原因是职工人数增加、工会经费
和职工教育经费增加所致；
（12）应付利息余额较年初数增加 47.55 万元，原因是计提的短期借款、长期借款利息
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增加所致；
（13）长期借款余额较年初数增加 18,000.00 万元，原因是取得长期借款所致；
（14）股本余额较年初数增加 30,400.00 万元，原因是公司实施了 2011 年度利润分配
方案，以资本公积转增股本 30,400.00 万元；
（15）资本公积余额较年初数减少 29,087.68 万元，主要原因是公司实施了 2011 年度
利润分配方案以资本公积转增股本所致；
3、报告期现金流量分析：
（1）1-9 月份支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增长 60.00%，主要原因是
公司规模扩大，职工人数增加所致；
（2）1-9 月份支付的各项税费较上年同期增长 32.70%，主要原因是缴纳的增值税增加
所致；
（3）1-9 月份支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 43.99%，主要原因是
支付的单位往来资金较上年同期减少所致；
（4）1-9 月份投资支付的现金较上年同期增加 192.80 万元，原因是公司以自有资金
192.80 万元出资设立参股公司桐柏华鑫矿业有限公司；
（5）1-9 月份取得借款收到的现金较上年同期增加 29,000.00 万元，原因是公司收到的
短期借款、长期借款增加所致；
（6）1-9 月份偿还债务支付的现金较上年同期增加 14,700.00 万元，原因是本期偿还短
期借款增加所致；
（7）1-9 月份分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增加 1,333.47 万元，原
因是偿付银行借款利息增加所致。
（二）业务回顾和展望
1、报告期内主营业务经营情况
2012 年 1-9 月份，公司按照董事会制定的战略发展规划，克服宏观经济形势不景气等外
部经营环境影响，紧紧围绕人造金刚石主业，保持了公司主营业务的持续增长。2012 年 1-9
月份，公司实现营业收入 41,288.67 万元，比去年同期增长 21.24%；利润总额为 13,304.97
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万元，比去年同期增长 3.72%；归属于上市公司股东的净利润为 10,927.83 万元，比去年同
期增长 0.17% 。
报告期内，公司稳步推进 2012 年度经营计划，加快募集资金投资项目建设进程，强化
制度建设，特别是内控体系的完善，优化管理业务流程；坚持以人为本，推进企业文化建设，
增强员工团队意识、服务意识；加大技术创新力度，增强公司的综合竞争能力。2012 年 7-9
月份，公司新获授权专利 8 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 7 项。
2、第四季度展望
第四季度，公司将继续坚持人造金刚石主业，紧紧围绕人造金刚石产业链，积极推进产
业链纵深建设，凭借公司的品牌优势和资源整合能力，巩固和提升公司竞争力，加强技术创
新和流程创新，不断提升公司内控管理水平，完善公司治理结构。
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四、重要事项
（一）公司或持股 5%以上股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产置换时所作承诺
河南华晶超硬材料
自本公司股票
股份有限公司、 自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发 以上承诺，
2009 年 07 月 24 日 上市之日起
郭留希、郑东亮 行前其直接或间接所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份。 均严格遵守。
三十六个月
及郭桂兰
自本公司股票上市之日起三十六个月后，在其任职期间每年转让其直接或
间接持有的本公司股份不超过该部分股份总数的 25%，离职后六个月内不转 持有本公司 以上承诺，
郭留希、郑东亮 2009 年 07 月 24 日
让其直接或间接持有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或 股票期间 均严格遵守。
间接持有的本公司股份不超过其该部分股份总数的 50%
自本公司股票上市之日起十二个月后，在其任职期间每年转让其直接或间
接持有的本公司股份不超过该部分股份总数的 25%，离职后六个月内不转让 持有本公司 以上承诺，
杨晋中、张召 2009 年 07 月 24 日
其直接或间接持有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或间 股票期间 均严格遵守。
发行时所作承诺 接持有的本公司股份不超过其该部分股份总数的 50%
1、本公司及本公司所控制的公司（包括本公司控制的除豫金刚石之外的
所有全资、控股企业或其他关联企业，下同）目前未以任何方式直接或间接从
事或参与同豫金刚石主营业务相同或类似的业务及其他构成同业竞争的行为，
与豫金刚石不构成同业竞争。
2、在豫金刚石依法存续期间且本公司仍然为豫金刚石第一大股东或持有 以上承诺，
河南华晶超硬材料
豫金刚石 5%以上股份的情况下，本公司及本公司所控制的公司将不以任何方 2009 年 07 月 24 日 长期
股份有限公司 均严格遵守。
式直接或间接从事或参与同豫金刚石的主营业务相同或相似的业务及其他可
能构成同业竞争的行为，以避免与豫金刚石构成同业竞争。
3、在豫金刚石依法存续期间且本公司仍然为豫金刚石第一大股东或持有
豫金刚石 5%以上股份的情况下，若因本公司及本公司所控制的公司或豫金刚
石的业务发展，而导致本公司及本公司所控制的公司的业务与豫金刚石的业务
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发生重合而可能构成竞争，本公司同意豫金刚石有权在同等条件下优先收购该
等业务所涉资产或股权，或通过合法途径促使本公司所控制的公司向豫金刚石
转让该等资产或控股权，或通过其他公平、合理的途径对本公司及本公司所控
制的公司的业务进行调整，以避免与豫金刚石的业务构成同业竞争。
4、如因本公司违反本承诺函而给豫金刚石造成损失的，本公司同意对由
此而给豫金刚石造成的损失予以赔偿。
1、本人及本人所控制的公司（包括本人控制的除豫金刚石之外的所有全
资、控股企业或其他关联企业，下同）目前未以任何方式直接或间接从事或参
与同豫金刚石主营业务相同或类似的业务及其他构成同业竞争的行为，与豫金
刚石不构成同业竞争。
2、在豫金刚石依法存续期间且本人仍然间接持有豫金刚石 5%以上股份
的情况下，本人及本人所控制的公司将不以任何方式直接或间接从事或参与同
豫金刚石的主营业务相同或相似的业务及其他可能构成同业竞争的行为，以避
免与豫金刚石构成同业竞争。
以上承诺，
郭留希 3、在豫金刚石依法存续期间且本人仍然间接持有豫金刚石 5%以上股份 2009 年 07 月 24 日 长期
均严格遵守。
的情况下，若因本人及本人所控制的公司或豫金刚石的业务发展，而导致本人
及本人所控制的公司的业务与豫金刚石的业务发生重合而可能构成竞争，本人
同意豫金刚石有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，或通过合
法途径促使本人所控制的公司向豫金刚石转让该等资产或控股权，或通过其他
公平、合理的途径对本公司所控制的公司的业务进行调整，以避免与豫金刚石
的业务构成同业竞争。
4、如因本人违反本承诺函而给豫金刚石造成损失的，本人同意对由此而
给豫金刚石造成的损失予以赔偿。
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因
不适用
及下一步计划
是否就导致的同业竞争和
√ 是 □ 否 □ 不适用
关联交易问题作出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 截止本报告期末，上述承诺均严格遵守。
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（二）募集资金使用情况对照表
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 75,245.98
0
本季度投入募集资金总额 6,102.25
报告期内变更用途的募集资金总额 说明：公司应以股东大会审议通过变更
募集资金投向议案的日期作为变更时点
累计变更用途的募集资金总额 669
已累计投入募集资金总额 64,727.57
累计变更用途的募集资金总额比例 0.89%
截至期末投
调整后 截至期末累 本报告
承诺投资项目和 是否已变更项目 募集资金承诺 本报告期 资进度 项目达到预定 是否达到 项目可行性
投资总额 计投入金额 期实现
超募资金投向 (含部分变更) 投资总额 投入金额 (%)(3)＝ 可使用状态日期 预计效益 是否发生重大变化
(1) (2) 的效益
(2)/(1)
承诺投资项目
年产 3 亿克拉高品级
否 19,450 21,241.41 28.50 21,000.74 98.87% 2011 年 04 月 30 日 906.87 是 否
人造金刚石项目
郑州人造金刚石及制品
是 3,000 3,000 79.06 2,507.06 83.57% - 不适用 否
工程技术研究中心扩建项目
承诺投资项目小计 - 22,450 24,241.41 107.56 23,507.80 - - 906.87 - -
超募资金投向
年产 3.4 亿克拉高品级
否 17,403 17,403 905.52 15,277.12 87.78% 2011 年 09 月 30 日 944.70 是 否
金刚石项目
光伏产业专用微米钻石线
否 22,000 22,000 889.17 16,542.65 75.19% 2013 年 01 月 10 日 不适用 否
项目
年产 10.2 亿克拉高品级
否 9,200 9,200 4,200 7,400 80.43% 2013 年 05 月 31 日 不适用 否
人造金刚石项目
归还银行贷款（如有） - 2,000 2,000 0 2,000 - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 50,603 50,603 5,994.69 41,219.77 - - 944.70 - -
合计 - 1,851.5
73,053 74,844.41 6,102.25 64,727.57 - - - -
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2011 年 2 月 25 日公司第一届董事会第十七次会议和 2011 年 3 月 18 日公司 2010 年度股东大会先后审议通过《关于变更“郑州人造金刚石及制品工程技术研究
未达到计划进度或预计收益的
中心扩建项目”部分工程的议案》，同意公司将计划用于研发大楼建设及附属费用 669 万元全部用于增置先进研发和检测设备等。截至报告期末，累计投资 176.06 万
情况和原因（分具体项目）
元。
项目可行性发生
不适用
重大变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行，超募资金 52,795.98 万元。具体使用情况如下：
1、募集资金投资项目-年产 3 亿克拉高品级人造金刚石项目超出原投资规划资金 1,791.41 万元，截至报告期末，累计增加超募资金支出 1,621.05 万元；
2、归还银行贷款 2,000.00 万元；
超募资金的金额、用途 3、年产 3.4 亿克拉高品级金刚石项目计划投资 17,403 万元，截至报告期末，累计投资 15,277.12 万元；
及使用进展情况 4、使用超募资金 22,000 万元设立子公司华晶精密制造有限公司，负责实施光伏产业专用微米钻石线项目。截止报告期末，累计投资 16,542.65 万元；
5、2012 年 3 月 12 日公司第二届董事会第六次会议和 2012 年 4 月 18 日公司 2011 年度股东大会审议通过《关于使用超募资金设立控股子公司的议案》，拟使
用超募资金 1,800 万元投资设立控股子公司，从事金刚石砂轮的研究开发和销售。截止报告期末，控股子公司已完成工商登记；
6、2012 年 3 月 12 日公司第二届董事会第六次会议和 2012 年 4 月 18 日公司 2011 年度股东大会审议通过《关于使用超募资金投资建设年产 10.2 亿克拉高品
级金刚石项目的议案》，计划使用超募资金 9,200 万元替代原项目规划的资金筹资方式，截止报告期末，累计投资 7,400.00 万元。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
实施地点变更情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
实施方式调整情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目
根据 2010 年 6 月 4 日公司第一届董事会第十一次会议的决议，公司使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金 2,782.13 万元。详见证监会指定创业
先期投入及置换情况
板信息披露网站。置换资金已于 2010 年 6 月份从募集资金专户转出。
用闲置募集资金 □ 适用 √ 不适用
暂时补充流动资金情况
项目实施出现募集资金 □ 适用 √ 不适用
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专项账户
用途及去向
募集资金使用及披露中
不适用
存在的问题或其他情况
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（三）非标意见情况
□ 适用 √ 不适用
（四）其他重大事项进展情况
□ 适用 √ 不适用
（五）公司现金分红政策的制定及执行情况
一、公司现金分红政策的制定情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发〔2012〕
37 号）和中国证监会河南监管局《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（豫
证监发〔2012〕214 号）等文件精神，公司第二届董事会第十次会议和 2012 年第一次临时
股东大会审议通过了《关于修订<郑州华晶金刚石股份有限公司章程>的议案》。经修订后的
公司利润分配政策相关内容如下：
第一百六十五条 公司的利润分配政策为：
（一）利润分配原则
公司利润分配应重视对投资者的合理回报，利润分配以母公司可供分配的利润为依据。
利润分配政策应保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公
司的可持续发展。公司优先采用现金分红的利润分配方式。
（二）利润分配具体政策
1．利润分配的形式：公司采用现金、股票或现金与股票相结合等法律法规所许可的方式
分配股利。在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。
2．公司现金分红的具体条件和比例
如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外），公司应当采取
现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于公司当年实现的可供分配利润 10% 。
前述重大投资计划指：（1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以
上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；（2）交易
标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收
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入的 50%以上，且绝对金额超过 3,000 万元；（3）交易标的（如股权）在最近一个会计年度
相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 300 万元；
（4）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且
绝对金额超过 3,000 万元；（5）交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润
的 50%以上，且绝对金额超过 300 万元。重大现金支出指：单笔或连续十二个月累计金额占
公司最近一期经审计的净资产的 30%以上的投资资金或营运资金的支出。
3．公司发放股票股利的具体条件
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票
股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分
配预案。
（三）利润分配的审议程序
1．公司的利润分配方案由公司相关部门拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就
利润分配方案的合理性进行充分讨论，形成专项决议后提交股东大会审议。
2．股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小
股东进行沟通和交流(包括但不限于提供网络投票的方式、电话、传真、邮件、公司网站、互
动平台、邀请中小股东参会等)，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心
的问题。
3. 公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，因发生前述（二）里面的特殊情况
而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预
计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定
媒体上予以披露。
（四）利润分配的实施
公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股
利（或股份）的派发事项。
（五）利润分配政策的变更
如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成
重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。
12
郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报
告并经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过。
综上，公司现金分红标准和比例具体明确清晰，决策程序完备，独立董事尽职履责，充
分维护了中小股东的合法权益和公司的长远利益。
二、公司现金分红政策的执行情况
2012 年 4 月 18 日，公司 2011 年度股东大会审议通过《2011 年度利润分配预案》，以
公司现有总股本 30,400 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金（含税，扣税
后，个人、证券投资基金、QFII、RQFII 实际每 10 股派 0.90 元）；同时，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 10 股。
根据 2011 年度股东大会决议，公司于 2012 年 5 月 16 日在巨潮资讯网上刊登了《2011
年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为 2012 年 5 月 22 日，除权除息日为 2012
年 5 月 23 日。利润分配及资本公积金转增股本方案实施完成后，公司总股本增至 60,800 万
股。
（六）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期
相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
（七）向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（九）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
1、报告期末衍生品投资的持仓情况
□ 适用 √ 不适用
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
（十）按深交所相关备忘录规定应披露的报告期日常经营重大合同的情况
√ 适用 □ 不适用
（一）供销合同
2011 年 6 月 18 日，公司与洛阳启明超硬材料有限公司签署《供销合同》，采购金刚石合
成设备(规格型号：HJ-6)200 台，用于 10.2 亿克拉高品级金刚石项目建设，合同金额 3.84
亿元人民币。截止本报告期末，公司已累计支付金额 2.832 亿元。
（二）短期贷款合同
贷款单位 金额（元） 年利率 借款期限 借款条件
交通银行股份有限公司河南省分行 20,000,000.00 基准利率 2011.10.26-2012.10.26 信用
交通银行股份有限公司河南省分行 20,000,000.00 基准利率 2011.11.15-2012.11.15 信用
基准利率
交通银行股份有限公司河南省分行 20,000,000.00 2011.12.28-2012.12.28 信用
上浮2%
基准利率
交通银行股份有限公司河南省分行 20,000,000.00 2012.03.16-2013.03.16 信用
上浮2%
基准利率
交通银行股份有限公司河南省分行 40,000,000.00 2012.08.16-2013.06.20 信用
上浮2%
洛阳银行股份有限公司郑州分行 27,000,000.00 基准利率 2012.06.27-2013.06.26 保证
洛阳银行股份有限公司郑州分行 30,000,000.00 基准利率 2012.07.12-2013.07.11 保证
广发银行股份有限公司郑州南阳路支行 100,000,000.00 基准利率 2012.06.26-2013.06.26 信用
基准利率
中国光大银行郑州东风路支行 20,000,000.00 2012.04.10-2013.04.09 保证
上浮5%
基准利率
中国光大银行郑州东风路支行 20,000,000.00 2012.05.15-2013.05.14 保证
上浮5%
合 计 317,000,000.00
（三）长期贷款合同
贷款单位 金额（元） 年利率 借款期限 借款条件
基准利率
交通银行股份有限公司河南省分行 10,000,000.00 2012.05.23-2017.03.20 抵押
上浮2%
基准利率
交通银行股份有限公司河南省分行 50,000,000.00 2012.05.23-2016.12.31 抵押
上浮2%
固定年利
交通银行股份有限公司河南省分行 120,000,000.00 2012.05.23-2016.12.31 抵押
率6.37%
合 计 180,000,000.00
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
（十一）发行公司债券情况
是否发行公司债券
□ 是 √ 否
五、附录
（一）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
1、合并资产负债表
编制单位： 郑州华晶金刚石股份有限公司
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 430,650,190.90 437,486,554.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 19,129,603.07 24,114,043.08
应收账款 106,486,825.32 8,839,094.15
预付款项 45,465,457.05 42,521,043.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,028,615.39 745,788.61
买入返售金融资产
存货 177,051,670.36 133,999,596.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,851,707.91 2,617,147.47
流动资产合计 786,664,070.00 650,323,267.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,928,000.00
投资性房地产
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
固定资产 658,377,854.13 597,796,439.29
在建工程 551,103,065.67 304,376,034.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,088,877.13 26,036,619.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,377,160.94 10,906,701.36
递延所得税资产 1,034,202.28 2,036,305.14
其他非流动资产
非流动资产合计 1,256,909,160.15 941,152,100.06
资产总计 2,043,573,230.15 1,591,475,367.18
流动负债：
短期借款 317,000,000.00 207,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 84,852,055.00 33,601,822.30
应付账款 35,516,584.29 22,053,952.00
预收款项 4,371,393.81 5,614,914.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,641,932.28 7,555,265.10
应交税费 3,874,198.22 4,903,942.24
应付利息 880,624.10 405,134.66
应付股利
其他应付款 741,617.96 505,806.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 458,878,405.66 281,640,837.09
非流动负债：
长期借款 180,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债 10,135,332.80 10,461,528.19
非流动负债合计 190,135,332.80 10,461,528.19
负债合计 649,013,738.46 292,102,365.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 608,000,000.00 304,000,000.00
资本公积 381,654,677.46 672,531,477.46
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,891,955.50 31,891,955.50
一般风险准备
未分配利润 311,218,924.85 232,340,668.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,332,765,557.81 1,240,764,101.88
少数股东权益 61,793,933.88 58,608,900.02
所有者权益（或股东权益）合计 1,394,559,491.69 1,299,373,001.90
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,043,573,230.15 1,591,475,367.18
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚
2、母公司资产负债表
编制单位： 郑州华晶金刚石股份有限公司
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 345,699,973.82 277,555,628.63
交易性金融资产
应收票据 18,883,381.17 24,114,043.08
应收账款 75,030,768.39 8,791,506.83
预付款项 9,558,047.27 27,254,403.04
应收利息
应收股利
其他应收款 77,345,443.10 1,233,606.52
存货 105,017,690.76 76,949,580.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 631,535,304.51 415,898,768.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 374,928,000.00 345,000,000.00
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
投资性房地产
固定资产 563,994,583.77 561,604,668.57
在建工程 375,366,663.21 198,835,233.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,673,383.27 25,132,606.35
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 544,710.97 78,333.95
其他非流动资产
非流动资产合计 1,339,507,341.22 1,130,650,842.75
资产总计 1,971,042,645.73 1,546,549,611.15
流动负债：
短期借款 317,000,000.00 207,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 84,189,042.00 30,601,822.30
应付账款 19,188,987.07 21,122,754.95
预收款项 3,215,430.25 5,614,914.18
应付职工薪酬 10,824,920.69 7,173,256.03
应交税费 1,986,586.76 4,853,541.38
应付利息 880,624.10 405,134.66
应付股利
其他应付款 7,873,666.51 2,695,124.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 445,159,257.38 279,466,547.77
非流动负债：
长期借款 180,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 180,000,000.00 0.00
负债合计 625,159,257.38 279,466,547.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 608,000,000.00 304,000,000.00
资本公积 400,415,508.65 691,292,308.65
减：库存股
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
专项储备
盈余公积 31,891,955.50 31,891,955.50
一般风险准备
未分配利润 305,575,924.20 239,898,799.23
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,345,883,388.35 1,267,083,063.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,971,042,645.73 1,546,549,611.15
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚
3、合并本报告期利润表
编制单位： 郑州华晶金刚石股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 138,306,115.23 139,201,847.38
其中：营业收入 138,306,115.23 139,201,847.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 94,510,431.39 89,045,059.01
其中：营业成本 70,802,714.59 74,501,415.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 738,501.70 944,642.14
销售费用 1,805,503.43 2,697,964.99
管理费用 15,234,187.15 12,252,464.74
财务费用 2,230,664.80 -1,557,748.16
资产减值损失 3,698,859.72 206,319.55
加 ：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,795,683.84 50,156,788.37
加 ：营业外收入 3,354,865.12 201,728.36
减 ：营业外支出
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,150,548.96 50,358,516.73
减：所得税费用 7,117,977.23 7,536,897.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,032,571.73 42,821,619.21
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 37,325,429.22 42,821,619.21
少数股东损益 2,707,142.51
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.06 0.14
（二）稀释每股收益 0.06 0.14
七、其他综合收益
八、综合收益总额 40,032,571.73 42,821,619.21
归属于母公司所有者的综合收益总
37,325,429.22 42,821,619.21
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,707,142.51
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚
4、母公司本报告期利润表
编制单位： 郑州华晶金刚石股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 128,661,879.89 139,060,137.99
减：营业成本 75,687,954.25 74,392,412.11
营业税金及附加 633,000.74 862,166.11
销售费用 1,166,422.27 2,596,381.63
管理费用 13,376,173.65 12,229,282.91
财务费用 2,113,627.52 -1,547,645.30
资产减值损失 2,821,234.97 203,499.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,863,466.49 50,324,040.93
加：营业外收入 653,700.00 125,442.12
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,517,166.49 50,449,483.05
减：所得税费用 3,951,681.24 7,536,897.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,565,485.25 42,912,585.53
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.14
（二）稀释每股收益 0.05 0.14
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,565,485.25 42,912,585.53
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚
5、合并年初到报告期末利润表
编制单位： 郑州华晶金刚石股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 412,886,689.72 340,557,279.53
其中：营业收入 412,886,689.72 340,557,279.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 289,485,918.42 213,039,562.27
其中：营业成本 229,722,825.44 183,138,853.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,151,018.79 1,361,161.97
销售费用 6,452,892.01 6,746,645.29
管理费用 44,301,104.11 27,530,105.87
财务费用 2,207,218.35 -6,332,593.67
资产减值损失 4,650,859.72 595,389.17
加 ：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,400,771.30 127,517,717.26
加 ：营业外收入 9,648,895.81 769,227.82
减 ：营业外支出 9,591.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,049,667.11 128,277,353.28
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
减：所得税费用 20,586,377.32 19,182,152.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,463,289.79 109,095,200.58
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 109,278,255.93 109,095,200.58
少数股东损益 3,185,033.86
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.18 0.36
（二）稀释每股收益 0.18 0.36
七、其他综合收益
八、综合收益总额 112,463,289.79 109,095,200.58
归属于母公司所有者的综合收益总
109,278,255.93 109,095,200.58
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,185,033.86
年初到报告期末发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚
6、母公司年初到报告期末利润表
编制单位： 郑州华晶金刚石股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 381,036,030.04 340,166,134.26
减：营业成本 219,098,104.62 182,865,846.70
营业税金及附加 1,756,838.56 1,100,945.83
销售费用 4,837,527.14 6,554,013.16
管理费用 39,015,501.95 27,435,482.98
财务费用 2,257,237.08 -6,296,119.27
资产减值损失 3,109,180.15 591,699.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,961,640.54 127,914,265.82
加：营业外收入 753,700.00 568,042.92
减：营业外支出 9,591.80
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 111,715,340.54 128,472,716.94
减：所得税费用 15,638,215.57 19,182,152.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,077,124.97 109,290,564.24
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.16 0.36
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（二）稀释每股收益 0.16 0.36
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 96,077,124.97 109,290,564.24
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚
7、合并年初到报告期末现金流量表
编制单位： 郑州华晶金刚石股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 291,961,885.95 292,726,527.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,031,299.03 13,132,075.58
经营活动现金流入小计 301,993,184.98 305,858,603.00
购买商品、接受劳务支付的现金 134,513,815.85 130,339,884.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 44,427,007.40 27,767,686.48
支付的各项税费 35,837,810.04 27,005,923.35
支付其他与经营活动有关的现金 9,263,243.01 16,538,859.33
经营活动现金流出小计 224,041,876.30 201,652,353.97
经营活动产生的现金流量净额 77,951,308.68 104,206,249.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长
378,464,526.11 316,668,498.88
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,928,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 380,392,526.11 316,668,498.88
投资活动产生的现金流量净额 -380,392,526.11 -316,668,498.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 437,000,000.00 147,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 437,000,000.00 147,000,000.00
偿还债务支付的现金 147,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
45,641,579.34 32,306,857.02
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 192,641,579.34 32,306,857.02
筹资活动产生的现金流量净额 244,358,420.66 114,693,142.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-3,799.08
响
五、现金及现金等价物净增加额 -58,086,595.85 -97,769,106.87
加：期初现金及现金等价物余额 403,884,731.75 586,126,873.10
六、期末现金及现金等价物余额 345,798,135.90 488,357,766.23
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚
8、母公司年初到报告期末现金流量表
编制单位： 郑州华晶金刚石股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 282,487,020.89 292,274,907.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,360,831.32 10,770,322.68
经营活动现金流入小计 292,847,852.21 303,045,230.11
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购买商品、接受劳务支付的现金 124,104,704.70 134,356,719.24
支付给职工以及为职工支付的现金 36,754,804.01 26,467,162.79
支付的各项税费 33,070,609.60 26,636,027.99
支付其他与经营活动有关的现金 80,757,031.96 14,825,124.48
经营活动现金流出小计 274,687,150.27 202,285,034.50
经营活动产生的现金流量净额 18,160,701.94 100,760,195.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长
218,033,997.11 254,960,931.66
期资产支付的现金
投资支付的现金 29,928,000.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 247,961,997.11 304,960,931.66
投资活动产生的现金流量净额 -247,961,997.11 -304,960,931.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 437,000,000.00 147,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 437,000,000.00 147,000,000.00
偿还债务支付的现金 147,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
45,641,579.34 32,306,857.02
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 192,641,579.34 32,306,857.02
筹资活动产生的现金流量净额 244,358,420.66 114,693,142.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 14,557,125.49 -89,507,593.07
加：期初现金及现金等价物余额 246,953,806.33 558,443,959.74
六、期末现金及现金等价物余额 261,510,931.82 468,936,366.67
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2012 年第三季度报告全文
（二）审计报告
审计意见：未经审计
郑州华晶金刚石股份有限公司
法定代表人：
郭留希
二〇一二年十月二十三日
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