郑州华晶金刚石股份有限公司
2014 年半年度报告
证券简称：豫金刚石
证券代码： 300064
二〇一四年七月
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带
责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人郭留希先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张超伟先生声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................... 1
第二节 公司基本情况简介.............................................................................. 4
第三节 董事会报告 ........................................................................................ 8
第四节 重要事项 .......................................................................................... 21
第五节 股份变动及股东情况 ........................................................................ 30
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................... 34
第七节 财务报告 .......................................................................................... 35
第八节 备查文件目录.................................................................................. 118
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、豫金刚石 指 郑州华晶金刚石股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
控股股东、河南华晶 指 河南华晶超硬材料股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(2012 修订)
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
《公司章程》 指 《郑州华晶金刚石股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
超硬材料 指 金刚石和立方氮化硼等具有超高硬度的材料的统称。
用超硬材料制作的工具和器件的总称，其包括锯片、钻头、
超硬材料制品 指
刀具、磨具、功能元件和器件等。
用高温高压或其他人工方法，使非金刚石结构的碳发生相变
人造金刚石 指
而成为金刚石。
高品级金刚石 指 粗粒度、高强度、高韧性的金刚石
大单晶 指 大颗粒人造金刚石。
六面顶压机 指 使用六个顶锤的金刚石合成设备。
克拉(Ct) 指 计量单位，1 克拉=0.20 克。
金刚石微粉 指 粒度在 50 微米以下的细粒度金刚石粉末。
利用电镀工艺或树脂结合的方法将金刚石磨料固定于金属丝
金刚石线锯、微米钻石线 指
表面的一种高强度新型切割线材。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 豫金刚石 股票代码 300064
公司的中文名称 郑州华晶金刚石股份有限公司
公司的中文简称 豫金刚石
公司的外文名称 Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.,Ltd.
公司的法定代表人 郭留希
注册地址 郑州市高新开发区冬青街 24 号
注册地址的邮政编码 450001
办公地址 郑州市高新开发区冬青街 24 号
办公地址的邮政编码 450001
公司国际互联网网址 www.sinocrystal.com.cn
电子信箱 chinadiamond@sinocrystal.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张 凯
联系地址 郑州市高新开发区冬青街 24 号
电话 0371-63377777
传真 0371-63377777
电子信箱 chinadiamond@sinocrystal.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期比
本报告期 上年同期
上年同期增减
营业总收入（元） 276,766,165.65 267,057,522.85 3.64%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 34,229,313.01 62,413,617.85 -45.16%
归属于上市公司普通股股东的扣除
32,319,406.78 52,422,843.12 -38.35%
非经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -26,700,937.32 -3,186,323.90 -737.99%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0439 -0.0052 -744.23%
基本每股收益（元/股） 0.0563 0.1027 -45.18%
稀释每股收益（元/股） 0.0563 0.1027 -45.18%
加权平均净资产收益率 2.41% 4.55% -2.14%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.27% 3.82% -1.55%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 2,816,509,485.38 2,509,493,119.01 12.23%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 1,432,141,537.95 1,407,640,224.94 1.74%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产
2.3555 2.3152 1.74%
（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -44,627.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
2,258,884.76
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,665.40
减：所得税影响额 266,913.95
少数股东权益影响额（税后） 39,102.04
合计 1,909,906.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
七、重大风险提示
1、应收账款发生坏账的风险
近年来，随着公司经营规模的扩大和新项目建设的展开，为扩大市场占有率，增强综合
竞争能力，根据国内外市场状况，公司对部分优质客户采取了适当宽松的信用政策，致使应
收账款有所增加。如果不能有效的管理和控制应收账款，将对公司的资金使用效率和经营业
绩产生不利影响。
针对此风险，公司进一步完善了内控体系和信用管理体系，加强对客户的信用考察和审
批程序控制，明确责任考核机制，优化奖惩举措，加大对应收账款的催收力度。同时，公司
将根据发展战略目标及实际资金需求，结合自身财务状况，合理利用各种融资方式，确保未
来发展的资金需求，促进公司持续健康发展。
2、盈利能力下降的风险
上市以来，公司充分发挥自身品牌及资本优势，实现了经营规模的稳步扩张和产品结构
的优化升级，但由于受宏观经济形势及市场竞争的影响，公司新产品的开发、市场开拓等需
要时间，公司利润水平出现了一定程度的下降。尽管公司在技术、质量、品牌等方面具有较
强的优势和市场竞争力，但后期如果公司在技术创新、市场拓展等方面不能保持领先优势，
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公司新产品不能快速地创造经济效益，可能对公司盈利能力产生不利影响。
为此，公司以市场需求、产业政策和行业技术为导向，加大核心技术研发、新产品开拓
和工艺创新力度，积极打造专业技术人才、创新型人才梯队，推动公司技术创新和工艺提升，
保障公司在技术方面的核心竞争力；与此同时，公司加强生产体系、质量监管体系和销售网
络建设，加强成本管控，提升公司盈利能力。
3、规模扩大引致的管理风险
公司根据长久以来积累的管理经验制定了一系列行之有效的规章制度，且在实际执行中
效果良好，但随着公司新建项目的陆续开展，公司资产规模、原材料采购和产品销售规模将
迅速扩大，对本公司现有的管理架构、技术人员的技术水平及管理人员能力提出了更高的要
求，如果公司的管理水平跟不上公司发展的需要，公司将面临一定的管理风险。
公司高度重视内部控制建设工作，结合相关法规，全面分析公司实际情况，查找风险控
制点，重新梳理内部控制制度并予以修订补充，进一步健全完善内控体系，不断提高公司治
理水平，增强风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2014年上半年，面对复杂的国内外经济形势，公司围绕年初既定的经营计划有序开展各
项工作，加大创新力度，持续增加研发投入，加强产品品牌建设，优化产品结构和战略布局，
推动公司战略转型升级，为公司长远发展打下坚实的基础。
报告期内，公司实现营业收入276,766,165.65元，较上年同期增长3.64%；营业利润
36,227,948.26 元 ， 较 上 年 同 期 下 降 39.54% ； 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润
34,229,313.01元，较上年同期下降45.16%。主要原因是随着公司经营规模的扩大，投资项
目的实施，公司因借款增加导致财务费用上升；同时，报告期的管理费用较上年同期有所上
升。
报告期内，公司围绕发展战略重点做好以下工作：
（1）稳步优化战略布局，进一步提升公司综合实力
公司密切关注超硬材料的发展，持续加强对政策的研究和解读，紧跟行业发展趋势，加
强对高品级金刚石、金刚石微粉、微米钻石线等产品体系的管理和销售，积极拓展国内外市
场，以产品结构的转型升级应对复杂多变的市场环境。在拓展当前产品市场的基础上，公司
加大研发投入，有序推进在研项目进展，培育新的利润增长点，提高产品的技术含量和附加
值，进一步提升公司综合实力。
（2）充分发挥品牌优势，加大市场拓展力度
报告期内，公司一方面充分发挥自身品牌和资本优势，加大市场拓展和宣传力度，通过
网络营销、品牌推广、行业展会等多种方式宣传公司产品和品牌，提升公司产品的知名度和
美誉度，提高客户对产品的认知度和信赖度；另一方面，通过整合公司优势资源，探索新型
营销模式，加大市场拓展与销售推广力度，提高公司产品的市场占有率。
（3）把握战略发展机遇，拓宽融资渠道，提升公司价值
公司关注资本市场带来的发展机遇，根据自身生产经营情况和资金需求，积极拓展公司
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债券融资和股权融资平台，把握资本市场带来的发展机遇，通过资本运作，有效解决公司产
能瓶颈问题，优化产品结构和战略布局，降低融资成本，全面提升公司价值。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 276,766,165.65 267,057,522.85 3.64%
营业成本 174,661,664.27 166,281,024.33 5.04%
主要系销售人员薪酬及
销售费用 5,894,141.55 4,247,627.73 38.76% 产品运输邮寄费增加所
致
主要系上年同期取消股
管理费用 31,671,183.06 18,796,811.71 68.49%
票期权费用减少所致
主要系利息支出增加所
财务费用 23,732,196.61 9,627,003.11 146.52%
致
主要系应纳税所得额减
所得税费用 3,712,220.61 9,147,735.32 -59.42%
少导致当期所得税减少
研发投入 13,882,190.64 12,483,120.55 11.21%
经营活动产生的 主要系收到的政府补助
-26,700,937.32 -3,186,323.90 -737.99%
现金流量净额 减少所致
主要系 10.2 亿克拉高
投资活动产生的 品级金刚石项目及新安
-77,796,493.30 -153,901,527.63 49.45%
现金流量净额 县洛新新材料产业园项
目投入减少所致
筹资活动产生的 主要系偿还债务支付的
57,350,723.29 100,432,978.53 -42.90%
现金流量净额 现金增加所致
现金及现金等价物
-47,432,493.24 -56,669,976.15 16.30%
净增加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司主营业务收入 234,161,562.33 元，较上年同期下降 1.58% 。其中超硬
材料收入 215,214,220.32 元，占主营业务收入的比例为 91.91%；超硬材料制品收入
18,947,342.01 元，占主营业务收入的比例为 8.09% 。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
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3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为超硬材料及设备、原辅材料、超硬材料制品的研发、生产和销售，其中
超硬材料为人造金刚石、金刚石微粉、大单晶；超硬材料制品为微米钻石线、金刚石砂轮等。
报告期内，公司根据战略规划和自身经营发展计划，以人造金刚石及其产业链的研发、生产
和销售为核心，优化产品结构，推动公司战略升级。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期 上年同期 上年同期
增减 增减 增减
分产品或服务
超硬材料 215,214,220.32 141,991,565.20 34.02% -7.82% -1.62% -4.16%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
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√ 适用 □ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 57,244,144.76
前五名供应商合计采购金额占公司采购总额的比例（%） 48.48%
较上一年度相比，报告期内公司前五名供应商变化一家，前五名供应商合计采购金额占
采购总额的比例减少3.55%，不会对公司经营产生实质性的影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司主要客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 42,270,203.96
前五名客户合计销售金额占公司销售总额的比例（%） 15.27%
较上一年度相比，报告期内公司前五名客户变化四家，前五名客户合计销售金额占公司
销售总额的比例较低，不会对公司经营产生实质性的影响。
6、主要参股公司分析
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
郑州人造金刚石及制品工程技术 人造金刚石及制品、设备、材料、工具的研究、
4,716,686.95
研究中心有限公司 开发、生产、销售、技术咨询服务和技术转让。
华晶精密制造股份有限公司 微米钻石线的研发、生产和销售。 6,706,819.33
7、重要研发项目的进展及影响
报告期内，公司研发投入1,388.22万元，较上年同期增长11.21%，公司的研发项目进展
具体情况如下：
序号 项目名称 进展情况
1 新型缸梁合一超硬材料合成设备及配套技术研发项目 试生产阶段
2 人造大单晶金刚石合成技术的研究与开发 生产阶段
3 人造金刚石破碎技术及其制品研究 生产推广阶段
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4 人造金刚石生产技术研究 试生产阶段
5 光伏产业专用微米钻石线项目 生产推广阶段
6 高性能陶瓷金刚石砂轮项目 研发阶段
7 树脂金刚石线切片项目 试生产阶段
以上研发项目的有序推进有助于提升公司产品的技术水平，拓宽产品市场领域，保障公
司核心竞争优势。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或
区域市场地位的变动趋势
一、公司所处行业的发展现状及变化趋势
中国超硬材料历经五十年发展历程，已形成从超硬材料及制品、原辅材料与专用设备仪
器的产业群体到相对完善的产学研体系，发展成为世界超硬材料产业中具有重大影响的特色
产业。作为集力、电、光、热、声等众多特性于一体的金刚石，其应用已涉及众多领域，随
着我国技术的不断突破，工艺的提升，我国超硬材料正在逐步由超硬材料大国向强国迈进。
然而我国超硬材料快速发展进程中也存在一些问题：高档产品相对较少，自主创新能力及保
障产品质量稳定的条件依然不足、生产专业化和产品专用化程度仍需进一步提高，市场秩序
仍待进一步规范。
随着行业发展对技术、质量的要求日益提高，部分规模小、科技含量低、重复建设的企
业将逐步被淘汰，而具有完整的自我研发能力、经营机制灵活和综合竞争实力强的企业通过
市场资源整合将逐步扩大市场份额，并在此基础上向行业的上游、下游延伸，通过收购兼并、
强强联合等方式塑造完整的产业链条，逐步形成规模化集约化的经营模式，全面提升行业的
抗风险能力和国际竞争力。因此，超硬材料行业战略发展方向初步形成：向高端发展，不断
提高产品的质量和效益；向广度发展，拓展发展方式，调整产品结构，大力加强超硬材料的
制品研究，开拓超硬材料的应用领域，适应多元化市场的需求；向多功能发展，除力学性能
外，积极开拓超硬材料的热、电、声、光和抗辐射等功能性应用；向前沿发展，健全标准体
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系、技术规范、检测方法和认证机制，进一步完善超硬材料机制标准的研究、制定和推广；
同时，提高合成压力，设计并研发出具有特殊功能的、比天然金刚石更硬的、更加稳定的新
型超硬材料，引领世界超硬材料行业的发展。
二、公司行业市场地位
公司拥有完整的人造金刚石产业链，主要从事超硬材料及其制品的研发、生产和销售。
作为超硬材料行业龙头企业之一，公司人造金刚石产销量位居行业第三。通过近十年的成长
与积淀，公司掌握了合成人造金刚石的原辅材料、生产工艺及合成设备的核心技术，拥有完
善的产学研体系、专业的管理团队及健全的营销网络体系，形成了人造金刚石及原辅材料、
大单晶、金刚石微粉、金刚石线锯和金刚石砂轮等多种产品的产业链条，逐步建立起产业链
发展的新格局。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司根据董事会制定的2014年度经营计划，加大研发创新力度，优化公司产
品结构，推进公司持续稳定发展。具体情况详见本节之“一、报告期内财务状况和经营成果”。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详细内容见本报告第二节之“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
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（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 75,245.98
报告期投入募集资金总额 538.72
已累计投入募集资金总额 75,385.11
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 669.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.89%
募集资金总体使用情况说明
2014 年 1-6 月份，本公司募集资金项目投入金额人民币 538.72 万元，累计投资金额人民币 75,385.11 万元。截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司募
集资金账户余额为 779.84 万元，尚未使用的募集资金余额为 779.84 万元，无差异。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截止报告
募集资金 调整后 截至期末 截至期末 本报告期 项目可行性
承诺投资项目和 更项目 本报告期 项目达到预定 期末累计 是否达到
承诺投资 投资总额 累计投入 投资进度 实现的 是否发生
超募资金投向 (含部分 投入金额 可使用状态日期 实现的 预计效益
总额 (1) 金额(2) (3)＝(2)/(1) 效益 重大变化
变更) 效益
承诺投资项目
年产 3 亿克拉高品级
否 19,450.00 21,000.99 0.00 21,000.99 100.00% 2011 年 04 月 30 日 1,005.25 11,209.51 否 否
人造金刚石项目
郑州人造金刚石及制品
是 3,000.00 3,011.60 0.00 3,011.60 100.00% 2013 年 03 月 31 日 不适用 不适用 不适用 否
工程技术研究中心扩建项目
承诺投资项目小计 -- 22,450.00 24,012.59 0.00 24,012.59 -- -- 1,005.25 11,209.51 -- --
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超募资金投向
年产 3.4 亿克拉
否 17,403.00 17,012.06 0.00 17,012.06 100.00% 2011 年 09 月 30 日 1,015.73 9,509.43 否 否
高品级金刚石项目
光伏产业专用
否 22,000.00 22,000.00 0.00 21,260.18 96.64% 2013 年 09 月 30 日 670.68 1,179.40 否 否
微米钻石线项目
年产 10.2 亿克拉
否 9,200.00 10,071.05 0.00 10,071.00 100.00% 2014 年 03 月 31 日 62.58 62.58 不适用 否
高品级人造金刚石项目
年产 5 万片
是 1,800.00 1,800.00 538.72 1,029.28 57.18% 2014 年 07 月 31 日 不适用 不适用 不适用 否
高品质金刚石砂轮项目
归还银行贷款（如有） -- 2,000.00 2,000.00 2,000.00 -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 52,403.00 52,883.11 538.72 51,372.52 -- -- 1,748.99 10,751.41 -- --
合计 -- 74,853.00 76,895.70 538.72 75,385.11 -- -- 2,754.24 21,960.92 -- --
1、公司第一届董事会第十七次会议和 2010 年度股东大会先后审议通过《关于变更“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩
建项目”部分工程的议案》，同意公司将计划用于研发大楼建设及附属费用 669.00 万元全部用于增置先进研发和检测设备等。
2、公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于部分超募资金投资项目延期的议案》，公司光伏产业专用微米钻石线项目建
未达到计划进度或
设完成日期延期至 2013 年 9 月 30 日，项目投资总额和建设规模不变。
预计收益的情况和原因
3、“年产 3 亿克拉高品级人造金刚石项目”、“年产 3.4 亿克拉高品级金刚石项目”未达到预计效益的主要原因是：受国内外经济
（分具体项目）
形势及市场竞争等因素影响，公司产品销售价格有所下降，同时财务费用上升导致未达到预计效益。
4、“光伏产业专用微米钻石线项目”未达到预计效益的主要原因是：该项目于 2013 年 9 月 30 日达产，实际达产期间未满一年，
产能利用率尚未达到原计划产能利用率，同时受市场环境变化影响，公司产品销售价格低于预期导致未达到预计效益。
项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
适用
超募资金的金额、用途及
公司首次公开发行，超募资金 52,795.98 万元。具体使用情况如下：
使用进展情况
1、募集资金投资项目-年产 3 亿克拉高品级人造金刚石项目超出原投资规划资金 1,791.41 万元，截至报告期末该项目已结项，
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
节余资金 170.11 万元；
2、归还银行贷款 2,000.00 万元；
3、年产 3.4 亿克拉高品级金刚石项目计划投资 17,403 万元，截至报告期末该项目已结项，节余资金 390.94 万元；
4、年产 10.2 亿克拉高品级金刚石项目使用超募资金 9,200 万元替代原规划的资金筹资方式；
5、公司将“年产 3 亿克拉高品级人造金刚石项目”、“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目”和“年产 3.4 亿克拉高品
级金刚石项目”结项，并将上述项目结余募集资金（含利息）871.05 万元投入公司在建设项目“年产 10.2 亿克拉高品级金刚石项目”。
该项目调整后募集资金投资总额为 10,071.05 万元。截止报告期末该项目已结项，节余资金 0.05 万元及利息用于补充该项目流动资
金；
6、使用超募资金 22,000 万元设立子公司华晶精密制造股份有限公司，负责实施光伏产业专用微米钻石线项目。截止报告期末
该项目已结项，节余资金 739.82 万元及利息用于补充该项目流动资金；
7、使用超募资金 1,800 万元投资设立控股子公司河南华茂新材料科技开发有限公司，从事金刚石砂轮的研究开发、生产和销售。
截止报告期末，已累计使用超募资金 1,029.28 万元。
适用
募集资金投资项目 以前年度发生
实施地点变更情况 2012 年 7 月 25 日，公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议审议通过《关于变更部分超募资金投资项目实施地
点的议案》，决定将河南华茂新材料科技开发有限公司设立于洛阳市洛新产业集聚区。
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
根据 2010 年 6 月 4 日公司第一届董事会第十一次会议的决议，公司使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金 2,782.13
先期投入及置换情况
万元。置换资金已于 2010 年 6 月份从募集资金专户转出。
用闲置募集资金
不适用
暂时补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资金
1、“年产 3 亿克拉高品级人造金刚石项目”、“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目”、超募资金投资项目“年产 3.4
结余的金额及原因
亿克拉高品级金刚石项目”共计结余募集资金 871.05 万元（含利息收入）。原因：(1)公司充分结合自身技术优势和经验，结合现有
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
的设备配置，在资源充分利用的前提下，对项目环节进行优化，减少了部分设备采购；(2)在保证项目质量顺利建设的前提下，公司
调整了部分设备的采购，同时进一步加强了项目费用控制、监督和管理，相应地减少了部分项目的开支。
2、“光伏产业专用微米钻石线项目”、“ 年产 10.2 亿克拉高品级金刚石项目”共计结余募集资金 739.87 万元，主要原因是在保
证项目质量顺利建设的前提下，进一步加强了项目费用控制、监督和管理，同时公司对市场进行了较为充分的调研，采购优质且具
有价格优势设备，减少了部分项目的开支。
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专项账户
用途及去向
募集资金使用及披露中
不适用
存在的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末实际 变更后的项目
对应的 本报告期 截至期末投资 项目达到预定 本报告期 是否达到
变更后的项目 拟投入募集资 累计投入金额 可行性是否
原承诺项目 实际投入金额 进度(3)=(2)/(1) 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
金总额(1) (2) 发生重大变化
郑州人造金刚 郑州人造金刚
石及制品工程 石及制品工程
3,000.00 0.00 3,011.60 100.00% 2013 年 03 月 31 日 不适用 不适用 否
技术研究中心 技术研究中心
扩建项目 扩建项目
年产 5 万片 年产 5 万片
高品质金刚石 高品质金刚石 1,800.00 538.72 1,029.28 57.18% 2014 年 07 月 31 日 -- -- 否
砂轮项目 砂轮项目
合计 -- 4,800.00 538.72 4,040.88 -- -- -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 1、郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目：由于工程中心在公司产业发展的重要角色作用，为
(分具体项目) 尽快提升工程中心的技术研发力量，推动工程中心研发平台的跨越式发展，2011 年 2 月 25 日公司第一届董事会
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
第十七次会议和 2011 年 3 月 18 日公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于变更“郑州人造金刚石及制品工程
技术研究中心扩建项目”部分工程的议案》，将郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目原计划房产建
设部分资金 669 万元用于增置研发和检测设备等。详见中国证监会指定创业板信息披露网站公告。
2、年产 5 万片高品质金刚石砂轮项目：2012 年 7 月 25 日，公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会
第六次会议审议通过《关于变更部分超募资金投资项目实施地点的议案》，随着郑州市经济的快速增长及城区发
展规划定位，公司周边环境发生了变化。公司经多方认证，从长远发展角度，同意公司将“年产 5 万片高品质金
刚石砂轮项目”实施地点由“郑州市高新开发区冬青街—郑州高新区创业中心 5 号园”变更为“洛阳市洛新产业
集聚区”。详见中国证监会指定创业板信息披露网站公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
详见前表 1、募集资金使用情况之“（2）未达到计划进度或预计收益的情况和原因”。
(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 项目进度 截止报告期末累计实现的收益
年产 10.2 亿高品级人造金刚石项目 63,743.00 522.38 55,880.88 92.50% 237.18
合计 63,743.00 522.38 55,880.88 -- 237.18
18
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
2014年6月16日公司实施了2013年度利润分配方案：以公司2013年12月31日总股本
60,800万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.16元（含税），合计派发现金972.80
万元。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
21
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易金 占同类交易 关联交易 可获得的同 披露
关联关系 关联交易内容 披露日期
交易方 类型 定价原则 价格 额（万元） 金额的比例 结算方式 类交易市价 索引
河南华晶超硬
控股股东 租赁 经营租赁 市场价格 2.50 2.50 8.45% 转账 --
材料股份有限公司
郑州高新科技企业
同一
加速器开发 租赁 经营租赁 市场价格 8.35 8.35 28.22% 转账 --
实际控制人
有限公司
河南世纪天缘 同一
提供劳务 技术咨询服务 市场价格 2.60 2.60 0.60% 转账 --
生态科技有限公司 实际控制人
河南远发信息 同一
接受劳务 广告宣传 市场价格 0.75 0.75 1.14% 转账 --
技术有限公司 实际控制人
合计 -- -- -- -- 14.20 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，
不适用
在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用
关联交易事项对公司利润的影响 交易金额较小，对公司利润无实质性影响
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 实际发生日期 是否履行 是否为关联方
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 完毕 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期 是否履行 是否为关联方
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 （协议签署日） 完毕 担保
2013 年 07 月 29 日 615.28 质押 2年 否 否
2013 年 12 月 17 日 922.92 连带责任保证 2年 否 否
2013 年 12 月 20 日 1,045.98 连带责任保证 2年 否 否
2014 年 02 月 14 日 565.00 连带责任保证 2年 否 否
2014 年 03 月 26 日 500.00 连带责任保证 2年 否 否
河南省豫星华晶 2014 年 04 月 22 日 984.45 连带责任保证 2年 否 否
2013 年 01 月 11 日 10,000.00
微钻有限公司 2014 年 05 月 06 日 180.00 连带责任保证 2年 否 否
2014 年 05 月 16 日 500.00 连带责任保证 2年 否 否
2014 年 05 月 20 日 1,000.00 连带责任保证 2年 否 否
2014 年 05 月 26 日 400.00 连带责任保证 2年 否 否
2014 年 05 月 30 日 1,000.00 连带责任保证 2年 否 否
2014 年 06 月 09 日 500.00 连带责任保证 2年 否 否
华晶精密制造
2014 年 01 月 24 日 10,000.00 2014 年 02 月 28 日 2,000.00 连带责任保证 2年 否 否
股份有限公司
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
20,000.00 10,213.63
（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担保余额合
20,000.00 10,213.63
合计（B3） 计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
20,000.00 10,213.63
（A1+B1） （A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
20,000.00 10,213.63
（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 7.13%
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自本公司股票上市之日起三十六个月后，在其任职期间每年转让其直接或间接持
任职期间及
董事长 有的本公司股份不超过该部分股份总数的 25%，离职后六个月内不转让其直接或间接 2009 年
离职后十八
郭留希先生 持有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或间接持有的本公司股份 7月1日
个月内
不超过其该部分股份总数的 50% 。
首次公开 董事 自本公司股票上市之日起十二个月后，在其任职期间每年转让其直接或间接持有
任职期间及
发行或 副总经理 的本公司股份不超过该部分股份总数的 25%，离职后六个月内不转让其直接或间接持 2009 年
离职后十八
再融资时 总工程师 有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或间接持有的本公司股份不 7月1日
个月内
所作承诺 杨晋中先生 超过其该部分股份总数的 50% 。
自本公司股票上市之日起十二个月后，在其任职期间每年转让其直接或间接持有
任职期间及
监事会主席 的本公司股份不超过该部分股份总数的 25%，离职后六个月内不转让其直接或间接持 2009 年
离职后十八
张召先生 有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或间接持有的本公司股份不 7月1日
个月内 严格遵守
超过其该部分股份总数的 50% 。
（1）本公司及本公司所控制的公司（包括本公司控制的除豫金刚石之外的所有
全资、控股企业或其他关联企业，下同）目前未以任何方式直接或间接从事或参与同
豫金刚石主营业务相同或类似的业务及其他构成同业竞争的行为，与豫金刚石不构成
控股股东、
控股股东 同业竞争。
实际控制
河南华晶 （2）在豫金刚石依法存续期间且本公司仍然为豫金刚石第一大股东或持有豫金 2009 年
人关于避 长期有效
超硬材料 刚石5%以上股份的情况下，本公司及本公司所控制的公司将不以任何方式直接或间接 7 月 24 日
免同业竞
股份有限公司 从事或参与同豫金刚石的主营业务相同或相似的业务及其他可能构成同业竞争的行
争的承诺
为，以避免与豫金刚石构成同业竞争。
（3）在豫金刚石依法存续期间且本公司仍然为豫金刚石第一大股东或持有豫金
刚石5%以上股份的情况下，若因本公司及本公司所控制的公司或豫金刚石的业务发
26
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
展，而导致本公司及本公司所控制的公司的业务与豫金刚石的业务发生重合而可能构
成竞争，本公司同意豫金刚石有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，
或通过合法途径促使本公司所控制的公司向豫金刚石转让该等资产或控股权，或通过
其他公平、合理的途径对本公司及本公司所控制的公司的业务进行调整，以避免与豫
金刚石的业务构成同业竞争。
（4）如因本公司违反本承诺函而给豫金刚石造成损失的，本公司同意对由此而
给豫金刚石造成的损失予以赔偿。
（1）本人及本人所控制的公司（包括本人控制的除豫金刚石之外的所有全资、
控股企业或其他关联企业，下同）目前未以任何方式直接或间接从事或参与同豫金刚
石主营业务相同或类似的业务及其他构成同业竞争的行为，与豫金刚石不构成同业竞
争。
（2）在豫金刚石依法存续期间且本人仍然间接持有豫金刚石5%以上股份的情况
下，本人及本人所控制的公司将不以任何方式直接或间接从事或参与同豫金刚石的主
营业务相同或相似的业务及其他可能构成同业竞争的行为，以避免与豫金刚石构成同
实际控制人 业竞争。 2009 年
长期有效
郭留希先生 （3）在豫金刚石依法存续期间且本人仍然间接持有豫金刚石5%以上股份的情况 7 月 24 日
下，若因本人及本人所控制的公司或豫金刚石的业务发展，而导致本人及本人所控制
的公司的业务与豫金刚石的业务发生重合而可能构成竞争，本人同意豫金刚石有权在
同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，或通过合法途径促使本人所控制的公
司向豫金刚石转让该等资产或控股权，或通过其他公平、合理的途径对本公司所控制
的公司的业务进行调整，以避免与豫金刚石的业务构成同业竞争。
（4）如因本人违反本承诺函而给豫金刚石造成损失的，本人同意对由此而给豫
金刚石造成的损失予以赔偿。
控股股东、 控股股东河南 2009 年
1、除豫金刚石或豫金刚石直接设立的公司或者企业等经营实体外，其新设公司 长期有效
实际控制 华晶超硬材料 9月6日
27
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
人关于“华 股份有限公司 或者企业等经营实体时，不再使用“华晶”相同或相似商号；
晶”商号的 2、若河南华晶超硬材料股份有限公司放弃对豫金刚石的控制权，河南华晶超硬
承诺 材料股份有限公司将放弃在其公司名称中使用的“华晶”商号。
1、除豫金刚石或豫金刚石直接设立的公司或者企业等经营实体外，其新设公司
实际控制人 或者企业等经营实体时，不再使用“华晶”相同或相似商号； 2009 年
长期有效
郭留希先生 2、若河南华晶超硬材料股份有限公司放弃对豫金刚石的控制权，河南华晶超硬 9月6日
材料股份有限公司将放弃在其公司名称中使用的“华晶”商号。
控股股东 控股股东
若豫金刚石被要求为其员工补缴或者被追偿2009年12月之前的社会保险金及住
关于社保 河南华晶 2010 年
房公积金，河南华晶超硬材料股份有限公司将全额承担该部分补缴和被追偿的损失， 长期有效
和公积金 超硬材料 1 月 10 日
保证豫金刚石不因此遭受任何损失。
的承诺 股份有限公司
2012 年 9 月
4 日始至《公
公司关于 郑州华晶 如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外），公司
2012 年 司章程》关
利润分配 金刚石股份 应当采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于公司当年实现的可供
9月4日 于该事项变
的承诺 有限公司 分配利润的10% 。
更生效日为
止
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
28
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
29
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 32,449,984 5.34% 32,449,984 5.34%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 32,449,984 5.34% 32,449,984 5.34%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 32,449,984 5.34% 32,449,984 5.34%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份 575,550,016 94.66% 575,550,016 94.66%
1、人民币普通股 575,550,016 94.66% 575,550,016 94.66%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 608,000,000 100.00% 608,000,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 18,495
持股 5%以上的股东持股情况
报告 质押或冻结情况
期内 持有有限售
持股 报告期末 持有无限售条
股东名称 股东性质 增减 条件的股份 股份
比例 持股数量 件的股份数量 数量
变动 数量 状态
情况
河南华晶超硬
境内非国有
材料股份有限 40.56% 246,600,000 246,600,000 质押 155,400,000
法人
公司
郑东亮 境内自然人 7.50% 45,600,000 30,200,000 15,400,000 质押 45,600,000
王驾宇 境内自然人 3.29% 20,000,000 20,000,000
杨本斌 境内自然人 2.95% 17,950,000 17,950,000
郭桂兰 境内自然人 2.52% 15,300,000 15,300,000 质押 15,300,000
兴业银行股份
有限公司－兴
全趋势投资混 其他 1.59% 9,657,818 9,657,818
合型证券投资
基金
招商证券股份 境内非国有
1.40% 8,490,339 8,490,339
有限公司 法人
牛婷婷 境内自然人 1.16% 7,050,000 7,050,000
上海睿信投资 境内非国有
1.07% 6,485,108 6,485,108
管理有限公司 法人
国泰君安证券 其他 0.87% 5,300,000 5,300,000
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
股份有限公司
约定购回专用
账户
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东 不适用
的情况
河南华晶超硬材料股份有限公司是本公司的控股股东，郭留希为本公司
上述股东关联关系或一致 实际控制人；郭桂兰为郭留希之妹妹；郑东亮为郭留希之内弟。其他有限售
行动的说明 条件股东之间不存在关联关系。公司未知前十名其他股东之间是否存在关联
关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
河南华晶超硬材料股份有限
246,600,000 人民币普通股 246,600,000
公司
王驾宇 20,000,000 人民币普通股 20,000,000
杨本斌 17,950,000 人民币普通股 17,950,000
郑东亮 15,400,000 人民币普通股 15,400,000
郭桂兰 15,300,000 人民币普通股 15,300,000
兴业银行股份有限公司－兴
全趋势投资混合型证券投资 9,657,818 人民币普通股 9,657,818
基金
招商证券股份有限公司 8,490,339 人民币普通股 8,490,339
牛婷婷 7,050,000 人民币普通股 7,050,000
上海睿信投资管理有限公司 6,485,108 人民币普通股 6,485,108
国泰君安证券股份有限公司
5,300,000 人民币普通股 5,300,000
约定购回专用账户
前 10 名无限售流通股股东
河南华晶超硬材料股份有限公司是本公司的控股股东，郭留希为本公司
之间，以及前 10 名无限售流
实际控制人；郭桂兰为郭留希之妹妹；郑东亮为郭留希之内弟。公司未知前
通股股东和前 10 名股东之
十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收
间关联关系或一致行动的说
购管理办法》中规定的一致行动人。
明
河南华晶超硬材料股份有限公司除通过普通证券账户持有公司
155,400,000 股外，还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
户持有 91,200,000 股，实际合计持有 246,600,000 股；
参与融资融券业务股东
杨本斌先生通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
情况说明
户持有公司 17,950,000 股，实际合计持有 17,950,000 股；
牛婷婷女士通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
户持有公司 7,050,000 股，实际合计持有 7,050,000 股。
32
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 适用 □ 不适用
国泰君安证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户在报告期内新增股份数量
为 5,300,000 股，持股比例为 0.87%，截止报告期末持股数量为 5,300,000 股，持股比例为
0.87% 。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
单位：股
期初持 期末持
本期获 本期被
有的股 有的股
授予的 注销的
权激励 权激励
任职 本期增持 本期减持 期末 股权激 股权激
姓名 职务 期初持股数 获授予 获授予
状态 股份数量 股份数量 持股数 励限制 励限制
限制性 限制性
性股票 性股票
股票数 股票数
数量 数量
量 量
监事会
张召 现任 2,999,980 0 0 2,999,980 0 0 0 0
主席
合计 -- -- 2,999,980 0 0 2,999,980 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘永奇 董事、总经理 聘任 2014 年 06 月 23 日 换届选举
董事、副总经理、
张超伟 聘任 2014 年 06 月 23 日 换届选举
财务总监
胡滨 独立董事 聘任 2014 年 06 月 23 日 换届选举
张凌 独立董事 聘任 2014 年 06 月 23 日 换届选举
林玉 董事、总经理 任期满离任 2014 年 06 月 23 日 换届选举
王明智 独立董事 任期满离任 2014 年 06 月 23 日 换届选举
张忠 独立董事 任期满离任 2014 年 06 月 23 日 换届选举
34
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 441,451,782.04 321,605,375.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 75,745,573.60 63,320,632.16
应收账款 325,636,397.12 237,564,245.48
预付款项 97,053,930.21 60,360,942.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,608,945.93 2,689,511.99
买入返售金融资产
存货 216,102,372.01 206,386,282.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,161,599,000.91 891,926,990.09
35
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,928,000.00 1,928,000.00
投资性房地产
固定资产 1,263,877,525.40 966,165,369.42
在建工程 298,140,450.29 558,829,974.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,393,175.56 71,922,080.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,484,183.07 10,032,183.00
递延所得税资产 11,087,150.15 8,688,521.22
其他非流动资产
非流动资产合计 1,654,910,484.47 1,617,566,128.92
资产总计 2,816,509,485.38 2,509,493,119.01
流动负债：
短期借款 552,686,240.00 591,994,580.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 425,084,500.00 124,703,600.00
应付账款 64,330,010.45 45,150,370.91
预收款项 5,989,603.68 5,787,374.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,578,972.17 13,549,414.67
应交税费 4,788,478.60 1,252,964.71
36
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
应付利息 1,918,942.57 1,432,295.92
应付股利
其他应付款 28,436,847.85 27,863,193.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 88,200,000.00 59,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,184,013,595.32 870,983,794.06
非流动负债：
长期借款 89,800,000.00 119,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 23,960,448.64 25,027,533.40
非流动负债合计 113,760,448.64 144,777,533.40
负债合计 1,297,774,043.96 1,015,761,327.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 608,000,000.00 608,000,000.00
资本公积 373,381,930.46 373,381,930.46
减：库存股
专项储备
盈余公积 53,905,498.82 53,905,498.82
一般风险准备
未分配利润 396,854,108.67 372,352,795.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,432,141,537.95 1,407,640,224.94
少数股东权益 86,593,903.47 86,091,566.61
所有者权益（或股东权益）合计 1,518,735,441.42 1,493,731,791.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,816,509,485.38 2,509,493,119.01
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
37
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
2、母公司资产负债表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 330,107,724.47 256,621,184.58
交易性金融资产
应收票据 73,234,112.00 59,133,632.16
应收账款 270,092,428.21 212,832,916.31
预付款项 36,465,580.14 14,161,804.59
应收利息
应收股利
其他应收款 46,191,927.09 36,386,124.51
存货 99,190,840.77 97,695,984.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 855,282,612.68 676,831,646.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 565,928,000.00 565,928,000.00
投资性房地产
固定资产 1,026,331,191.81 774,577,993.21
在建工程 63,055,048.83 316,122,197.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,646,796.16 23,940,050.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,139,924.14 1,614,120.19
38
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 1,681,100,960.94 1,682,182,362.25
资产总计 2,536,383,573.62 2,359,014,008.60
流动负债：
短期借款 487,000,000.00 537,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 301,349,500.00 92,218,500.00
应付账款 40,592,336.94 29,934,373.22
预收款项 4,966,254.60 4,957,029.12
应付职工薪酬 9,049,691.78 10,791,818.15
应交税费 6,767,416.90 2,612,529.67
应付利息 1,175,067.58 1,344,578.51
应付股利
其他应付款 34,767,364.46 44,074,550.09
一年内到期的非流动负债 88,200,000.00 59,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 973,867,632.26 782,183,378.76
非流动负债：
长期借款 89,800,000.00 119,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,583,333.31 16,133,333.33
非流动负债合计 105,383,333.31 135,883,333.33
负债合计 1,079,250,965.57 918,066,712.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 608,000,000.00 608,000,000.00
资本公积 395,741,108.65 395,741,108.65
减：库存股
专项储备
盈余公积 53,905,498.82 53,905,498.82
一般风险准备
39
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
未分配利润 399,486,000.58 383,300,689.04
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,457,132,608.05 1,440,947,296.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,536,383,573.62 2,359,014,008.60
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
3、合并利润表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 276,766,165.65 267,057,522.85
其中：营业收入 276,766,165.65 267,057,522.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 240,538,217.39 207,138,965.85
其中：营业成本 174,661,664.27 166,281,024.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,574,428.92 1,399,830.85
销售费用 5,894,141.55 4,247,627.73
管理费用 31,671,183.06 18,796,811.71
财务费用 23,732,196.61 9,627,003.11
资产减值损失 3,004,602.98 6,786,668.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
40
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,227,948.26 59,918,557.00
加：营业外收入 2,309,340.01 12,865,119.16
减：营业外支出 93,417.79 1,100.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,443,870.48 72,782,576.16
减：所得税费用 3,712,220.61 9,147,735.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,731,649.87 63,634,840.84
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 34,229,313.01 62,413,617.85
少数股东损益 502,336.86 1,221,222.99
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0563 0.1027
（二）稀释每股收益 0.0563 0.1027
七、其他综合收益
八、综合收益总额 34,731,649.87 63,634,840.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 34,229,313.01 62,413,617.85
归属于少数股东的综合收益总额 502,336.86 1,221,222.99
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
4、母公司利润表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 207,160,452.28 248,692,657.90
减：营业成本 134,880,353.05 157,202,120.18
营业税金及附加 1,537,146.10 1,136,772.32
销售费用 2,848,280.63 2,256,707.15
管理费用 17,777,883.56 9,416,500.09
财务费用 18,355,601.20 9,575,630.96
资产减值损失 3,505,359.62 5,269,275.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列）
41
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,255,828.12 63,835,652.15
加：营业外收入 1,614,990.16 2,270,000.00
减：营业外支出 3,162.29
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,867,655.99 66,105,652.15
减：所得税费用 3,954,344.45 7,768,136.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,913,311.54 58,337,515.59
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0426 0.0959
（二）稀释每股收益 0.0426 0.0959
六、其他综合收益
七、综合收益总额 25,913,311.54 58,337,515.59
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
5、合并现金流量表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,443,627.73 104,067,410.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 448,139.19 216,716.66
收到其他与经营活动有关的现金 2,438,849.43 34,109,125.83
42
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动现金流入小计 118,330,616.35 138,393,252.72
购买商品、接受劳务支付的现金 73,812,223.41 74,433,080.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,367,558.89 39,665,260.56
支付的各项税费 20,164,849.96 20,411,454.27
支付其他与经营活动有关的现金 8,686,921.41 7,069,781.57
经营活动现金流出小计 145,031,553.67 141,579,576.62
经营活动产生的现金流量净额 -26,700,937.32 -3,186,323.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
218,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 218,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
78,014,493.30 153,901,527.63
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 78,014,493.30 153,901,527.63
投资活动产生的现金流量净额 -77,796,493.30 -153,901,527.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 490,140,480.00 379,542,960.00
43
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 490,140,480.00 379,542,960.00
偿还债务支付的现金 397,605,000.00 237,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,184,756.71 42,109,981.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 432,789,756.71 279,109,981.47
筹资活动产生的现金流量净额 57,350,723.29 100,432,978.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -285,785.91 -15,103.15
五、现金及现金等价物净增加额 -47,432,493.24 -56,669,976.15
加：期初现金及现金等价物余额 223,394,275.28 269,628,777.88
六、期末现金及现金等价物余额 175,961,782.04 212,958,801.73
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
6、母公司现金流量表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 79,327,654.49 91,235,096.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,995,926.50 35,744,025.08
经营活动现金流入小计 81,323,580.99 126,979,122.05
购买商品、接受劳务支付的现金 44,588,992.40 56,671,625.82
支付给职工以及为职工支付的现金 28,312,731.16 30,388,991.88
支付的各项税费 17,316,182.49 17,266,121.06
支付其他与经营活动有关的现金 9,608,333.04 6,524,341.02
经营活动现金流出小计 99,826,239.09 110,851,079.78
经营活动产生的现金流量净额 -18,502,658.10 16,128,042.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
44
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
210,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 210,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
35,500,683.48 62,553,256.47
支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,500,683.48 82,553,256.47
投资活动产生的现金流量净额 -35,290,683.48 -82,553,256.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 419,500,000.00 357,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 419,500,000.00 357,000,000.00
偿还债务支付的现金 358,000,000.00 237,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,699,992.34 41,865,497.89
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 389,699,992.34 278,865,497.89
筹资活动产生的现金流量净额 29,800,007.66 78,134,502.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 873.81
五、现金及现金等价物净增加额 -23,992,460.11 11,709,287.91
加：期初现金及现金等价物余额 175,895,184.58 147,866,779.15
六、期末现金及现金等价物余额 151,902,724.47 159,576,067.06
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
45
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数
实收资本 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股东权益
（或股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 608,000,000.00 373,381,930.46 53,905,498.82 372,352,795.66 86,091,566.61 1,493,731,791.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 608,000,000.00 373,381,930.46 53,905,498.82 372,352,795.66 86,091,566.61 1,493,731,791.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”
24,501,313.01 502,336.86 25,003,649.87
号填列）
（一）净利润 34,229,313.01 502,336.86 34,731,649.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 34,229,313.01 502,336.86 34,731,649.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
46
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
（四）利润分配 -9,728,000.00 -9,728,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,728,000.00 -9,728,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 608,000,000.00 373,381,930.46 53,905,498.82 396,854,108.67 86,593,903.47 1,518,735,441.42
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数
实收资本 减：库 专项 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股东权益
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 608,000,000.00 382,430,730.46 43,825,498.11 312,490,670.88 92,984,887.19 1,439,731,786.64
47
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
加：同一控制下企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 608,000,000.00 382,430,730.46 43,825,498.11 312,490,670.88 92,984,887.19 1,439,731,786.64
三、本期增减变动金额（减少以
-9,048,800.00 10,080,000.71 59,862,124.78 -6,893,320.58 54,000,004.91
“－”号填列）
（一）净利润 94,262,125.49 -6,893,320.58 87,368,804.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 94,262,125.49 -6,893,320.58 87,368,804.91
（三）所有者投入和减少资本 -9,048,800.00 -9,048,800.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
-9,048,800.00 -9,048,800.00
额
3．其他
（四）利润分配 10,080,000.71 -34,400,000.71 -24,320,000.00
1．提取盈余公积 10,080,000.71 -10,080,000.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,320,000.00 -24,320,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
48
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 608,000,000.00 373,381,930.46 53,905,498.82 372,352,795.66 86,091,566.61 1,493,731,791.55
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 备
一、上年年末余额 608,000,000.00 395,741,108.65 53,905,498.82 383,300,689.04 1,440,947,296.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 608,000,000.00 395,741,108.65 53,905,498.82 383,300,689.04 1,440,947,296.51
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少以“－”
16,185,311.54 16,185,311.54
号填列）
（一）净利润 25,913,311.54 25,913,311.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,913,311.54 25,913,311.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -9,728,000.00 -9,728,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,728,000.00 -9,728,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
50
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
四、本期期末余额 608,000,000.00 395,741,108.65 53,905,498.82 399,486,000.58 1,457,132,608.05
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 备
一、上年年末余额 608,000,000.00 404,789,908.65 43,825,498.11 316,900,682.70 1,373,516,089.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 608,000,000.00 404,789,908.65 43,825,498.11 316,900,682.70 1,373,516,089.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-9,048,800.00 10,080,000.71 66,400,006.34 67,431,207.05
填列）
（一）净利润 100,800,007.05 100,800,007.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 100,800,007.05 100,800,007.05
（三）所有者投入和减少资本 -9,048,800.00 -9,048,800.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 -9,048,800.00 -9,048,800.00
3．其他
（四）利润分配 10,080,000.71 -34,400,000.71 -24,320,000.00
1．提取盈余公积 10,080,000.71 -10,080,000.71
2．提取一般风险准备
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的分配 -24,320,000.00 -24,320,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 608,000,000.00 395,741,108.65 53,905,498.82 383,300,689.04 1,440,947,296.51
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
52
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
三、公司基本情况
（一）历史沿革
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在郑州华晶金刚石有限公司基础上改
制设立的股份有限公司，郑州华晶金刚石有限公司成立于2004年，是由河南华晶超硬材料股份有限公司、
郭桂兰、郑东亮、付飞及张召共同出资组建的有限责任公司。公司2004年12月24日取得了郑州市工商行政
管理局核发的《企业法人营业执照》并正式成立。
根据本公司2008年3月6日召开的股东会决议，河南华晶超硬材料股份有限公司、河南安顺投资管理有
限公司对本公司进行增资，增加注册资本人民币10,000,000.00元，增资后的注册资本为人民币60,000,000.00
元，本次增资业经河南鸿讯会计师事务所有限公司验证并出具了豫鸿会验字【2008】第005号验资报告。
根据2008年6月26日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议，郑州华晶
金刚石有限公司股东以其在郑州华晶金刚石有限公司中享有的权益认购暨折合成变更后本公司发起人股
份，郑州华晶金刚石有限公司整体变更为郑州华晶金刚石股份有限公司。中勤万信会计师事务所为此出具
了（2008）中勤验字第06017号验资报告。2008年6月29日，本公司取得郑州市工商行政管理局核发的
410199100013134号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币90,000,000.00元。
根据本公司2008年第二次临时股东大会决议，上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司、
王驾宇于2008年9月4日对本公司进行增资，中勤万信会计师事务所为此出具了（2008）中勤验字第09022
号验资报告。本公司于2008年9月8日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营
业执照》,注册资本为人民币114,000,000.00元，股份总数114,000,000.00份（每股面值1元）。
根据本公司2009年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]267
号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股38,000,000.00股，于2010年3月26日在深圳证券交易
所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币152,000,000.00元。上述增资业经中勤万信会计师事务所有限公
司审验，并出具了（2010）中勤验字第03005号验资报告。本公司于2010年6月2日取得郑州市工商行政管
理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币152,000,000.00元，股份总
数152,000,000.00份（每股面值1元）。
根据2011年3月18日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司2010年度股东大会决议，公司以现有总股本
152,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，中勤万信会计师事务所为此出具了
（2011）中勤验字第06040号验资报告，变更后的股本为人民币304,000,000.00元。本公司于2011年8月23
日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币
304,000,000.00元，股份总数304,000,000.00份（每股面值1元）。
根据2012年4月18日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司2011年度股东大会决议，公司以现有总股本
304,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，亚太（集团）会计师事务所有限公司
为此出具了亚会验字（2012）第020号验资报告，变更后的股本为人民币608,000,000.00 元。本公司于2012
年11月14日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》。公司注册资本
为人民币608,000,000.00元，股份总数608,000,000.00份（每股面值1元）。法定代表人：郭留希。
53
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）行业性质
公司属非金属矿物制品业。
（三）注册地址、经营范围
公司注册地址和总部地址：郑州市高新开发区冬青街24号。
经营范围：人造金刚石及其设备、原辅材料、制品的研发、生产和销售；人造金刚石相关技术、材料、
设备、制品的研究、开发和技术转让；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；（法律、法规禁止
的，不得经营，应经审批的，未获批准前不得经营）。
（四）主要产品
公司主营人造金刚石。
（五）基本组织架构
公司最高权力机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更换。董事会
成员9人，其中董事长1人，副董事长1人，独立董事3人，董事会成员中有4人担任公司高级行政管理职务。
监事会成员3人，其中职工监事2人。本公司高级管理人员包括总经理1人、副总经理4人（其中一人兼任董
事会秘书），财务总监1人，由董事会决定聘任或解聘。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用
指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》（财政部2006年2月15日发布，下同）及
其相关规定编制，符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现
金流量情况。
本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺：本公司编制的财务报表不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
3、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为
2014年1月1日至2014年6月30日止。
54
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位均以人民币
元表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资
成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的
份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对
价账面价值的差额，则调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行
调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现
的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损
益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将
被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表
时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价
值与其账面价值的差额，则作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成
本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方
可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合
并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认
为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，
在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
不适用
55
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决
权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投
资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2、本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并
调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司
合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
3、在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计
政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与
其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调
整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调
整为权益法。
4、本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合
并财务报表时予以抵销。
收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为
合并资产负债表中 的"商誉"，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计
入合并当期的"营业外收入"。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的股东权益
中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以"少数股东
损益"项目列示。
5、在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
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（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了
按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产
生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
A、对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作为
初始确认金额， 相关交易费用直接计入当期损益；支付的价款中包含已宣告尚未发放的现金股利或已到
期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取得的利息或股利，确认为投资收益；资产负债
表日，将公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账价值之间的
差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；支付的价款中
包含的已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益；处置持有至到期投资时，将所取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资收
益。
C、应收款项，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；收回或处置应收款项时，将
所取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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D、可供出售金融资产，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；支付的价款
中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取得
的利息或股利，确认为投资收益； 资产负债表日，按照公允价值计量，公允价值变动计入资本公积；处
置可供出售金融资产时，按取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资收益；同时将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
E、其他金融负债，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；采用摊余成本进
行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
（2）如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资
产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。如果本公
司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终
止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
（3）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融
资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收
取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服
务负债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
（4）金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部
分和未终止确认 部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5）如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。
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（4）金融负债终止确认条件
不适用
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
不适用
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认
其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项，确定
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
计提坏账准备; 对单项测试未减值的应收款项，汇同对单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分
为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余
额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公
司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款
项。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
已单独计提减值准备的应收款项、组合 2 的应收款项除外，
公司以账龄作为信用风险特征组合，根据以前年度与之相同或相
组合一 账龄分析法 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，组合现时情况各项组合计提坏账准备的比
例，据此计算本年应计提的坏账准备。
组合二 其他方法 合并报表范围内公司之间的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表
单项计提坏账准备的理由 明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实
际情况，本公司单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭
受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计
完工成本、销售费用和税金后确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并中，在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
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约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，支付补价的，其初始投资成本以换出资产的公允价
值加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补价的，其初始投资成本以换
出资产的公允价值减去收到的补价（或换入资产的公允价值）加应支付的相关税费确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）本公司对长期股权投资符合下列规定的，采用成本法核算
A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资的调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照以下有关规定，采用权益
法核算
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B、本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
C、本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失的情况除外。被投资单位以后实现净利润
的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
D、本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。
E、本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的各类长期股权投资由于市价持
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续下跌或被投资单位经营状况恶化等因导致其可收回金额低于账面价值，计提长期股权投资减值准备。可
收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。期
末对长期股权投资逐项进行检查，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，并按单项资产计提，
减值一经计提，不得转回。
14、投资性房地产
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。
固定资产折旧（除压机生产线外的固定资产）以预计使用年限在预留3%的残值后采用平均年限法计算，
压机生产线残值按10%计算，并按固定资产类别，预计使用年限确定折旧率。
固定资产分类预计折旧年限及年折旧率如下表：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 3.00% 4.85%
机器设备 5-15 10%、3% 19.4%-6%
电子设备 5 3.00% 19.4%
运输设备 5 3.00% 19.4%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的固定资产，如果由于技术陈旧、损
坏、长期闲置等 原因导致其可收回价值低于账面价值的，计提固定资产减值准备。
公司期末对固定资产逐项进行检查，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，
减值准备一经计提，不予转回。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
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公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状
态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手
续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的
差额计提在建工程减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司
发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
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2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回
金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利
益，则将其一次性转入当期费用。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的， 确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
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自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计
数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法
确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
1、股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付是指公司
为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指公司为获取服
务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2、以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在授予日
按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和
资本公积。
3、以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债
的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司
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承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的 期权等权益工具，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价
模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
67
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并
应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本
公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的
劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应
按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本
预计不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
1、只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币
性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额计量。
2、收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。收到的与收益相关的政府补助，
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益； 不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
68
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的可抵扣
暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳
税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。在每个资产负债表日，本
公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减
记的金额应当转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的应纳税
暂时性差异，除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、该项交易
不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司
能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。（4）资产负债表日，本公司按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。如果适用税率
发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入
变化当期的所得税费用。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 6%、17%
70
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 2%
2、税收优惠及批文
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件（豫科【2012】
8号），2011年10月28日公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税
务局的高新技术企业复审，有效期三年，2014年1-6月企业所得税适用税率15%。
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件（豫科【2013】
205号），2013年10月23日公司的控股子公司河南省豫星华晶微钻有限公司通过河南省科学技术厅、河南
省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认定，有效期三年，2014年1-6月企业所
得税适用税率15%。
3、其他说明
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
子公司 是否 少数 中用于 的本期亏损
期末实际投资 持股比 表决权
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资 合并 股东 冲减少 超过少数股
额 例 比例
的其他 报表 权益 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
人造金刚石下游制品及设备的生产、
郑州经济技 销售；相关技术的研发、转让；经营
术开发区经 本企业产品的出口业务和本企业所需
华晶精密制 股份有限 人造金刚石
北四路以北 机械设备、零配件、原辅材料的进口
造股份有限 公司 下游制品及 222,200,000.00 222,200,000.00 100.00% 100.00% 是
第十大街以 业务；经营进料加工和"三来一补"业
公司 （非上市） 设备
西（河南出 务。（上述范围凡涉及国家法律、法规
口加工区） 规定应经审批方可经营或禁止进出口
货物和技术除外）
河南省豫星 郑州经济技 人造金刚石 微米及纳米细颗粒金刚石的加工、销
其他有限 50,000,000.00 80,000,000.00 51.00% 51.00% 是
华晶微钻有 术开发区经 微粉 售；人造金刚石微粉、破碎料技术、
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司 责任公司 第九大街河 材料、设备、制品的研究及技术转让；
南郑州出口 经营本企业自产产品及技术的进出口
加工区东巡 业务（上述范围凡涉及国家法律、法
逻通道以 规规定应经审批方可经营或禁止进出
西、经北四 口的货物或技术除外）
路以北
金刚石工
河南华茂新 新安县洛新 金刚石工具的研发、生产和销售，新
其他有限 具的研发、
材料科技开 产业集聚区 20,000,000.00 材料相关技术的研发，咨询服务与转 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
责任公司 生产和销售
发有限公司 京津路 让
等
超硬材料及制品的销售及售后服务；
超硬材料 销售： 机电产品（不含小轿车）日用
郑州华晶超 郑州高新区
一人有限 及制品的销 百货、化工产品（易燃易爆易制毒危
硬材料销售 冬青街 24 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
责任公司 售及售后服 险化学平除外）；货物进出口、技术进
有限公司 号 406 室
务； 进出口 出口（国家法律法规禁止或者经审批
的项目除外）
新安县洛新
新安县洛新 新材料技术开发、咨询、服务，非住
新材料产业 其他有限 新材料技术
产业集聚区 135,000,000.00 宅用房租赁及相关物业服务。工业地 135,000,000.00 100.00% 100.00% 是
园开发有限 责任公司 开发
京津路 产开发经营
公司
洛阳华发超 新安县洛新 人造金刚石
其他有限 人造金刚石线、人造金刚石线应用设
硬材料制品 产业集聚区 线等的生 50,000,000.00 45,000,000.00 90.00% 90.00% 是
责任公司 备及配件的生产、销售和技术服务
有限公司 京津路 产、销售
人造金刚
焦作市神州 人造金刚石大单晶及人造金刚石制品
石大单晶及
焦作华晶钻 其他有限 路创业中心 的生 产与销售（以上范围中凡涉及专
人造金刚石 50,000,000.00 33,000,000.00 51.00% 51.00% 是
石有限公司 责任公司 研发楼 B 项许可的项目，凭许可证或有关批准
制品的生产
区 512 室 文件经营）
与销售
73
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质
上构 从母公司所有者
少数股
成对 是 权益冲减子公司
东权益
子公 否 少数股东分担的
少数 中用于
子公司 期末实际投 司净 持股比 表决权比 合 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 股东 冲减少
类型 资额 投资 例 例 并 数股东在该子公
权益 数股东
的其 报 司年初所有者权
损益的
他项 表 益中所享有份额
金额
目余 后的余额
额
人造金刚石及制品、设备、材料、 工具、机
郑州人造金
电产品的研究、开发、生产、销售、技术咨
刚石及制品 郑州高新 人造金刚石
一人有限 询服务和技术转让；经营本行业产品及相关
工程技术研 开发区冬 及制品的研 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00% 100.00% 是
责任公司 技术进出口业务（国家法律、法规禁止经营
究中心有限 青街 24 号 究开发
的，不得经营；应经审批的，未获批准前不
公司
得经营）
金刚石粉及金刚石制品、金属材料、磨料磨
郑州市郑
金刚石粉等 具、普通机械设备、电子产品及配件、化工
东新区商
郑州汇金超 的批发零 产品（易燃易爆及危险化学品除外）、包装材
有限责任 鼎路 1 号院
硬材料有限 售、货物或 500,000.00 料、办公家具、办公用品、建筑装饰材料（油 500,000.00 51.00% 51.00% 是
公司 2 号楼 2 单
公司 技术的进出 漆除外）的批发零售；从事货物或技术的进
元5层
口业务 出口业务（国家法律法规规定应经审批的或
0504 号
禁止进出口的货物及技术除外）
74
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围发生变更的说明
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
9、本报告期发生的吸收合并
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 169,967.92 -- -- 162,933.68
人民币 -- -- 169,967.92 -- -- 162,933.68
银行存款： -- -- 175,791,814.12 -- -- 223,231,341.60
人民币 -- -- 174,565,324.19 -- -- 223,020,845.88
美元 199,338.50 6.1528 1,226,489.93 34,525.04 6.0969 210,495.72
其他货币资金： -- -- 265,490,000.00 -- -- 98,211,100.00
人民币 -- -- 265,490,000.00 -- -- 98,211,100.00
合计 -- -- 441,451,782.04 -- -- 321,605,375.28
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
75
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
2014年6月30日其他货币资金余额中：银行承兑汇票保证金 232,990,000.00元，借款质押保证金
32,500,000.00元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
（2）变现有限制的交易性金融资产
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 75,745,573.60 63,320,632.16
合计 75,745,573.60 63,320,632.16
（2）期末已质押的应收票据情况
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
奇瑞汽车河南有限公司 2014 年 03 月 21 日 2014 年 09 月 21 日 1,300,000.00
北京东方园林股份有限公司 2014 年 01 月 17 日 2014 年 07 月 17 日 1,050,000.00
赣州中诚机械设备租赁有限公司 2014 年 01 月 21 日 2014 年 07 月 21 日 1,000,000.00
山东贝斯特环境技术有限公司 2014 年 03 月 12 日 2014 年 09 月 12 日 1,000,000.00
山东贝斯特环境技术有限公司 2014 年 03 月 12 日 2014 年 09 月 12 日 1,000,000.00
山东贝斯特环境技术有限公司 2014 年 03 月 12 日 2014 年 09 月 12 日 1,000,000.00
山东寿光鲁清石化有限公司 2014 年 03 月 03 日 2014 年 09 月 03 日 1,000,000.00
河南黄河旋风股份有限公司 2014 年 06 月 06 日 2014 年 12 月 06 日 1,000,000.00
十堰圣恩汽车贸易有限公司 2014 年 01 月 23 日 2014 年 07 月 22 日 500,000.00
江苏省恒通市政建设有限公司 2014 年 01 月 28 日 2014 年 07 月 28 日 500,000.00
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黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司 2014 年 03 月 13 日 2014 年 09 月 13 日 500,000.00
河南省中原内配股份有限公司 2014 年 01 月 22 日 2014 年 07 月 22 日 500,000.00
常州南车铁马科技实业有限公司 2014 年 05 月 14 日 2014 年 11 月 14 日 500,000.00
浙江柳林农业机械股份有限公司 2014 年 01 月 22 日 2014 年 07 月 21 日 500,000.00
广东科达机电股份有限公司 2014 年 04 月 18 日 2014 年 10 月 18 日 500,000.00
南车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司 2014 年 05 月 22 日 2014 年 11 月 22 日 460,000.00
合计 -- -- 12,310,000.00 --
4、应收股利
5、应收利息
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一 347,400,878.01 100.00% 21,764,480.89 6.26% 252,235,832.60 100.00% 14,671,587.12 5.82%
组合小计 347,400,878.01 100.00% 21,764,480.89 6.26% 252,235,832.60 100.00% 14,671,587.12 5.82%
合计 347,400,878.01 -- 21,764,480.89 -- 252,235,832.60 -- 14,671,587.12 --
应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认依据为单项金额超过100万元的应收账款；
②组合计提坏账准备的应收账款 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收账款会同单项金额不重大的
应收账款按账龄划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的应收账款组
合的实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账
准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款确认依据为单项金额不重大但个别信用风险特征明显
不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收账款，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，单
独进行减值测试。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 317,714,878.98 91.45% 15,885,743.94 231,869,573.01 91.93% 11,593,478.65
1至2年 20,316,892.99 5.85% 3,047,533.95 20,317,516.38 8.05% 3,047,627.46
2至3年 9,329,047.20 2.69% 2,798,714.16 24,050.76 0.01% 7,215.23
3 年以上 40,058.84 0.01% 32,488.84 24,692.45 0.01% 23,265.78
3至4年 15,140.00 0.00% 7,570.00
4至5年 7,133.37 5,706.70
5 年以上 24,918.84 0.01% 24,918.84 17,559.08 0.01% 17,559.08
合计 347,400,878.01 -- 21,764,480.89 252,235,832.60 -- 14,671,587.12
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
郑州市钻石精密制造有限公司 一般客户 23,126,788.55 1 年以内 6.66%
GREAT RIGHT TRADING GROUP
一般客户 12,166,976.19 1 年以内 3.50%
LIMITED
河南省联合磨料磨具有限公司 一般客户 10,156,480.00 1 年以内 2.92%
SHOH KOH TRADING CO.,LTD 一般客户 9,962,438.71 1 年以内/1-2 年 2.87%
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柘城县金鑫磨料磨具有限公司 一般客户 8,680,110.00 1 年以内 2.50%
合计 -- 64,092,793.45 -- 18.45%
（6）应收关联方账款情况
（7）终止确认的应收款项情况
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一 5,912,669.93 100.00% 303,724.00 5.14% 2,832,355.52 100.00% 142,843.53 5.04%
组合小计 5,912,669.93 100.00% 303,724.00 5.14% 2,832,355.52 100.00% 142,843.53 5.04%
合计 5,912,669.93 -- 303,724.00 -- 2,832,355.52 -- 142,843.53 --
其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认依据为单项金额超过 100 万元的其他应收款；
②按组合计提坏账准备的其他应收款 对单项金额重大单独测试未发生减值的其他应收款会同单项金额不
重大的其他应收款按账龄划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的其
他应收款组合的实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应
计提的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确认依据为单项金额不重大但个别信用风险特征明
显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，
本公司单独进行减值测试。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年以内
其中：
1 年以内小计 5,831,764.83 98.63% 291,588.24 2,820,098.11 99.57% 141,004.91
1至2年 80,905.10 1.37% 12,135.76 12,257.41 0.43% 1,838.62
合计 5,912,669.93 -- 303,724.00 2,832,355.52 -- 142,843.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
广发银行郑州南阳路支行 存款银行 1,446,500.00 1 年以内 24.46%
交通银行铁道支行 存款银行 1,237,347.22 1 年以内 20.93%
中信银行信息大厦支行 存款银行 962,500.00 1 年以内 16.28%
水电气退税 退税 185,809.85 1 年以内 3.14%
郑州领裕精密工具有限公司 往来户 175,050.00 1 年以内 2.96%
合计 -- 4,007,207.07 -- 67.77%
（7）其他应收关联方账款情况
（8）终止确认的其他应收款项情况
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 94,169,630.60 97.03% 58,238,495.42 96.48%
1至2年 2,488,010.04 2.56% 1,966,112.97 3.26%
2至3年 239,954.97 0.25%
3 年以上 156,334.60 0.16% 156,334.60 0.26%
合计 97,053,930.21 -- 60,360,942.99 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
焦作市国土资源局 21,240,000.00 1 年以内 预付土地款
元亨机械服务（郑州）有限公司 供应商 19,930,666.67 1 年以内 预付材料设备款
故城县华宝合金有限公司 供应商 19,166,433.53 1 年以内 预付材料款
焦作正恒实业有限公司 供应商 12,648,556.13 1 年以内 预付材料款
洛阳飞燕重工科技有限公司 供应商 4,213,342.11 1 年以内/1-2 年 预付设备款
合计 -- 77,198,998.44 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（4）预付款项的说明
预付款项2014年6月30日余额较2013年12月31日增加36,692,987.22元，增长60.79%，主要系预付材料设
备款增加所致。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,967,390.52 6,010,709.28 55,956,681.24 74,835,191.52 10,525,573.74 64,309,617.78
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
在产品 53,115,613.35 53,115,613.35 47,850,727.73 47,850,727.73
库存商品 99,354,557.87 904,905.44 98,449,652.43 86,797,504.62 639,212.24 86,158,292.38
周转材料 8,580,424.99 8,580,424.99 8,067,644.30 8,067,644.30
合计 223,017,986.73 6,915,614.72 216,102,372.01 217,551,068.17 11,164,785.98 206,386,282.19
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 10,525,573.74 4,514,864.46 6,010,709.28
库存商品 639,212.24 265,693.20 904,905.44
合 计 11,164,785.98 265,693.20 4,514,864.46 6,915,614.72
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该
本期转回存货跌价
项目 计提存货跌价准备的依据 项存货期末余额的
准备的原因
比例
减记存货价值的影响
原材料 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价 7.29%
因素部分消失
库存商品 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价
10、其他流动资产
11、可供出售金融资产
12、持有至到期投资
13、长期应收款
14、对合营企业投资和联营企业投资
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投 在被投 在被投资单位 本期
核算 增减 减值 本期
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 资单位 资单位 持股比例与表 计提
方法 变动 准备 现金
持股比 表决权 决权比例不一 减值
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例 比例 致的说明 准备 红利
桐柏华鑫矿
成本法 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 10.00% 10.00%
业有限公司
合计 -- 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
16、投资性房地产
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,187,573,521.44 346,672,760.95 5,063,388.90 1,529,182,893.49
其中：房屋及建筑物 142,376,596.46 24,762,993.50 167,139,589.96
机器设备 1,015,592,909.39 320,229,582.93 3,876,145.90 1,331,946,346.42
运输工具 10,446,943.84 1,150,286.88 472,026.00 11,125,204.72
办公设备及其他 19,157,071.75 529,897.64 715,217.00 18,971,752.39
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 219,185,328.04 48,307,122.33 4,409,906.26 263,082,544.11
其中：房屋及建筑物 23,494,835.57 3,810,889.72 27,305,725.29
机器设备 183,213,766.77 42,027,711.98 3,258,280.55 221,983,198.20
运输工具 5,395,323.10 871,528.37 457,865.22 5,808,986.25
办公设备及其他 7,081,402.60 1,596,992.26 693,760.49 7,984,634.37
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 968,388,193.40 -- 1,266,100,349.38
其中：房屋及建筑物 118,881,760.89 -- 139,833,864.67
机器设备 832,379,142.62 -- 1,109,963,148.22
运输工具 5,051,620.74 -- 5,316,218.47
办公设备及其他 12,075,669.15 -- 10,987,118.02
四、减值准备合计 2,222,823.98 -- 2,222,823.98
其中：房屋及建筑物
机器设备 2,222,823.98 -- 2,222,823.98
运输工具
办公设备及其他 --
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
五、固定资产账面价值合计 966,165,369.42 -- 1,263,877,525.40
其中：房屋及建筑物 118,881,760.89 -- 139,833,864.67
机器设备 830,156,318.64 -- 1,107,740,324.24
运输工具 5,051,620.74 -- 5,316,218.47
办公设备及其他 12,075,669.15 -- 10,987,118.02
本期折旧额 48,307,122.33 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 336,503,794.43 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）期末持有待售的固定资产情况
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
提纯车间电解生产线 961,846.16 961,846.16 961,846.16 961,846.16
HJ-6 型人造金刚石合成设备 33,963,202.67 33,963,202.67 315,160,351.79 315,160,351.79
金刚石合成设备改造 28,130,000.00 28,130,000.00
电力扩容工程 3,873,637.85 3,873,637.85 3,028,000.00 3,028,000.00
在安装设备 1,681,770.48 1,681,770.48 1,193,666.26 1,193,666.26
办公楼 18,309,254.65 18,309,254.65
光伏产业专用微米钻石线项
52,487,173.07 52,487,173.07 54,495,663.60 54,495,663.60
目
新安县洛新新材料产业园工
148,509,754.68 148,509,754.68 140,202,879.27 140,202,879.27
程项目
一二三车间和办公楼 7,711,355.46 7,711,355.46 5,994,080.24 5,994,080.24
大单晶合成设备 20,821,709.92 20,821,709.92 19,484,232.73 19,484,232.73
合计 298,140,450.29 298,140,450.29 558,829,974.70 558,829,974.70
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期
其他 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程进度 利息资本化 资金来源 期末数
减少 预算比例 累计金额 本化率
金额
HJ-6 型人造
募集资金与
金刚石合成 466,248,000.00 315,160,351.79 1,630,894.14 282,828,043.26 102.71% 92.50% 27,217,429.14 918,048.28 6.17% 33,963,202.67
借款
设备
金刚石合成
65,700,000.00 28,130,000.00 42.82% 42.82% 自有资金 28,130,000.00
设备改造
募集资金与
办公楼 23,100,000.00 18,309,254.65 6,453,738.85 24,762,993.50 107.20% 100.00%
自有资金
光伏产业专
用微米钻石 152,000,000.00 54,495,663.60 1,277,680.26 27,286,170.79 91.12% 90.00% 募集资金 28,487,173.07
线项目
光伏产业专
用微米钻石 210,000,000.00 24,000,000.00 11.43% 11.43% 自有资金 24,000,000.00
线项目
新安县洛新
新材料产业 170,000,000.00 140,202,879.27 8,306,875.41 87.36% 87.36% 自有资金 148,509,754.68
园工程项目
一二三车间
21,000,000.00 5,994,080.24 1,717,275.22 36.72% 36.72% 自有资金 7,711,355.46
和办公楼
合计 1,108,048,000.00 534,162,229.55 71,516,463.88 334,877,207.55 -- -- 27,217,429.14 918,048.28 -- -- 270,801,485.88
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（3）在建工程减值准备
（4）重大在建工程的工程进度情况
（5）在建工程的说明
19、工程物资
20、固定资产清理
21、生产性生物资产
22、油气资产
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 76,349,120.46 168,850.00 76,517,970.46
其中：土地使用权 56,824,485.46 56,824,485.46
专利权 1,790,835.00 168,850.00 1,959,685.00
商标 90,300.00 90,300.00
非专利技术 17,643,500.00 17,643,500.00
二、累计摊销合计 4,427,039.88 697,755.02 5,124,794.90
其中：土地使用权 3,819,601.56 599,563.14 4,419,164.70
专利权 573,208.20 93,676.88 666,885.08
商标 34,230.12 4,515.00 38,745.12
非专利技术
三、无形资产账面净值合计 71,922,080.58 -528,905.02 71,393,175.56
其中：土地使用权 53,004,883.90 -599,563.14 52,405,320.76
专利权 1,217,626.80 75,173.12 1,292,799.92
商标 56,069.88 -4,515.00 51,554.88
非专利技术 17,643,500.00 17,643,500.00
四、减值准备合计
其中：土地使用权
专利权
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商标
非专利技术
无形资产账面价值合计 71,922,080.58 -528,905.02 71,393,175.56
其中：土地使用权 53,004,883.90 -599,563.14 52,405,320.76
专利权 1,217,626.80 75,173.12 1,292,799.92
商标 56,069.88 -4,515.00 51,554.88
非专利技术 17,643,500.00 17,643,500.00
本期摊销额 697,755.02 元。
（2）公司开发项目支出
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
郑州人造金刚石及制品工程技
2,368,097.38 2,368,097.38 2,368,097.38
术研究中心有限公司
合计 2,368,097.38 2,368,097.38 2,368,097.38
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
本公司2008年度预计全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司未来独立产生的
现金流量为负数，因此，本公司2008年度对商誉全额计提了减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 10,032,183.00 1,547,999.93 8,484,183.07
合计 10,032,183.00 1,547,999.93 8,484,183.07 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
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资产减值准备 4,868,739.40 4,404,649.72
可抵扣亏损 3,122,363.66 1,545,984.50
未实现内部利润 3,096,047.09 2,737,887.00
小计 11,087,150.15 8,688,521.22
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 357,066.53 195,806.69
合计 357,066.53 195,806.69
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2019 645,039.37
2018 414,933.41 414,933.41
2017 368,293.33 368,293.33
合计 1,428,266.11 783,226.74 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
应收账款-坏账准备 21,764,480.89 14,671,587.12
其他应收款-坏账准备 303,724.00 142,843.53
未弥补的亏损 13,722,542.76 7,417,026.06
未实现内部利润 18,035,571.78 17,921,577.96
存货减值损失 6,915,614.72 11,164,785.98
固定资产减值损失 2,222,823.98 2,222,823.98
小计 62,964,758.13 53,540,644.63
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
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报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 11,087,150.15 8,688,521.22
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,814,430.65 7,253,774.24 22,068,204.89
二、存货跌价准备 11,164,785.98 265,693.20 4,514,864.46 6,915,614.72
七、固定资产减值准备 2,222,823.98 2,222,823.98
十三、商誉减值准备 2,368,097.38 2,368,097.38
合计 30,570,137.99 7,519,467.44 4,514,864.46 33,574,740.97
28、其他非流动资产
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 6,152,800.00 30,484,500.00
保证借款 276,533,440.00 241,510,080.00
信用借款 270,000,000.00 320,000,000.00
合计 552,686,240.00 591,994,580.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
30、交易性金融负债
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 9,939,500.00 17,676,500.00
银行承兑汇票 415,145,000.00 107,027,100.00
89
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 425,084,500.00 124,703,600.00
下一会计期间将到期的金额 425,084,500.00 元。
应付票据的说明
2014年6月30日应付票据余额较2013年12月31日增加300,380,900.00元，增长240.88%，主要系办理银
行承兑汇票增加所致。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 59,447,428.45 39,091,117.75
1-2 年 1,955,313.85 3,548,092.59
2-3 年 862,602.78 512,384.80
3 年以上 2,064,665.37 1,998,775.77
合计 64,330,010.45 45,150,370.91
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
公司账龄超过1年的应付账款主要是未支付的设备、材料等尾款。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,028,714.16 5,369,183.19
1-2 年 623,504.81 91,729.63
2-3 年 93,069.79 286,349.64
3 年以上 244,314.92 40,111.92
合计 5,989,603.68 5,787,374.38
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
90
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,694,032.47 37,969,745.44 39,756,490.67 7,907,287.24
二、职工福利费 372,372.31 372,372.31
三、社会保险费 137,039.26 2,535,097.42 2,516,443.16 155,693.52
医疗保险费 1,370.64 613,496.25 600,282.09 14,584.80
养老保险费 3,916.10 1,584,832.38 1,586,674.48 2,074.00
失业保险费 38.86 154,590.52 150,692.82 3,936.56
工伤保险费 131,597.02 106,205.32 104,527.28 133,275.06
生育保险费 116.64 75,972.95 74,266.49 1,823.10
四、住房公积金 474,586.00 474,586.00
六、其他 3,718,342.94 966,261.35 168,612.88 4,515,991.41
工会经费和职工教育经费 3,718,342.94 966,261.35 168,612.88 4,515,991.41
合计 13,549,414.67 42,318,062.52 43,288,505.02 12,578,972.17
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 890,127.49 -1,467,924.80
企业所得税 2,300,078.39 1,595,876.67
个人所得税 463,688.61 172,909.11
城市维护建设税 231,307.39 201,486.90
土地使用税 333,066.45 241,470.61
房产税 404,990.70 365,227.01
教育费附加 99,131.74 86,351.53
地方教育费附加 66,087.83 57,567.68
合计 4,788,478.60 1,252,964.71
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算
过程
应交税费2014年6月30日余额较2013年12月31日增加3,535,513.89元，增长282.28%，主要系应缴增值税
增加所致。
91
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,604,208.32 1,084,168.52
长期借款应付利息 314,734.25 348,127.40
合计 1,918,942.57 1,432,295.92
应付利息说明
应付利息 2014 年 6 月 30 日余额较 2013 年 12 月 31 日增加 486,646.65 元，增长 33.98%，主要是利随
本清的短期借款增加所致。
37、应付股利
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 28,019,210.23 27,544,355.85
1-2 年 173,382.00 116,182.00
2-3 年 72,250.00 61,200.00
3 年以上 172,005.62 141,455.62
合计 28,436,847.85 27,863,193.47
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款主要是职工的工作服押金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
92
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 88,200,000.00 59,250,000.00
合计 88,200,000.00 59,250,000.00
（2）一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 88,200,000.00 59,250,000.00
合计 88,200,000.00 59,250,000.00
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
交通银行
2012 年 07 月 26 日 2014 年 12 月 22 日 人民币元 6.37% 20,000,000.00 20,000,000.00
河南省分行
交通银行
2012 年 07 月 26 日 2014 年 07 月 01 日 人民币元 6.37% 20,000,000.00 20,000,000.00
河南省分行
交通银行
2012 年 07 月 26 日 2015 年 04 月 01 日 人民币元 6.37% 20,000,000.00
河南省分行
交通银行 基准利率
2012 年 06 月 26 日 2014 年 12 月 22 日 人民币元 8,300,000.00 8,300,000.00
河南省分行 上浮 2%
交通银行 基准利率
2012 年 06 月 26 日 2014 年 07 月 01 日 人民币元 8,300,000.00 8,300,000.00
河南省分行 上浮 2%
交通银行 基准利率
2014 年 06 月 26 日 2015 年 04 月 01 日 人民币元 8,300,000.00
河南省分行 上浮 2%
交通银行 基准利率
2012 年 06 月 08 日 2014 年 09 月 20 日 人民币元 1,650,000.00
河南省分行 上浮 2%
交通银行 基准利率
2012 年 06 月 08 日 2015 年 03 月 20 日 人民币元 1,650,000.00
河南省分行 上浮 2%
交通银行
2012 年 07 月 26 日 2014 年 04 月 09 日 人民币元 6.37% 1,000,000.00
河南省分行
合计 -- -- -- -- -- 88,200,000.00 -- 57,600,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
不适用
93
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）一年内到期的应付债券
（4）一年内到期的长期应付款
41、其他流动负债
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 89,800,000.00 119,750,000.00
合计 89,800,000.00 119,750,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
交通银行 人民 基准利率
2012 年 06 月 08 日 2017 年 03 月 20 日 6,700,000.00 8,350,000.00
河南省分行 币元 上浮 2%
交通银行 人民 基准利率
2012 年 06 月 26 日 2016 年 12 月 22 日 25,100,000.00 33,400,000.00
河南省分行 币元 上浮 2%
交通银行 人民
2012 年 07 月 26 日 2016 年 12 月 22 日 6.37% 58,000,000.00 78,000,000.00
河南省分行 币元
合计 -- -- -- -- -- 89,800,000.00 -- 119,750,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
长期借款为分期还本按季付息。借款本金为 178,000,000.00 元，其中 88,200,000.00 元于一年内到期，
已重分类到一年内到期的非流动负债。
43、应付债券
44、长期应付款
45、专项应付款
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
外贸出口基地服务平台项目资金 1,887,000.00 1,998,000.00
技术中心创新能力项目 6,036,590.27 6,433,850.03
超硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目 453,525.06 462,350.04
产业振兴和技术改造项目 15,583,333.31 16,133,333.33
合计 23,960,448.64 25,027,533.40
其他非流动负债说明
①根据郑州市商务局、郑州市财政局组织专家评审，对申报的2010年外贸出口基地服务平台项目资金
的同意拨付通知单，收到郑州市财政局2,220,000.00元。
②根据河南华晶超硬材料股份有限公司与郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心签订的《联合共建
研发机构协议书》，2010年根据郑州市财政局郑财办预【2010】207号收到河南华晶超硬材料股份有限公
司转拨的技术中心创新能力项目款项4,000,000.00元。2011年根据河南省财政厅豫财建【2011】186号收到
河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力项目款项4,000,000.00元。
③根据科学技术部国科发财【2011】513号文件，收到中华人民共和国财政部拨付的480,000.00元超硬
材料及制品研发与检测技术平台建设项目补助资金。
④根据豫财建【2012】270号文件，收到河南省财政厅拨付的的产业振兴和技术改造项目补贴
16,500,000.00元。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
外贸出口基地服务
1,998,000.00 111,000.00 1,887,000.00 与资产相关
平台项目资金
技术中心创新能力
6,433,850.03 397,259.76 6,036,590.27 与资产相关
项目
超硬材料及制品研
发与检测技术平台 462,350.04 8,824.98 453,525.06 与资产相关
建设项目
产业振兴和技术
16,133,333.33 550,000.02 15,583,333.31 与资产相关
改造项目
合计 25,027,533.40 1,067,084.76 23,960,448.64 --
95
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 608,000,000.00 608,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
截止到2014年6月30日，股本总数为608,000,000.00股，其中：有限售条件股份为32,449,984.00股，占
股份总数的5.34%，无限售条件股份为575,550,016.00股，占股份总数的94.66%。
48、库存股
49、专项储备
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 354,726,130.46 354,726,130.46
其他资本公积 18,655,800.00 18,655,800.00
合计 373,381,930.46 373,381,930.46
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,905,498.82 53,905,498.82
合计 53,905,498.82 53,905,498.82
52、一般风险准备
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 372,352,795.66 --
调整后年初未分配利润 372,352,795.66 --
96
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,229,313.01 --
应付普通股股利 9,728,000.00
期末未分配利润 396,854,108.67 --
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 234,161,562.33 237,916,022.70
其他业务收入 42,604,603.32 29,141,500.15
营业成本 174,661,664.27 166,281,024.33
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品业 234,161,562.33 150,108,074.31 237,916,022.70 146,973,533.26
合计 234,161,562.33 150,108,074.31 237,916,022.70 146,973,533.26
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
超硬材料 215,214,220.32 141,991,565.20 233,473,817.53 144,335,154.74
超硬材料制品 18,947,342.01 8,116,509.11 4,442,205.17 2,638,378.52
合计 234,161,562.33 150,108,074.31 237,916,022.70 146,973,533.26
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 194,914,309.18 134,865,730.64 216,159,299.53 136,325,673.68
外销 39,247,253.15 15,242,343.67 21,756,723.17 10,647,859.58
97
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 234,161,562.33 150,108,074.31 237,916,022.70 146,973,533.26
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
GREAT RIGHT TRADING GROUP LIMITED 12,199,999.93 4.41%
郑州市钻石精密制造有限公司 10,206,492.78 3.69%
European Machunery & Materials Co.,Ltd 7,402,500.00 2.67%
河南省联合磨料磨具有限公司 6,516,256.44 2.35%
胜利油田盛辉石油技术开发有限责任公司 5,944,954.81 2.15%
合计 42,270,203.96 15.27%
55、合同项目收入
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 264,818.73 5%
城市维护建设税 918,416.87 662,090.42 7%
教育费附加 393,607.21 283,753.02 3%
地方教育费附加 262,404.84 189,168.68 2%
合计 1,574,428.92 1,399,830.85 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 4,164,083.32 3,118,130.76
广告宣传费 365,692.47 256,846.42
业务招待费 146,890.30 165,580.08
运输邮寄费 603,701.94 317,670.23
差旅费 286,865.99 190,157.94
其他 326,907.53 199,242.30
合计 5,894,141.55 4,247,627.73
98
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 8,014,803.33 6,392,371.50
修理费 309,047.67 758,326.24
咨询费 452,768.72 388,700.00
水电费 211,811.00 162,852.01
土地使用税 696,664.85 405,527.82
房产税 770,217.71 638,998.11
印花税 157,309.60 272,288.11
固定资产折旧 2,073,899.26 1,846,283.89
无形资产摊销 697,755.02 575,313.75
交通费 48,559.30 88,176.00
业务招待费 718,902.45 856,943.20
广告宣传费 289,241.80 285,413.00
办公费 341,311.34 435,500.37
差旅费 233,219.70 206,096.00
以权益结算的股份支付 -9,048,800.00
研究开发费用 13,882,190.64 12,483,120.55
其他 2,773,480.67 2,049,701.16
合计 31,671,183.06 18,796,811.71
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,822,736.27 12,426,715.82
减：利息收入 -2,958,399.78 -3,082,787.32
汇兑损益 509,570.17 215,493.00
银行手续费 358,289.95 67,581.61
合计 23,732,196.61 9,627,003.11
99
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
60、公允价值变动收益
61、投资收益
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,253,774.24 6,786,668.12
二、存货跌价损失 -4,249,171.26
合计 3,004,602.98 6,786,668.12
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 48,589.85 55,149.24 48,589.85
其中：固定资产处置利得 48,589.85 55,149.24 48,589.85
政府补助 2,258,884.76 12,807,584.74 2,258,884.76
其他 1,865.40 2,385.18 1,865.40
合计 2,309,340.01 12,865,119.16 2,309,340.01
营业外收入说明
1、根据豫财建【2012】270号文件，收到河南省财政厅拨付的“2012年产业振兴和技术改造项目”补贴
16,500,000.00元，本期计入营业外收入的金额是550,000.02元。
2、根据郑开管文【2014】36号文件，收到郑州高新区管委会科技局拨付的“2013年度科技创新优秀企
业知识产权专项奖”53,000.00元。
3、根据郑政文【2012 】299 号文件，收到郑州市人民政府拨付的2012年度郑州市市长质量奖
1,000,000.00元。
4、收到河南省财政厅博士后经费4,000.00元。
5、收到专利资助款34,800.00元。
6、根据郑政【2013】17号文件，收到郑州市经济技术开发区财政局拨付的关于受理2013年度高新技
术企业认定资助申请奖励资金10,000.00元。
7、收到郑州经济技术开发区财政局拨付的关于规上企业奖励的资金40,000.00元。
8、根据郑州市商务局、郑州市财政局组织专家评审，对申报的2010年外贸出口基地服务平台项目资
金的同意拨付通知单，收到郑州市财政局2,220,000.00元，本期计入营业外收入的金额为111,000.00元。
9、2010年，根据郑州市财政局郑财办预【2010】207号文件，收到河南华晶超硬材料股份有限公司转
100
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
拨的技术中心创新能力建设项目补助400万元；2011年根据河南省财政厅豫财建 【2011】186 号文件，收
到河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力建设项目补助400万元。本期计入营业外收入
的金额为397,259.76元。
10、根据科学技术部国科发财【2011】513号文件，收到中华人民共和国财政部拨付的480,000.00元超
硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目补助资金,本期计入营业外收入的金额为8,824.98元。
11、收到市级工程技术研究中心企业扶持资金50,000.00元。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
2012 年产业振兴和技术改造
550,000.02 与资产相关 是
项目
2013 年度科技创新优秀
53,000.00 与收益相关 是
企业知识产权专项奖
2012 年度郑州市市长质量奖 1,000,000.00 与收益相关 是
博士后经费 4,000.00 与收益相关 是
专利资助款 34,800.00 20,500.00 与收益相关 是
2013 年度高新技术企业认定
10,000.00 与收益相关 是
资助奖金
规上企业奖励资金 40,000.00 与收益相关 是
2010 年外贸出口基地服务平台
111,000.00 111,000.00 与资产相关 是
项目
技术中心创新能力建设项目 397,259.76 397,259.76 与资产相关 是
超硬材料及制品研发与检测技术
8,824.98 8,824.98 与资产相关 是
平台建设项目补助
企业扶持资金 50,000.00 与收益相关 是
2012 年度固定资产投资
270,000.00 与收益相关 是
先进单位奖
2012 年度经济突出贡献企业奖 800,000.00 与收益相关 是
郑州市市长质量奖 1,000,000.00 与收益相关 是
2012 年度主任质量奖 200,000.00 与收益相关 是
乡镇奖励款 10,000,000.00 与收益相关 是
合计 2,258,884.76 12,807,584.74 -- --
101
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 93,217.79 93,217.79
其他 200.00 1,100.00 200.00
合计 93,417.79 1,100.00 93,417.79
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,110,849.54 11,913,724.76
递延所得税调整 -2,398,628.93 -2,765,989.44
合计 3,712,220.61 9,147,735.32
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 1 34,229,313.01 62,413,617.85
非经常性损益 2 1,909,906.23 9,990,774.73
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 32,319,406.78 52,422,843.12
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 4
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响 5
期初股份总数 6 608,000,000.00 608,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 7
发行新股或债转股等增加股份数 8
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 9
因回购等减少股份数 10
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 11
报告期缩股数 12
报告期月份数 13 6 6
102
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
14=6+7+8×9/13
发行在外的普通股加权平均数 608,000,000.00 608,000,000.00
-10×11/13-12
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平
15
均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 16=14+15 608,000,000.00 608,000,000.00
基本每股收益 17=1/14 0.0563 0.1027
扣除非经常损益基本每股收益 18=3/14 0.0532 0.0862
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 19=（1-4）/16 0.0563 0.1027
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 20=（3-5）/16 0.0532 0.0862
67、其他综合收益
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的拨款转入 1,191,800.00
银行存款利息收入 1,216,951.35
其他 30,098.08
合计 2,438,849.43
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的期间费用 6,248,845.07
支付的其他款项 2,438,076.34
合计 8,686,921.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
103
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69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,731,649.87 63,634,840.84
加：资产减值准备 3,004,602.98 6,786,668.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,307,122.33 32,030,160.35
无形资产摊销 697,755.02 575,313.75
长期待摊费用摊销 1,547,999.93 1,424,760.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 44,627.94 -55,149.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,104,002.44 12,438,953.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,398,628.93 -2,765,989.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,466,918.56 -18,268,638.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,860,590.75 -132,120,222.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,412,559.59 42,181,778.41
其他 -9,048,800.00
经营活动产生的现金流量净额 -26,700,937.32 -3,186,323.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 175,961,782.04 212,958,801.73
减：现金的期初余额 223,394,275.28 269,628,777.88
现金及现金等价物净增加额 -47,432,493.24 -56,669,976.15
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 175,961,782.04 223,394,275.28
其中：库存现金 169,967.92 162,933.68
可随时用于支付的银行存款 175,791,814.12 223,231,341.60
三、期末现金及现金等价物余额 175,961,782.04 223,394,275.28
104
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70、所有者权益变动表项目注释
八、资产证券化业务的会计处理
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对 本企业
母公司 法定 业务 本企业的 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 注册资本 本企业的 最终控
名称 代表人 性质 表决权比 码
持股比例 制方
例
河南华晶 郑州市高
超硬材料 股份有限 新技术开 其他服
控股股东 郭留希 300,000,000 40.56% 40.56% 郭留希 73248532-2
股份有限 公司 发区冬青 务业
公司 街 55 号
2、本企业的子公司情况
法定 持股比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 表决权比例
代表人 例 码
郑州人造金
刚石及制品 郑州市高新技术 人造金刚石及
一人有限
工程技术研 控股子公司 开发区冬青街 24 赵清国 制品的研究开 45,000,000 100.00% 100.00% 76489022-6
责任公司
究中心有限 号 发
公司
郑州经济技术开
华晶精密制 股份有限 发区经北四路以
人造金刚石下
造股份有限 控股子公司 公司（非 北第十大街以西 刘永奇 222,200,000 100.00% 100.00% 58033834-9
游制品及设备
公司 上市） （河南出口加工
区）
郑州经济技术开
发区经第九大街
河南省豫星
有限责任 河南郑州出口加 人造金刚石微
华晶微钻有 控股子公司 刘永奇 50,000,000 51.00% 51.00% 58437021-5
公司 工区东巡逻通道 粉
限公司
以西、经北四路
以北
郑州华晶超 超硬材料及制
一人有限 郑州高新区冬青
硬材料销售 控股子公司 刘永奇 品的销售及售 10,000,000 100.00% 100.00% 59764641-X
责任公司 街 24 号 406 室
有限公司 后服务
郑州汇金超 有限责任 郑州市郑东新区 金刚石粉及金
控股子公司 王莹娜 500,000 51.00% 51.00% 58709902-9
硬材料有限 公司 商鼎路 1 号院 2 刚石制品、金
105
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
公司 号楼 2 单元 5 层 属材料等的批
0504 号 发销售
河南华茂新 金刚石工具的
其他有限 新安县洛新产业
材料科技开 控股子公司 郭留希 研发、生产、 20,000,000 100.00% 100.00% 05089419-6
责任公司 集聚区京津路
发有限公司 销售
洛阳华发超
其他有限 新安县洛新产业
硬材料制品 控股子公司 郭留希 人造金刚石线 50,000,000 90.00% 90.00% 06000822-3
责任公司 集聚区京津路
有限公司
焦作市神州路创 人造金刚石大
焦作华晶钻 其他有限
控股子公司 业中心研发楼 B 郭留希 单晶及制品的 50,000,000 51.00% 51.00% 05879305-8
石有限公司 责任公司
区 512 室 生产与销售
新安县洛新
新材料技术开
新材料产业 其他有限 新安县洛新产业
控股子公司 郭留希 发、咨询、服 135,000,000 100.00% 100.00% 05229637-6
园开发有限 责任公司 集聚区京津路
务
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
河南远发房地产开发有限公司 同一实际控制人 74074182-4
河南远发信息技术有限公司 同一实际控制人 72959203-9
郑州高新科技企业加速器开发有限公司 同一实际控制人 05336020-2
河南世纪天缘生态科技有限公司 同一实际控制人 69351478-3
郑州市银融投资有限公司 关联法人 78505459-3
郭桂兰 股东
郑东亮 股东
郭留希 董事长
赵清国 副董事长
刘永奇 董事、总经理
李国选 董事、副总经理
杨晋中 董事、副总经理、总工程师
张超伟 董事、副总经理、财务总监
刘殿臣 独立董事
张凌 独立董事
胡滨 独立董事
张凯 副总经理、董事会秘书
106
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
张召 股东、监事
刘广利 监事
郑凤华 监事
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
河南远发信息技术
广告宣传 市场价 7,480 1.14%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
河南世纪天缘生态
技术咨询服务 市场价 26,000 0.60%
科技有限公司
（2）关联托管/承包情况
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
不适用
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定 本报告期确
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
价依据 认的租赁费
河南华晶超硬材料股 郑州华晶金刚石
办公楼 2014 年 01 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 市场价 25,000
份有限公司 股份有限公司
郑州高新科技企业加 郑州华晶金刚石
原辅材料车间 2014 年 01 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 市场价 83,500
速器开发有限公司 股份有限公司
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否
担保起 担保到
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
始日 期日
完毕
河南华晶超硬材料股份有限公司、
郑州华晶金刚石股份有限公司 52,705,000.00 否
郭留希、郑秀芝
河南华晶超硬材料股份有限公司 郑州华晶金刚石股份有限公司 69,939,500.00 否
河南华晶超硬材料股份有限公司 郑州华晶金刚石股份有限公司 70,000,000.00 否
郭留希 郑州华晶金刚石股份有限公司 80,000,000.00 否
关联担保情况说明
保证期限均为主债务期限届满之日起两年。
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 河南华晶超硬材料股份有限公司 25,000.00
其他应付款 郑州高新科技企业加速器开发有限公司 83,500.00
十、股份支付
十一、或有事项
十二、承诺事项
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
1、2014年7月1日，公司偿还交通银行铁道支行长期借款2,830.00万元。
108
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
2、2014年7月10日，河南省豫星华晶微钻有限公司偿还交通银行铁道支行短期借款100.00万美元，同
时公司为其提供的借款质押保证金3,250.00万元到期解除。
上述事项将降低公司的负债水平。
十四、其他重要事项
不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一 284,136,789.11 100.00% 14,044,360.90 4.94% 223,492,679.42 100.00% 10,659,763.11 4.77%
组合小计 284,136,789.11 100.00% 14,044,360.90 4.94% 223,492,679.42 100.00% 10,659,763.11 4.77%
合计 284,136,789.11 -- 14,044,360.90 -- 223,492,679.42 -- 10,659,763.11 --
应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认依据为单项金额超过100万元的应收账款；
②按组合计提坏账准备的应收账款
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收账款会同单项金额不重大的应收账款按账龄划分为若干
组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的应收账款组合的实际损失率作为基础，
结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款确认依据为单项金额不重大但个别信用风险特征
明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收账款，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，
单独进行减值测试。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
109
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金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 279,633,826.80 98.42% 13,314,580.38 221,910,693.23 99.29% 10,401,566.65
1至2年 4,239,509.06 1.49% 633,301.36 1,548,382.98 0.69% 232,257.45
2至3年 238,534.41 0.08% 71,560.32 8,910.76 0.01% 2,673.23
3 年以上 24,692.45 0.01% 23,265.78
4至5年 7,133.37 5,706.70
5 年以上 24,918.84 0.01% 24,918.84 17,559.08 0.01% 17,559.08
合计 284,136,789.11 -- 14,044,360.90 223,492,679.42 -- 10,659,763.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
郑州市钻石精密制造有限公司 一般客户 23,126,788.55 1 年以内 8.14%
河南省豫星华晶微钻有限公司 子公司 13,271,137.45 1 年以内 4.67%
河南省联合磨料磨具有限公司 一般客户 10,156,480.00 1 年以内 3.57%
柘城县金鑫磨料磨具有限公司 一般客户 8,680,110.00 1 年以内 3.05%
胜利油田盛辉石油技术开发有限责任公司 一般客户 8,143,811.14 1 年以内 2.87%
合计 -- 63,378,327.14 -- 22.30%
（7）应收关联方账款情况
110
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
（8）
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一 46,413,727.10 100.00% 221,800.01 0.48% 36,487,162.69 100.00% 101,038.18 0.28%
组合小计 46,413,727.10 100.00% 221,800.01 0.48% 36,487,162.69 100.00% 101,038.18 0.28%
合计 46,413,727.10 -- 221,800.01 -- 36,487,162.69 -- 101,038.18 --
其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认依据为单项金额超过100万元的其他应收
款；
②按组合计提坏账准备的其他应收款
对单项金额重大单独测试未发生减值的其他应收款会同单项金额不重大的其他应收款按账龄划分为
若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的其他应收款组合的实际损失率作为
基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确认依据为单项金额不重大但个别信用风险特
征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际
情况，公司单独进行减值测试。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 33,708,793.05 72.63% 221,059.90 26,891,373.91 73.70% 100,445.44
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
1至2年 12,704,934.05 27.37% 740.11 9,595,788.78 26.30% 592.74
合计 46,413,727.10 -- 221,800.01 36,487,162.69 -- 101,038.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
新安县洛新新材料产业园开发有限公司 子公司 27,360,000.00 1 年以内/1-2 年 58.95%
河南华茂新材料科技开发有限公司 子公司 11,156,168.00 1 年以内/1-2 年 24.04%
焦作华晶钻石有限公司 子公司 2,911,742.14 1 年以内 6.27%
广发银行郑州南阳路支行 存款银行 1,446,500.00 1 年以内 3.12%
交通银行铁道支行 存款银行 1,237,347.22 1 年以内 2.67%
合计 -- 44,111,757.36 -- 95.05%
（7）其他应收关联方账款情况
（8）
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
112
郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位 减值 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例 本期现金红利
持股比例 表决权比例 准备 减值准备
不一致的说明
郑州人造金刚石及制品工
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00% 100.00% 0.00
程技术研究中心有限公司
华晶精密制造
成本法 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 99.01% 99.01% 0.00
股份有限公司
河南省豫星华晶微钻
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 51.00% 51.00% 0.00
有限公司
郑州华晶超硬材料销售
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 0.00
有限公司
河南华茂新材料科技开发
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00% 90.00% 0.00
有限公司
桐柏华鑫矿业有限公司 成本法 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 10.00% 10.00% 0.00
洛阳华发超硬材料制品
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 90.00% 90.00% 0.00
有限公司
焦作华晶钻石有限公司 成本法 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 51.00% 51.00% 0.00
新安县洛新新材料产业园
成本法 113,000,000.00 113,000,000.00 113,000,000.00 83.70% 83.70% 0.00
开发有限公司
合计 -- 565,928,000.00 565,928,000.00 565,928,000.00 -- -- --
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郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年半年度报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 176,257,163.57 215,156,329.63
其他业务收入 30,903,288.71 33,536,328.27
合计 207,160,452.28 248,692,657.90
营业成本 134,880,353.05 157,202,120.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品业 176,257,163.57 116,688,907.80 215,156,329.63 133,971,605.13
合计 176,257,163.57 116,688,907.80 215,156,329.63 133,971,605.13
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
超硬材料 176,257,163.57 116,688,907.80 215,156,329.63 133,971,605.13
合计 176,257,163.57 116,688,907.80 215,156,329.63 133,971,605.13
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 165,584,125.16 109,417,041.75 195,843,468.59 123,019,914.69
外销 10,673,038.41 7,271,866.05 19,312,861.04 10,951,690.44
合计 176,257,163.57 116,688,907.80 215,156,329.63 133,971,605.13
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
郑州市钻石精密制造有限公司 10,206,492.78 4.93%
河南省豫星华晶微钻有限公司 9,264,418.05 4.47%
河南省联合磨料磨具有限公司 6,516,256.44 3.15%
胜利油田盛辉石油技术开发有限责任公司 5,944,954.81 2.87%
郑州豫龙超硬材料有限公司 5,891,048.74 2.84%
合计 37,823,170.82 18.26%
5、投资收益
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,913,311.54 58,337,515.59
加：资产减值准备 3,505,359.62 5,269,275.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,266,862.78 25,796,571.95
无形资产摊销 309,454.74 308,051.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -45,427.56
财务费用（收益以“－”号填列） 21,170,240.77 12,131,234.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -525,803.95 -790,391.26
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,494,856.57 -3,902,945.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,408,512.68 -133,220,242.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,193,286.79 61,247,772.52
其他 -9,048,800.00
经营活动产生的现金流量净额 -18,502,658.10 16,128,042.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 151,902,724.47 159,576,067.06
减：现金的期初余额 175,895,184.58 147,866,779.15
现金及现金等价物净增加额 -23,992,460.11 11,709,287.91
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -44,627.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
2,258,884.76
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,665.40
减：所得税影响额 266,913.95
少数股东权益影响额（税后） 39,102.04
合计 1,909,906.23 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 34,229,313.01 62,413,617.85 1,432,141,537.95 1,407,640,224.94
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 34,229,313.01 62,413,617.85 1,432,141,537.95 1,407,640,224.94
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
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3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.41% 0.0563 0.0563
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.27% 0.0532 0.0532
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、利润构成情况分析：
（1）1-6 月份销售费用较上年同期增长 38.76%，主要原因是销售人员薪酬及产品运输邮寄费增加所
致；
（2）1-6 月份管理费用较上年同期增长 68.49%，主要原因是上年同期取消股票期权费用减少所致；
（3）1-6 月份财务费用较上年同期增长 146.52%，主要原因是利息支出增加所致；
（4）1-6 月份资产减值损失较上年同期下降 55.73%，主要原因是存货跌价准备转回所致；
（5）1-6 月份营业外收入较上年同期下降 82.05%，主要原因是政府补助减少所致；
（6）1-6 月份所得税费用较上年同期下降 59.42%，主要原因是应纳税所得额减少导致当期所得税减
少所致；
2、资产、负债和权益变动情况分析：
（1）货币资金余额较年初数增长 37.27%，主要原因是银行承兑汇票保证金增加所致；
（2）应收账款余额较年初数增长 37.07%，主要原因是对部分优质客户采取了适当宽松的信用政策所
致；
（3）预付款项余额较年初数增长 60.79%，主要原因是预付材料、设备款增加所致；
（4）其他应收款余额较年初数增长 108.55%，主要原因是计提定期存款利息所致；
（5）固定资产余额较年初数增长 30.81%，主要原因是在建工程转入固定资产所致；
（6）在建工程余额较年初数下降 46.65%，主要原因是部分在建工程项目达到预定可使用状态转入固
定资产所致；
（7）应付票据余额较年初增长 240.88%，主要原因是办理银行承兑汇票增加所致；
（8）应付账款余额较年初数增长 42.48%，主要原因是购买设备、材料部分款项尚未支付；
（9）应交税费余额较年初增长 282.17%，主要原因是应缴增值税增加所致；
（10）应付利息余额较年初增长 33.98%，主要原因是利随本清的短期借款增加所致；
（11）一年内到期的非流动负债余额较年初数增长 48.86%，原因是一年内到期的长期借款增加所致；
3、报告期现金流量分析：
（1）1-6 月份收到其他与经营活动有关的现金较上年同期下降 92.85%，主要原因是收到的政府补助
减少所致；
（2）1-6 月份购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期下降 49.31%，主要原
因是 “10.2 亿克拉高品级金刚石项目”、“新安县洛新新材料产业园项目”投入减少所致。
（3）1-6月份偿还债务支付的现金较上年同期增长67.77%，主要原因是偿还短期借款增加所致。
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2014年半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签
名并盖章的财务报表文本；
三、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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