郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年半年度报告
证券简称：豫金刚石
证券代码： 300064
二〇一五年七月
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带
责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人郭留希先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张超伟先生声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
1
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................. 1
第二节 公司基本情况简介............................................................................... 4
第三节 董事会报告 ......................................................................................... 8
第四节 重要事项 ........................................................................................... 20
第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 28
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................................................... 33
第七节 财务报告 ........................................................................................... 34
第八节 备查文件目录 ................................................................................... 118
2
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
释 义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、豫金刚石 指 郑州华晶金刚石股份有限公司
控股股东、河南华晶 指 河南华晶超硬材料股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司章程》 指 《郑州华晶金刚石股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
超硬材料 指 金刚石和立方氮化硼等具有超高硬度的材料的统称。
用超硬材料制作的工具和器件的总称（包括锯片、钻头、刀具、
超硬材料制品 指
磨具、功能元件和器件等）。
用高温高压或其他人工方法，使非金刚石结构的碳发生相变而
人造金刚石 指
成为金刚石。
高品级金刚石 指 粗粒度、高强度、高韧性的金刚石。
大单晶 指 大颗粒人造金刚石。
金刚石微粉 指 粒度在 50 微米以下的细粒度金刚石粉末。
利用电镀工艺或树脂结合的方法将金刚石磨料固定于金属丝
金刚石线锯、微米钻石线 指
上的一种产品。
克拉(Ct) 指 计量单位，1 克拉=0.20 克。
3
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 豫金刚石 股票代码 300064
公司的中文名称 郑州华晶金刚石股份有限公司
公司的中文简称（如有） 豫金刚石
公司的外文名称（如有） Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.,Ltd.
公司的法定代表人 郭留希
注册地址 郑州市高新开发区冬青街 24 号
注册地址的邮政编码 450001
办公地址 郑州市高新开发区冬青街 24 号
办公地址的邮政编码 450001
公司国际互联网网址 www.sinocrystal.com.cn
电子信箱 chinadiamond@sinocrystal.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张凯
联系地址 郑州市高新开发区冬青街 24 号
电话 0371-63377777
传真 0371-63377777
电子信箱 chinadiamond@sinocrystal.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
4
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期
本报告期 上年同期
比上年同期增减
营业总收入（元） 402,155,482.37 276,766,165.65 45.31%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 51,054,594.72 34,229,313.01 49.15%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性
49,925,959.57 32,319,406.78 54.48%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 86,215,414.53 -26,700,937.32 422.89%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.1271 -0.0439 389.52%
基本每股收益（元/股） 0.0840 0.0563 49.20%
稀释每股收益（元/股） 0.0840 0.0563 49.20%
加权平均净资产收益率 3.44% 2.41% 1.03%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.37% 2.27% 1.10%
本报告期末
本报告期末 上年度末
比上年度末增减
总资产（元） 3,483,989,747.18 2,829,407,762.51 23.13%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 1,900,314,714.55 1,459,236,960.30 30.23%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产
2.8023 2.4001 16.76%
（元/股）
注：2015 年 6 月 19 日，公司非公开发行股票 70,120,274 股在深圳证券交易所上市。本次发行后，公司
股本由 608,000,000 股变更为 678,120,274 股。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—
净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定，本次股本变化不影响本报告期基本
每股收益、稀释每股收益和加权平均净资产收益率。
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 678,120,274
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购
等原因发生变化且影响所有者权益金额
□ 是 √ 否
5
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,180,384.76
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,377.74
减：所得税影响额 112,064.84
少数股东权益影响额（税后） 26,062.51
合计 1,128,635.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
6
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（三）境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
七、重大风险提示
（一）应收账款风险
公司正处于快速发展阶段，随着公司经营规模的不断扩大，应收账款随之增加，公司采
取了一系列措施加强风险控制和信用体系管理，应收账款余额占收入比重较上年同期有所改
善，鉴于应收账款余额较大，公司仍存在应收账款发生坏账的风险。
应对措施：一方面，公司从战略层面综合分析各产品市场情况，优化产品结构，加大产
品研发与创新力度，提升产品价值，增强公司对产品的议价能力；另一方面，公司强化内部
管理，严格控制审批程序，加大应收账款的回收和管理，降低应收账款带来的财务风险。
（二）管理风险
公司自成立以来保持快速发展的态势，产品种类不断丰富，产业规模逐步扩大，这对公
司战略规划、企业文化整合、内部控制、运营管理等方面提出了更高的要求。与此同时，公
司在发展金刚石产业链的过程中，通过收购兼并等方式快速打开新的市场，为公司带来更大
的发展空间，如果企业文化整合不佳或标的公司业绩未达预期，或将影响公司的经营业绩。
应对措施：公司近年来一方面通过加强人才的引进和培养力度，不断完善管理层队伍建
设，加强管理层经营理念的调整和管理能力的提升；另一方面，在资产重组过程中，公司将
加强各公司管理层间的沟通，统一战略规划，完善制度规范，丰富企业文化内涵，实现资源、
资质的合理调配，促进企业的快速融合。
（三）募集资金投资不能达到预期收益的风险
报告期内，公司通过非公开发行股票募集资金投资建设“年产3.5亿米微米钻石线扩产项
目”，虽然公司前期对募集资金项目的必要性、技术与经济可行性等做了详尽论证，认为该
项目具有良好的发展前景和经济效益，有利于提升公司盈利能力。但在项目建设过程中，面
临宏观经济变化、下游行业需求变化等风险因素，存在募集资金投资项目不能实现预期投资
收益的风险。
应对措施：公司将综合考虑行业前景、市场环境、效益估算、风险控制等多方面的影响
因素，确保募投项目的顺利实施。同时，将加强技术创新与研发，增强技术与人才储备，通
过进一步完善营销网络，加强客户服务体系建设，提升公司产品的竞争力和盈利水平。
7
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
（一）报告期内总体经营情况
在我国大力实施制造强国战略，积极推进《中国制造2025》的背景下，超硬材料行业迎
来新的发展机遇。2015年是公司实施战略布局，转型升级的关键年。面对经济新常态，公司
坚持以金刚石产业链为主业，以产学研用相结合的创新体系，通过加强项目建设、创新驱动
等措施，利用上市公司平台加快资源整合，优化产品结构，有效推进公司2015年经营计划的
全面实施。报告期内，公司实现营业收入402,155,482.37元，较上年同期增长45.31%；营业
利润68,964,056.96元，较上年同期增长90.36%；归属于上市公司普通股股东的净利润
51,054,594.72元，较上年同期增长49.15% 。
报告期内，公司重点做好以下工作：
1、加强项目建设，推进产品结构优化升级。
报告期内，公司进一步完善和优化产业布局。通过对行业未来发展的深入研究和市场分
析，重点推进金刚石大单晶项目、微米钻石线项目和金刚石微粉项目等的研发和实施。
（1）金刚石大单晶项目。公司目前已掌握大单晶的合成技术并可以实现规模化生产，借
助公司技术、工艺的优势和平台竞争力，公司积极推进金刚石大单晶向下游应用领域的拓展。
一方面公司加强对工业级大单晶市场的开拓，通过对市场研判与分析，完善产品结构，使产
品种类更能满足市场的需求；另一方面，公司加大对消费市场的开发，通过与珠宝商、饰品
等领域客户的合作和资源整合，形成了技术、产品与渠道资源的优势互补，实现了金刚石大
单晶由生产领域向消费领域的初步拓展，加速提升了公司的市场竞争力和盈利水平。
（2）微米钻石线扩产项目。鉴于微米钻石线市场的供需态势，公司借助于资本市场，通
过非公开发行股票募集资金着力推进“年产 3.5 亿米微米钻石线扩产项目”。报告期内，公
司非公开发行股票获得证监会的核准批复，募集资金总额为 408,099,994.68 元，为项目的顺
利实施提供了充实的资金保障。本项目达产后，公司微米钻石线产能瓶颈将得到进一步解决，
有助于满足客户对微米钻石线产品的需求。
（3）金刚石微粉项目。报告期内，公司积极参加行业内大型展会和论坛——“第十五届
8
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
厦门国际石材展”、“2015年印度班加罗尔国际机床展览会”和“2015国际太阳能产业及光
伏工程（上海）展览会暨论坛”等，增进与行业上下游领域的交流与合作，将华晶品牌进一
步推向了海内外市场，为公司发展带来新的增量。
产业链产品的不断优化和发展为公司创造了新的利润增长点，实现了企业快速稳定健康
的成长。
2、坚持创新驱动，强化竞争优势。
报告期内，公司一方面继续坚持自主创新与吸收引进相结合，持续加大研发投入，加强
对已有产品的技术改造和工艺改良，并积极参与研发项目的专业攻关，为企业发展提供持续
动力。另一方面，公司积极把握行业及市场创新趋势，整合优势资源集合于企业发展战略目
标，实现技术创新投入和创新成果产业化。
2015年上半年，公司及子公司华晶精密制造股份有限公司均获取 “高新技术企业证书”，
有利于公司进一步完善产学研用相结合的技术体系，提升企业自主创新能力和竞争能力。
3、加强企业内部管理，提升公司治理水平。
报告期内，公司持续强化内部管理，根据行业政策、市场前景及公司特点完善制度体系
建设，深化绩效考核管理体系，推动创新管理。公司先后组织多次绩效考核分析会，通过部
门自评、相互评比和领导评价等程序，从知识技能、解决问题、职务责任三个维度对员工进
行全面评价，激发员工的积极性和创造性，促进公司和员工的共同发展。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系加大市场拓展
营业收入 402,155,482.37 276,766,165.65 45.31%
力度所致
营业成本 258,379,302.93 174,661,664.27 47.93% 主要系收入增加所致
主要系销售人员薪酬
销售费用 8,582,077.71 5,894,141.55 45.60%
增加所致
管理费用 35,448,672.33 31,671,183.06 11.93%
财务费用 22,817,864.97 23,732,196.61 -3.85%
9
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系应纳税所得额
所得税费用 10,037,867.89 3,712,220.61 170.40%
增加所致
研发投入 15,845,416.24 13,882,190.64 14.14%
经营活动产生的 主要系销售商品现金
86,215,414.53 -26,700,937.32 422.89%
现金流量净额 回款增加所致
主要系"光伏产业专
投资活动产生的 用微米钻石线项目"、
-224,427,190.09 -77,796,493.30 -188.48%
现金流量净额 "大单晶扩产项目"投
入增加所致
筹资活动产生的 主要系非公开发行股
530,769,958.55 57,350,723.29 825.48%
现金流量净额 票收到募集资金所致
现金及现金等价物净
392,509,640.46 -47,432,493.24 927.51%
增加额
（二）报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司围绕年初经营计划，坚持市场为导向，优化战略性产业布局，通过加强
技术创新，加大市场拓展力度，实现了营业收入的大幅增长。报告期内，公司主营业务收入
299,702,015.15 元，较上年同期增长 27.99%；其中，超硬材料收入 256,490,470.14 元，占
主营业务收入的比例为 85.58%；超硬材料制品收入 43,211,545.01 元，占主营业务收入的比
例为 14.42%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
（三）主营业务经营情况
1、主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为超硬材料及设备、原辅材料、超硬材料制品的研发、生产和销售，其中
超硬材料为人造金刚石、金刚石微粉、金刚石大单晶；超硬材料制品为微米钻石线、金刚石
砂轮等。报告期内，公司以金刚石及其产业链的研发、生产和销售为核心，通过加强内部管
理与项目建设，优化产品结构，实施创新驱动，有效推进2015年经营计划的全面实施。
10
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
2、主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 同期增减
分产品或服务
超硬材料 256,490,470.14 135,350,627.95 47.23% 19.18% -4.68% 13.21%
超硬材料制品 43,211,545.01 23,039,319.31 46.68% 128.06% 183.86% -10.48%
（四）其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（五）公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 76,785,967.42
前五名供应商合计采购金额占公司采购总额的比例（%） 42.47%
较上年同期相比，报告期内公司前五名供应商变化四家，前五名供应商合计采购金额占
采购总额的比例减少6.01%，不会对公司经营产生实质性的影响。
11
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
报告期公司前5大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司主要客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 66,032,172.62
前五名客户合计销售金额占公司销售总额的比例（%） 16.42%
较上年同期相比，报告期内公司前五名客户变化四家，前五名客户合计销售金额占总销
售金额的比例增加1.15%，占公司销售总额的比例较低，不会对公司经营产生实质性的影响。
（六）主要参股公司分析
√ 适用 □不适用
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
华晶精密制造股份有限公司 微米钻石线 9,410,860.42
河南省豫星华晶微钻有限公司 人造金刚石微粉 18,384,507.64
（七）重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司围绕金刚石主业，坚持自主研发与技术创新，不断完善公司为主体，市
场为导向，产学研用相结合的创新体系，全面提升公司的技术创新能力。公司研发项目进展
情况具体如下：
序号 项目名称 进展情况
1 蓝宝石视窗屏专用微米钻石线项目 试生产阶段
2 大腔体合成高产宝石级白色钻石的技术研发项目 研发试生产阶段
3 人造大单晶刀具制备工艺的研究与开发 研发试生产阶段
4 新型缸梁合一超硬材料合成设备及配套技术研发项目 结项
5 人造大单晶金刚石合成技术的研究与开发 结项
6 树脂金刚石线切片项目 结项
7 人造金刚石破碎技术及其制品研究 结项
8 人造金刚石生产技术研究 结项
12
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（八）核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
（九）公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位
或区域市场地位的变动趋势
1、公司所处行业发展现状及变化趋势
超硬材料行业与国民经济的发展密切相关，步入新常态的中国经济进入以改革转型创新
为主线，改变生产模式，调整产业结构，寻找新的增长点的新阶段。当前，信息技术、新能
源、新材料、生物技术等重要领域和前沿方向的革命性突破和交叉融合，正在引发新一轮产
业变革，将对全球制造业产生颠覆性的影响，并改变全球制造业的发展格局，特别是新一代
信息技术、大数据、互联网、智能制造技术与制造业的深度融合，对制造业产生巨大冲击，
将促进制造模式、生产组织方式和产业形态的深刻变革。在此背景下，我国大力实施制造强
国战略，把《中国制造2025》计划作为推动经济转型的关键——既努力改造提升传统产业，
又加速培育发展新兴产业，双轮驱动，创新驱动正在成为拉动中国经济增长、实现增长方式
转变的强力引擎。
河南是全国重要的制造业大省，抓紧实施《中国制造2025》，推动河南制造由大变强，
对于提升河南制造业核心竞争力、促进经济向中高端水平迈进、打造河南经济升级版意义重
大。随着信息技术、智能制造技术以及“互联网+”的深度应用和跨界融合，未来10年既是河南
制造业发展的机遇期，也是河南制造业提质增效的黄金时期。把创新驱动作为制造业升级的
动力之源。通过“政、产、学、研、金”等多部门协同创新，建设公共创新平台，支持企业创
新能力建设，开发标志性重大产品，重塑河南制造业的竞争优势。积极培育一批有竞争力的
骨干企业，扶持行业龙头企业。鼓励龙头企业兼并重组，加快行业整合；鼓励龙头企业以“精
干主体、分离辅助、扩张重组、产业(产品)升级、技术扩散”为重点，向产业链上下游延伸。
2015年，行业依旧还在洗牌，许多小企业以及技术含量低的大企业都将被市场淘汰，提高产
品质量，稳定产量质量，不断创新工艺，研发新的产品，才能使企业立于不败之地。
3月26日，郑州市政府印发《专利导航郑州超硬材料产业创新发展规划》，将力争通过
三年时间，形成以专利导航机制引领和支撑的具有世界影响力的超硬材料产业创新发展高地。
郑州是中国超硬材料产业的策源地和聚集区。郑州在全球产业分工中主要位于材料环节，是
13
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
国内超硬材料及制品企业高集聚区域之一。郑州将通过整合全市超硬材料产业创新要素资源，
力争到2018年，形成完善的专利导航产业创新发展体系，在不同产业环节分别培育一批优势
企业，以专利导航机制引领和支撑的具有世界影响力的超硬材料产业创新发展高地初步形成。
2、公司行业市场地位
作为超硬材料行业龙头企业之一，报告期内公司根据国家出台的《中国制造2025》计划，
立足超硬材料及其制品，坚持自主研发与技术创新，优化产业布局，建立以企业为主体、市
场为导向、产学研用相结合的创新体系，全面提升公司的技术创新能力；加大先进节能环保
技术、工艺和装备的研发和应用，加强关键核心技术攻关，促进科技成果转化和推广应用，
加快产品结构优化升级。随着投资项目的顺利开展，公司实现了战略转型升级，人造金刚石
及原辅材料、金刚石大单晶、金刚石微粉、金刚石线锯等多种产品的研发与生产均走在行业
前列，形成了完善的产业链发展新格局。
（十）公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司围绕发展战略和2015年经营计划，积极推进各项工作的贯彻实施，不断
完善产学研用相结合的创新体系，推进产品结构优化升级，通过加大市场宣传和推广力度，
实现了公司的营业收入的大幅增长。具体内容详见本节之“一、报告期内财务状况和经营成
果”。
（十一）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详细内容见本报告第二节之“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
（一）募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
14
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
注1
募集资金总额 39,930.00
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2015 年 1-6 月份，本公司募集资金项目投入金额合计人民币 0.00 元，累计投入金额人民币 0.00 元。截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司募集资金账
户余额 399,362,058.51 元，尚未使用的募集资金余额 399,362,058.51 元，无差异。
注 1：实际募集资金净额与验资报告募集资金净额 397,319,159.53 元差异 1,980,835.15 元，原因是：部分发行费用尚未支付。
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 本报告 截至期末 截至期末投 截止报告期 项目可行性
承诺投资项目和超募资金 募集资金承诺 调整后投资 项目达到预定可使 本报告期实 是否达到
变更项目 期投入 累计投入 资进度(3) 末累计实现 是否发生重
投向 投资总额 总额(1) 用状态日期 现的效益 预计效益
(含部分变更) 金额 金额(2) ＝(2)/(1) 的效益 大变化
承诺投资项目
年产 3.5 亿米微米钻石线
否 28,501.00 28,501.00 0 0 0.00% 2016 年 03 月 31 日 0 0 是 否
扩产项目
15
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
补充流动资金 11,230.92 11,230.92 0 0 0.00% -- -- -- -- --
承诺投资项目小计 -- 39,731.92 39,731.92 0 0 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 0 -- --
合计 -- 39,731.92 39,731.92 0 0 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或预计收益
不适用
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
超募资金的金额、用途及
不适用
使用进展情况
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
募集资金投资项目先期投入
不适用
及置换情况
用闲置募集资金暂时补充
不适用
流动资金情况
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途
存放于募集资金专项账户
及去向
募集资金使用及披露中存在
不适用
的问题或其他情况
16
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（二）非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
（三）对外股权投资情况
1、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
2、持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股
（四）委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
1、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
2、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
3、委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
17
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月20日公司实施了2014年度利润分配方案：以公司2014年12月31日总股本
60,800万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.12元（含税），合计派发现金729.60
万元。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否
是
得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
18
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出
公司未分配利润的用途和使用计划
现金红利分配预案的原因
未分配利润用途：公司未分配利润均用于投入公司的日常
公司发展阶段属于成长期，根据公司经营和资金运作状 经营、扩大再生产等，以满足公司各项业务拓展的资金需求，
况，考虑到股东的投资回报，为了更好的兼顾股东的即期利益 提高公司的市场竞争力和盈利能力。
和长远利益，报告期内未提出现金红利分配预案。 未分配利润使用计划：根据公司战略及经营规划，未分配
利润用于公司生产经营和项目建设资金周转。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
19
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
（一）收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
（二）出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
（三）企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
20
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（二）资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
（三）关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
（四）其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1、托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
2、承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
3、租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
21
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（二）担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期 是否为
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 是否履行完毕
披露日期 （协议签署日） 关联方担保
2014 年 12 月 09 日 917.04 连带责任保证 否 否
2014 年 12 月 18 日 1,039.31 连带责任保证 否 否
2015 年 04 月 14 日 978.18 连带责任保证 否 否
2015 年 03 月 20 日 855.00 连带责任保证 否 否
河南省豫星华晶
2013 年 01 月 11 日 10,000.00 2015 年 05 月 19 日 550.00 连带责任保证 否 否
微钻有限公司
2015 年 05 月 25 日 530.00 连带责任保证 否 否
2015 年 05 月 28 日 900.00 连带责任保证 否 否
2015 年 06 月 04 日 1,000.00 连带责任保证 否 否
2015 年 06 月 25 日 65.00 连带责任保证 否 否
2014 年 01 月 24 日 10,000.00 2015 年 03 月 12 日 2,000.00 连带责任保证 否 否
华晶精密制造
2014 年 12 月 25 日 5,000.00 连带责任保证 否 否
股份有限公司 2014 年 10 月 09 日 14,000.00
2015 年 01 月 01 日 13,000.00 连带责任保证 否 否
报告期内审批对子公司担保额度合计 34,000.00 报告期内对子公司担保实际发生额合计 26,834.53
报告期末已审批的对子公司担保额度合计 34,000.00 报告期末对子公司实际担保余额合计 26,834.53
公司担保总额
报告期内审批担保额度合计 34,000.00 报告期内担保实际发生额合计 26,834.53
报告期末已审批的担保额度合计 34,000.00 报告期末实际担保余额合计 26,834.53
实际担保总额占公司净资产的比例 14.12%
22
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
1、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
（三）重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
（四）其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
2015 年 5 月 16 日公司与深圳市康泰盛世珠宝有限公司签订《购销合同》，合同金额为
7,056.00 万美元，自 2015 年 6 月开始执行。详见公司 2015 年 5 月 19 日刊登于中国证监会
指定创业板信息披露网站巨潮资讯网的《关于签订重大销售合同的公告》（2015-037）。2015
年 6 月，公司向深圳市康泰盛世珠宝有限公司销售产品金额为 653.85 万元。
23
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、本公司及本公司所控制的公司（包括本公司控制的除豫金刚石之外的
所有全资、控股企业或其他关联企业，下同）目前未以任何方式直接或间接
从事或参与同豫金刚石主营业务相同或类似的业务及其他构成同业竞争的行
为，与豫金刚石不构成同业竞争。
2、在豫金刚石依法存续期间且本公司仍然为豫金刚石第一大股东或持有
豫金刚石 5%以上股份的情况下，本公司及本公司所控制的公司将不以任何
方式直接或间接从事或参与同豫金刚石的主营业务相同或相似的业务及其他
可能构成同业竞争的行为，以避免与豫金刚石构成同业竞争。
3、在豫金刚石依法存续期间且本公司仍然为豫金刚石第一大股东或持有 2009 年
长期有效 严格遵守
豫金刚石 5%以上股份的情况下，若因本公司及本公司所控制的公司或豫金 07 月 24 日
首次公开发行 控股股东
刚石的业务发展，而导致本公司及本公司所控制的公司的业务与豫金刚石的
或再融资时 河南华晶超硬材料
业务发生重合而可能构成竞争，本公司同意豫金刚石有权在同等条件下优先
所作承诺 股份有限公司 收购该等业务所涉资产或股权，或通过合法途径促使本公司所控制的公司向
豫金刚石转让该等资产或控股权，或通过其他公平、合理的途径对本公司及
本公司所控制的公司的业务进行调整，以避免与豫金刚石的业务构成同业竞
争。
4、如因本公司违反本承诺函而给豫金刚石造成损失的，本公司同意对由
此而给豫金刚石造成的损失予以赔偿。
1、除豫金刚石或豫金刚石直接设立的公司或者企业等经营实体外，其新
设公司或者企业等经营实体时，不再使用"华晶"相同或相似商号； 2009 年
长期有效 严格遵守
2、若河南华晶超硬材料股份有限公司放弃对豫金刚石的控制权，河南华 09 月 06 日
晶超硬材料股份有限公司将放弃在其公司名称中使用的"华晶"商号。
24
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
若豫金刚石被要求为其员工补缴或者被追偿 2009 年 12 月之前的社会
2010 年
保险金及住房公积金，河南华晶超硬材料股份有限公司将全额承担该部分补 长期有效 严格遵守
01 月 10 日
缴和被追偿的损失，保证豫金刚石不因此遭受任何损失。
自本公司股票上市之日起三十六个月后，在其任职期间每年转让其直接
或间接持有的本公司股份不超过该部分股份总数的 25%，离职后六个月内不 2009 年 任职期间及离职
严格遵守
转让其直接或间接持有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直 07 月 01 日 后十八个月内
接或间接持有的本公司股份不超过其该部分股份总数的 50% 。
1、本人及本人所控制的公司（包括本人控制的除豫金刚石之外的所有全
资、控股企业或其他关联企业，下同）目前未以任何方式直接或间接从事或
参与同豫金刚石主营业务相同或类似的业务及其他构成同业竞争的行为，与
豫金刚石不构成同业竞争。
2、在豫金刚石依法存续期间且本人仍然间接持有豫金刚石 5%以上股份
董事长 的情况下，本人及本人所控制的公司将不以任何方式直接或间接从事或参与
同豫金刚石的主营业务相同或相似的业务及其他可能构成同业竞争的行为，
郭留希先生
以避免与豫金刚石构成同业竞争。
2009 年
3、在豫金刚石依法存续期间且本人仍然间接持有豫金刚石 5%以上股份 长期有效 严格遵守
07 月 24 日
的情况下，若因本人及本人所控制的公司或豫金刚石的业务发展，而导致本
人及本人所控制的公司的业务与豫金刚石的业务发生重合而可能构成竞争，
本人同意豫金刚石有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，或
通过合法途径促使本人所控制的公司向豫金刚石转让该等资产或控股权，或
通过其他公平、合理的途径对本公司所控制的公司的业务进行调整，以避免
与豫金刚石的业务构成同业竞争。
4、如因本人违反本承诺函而给豫金刚石造成损失的，本人同意对由此而
给豫金刚石造成的损失予以赔偿。
25
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、除豫金刚石或豫金刚石直接设立的公司或者企业等经营实体外，其新
设公司或者企业等经营实体时，不再使用"华晶"相同或相似商号； 2009 年
长期有效 严格遵守
2、若河南华晶超硬材料股份有限公司放弃对豫金刚石的控制权，河南华 09 月 06 日
晶超硬材料股份有限公司将放弃在其公司名称中使用的"华晶"商号。
认购的公司本次非公开发行的股份自上市之日起 36 个月内不上市交易 2015 年 2018 年
严格遵守
或转让。 06 月 19 日 06 月 18 日
自本公司股票上市之日起十二个月后，在其任职期间每年转让其直接或
董事、副总经理 间接持有的本公司股份不超过该部分股份总数的 25%，离职后六个月内不转 2009 年 任职期间及离职
严格遵守
杨晋中先生 让其直接或间接持有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接 07 月 01 日 后十八个月内
或间接持有的本公司股份不超过其该部分股份总数的 50% 。
自本公司股票上市之日起十二个月后，在其任职期间每年转让其直接或
监事会主席 间接持有的本公司股份不超过该部分股份总数的 25%，离职后六个月内不转 2009 年 任职期间及离职
严格遵守
张召先生 让其直接或间接持有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接 07 月 01 日 后十八个月内
或间接持有的本公司股份不超过其该部分股份总数的 50% 。
其他对公司 如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除 至《公司章程》
郑州华晶金刚石 2012 年
中小股东 外），公司应当采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于公 关于该事项变更 严格遵守
股份有限公司 09 月 04 日
所作承诺 司当年实现的可供分配利润的 10% 。 生效日为止
承诺是否
是
及时履行
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
26
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）2015年4月29日，公司非公开发行股票获得中国证监会《关于核准郑州华晶金刚石
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】771号）核准。
（2）2015年6月19日，公司非公开发行新增股份70,120,274股在深圳证券交易所上市。
27
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 2,249,984 0.37% 70,120,274 70,120,274 72,370,258 10.67%
3、其他内资持股 2,249,984 0.37% 70,120,274 70,120,274 72,370,258 10.67%
境内自然人持股 2,249,984 0.37% 70,120,274 70,120,274 72,370,258 10.67%
二、无限售条件股份 605,750,016 99.63% 605,750,016 89.33%
1、人民币普通股 605,750,016 99.63% 605,750,016 89.33%
三、股份总数 608,000,000 100.00% 70,120,274 70,120,274 678,120,274 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】771号文核准，公司非公开发行股票数量70,120,274股，本次发行完成后公司总股
本由608,000,000股增加至678,120,274股。详见公司于2015年6月17日刊登于巨潮资讯网的公告。
28
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
同上“公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明”。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司分别于2014年8月25日和2014年9月10日召开公司第三届董事会第四次会议和2014
年第三次临时股东大会会议，审议通过了《关于2014年度非公开发行股票方案（修订稿）的
议案》等相关议案。
2015年4月29日，本次非公开发行股票获得中国证监会《关于核准郑州华晶金刚石股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】771号）核准。
2015年6月8日，公司向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料办
理新增股份登记事宜。
2015年6月17日，经深圳证券交易所批准，公司此次非公开发行股票于2015年6月19日
上市。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
（二）限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
29
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
单位：股
期初 本期解除 本期增加 期末
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
限售股数 限售股数 限售股数 限售股数
郭留希 0 0 70,120,274 70,120,274 非公开发行承诺 2018 年 6 月 18 日
张召 2,249,984 0 0 2,249,984 高管锁定股
合计 2,249,984 0 70,120,274 72,370,258 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,503
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份 股份
比例 持股数量 减变动情况 数量
数量 数量 状态
河南华晶超硬
境内非国
材料股份有限 36.37% 246,600,000 246,600,000 质押 155,400,000
有法人
公司
境内
郭留希 10.34% 70,120,274 70,120,274 70,120,274 0
自然人
境内
杨本斌 2.65% 17,950,000 17,950,000
自然人
云南国际信托
有限公司－紫
峰稳健结构化 其他 1.41% 9,560,000 9,560,000 9,560,000
证券投资集合
资金信托计划
莱州市农业科 境内非国
1.40% 9,508,100 9,508,100 9,508,100
学院 有法人
西藏泓杉科技 境内非国
1.05% 7,132,100 7,132,100 7,132,100
发展有限公司 有法人
境内
牛婷婷 0.96% 6,530,200 -538,300 6,530,200
自然人
境内
杨冬 0.89% 6,007,000 6,007,000 6,007,000
自然人
境内
张浩 0.66% 4,450,000 4,450,000 4,450,000
自然人
云南国际信托
其他 0.63% 4,300,000 4,300,000 4,300,000
有限公司－睿
30
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
金－汇赢通 18
号单一资金信
托
河南华晶超硬材料股份有限公司是本公司的控股股东，郭留希为本公司实
上述股东关联关系或一致
际控制人。公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
行动的说明
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
河南华晶超硬材料股份有限公司 246,600,000 人民币普通股 246,600,000
杨本斌 17,950,000 人民币普通股 17,950,000
云南国际信托有限公司－紫峰稳健
9,560,000 人民币普通股 9,560,000
结构化证券投资集合资金信托计划
莱州市农业科学院 9,508,100 人民币普通股 9,508,100
西藏泓杉科技发展有限公司 7,132,100 人民币普通股 7,132,100
牛婷婷 6,530,200 人民币普通股 6,530,200
杨冬 6,007,000 人民币普通股 6,007,000
张浩 4,450,000 人民币普通股 4,450,000
云南国际信托有限公司－睿金－
4,300,000 人民币普通股 4,300,000
汇赢通 18 号单一资金信托
余彬 4,154,297 人民币普通股 4,154,297
前 10 名无限售流通股股东之间，以 河南华晶超硬材料股份有限公司是本公司的控股股东，郭留希为
及前 10 名无限售流通股股东和前 本公司实际控制人。公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关
10 名股东之间关联关系或一致行动 联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
的说明 动人。
河南华晶超硬材料股份有限公司除通过普通证券账户持有公司
180,400,000 股外，还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保
证券账户持有 66,200,000 股，实际合计持有 246,600,000 股；
杨本斌先生通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证
券账户持有公司 17,950,000 股，实际合计持有 17,950,000 股；
参与融资融券业务股东情况说明 莱州市农业科学院通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保
（如有）（参见注 4） 证券账户持有公司 9,508,100 股，实际合计持有 9,508,100 股；
西藏泓杉科技发展有限公司通过中信证券股份有限公司客户信用
交易担保证券账户持有公司 7,132,100 股，实际合计持有 7,132,100
股；
牛婷婷女士通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证
券账户持有公司 6,530,200 股，实际合计持有 6,530,200 股。
31
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
（一）持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持 期末持
本期获 本期被
有的股 有的股
本期 授予的 注销的
权激励 权激励
任职 本期增持股 减持 股权激 股权激
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 获授予 获授予
状态 份数量 股份 励限制 励限制
限制性 限制性
数量 性股票 性股票
股票数 股票数
数量 数量
量 量
郭留希 董事长 现任 0 70,120,274 0 70,120,274 0 0 0 0
监事会
张召 现任 2,999,980 0 0 2,999,980 0 0 0 0
主席
合计 -- -- 2,999,980 70,120,274 0 73,120,254 0 0 0 0
（二）持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郑凤华 监事 离职 2015 年 04 月 17 日 个人原因
李素芬 监事 聘任 2015 年 04 月 17 日 被选举
刘殿臣 独立董事 离职 2015 年 05 月 12 日 个人工作原因
王莉婷 独立董事 聘任 2015 年 05 月 12 日 被选举
33
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 793,274,986.20 388,368,087.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,801,487.80 36,075,742.59
应收账款 353,033,594.16 292,513,895.84
预付款项 37,614,809.76 49,972,499.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 37,741,306.08 113,223,046.74
买入返售金融资产
存货 241,178,725.29 246,513,171.88
34
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,494,644,909.29 1,126,666,443.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,928,000.00 1,928,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 65,544,872.53 66,150,000.00
投资性房地产
固定资产 1,347,875,742.50 1,302,614,545.18
在建工程 476,766,600.29 236,324,260.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 74,504,355.99 75,214,978.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,143,868.12 6,206,751.78
递延所得税资产 10,558,333.44 9,715,260.96
其他非流动资产 7,023,065.02 4,587,522.20
非流动资产合计 1,989,344,837.89 1,702,741,318.58
资产总计 3,483,989,747.18 2,829,407,762.51
流动负债：
短期借款 794,645,280.00 718,871,200.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 245,558,516.00 222,457,742.00
35
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
应付账款 74,943,503.06 71,353,350.27
预收款项 18,577,337.36 22,367,487.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,348,900.31 17,364,191.31
应交税费 8,223,720.60 6,161,113.31
应付利息 2,084,357.71 1,800,371.97
应付股利
其他应付款 32,270,760.59 30,893,960.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 59,900,000.00 59,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,256,552,375.63 1,151,169,417.30
非流动负债：
长期借款 209,900,000.00 109,850,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,626,279.12 23,693,363.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 232,526,279.12 133,543,363.88
负债合计 1,489,078,654.75 1,284,712,781.18
所有者权益：
股本 678,120,274.00 608,000,000.00
其他权益工具
36
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 700,580,815.99 373,381,930.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,810,729.99 57,810,729.99
一般风险准备
未分配利润 463,802,894.57 420,044,299.85
归属于母公司所有者权益合计 1,900,314,714.55 1,459,236,960.30
少数股东权益 94,596,377.88 85,458,021.03
所有者权益合计 1,994,911,092.43 1,544,694,981.33
负债和所有者权益总计 3,483,989,747.18 2,829,407,762.51
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 723,918,174.54 335,441,091.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 30,421,487.80 33,381,172.60
应收账款 234,272,571.21 237,655,407.85
预付款项 22,945,213.00 21,331,247.62
应收利息
应收股利
其他应收款 25,099,090.54 104,395,516.40
存货 133,990,570.40 128,653,646.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,170,647,107.49 860,858,082.75
37
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
非流动资产：
可供出售金融资产 1,928,000.00 1,928,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 493,763,662.10 494,167,537.80
投资性房地产
固定资产 1,085,890,392.00 1,026,045,658.38
在建工程 209,988,079.76 106,271,103.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,048,959.94 23,354,271.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,279,837.76 2,578,820.85
其他非流动资产 4,966,795.82 1,414,524.39
非流动资产合计 1,821,865,727.38 1,655,759,917.03
资产总计 2,992,512,834.87 2,516,617,999.78
流动负债：
短期借款 707,000,000.00 637,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 169,858,516.00 157,355,000.00
应付账款 51,769,321.86 51,547,902.97
预收款项 13,876,757.37 12,405,608.83
应付职工薪酬 14,595,176.25 12,297,619.13
应交税费 5,915,438.98 5,407,018.85
应付利息 1,124,976.34 1,213,625.88
应付股利
其他应付款 34,139,989.98 34,797,824.29
划分为持有待售的负债
38
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
一年内到期的非流动负债 59,900,000.00 59,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,058,180,176.78 971,924,599.95
非流动负债：
长期借款 29,900,000.00 59,850,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,483,333.27 15,033,333.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 44,383,333.27 74,883,333.29
负债合计 1,102,563,510.05 1,046,807,933.24
所有者权益：
股本 678,120,274.00 608,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 722,939,994.18 395,741,108.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,810,729.99 57,810,729.99
未分配利润 431,078,326.65 408,258,227.90
所有者权益合计 1,889,949,324.82 1,469,810,066.54
负债和所有者权益总计 2,992,512,834.87 2,516,617,999.78
39
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 402,155,482.37 276,766,165.65
其中：营业收入 402,155,482.37 276,766,165.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 332,586,297.94 240,538,217.39
其中：营业成本 258,379,302.93 174,661,664.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,423,970.94 1,574,428.92
销售费用 8,582,077.71 5,894,141.55
管理费用 35,448,672.33 31,671,183.06
财务费用 22,817,864.97 23,732,196.61
资产减值损失 5,934,409.06 3,004,602.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-605,127.47
列）
其中：对联营企业和合营企业
-605,127.47
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,964,056.96 36,227,948.26
加：营业外收入 1,277,036.32 2,309,340.01
其中：非流动资产处置利得 48,589.85
减：营业外支出 10,273.82 93,417.79
其中：非流动资产处置损失 93,217.79
40
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,230,819.46 38,443,870.48
减：所得税费用 10,037,867.89 3,712,220.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,192,951.57 34,731,649.87
归属于母公司所有者的净利润 51,054,594.72 34,229,313.01
少数股东损益 9,138,356.85 502,336.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 60,192,951.57 34,731,649.87
归属于母公司所有者的综合收益
51,054,594.72 34,229,313.01
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,138,356.85 502,336.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0840 0.0563
（二）稀释每股收益 0.0840 0.0563
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
41
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 190,171,111.33 207,160,452.28
减：营业成本 114,206,587.20 134,880,353.05
营业税金及附加 1,408,016.85 1,537,146.10
销售费用 4,700,243.97 2,848,280.63
管理费用 16,288,335.88 17,777,883.56
财务费用 20,059,369.23 18,355,601.20
资产减值损失 -1,993,220.60 3,505,359.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-403,875.70
列）
其中：对联营企业和合营企
-403,875.70
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,097,903.10 28,255,828.12
加：营业外收入 694,546.14 1,614,990.16
其中：非流动资产处置利得 48,589.85
减：营业外支出 10,000.00 3,162.29
其中：非流动资产处置损失 3,162.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
35,782,449.24 29,867,655.99
列）
减：所得税费用 5,666,350.49 3,954,344.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,116,098.75 25,913,311.54
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
42
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 30,116,098.75 25,913,311.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0495 0.0426
（二）稀释每股收益 0.0495 0.0426
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 269,863,810.95 115,443,627.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 350,777.35 448,139.19
收到其他与经营活动有关的现金 28,295,870.44 2,438,849.43
经营活动现金流入小计 298,510,458.74 118,330,616.35
43
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 123,526,863.96 73,812,223.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
43,516,204.25 42,367,558.89
金
支付的各项税费 23,555,502.77 20,164,849.96
支付其他与经营活动有关的现金 21,696,473.23 8,686,921.41
经营活动现金流出小计 212,295,044.21 145,031,553.67
经营活动产生的现金流量净额 86,215,414.53 -26,700,937.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,850,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
218,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 68,850,000.00 218,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
293,277,190.09 78,014,493.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 293,277,190.09 78,014,493.30
投资活动产生的现金流量净额 -224,427,190.09 -77,796,493.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 399,299,994.68
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 705,129,440.00 490,140,480.00
44
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,104,429,434.68 490,140,480.00
偿还债务支付的现金 529,279,440.00 397,605,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
43,097,860.56 35,184,756.71
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,282,175.57
筹资活动现金流出小计 573,659,476.13 432,789,756.71
筹资活动产生的现金流量净额 530,769,958.55 57,350,723.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-48,542.53 -285,785.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 392,509,640.46 -47,432,493.24
加：期初现金及现金等价物余额 211,765,345.74 223,394,275.28
六、期末现金及现金等价物余额 604,274,986.20 175,961,782.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 159,382,753.91 79,327,654.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,101,803.31 1,995,926.50
经营活动现金流入小计 184,484,557.22 81,323,580.99
购买商品、接受劳务支付的现金 45,713,740.16 44,588,992.40
支付给职工以及为职工支付的现
26,657,372.98 28,312,731.16
金
支付的各项税费 18,581,534.18 17,316,182.49
支付其他与经营活动有关的现金 10,671,312.35 9,608,333.04
经营活动现金流出小计 101,623,959.67 99,826,239.09
经营活动产生的现金流量净额 82,860,597.55 -18,502,658.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,850,000.00
取得投资收益收到的现金
45
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他
210,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 68,850,000.00 210,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
162,156,024.00 35,500,683.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 162,156,024.00 35,500,683.48
投资活动产生的现金流量净额 -93,306,024.00 -35,290,683.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 399,299,994.68
取得借款收到的现金 507,000,000.00 419,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 906,299,994.68 419,500,000.00
偿还债务支付的现金 466,950,000.00 358,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
34,145,310.04 31,699,992.34
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,282,175.57
筹资活动现金流出小计 502,377,485.61 389,699,992.34
筹资活动产生的现金流量净额 403,922,509.07 29,800,007.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
873.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 393,477,082.62 -23,992,460.11
加：期初现金及现金等价物余额 205,441,091.92 175,895,184.58
六、期末现金及现金等价物余额 598,918,174.54 151,902,724.47
46
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年期末余额 608,000,000.00 373,381,930.46 57,810,729.99 420,044,299.85 85,458,021.03 1,544,694,981.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 608,000,000.00 373,381,930.46 57,810,729.99 420,044,299.85 85,458,021.03 1,544,694,981.33
三、本期增减变动金额
70,120,274.00 327,198,885.53 43,758,594.72 9,138,356.85 450,216,111.10
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 51,054,594.72 9,138,356.85 60,192,951.57
（二）所有者投入和减
70,120,274.00 327,198,885.53 397,319,159.53
少资本
1．股东投入的普通股 70,120,274.00 327,198,885.53 397,319,159.53
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
47
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,296,000.00 -7,296,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-7,296,000.00 -7,296,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 678,120,274.00 700,580,815.99 57,810,729.99 463,802,894.57 94,596,377.88 1,994,911,092.43
48
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年期末余额 608,000,000.00 373,381,930.46 53,905,498.82 372,352,795.66 86,091,566.61 1,493,731,791.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 608,000,000.00 373,381,930.46 53,905,498.82 372,352,795.66 86,091,566.61 1,493,731,791.55
三、本期增减变动金额
3,905,231.17 47,691,504.19 -633,545.58 50,963,189.78
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 61,324,735.36 -633,545.58 60,691,189.78
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
49
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（三）利润分配 3,905,231.17 -13,633,231.17 -9,728,000.00
1．提取盈余公积 3,905,231.17 -3,905,231.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-9,728,000.00 -9,728,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 608,000,000.00 373,381,930.46 57,810,729.99 420,044,299.85 85,458,021.03 1,544,694,981.33
50
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 608,000,000.00 395,741,108.65 57,810,729.99 408,258,227.90 1,469,810,066.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 608,000,000.00 395,741,108.65 57,810,729.99 408,258,227.90 1,469,810,066.54
三、本期增减变动金额（减
70,120,274.00 327,198,885.53 22,820,098.75 420,139,258.28
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 30,116,098.75 30,116,098.75
（二）所有者投入和减少
70,120,274.00 327,198,885.53 397,319,159.53
资本
1．股东投入的普通股 70,120,274.00 327,198,885.53 397,319,159.53
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,296,000.00 -7,296,000.00
51
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-7,296,000.00 -7,296,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 678,120,274.00 722,939,994.18 57,810,729.99 431,078,326.65 1,889,949,324.82
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 608,000,000.00 395,741,108.65 53,905,498.82 383,300,689.04 1,440,947,296.51
加：会计政策变更
52
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 608,000,000.00 395,741,108.65 53,905,498.82 383,300,689.04 1,440,947,296.51
三、本期增减变动金额（减
3,905,231.17 24,957,538.86 28,862,770.03
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 39,052,311.66 39,052,311.66
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,905,231.17 -13,633,231.17 -9,728,000.00
1．提取盈余公积 3,905,231.17 -3,905,231.17
2．对所有者（或股东）的
-9,728,000.00 -9,728,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
53
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -461,541.63 -461,541.63
四、本期期末余额 608,000,000.00 395,741,108.65 57,810,729.99 408,258,227.90 1,469,810,066.54
54
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
三、公司基本情况
（一）历史沿革
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在郑州华晶金刚石有限公司基础上改
制设立的股份有限公司，郑州华晶金刚石有限公司成立于2004年，是由河南华晶超硬材料股份有限公司、
郭桂兰、郑东亮、付飞及张召共同出资组建的有限责任公司。公司2004年12月24日取得了郑州市工商行政
管理局核发的《企业法人营业执照》并正式成立。
根据本公司2008年3月6日召开的股东会决议，河南华晶超硬材料股份有限公司、河南安顺投资管理有
限公司对本公司进行增资，增加注册资本人民币10,000,000.00元，增资后的注册资本为人民币60,000,000.00
元，本次增资业经河南鸿讯会计师事务所有限公司验证并出具了豫鸿会验字【2008】第005号验资报告。
根据2008年6月26日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议，郑州华晶
金刚石有限公司股东以其在郑州华晶金刚石有限公司中享有的权益认购暨折合成变更后本公司发起人股
份，郑州华晶金刚石有限公司整体变更为郑州华晶金刚石股份有限公司。中勤万信会计师事务所为此出具
了（2008）中勤验字第06017号验资报告。2008年 6月29 日，本公司取得郑州市工商行政管理局核发的
410199100013134号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币90,000,000.00元。
根据本公司2008年第二次临时股东大会决议，上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司、
王驾宇于2008年9月4日对本公司进行增资，中勤万信会计师事务所为此出具了（2008）中勤验字第09022
号验资报告。本公司于2008年 9月8 日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营
业执照》,注册资本为人民币114,000,000.00元，股份总数114,000,000.00股（每股面值1元）。
根据本公司2009年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]267
号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股38,000,000.00股，于2010年3月26日在深圳证券交易
所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币152,000,000.00元。上述增资业经中勤万信会计师事务所有限公
司审验，并出具了（2010）中勤验字第03005号验资报告。本公司于2010年6月2日取得郑州市工商行政管
理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币152,000,000.00元，股份总
数152,000,000.00股（每股面值1元）。
根据2011年3月18日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司2010年度股东大会决议，公司以现有总股本
152,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，中勤万信会计师事务所为此出具了
（2011）中勤验字第06040号验资报告，变更后的股本为人民币304,000,000.00元。
根据2012年4月18日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司2011年度股东大会决议，公司以现有总股本
304,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，亚太（集团）会计师事务所有限公司
为此出具了亚会验字（2012）第020号验资报告，变更后的股本为人民币608,000,000.00 元。公司于2012
年11月14日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》。公司注册资本
为人民币608,000,000.00元，股份总数608,000,000.00股（每股面值1元）。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】771 号文核准，公司非公开发行股票数量70,120,274股，
本次发行完成后公司总股本由608,000,000股增加至678,120,274股。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通
合伙）出具了亚会A验字（2015）007号验资报告，变更后的股本为人民币678,120,274.00元。公司于2015
55
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
年7月6日取得郑州市工商行政管理局换发的410199100013134号《企业法人营业执照》。公司注册资本为
人民币678,120,274.00元，股份总数678,120,274股（每股面值1元）。
（二）行业性质
公司属非金属矿物制品业。
（三）注册地址、经营范围
公司注册地址和总部地址：郑州市高新开发区冬青街24号。
经营范围：人造金刚石及其设备、原辅材料、制品的研发、生产和销售；人造金刚石相关技术、材料、
设备、制品的研究、开发和技术转让；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；（法律、法规禁止
的，不得经营，应经审批的，未获批准前不得经营）。
（四）主要产品
公司主营人造金刚石及制品。
（五）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年7月25日决议批准。
本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具体包括：郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限
公司、华晶精密制造股份有限公司、河南省豫星华晶微钻有限公司、河南华茂新材料科技开发有限公司、
郑州华晶超硬材料销售有限公司、洛阳华发超硬材料制品有限公司、焦作华晶钻石有限公司、郑州汇金超
硬材料有限公司、华晶（上海）珠宝有限公司、济源华晶电气有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其
他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
不适用
56
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的合
并及公司财务状况以及2015年度1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺：本公司编制的财务报表不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为
2015年1月1日至2015年6月30日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位均以人民币
元表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合
并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负
债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成
本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
57
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对
价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买
方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投
资收益。
6、合并财务报表的编制方法
1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决
权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投
资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2、本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并
调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司
合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
3、在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计
政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与
其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调
整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调
整为权益法。
4、本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合
并财务报表时予以抵销。
收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为
合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计
入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益
中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
5、在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
58
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了
按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产
生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2、金融资产分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
59
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为
利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价
值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价
值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工
具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价
时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
60
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
5、金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
③以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不得转回。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
61
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项，确定为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄组合（组合 2 的应收账款除外） 账龄分析法
组合 2：合并报表范围内公司之间的应收账款 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减
单项计提坏账准备的理由 值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进
行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相
坏账准备的计提方法
应的坏账准备。此外，本公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
62
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
12、存货
1、存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料。
2、发出存货的计价方法：采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则
计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
4、存货的盘存制度：永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法：采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
1、投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长
期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
2、后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
②权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
63
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股
权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计
入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资
单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
3、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
64
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类
似情况时，本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额
低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、投资性房地产
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3% 4.85%
机器设备 年限平均法 5-15 3%、10% 19.4%-6%
电子设备 年限平均法 5 3% 19.4%
运输设备 年限平均法 5 3% 19.4%
固定资产折旧（除压机生产线外的固定资产）以预计使用年限在预留3%的残值后采用平均年限法计算，
压机生产线残值按10%计算，并按固定资产类别，预计使用年限确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1、在建工程的类别
本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状
态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手
续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
65
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的
差额计提在建工程减值准备。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
3、暂停资本化期间
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
4、借款费用资本化金额的计算方法
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
66
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的
估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性
等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回
金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利
益，则将其一次性转入当期费用。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
67
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计
数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法
确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
26、股份支付
1、股份支付的种类
（1）股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付是指公
司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指公司为获取
服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用
68
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
和资本公积。
（3）以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负
债的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股
价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应
同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
3、确认提供劳务收入的依据
69
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金
额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的
劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应
按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本
预计不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的可抵扣
暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2、确认递延所得税负债的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的应纳税
暂时性差异，除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
70
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以
前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所
得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化
产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
31、租赁
不适用
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期
间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
1、商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
2、开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受
益期间的假设。
3、未上市的权益投资的公允价值
未上市的权益投资的估价是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流
量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。
4、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
71
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
5、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
6、可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
7、非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
8、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
9、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
不适用
34、其他
不适用
72
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 6%、17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 2%
2、税收优惠
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件《关于认定河南
省2014年度第二批高新技术企业的通知》（豫科【2015】30号），公司通过河南省科学技术厅、河南省财
政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认定，有效期三年，2015年1-6月份企业所得
税适用税率15% 。
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件《关于认定河南
省2014年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2015】18号），公司的全资子公司华晶精密制造股份有
限公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认
定，有效期三年，2015年1-6月份企业所得税适用税率15% 。
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件《关于认定河南
省2013年度第二批高新技术企业的通知》（豫科【2013】205号），公司的控股子公司河南省豫星华晶微
钻有限公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企
业认定，有效期三年，2015年1-6月份企业所得税适用税率15% 。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 241,712.88 78,041.15
银行存款 604,033,273.32 211,687,304.59
其他货币资金 189,000,000.00 176,602,742.00
合计 793,274,986.20 388,368,087.74
其他说明
73
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（1）2015年6月30日银行承兑汇票保证金189,000,000.00元，定期存单177,000,000.00元。
（2）无其他使用受限的货币资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 31,801,487.80 36,075,742.59
合计 31,801,487.80 36,075,742.59
（2）期末公司已质押的应收票据
不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 69,103,946.37
合计 69,103,946.37
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
74
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
379,693,640.12 100.00% 26,660,045.96 7.02% 353,033,594.16 310,862,767.94 100.00% 18,348,872.10 5.90% 292,513,895.84
坏账准备的应收账款
合计 379,693,640.12 100.00% 26,660,045.96 7.02% 353,033,594.16 310,862,767.94 100.00% 18,348,872.10 5.90% 292,513,895.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 321,994,084.03 16,099,704.22 5.00%
1至2年 48,534,304.58 7,280,145.68 15.00%
2至3年 6,534,858.53 1,960,457.56 30.00%
3 年以上 2,630,392.98 1,319,738.50 50.17%
3至4年 2,615,252.98 1,307,626.50 50.00%
4至5年 15,140.00 12,112.00 80.00%
合计 379,693,640.12 26,660,045.96 7.02%
75
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
已计提 占应收账款
单位名称 金额
坏账准备 总额的比例
期末余额前五名的应收账款合计 84,245,751.35 6,225,835.41 22.19%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 36,860,807.03 98.00% 49,359,279.96 98.77%
1至2年 325,678.58 0.87% 330,734.96 0.66%
2至3年 186,319.93 0.50% 276,354.97 0.56%
3 年以上 242,004.22 0.63% 6,129.25 0.01%
合计 37,614,809.76 -- 49,972,499.14 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 占预付款项总额的比例 金额
期末余额前五名的预付款合计 74.07% 27,859,807.83
76
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
7、应收利息
不适用
8、应收股利
不适用
77
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
42,377,198.41 100.00% 4,635,892.33 10.94% 37,741,306.08 120,246,437.87 100.00% 7,023,391.13 5.84% 113,223,046.74
坏账准备的其他应收款
合计 42,377,198.41 100.00% 4,635,892.33 10.94% 37,741,306.08 120,246,437.87 100.00% 7,023,391.13 5.84% 113,223,046.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 32,240,729.24 1,612,036.46 5.00%
1至2年 113,899.23 17,084.89 15.00%
2至3年 10,022,569.94 3,006,770.98 30.00%
合计 42,377,198.41 4,635,892.33 10.94%
78
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 68,850,000.00
联营企业资金往来 27,184,601.00 45,941,000.00
定期存单利息 4,847,583.34 2,117,500.00
员工借款 1,461,007.71 1,854,934.23
退税款 420,380.71 345,592.62
代垫个人五险一金 383,835.35 312,653.77
其他 8,079,790.30 824,757.25
合计 42,377,198.41 120,246,437.87
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
新安县洛新新材料产业园开
联营企业资金往来 27,184,601.00 1 年以内/2-3 年 64.15% 3,859,230.05
发有限公司
郑州市创捷商贸有限公司 往来款 6,500,000.00 1 年以内 15.34% 325,000.00
洛阳银行郑州分行 定期存单利息 3,039,250.00 1 年以内 7.17% 151,962.50
中信银行信息大厦支行 定期存单利息 1,155,000.00 1 年以内 2.73% 57,750.00
光大银行东风路支行 定期存单利息 653,333.34 1 年以内 1.54% 32,666.67
合计 -- 38,532,184.34 -- 90.93% 4,426,609.22
79
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,930,019.95 10,525,573.74 51,404,446.21 60,754,739.64 10,525,573.74 50,229,165.90
在产品 69,825,589.88 69,825,589.88 68,558,535.03 68,558,535.03
库存商品 110,881,304.65 639,212.24 110,242,092.41 119,393,590.40 639,212.24 118,754,378.16
周转材料 9,706,596.79 9,706,596.79 8,971,092.79 8,971,092.79
合计 252,343,511.27 11,164,785.98 241,178,725.29 257,677,957.86 11,164,785.98 246,513,171.88
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,525,573.74 10,525,573.74
库存商品 639,212.24 639,212.24
合计 11,164,785.98 11,164,785.98
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
80
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
13、其他流动资产
不适用
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
按成本计量的 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
合计 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资 账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金
单位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 红利
桐柏华鑫矿
1,928,000.00 1,928,000.00 10.00%
业有限公司
合计 1,928,000.00 1,928,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
单位： 元
81
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
本期增减变动
减值
宣告发
被投资 期初 权益法下确 准备
追加 减少 其他综合 其他权益 放现金 计提减 期末余额
单位 余额 认的投资损 其他 期末
投资 投资 收益调整 变动 股利或 值准备
益 余额
利润
一、合营企业
二、联营企业
新安县洛新
新材料产业
66,150,000.00 -605,127.47 65,544,872.53
园开发有限
公司
小计 66,150,000.00 -605,127.47 65,544,872.53
合计 66,150,000.00 -605,127.47 65,544,872.53
18、投资性房地产
不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 172,514,669.96 1,419,335,633.79 19,947,387.47 10,605,123.72 1,622,402,814.94
2.本期增加金额 103,136,736.21 296,101.55 103,432,837.76
（1）购置 2,938,234.74 296,101.55 3,234,336.29
（2）在建工程转入 100,198,501.47 100,198,501.47
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 172,514,669.96 1,522,472,370.00 20,243,489.02 10,605,123.72 1,725,835,652.70
二、累计折旧
1.期初余额 31,516,950.29 270,318,052.00 9,435,693.06 6,294,750.43 317,565,445.78
2.本期增加金额 4,305,176.10 51,748,928.16 1,487,776.30 629,759.88 58,171,640.44
（1）计提 4,305,176.10 51,748,928.16 1,487,776.30 629,759.88 58,171,640.44
3.本期减少金额
82
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（1）处置或报废
4.期末余额 35,822,126.39 322,066,980.16 10,923,469.36 6,924,510.31 375,737,086.22
三、减值准备
1.期初余额 2,222,823.98 2,222,823.98
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,222,823.98 2,222,823.98
四、账面价值
1.期末账面价值 136,692,543.57 1,198,182,565.86 9,320,019.66 3,680,613.41 1,347,875,742.50
2.期初账面价值 140,997,719.67 1,146,794,757.81 10,511,694.41 4,310,373.29 1,302,614,545.18
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
截止 2015 年 6 月 30 日，五号厂房、六号厂房、子公司华晶精密制造股份有限公司厂房产权证书尚在
办理中。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金刚石合成设备改造项目 27,302,364.08 27,302,364.08 56,271,103.84 56,271,103.84
大单晶合成设备 21,047,873.80 21,047,873.80 20,948,890.04 20,948,890.04
新材料产业园区 50,115,900.00 50,115,900.00 50,000,000.00 50,000,000.00
一二三车间和办公楼 11,383,528.04 11,383,528.04 10,418,335.22 10,418,335.22
大单晶扩产项目 132,569,815.68 132,569,815.68
光伏产业专用微米钻石线 224,408,301.27 224,408,301.27 88,873,705.20 88,873,705.20
83
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目
室外高压供电工程 1,275,159.30 1,275,159.30 1,275,159.30 1,275,159.30
在安装设备 8,663,658.12 8,663,658.12 8,537,066.47 8,537,066.47
合计 476,766,600.29 476,766,600.29 236,324,260.07 236,324,260.07
84
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累计 本期利
本期转入固定 本期其他 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占 工程进度 息资本 资金来源
资产金额 减少金额 累计金额 息资本化金额
预算比例 化率
金刚石合成 金融机构贷
153,260,000.00 56,271,103.84 71,229,761.71 100,198,501.47 27,302,364.08 83.19% 83.19% 1,232,745.86 576,770.24 6.23%
设备改造 款、自有资金
一二三车间
25,400,000.00 10,418,335.22 965,192.82 11,383,528.04 44.82% 44.82% 自有资金
和办公楼
大单晶扩产 金融机构贷
613,000,000.00 132,569,815.68 132,569,815.68 21.63% 21.63% 569,815.68 569,815.68 6.01%
项目 款、自有资金
光伏产业专
募股资金、金
用微米钻石 362,000,000.00 88,873,705.20 135,534,596.07 224,408,301.27 103.57% 48.18% 7,635,803.00 6,482,254.38 6.53%
融机构贷款
线项目
合计 1,153,660,000.00 155,563,144.26 340,299,366.28 100,198,501.47 395,664,009.07 -- -- 9,438,364.54 7,628,840.30 15.51% --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用
21、工程物资
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
85
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
24、油气资产
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,766,236.18 2,052,866.79 17,643,500.00 90,300.00 80,552,902.97
2.本期增加金额 37,820.19 37,820.19
（1）购置 37,820.19 37,820.19
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 60,766,236.18 2,090,686.98 17,643,500.00 90,300.00 80,590,723.16
二、累计摊销
1.期初余额 4,528,976.49 765,687.97 43,260.12 5,337,924.58
2.本期增加金额 641,527.14 102,400.45 4,515.00 748,442.59
（1）计提 641,527.14 102,400.45 4,515.00 748,442.59
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,170,503.63 868,088.42 47,775.12 6,086,367.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 55,595,732.55 1,222,598.56 17,643,500.00 42,524.88 74,504,355.99
2.期初账面价值 56,237,259.69 1,287,178.82 17,643,500.00 47,039.88 75,214,978.39
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
86
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
26、开发支出
不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心
2,368,097.38 2,368,097.38
有限公司
合计 2,368,097.38 2,368,097.38
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心
2,368,097.38 2,368,097.38
有限公司
合计 2,368,097.38 2,368,097.38
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司2008年度预计全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司未来独立产生的现
金流量为负数，因此，公司2008年度对商誉全额计提了减值准备。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,206,751.78 312,675.21 1,375,558.87 5,143,868.12
合计 6,206,751.78 312,675.21 1,375,558.87 5,143,868.12
87
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,670,497.08 6,726,775.78 38,759,873.19 5,929,826.02
内部交易未实现利润 4,220,934.26 791,452.37 9,455,937.04 1,622,999.39
可抵扣亏损 12,749,084.66 3,040,105.29 9,602,900.17 2,162,435.55
合计 58,640,516.00 10,558,333.44 57,818,710.40 9,715,260.96
（2）未经抵销的递延所得税负债
不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,558,333.44 9,715,260.96
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 753,262.80 376,371.14
可抵扣亏损 1,663,258.85 1,011,736.73
合计 2,416,521.65 1,388,107.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 2,606,088.46
2019 2,476,695.49 2,476,695.49
2018 1,535,772.51 1,535,772.51
2017 34,478.91 34,478.91
合计 6,653,035.37 4,046,946.91 --
88
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付的工程款、设备及土地款 7,023,065.02 4,587,522.20
合计 7,023,065.02 4,587,522.20
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 669,645,280.00 418,871,200.00
信用借款 125,000,000.00 300,000,000.00
合计 794,645,280.00 718,871,200.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
不适用
33、衍生金融负债
不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 29,858,516.00 27,355,000.00
银行承兑汇票 215,700,000.00 195,102,742.00
合计 245,558,516.00 222,457,742.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
89
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 55,415,983.08 62,210,418.14
1-2 年 15,820,492.60 5,169,157.22
2-3 年 1,465,083.15 1,791,856.26
3 年以上 2,241,944.23 2,181,918.65
合计 74,943,503.06 71,353,350.27
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
佛山市顺德区盈通硬质合金有限公司 2,725,276.21 未到合同付款期
河南省万里建设发展有限公司 2,420,999.00 质保金
北京盛宏伟业金刚石辅助材料厂 1,612,859.72 未到合同付款期
济南市冶金科学研究所有限责任公司 1,449,028.30 未到合同付款期
湖北昌利超硬材料有限公司 1,042,071.08 未到合同付款期
合计 9,250,234.31 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 17,120,591.33 21,544,161.77
1-2 年 858,047.63 628,588.20
2-3 年 465,531.39 72,566.18
3 年以上 133,167.01 122,171.50
合计 18,577,337.36 22,367,487.65
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
90
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,362,406.43 44,346,377.78 41,350,218.62 20,358,565.59
二、离职后福利-设定提存计划 1,784.88 1,981,207.23 1,992,657.39 -9,665.28
合计 17,364,191.31 46,327,585.01 43,342,876.01 20,348,900.31
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,339,129.75 41,467,890.07 39,233,993.46 13,573,026.36
2、职工福利费 389,051.32 389,051.32
3、社会保险费 181,383.31 967,678.20 945,426.17 203,635.34
其中：医疗保险费 701,984.25 677,508.64 24,475.61
工伤保险费 181,383.31 178,537.46 183,852.77 176,068.00
生育保险费 87,156.49 84,064.76 3,091.73
4、住房公积金 50,350.00 517,207.00 533,895.00 33,662.00
5、工会经费和职工教育经费 5,791,543.37 1,004,551.19 247,852.67 6,548,241.89
合计 17,362,406.43 44,346,377.78 41,350,218.62 20,358,565.59
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,784.88 1,818,862.67 1,833,702.86 -13,055.31
2、失业保险费 162,344.56 158,954.53 3,390.03
合计 1,784.88 1,981,207.23 1,992,657.39 -9,665.28
91
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 836,244.20 -681,381.18
企业所得税 5,969,274.78 5,718,792.36
个人所得税 289,298.11 205,336.12
城市维护建设税 209,991.26 147,013.32
土地使用税 321,470.61 241,470.61
房产税 447,447.88 424,872.56
教育费附加 89,967.36 63,005.71
地方教育费附加 60,026.40 42,003.81
合计 8,223,720.60 6,161,113.31
其他说明：
应交税费2015年6月30日余额较2014年12月31日增加2,062,607.29元，增长33.48%，主要系应缴增值税
增加所致。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 495,427.42 303,782.28
短期借款应付利息 1,588,930.29 1,496,589.69
合计 2,084,357.71 1,800,371.97
40、应付股利
不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 28,062,720.70 27,852,720.70
房屋租赁费 1,410,119.35 833,360.85
押金及保证金 408,400.92 476,100.92
其他 2,389,519.62 1,731,778.32
合计 32,270,760.59 30,893,960.79
92
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
焦作新区投资集团有限公司 26,000,000.00 尚未偿还
合计 26,000,000.00 --
42、划分为持有待售的负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 59,900,000.00 59,900,000.00
合计 59,900,000.00 59,900,000.00
44、其他流动负债
不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 37,340,000.00 67,290,000.00
保证借款 172,560,000.00 42,560,000.00
合计 209,900,000.00 109,850,000.00
46、应付债券
不适用
47、长期应付款
不适用
93
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
48、长期应付职工薪酬
不适用
49、专项应付款
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,693,363.88 1,067,084.76 22,626,279.12 见其他说明
合计 23,693,363.88 1,067,084.76 22,626,279.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收入金额 益相关
外贸出口基地服务
1,776,000.00 111,000.00 1,665,000.00 与资产相关
平台项目资金
技术中心创新能力
5,639,330.51 397,259.76 5,242,070.75 与资产相关
项目
超硬材料及制品研
发与检测技术平台 444,700.08 8,824.98 435,875.10 与资产相关
建设项目
产业振兴和技术
15,033,333.29 550,000.02 14,483,333.27 与资产相关
改造项目
区财政科研经费 800,000.00 800,000.00 与资产相关
合计 23,693,363.88 1,067,084.76 22,626,279.12 --
其他说明：
1、根据郑州市商务局、郑州市财政局组织专家评审，对申报的2010年外贸出口基地服务平台项目资
金的同意拨付通知单，收到郑州市财政局2,220,000.00元。
2、根据河南华晶超硬材料股份有限公司与郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心签订的《联合共
建研发机构协议书》，2010年根据郑州市财政局郑财办预【2010】207号收到河南华晶超硬材料股份有限
公司转拨的技术中心创新能力项目款项4,000,000.00元。2011根据河南省财政厅豫财建【2011】186号收到
河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力项目款项4,000,000.00元。
3、根据科学技术部国科发财【2011】513号文件，收到中华人民共和国财政部拨付的480,000.00元超
94
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目补助资金。
4、根据豫财建【2012】270号文件，收到河南省财政厅拨付的的产业振兴和技术改造项目补贴
16,500,000.00元。
5、根据豫发改高技函【2014】66号文件和焦财预【2014】206号文件，收到焦作市财政局拨付的河南
省高技术产业发展项目经费800,000.00元。
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 608,000,000.00 70,120,274.00 70,120,274.00 678,120,274.00
其他说明：
截止到2015年6月30日，股本总数为678,120,274.00股，其中：有限售条件股份为72,370,258.00股，占
股份总数的10.67%，无限售条件股份为605,750,016.00股，占股份总数的89.33% 。
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 354,726,130.46 327,198,885.53 681,925,015.99
其他资本公积 18,655,800.00 18,655,800.00
合计 373,381,930.46 327,198,885.53 700,580,815.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积 2015 年 6 月 30 日余额较 2014 年 12 月 31 日增加 327,198,885.53 元，增长 87.63%，系非公
开发行股票所致。
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
不适用
95
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,810,729.99 57,810,729.99
合计 57,810,729.99 57,810,729.99
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 420,044,299.85 372,352,795.66
调整后期初未分配利润 420,044,299.85 372,352,795.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,054,594.72 34,229,313.01
应付普通股股利 7,296,000.00 9,728,000.00
期末未分配利润 463,802,894.57 396,854,108.67
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 299,702,015.15 158,389,947.26 234,161,562.33 150,108,074.31
其他业务 102,453,467.22 99,989,355.67 42,604,603.32 24,553,589.96
合计 402,155,482.37 258,379,302.93 276,766,165.65 174,661,664.27
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 830,649.71 918,416.87
教育费附加 355,992.74 393,607.21
地方教育费附加 237,328.49 262,404.84
合计 1,423,970.94 1,574,428.92
96
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 6,195,296.59 4,164,083.32
运输邮寄费 701,934.51 603,701.94
广告宣传费 546,979.07 365,692.47
差旅费 337,937.29 286,865.99
业务招待费 237,497.88 146,890.30
其他 562,432.37 326,907.53
合计 8,582,077.71 5,894,141.55
其他说明：
销售费用较上年同期增长 45.60%，主要原因是销售人员薪酬增加所致。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 8,519,713.95 8,014,803.33
研究开发费用 15,845,416.24 13,882,190.64
固定资产折旧 2,264,329.45 2,073,899.26
无形资产摊销 748,442.59 697,755.02
装修费摊销 127,169.36 330,348.72
税金 1,667,633.28 1,624,192.16
修理费 548,824.83 309,047.67
业务招待费 818,958.90 718,902.45
办公费 347,667.10 341,311.34
其他 4,560,516.63 3,678,732.47
合计 35,448,672.33 31,671,183.06
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,105,216.81 25,822,736.27
减：利息收入 4,477,666.35 2,958,399.78
汇兑损益 -45,727.90 509,570.17
97
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 236,042.41 358,289.95
合计 22,817,864.97 23,732,196.61
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,934,409.06 7,253,774.24
二、存货跌价损失 -4,249,171.26
合计 5,934,409.06 3,004,602.98
其他说明：
资产减值损失较上年同期增长97.51%，主要原因是上年存货跌价准备转回所致。
67、公允价值变动收益
不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -605,127.47
合计 -605,127.47
69、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 48,589.85
其中：固定资产处置利得 48,589.85
政府补助 1,180,384.76 2,258,884.76 1,180,384.76
其他 96,651.56 1,865.40 96,651.56
合计 1,277,036.32 2,309,340.01 1,277,036.32
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2012 年产业振兴和技术改造项目 550,000.02 550,000.02 与资产相关
98
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2013 年度科技创新优秀企业知识产权
53,000.00 与收益相关
专项奖
2012 年度郑州市市长质量奖 1,000,000.00 与收益相关
博士后经费 4,000.00 与收益相关
专利资助款 12,800.00 34,800.00 与收益相关
2013 年度高新技术企业认定资助奖金 10,000.00 与收益相关
规上企业奖励资金 40,000.00 与收益相关
2010 年外贸出口基地服务平台项目 111,000.00 111,000.00 与资产相关
技术中心创新能力建设项目 397,259.76 397,259.76 与资产相关
超硬材料及制品研发与检测技术平台
8,824.98 8,824.98 与资产相关
建设项目补助
企业扶持资金 50,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金支持 100,500.00 与收益相关
合计 1,180,384.76 2,258,884.76 --
其他说明：
1、根据豫财建【2012】270号文件，收到河南省财政厅拨付的“2012年产业振兴和技术改造项目”补贴
16,500,000.00元，本期计入营业外收入的金额是550,000.02元。
2、收到专利资助款12,800.00元。
3、根据郑州市商务局、郑州市财政局组织专家评审，对申报的2010年外贸出口基地服务平台项目资
金的同意拨付通知单，收到郑州市财政局2,220,000.00元，本期计入营业外收入的金额为111,000.00元。
4、2010年，根据郑州市财政局郑财办预【2010】207号文件，收到河南华晶超硬材料股份有限公司转
拨的技术中心创新能力建设项目补助400万元；2011年根据河南省财政厅豫财建 【2011】186 号文件，收
到河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力建设项目补助400万元。本期计入营业外收入
的金额为397,259.76元。
5、根据科学技术部国科发财【2011】513号文件，收到中华人民共和国财政部拨付的480,000.00元超
硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目补助资金,本期计入营业外收入的金额为8,824.98元。
6、收到中小企业国际市场开拓资金支持100,500.00元。
70、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 93,217.79
其中：固定资产处置损失 93,217.79
其他 10,273.82 200.00 10,273.82
合计 10,273.82 93,417.79 10,273.82
99
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,880,940.37 6,110,849.54
递延所得税费用 -843,072.48 -2,398,628.93
合计 10,037,867.89 3,712,220.61
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 70,230,819.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,534,622.92
子公司适用不同税率的影响 -376,144.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,280,060.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,028,413.78
内部交易未实现损益的抵消影响 100,848.59
其他 30,187.77
所得税费用 10,037,867.89
72、其他综合收益
不适用
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的拨款转入 113,300.00 1,191,800.00
银行存款利息收入 1,747,583.01 1,216,951.35
其他 26,434,987.43 30,098.08
合计 28,295,870.44 2,438,849.43
100
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期增长1,060.21%,主要原因是收回联营企业新安县洛新新
材料产业园开发有限公司所欠款项。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 8,777,092.01 6,248,845.07
支付的其他款项 12,919,381.22 2,438,076.34
合计 21,696,473.23 8,686,921.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股票费用 1,282,175.57
合计 1,282,175.57
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 60,192,951.57 34,731,649.87
加：资产减值准备 5,934,409.06 3,004,602.98
101
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,171,640.44 48,307,122.33
无形资产摊销 748,442.59 697,755.02
长期待摊费用摊销 1,375,558.87 1,547,999.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
44,627.94
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,128,128.53 26,104,002.44
投资损失（收益以“－”号填列） 605,127.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -843,072.48 -2,398,628.93
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,334,446.59 -5,466,918.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,951,061.42 -83,860,590.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,481,156.69 -49,412,559.59
经营活动产生的现金流量净额 86,215,414.53 -26,700,937.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 604,274,986.20 175,961,782.04
减：现金的期初余额 211,765,345.74 223,394,275.28
现金及现金等价物净增加额 392,509,640.46 -47,432,493.24
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 604,274,986.20 211,765,345.74
其中：库存现金 241,712.88 78,041.15
可随时用于支付的银行存款 604,033,273.32 211,687,304.59
三、期末现金及现金等价物余额 604,274,986.20 211,765,345.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
177,000,000.00 177,000,000.00
的现金和现金等价物
75、所有者权益变动表项目注释
不适用
102
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 189,000,000.00 使用权受到限制的存款为保证金
合计 189,000,000.00 --
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 16.37 6.1136 100.08
应收账款 -- --
其中：美元 19,109,826.28 6.1136 116,829,833.94
短期借款
其中：美元 4,800,000.00 6.1136 29,345,280.00
应付利息
其中：美元 96,250.48 6.1136 588,436.93
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
78、套期
79、其他
八、合并范围的变更
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
103
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
华晶精密制造股份 人造金刚石下游制品及
国内 河南郑州出口加工区 99.01% 0.99% 投资设立
有限公司 设备
河南省豫星华晶微钻
国内 河南郑州出口加工区 人造金刚石微粉 51.00% 投资设立
有限公司
郑州人造金刚石及制
人造金刚石及制品的研
品工程技术研究中心 国内 河南郑州高新区 100.00% 投资设立
究开发
有限公司
河南华茂新材料科技 金刚石工具的研发和销
国内 河南新安县 90.00% 10.00% 投资设立
开发有限公司 售等
郑州华晶超硬材料销 超硬材料及制品的销售
国内 河南郑州高新区 100.00% 投资设立
售有限公司 及售后服务；进出口
洛阳华发超硬材料 人造金刚石线等的生产、
国内 河南新安县 90.00% 投资设立
制品有限公司 销售
人造金刚石大单晶及人
焦作华晶钻石
国内 河南焦作市 造金刚石制品的生产与 51.00% 投资设立
有限公司
销售
金刚石粉等的批发零售、
*郑州汇金超硬材料有
国内 河南郑州 货物或技术的进出口业 51.00% 投资设立
限公司
务
华晶（上海）珠宝
国内 上海市 珠宝首饰的销售等 100.00% 投资设立
有限公司
**济源华晶电气
国内 河南济源市 电气、电缆等的销售 99.00% 投资设立
有限公司
其他说明：
*郑州汇金超硬材料有限公司为河南省豫星华晶微钻有限公司的全资子公司；
**济源华晶电气有限公司为郑州华晶超硬材料销售有限公司的控股子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 宣告分派的股利
河南省豫星华晶微钻有限公司 49.00% 9,008,408.74 59,169,805.98
焦作华晶钻石有限公司 49.00% 390,556.96 31,255,125.83
104
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
非流动 非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
河南省
豫星华
晶微钻 239,242,100.48 27,164,314.09 266,406,414.57 145,651,708.48 145,651,708.48 200,622,779.23 29,563,360.49 230,186,139.72 127,815,941.27 127,815,941.27
有限公
司
焦作华
晶钻石
8,147,483.19 89,257,388.50 97,404,871.69 32,818,900.60 800,000.00 33,618,900.60 7,885,015.55 88,972,588.01 96,857,603.56 33,068,687.50 800,000.00 33,868,687.50
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河南省豫星华晶微钻
107,315,496.40 18,384,507.64 18,384,507.64 -3,021,064.08 43,770,858.00 562,077.16 562,077.16 -8,669,321.44
有限公司
焦作华晶钻石
6,723,540.36 797,055.03 797,055.03 1,418,790.65 4,625,039.18 643,798.97 643,798.97 -450,851.33
有限公司
105
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
新安县洛新新材料产业园
国内 河南新安县 新材料技术开发 32.70% 16.30% 权益法核算
开发有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
新安县洛新新材料产业园开发有限公司 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 7,958,366.84 5,577,558.82
非流动资产 173,971,790.78 172,611,650.39
资产合计 181,930,157.62 178,189,209.21
流动负债 51,475,018.72 46,499,116.29
负债合计 51,475,018.72 46,499,116.29
净利润 -1,234,954.02 -645,224.37
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
106
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
不适用
十一、公允价值的披露
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
持股比例 表决权比例
河南华晶超硬材料股份 郑州市高新技术开
其他服务业 30,000.00 36.37% 36.37%
有限公司 发区冬青街 55 号
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河南远发信息技术有限公司 同一实际控制人
郑州高新科技企业加速器开发有限公司 同一实际控制人
河南世纪天缘生态科技有限公司 同一实际控制人
世纪天缘（洛阳）生态科技有限公司 同一实际控制人
郑州市银融投资有限公司 关联法人
郭留希 实际控制人、董事长、股东
赵清国 副董事长
107
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘永奇 董事、总经理
杨晋中 董事、副总经理、总工程师
李国选 董事、副总经理
张超伟 董事、副总经理、财务总监
王莉婷 独立董事
张凌 独立董事
胡滨 独立董事
张召 股东、监事
刘广利 监事
李素芬 监事
张凯 董事会秘书、副总经理
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
河南远发信息技术有限公司 广告宣传 2,800.00 7,480.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南世纪天缘生态科技
技术咨询服务 26,000.00
有限公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
不适用
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
河南华晶超硬材料股份有限公司 办公楼 25,000.00 25,000.00
郑州高新科技企业加速器开发有限公司 原辅材料车间 83,500.00 83,500.00
108
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
不适用
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕
河南华晶超硬材料股份有限公司、郭留希、郑秀芝 107,000,000.00 否
河南华晶超硬材料股份有限公司 68,461,500.00 否
河南华晶超硬材料股份有限公司、郭留希 80,000,000.00 否
河南华晶超硬材料股份有限公司 220,000,000.00 否
河南华晶超硬材料股份有限公司 50,000,000.00 否
河南华晶超硬材料股份有限公司 80,000,000.00 否
新安县洛新新材料产业园开发有限公司 11,000,000.00 否
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,379,647.53 870,401.83
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新安县洛新新材料
其他应收款 27,184,601.00 3,859,230.05 45,941,000.00 3,297,050.00
产业园开发有限公司
109
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 河南华晶超硬材料股份有限公司 25,000.00
其他应付款 郑州高新科技企业加速器开发有限公司 83,500.00
预付账款 河南远发信息技术有限公司 2,800.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
不适用
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
单位：元
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
对外投资承诺 54,850,000.00 54,850,000.00
其中：华晶（上海）珠宝有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00
济源华晶电气有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
110
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
不适用
十六、其他重要事项
不适用
111
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
249,178,523.45 100.00% 14,905,952.24 5.98% 234,272,571.21 250,084,206.24 100.00% 12,428,798.39 4.97% 237,655,407.85
坏账准备的应收账款
合计 249,178,523.45 100.00% 14,905,952.24 5.98% 234,272,571.21 250,084,206.24 100.00% 12,428,798.39 4.97% 237,655,407.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
112
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 205,245,952.34 9,946,658.76 4.85%
1至2年 41,732,148.59 4,287,467.02 10.27%
2至3年 2,141,923.98 642,577.19 30.00%
3 年以上 58,498.54 29,249.27 50.00%
3至4年 58,498.54 29,249.27 50.00%
合计 249,178,523.45 14,905,952.24 5.98%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例
期末余额前五名的应收账款合计 48,010,621.61 1,545,026.07 19.27%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征 25,392,056.73 100.00% 292,966.19 1.15% 25,099,090.54 109,158,857.04 100.00% 4,763,340.64 4.36% 104,395,516.40
113
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
组合计提坏账准
备的其他应收款
合计 25,392,056.73 100.00% 292,966.19 1.15% 25,099,090.54 109,158,857.04 100.00% 4,763,340.64 4.36% 104,395,516.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 16,760,970.12 287,254.77 1.71%
1至2年 5,576,152.56 4,231.20 0.08%
2至3年 3,054,934.05 1,480.22 0.05%
合计 25,392,056.73 292,966.19 1.15%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 68,850,000.00
联营企业资金往来 23,452,000.00
关联方资金 19,613,819.27 13,913,767.19
定期存单利息 4,847,583.34 2,117,500.00
员工借款 376,515.15 110,647.39
代垫个人五险一金 301,374.92 196,498.00
其他 252,764.05 518,444.46
合计 25,392,056.73 109,158,857.04
114
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
河南华茂新材料科技
关联方资金 16,506,168.00 1 年以内/1-2 年/2-3 年 65.01%
开发有限公司
洛阳银行郑州分行 定期存单利息 3,039,250.00 1 年以内 11.97% 151,962.50
焦作华晶钻石有限公司 关联方资金 2,534,683.25 1 年以内/1-2 年 9.98%
中信银行信息大厦支行 定期存单利息 1,155,000.00 1 年以内 4.55% 57,750.00
光大银行东风路支行 定期存单利息 653,333.34 1 年以内 2.57% 32,666.67
合计 -- 23,888,434.59 -- 94.08% 242,379.17
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 451,100,000.00 451,100,000.00 451,100,000.00 451,100,000.00
对联营、合营企业投资 42,663,662.10 42,663,662.10 43,067,537.80 43,067,537.80
合计 493,763,662.10 493,763,662.10 494,167,537.80 494,167,537.80
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
郑州人造金刚石及制品工程技术
45,000,000.00 45,000,000.00
研究中心有限公司
华晶精密制造股份有限公司 220,000,000.00 220,000,000.00
河南省豫星华晶微钻有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
郑州华晶超硬材料销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
115
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
河南华茂新材料科技开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
洛阳华发超硬材料制品有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
焦作华晶钻石有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
华晶（上海）珠宝有限公司 100,000.00 100,000.00
合计 451,100,000.00 451,100,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
确认的投 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
新安县洛
新新材料
产业园开 43,067,537.80 -403,875.70 42,663,662.10
发有限公
司
小计 43,067,537.80 42,663,662.10
合计 43,067,537.80 -403,875.70 42,663,662.10
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 172,384,080.52 97,528,875.96 176,257,163.57 116,688,907.80
其他业务 17,787,030.81 16,677,711.24 30,903,288.71 18,191,445.25
合计 190,171,111.33 114,206,587.20 207,160,452.28 134,880,353.05
116
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -403,875.70
合计 -403,875.70
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 1,180,384.76
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,377.74
减：所得税影响额 112,064.84
少数股东权益影响额 26,062.51
合计 1,128,635.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.44% 0.0840 0.0840
扣除非经常性损益后归属于公司
3.37% 0.0821 0.0821
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
4、其他
117
郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年半年度报告
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签
名并盖章的财务报表文本；
三、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
郑州华晶金刚石股份有限公司
董事长：
郭 留 希
二零一五年七月二十八日
118