郑州华晶金刚石股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况专项审核报告
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
郑州华晶金刚石股份有限公司非经营性资金占用及其他关联
1-2
方资金往来情况专项审核报告
郑州华晶金刚石股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及
3
其他关联资金往来情况汇总表
郑州华晶金刚石股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况专项审核报告
亚会核字（2021）第 01210005 号
郑州华晶金刚石股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“豫
金刚石”）2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表及财
务 报 表 附 注 （ 以 下简称 “ 财 务 报 表 ” ） , 并出 具 了 亚 会 审 字 （ 2021 ） 第
01210003 号无法表示意见审计报告。
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是豫金刚石管
理层的责任。
我们的责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们
对汇总表所载资料与我们审计豫金刚石2020年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，由于审计报告中形成无
法表示意见的基础部分所述事项，我们无法对后附的豫金刚石管理层编制
的汇总表发表意见。
为了更好地理解豫金刚石2020年度控股股东及其他关联方资金的占用
情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明仅供贵公
司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告使用，未
经本事务所书面同意，不得用于任何其他用途。
附件：郑州华晶金刚石股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表
1
（此页无正文）
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京
中国注册会计师：
二〇二一年四月二十六日
2
附件
郑州华晶金刚石股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 金额单位：人民币元
上市公司核算的会 2020 年期初占 2020 年度占用 2020 年度偿还 2020 年期末占
资金占用类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质
计科目 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额
控股股东、实际控制人及其
河南远发信息技术有限公司 同一最终控制方 预付账款 15,000.00 15,000.00 广告宣传 经营性占用
附属企业
小计 15,000.00 15,000.00
关联自然人及其控制的法人 张建华 高级管理人员 其他应收款 7,712.00 124,400.00 132,112.00 备用金 经营性占用
小计 7,712.00 124,400.00 132,112.00
新安县洛新新材料产业园开发有限公司 本公司联营企业 其他应收款 124,875.37 174,815.81 229,691.18 70,000.00 往来款 经营性占用
郑州华晶新能源科技有限公司 本公司联营企业 其他应收款 1,013,672.16 818,870.12 1,832,542.28 往来款 经营性占用
其他关联人及其附属企业 河南联创华凯创业投资基金管理有限公司 持股 5%以上股东一致行动人 其他应收款 1,400,000.00 1,400,000.00 融资服务 经营性占用
北京联创德诚资产管理合伙企业（有限合 持股 5%以上股东一致行动人的关
其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00 融资服务 经营性占用
伙） 联法人
小计 3,538,547.53 993,685.93 229,691.18 4,302,542.28
华晶（上海）珠宝有限公司 子公司 应收账款 2,208,802.66 2,208,802.66 销售商品 经营性占用
焦作华晶钻石有限公司 子公司 应收账款 3,616,001.97 3,616,001.97 销售商品 经营性占用
商丘华晶钻石有限公司 子公司 应收账款 31,037,655.86 5,675,436.00 18,048.00 36,695,043.86 销售商品 经营性占用
郑州华晶超硬材料销售有限公司 子公司 应收账款 2,150,018.61 3,870,514.94 3,870,514.94 2,150,018.61 销售商品 经营性占用
郑州华晶实业有限公司 子公司 应收账款 61,718,878.17 61,718,878.17 销售商品 经营性占用
华晶（上海）珠宝有限公司 子公司 其他应收款 875,595.75 134,815.46 247.05 1,010,164.16 往来款 非经营性占用
上市公司的子公司及其附属 焦作华晶钻石有限公司 子公司 其他应收款 5,618,183.25 5,618,183.25 往来款 非经营性占用
企业 商丘华晶钻石有限公司 子公司 其他应收款 880,000.00 10,560,000.00 11,440,000.00 往来款 非经营性占用
河南华茂新材料科技开发有限公司 子公司 其他应收款 10,974,768.00 10,974,768.00 往来款 非经营性占用
郑州华晶超硬材料销售有限公司 子公司 其他应收款 107,250,455.60 285,899,425.96 295,037,643.47 98,112,238.09 往来款 非经营性占用
洛阳华发超硬材料制品有限公司 子公司 其他应收款 101,003.50 101,003.50 往来款 非经营性占用
郑州华晶环保科技有限公司 子公司 其他应收款 1,190,000.00 1,190,000.00 往来款 非经营性占用
河南华信珠宝检测中心有限公司 子公司 其他应收款 10,000,000.00 10,000,000.00 往来款 经营性占用
郑州华晶实业有限公司 子公司 其他应收款 212,509,154.04 199,175,498.29 13,333,655.75 往来款 经营性占用
小计 165,902,485.20 367,859,070.53 360,645,331.63 173,116,224.10
总计 169,463,744.73 368,977,156.46 361,007,134.81 177,433,766.38
法定代表人： 郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人（会计主管人员）：刘国炎
3