郑州华晶金刚石股份有限公司 郑州华晶金刚石股份有限公司 2021 年度财务决算报告 郑州华晶金刚石股份有限公司(以下简称“公司”)2021 年 12 月 31 日资 产负债表及合并资产负债表,2021 年度利润表及合并利润表、现金流量表及合 并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注业经众 华会计师事务所(特殊普通合伙)审计出具了无法表示意见的审计报告(众审字 (2022)第 04041 号)。 一、财务报告的范围和执行的会计制度 1、报告范围: (1)母公司:郑州华晶金刚石股份有限公司; (2)子公司:郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司、河南华 茂新材料科技开发有限公司、郑州华晶超硬材料销售有限公司、洛阳华发超硬材 料制品有限公司、焦作华晶钻石有限公司、华晶(上海)珠宝有限公司、济源华 晶电气有限公司、SINO CRYSTAL INT’L PTE. LTD.、河南华信珠宝检测中心有 限公司、郑州华晶环保科技有限公司、郑州华晶纳米材料科技有限公司、深圳缪 玛珠宝有限公司、郑州华晶实业有限公司、河南灏鼎钻石有限公司、郑州旭威实 业有限责任公司。 2、公司执行《企业会计准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他 有关规定,以公历年度作为会计年度,以权责发生制为记账基础,以历史成本为 一般计量属性,以人民币为记账本位币。 二、财务状况及经营绩效 (一)财务状况 2021 年末公司总资产 588,707.84 万元,较年初 637,760.95 万元减少 49,053.11 万元,下降 7.69%;总负债 670,213.17 万元,较年初 588,349.72 万 元 增 加 81,863.45 万元,增长 13.91%;归属于母公司股东的所有者权益 1 郑州华晶金刚石股份有限公司 -81,670.05 万元,较年初 48,447.56 万元减少 130,117.61 万元,下降 268.57%。 1、流动资产 2021 年末流动资产 146,812.21 万元,占总资产比例为 24.94%,较年初 162,586.88 万元减少 15,774.67 万元,下降 9.70%,具体如下: (1)货币资金 货币资金年末余额 10,415.47 万元,较年初 16,102.99 万元减少 5,687.52 万元,下降 35.32%,主要系偿还债务支付的现金增加所致。 (2)应收票据 应收票据年末余额 5,103.19 万元,较年初 3,080.88 万元增加 2,022.31 万 元,增长 65.64%,主要系销售商品收到的承兑汇票增加所致。 (3)应收账款 应收账款年末余额 7,250.07 万元,较年初 12,579.01 万元减少 5,328.94 万 元,下降 42.36%,主要系收回款项所致。 (4)预付款项 预付款项年末余额 2,229.22 万元,较年初 2,703.81 万元减少 474.59 万元, 下降 17.55%,主要系购买商品验收入库所致。 (5)其他应收款 其他应收款年末余额 17,997.88 万元,较年初 16,251.15 万元增加 1,746.73 万元,增长 10.75%,主要系往来款增加所致。 (6)存货 存货年末余额 103,093.46 万元,较年初 110,777.53 万元减少 7,684.07 万 元,下降 6.94%。 (7)其他流动资产 其他流动资产年末余额 722.92 万元,较年初 1,091.52 万元减少 368.60 万 元,下降 33.77%,主要系银行理财产品减少所致。 2 郑州华晶金刚石股份有限公司 2、非流动资产 2021 年末非流动资产 441,895.63 万元,占总资产比例为 75.06%,较年初 475,174.06 万元减少 33,278.43 万元,下降 7.00%,具体如下: (1)其他权益工具投资 其他权益工具投资年末余额 17,071.84 万元,较年初 27,920.00 万元减少 10,848.16 万元,下降 38.85%,主要系公允价值下降所致。 (2)长期股权投资 长期股权投资年末余额 8,159.03 万元,较年初 11,322.56 万元减少 3,163.53 万元,下降 27.94%,主要系处置股权所致。 (3)投资性房地产 投资性房地产年末余额 8,865.95 万元,较年初 9,749.65 万元减少 883.70 万元,下降 9.06%,主要系计提的投资性房地产累计折旧增加所致。 (4)固定资产 固定资产年末余额 250,129.52 万元,较年初 258,317.53 万元减少 8,188.01 万元,下降 3.17%,主要系计提累计折旧增加所致。 (5)在建工程 在建工程年末余额40,657.71万元,较年初56,255.78万元减少15,598.07万 元,下降27.73%,主要系在建工程转固定资产所致。 (6)无形资产 无形资产年末余额13,157.89万元,较年初14,361.20万元减少1,203.31万 元,下降8.38%,主要系计提累计摊销增加所致。 (7)长期待摊费用 长期待摊费用年末余额1,259.36万元,较年初352.55万元增加906.81万元, 增长257.21%,主要系装修费增加所致。 3 郑州华晶金刚石股份有限公司 (8)递延所得税资产 递延所得税资产年末余额207.74万元,较年初566.31万元减少358.57万元, 下降63.32%,主要系冲回以前年度计提递延所得税资产所致。 (9)其他非流动资产 其 他 非流动资产 年末余额 102,386.60 万元,较年初 96,328.48 万元 增加 6,058.12万元,增长6.29%。 3、负债 2021 年末负债 670,213.17 万元,较年初 588,349.72 万元增加 81,863.45 万元,增长 13.91%,具体如下: (1)短期借款 短期借款年末余额123,458.61万元,较年初124,698.78万元减少1,240.17万 元,下降0.99%。 (2)应付账款 应付账款年末余额 12,584.22 万元,较年初 17,271.91 万元减少 4,687.69 万元,下降 27.14%。 (3)合同负债 合同负债年末余额3,750.44万元,较年初5,130.03万元减少1,379.59万元, 下降26.89%。 (4)应付职工薪酬 应付职工薪酬年末余额2,985.25万元,较年初3,788.66万元减少803.41万 元,下降21.21%。 (5)应交税费 应交税费年末余额4,021.52万元,较年初754.06万元增加3,267.46万元,增 长433.32%,主要系应交企业所得税增加所致。 (6)其他应付款 4 郑州华晶金刚石股份有限公司 其他应付款年末余额113,346.27万元,较年初78,680.49万元增加34,665.78 万元,增长44.06%,主要系诉讼判决增加其他应付款所致。 (7)一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债年末余额 34,388.18 万元,较年初 33,502.96 万元 增加 885.22 万元,增长 2.64%,主要系一年内到期的长期应付款增长所致。 (8)其他流动负债 其他流动负债年末余额 487.56 万元,较年初 666.90 万元减少 179.34 万元, 下降 26.89%。 (9)预计负债 预计负债年末余额374,107.39万元,较年初322,528.76万元增加51,578.63 万元,增长15.99%,系根据诉讼事项确认预计负债增加所致。 (10)递延收益 递延收益年末余额994.92万元,较年初1,224.96万元减少230.04万元,下降 18.78%。 (11)递延所得税负债 递延所得税负债年末余额88.82万元,较年初102.20万元减少13.38万元,下 降13.09%。 4、所有者权益 2021 年 末 所 有 者 权 益 -81,505.33 万 元 ,较 年 初 49,411.23 万 元 减 少 130,916.56 万元,下降 264.95%,具体如下: (1)股本 股本年末余额120,547.66万元,较年初120,547.66万元没有变化。 (2)资本公积 资本公积年末余额475,230.09万元,较年初475,230.09万元没有变化。 5 郑州华晶金刚石股份有限公司 (3)盈余公积 盈余公积年末余额 11,759.34 万元,较年初 11,759.34 万元没有变化。 (4)未分配利润 未 分 配利润年末余额 -678,358.03 万元,较年初 -559,089.16 万元 减少 119,268.87 万元。 (5)其他综合收益 其他综合收益年末余额-10,849.12 万元,较年初-0.36 万元减少 10,848.76 万元,主要系其他权益工具投资公允价值下降所致。 (二)经营成果 2021 年度归属于母公司所有者的净利润-119,268.86 万元,较上年同期 -123,615.51 万元增加 4,346.65 万元,增长 3.52%,具体情况如下: (1)营业收入 2021 年度营业收入 78,172.51 万元,较上年同期 47,837.45 万元增加 30,335.06 万元,增长 63.41%,主要系市场环境变化等因素影响,销售量增长, 同时公司部分产品销售价格增长所致。 (2)营业成本 2021 年度营业成本 50,765.38 万元,较上年同期 44,974.18 万元增加 5,791.20 万元,增长 12.88%,主要系营业收入增长所致。 (3)税金及附加 2021 年度税金及附加 1,255.37 万元,较上年同期 996.23 万元增加 259.14 万元,增长 26.01%。 (4)销售费用 2021 年度销售费用 1,560.63 万元,较上年同期 1,307.63 万元增加 253.00 万元,增长 19.35%,主要系销售人员薪酬、广告宣传费增加所致。 (5)管理费用 6 郑州华晶金刚石股份有限公司 2021 年度管理费用 17,287.82 万元,较上年同期 13,234.98 万元增加 4,052.84 万元,增长 30.62%。 (6)研发费用 2021 年度研发费用 3,265.83 万元,较上年同期 3,205.46 万元增加 60.37 万元,增长 1.88%。 (7)财务费用 2021 年度财务费用 21,139.51 万元,较上年同期 22,192.25 万元减少 1,052.74 万元,下降 4.74%,主要利息费用减少所致。 (8)资产减值损失 2021 年度资产减值损失-14,994.55 万元,较上年同期-8,194.70 万元增加 6,799.85 万元,增长 82.98%,系计提存货跌价准备及固定资产减值准备增加所 致。 (9)信用减值损失 2021 年度信用减值损失-8,841.69 万元,较上年同期-23,508.57 万元减少 14,666.88 万元,下降 62.39%,系计提坏账准备减少所致。 (10)其他收益 2021 年度其他收益 553.21 万元,较上年同期 473.64 万元增加 79.57 万元, 增长 16.80%,系收到政府补助增加所致。 (11)投资收益 2021 年度投资收益 3,085.92 万元,较上年同期-7.07 万元增加 3,092.99 万 元,增长 43725.67%。 (12)资产处置收益 2021 年度资产处置收益-41.85 万元,较上年同期 0.44 万元减少 42.29 万元, 下降 9641.17%,主要系处置固定资产收益减少所致。 (13)营业外收入 7 郑州华晶金刚石股份有限公司 2021 年度营业外收入 53.61 万元,较上年同期 1,336.77 万元减少 1,283.16 万元,下降 95.99%,主要系收到政府补助减少所致。 (14)营业外支出 2021 年度营业外支出 79,435.99 万元,较上年同期 56,253.04 万元增加 23,182.95 万元,增长 41.21%,主要系根据诉讼事项相关材料及判决情况,计 提预计负债计入营业外支出金额增加所致。 (15)每股收益 2021 年度基本每股收益-0.9894 元,较上年同期-1.0254 元增加 0.0360 元, 增长 3.51%,稀释每股收益-0.9894 元,较上年同期-1.0254 元增加 0.0360 元, 增长 3.51%,主要系归属于公司普通股股东的净利润增加所致。 (三)现金及现金等价物净增加额-1,166.42 万元,其中: (1)经营活动现金流量 2021 年度经营活动现金流量净额 5,087.91 万元,较上年同期 2,779.84 万 元增加 2,308.07 万元。其中:销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 30,964.24 万元,收到其他与经营活动有关的现金较上年减少 732.13 万元,购买 商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 15,585.91 万元,支付给职工以及为 职工支付的现金增加 3,954.50 万元,支付其他与经营活动有关的现金较上年同 期增加 7,063.12 万元。 (2)投资活动现金流量 2021 年度投资活动现金流量净额-3,857.36 万元,较上年同期-9,011.15 万 元增加 5,153.79 万元,主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金减少所致。 (3)筹资活动现金流量 2021 年度筹资活动现金流量净额-2,381.94 万元,较上年同期 8,355.67 万 元减少 10,737.61 万元,主要系取得借款收到的现金减少所致。 8 郑州华晶金刚石股份有限公司 三、财务分析 (一)短期偿债能力 1、流动比率 2021 年流动比率 0.50,较 2020 年 0.61 下降 0.11,主要系货币资金减少所 致。 2、速动比率 2021 年速动比率 0.15,较 2020 年 0.20 下降 0.05,主要系货币资金减少所 致。 3、现金比率 2021 年现金比率 0.04,较 2020 年 0.06 下降 0.02,主要系货币资金减少所 致。 (二)长期偿债能力 1、资产负债率 2021 年资产负债率 113.84%,较 2020 年 92.25%增长 21.59 个百分点,主 要系资产减少,负债增加所致。 2、产权比率 2021 年产权比率-8.22,较 2020 年 11.91 下降 20.13 个百分点,主要系所 有者权益减少所致。 由以上(一)、(二)分析可知,公司 2021 年度的短期偿债能力和长期偿 债能力下降。 (三)资产管理能力 1、应收账款周转率 2021 年应收账款周转率 3.46 次,周转天数 104.05 天;2020 年应收账款周 转率 1.93 次,周转天数 186.53 天,与 2020 年相比有所增长,主要系营业收入 增加所致。 9 郑州华晶金刚石股份有限公司 2、存货周转率 2021 年存货周转率 0.30 次,周转天数 1,200.00 天;2020 年存货周转率 0.26 次,周转天数 1,384.62 天,与 2020 年相比有所增长,主要系营业成本增加所致。 (四)盈利能力 1、销售净利率 2021 年销售净利率-153.59%,较 2020 年销售净利率-259.71%增长 106.12 个百分点。 2、总资产净利率 2021 年总资产净利率-20.40%,较 2020 年总资产净利率-19.48%减少 0.92 个百分点。 3、净资产收益率 2021 年净资产为负数。 由以上分析可知,销售净利率较上年同期有所增长,总资产净利率较上年同 期有所下降,净资产变为负数。 四、报告期内重大的资金情况 无。 特此公告。 郑州华晶金刚石股份有限公司 董 事 会 2022 年 4 月 30 日 10