金利华电气股份有限公司
2022 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-119
审计报告
XYZH/2023TYMA1B0141
金利华电气股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了金利华电气股份有限公司（以下简称金利华电公司）财务报表，包括 2022 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金
利华电公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于金利华电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、35 营业收入所述，金利 针对收入确认，我们实施的主要审计程序如
华电公司 2022 年度营业收入 12,040.95 万
下：
元，主要为产品销售收入和戏剧演出收入,营
（1）了解和评价与收入确认相关的内部控制
业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很
的设计，并测试其关键内部控制运行的有效
大影响，且收入是公司的关键业绩指标之一，
性；
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而
（2）区别销售模式及结合产品特征,金利华
操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将
电公司实际情况，执行分析性复核程序，判
收入确认以及营业收入扣除识别为关键审计
断销售收入和毛利变动的合理性；
事项。
（3）抽样检查销售合同及与管理层的访谈，
对与销售收入确认有关控制权转移时点进行
分析评估，进而评估公司销售收入的确认政
策；
（4）对内销业务抽样检查与营业收入确认相
关的支持性资料，包括中标通知书、合同、
订单、发票、出库单、运输单、发货通知单，
验收单等单据；
（5）对于出口业务，我们获取了装船单、提
单、报关单等，并与账面数据进行核对以证
1
实出口收入的真实性和完整性；
（6）对于戏剧演出业务，我们获取了演出合
同，演出排期表，结算单等，并与账面数据
进行核对以证实演出收入的真实性和完整
性；
（5）抽样对应收账款及预收款项的余额及收
入交易额执行函证程序；
（6）对收入进行截止测试，评价收入是否在
恰当的会计期间确认。
2. 存货跌价准备
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、8 存货所述，截至 2022 针对存货跌价准备，我们实施的主要审计程
年 12 月 31 日，金利华电公司存货账面余额 序如下：
9,011.39 万 元 ， 已 计 提 存 货 跌 价 准 备 （1）了解和评价管理层与计提存货跌价准备
3,193.39 万元，账面价值 5,818.00 万元。存 相关的内部控制的设计、并测试其关键内部
货按成本和可变现净值孰低计量。可变现净 控制运行的有效性；
值以存货的预计售价减去至完工时估计将要 （2）实施存货监盘工作，检查存货的数量、
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 状况等；
后的金额确定。对于存货可变现净值的估计 （3）获取存货跌价准备计算表，复核存货减
涉及管理层的关键判断。管理层在可变现净 值计算过程，分析存货跌价准备是否合理；
值估计的过程中包括历史售价及未来市场趋 （4）了解管理层在存货可变现净值测试中使
势等，对财务报表影响重大。存货减值准备 用的主要假设和参数；
计提是否充分、恰当，对财务报表影响重大， （5）选取样本，将预计售价和合同订单、最
为此我们将存货减值准备计提作为关键审计 近售价、近期中标价格及期后的实际售价进
事项。 行比较；
（6）选取样本，测算在产品至完工时仍需发
生的成本，评估企业测算的至完工时尚需发
生成本的合理性；
（7）将预计销售费用和税费与历史发生的情
况进行比较，评估销售费用及税费估计金额
的合理性。
3. 应收账款信用损失
如财务报表附注六、4 应收账款所述，截至 针对应收账款信用损失，我们实施的主要审
2022 年 12 月 31 日，金利华电公司应收账款 计程序如下：
账面余额 5,929.28 万元，已计提的坏账准备 （1）对与应收账款相关的内部控制的设计及
为 843.96 万元，账面价值为 5,085.32 万元。 运行有效性进行了解、评估及测试；
在预期信用损失法下，以未来可能的违约事 （2）复核应收账款预期信用损失相关会计政
件造成的损失的期望值来确定应收款项的预 策与会计估计的恰当性；
期损失。由于应收账款预期信用损失的确定 （3）获取管理层编制的预期信用损失计提
涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应 表，检查其采集的各项预测信息准确性，复
收账款的预期信用损失对于财务报表具有重 核公司应收账款预期信用损失确认过程；
要性，为此我们将应收账款的预期信用损失 （4）执行应收账款函证及替代测试程序，包
确定为关键审计事项。 括查阅客户的公开信息、发票信息，与发函
信息对比是否存在差异；
（5）抽样检查应收账款期后回款情况。
4、商誉减值
如财务报表附注六、16 商誉所述，截至 2022 针对商誉减值,我们执行的审计程序主要包
年 12 月 31 日，金利华电公司商誉账面原值 括：
为 7,158.28 万 元 ， 已 计 提 的 商 誉 减 值 为 （1）了解、测试和评价管理层与商誉减值相
7,158.28 万元，商誉账面价值为 0.00 万元。 关的关键内部控制设计与运行的有效性；
1
管理层至少应当在每年终了对商誉进行减值 （2）将管理层在上年计算预计未来现金流量
测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账 现值时采用的估计与本年实际情况进行比
面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度 较，评价管理层预测结果的历史准确性；
上依赖于管理层所做的估计和采用的假设， （3）评价资产组和资产组组合可收回金额的
这些估计均存在不确定性。受管理层对未来 确定方法是否符合企业会计准则相关规定；
市场以及对经济环境判断的影响，采用不同 （4）分析管理层对商誉所属资产组的认定和
的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有 进行商誉减值测试时采用的关键假设、参数、
很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层 方法以及判断，检查相关假设、参数、方法
需要作出重大判断，为此我们将商誉的减值 以及判断的合理性；
确定为关键审计事项。 （5）获取管理层聘请的外部评估机构出具的
商誉减值测试报告，并对外部评估机构的独
立性、客观性及胜任能力进行评估；
（6）复核外部评估机构对资产组的估值方法
及出具的评估报告，验算商誉减值测试的测
算过程及结果；
（7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财
务报表中做出恰当的列报和披露。
四、 其他信息
金利华电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金利华电公司 2022
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金利华电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金利华电公司、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督金利华电公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
1
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对金利华电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金利华电公司不能持
续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6） 就金利华电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
1
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二三年四月二十六日
1
合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动资产：
货币资金 六、1 115,079,836.06 96,295,567.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、2 2,122,149.59
衍生金融资产
应收票据 六、3 600,000.00 7,041,071.21
应收账款 六、4 50,853,212.79 72,957,068.68
应收款项融资 1,004,958.35
预付款项 六、5 3,295,651.15 3,862,499.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、6 7,568,759.28 6,182,134.12
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、7 58,180,038.98 72,603,928.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 2,858,295.42 2,534,867.35
流动资产合计 239,440,752.03 263,599,286.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 1,398,138.90 1,554,645.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、10 31,510,517.95 31,550,000.00
投资性房地产 六、11
固定资产 六、12 90,282,861.27 137,053,701.00
在建工程 六、13 12,555.70 1,672,746.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、14 1,119,068.67 2,098,321.52
无形资产 六、15 8,309,017.28 21,997,003.38
开发支出
商誉 六、16 15,284,986.40
长期待摊费用 六、17 7,505,204.90 3,428,387.61
递延所得税资产 六、18 1,162,863.16 5,382,321.16
其他非流动资产 六、19 6,515,490.00
非流动资产合计 147,815,717.83 220,022,113.36
资产总计 387,256,469.86 483,621,399.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2022年12月31日
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 六、20 49,066,361.11 115,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、21 7,861,696.00 25,529,356.51
应付账款 六、22 25,540,275.29 39,400,495.08
预收款项 六、23
合同负债 六、24 4,214,290.35 7,920,494.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、25 2,533,528.74 2,030,610.67
应交税费 六、26 3,353,017.61 5,805,148.40
其他应付款 六、27 7,493,040.34 3,536,483.43
其中：应付利息 173,250.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、28 22,592,801.31 1,000,856.53
其他流动负债
流动负债合计 122,655,010.75 200,223,445.58
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 11,940,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、29 354,515.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、30 2,627,434.56 3,527,838.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,567,434.56 3,882,353.88
负 债 合 计 137,222,445.31 204,105,799.46
股东权益：
股本 六、31 117,000,000.00 117,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、32 260,534,833.63 260,534,833.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、33 19,292,013.88 19,292,013.88
一般风险准备
未分配利润 六、34 -161,808,217.69 -134,455,790.15
归属于母公司股东权益合计 235,018,629.82 262,371,057.36
少数股东权益 15,015,394.73 17,144,542.84
股东权益合计 250,034,024.55 279,515,600.20
负债和股东权益总计 387,256,469.86 483,621,399.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动资产：
货币资金 92,002,618.56 32,379,142.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、1 28,582,222.96 32,957,296.39
应收款项融资
预付款项 100,000.00
其他应收款 十五、2 24,284,263.30 62,496,007.92
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,760,838.77 1,381,667.32
流动资产合计 147,629,943.59 129,314,113.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 197,251,437.30 261,869,016.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 649,945.71 865,416.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 197,901,383.01 262,734,432.65
资 产 总 计 345,531,326.60 392,048,546.40
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2022年12月31日
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动负债：
短期借款 49,066,361.11 85,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,861,696.00 18,523,700.00
应付账款 54,760.00 293,278.87
预收款项
合同负债 106,373.19 1,689,157.32
应付职工薪酬 56,769.73 50,093.90
应交税费
其他应付款 19,050.00 18,060,388.11
其中：应付利息 129,861.11
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,065,628.28
其他流动负债
流动负债合计 79,230,638.31 123,616,618.20
非流动负债：
长期借款 11,940,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,940,000.00 -
负 债 合 计 91,170,638.31 123,616,618.20
股东权益:
股本 117,000,000.00 117,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 274,480,147.59 274,480,147.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,292,013.88 19,292,013.88
未分配利润 -156,411,473.18 -142,340,233.27
股东权益合计 254,360,688.29 268,431,928.20
负债和股东权益总计 345,531,326.60 392,048,546.40
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2022年度
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2022年度 2021年度
一、营业总收入 六、35 120,409,484.71 229,555,685.26
其中:营业收入 六、35 120,409,484.71 229,555,685.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 156,921,845.04 249,393,976.00
其中：营业成本 六、35 93,212,069.25 178,060,964.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、36 1,401,218.23 3,601,465.26
销售费用 六、37 18,758,658.08 19,964,533.97
管理费用 六、38 35,408,099.49 34,408,113.54
研发费用 六、39 5,805,044.85 8,300,849.62
财务费用 六、40 2,336,755.14 5,058,048.68
其中：利息费用 4,918,775.62 5,759,443.55
利息收入 2,377,795.58 606,573.76
加：其他收益 六、41 6,373,654.51 1,394,573.60
投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 12,932,037.48 -93,388.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -156,506.49 -220,347.76
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、43 411,086.69 104,752.61
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、44 -15,647.18 -5,614,766.41
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、45 -16,408,818.52 -20,396,340.76
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、46 344,322.42 8,824,002.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -32,875,724.93 -35,619,457.49
加：营业外收入 六、47 3,683,969.81 456,826.17
减：营业外支出 六、48 435,515.59 4,882,672.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,627,270.71 -40,045,303.38
减：所得税费用 六、49 -145,695.06 411,509.78
五、净利润 （净亏损以“－”号填列） -29,481,575.65 -40,456,813.16
（一）按经营持续性分类 -29,481,575.65 -40,456,813.16
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -40,410,412.91 -27,310,628.26
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,928,837.26 -13,146,184.90
（二）按所有权归属分类 -29,481,575.65 -40,456,813.16
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -27,352,427.54 -40,111,221.84
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,129,148.11 -345,591.32
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -29,481,575.65 -40,456,813.16
归属于母公司股东的综合收益总额 -27,352,427.54 -40,111,221.84
归属于少数股东的综合收益总额 -2,129,148.11 -345,591.32
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十六、（二） -0.23 -0.34
（二）稀释每股收益（元/股） 十六、（二） -0.23 -0.34
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为0.00元。上年被合并方实现的净利润为0.00元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2022年度
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2022年度 2021年度
一、营业收入 十五、4 31,567,487.10 93,731,063.19
减：营业成本 十五、4 31,480,933.95 100,749,310.86
税金及附加 6,389.35 167,714.54
销售费用 401,365.49 83,131.84
管理费用 7,896,703.69 7,336,186.72
研发费用 442,703.18
财务费用 510,610.42 790,079.19
其中：利息费用 4,421,836.77 4,255,073.89
利息收入 3,925,899.24 3,328,563.09
加：其他收益 3,500.00 533,984.48
投资收益（损失以“－”号填列） 748,872.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,616,632.33 -4,314,812.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,117,578.72 -102,817,490.82
资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,757,944.13
二、营业利润 （亏损以“－”号填列） -17,477,089.24 -113,678,437.52
加：营业外收入 3,405,849.33 162.99
减：营业外支出 3,550,000.00
三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） -14,071,239.91 -117,228,274.53
减：所得税费用
四、净利润 （净亏损以“－”号填列） -14,071,239.91 -117,228,274.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -14,071,239.91 -117,228,274.53
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2022年度
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
121,575,055.37 238,645,776.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,145,881.06 59,732.70
收到其他与经营活动有关的现金 六、50 13,487,541.70 23,640,985.53
经营活动现金流入小计 138,208,478.13 262,346,494.74
购买商品、接受劳务支付的现金 99,543,745.60 166,038,897.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额（适用新三板）
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,588,029.05 27,338,903.81
支付的各项税费 7,311,952.10 14,203,525.24
支付其他与经营活动有关的现金 六、50 39,441,277.62 48,460,893.33
经营活动现金流出小计 170,885,004.37 256,042,220.19
经营活 动产生 的现 金流 量净额 -32,676,526.24 6,304,274.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,533,940.26 16,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,201,169.02 500,709.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 540,586.00 25,937,683.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,254,904.96
收到其他与投资活动有关的现金 六、50 48,030,700.00 250,000.00
投资活动现金流入小计 92,561,300.24 43,188,393.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,054,704.83 14,657,122.40
投资支付的现金 18,150,000.00 7,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、50 545,194.50 626,805.50
投资活动现金流出小计 31,749,899.33 22,983,927.90
投资活 动产生 的现 金流 量净额 60,811,400.91 20,204,465.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 105,000,000.00 149,000,000.00
发行债券收到的现金（适用新三板）
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 149,000,000.00
偿还债务所支付的现金 107,040,000.00 148,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,794,708.50 5,627,746.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 953,000.00 1,097,000.00
筹资活动现金流出小计 112,787,708.50 154,724,746.06
筹资活 动产生 的现 金流 量净额 -7,787,708.50 -5,724,746.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,546.67 -0.92
五、现 金及现 金等 价物 净增 加 额 20,336,619.50 20,783,993.21
加：期初现金及现金等价物余额 85,391,385.65 64,607,392.44
六、期 末现金 及现 金等 价物余 额 105,728,005.15 85,391,385.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2022年度
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,985,808.30 112,960,582.77
收到的税费返还 30,983.24
收到其他与经营活动有关的现金 5,493,835.22 15,552,072.46
经营活动现金流入小计 43,479,643.52 128,543,638.47
购买商品、接受劳务支付的现金 42,635,550.20 118,295,908.34
支付给职工以及为职工支付的现金 1,181,670.34 3,328,487.50
支付的各项税费 6,389.35 2,973,066.46
支付其他与经营活动有关的现金 9,526,456.89 20,753,537.15
经营活动现金流出小计 53,350,066.78 145,350,999.45
经营活动产生的现金流量净额 -9,870,423.26 -16,807,360.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,787,395.95
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100,000.00 25,878,183.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 48,930,700.00 24,411,255.84
投资活动现金流入小计 81,818,095.95 50,289,439.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 702,229.54
投资支付的现金 4,150,000.00 6,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,310,000.00 35,306,492.94
投资活动现金流出小计 6,460,000.00 42,708,722.48
投资活动产生的现金流量净额 75,358,095.95 7,580,717.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 119,000,000.00
发行债券收到的现金（适用新三板）
收到其他与筹资活动有关的现金 17,911,477.00
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 136,911,477.00
偿还债务支付的现金 107,040,000.00 118,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,439,708.49 4,245,985.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 111,479,708.49 122,245,985.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,479,708.49 14,665,492.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39.13
五、现金及现金等价物净增加额 59,008,003.33 5,438,848.33
加：期初现金及现金等价物余额 23,642,784.32 18,203,935.99
六、期末现金及现金等价物余额 82,650,787.65 23,642,784.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 准备 利润
一、上年年末余额 117,000,000.00 - - - 260,534,833.63 - - - 19,292,013.88 - -134,455,790.15 - 262,371,057.36 17,144,542.84 279,515,600.20
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 117,000,000.00 - - - 260,534,833.63 - - - 19,292,013.88 - -134,455,790.15 - 262,371,057.36 17,144,542.84 279,515,600.20
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -27,352,427.54 - -27,352,427.54 -2,129,148.11 -29,481,575.65
（一）综合收益总额 -27,352,427.54 -27,352,427.54 -2,129,148.11 -29,481,575.65
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 - -
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 117,000,000.00 - - - 260,534,833.63 - - - 19,292,013.88 - -161,808,217.69 - 235,018,629.82 15,015,394.73 250,034,024.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2022年度
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东
股本 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年年末余额 117,000,000.00 260,534,833.63 19,292,013.88 -94,344,568.31 302,482,279.20 17,490,134.16 319,972,413.36
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 117,000,000.00 - - - 260,534,833.63 - - - 19,292,013.88 - -94,344,568.31 - 302,482,279.20 17,490,134.16 319,972,413.36
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -40,111,221.84 - -40,111,221.84 -345,591.32 -40,456,813.16
（一）综合收益总额 -40,111,221.84 -40,111,221.84 -345,591.32 -40,456,813.16
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 - -
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 117,000,000.00 - - - 260,534,833.63 - - - 19,292,013.88 - -134,455,790.15 - 262,371,057.36 17,144,542.84 279,515,600.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
2022年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他
一、上 年年 末余 额
- - - - - - -
117,000,000.00 274,480,147.59 19,292,013.88 -142,340,233.27 268,431,928.20
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本 年年 初余 额 - - - - - - -
117,000,000.00 274,480,147.59 19,292,013.88 -142,340,233.27 268,431,928.20
三、本 年增 减变 动金 额（ 减少 以“ －” 号填 列） - - - - - - - - - -
-14,071,239.91 -14,071,239.91
（一）综合收益总额
-14,071,239.91 -14,071,239.91
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 - - - - - - -
117,000,000.00 274,480,147.59 19,292,013.88 -156,411,473.18 254,360,688.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2022年度
编制单位：金利华电气股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他
一、上 年年 末余 额 117,000,000.00 274,480,147.59 19,292,013.88 -25,111,958.74 385,660,202.73
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本 年年 初余 额 117,000,000.00 - - - 274,480,147.59 - - - 19,292,013.88 -25,111,958.74 - 385,660,202.73
三、本 年增 减变 动金 额（ 减少 以“ －” 号填 列 ） - - - - - - - - - -
-117,228,274.53 -117,228,274.53
（一）综合收益总额
-117,228,274.53 -117,228,274.53
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 117,000,000.00 - - - 274,480,147.59 - - - 19,292,013.88 - 268,431,928.20
-142,340,233.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
金利华电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,于2003年4月在金华市
工商行政管理局登记注册，系由赵坚、赵康、丁静等22位自然人共同发起设立的股份有限
公司。公司于2010年4月21日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
9133000074903064XT的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年12月31日，本公
司累计发行股本总数11,700.00万股，注册资本为11,700.00万元，注册地址：山西省长治
高新区太行北路188号，总部地址：山西省长治高新区太行北路188号，实际控制人为韩泽
帅。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属电气设备以及影视业，主要经营活动为绝缘子产品销售；广播电视节目制作、
话剧及其他影视剧的制作演出等。
3、财务报表的批准报出
本财务报表于2023年4月26日由本公司董事会批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共6户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
上海赫金文化传播有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京金利华文化投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京央华时代文化发展有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
浙江金利华电气设备有限公司
（曾用名：国雄电气（浙江）有 全资子公司 二级 100.00 100.00
限公司）
北京央华古宅戏文化管理有限公
控股子公司 三级 25.76 25.76
司
西藏央华时代文化发展有限公司 控股子公司 三级 51.00 51.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期纳入合并财务报表范围的主体，因处置子公司江西强联电气有限公司和注销子公
司金利华电（浙江）文化传媒有限公司较上年相比减少2户。合并范围变更主体的具体信息
详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，
主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注四/（九）6.金融工具减值）、存货的
计价方法（附注四/（十一）存货）、剧目创作成本的摊销方法（附注四/（二十三）长期
待摊费用）、收入确认时点和方法（附注四/（二十八）收入确认原则和计量方法）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对
价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存
收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经
营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制
权的转移：
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①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股
权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则
核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投
资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交
易的从权益中扣减。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制
的单独主体）均纳入合并财务报表。
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（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集
团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集
团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，
通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同
经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份
额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。
7、现金及现金等价物
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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8、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币
记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，
形成的汇兑差额计入其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该
金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融
资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上
估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
① 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本
公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金
融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其
发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司
根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以
该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
② 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑
差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融
资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他
债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其
他流动资产。
③ 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的
经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认
金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工
具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④ 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损
失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
⑤ 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可
撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司
可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A、嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B、在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿
还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损
失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结
合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债
或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在
近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企
业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债
不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A、能够消除或显著减少会计错配。
B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管
理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错
配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C、不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第A类情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额
以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予
以转销：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B、该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
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2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做
出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的
对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公
允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当
计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，
并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A、未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
B、保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的
被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
a)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产）之和。
b）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项
金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市
场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要
求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础
上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可
能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
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本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并
确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续
期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确
定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公
司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按
照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相
当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资
产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公
司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
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本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显
著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金
额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
A、信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成
为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
a）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
b）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
c）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
d）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
e）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在
短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存
在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
B、已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
a）发行方或债务人发生重大财务困难；
b）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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c）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
d）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
e）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
f）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
C、预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评价、账龄组合、合同结算周期、债务人类型
等。相关金融工具的组合及信用风险特征如下：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合一 银行承兑汇票
应收票据组合二 商业承兑汇票
应收账款组合一 绝缘子产品客户应收账款
应收账款组合二 文化传媒行业客户应收账款
合并报表范围内关联方组合 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项
保证金及押金组合 应收各类押金、保证金等
员工款组合 应收员工备用金、借款、代垫款项等
其他组合 除上述组合以外的应收款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用风险损失率，计算预期信用
损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，按照应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用风险损失
率，计算预期信用损失。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
a）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
b）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间
差额的现值。
c）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据
的信息。
D、减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（8）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：
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1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变
量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金
融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入，减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委
托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）存货的计价方法
传统制造业板块：存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和
其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
文化产业板块：剧目演出成本，按照公司实际支付的演员劳务报酬、演职人员差旅住
宿费用以及其他为本剧目发生的劳务/服务成本计量，待本轮剧目演出完毕后确认当期营业
成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算；剧目演出每轮通常在3个月之内完成，如果一轮剧目在计划的演出期间内未能如
期完成，或者因其他突发事件停止演出时，将本轮剧目归集的演出成本全部确认为当期营
业成本或存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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1）传统制造业板块低值易耗品采用分次摊销法；文化产业板块低值易耗品在领用时一
次性计入当期损益。
2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 9.金融工具相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
13、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
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合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准
（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。
（2）持有待售核算方法
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递
延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范
的保险合同所产生的权利。
15、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本4.同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益
中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资
成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企
业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以
抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
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1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账
面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共
同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入
当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
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②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司
控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重
大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其
他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有
权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非
对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利
益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并
综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提
供关键技术资料。
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16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公
司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租
且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 50 2.00
房屋建筑物 10-30 3、5 9.70-3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3、5 9.70-3.17
通用设备 年限平均法 5-10 3、5 19.40-9.50
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
专用设备 年限平均法 10 3、5 9.70-9.50
运输工具 年限平均法 5-10 3、5 19.40-9.50
其他设备 年限平均法 5-10 3、5 19.40-9.50
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
18、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应
予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本
化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
20、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地
使用权、软件等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，
以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用
寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用寿命
软件 5 软件预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计
数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存
在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资
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产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
剧目创作成本 3轮演出 详见“剧目创作成本摊销说明”
员工食堂及活动中心装修 5年
剧目创作成本摊销说明：剧目创作成本指该剧目从首次进场排练到整台剧目合成完成
并首演（或试演）成功，期间发生的剧本创作费用、导演费用、舞美灯光设计费用、演员
费用等。剧目创作成本在未来三轮演出时按照直线法摊销，剧目在一地或多地一次连续演
出10场以上为一轮演出。
在公司下一年度演出计划中如该剧目未被列入演出计划，该剧目尚未摊销完毕的剧目
创作成本在本年度全额计提减值准备。
在公司下一年度演出计划中如该剧目已被列入演出计划，但该剧目下一年度未正常演
出，则将该剧目尚未摊销完毕的剧目创作成本在下年度摊销计入营业成本。
24、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
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25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
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1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。
本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，
是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵
押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿
债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债
的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司
法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率/相关租赁合同利率/本公
司最近一期类似资产抵押贷款利率/企业发行的同期债券利率……为基础，考虑上述因素进
行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
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赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采
用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率
折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
27、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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28、收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。
本公司的营业收入主要包括销售商品的收入、提供舞台剧及其他演出劳务的收入、影
视投资制作业务的收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体原则
1）销售商品的收入确认依据和方法
公司主要销售玻璃绝缘子、瓷绝缘子、电瓷瓶、高低压电器开关等产品。内销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，需要先经现场开箱验
收，经客户确认合格后确认收入，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量。
2）提供舞台剧及其他演出劳务的收入确认依据和方法
①自营模式即公司独立承担剧目的成本、费用，演出票房收益由公司独享。公司在各
场次一轮演出结束后，确认本次演出的收入；
②合作模式即公司与联合承办方合作承担剧目的成本、费用，演出票房收益按照合作
协议的约定由公司与联合承办方分享。公司在各场次一轮演出结束后，按照与联合承办方
结算确认的票房收益，按照公司应分享的金额确认收入；
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③商演模式即公司将演出剧目出售给演出商，公司收取固定（或浮动）的演出报酬，
承担演出成本费用，演出商承担演出成本之外的费用（例如食宿交通费等）。公司在各场
次一轮演出结束后，按照协议约定的固定（或浮动）的演出报酬金额确认收入。
3）影视投资制作业务的收入确认依据和方法
对于公司主投的影视项目，在电影取得《电影片公映许可证》或电视剧取得《电视剧
发行许可证》，与发行方、院线、电视台或新媒体已经签署影视项目的发行合同/协议后，
母带已经交付，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
对于公司跟投的影视项目，按照各影视项目与制作方、发行方签订的合同约定条款达
成后，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文
件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动
无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的
政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该
政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得
税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
2）租赁变更
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租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几
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乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司
也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租
人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力
以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合
理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32、终止经营
（1）终止经营的认定标准
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终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，
本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表
中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
无
（2）重要会计估计变更
无
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供服务、简易计税方法 13%、6%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
59
金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
北京金利华文化投资有限公司 20%（小型微利企业）
西藏央华时代文化发展有限公司 20%（小型微利企业）
其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据《财政部 国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13号）及《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠
政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）北京金利华文化投资有限公司、
西藏央华时代文化发展有限公司符合小型微利企业认定标准，应纳税所得额不超过100.00
万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所
得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税。
出口货物实行“免、抵、退”税政策，本年主要产品出口退税率为13%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”
系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1
日至12月31日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,784.14 5,162.30
银行存款 105,726,221.01 85,386,223.35
其他货币资金 9,351,830.91 10,904,181.55
合计 115,079,836.06 96,295,567.20
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
承兑保证金 7,861,696.00 7,658,806.92
保函保证金 1,490,134.91 3,245,374.63
合计 9,351,830.91 10,904,181.55
2、交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
60
金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,122,149.59
其中：银行理财产品 2,122,149.59
合计 2,122,149.59
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑票据 600,000.00 7,041,071.21
合计 600,000.00 7,041,071.21
（2）预期信用损失准备计提情况
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 600,000.00 100.00 600,000.00 7,061,071.21 100.00 20,000.00 0.28 7,041,071.21
其中：银行承兑汇票 600,000.00 100.00 600,000.00 7,061,071.21 100.00 20,000.00 0.28 7,041,071.21
合计 600,000.00 100.00 600,000.00 7,061,071.21 100.00 20,000.00 0.28 7,041,071.21
1) 按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 600,000.00
合计 600,000.00
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑汇票 20,000.00 20,000.00
商业承兑汇票
合计 20,000.00 20,000.00
（4）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 600,000.00
合计 600,000.00
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准
59,292,836.98 100.00% 8,439,624.19 14.23% 50,853,212.79
备的应收账款
其中：
应收账款组合一 53,021,264.56 89.42% 8,126,045.57 15.33% 44,895,218.99
应收账款组合二 6,271,572.42 10.58% 313,578.62 5.00% 5,957,993.80
合计 59,292,836.98 100.00% 8,439,624.19 14.23% 50,853,212.79
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准
88,360,342.15 100.00% 15,403,273.47 17.43% 72,957,068.68
备的应收账款
其中：
应收账款组合一 81,120,206.55 91.81% 15,041,266.69 18.54% 66,078,939.86
应收账款组合二 7,240,135.60 8.19% 362,006.78 5.00% 6,878,128.82
合计 88,360,342.15 100.00% 15,403,273.47 17.43% 72,957,068.68
1） 按单项计提应收账款坏账准备：无
2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 48,610,748.64 2,483,708.67 5.11
1至2年 3,614,788.52 400,964.97 11.09
2至3年 1,676,041.66 396,355.53 23.65
3至4年 127,052.12 101,559.56 79.94
4至5年 1,216,446.62 1,009,276.04 82.97
5 年以上 4,047,759.42 4,047,759.42 100.00
合计 59,292,836.98 8,439,624.19
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 48,610,748.64
1至2年 3,614,788.52
2至3年 1,676,041.66
3至4年 127,052.12
4至5年 1,216,446.62
5 年以上 4,047,759.42
合计 59,292,836.98
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：应收账款组合一 15,041,266.69 3,680,707.76 4,042,928.11 -6,553,000.77 8,126,045.57
应收账款组合二 362,006.78 48,901.45 97,329.61 313,578.62
合计 15,403,273.47 3,729,609.21 4,140,257.72 -6,553,000.77 8,439,624.19
公司本年应收账款坏账准备其他变动原因为处置江西强联电气有限公司。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本年实际核销的应收账款情况：无
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
单位 1 11,225,838.81 1 年以内 18.93 561,291.94
单位 2 5,626,289.48 1 年以内 9.49 281,314.47
单位 3 4,872,000.35 1 年以内 8.22 243,600.02
单位 4 3,764,140.00 1 年以内 6.35 188,207.00
单位 5 3,584,512.42 1 年以内、1-2 年 6.05 202,337.10
合计 29,072,781.06 49.04 1,476,750.53
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
应收账款 1,004,958.35
合计 1,004,958.35
2022年9月7日，公司与BANCOLOMBIA S.A.签订保理协议，将应收Electroporcelana
Gamma S.A.S玻璃绝缘子货款1,004,958.35元进行保理，公司管理该金融资产的业务模式既
以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。截至2022年12月31日，该金融资产公允价值未发生变动。
6、预付款项
（1）账龄分析
年末余额
项目
金额 比例 减值准备 账面价值
1 年以内 1,786,566.56 20.27% 1,786,566.56
1至2年 1,509,084.59 17.12% 1,509,084.59
2至3年
3 年以上 5,520,000.00 62.62% 5,520,000.00
合计 8,815,651.15 100.00% 5,520,000.00 3,295,651.15
（续上表）
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
金额 比例 减值准备 账面价值
1 年以内 3,658,891.50 39.00% 3,658,891.50
1至2年 203,608.00 2.17% 203,608.00
2至3年
3 年以上 5,520,000.00 58.83% 5,520,000.00
合计 9,382,499.50 100.00% 5,520,000.00 3,862,499.50
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 账面余额 账龄 未及时结算原因 减值准备
北京洪福齐天影视文化发展有 预付电影投资款，
5,520,000.00 3年以上 5,520,000.00
限公司 尚未上映
三瑞科技（江西）有限公司 846,990.88 1-2年 尚未收到货物
合计 6,366,990.88 5,520,000.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
年末余额前五名预付款项汇总 7,784,930.34 88.31
7、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 7,568,759.28 6,182,134.12
合计 7,568,759.28 6,182,134.12
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收影视投资结算款 4,500,000.00 4,500,000.00
强联股权处置款 3,550,000.00
保证金及押金 1,102,693.85 3,331,164.33
资金拆借款 1,316,529.66
代垫款项 480,406.68
备用金 291,731.91 33,251.91
其他 83,107.36 164,839.41
合计 9,527,533.12 9,826,191.99
2）其他应收款坏账准备计提情况
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
预期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,627,908.96 1,016,148.91 3,644,057.87
2022 年 1 月 1 日余额在本
—— —— —— ——
年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 487,916.64 487,916.64
本年转回 41,620.94 41,620.94
本年转销
本年核销
其他变动 -1,115,430.82 -1,016,148.91 -2,131,579.73
2022 年 12 月 31 日余额 1,958,773.84 1,958,773.84
公司本年其他应收款坏账准备其他变动原因为处置江西强联电气有限公司。
3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 3,925,747.95
1至2年 4,500,000.00
2至3年 77,148.41
3至4年 50,000.00
4至5年 5,160.00
5 年以上 969,476.76
合计 9,527,533.12
4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或 年末余额
计提 其他
回 核销
其他应收款
3,644,057.87 487,916.64 41,620.94 -2,131,579.73 1,958,773.84
坏账准备
合计 3,644,057.87 487,916.64 41,620.94 -2,131,579.73 1,958,773.84
公司本年其他应收款坏账准备其他变动原因为处置江西强联电气有限公司。
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中本年坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）本年实际核销的其他应收款情况
本公司本年无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
剧好影视制作（东 影视剧结算
4,500,000.00 1-2 年 47.23 750,000.00
阳）有限公司 投资款
河北宣化新迪电瓷 强联股权处
3,550,000.00 1 年以内 37.26 177,500.00
股份有限公司 置款
浙江宏发能源投资 押金保及证
500,000.00 5 年以上 5.25 500,000.00
有限公司 金
山东博山新盛化工 保证金及押
288,000.00 5 年以上 3.02 288,000.00
机械厂 金
洪绍山 剧目备用金 205,780.00 1 年以内 2.16 10,289.00
合计 9,043,780.00 94.92 1,725,789.00
7）涉及政府补助的其他应收款项：无
8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8、存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,745,662.33 2,980,301.91 12,765,360.42 19,059,989.29 3,097,291.82 15,962,697.47
在产品 55,262,895.77 25,346,836.35 29,916,059.42 59,418,590.86 34,491,387.21 24,927,203.65
库存商品 11,125,465.40 2,171,837.50 8,953,627.90 22,006,382.67 5,918,190.38 16,088,192.29
周转材料 1,334,503.06 1,334,503.06 2,023,110.31 1,334,503.06 688,607.25
发出商品 4,036,381.67 100,391.68 3,935,989.99 14,941,301.24 699,898.00 14,241,403.24
其他存货 2,609,001.25 2,609,001.25 695,824.75 695,824.75
合计 90,113,909.48 31,933,870.50 58,180,038.98 118,145,199.12 45,541,270.47 72,603,928.65
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,097,291.82 59,817.76 176,807.67 2,980,301.91
在产品 34,491,387.21 656,145.12 1,186,904.67 8,613,791.31 25,346,836.35
库存商品 5,918,190.38 597,366.71 592,511.60 3,751,207.99 2,171,837.50
周转材料 1,334,503.06 1,334,503.06
发出商品 699,898.00 100,391.68 699,898.00 100,391.68
合计 45,541,270.47 1,413,721.27 2,656,121.94 12,364,999.30 31,933,870.50
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司本年存货跌价准备其他减少原因为处置江西强联电气有限公司。
9、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 2,840,819.70 2,534,867.35
多交增值税 17,475.72
合计 2,858,295.42 2,534,867.35
10、长期股权投资
本年增减变动 减值
年初余额(账 其他综 其他 宣告发放 年末余额(账 准备
被投资单位 减少 权益法下确认 计提减
面价值) 追加投资 合收益 权益 现金股利 其他 面价值) 年末
投资 的投资损益 值准备
调整 变动 或利润 余额
一、合营企业
二、联营企业
北京禾艺世纪文
1,554,645.39 -156,506.49 1,398,138.90
化科技有限公司
小计 1,554,645.39 -156,506.49 1,398,138.90
合计 1,554,645.39 -156,506.49 1,398,138.90
11、其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
北京文华创新股权投资合伙企业（有限合伙） 25,000,000.00 25,000,000.00
北京朗昆文化产业发展有限公司 6,510,517.95 6,200,000.00
72
金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
泸溪县电瓷产业发展联合同盟协会科技创新基金 350,000.00
合计 31,510,517.95 31,550,000.00
12、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 90,282,861.27 137,053,701.00
合计 90,282,861.27 137,053,701.00
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.年初余额 179,334,719.83 9,410,499.84 106,189,523.53 9,069,080.12 7,100,596.97 311,104,420.29
2.本年增加金额 360,570.00 114,278.89 1,199,203.53 147,699.12 625,046.03 2,446,797.57
（1）购置 360,570.00 114,278.89 137,256.63 147,699.12 625,046.03 1,384,850.67
（2）在建工程转入 1,061,946.90 1,061,946.90
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本年减少金额 54,855,967.61 2,099,939.10 44,476,701.05 1,393,857.18 189,241.60 103,015,706.54
（1）处置或报废 184,930.24 3,388,276.29 82,051.28 189,241.60 3,844,499.41
（2）转入投资性房地产
（3）转到在建工程
（4）其他减少 54,855,967.61 1,915,008.86 41,088,424.76 1,311,805.90 99,171,207.13
4.年末余额 124,839,322.22 7,424,839.63 62,912,026.01 7,822,922.06 7,536,401.40 210,535,511.32
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
二、累计折旧
1.年初余额 74,666,149.34 5,064,212.97 56,895,412.33 7,242,665.58 1,906,181.18 145,774,621.40
2.本年增加金额 5,706,021.85 594,391.43 2,803,104.83 499,753.86 731,200.97 10,334,472.94
（1）计提 5,706,021.85 594,391.43 2,803,104.83 499,753.86 731,200.97 10,334,472.94
3.本年减少金额 22,604,111.46 1,345,094.85 30,887,917.47 1,152,100.85 110,013.76 56,099,238.39
（1）处置或报废 100,493.90 1,229,979.36 77,948.72 110,013.76 1,518,435.74
（2）转入投资性房地产
（3）其他减少 22,604,111.46 1,244,600.95 29,657,938.11 1,074,152.13 54,580,802.65
4.年末余额 57,768,059.73 4,313,509.55 28,810,599.69 6,590,318.59 2,527,368.39 100,009,855.95
三、减值准备
1.年初余额 555,514.45 27,452,055.60 268,527.84 28,276,097.89
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 241,590.25 7,726,305.03 65,408.51 8,033,303.79
（1）处置或报废 75,953.32 2,015,082.18 65,408.51 2,156,444.01
（2）其他减少 165,636.93 5,711,222.85 5,876,859.78
4.年末余额 313,924.20 19,725,750.57 203,119.33 20,242,794.10
四、账面价值
1.年末账面价值 67,071,262.49 2,797,405.88 14,375,675.75 1,232,603.47 4,805,913.68 90,282,861.27
2.年初账面价值 104,668,570.49 3,790,772.42 21,842,055.60 1,826,414.54 4,925,887.95 137,053,701.00
公司本年固定资产其他减少原因为处置江西强联电气有限公司。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产情况
公司期末无闲置固定资产。
13、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 12,555.70 1,061,946.90
工程物资 610,800.00
合计 12,555.70 1,672,746.90
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
玻璃绝缘子胶装车
间和热压成型车间 12,555.70 12,555.70
数字化项目
自动机器人（自动
1,061,946.90 1,061,946.90
取件器）
合计 12,555.70 12,555.70 1,061,946.90 1,061,946.90
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
玻璃绝缘子胶装
车间和热压成型 12,555.70 12,555.70
车间数字化项目
自动机器人（自动
1,061,946.90 1,061,946.90
取件器）
合计 1,061,946.90 12,555.70 1,061,946.90 12,555.70
（续上表）
工程累计 其中： 本年利 资
利息资
投入占预 工程 本年利 息资本 金
工程名称 预算数 本化累
算比例 进度 息资本 化率 来
计金额
（%） 化金额 （%） 源
玻璃绝缘子胶 自
48,000,000.00 0.02 0.00%
装车间和热压 筹
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计 其中： 本年利 资
利息资
投入占预 工程 本年利 息资本 金
工程名称 预算数 本化累
算比例 进度 息资本 化率 来
计金额
（%） 化金额 （%） 源
成型车间数字
化项目
自动机器人
自
（自动取件 1,200,000.00 100.00 100.00%
筹
器）
合计 49,200,000.00 — — —
（3）工程物资情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
比彼西设备 3,025,179.13 2,414,379.13 610,800.00
合计 3,025,179.13 2,414,379.13 610,800.00
14、使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 3,108,809.21 3,108,809.21
2.本年增加金额 268,654.26 268,654.26
（1）租入 268,654.26 268,654.26
（2）企业合并增加
3.本年减少金额 141,050.18 141,050.18
（1）处置 141,050.18 141,050.18
4.年末余额 3,236,413.29 3,236,413.29
二、累计折旧
1.年初余额 1,010,487.69 1,010,487.69
2.本年增加金额 1,247,907.11 1,247,907.11
（1）计提 1,247,907.11 1,247,907.11
3.本年减少金额 141,050.18 141,050.18
（1）处置 141,050.18 141,050.18
4.年末余额 2,117,344.62 2,117,344.62
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 合计
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 1,119,068.67 1,119,068.67
2.年初账面价值 2,098,321.52 2,098,321.52
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 29,419,068.72 232,021.03 29,651,089.75
2.本年增加金额 140,013.63 140,013.63
（1）购置 140,013.63 140,013.63
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 17,165,896.75 17,165,896.75
（1）处置
（2）其他减少 17,165,896.75 17,165,896.75
4.年末余额 12,253,171.97 372,034.66 12,625,206.63
二、累计摊销
1.年初余额 7,434,243.11 219,843.26 7,654,086.37
2.本年增加金额 342,358.50 32,740.19 375,098.69
（1）计提 342,358.50 32,740.19 375,098.69
3.本年减少金额 3,712,995.71 3,712,995.71
（1）处置
（2）其他减少 3,712,995.71 3,712,995.71
4.年末余额 4,063,605.90 252,583.45 4,316,189.35
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 8,189,566.07 119,451.21 8,309,017.28
2.年初账面价值 21,984,825.61 12,177.77 21,997,003.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：公司本年无形资产其他减少原因为处置江西强联电气有限公司。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 284,032.22 正在办理中
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
江西强联电气有限公司 3,131,716.60 3,131,716.60
北京央华时代文化发展
71,582,779.02 71,582,779.02
有限公司
合计 74,714,495.62 3,131,716.60 71,582,779.02
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
商誉的事项 计提 处置
江西强联电气有限公司 3,131,716.60 3,131,716.60
北京央华时代文化发展
56,297,792.62 15,284,986.40 71,582,779.02
有限公司
合计 59,429,509.22 15,284,986.40 3,131,716.60 71,582,779.02
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2011年11月，公司通过非同一控制下企业合并取得江西强联电气有限公司（简称“江
西强联”）100%股权，并购对价与合并日被并购方可辨认资产与负债公允价值的差额确认
商誉3,131,716.60元，与该商誉相关的资产组为江西强联的经营性长期资产，包括固定资
产和无形资产等。
2022年2月16日，第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于出售江西强联电气有限
公司100%股权交易》的议案，公司聘请辽宁元正资产评估有限公司对江西强联100%股权进
行评估并出具评估报告，截至评估基准日2021年10月31日，江西强联100%股权的评估值为
3,549.01万元人民币，公司与交易对方河北宣化新迪电瓷股份有限公司在此评估结论的基
础上友好协商，确定江西强联100%股权转让价款为3,550.00万元人民币。
2022年2月17日，公司与新迪电瓷签订《股权转让协议》，公司拟将持有的江西强联100%
的股权以人民币3,550.00万元转让给新迪电瓷。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年4月1日，江西强联完成工商变更，公司不再将江西强联纳入合并范围。
2017年3月，公司通过非同一控制下企业合并取得北京央华时代文化发展有限公司（简
称“央华时代”）51%股权，并购对价与合并日被并购方可辨认净资产公允价值确认商誉
71,582,779.02元，与该商誉相关的资产组为央华时代的经营性长期资产，包括固定资产和
长期待摊费用等。
上述资产组与合并日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
非同一控制下企业合并央华时代确认的商誉
公司委托独立的第三方评估机构，对与商誉相关的资产组的可收回金额进行评估，独
立的第三方评估机构在对与商誉相关的资产组的可回收金额进行评估时，采用公允价值减
去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定资产组的可收回金
额。
1）演出场次的预测
公司结合基准日时点的已签约合同、2023年演出安排计划表，对2023年演出场次进行
了预测；并结合行业发展趋势、人民消费意愿及消费能力对2023年以后演出场次进行了预
测。
2）每场演出收入
商演：商演每场取得固定收入，对票价及上座率无直接关联，公司结合基准日时点的
已签约合同，按合同约定价格预测2023年每场演出收入。2023年以后根据历史年度的单场
收入及市场情况分析预测。
自营：根据历史年度的单场收入及市场情况分析预测。
3）主营收入的预测
预测期各年演出收入=每场演出收入×演出场次。
本年商誉减值测试时，预计2023年至2031年间央华话剧演出收入增长率为-9.37%至
198.31%，毛利率为28.76%至29.12%，2032年及以后增长率为0.00%，毛利率为29.04%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计算资产未来现金流量现值时所使用的折现率为采用资本加权平均成本模型(WACC)确
定的税前折现率12.96%。经测试，该商誉本年发生减值15,284,986.40元。
17、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
剧目创作成本 3,428,387.61 4,750,144.85 884,217.04 7,294,315.42
公司食堂装修
费及活动中心 168,054.10 19,665.64 148,388.46
装修
其他 83,593.54 21,092.52 62,501.02
合计 3,428,387.61 5,001,792.49 924,975.20 7,505,204.90
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,651,452.62 1,162,863.16 32,760,803.19 5,382,321.16
合计 4,651,452.62 1,162,863.16 32,760,803.19 5,382,321.16
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
递延收益 2,627,434.56 3,527,838.83
信用减值准备 11,266,945.41 12,572,676.42
资产减值准备 52,176,664.60 55,465,599.22
可抵扣亏损 123,716,197.58 107,401,384.63
合计 189,787,242.15 178,967,499.10
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2022 年 438,071.23
2023 年 24,221,087.48 6,449,506.41
2024 年 22,380,662.12 5,907,284.72
2025 年 13,365,504.50 8,348,768.53
2026 年 39,642,526.30 17,351,575.79
2027 年及以后 24,106,417.18 68,906,177.95
合计 123,716,197.58 107,401,384.63
公司本年不再符合高新技术企业认定条件，可弥补亏损年限由10年变更为5年。
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19、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
《少年的莎士比亚奇旅》元宇宙及数字
500,000.00
艺术品合作开发投资款
《悲惨世界》元宇宙及数字艺术品合作
500,000.00
开发投资款
预付工程设备款 5,515,490.00
合计 6,515,490.00
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押、保证借款 10,000,000.00
抵押借款 49,066,361.11 85,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
合计 49,066,361.11 115,000,000.00
21、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,861,696.00 25,529,356.51
合计 7,861,696.00 25,529,356.51
公司本年末不存在已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
项目 年末余额 年初余额
货款 20,416,514.11 18,178,225.73
费用类款项 4,594,043.13 6,244,700.77
工程及设备款 529,718.05 14,977,568.58
合计 25,540,275.29 39,400,495.08
23、合同负债
项目 年末余额 年初余额
话剧演出款 3,601,546.91 5,968,819.27
货款 612,743.44 1,951,675.69
合计 4,214,290.35 7,920,494.96
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 1,893,389.03 22,701,808.80 22,197,772.99 2,397,424.84
离职后福利-设定提
137,221.64 1,904,121.21 1,905,238.95 136,103.90
存计划
合计 2,030,610.67 24,605,930.01 24,103,011.94 2,533,528.74
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
1,562,465.93 18,607,954.91 17,994,665.48 2,175,755.36
补贴
职工福利费 1,840,203.36 1,840,203.36
社会保险费 76,567.79 1,097,371.53 1,072,323.28 101,616.04
其中：医疗保险费 70,182.34 1,040,512.06 1,014,779.51 95,914.89
工伤保险费 5,232.83 51,743.47 53,167.37 3,808.93
生育保险费 1,152.62 5,116.00 4,376.40 1,892.22
住房公积金 7,444.00 875,310.20 878,652.20 4,102.00
工会经费和职工教育
246,911.31 280,968.80 411,928.67 115,951.44
经费
合计 1,893,389.03 22,701,808.80 22,197,772.99 2,397,424.84
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 133,360.32 1,841,072.32 1,842,178.06 132,254.58
失业保险费 3,861.32 63,048.89 63,060.89 3,849.32
合计 137,221.64 1,904,121.21 1,905,238.95 136,103.90
25、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 2,148,772.65 3,161,679.84
房产税 898,421.69 994,505.38
土地使用税 453,892.64
企业所得税 110,224.22 725,015.01
城市维护建设税 54,598.48 155,332.73
教育费附加 53,385.43 88,097.17
个人所得税 47,726.72 124,348.02
地方教育附加 606.52 58,731.43
其他 39,281.90 43,546.18
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 3,353,017.61 5,805,148.40
26、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 173,250.00
其他应付款 7,493,040.34 3,363,233.43
合计 7,493,040.34 3,536,483.43
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
借款应付利息 173,250.00
合计 173,250.00
（2）其他应付款
按款项性质列示的其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
股权收购对价款 5,533,940.26
应付暂收款 1,494,232.31 2,174,365.09
押金保证金 279,666.00 478,367.81
其他 185,201.77 710,500.53
合计 7,493,040.34 3,363,233.43
27、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 22,065,628.28
一年内到期的租赁负债 527,173.03 1,000,856.53
合计 22,592,801.31 1,000,856.53
公司一年内到期的长期借款利率区间为4.65%-4.9%。
28、长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 11,940,000.00
合计 11,940,000.00
公司长期借款利率为4.9%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29、租赁负债
项目 年末余额 年初余额
经营租赁 527,173.03 1,355,371.58
减：一年内到期部分 527,173.03 1,000,856.53
合计 354,515.05
30、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相
详见表
关政府补 355,800.00 1,344,700.00 222,580.00 1,477,920.00
（1）
助
与收益相
详见表
关政府补 3,172,038.83 2,022,524.27 1,149,514.56
（1）
助
合计 3,527,838.83 1,344,700.00 2,245,104.27 2,627,434.56
（1）与政府补助相关的递延收益
与资
产相
本年新增 本年计入其他
项目 年初余额 年末余额 关/与
补助金额 收益金额
收益
相关
钢化玻璃绝缘 与资
子生产线机器 355,800.00 71,160.00 284,640.00 产相
换人技改项目 关
金华市金东区
与资
财政国库支付
1,344,700.00 151,420.00 1,193,280.00 产相
中心 2021 年
关
技改补助
北京市文化局
与收
资产监管事务
1,440,000.00 1,440,000.00 益相
中心雷雨后基
关
金资助
国家艺术基金
管理中心《你 与收
还弹吉他吗》 1,149,514.56 1,149,514.56 益相
基金补助款首 关
款
北京中艺艺术
与收
基金会《你和
582,524.27 582,524.27 益相
我 剧场奇妙
关
七步》基金款
合计 3,527,838.83 1,344,700.00 2,245,104.27 2,627,434.56
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31、股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 小计
股份总数 117,000,000.00 117,000,000.00
32、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 260,534,833.63 260,534,833.63
合计 260,534,833.63 260,534,833.63
33、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 19,292,013.88 19,292,013.88
合计 19,292,013.88 19,292,013.88
34、未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -134,455,790.15 -94,344,568.31
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 -134,455,790.15 -94,344,568.31
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -27,352,427.54 -40,111,221.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 -161,808,217.69 -134,455,790.15
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 116,690,343.44 90,646,363.66 226,523,269.32 175,924,243.76
其他业务 3,719,141.27 2,565,705.59 3,032,415.94 2,136,721.17
合计 120,409,484.71 93,212,069.25 229,555,685.26 178,060,964.93
（2）营业收入具体情况
本年度 上年度
项目 具体扣除情况 具体扣除情况
（万元） （万元）
营业收入金额 12,040.95 22,955.57
营业收入扣除项目合计金额 371.91 303.24
营业收入扣除项目合计金额
3.09% 1.32%
占营业收入的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务
收入。如出租固定资产、无形 主要为话剧演 主要为话剧演
资产、包装物，销售材料，用 出赞助收入、 出赞助收入、
材料进行非货币性资产交换， 周边产品销售 演出安保服务
371.91 303.24
经营受托管理业务等实现的 收入、绝缘子 收入、周边产
收入，以及虽计入主营业务收 半成品及材料 品销售收入、
入，但属于上市公司正常经营 销售收入 材料销售收入
之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务
收入，如拆出资金利息收入；
本会计年度以及上一会计年
度新增的类金融业务所产生 无拆出资金利 无拆出资金利
的收入，如担保、商业保理、 0.00 息收入及金融 0.00 息收入及金融
小额贷款、融资租赁、典当等 类业务收入 类业务收入
业务形成的收入，为销售主营
产品而开展的融资租赁业务
除外。
3.本会计年度以及上一会计
无新增贸易收 无新增贸易收
年度新增贸易业务所产生的 0.00 0.00
入 入
收入。
无与上市公司 无与上市公司
4.与上市公司现有正常经营 现有正常经营 现有正常经营
业务无关的关联交易产生的 0.00 业务无关的关 0.00 业务无关的关
收入。 联交易产生的 联交易产生的
收入 收入
5.同一控制下企业合并的子 未发生同一控 未发生同一控
0.00 0.00
公司期初至合并日的收入。 制下企业合并 制下企业合并
6.未形成或难以形成稳定业 0.00 无此类业务收 0.00 无此类业务收
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年度 上年度
项目 具体扣除情况 具体扣除情况
（万元） （万元）
务模式的业务所产生的收入。 入 入
与主营业务无关的业务收入
371.91 — 303.24 —
小计
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金
无此类业务收 无此类业务收
流量的风险、时间分布或金额 0.00 0.00
入 入
的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产
生的收入。如以自我交易的方
无此类业务收 无此类业务收
式实现的虚假收入，利用互联 0.00 0.00
入 入
网技术手段或其他方法构造
交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务 无此类业务收 无此类业务收
0.00 0.00
产生的收入。 入 入
4.本会计年度以显失公允的
对价或非交易方式取得的企 无此类业务收 无此类业务收
0.00 0.00
业合并的子公司或业务产生 入 入
的收入。
5.审计意见中非标准审计意 审计意见标准 审计意见标准
0.00 0.00
见涉及的收入。 无保留 无保留
无其他不具有 无其他不具有
6.其他不具有商业合理性的 商业合理性的 商业合理性的
0.00 0.00
交易或事项产生的收入。 交易或事项产 交易或事项产
生的收入 生的收入
不具备商业实质的收入小计 0.00 — 0.00 —
三、与主营业务无关或不具备
商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 11,669.04 — 22,652.33 —
注1：营业收入扣除后金额11,669.04万元,其中电气设备行业营业收入9,732.24万元
（玻璃绝缘子产品销售收入8,558.73万元，陶瓷绝缘子销售收入1,173.51万元）,影视行业
营业收入1,936.80万元（话剧演出收入1,936.80万元）。
注2：本公司于2022年2月17日签订了出售子公司江西强联电气有限公司100%股权转让
协议，2022年4月1日完成股权交割和工商变更，公司终止经营江西强联电气有限公司（及
陶瓷绝缘子产品），2022年1月至3月陶瓷绝缘子产品销售收入为1,173.51万元，仍然列入
本公司合并报表营业收入范围。
（3）合同产生的收入的情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同分类 合计
按产品类型 120,409,484.71
玻璃绝缘子 85,587,275.98
瓷绝缘子 11,735,121.99
话剧演出 19,367,945.47
其他 3,719,141.27
按经营地区分类 120,409,484.71
其中：国内销售 114,819,153.32
国外销售 5,590,331.39
36、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 992,563.65 1,340,077.24
土地使用税 150,058.05 904,066.68
城市维护建设税 92,348.67 625,435.25
教育费附加 54,038.29 351,073.22
地方教育附加 31,658.64 234,048.82
印花税 54,395.09 146,076.92
其他 26,155.84 687.13
合计 1,401,218.23 3,601,465.26
37、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
装卸费 1,729,644.31 3,332,482.80
检测、咨询费 14,539,635.92 11,420,336.51
招标、工资及业务费 1,577,449.19 3,896,991.81
办公差旅费 680,469.68 904,658.23
其他 231,458.98 410,064.62
合计 18,758,658.08 19,964,533.97
38、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 17,201,206.88 17,657,259.07
办公差旅费 5,159,691.48 5,773,340.84
折旧及摊销 4,404,635.88 4,433,967.56
咨询服务费 7,892,118.36 5,674,734.65
其他 750,446.89 868,811.42
合计 35,408,099.49 34,408,113.54
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39、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 2,076,137.60 2,636,408.45
物料消耗费 3,099,201.53 3,678,990.03
检验实验费 21,500.41 1,309,428.62
折旧及摊销 593,261.91 574,286.69
其他 14,943.40 101,735.83
合计 5,805,044.85 8,300,849.62
40、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 4,918,775.62 5,759,443.55
减：利息收入 2,377,795.58 606,573.76
汇兑损益 -241,468.16 -168,599.42
银行手续费 37,243.26 73,778.31
合计 2,336,755.14 5,058,048.68
41、其他收益
（1）其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
政府补助 6,346,692.27 1,342,764.49
手续费返还 26,962.24 51,809.11
合计 6,373,654.51 1,394,573.60
（2）计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
项目 本年发生额 上年发生额
收益相关
《雷雨》《雷雨后》基金补助 1,800,000.00 与收益相关
金华市金东区财政国库支付中心
625,730.00 与收益相关
2021 年市区小升规第二批补助金
《你和我 剧场奇妙七部》基金补
582,524.27 与收益相关
助
《孵化工程》基金资助款 400,000.00 与收益相关
金华市金东区科学技术局 2022 年
区配套市级工业类重大项目资金 350,000.00 与收益相关
补助
金华市金东区市场监督管理局
350,000.00 与收益相关
2021 年度“品质标”奖励资金
金华市金东区财政国库支付中心 280,000.00 与收益相关
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与资产相关/与
项目 本年发生额 上年发生额
收益相关
2021 年技术创新补助
金华市金东区财政国库支付中心
2021 年市区小升规第二批市级部 268,170.00 与收益相关
补助
金华市金东区科学技术局 2020 年
241,400.00 与收益相关
度金东区企业研发经费投入奖励
递延收益摊销 222,580.00 71,160.00 与资产相关
金华市金东区经济和信息化局
2020 年度限制和淘汰落后产能补 216,720.00 与收益相关
助款
金华市金东区财政国库支付中心
200,000.00 与收益相关
2021 小升规奖励
金华市经济和信息化局 2022 年度
金华市区“专精特新”中小企业帮 165,000.00 与收益相关
扶资金
金华市科学技术局 2022 年度市级
150,000.00 与收益相关
重大项目资金
金华市市场监督管理局代付过渡
户 2021 年度市区“品质标”品牌 150,000.00 与收益相关
奖励资金
经信局创新财政专项资金 120,000.00 与收益相关
房租通补助资金 80,038.00 与收益相关
留工补助 57,800.00 与收益相关
金华市金东区科学技术局 2021 年
50,000.00 与收益相关
度省级科技型中小企业奖励
《青年孵化工程》基金补助款 400,000.00 与收益相关
退回 2020 年土地使用税 303,834.48 与收益相关
金华市金东区职工失业保险基金
174,400.00 与收益相关
培训补贴
金华市金东区经济商务局 2020 年
100,000.00 与收益相关
美丽厂区创建项目补助款
金华市经济和信息化局 2020 年度
92,880.00 与收益相关
限制和淘汰落后产能补助资金
江西芦溪县工业园管理委员会污
56,000.00 与收益相关
水处理一体化设备补助款
工信局省级专精特新企业奖励
52,124.00 与收益相关
30000 和用电用气补贴 22124
以工代训代发资金户培训补助 44,500.00 与收益相关
其他补助 36,730.00 47,866.01 与收益相关
合计 6,346,692.27 1,342,764.49
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42、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置子公司投资收益 12,110,093.28
权益法核算的长期股权投资收益 -156,506.49 -220,347.76
基金股权投资收益 975,538.90
银行理财收益 2,911.79 126,959.59
合计 12,932,037.48 -93,388.17
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 100,568.74 104,752.61
其他非流动金融资产 310,517.95
合计 411,086.69 104,752.61
44、信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -15,647.18 -5,614,766.41
合计 -15,647.18 -5,614,766.41
45、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
在建工程减值损失 -2,414,379.13
存货跌价损失 -1,123,832.12 -3,230,112.70
商誉减值损失 -15,284,986.40 -14,751,848.93
合计 -16,408,818.52 -20,396,340.76
46、资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产处置利得或损失 344,322.42 8,824,002.38
合计 344,322.42 8,824,002.38
47、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 3,000,000.00 3,000,000.00
赔偿收入 12,035.00 12,035.00
废品收入 230,081.41
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
其他 671,934.81 226,744.76 671,934.81
合计 3,683,969.81 456,826.17 3,683,969.81
（2）计入当年损益的政府补助
补贴 与资
是否 是否 上年 产相
发放 发放 性质
补助项目 影响 特殊 本年发生金额 发生 关/与
主体 原因 类型
当年 补贴 金额 收益
盈亏 相关
资本市场 山西省人 与收
上市公
直接融资 民政府金 否 否 3,000,000.00 益相
司回迁
奖励 融办 关
合计 3,000,000.00
（3）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
资本市场直接融 晋金发二【2022】3
3,000,000.00 与收益相关
资奖励 号
合计 3,000,000.00
48、营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
地方政府上市奖励退回 3,500,000.00
存货毁损报废 1,276,224.38
对外捐赠 20,000.00 50,000.00 20,000.00
非流动资产毁损报废损失 123,509.62 45,078.35 123,509.62
滞纳金 275,569.05 11,093.71 275,569.05
赔款损失 13,000.00 275.62 13,000.00
其他 3,436.92 3,436.92
合计 435,515.59 4,882,672.06 435,515.59
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 35,969.75 1,473,408.99
递延所得税费用 -181,664.81 -1,061,899.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 -145,695.06 411,509.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -29,627,270.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,406,817.68
子公司适用不同税率的影响 137,070.59
调整以前期间所得税的影响 -36.63
不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,347,272.67
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,239,384.31
损的影响
小微企业享受应纳税所得额减计的影响 -453,964.51
免征企业所得税地方分享部分 -8,603.81
所得税费用 -145,695.06
50、现金流量表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
备用金、押金、保证金等 4,166,634.76 18,839,285.62
政府补贴 8,476,216.27 2,727,241.21
利息收入、汇算损益 826,852.75 757,946.25
房租收入，场租补贴 278,102.01
往来款 450,000.00
废品处理收入 259,992.90
其他 17,837.92 328,417.54
合计 13,487,541.70 23,640,985.53
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
办公及差旅费 13,694,789.21 13,585,519.56
运输装卸、检测及咨询费 17,167,507.27 18,964,462.65
保证金、银行手续费、押金 6,159,093.67 12,353,472.29
退回政府补助 0.00 3,500,000.00
捐赠支出 20,000.00 50,000.00
往来款 2,100,000.87
滞纳金 275,569.05
其他 24,317.55 7,438.83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 39,441,277.62 48,460,893.33
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
强联借款本金及利息 48,030,700.00
话剧投资款 250,000.00
合计 48,030,700.00 250,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
话剧投资款 545,194.50 626,805.50
合计 545,194.50 626,805.50
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租金 953,000.00 1,097,000.00
合计 953,000.00 1,097,000.00
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -29,481,575.65 -40,456,813.16
加：资产减值准备 16,408,818.52 20,396,340.76
信用减值损失 15,647.18 5,614,766.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
10,334,472.94 11,697,827.70
产折旧
使用权资产折旧 1,247,907.11 1,010,487.69
无形资产摊销 375,098.69 638,090.77
长期待摊费用摊销 924,975.20 9,799,598.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-344,322.42 -8,824,002.38
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 123,509.62 45,078.35
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -411,086.69 -104,752.61
财务费用（收益以“-”填列） 3,280,242.54 5,759,444.47
投资损失（收益以“-”填列） -12,932,037.48 93,388.17
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -181,664.81 -1,061,899.21
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -5,372,146.20 26,377,361.26
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 35,369,125.25 -8,447,824.69
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -52,033,490.04 -16,232,817.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 -32,676,526.24 6,304,274.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 105,728,005.15 85,391,385.65
减：现金的年初余额 85,391,385.65 64,607,392.44
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 20,336,619.50 20,783,993.21
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 32,787,395.95
其中：江西强联电气有限公司 31,950,000.00
金利华电（浙江）文化传媒有限公司 837,395.95
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 10,532,490.99
其中：江西强联电气有限公司 9,695,095.04
金利华电（浙江）文化传媒有限公司 837,395.95
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：江西强联电气有限公司
金利华电（浙江）文化传媒有限公司
处置子公司收到的现金净额 22,254,904.96
（3）现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 105,728,005.15 85,391,385.65
其中：库存现金 1,784.14 5,162.30
可随时用于支付的银行存款 105,726,221.01 85,386,223.35
二、现金等价物
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
三、年末现金及现金等价物余额 105,728,005.15 85,391,385.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 9,351,830.91 未到期保函保证金、银行承兑汇票保证金
固定资产 50,786,466.89 为银行融资提供抵押担保
无形资产 7,905,533.85 为银行融资提供抵押担保
无形资产 284,032.22 产权证书的审批流程尚未办理完毕
合计 68,327,863.87
53、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 67,042.33 6.9646 466,923.01
雷亚尔 224.00 1.3183 295.30
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政
4,128,550.24 其他收益 4,128,550.24
府补助
计入递延收益的政 递延收益，摊销入
1,344,700.00 2,245,104.27
府补助 其他收益
计入营业外收入的
3,000,000.00 营业外收入 3,000,000.00
政府补助
（2）政府补助退回情况：无
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、合并范围的变更
1、处置子公司
按照
公允 丧失控 与原子
丧失 丧失
丧失 价值 制权之 公司股
股 处置价款与处 控制 控制
控制 重新 日剩余 权投资
股权 权 置投资对应的 权之 权之
丧失控制 权之 计量 股权公 相关的
处置 处 合并财务报表 日剩 日剩
子公司名称 股权处置价款 丧失控制权的时点 权时点的 日剩 剩余 允价值 其他综
比例 置 层面享有该子 余股 余股
确定依据 余股 股权 的确定 合收益
（%） 方 公司净资产份 权的 权的
权的 产生 方法及 转入投
式 额的差额 账面 公允
比例 的利 主要假 资损益
价值 价值
得或 设 的金额
损失
江西强联电 转
35,500,000.00 100% 2022 年 4 月 1 日 股权变更 12,110,093.28
气有限公司 让
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年2月16日，第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于出售江西强联电气有限
公司100%股权交易》的议案，公司聘请辽宁元正资产评估有限公司对江西强联100%股权进
行评估并出具评估报告，截至评估基准日2021年10月31日，江西强联100%股权的评估值为
3,549.01万元人民币，公司与交易对方河北宣化新迪电瓷股份有限公司在此评估结论的基
础上友好协商，确定江西强联100%股权转让价款为3,550.00万元人民币。
2022年2月17日，公司与新迪电瓷签订《股权转让协议》，公司拟将持有的江西强联100%
的股权以人民币3,550.00万元转让给新迪电瓷。
2022年4月1日，江西强联完成工商变更，公司不再将江西强联纳入合并范围。
2、其他原因的合并范围变动
公司于 2021 年 11 月 1 日做出股东决定，因公司业务方向调整，依据《公司法》及《公
司章程》同意公司全资子公司金利华电（浙江）文化传媒有限公司向工商及有关部门申请
注销，金利华电（浙江）文化传媒有限公司简易注销公告期 2021 年 12 月 14 日-2022 年 1
月 2 日，公告期满后于 2022 年 1 月 4 日注销。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
上海赫金文化传播 上海市 上海市杨浦区延吉中
文化产业 100.00 新设
有限公司 杨浦区 路 77 号 209-A10 室
北京市房山区长沟镇
北京金利华文化投 北京市
金元大街 1 号北京基 文化产业 100.00 新设
资有限公司 海淀区
金小镇大厦 B 座 407
北京央华时代文化 北京市 北京市东城区长青园
文化产业 51.00 购买
发展有限公司 东城区 7 号 1 幢 3507-147
浙江金利华电气设 浙江省 浙江省金华市金东区
制造业 100.00 新设
备有限公司 金华市 傅村镇华丰东路
北京央华古宅戏文 北京市 北京市东城区藏经馆
文化产业 25.76 购买
化管理有限公司 东城区 胡同 17 号 1 幢 2201
西藏藏 西藏自治区拉萨市达
西藏央华时代文化
族自治 孜区虎峰大道沿街商 文化产业 51.00 购买
发展有限公司
区 铺 2-1-043 号
2、重要的非全资子公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年向少数股
少数股东持 本年归属于少数 年末少数股东
子公司名称 东宣告分派的 备注
股比例(%) 股东损益 权益余额
股利
北京央华时代文
49.00 -2,129,148.11 15,015,394.73
化发展有限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并
日公允价值及统一会计政策的调整：
年末余额 年初余额
项目
北京央华时代文化发展有限公司 北京央华时代文化发展有限公司
流动资产 26,192,862.10 36,588,629.99
非流动资产 17,743,786.96 13,759,218.62
资产合计 43,936,649.06 50,347,848.61
流动负债 13,190,658.90 12,894,401.95
非流动负债 1,149,514.56 3,526,553.88
负债合计 14,340,173.46 16,420,955.83
（续上表）
本年发生额 上年发生额
项目
北京央华时代文化发展有限公司 北京央华时代文化发展有限公司
营业收入 21,384,781.06 65,882,360.98
净利润 -4,330,417.18 -565,630.38
经营活动现
-10,116,571.22 7,733,273.03
金流量
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业投资账面价值合计 1,398,138.90 1,554,645.39
下列各项按持股比例计算的
合计数
净利润 -156,506.49 -220,347.76
其他综合收益
综合收益总额 -156,506.49 -220,347.76
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九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付
款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场
风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和
流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准
的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避
相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上
报本公司的审计委员会。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层
已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司的信用风险主要产生于银
行存款、应收票据、应收款项、债权投资等。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监
控，以确保本公司不致面临重大信用损失。
本公司持有的除现金以外的货币资金及理财产品，主要存放于国有控股银行和其他大
中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司其他金融资产包括其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于
交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有
提供可能令本公司承受信用风险的担保。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收
款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客
户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和损失风险。本公司以应收款项账龄分析为基础
计算历史迁移率，并考虑了对未来回收风险的判断及信用风险特征分析等前瞻性信息进行
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调整得出预期损失率。
截至 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用损失情况如下：
项目 账面余额 预期信用损失
应收票据 600,000.00
应收账款 59,292,836.98 8,439,624.19
其他应收款 9,527,533.12 1,958,773.84
合计 69,420,370.10 10,398,398.03
本公司投资的银行理财产品，鉴于交易对方的信用评级良好，管理层预期交易对方不
会发生无法履行义务的情况。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 49.04%。
（2021 年：30.93%）。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司管理流动性的方法是确保具备足够的流动性以履行到期债务，避免
导致不可接受的损失。公司及子公司负责自身的现金管理工作，并在公司层面持续监控公
司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议
的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 49,066,361.11 49,066,361.11
长期借款 22,065,628.28 11,940,000.00 34,005,628.28
应付票据 7,861,696.00 7,861,696.00
应付账款 25,540,275.29 25,540,275.29
其他应付款 7,493,040.34 7,493,040.34
合计 112,027,001.02 11,940,000.00 123,967,001.02
（三）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币计价结算，以外币进行采购和销
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售的业务收入、支出以及外币金融资产和金融负债所占比例不足 5%，外币汇率波动对本公
司经营业绩的影响不大，公司面临的汇率风险较低。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 67,042.33 6.9646 466,923.01
雷亚尔 224.00 1.3183 295.30
（3）除了极少数境外客户的采购及销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债
占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率
可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
2、利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，
本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为 82,960,000.00 元（2021 年
12 月 31 日：115,000,000.00 元）
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3、价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商
品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目 年末公允价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第二层次
第一层次公允 第三层次公允
公允价值 合计
价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
交易性金融资产
其中：其他非流动金融资
6,510,517.95 25,000,000.00 31,510,517.95
产
持续以公允价值计量的
6,510,517.95 25,000,000.00 31,510,517.95
资产总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同
或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
对于持续的第三层次公允价值计量，公司年初余额与年末余额之间未发生调节。
（六）持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
公司控制的三级子公司北京央华古宅戏文化管理有限公司（以下简称“央华古宅戏公
司”）本年与北京温榆河公园建设管理有限公司（以下简称“公园建设公司”）签订《关
于北京朗昆文化产业发展有限公司之股权转让协议》，协议约定央华古宅戏公司以
6,510,517.95 元价格向公园建设公司转让北京朗昆文化产业发展有限公司 6%的股权。
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司上述 6%的股权初始投资成本为 6,200,000.00 元，原作为第三层次公允价值计量项
目，因本年度取得该部分股权在活跃市场上未经调整的报价，故公司于股权转让协议签订
日将该部分股权转换为第一层次公允价值计量项目，并确定公允价值变动收益 310,517.95
元。
（七）本年内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（八）不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项以及
部分债权投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司
控股股东及最终控制 业务性 对本公司的
注册地 注册资本 的表决权
方名称 质 持股比例(%)
比例(%)
山西红太阳旅游开发 旅游综
山西长治 100,000 万元 15.02 29.04
有限公司 合服务
2020 年 9 月 9 日，公司原实际控制人赵坚先生与山西红太阳旅游开发有限公司（以下
简称山西红太阳）签署了《股权转让协议》，赵坚先生通过协议转让方式转让其持有的公
司股份 16,402,619 股（占其个人股份总额的 50%，占公司股本总额的 14.02%），并在以上
股份过户登记完成的同时无条件且不可撤销地永久将其剩余所持有公司 16,401,619 股（占
其个人股份总额的 50%，占公司股本总额的 14.02%）股份的表决权委托给山西红太阳。
2020 年 9 月 24 日，赵坚先生转让给山西红太阳的 16,402,619 股无限售流通股份已完
成过户登记手续。赵坚先生与山西红太阳旅游开发有限公司将构成一致行动关系，至此公
司控股股东正式变更为山西红太阳旅游开发有限公司，持有公司 16,401,619 股股份，占本
公司股本总额的 14.02%，通过委托协议的安排，赵坚与山西红太阳构成一致行动关系，合
计享有本公司 28.04%表决权。
公司于 2020 年 9 月 10 日，披露了山西红太阳出具的《祥式权益变动报告书》，披露
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
未来 12 个月内择机通过二级市场竞价交易或大宗交易的方式继续增持上市公司 0.5%-1%股
权。山西红太阳自 2020 年 12 月 22 日至 2021 年 1 月 13 日期间，通过集中竞价方式合计增
持公司股份 1,169,199 股，占公司总股本的 1%。
截至 2022 年 12 月 31 日，山西红太阳持股 17,570,818.00 股，持股比例 15.02%，表决
权比例 29.04%。
本公司实际控制人为自然人韩泽帅。
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
山西红太阳旅游开发
1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
有限公司
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
山西红太阳旅游开发
17,570,818.00 17,570,818.00 15.02 15.02
有限公司
2、子公司
子公司情况详见附注“八（一）在子公司中的权益”相关内容。
3、合营及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八（二）在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
赵慧 本公司一致行动人赵坚之子
杭州惠传文化创意有限公司 受赵慧控制
王可然 子公司执行董事
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）采购商品/接受劳务
公司本年度未向关联方采购商品/接受劳务。
（2）销售商品/提供劳务
出租方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
杭州惠传文化创意有限公司 提供文化创意服务 1,839,622.59
合计 1,839,622.59
3、关联租赁情况
（1）出租情况
本年度无本公司作为出租方的关联租赁。
（2）承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
王可然 房屋经营租赁 360,000.00 216,000.00
2022 年 10 月 10 日，北京央华时代文化发展有限公司与王可然就房屋租赁事项，续租
1 年，租赁期自 2022 年 11 月 1 日起至 2023 年 10 月 31 日止，共计 12 个月，租金标准人民
币 18,000 元/月，租金总计 216,000.00 元。
2022 年 1 月 1 日，北京央华时代文化发展有限公司与王可然新签定房屋租赁合同，租
赁期自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止，共计 12 个月，租金标准人民币 12,000
元/月，租金总计 144,000.00 元。
4、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
本年度无本公司作为担保方的关联担保。
（2）本公司作为被担保方
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
浙江金利华电气设备有限公司 70,830,000.00 2021/5/21 2024/5/20 否
浙江金利华电气设备有限公司 45,670,000.00 2021/6/3 2024/6/2 否
浙江金利华电气设备有限公司 22,390,000.00 2021/6/3 2024/6/2 否
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
浙江金利华电气设备有限公司 84,040,000.00 2022/4/6 2025/4/5 否
合计 222,930,000.00
注：具体关联担保事项详见附注十三、1、财务担保事项。
5、关联方资金拆借
公司本年度未发生关联方资金拆借。
6、关联方资产转让、债务重组情况
公司本年度未发生关联方资产转让、债务重组。
7、关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 1,989,543.37 2,757,500.04
十二、或有事项
无。
十三、承诺事项
1、财务担保事项
2021 年 5 月 21 日，为了确保中国农业银行股份有限公司金华金东支行与本公司签订的
流动资金借款合同的履行，浙江金利华电气设备有限公司为中国农业银行股份有限公司金
华金东支行与本公司形成的债权提供最高额抵押合同，保证担保范围包括但不限于本金人
民币 7,083 万元整以及由此产生的利息、复利等。截至 2022 年 12 月 31 日，该担保额度已
使用 1,500 万元，用于担保本公司向中国农业银行股份有限公司金华金东支行的借款。
2021 年 6 月 3 日，为了确保中国农业银行股份有限公司金华金东支行与本公司签订的
流动资金借款合同的履行，浙江金利华电气设备有限公司为中国农业银行股份有限公司金
华金东支行与本公司形成的债权提供最高额抵押合同，保证担保范围包括但不限于本金人
民币 4,567 万元整以及由此产生的利息、复利等。截至 2022 年 12 月 31 日，该担保额度已
使用 2,948 万元，用于担保本公司向中国农业银行股份有限公司金华金东支行的借款。
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年 6 月 3 日，为了确保中国农业银行股份有限公司金华金东支行与本公司签订的
流动资金借款合同的履行，浙江金利华电气设备有限公司为中国农业银行股份有限公司金
华金东支行与本公司形成的债权提供最高额抵押合同，保证担保范围包括但不限于本金人
民币 2,239 万元整以及由此产生的利息、复利等。截至 2022 年 12 月 31 日，该担保额度已
使用 1,049 万元，用于担保本公司向中国农业银行股份有限公司金华金东支行的借款。
2022 年 4 月 6 日，为了确保中国农业银行股份有限公司金华金东支行与本公司签订的
流动资金借款合同及商业承兑汇票合同的履行，浙江金利华电气设备有限公司为中国农业
银行股份有限公司金华金东支行与本公司形成的债权提供最高额抵押合同，保证担保范围
包括但不限于本金人民币 8,404 万元整以及由此产生的利息、复利等。截至 2022 年 12 月
31 日，该担保额度已使用 3,585.17 万元，其中用于担保本公司向中国农业银行股份有限公
司金华金东支行的借款占用额度 2,799 万元；用于担保本公司为出票人由中国农业银行股
份有限公司金华金东支行承兑而尚未支付的银行承兑汇票占用额度 786.17 万元。
除上述事项以外本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、公司注销控股子公司北京央华古宅戏文化管理有限公司
2023 年 3 月 16 日，根据《金利华电股份有限公司对外投资管理制度》及本公司章程的
有关规定，因子公司北京央华古宅戏文化管理有限公司，持续亏损，经董事长审批，同意
公司解散并停业。并授权北京央华时代文化发展有限公司管理层负责办理该公司的清算、
注销等相关工作。2023 年 03 月 21 日，北京央华古宅戏文化管理有限公司向工商及有关部
门申请注销，债权人公告期为 2023 年 03 月 21 日-2023 年 05 月 05 日。
2、报告报出日之前已偿还的短期借款
（1）2022 年 1 月 4 日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资金
借款合同，取得借款 700.00 万元，借款期限为 1 年。2023 年 1 月，公司已向银行偿还该借
款 700.00 万元。
（2）2022 年 1 月 4 日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资金
借款合同，取得借款 800 万元，借款期限为 1 年。2023 年 1 月，公司已向银行偿还该借款
800 万元。
（3）2022 年 9 月 15 日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金借款合同，取得借款 900.00 万元，借款期限为 1 年零 1 月。2023 年 3 月，公司已向银行
偿还该借款 1.00 万元。
（4）2022 年 4 月 7 日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资金
借款合同，取得借款 900.00 万元，借款期限为 1 年。2023 年 4 月，公司已向银行偿还该借
款 900.00 万元。
（5）2022 年 4 月 7 日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资金
借款合同，取得借款 500.00 万元，借款期限为 1 年。2023 年 4 月，公司已向银行偿还该借
款 500.00 万元。
（6）2022 年 4 月 8 日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资金
借款合同，取得借款 600.00 万元，借款期限为 1 年。2023 年 4 月，公司已向银行偿还该借
款 600.00 万元。
（7）2022 年 4 月 8 日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资金
借款合同，取得借款 500.00 万元，借款期限为 1 年。2023 年 4 月，公司已向银行偿还该借
款 500.00 万元。
十四、其他重要事项说明
（一）终止经营
1、处置子公司江西强联电气有限公司
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度
终止经营收入(A) 11,735,121.99 55,061,014.79
减:终止经营费用(B) 13,105,827.88 68,136,049.00
终止经营利润总额(C) -1,370,705.89 -13,075,034.21
减:终止经营所得税费用(D) -189,303.35 -2,915.80
经营活动净利润(E=C-D) -1,181,402.54 -13,072,118.41
资产减值损失/转回(F)
处置收益总额(G) 12,110,093.28
处置相关所得税费用(H)
处置净利润(I=G-H)
终止经营净利润(J=E+F+I) 10,928,690.74 -13,072,118.41
其中:归属于母公司股东的终止经营利润 10,928,690.74 -13,072,118.41
归属于少数股东的终止经营利润
经营活动现金流量净额 -5,633,055.37 15,381,291.48
投资活动现金流量净额 -231,568.67 -2,250,899.42
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度
筹资活动现金流量净额 -355,000.01 -18,793,016.90
2、处置子公司金利华电（浙江）文化传媒有限公司
项目 2022 年 1 月 2021 年度
终止经营收入(A)
减:终止经营费用(B) -146.52 74,066.49
终止经营利润总额(C) 146.52 -74,066.49
减:终止经营所得税费用(D)
经营活动净利润(E=C-D) 146.52 -74,066.49
资产减值损失/转回(F)
处置收益总额(G)
处置相关所得税费用(H)
处置净利润(I=G-H)
终止经营净利润(J=E+F+I) 146.52 -74,066.49
其中:归属于母公司股东的终止经营利润 146.52 -74,066.49
归属于少数股东的终止经营利润
经营活动现金流量净额 146.52 394,929.61
投资活动现金流量净额 -7,083,984.06
筹资活动现金流量净额
（二）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经
营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入
报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入
比例在不同的分部之间分配。
2、本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技
术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营
成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 2 个报告分部：传统制造业分部和文化业分部。传统制造业分部主要销售玻
璃绝缘子、瓷绝缘子、电瓷瓶、高低压电器开关等产品，文化业分部主要提供舞台剧及其
他演出劳务。
3、报告分部的财务信息
年末余额/本年发生额
项目
传统制造业分部 文化业分部 抵销 合计
一. 营业收入 99,024,703.65 21,384,781.06 120,409,484.71
其中：对外交
99,024,703.65 21,384,781.06 120,409,484.71
易收入
分部间
交易收
入
二. 营业费用 130,314,352.83 28,625,044.91 -8,902,642.32 150,036,755.42
其中：信用减
值损失（损失
-1,755,031.01 30,554.16 1,708,829.67 -15,647.18
以“－”号填
列）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额
项目
传统制造业分部 文化业分部 抵销 合计
资产减
值损失（损失
-12,241,410.84 -4,167,407.68 -16,408,818.52
以“－”号填
列）
资产处置
344,322.42 344,322.42
收益
投资收益 748,872.95 821,944.20 11,361,220.33 12,932,037.48
三. 利润总额
-31,289,649.18 -7,240,263.85 8,902,642.32 -29,627,270.71
（亏损）
四. 所得税费
-189,303.35 43,608.29 -145,695.06
用
五. 净利润
-31,100,345.83 -7,283,872.14 8,902,642.32 -29,481,575.65
（亏损）
六. 资产总额 333,016,379.16 74,403,291.30 -20,163,200.60 387,256,469.86
七. 负债总额 122,673,484.05 40,570,805.88 -26,021,844.62 137,222,445.31
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相
同。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
金额 比例 金额
比例
其中：
按组合计提坏账
30,226,272.90 100.00% 1,644,049.94 5.44% 28,582,222.96
准备的应收账款
其中：
应收账款组合一 30,226,272.90 100.00% 1,644,049.94 5.44% 28,582,222.96
应收账款组合二
合计 30,226,272.90 100.00% 1,644,049.94 5.44% 28,582,222.96
续
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提比
金额 比例 金额
例
其中：
按组合计提坏账
34,745,926.88 100.00% 1,788,630.49 5.15% 32,957,296.39
准备的应收账款
其中：
应收账款组合一 34,745,926.88 100.00% 1,788,630.49 5.15% 32,957,296.39
应收账款组合二
合计 34,745,926.88 100.00% 1,788,630.49 5.15% 32,957,296.39
1）按单项计提应收账款坏账准备：无
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 28,518,105.53 1,433,798.68 5.03
1至2年 1,708,167.37 210,251.26 12.31
合计 30,226,272.90 1,644,049.94
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 28,518,105.53
1至2年 1,708,167.37
合计 30,226,272.90
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：应收账款组合
1,788,630.49 545,391.25 689,971.80 1,644,049.94
一
应收账款组合二
合计 1,788,630.49 545,391.25 689,971.80 1,644,049.94
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本年实际核销的应收账款情况：无
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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金利华电气股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
单位 1 16,446,123.08 1 年以内 54.41 822,306.15
单位 2 3,764,140.00 1 年以内 12.45 188,207.00
单位 3 1,211,430.00 1 年以内 4.01 60,571.50
单位 4 1,062,021.82 1 年以内 3.51 53,101.09
单位 5 930,518.00 1 年以内 3.08 46,525.90
合计 23,414,232.90 77.46 1,170,711.64
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 24,284,263.30 62,496,007.92
合计 24,284,263.30 62,496,007.92
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
资金拆借 26,021,844.62 69,124,941.02
保证金及押金 130,700.00
强联股权处置款 3,550,000.00
合计 29,571,844.62 69,255,641.02
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
预期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 6,759,633.10 6,759,633.10
2022 年 1 月 1 日余额在本
年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 1,886,329.68 1,886,329.68
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
预期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
本年转回 3,358,381.46 3,358,381.46
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 5,287,581.32 5,287,581.32
3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 7,046,903.60
1至2年 13,939,910.22
2至3年 2,504,234.26
3至4年 3,455,218.54
4至5年 2,625,578.00
5 年以上
合计 29,571,844.62
4）其他应收款坏账准备情况：
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 转销或核销 收回或转回 其他变动
其他应
收款坏 6,759,633.10 1,886,329.68 3,358,381.46 5,287,581.32
账准备
合计 6,759,633.10 1,886,329.68 3,358,381.46 5,287,581.32
其中本年坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）本年实际核销的其他应收款情况
本年无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例
上海赫金文化传 1 年以内
资金拆借款 17,419,935.67 58.91% 2,944,197.28
播有限公司 /1-2 年
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例
/2-3 年
/3-4 年
/4-5 年
1 年以内
北京金利华文化 /1-2 年
资金拆借款 8,601,908.95 29.09% 2,165,884.04
投资有限公司 /2-3 年
/3-4 年
河北宣化新迪电 强联股权处
3,550,000.00 1 年以内 12.00% 177,500.00
瓷股份有限公司 置款
合计 29,571,844.62 100.00% 5,287,581.32
7）涉及政府补助的应收款项：无
8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、长期股权投资
年末余额 年初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 257,332,220.96 60,080,783.66 197,251,437.30 364,686,506.84 102,817,490.82 261,869,016.02
合计 257,332,220.96 60,080,783.66 197,251,437.30 364,686,506.84 102,817,490.82 261,869,016.02
（1）对子公司投资
本年计提减值准 减值准备年末余
被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备 额
江西强联电气有限公
89,354,285.88 89,354,285.88 89,354,285.88
司
金利华电（浙江）文
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
化传媒有限公司
上海赫金文化传播有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
北京金利华文化投资
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
北京央华时代文化发
76,500,000.00 76,500,000.00 76,500,000.00 11,117,578.72 60,080,783.66
展有限公司
浙江金利华电气设备
160,832,220.96 160,832,220.96 160,832,220.96
有限公司
合计 364,686,506.84 364,686,506.84 107,354,285.88 257,332,220.96 11,117,578.72 60,080,783.66
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,492,395.67 31,410,020.67 84,235,374.60 91,238,783.46
其他业务 75,091.43 70,913.28 9,495,688.59 9,510,527.40
合计 31,567,487.10 31,480,933.95 93,731,063.19 100,749,310.86
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 合计
按产品类型 31,567,487.10
玻璃绝缘子 31,492,395.67
其他 75,091.43
按经营地区分类 31,567,487.10
其中：国内销售 31,567,487.10
国外销售
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 748,872.95
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收
入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 748,872.95
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 12,454,415.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
9,373,654.51
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,649,080.09
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,389,537.38
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 248,454.22
非经常性损益总额 25,115,141.90
减：所得税影响额 229.72
少数股东权益影响额（税后） 1,658,218.43
合计 23,456,693.75
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -9.42 -0.23 -0.23
扣除非经常性损益后归属于公司
-17.51 -0.43 -0.43
普通股股东的净利润
金利华电气股份有限公司
（公章）
二〇二三年四月二十六日
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