北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司

    Spearhead Integrated Marketing Communication Co.,Ltd.

    （北京市石景山区八大处高科技园区）

    2010年半年度报告

    证券代码：300071

    证券简称：华谊嘉信

    披露日期：2010 年8 月25 日北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示............................................................................................3

    第二节 公司基本情况简介.............................................................................4

    第三节 董事会报告........................................................................................7

    第四节 重要事项..........................................................................................20

    第五节 股本变动和主要股东持股情况.......................................................24

    第六节 董事、监事、高级管理人员情况....................................................27

    第七节 财务报告（未经审计）...................................................................28

    第八节 备查文件........................................................................................102北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    不存在董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性

    无法保证或存在异议的情况。

    公司2010年半年度报告经公司第一届第十次董事会审议通过。公司全体董

    事出席了本次董事会议。

    公司半年度报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人刘伟、主管会计工作负责人柴健及会计机构负责人（会计主管人

    员）杨秀丽声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    第二节 公司基本情况简介

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中英文名称及缩写

    中文名称：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司

    英文名称：Spearhead Integrated Marketing Communication Co.，LTD.

    中文名称缩写：华谊嘉信

    英文名称缩写：Spearhead

    （二）公司法定代表人：刘伟

    （三）公司董事会秘书及证券事务代表情况

    项目 董事会秘书 证券事务代表

    姓名 孙剑 杨真

    联系地址 北京市丰台区宋庄路顺三条21号

    嘉业大厦2期1号楼17层

    北京市丰台区宋庄路顺三条21号嘉

    业大厦2期1号楼17层

    电话 010-58039145 010-58039163

    传真 010-58039088 010-58039088

    电子信箱 sunjian@spearhead.com.cn zhen.yang@spearhead.com.cn

    （四） 公司注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼2097

    房间

    办公地址：北京市丰台区宋庄路顺三条21号嘉业大厦2期1号楼17层

    邮政编码：100079

    互联网网址：www.spearhead.com.cn

    电子信箱：investor@spearhead.com.cn

    （五）公司选定的信息披露报刊：《证券时报》

    登载半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司董事会办公室北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    （六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：华谊嘉信

    股票代码：300071

    （七）持续督导机构：西南证券股份有限公司

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要财务数据

    单位：人民币元

    项目 报告期 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（%）

    调整前 调整后 调整后

    营业收入 248,108,927.42 224,809,370.21 224,809,370.21 10.36%

    营业利润 15,542,635.38 13,518,099.71 13,518,099.71 14.98%

    利润总额 19,167,305.38 13,607,269.94 13,607,269.94 40.86%

    归属于普通股股东的净利润 16,259,806.67 9,896,386.76 11,245,006.60 44.60%

    归属于普通股股东的扣除非经

    常性损益后的净利润

    13,197,457.66 9,904,947.54 11,253,991.28 17.27%

    经营活动产生的现金流量净额 -2,060,630.06 -22,354,411.70 -22,354,411.70 90.78%

    项目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减（%）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 426,966,494.83 152,793,629.70 146,079,428.74 192.28%

    所有者权益（或股东权益） 400,739,131.39 84,887,592.09 103,943,816.92 285.53%

    股本 51,755,272.00 38,755,272.00 38,755,272.00 33.54%

    （二）主要财务指标

    单位: 人民币元

    项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）

    调整前 调整后 调整后

    基本每股收益 0.38 0.30 0.34 11.76%北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    稀释每股收益 0.38 0.30 0.34 11.76%

    扣除非经常性损益后的基本

    每股收益

    0.31 0.30 0.34 -8.82%

    加权平均净资产收益率 7.84% 14.89% 16.68% -8.84%

    扣除非经常性损益后的加权

    平均净资产收益率

    6.37% 14.91% 16.70% -10.33%

    每股经营活动产生的现金流

    量净额

    -0.04 -0.58 -0.58 93.10%

    项目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （%）

    调整前 调整后 调整后

    归属于普通股股东的每股净

    资产

    7.74 2.19 2.68 188.81%

    （三）非经常性损益项目

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,623,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,670.00

    非经常性损益对所得税的影响合计 -562,320.99

    合计 3,062,349.01北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    第三节 董事会报告

    一、管理层讨论分析

    （一）公司报告期内总体经营情况

    2010 年上半年，按照年度计划，管理层内抓管理，不断提高各项业务的执

    行水准；对外积极开拓市场，强化对大客户的服务质量。广大员工以“用心·创

    新”为指导，勤勉努力，公司取得了较好的经营业绩。

    报告期内，公司实现营业总收入24,810.89万元，比上年同期增长10.36%；

    实现营业利润1,554.26 万元，比上年同期增长14.98%；实现净利润1,609.37

    万元，比上年同期增长43.12%。归属于普通股股东的扣除非经常性损益后的净

    利润增长率为17.27%，略高于公司收入增长幅度。

    2010 年4 月21 日，公司在深圳证券交易所创业板成功挂牌上市，通过本

    次股票发行共募集资金净额28,571.10万元，公司的资产规模和经营实力得到了

    较大幅度提升，品牌知名度和行业影响力得到了明显提高，公司的竞争力得到了

    进一步的增强，为下一步的发展打下了坚实的基础。

    （二）报告期内财务状况简要分析

    1、资产、负债、权益变动情况分析

    单位：人民币元

    项目 报告期期末 上年度期末

    报告期比上年度期末

    增减(%)

    货币资金 286,216,381.70 12,539,551.73 2,182.51

    应收利息 208,525.00 0.00 -

    应收账款 99,053,829.10 95,632,064.14 3.58

    预付账款 7,795.02 22,873.10 -65.92

    其他应收款 21,665,324.22 18,469,223.13 17.31

    无形资产 267,353.44 213,365.27 25.30

    开发支出 799,073.00 461,073.00 73.31

    递延所得税资产 213,039.70 259,144.34 -17.79

    短期借款 0.00 10,000,000.00 -100.00

    应付账款 8,398,580.86 10,293,632.15 -18.41

    应付职工薪酬 10,078,481.23 13,998,605.92 -28.00北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    实收资本 51,755,272.00 38,755,272.00 33.54

    资本公积 297,578,882.95 24,867,847.95 1,096.64

    未分配利润 50,719,974.42 39,635,694.95 27.97

    所有者权益合计 400,890,604.27 104,061,380.86 285.24

    1）货币资金报告期比上年度期末增加了2,182.51%，主要原因是公司经中

    国证券监督管理委员会“证监许可[2010]370号”文核准，首次公开发行1,300

    万人民币普通股（A 股），面值1元，发行价格为25.00元/股，扣除各项发行费

    用后的实际募集资金净额285,711,035.00元。

    2）公司的应收账款比上年度期末增加了3.58%，增长幅度较小。本报告期

    末99.54%的应收帐款帐龄在3个月以内，回收风险较小。

    3）其他应收款比期初余额增加17.31%，主要原因是由于公司未结算项目

    款的增加所致。由于公司本期业务增长主要集中在五、六月份，因此期末未结算

    项目金额较大。本报告期末其他应收款79.62%的其他应收款帐龄在6个月以内，

    回收风险较小。

    4）无形资产的开发支出报告期较上年度期末增加73.31%，主要原因系公

    司实施募投项目支出，用于开发内部管理平台建设而发生的管理系统开发支出。

    5）短期借款报告期账面余额较上年度期末减少10,000,000.00 元，减少了

    100.00%，主要原因系本期归还了北京银行大钟寺支行的流动资金贷款所致。

    6）应付账款报告期余额较上年度期末减少了18.41%，主要原因系本期募

    集资金到位后补充了部分流动资金，加快了应付账款的支付速度所致。

    7）应付职工薪酬本报告期末余额较上年度期末减少了28.00%，主要原因

    系报告期内公司发放了上年末计提的职工奖金。另一方面，公司为了保障项目的

    有效运行，缩短了促销员工资发放周期所致。

    8）实收资本报告期51,755,272.00 元较上年末余额38,755,272.00 元增加

    了13,000,000.00 元，增加了33.54%，主要原因系本期公开发行新股而相应股

    本增加。

    9）资本公积报告期比上年度期末增加1,096.64%，主要原因系公司首次公

    开发行1,300万人民币普通股（A 股），面值1元，发行价格为25.00元/股，扣北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    除各项发行费用后的实际募集资金净额285,711,035.00 元，增加资本公积

    272,711,035.00元。

    10）未分配利润报告期50,719,974.42元，较上年期末39,635,694.95元，

    增加了11,084,279.47 元，增长了27.97%，主要系本期增加归属于母公司所有

    者权益的净利润16,259,806.67 元，减去本期实施的每10 股派发现金股利1 元

    （含税）的股利政策，分红减少5,175,527.20元所致。

    2、损益变动情况分析

    单位：人民币元

    项目 报告期 上年同期 报告期比上年同期增减

    营业收入 248,108,927.42 224,809,370.21 10.36%

    营业成本 210,448,551.77 191,076,341.01 10.14%

    营业税金及附加 6,391,581.90 5,489,834.99 16.43%

    销售费用 612,025.44 400,087.21 52.97%

    管理费用 15,809,424.15 14,174,072.87 11.54%

    财务费用 -408,765.02 243,620.59 -267.79%

    资产减值损失 -286,526.20 -193,270.76 -48.25%

    营业利润 15,542,635.38 13,518,099.71 14.98%

    营业外收入 3,624,670.00 113,777.81 3,085.74%

    营业外支出 0.00 24,607.58 -100.00%

    利润总额 19,167,305.38 13,607,269.94 40.86%

    所得税费用 3,073,589.77 2,362,263.34 30.11%

    净利润 16,093,715.61 11,245,006.60 43.12%

    1）本期营业收入较上年同期增加23,299,557.21元，增幅10.36% ，主要

    系公司业务进一步拓展所致。

    2）本期营业成本较上年同期增加19,372,210.76元，增幅10.14% ，营业

    成本的增长速度与营业收入的增长速度基本相当。

    3）营业税金及附加本期金额为6,391,581.90元, 较上年同期5,489,834.99

    元增加了901,746.91元，同比增长了16.43%，主要原因系公司营业收入增长，

    特别是全额缴纳税金的终端促销服务、活动营销服务增长所致。

    4）管理费用本期金额为15,809,424.15元，较上年同期14,174,072.87元

    增加了1,635,351.28元, 同比增加11.54%，主要原因系由于公司业务规模扩大北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    而大幅增加了管理员工的数量，管理员工数量从上年末的333人增加到报告期

    末的437人，从而导致人员工资及相应福利费用增长所致。

    5）财务费用本期金额同比降低了652,385.61元, 同比降低了267.79% ，

    主要原因一方面系募集资金的存款利息增加，另一方面系提前归还了北京银行大

    钟寺支行的贷款而降低了贷款利息所致。

    6）营业利润本期金额为15,542,635.38 元，较上年同期13,518,099.71 元

    增加了2,024,535.67 元，较上年同期增长14.98% 。主要是营业收入增长，利

    润增加所致。

    7）本报告期营业外收入相比上年同期增加了3,085.74%，主要系子公司华

    谊伽信于2009年11月25日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市

    国家税务局、北京市地方税务局《关于公示北京市2009年度第七批拟认定高新

    技术企业名单的通知》确认为北京市2009年度第七批拟认定的高新技术企业。

    截至本报告日止，公司已取得高新技术企业认定证书，企业所得税按优惠税率

    15%计算。本公司已对2009年审计报告中企业所得税按15%重新计算，并作相

    应帐务处理。

    8）利润总额本期为19,167,305.38 元，较上年同期13,607,269.94 元增加

    了5,560,035.44元,较上年同期增长40.86% ，主要原因一方面是由收到了中关

    村科技园区石景山园的财政奖励支持资金，另一方面是公司业务增长以及毛利率

    的进一步提高而带来利润总额的自然增长所致。

    9）企业所得税本期发生3,073,589.77 元，较上年同期2,362,263.34 元增

    加了711,326.43 元, 较上年同期同比增长了30.11% ，主要原因系公司利润总

    额增长而带来所得税费用增长所致。

    3、现金流量变动情况分析

    单位：人民币元

    项 目 报告期数 上年同期

    报告期比上年

    同期增减

    经营活动产生的现金流量净额 -2,060,630.06 -22,354,411.70 90.78%

    投资活动产生的现金流量净额 -785,018.74 -8,323,859.43 90.57%北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    筹资活动产生的现金流量净额 276,522,478.77 25,907,067.27 967.36%

    现金及现金等价物净增加额 273,676,829.97 -4,771,203.86 5,836.01%

    1）本报告期经营活动产生的现金流量净额增加了90.78%，主要原因系上

    一年度同一报告期期内公司曾向中担投资信用担保有限公司支付业务保证金

    2,000万元所致。2009年7月9日，本公司已收回全部保证金2,000万元。

    2）投资活动产生的的现金流量净额较上年同期增加了90.57%，这主要系

    本报告期公司购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相比上年同期

    有明显的减少所致。

    3）筹资活动产生的现金流量净额相比上年同期增长了967.36%，主要系公

    司于2010年4月21日在创业板上市，首次公开发行1,300万人民币普通股（A

    股），面值1元，发行价格为25.00元/股，扣除各项发行费用后的实际募集资金

    净额285,711,035.00元，导致吸收投资收到的现金额大幅增加。

    4）本报告期现金及现金等价物净增加额相比上年同期增加了5,836.01%，

    主要系公司首次公开发行，扣除各项发行费用后的实际募集资金净额

    285,711,035.00元，导致现金及现金等价物净额大幅增加。

    （三）主营业务产品及经营情况

    单位：人民币万元

    产品 营业收入 营业成本 毛利率

    营业收

    入比上

    年同期

    增减

    营业成

    本比上

    年同期

    增减

    毛利率

    比上年

    同期增

    减

    一、终端营销服务 23,077.60 19,699.50 14.64% 8.53% 8.04% 0.39%

    1．店面管理 3,463.59 2,342.62 32.36% 3.24% -11.67% 11.41%

    2．终端促销服务 5,121.32 3,794.75 25.90% 8.63% 14.61% -3.87%

    3．终端销售团队管理 14,492.69 13,562.13 6.42% 9.84% 10.52% -0.58%

    二、活动营销服务 1,519.02 1,181.72 22.21% 45.33% 62.33% -8.15%

    三、其他营销服务（促

    销品营销、互联网营销）

    214.27 163.64 23.63% 24.61% 12.13% 8.50%

    合计 24,810.89 21,044.86 15.18% 10.36% 10.14% 0.17%

    报告期内，公司主营业务及其结构没有发生重大变化。

    报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化，北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

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    总体增长幅度0.17%，原因在于本期公司继续加大营业成本的控制力度。

    报告期内，营业收入较上年同期平均增长10.36%，其中终端营销服务增长

    8.53%，活动营销服务增长45.33%，其他营销服务增长24.61% 。活动营销服

    务较上年增幅较大，未来市场具有较大的市场增长潜力，该产品毛利率相对较高，

    公司未来将大力发展此项业务 。另外，对于终端营销服务中的店面管理业务及

    其他营销服务，由于公司重点对预算成本进行了严格控制，致使相应毛利率有了

    大幅提升，较上年同期分别增长了11.41%、8.50% 。营业成本较上年同期平均

    增长10.14%，与营业收入增长基本保持一致。

    （四） 主营业务分行业情况

    单位：人民币万元

    行业 本期营业收入 上年同期营业收入

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    电子及IT 15,654.34 12,039.59 30.02%

    快速消费品 8,462.37 9,980.62 -15.21%

    汽车 621.09 262.98 136.18%

    医药 21.90 0.16 -

    其他 51.21 197.59 -74.08%

    合计 24,810.89 22,480.94 10.36%

    公司的主营业务主要集中在电子及IT行业、快速消费品行业。

    报告期内，电子及IT行业营业收入所占比例增幅较大，由上年同期的53.55%

    增加到63.09%，所占比例增加了9.54%，主要原因是由于公司本年度增加了宏

    基、方正等业务，另外一方面原有的电子及IT客户惠普、三星（中国）也一定

    程度上增加了终端营销服务及活动营销服务方面的投入，从未来发展的角度看，

    电子及IT行业也是公司未来业务发展的重点，并且具有较大的市场发展潜力。

    快速消费品行业营业收入所占比例有所减少，由上年同期44.40%降低到本

    期34.11%，所占比例减少了10.29%。本期尽管李锦记、伊利、达能客户项目

    收入增加，但客户多美滋、中粮酒业的业务量有所下降，因此，本期快速消费品

    行业的营业收入较上期减少。从快速消费品未来市场前景来看，仍具有较大的市

    场发展潜力，仍是公司未来发展的重点业务领域。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    13

    从未来发展的角度看，电子及IT、快速消费品行业具有较大的市场发展潜

    力，仍是公司未来业务发展的重点。

    （五）报告期内，公司不存在源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达

    到10.00%以上（含10.00%）的情况。

    （六）报告期内，公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面

    养殖权、探矿权、采矿权等）没有发生重大变化。

    （七） 报告期内，公司不存在因设备或技术更新升级换代、核心技术人员辞职、

    特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。

    （八）公司外部经营环境的变动趋势和竞争格局

    2010 年上半年，伴随着宏观经济的不断发展，营销服务业呈现出良好的发

    展态势。首先，个人消费占GDP比重显著提高，相应的，为消费者提供产品和

    服务的行业规模将加速成长，营销支出将伴随上述行业共同发展，为营销服务业

    提供了更广阔的舞台。其次，消费升级与竞争升级导致企业加大营销支出力度。

    营销服务业随着市场的不断变化，有着自己的发展轨迹。第一，线下营销在

    营销服务行业中的占比不断提升；第二，终端营销,在城镇化进程中更显重要；

    第三，营销行业掀起整合浪潮。

    华谊嘉信是本土最大的线下营销服务供应商，也是业内少数具有整合营销传

    播服务能力的领军企业，拥有出色的终端营销策划与组织能力,一直以来奉行C+

    的营销服务模式，将自身角色定义为“客户与消费者之间的价值整合体”，不断

    将研发的成果实现在标准化的运营体系中，以数据库和互联网核心技术为基础，

    不断创造出更精准的营销平台，为品牌找到属于自己的位置，为消费者提供体验

    生活的平台和最优质的产品。华谊嘉信致力于在全新的经济环境中，实现消费者

    与客户的利益平衡与和谐共生，为缔造优质资源共享的社会而努力。

    华谊嘉信客户多为世界500强企业和国内知名企业，执行网络、资金实力、

    行业经验（成功案例）、服务质量（客户投诉）、经营的规范性是该类客户选择合

    格的营销服务供应商的主要标准。公司的主要竞争对手主要来自于具有跨国营销

    服务集团背景的线下营销服务机构，竞争对手的优势体现在跨国营销服务巨头在

    资金、客户资源等方面的支持，其劣势体现在服务成本高、业务独立性差，服务北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    14

    效率低等方面。

    为应对日趋激烈的行业竞争，华谊嘉信从品牌与客户资源、执行网络、创新

    能力、业务团队、信息技术运用等方面强化自身的竞争优势，以保持公司业绩持

    续稳定成长。

    影响行业发展的有利因素：第一，营销市场支出不断扩大；第二，线下营销

    市场发展迅速；第三，企业营销外包程度的深化，对专业化营销服务需求不断加

    深；第四，国家产业政策支持力度不断加大。

    影响行业发展的不利因素：第一，行业认知度较低，营销服务主要为跨国企

    业和部分知名的国内企业，从全国来看，营销服务主要在经济发达区域得到重视

    和发展；第二，营销服务机构服务手段单一，资本实力较弱；第三，营销服务业

    专业人才短缺。

    影响营销服务行业发展还有很多不确定因素，包括今后国家产业政策的方

    向，内部标准化成果。面对诸多不确定因素，华谊嘉信将一直秉持用心创新理念，

    不断开拓新市场，新渠道，加强公司治理，完善组织机构，致力于实现“成为集

    终端营销、活动营销、互联网营销、促销品营销、广告代理、市场研究于一身的

    领先的整合营销传播服务集团”的战略目标。

    （九）风险因素

    公司在发展中主要面临以下两大风险：

    1、对主要客户依赖的风险

    本公司客户多为世界500 强企业和国内市场化水平较高企业。本报告期公

    司前五大客户的销售收入占公司营业收入的比例为67.51%，较08 年度之

    72.22%和09年度之67.69%，有所改善，但客户集中度仍然较高。

    为有效分散风险，公司在制度和流程上进行了约束，比如完善多层级互动沟

    通的CRM（客户关系管理）体系，加强公司与客户间的互动及需求识别的及时

    性；比如多产品线销售渗透，实现同一客户多需求组合，强化公司与客户的黏性。

    公司除与主要客户保持了稳定的合作关系外（2005 年与惠普、摩托罗拉，北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    15

    2006 年与索尼爱立信、AMD、伊利，2007 年与多美滋、微软开始合作并保持

    至今），也不断加强客户拓展。

    2、应收帐款的回收风险

    本期报告期末，公司应收账款余额为9,905.38 万元，若客户的经营情况、

    资信状况发生重大变化，公司存在应收账款的回收风险。

    公司的经营模式决定了公司前期需为客户垫付部分活动费用，再按服务进度

    分期收回包括垫付款项在内的全部服务费用。公司应收账款余额较大、占资产比

    例较高与线下营销服务行业的特点及经营模式存在直接的关系。公司的客户主要

    为世界500 强和国内知名企业，客户信用较高并与公司保持长期的业务合作关

    系，发生坏账的风险较小。

    为进一步降低应收账款回收的风险，公司建立了客户信用评级及考核制度，

    从源头上减少了坏账的风险；公司设立大客户部，与客户及时沟通，有效保障应

    收账款的及时回收；制定了《应收款项考核及管理办法》，对收款方式和相关职

    责人员的权限进行了规范，从制度上加强了应收账款的回收；此外，公司已经与

    中国出口信用保险公司签订了应收账款的保险合同，以进一步降低应收账款的回

    收风险。

    二、 报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    1、报告期内募集资金使用情况

    2010年3月29日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]370号”

    《关于核准北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司首次公开发行股票的批复》

    核准，首次公开发行1,300万人民币普通股（A 股），面值1元，发行价格为25.00

    元/股，扣除各项发行费用后的实际募集资金净额为285,711,035.00元。以上募

    集资金已由利安达会计师事务所有限公司于2010 年4月13 日出具的利安达验

    字[2010]第1021号验资报告确认。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    16

    本次募集资金投资项目分别为线下营销业务全国网络体系建设项目（以下简

    称“全国网络体系建设项目”）、北京运营中心扩展项目、远程督导信息系统平台

    建设项目（以下简称“远程督导系统项目”）、内部管理信息平台建设项目（以下

    简称“管理信息平台项目”）、其他与主营业务相关的营运资金项目。

    1）2010年4月28日，公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于募集

    资金使用计划的议案》，同意公司使用超募资金500.00 万元偿还银行贷款，

    2,800.00万元永久补充流动资金。

    2）2010年6月11 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于以

    募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金

    1,001.74 万元置换预先已投入线下营销业务全国网络体系建设项目、北京运营

    中心扩展项目和内部管理信息平台建设项目的自筹资金。

    单位：人民币万元

    募集资金总额 28,571.00 本报告期已投入募集资金总额 5,093.22

    变更用途的募集资金总额 0,00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 5,093.22

    承诺投

    资项目注2

    是否已

    变更项

    目（含

    部分变

    更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    本报告期

    实际投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    本报告

    期实现

    的效益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    是

    否

    符

    合

    计

    划

    进

    度

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    线下营

    销业务

    全国网

    络体系

    建设项

    目

    否 4,065.20 4,065.20 174.17 174.17

    2012 年

    12月31

    日

    0.00 是 是 否

    北京运

    营中心

    扩展项

    目

    否 6,080.00 6,080.00 1,551.15 1,551.15

    2012 年

    12月31

    日

    268.26 是 是 否北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    17

    远程督

    导信息

    系统平

    台建设

    项目

    否 1,403.35 1,403.35 0.00 0.00

    2012 年

    12月31

    日

    0.00

    是 是 否

    内部管

    理信息

    平台建

    设项目

    否 500.00 500.00 67.90 67.90

    2012 年

    12月31

    日

    0.00 是 是 否

    其他与

    主营业

    务相关

    的营运

    资金项

    目

    否 16,522.45 16,522.45 3,300.00 3,300.00 - 0.00 是

    不

    适

    用

    否

    合计 - 28,571.00 28,571.00 5,093.22 5,093.22 - 268.26 - - -

    未达到计划进度或预计收益的情

    况和原因（分具体项目）

    不适用

    项目可行性发生重大变化的情况

    说明

    不适用

    募集资金投资项目实施地点变更

    情况

    无

    募集资金投资项目实施方式调整

    情况

    无

    募集资金投资项目先期投入及置换

    情况

    在募集资金到账前，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资额

    1,001.74 万元，业经利安达会计师事务所出具利安达专字[2010]第1405 号《关

    于北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的专项

    审核报告》鉴证确认，置换资金已于2010年5月份从募集资金专户转出。

    项目实施出现募集资金结余的金

    额及原因

    无

    其他与主营业务相关的营运资金

    的使用情况

    其余超募资金，公司将主要用在主营业务经营上，根据公司业务发展需求，严格

    按照《募集资金管理办法》使用，并严格按照公司资金管理制度履行资金使用审

    批手续。

    尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户。

    投资项目运营中可能出现的风险

    和重大不利变化

    无北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    18

    募集资金使用及披露中存在的问

    题或其他情况

    无

    2、报告期内,公司不存在重大非募集资金投资项目情况。

    三、报告期内经营成果修正

    报告期内，公司未对上年年度报告中披露的本年度经营计划作出修改和调

    整。

    四、董事会下半年的经营计划：

    2010 年下半年，公司将在现有业务的基础上，坚决贯彻既定的战略规划和

    经营计划，具体实施包括以下几点：

    1、抓住机遇，按计划抓紧实施募集资金项目，专注主业发展。

    2、继续加强市场开发，一是开拓北京以外的新市场，并以中心城市向其周

    边二、三线城市辐射，进行网状布局和扩张，实现线下营销业务的全国网络体系

    的建设。二是开辟新营销渠道与业务模式。

    3、加强内部管理，完善组织结构，优化管理流程，激发员工热情，促进公

    司发展。

    4、人员扩充计划：公司将完善以人与工具互动成长体系为核心的员工培训

    体系，围绕企业发展不断创新及拓展培训内容、培训方式；采用一系列专业的评

    估方法，培养选拔人才，以满足未来业务快速发展的需求。

    5、开发新客户的同时，拓展原有客户的产品线。集中优势资源对原有大客

    户进行多品牌，多产品线的渗透，以提高总体毛利率水平。

    五、报告期内现金分红政策的执行情况

    2010年5月25日，2010年度股东大会审议通过了《2009年度利润分配预

    案》：以公司股本51,755,272.00 股为基数，按每10 股派发现金股利人民币1

    元（含税），共计派发现金5,175,527.20元（含税）。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    19

    2010 年6 月7 日，公司董事会公告了2009 年度利润分配实施方案，该方

    案已如期（2010年6月17日）实施完毕。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    20

    第四节 重要事项

    一、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司不存在重大诉讼仲裁事项。

    二、收购、出售资产及企业合并事项

    报告期内，公司不存在收购、出售资产及资产重组。

    三、股权激励计划

    报告期内，公司没有实施股权激励方案。

    四、重大关联交易事项

    报告期内，公司不存在重大关联交易。

    五、重大合同及其履行情况

    （一） 报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承

    包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项。

    （二） 报告期内，公司未发生对外担保事项。

    （三） 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    （四） 其他重大合同

    截至2010年6月30日，本公司正在履行的重要销售合同情况具体如下：

    1、华谊葭信劳务与宏碁电脑（上海）有限公司（以下简称“宏碁”）签署《派

    遣服务合同》，宏碁委托华谊葭信劳务负责销售团队全管理，并向华谊葭信劳务

    支付人员管理中产生的各项费用及服务费。协议自2010年1月15日起生效，直至

    2011年1月14日止。

    2、华谊伽信营销与达能乳品销售（上海）有限公司北京分公司（以下简称

    “达能”）签署了《促销代理服务和其他促销活动服务合同》，华谊伽信营销提北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    21

    供长期项目人员管理、短期店内促销活动执行、短期促销员（PG）管理、其它

    营销活动的策划和执行、促销推广相关的平面设计、以及促销相关延伸物料的设

    计生产仓储物流运输等服务。合同有效期自2010 年1 月1 日至2010 年12 月

    31日止。

    3、2010 年4 月，华谊葭信劳务与联想（北京）有限公司（以下简称“联

    想”）签署《委托服务协议》，协议约定华谊葭信劳务向联想提供员工服务，联

    想向华谊葭信劳务支付员工管理费、员工工资、员工社会保险费等。合同有效期

    自2010年4月1日至2011 年3 月31日。

    其他正在履行的重要销售合同还包括与索尼爱立信、多美滋婴幼儿食品有

    限公司、AMD International Sales & Service Ltd.、中国惠普有限公司等大客户

    所签署的业务合同。

    六、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东及作为股东

    的董事、监事、高级管理人员在报告期内发生或持续到报告期内

    的承诺事项

    （一） 公司董事在招股说明书中关于持股期的承诺

    公司控股股东、实际控制人刘伟及股东宋春静、李孝良承诺：自北京华谊嘉

    信整合营销顾问股份有限公司的股票上市之日起36个月内，不转让或委托他人

    管理本次发行前已直接或间接持有的北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司

    股份，也不由北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司回购该股份。

    公司股东宁智平、李保良、谷博、北京博信智创投资咨询有限公司承诺：自

    取得股份完成工商变更登记之日起36个月内，不转让或委托他人管理本次发行

    前已直接或间接持有的北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司股份，也不由北

    京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司回购该部分股份。

    刘伟、宋春静、宁智平、赵晨、李凌波、方华、柴健、孙剑除了遵守上述承

    诺外，还承诺：在本人担任北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司的董事或高

    级管理人员期间，每年转让北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司股份不超过北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    22

    其直接或间接持有股份总额的25%；在离职后半年内不转让其直接或间接持有的

    北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司股份。

    承诺履行情况：报告期内，公司股东恪守承诺，未发生违反承诺的情形。

    （二）公司主要股东及关联方的重要承诺

    2009 年7 月16 日，公司的控股股东及实际控制人刘伟以书面形式向本公

    司出具了《避免同业竞争的承诺》。

    2009 年6 月16 日，公司的控股股东及实际控制人刘伟、股东博信投资、

    作为股东的董事宋春静和宁智平分别以书面形式向本公司出具了《关于规范和减

    少与北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司关联交易的承诺》。

    2009 年9 月20 日，公司的控股股东及实际控制人刘伟以书面形式向本公

    司出具了《关于对北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司住房公积金缴存事项

    的承诺》。

    承诺履行情况：报告期内，公司股东恪守承诺，未发生违反承诺的情形。

    七、报告期内已披露的重要信息索引

    序号 公告编号 公告内容 披露日期 刊载媒体

    1 2010-001 第一届董事会第八次会议决议公告 2010-4-30 巨潮资讯网

    2 2010-002 独立董事对相关事项独立意见 2010-4-30 巨潮资讯网

    3 2010-003 关于签署募集资金三方监管协议的公告 2010-4-30 巨潮资讯网

    4 2010-004 募集资金使用计划公告 2010-4-30 巨潮资讯网

    5 2010-005 第一届监事会第四次会议决议公告 2010-4-30 巨潮资讯网

    6 2010-006 关于召开2009 年度股东大会通知公告 2010-4-30 巨潮资讯网

    7 2010-007 2009 年度董事会工作报告 2010-4-30 巨潮资讯网

    8 2010-008 2009 年度监事会工作报告 2010-4-30 巨潮资讯网

    9 2010-009 2009 年度财务决算报告 2010-4-30 巨潮资讯网

    10 2010-010 2009年度股东大会决议公告 2010-5-26 巨潮资讯网

    11 2010-011 2009 年度利润分配实施公告 2010-6-8 巨潮资讯网

    12 2010-012 第一届董事会第九次会议决议公告 2010-6-12 巨潮资讯网北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    23

    13 2010-013 第一届监事会第五次会议决议公告 2010-6-12 巨潮资讯网

    14 2010-014

    关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项目

    的自筹资金的公告

    2010-6-12 巨潮资讯网

    15 2010-015 关于注册资本工商变更登记公告 2010-6-19 巨潮资讯网北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    24

    第五节 股本变动和主要股东持股情况

    一、 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股 送股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 38,755,272 100.00% 2,600,000 2,600,000 41,355,272 79.91%

    1、国家持股 39,336 39,336 39,336 0.08%

    2、国有法人持股 677,032 677,032 677,032 1.31%

    3、其他内资持股 38,755,272 100.00% 1,863,964 1,863,964 40,619.236 78.48%

    其中：境内非国有

    法人持股

    3,808,743 9.83% 1,863,964 1,863,964 5,672,707 10.96%

    境内自然人持股 34,946,529 90% 34,946,529 67.52%

    4、外资持股 -- 19,668 19,668 19,668 0.04%

    其中：境外法人持

    股

    -- 19,668 19,668 19,668 0.04%

    境外自然人持股 --

    5、高管股份 --

    二、无限售条件股份

    10,400,00

    0

    10,400,00

    0

    10,400,000 20.09%

    1、人民币普通股

    10,400,00

    0

    10,400,00

    0

    10,400,000 20.09%

    2、境内上市的外资

    股

    --

    3、境外上市的外资

    股

    --

    4、其他 --

    三、股份总数 38,755,272 100%

    13,000,00

    0

    13,000,00

    0

    51,755,272 100%

    二、报告期内限售流通股股份变动情况

    单位：股

    股东名称 年初限售股数 本期解除

    限售股数

    本期增加限

    售股数

    期末限售股

    数

    限售原因 解除限售日期

    刘伟 19,624,317 0 0 19,624,317 首发承诺 2013年4月21日北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    25

    宋春静 10,114,071 0 0 10,114,071 首发承诺 2013年4月21日

    北京博信智创

    投资有限公司

    3,808,743 0 0 3,808,743 首发承诺 2012年4月28日

    宁智平 2,139,872 0 0 2,139,872 首发承诺 2012年6月23日

    李保良 1,426,582 0 0 1,426,582 首发承诺 2012年6月23日

    谷博 1,188,818 0 0 1,188,818 首发承诺 2012年6月23日

    李孝良 452,869 0 0 452,869 首发承诺 2013年4月21日

    首次公开发行

    网下配售股份

    0 0 2,600,000 2,600,000 股票上市交

    易日起三个

    月内限售

    2010年7月21日

    合计 38,755,272 0 2,600,000 41,355,272 - -

    三、前十名股东的持股情况、前十名无限售流通股股东的持股情

    况

    单位：股

    股东总数 6,763

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    刘伟 境内自然人 37.92 19,624,317 19,624,317 0

    宋春静 境内自然人 19.54 10,114,071 10,114,071 0

    北京博信智

    创投资有限

    公司

    境内非国有

    法人 7.36 3,808,743 3,808,743 0

    宁智平 境内自然人 4.13 2,139,872 2,139,872 0

    李保良 境内自然人 2.76 1,426,582 1,426,582 0

    谷博 境内自然人 2.3 1,188,818 1,188,818 0

    李孝良 境内自然人 0.88 452,869 452,869 0

    王烜 境内自然人 0.36 186,000 0 未知

    中国银行-国

    泰区位优势

    股票型证券

    投资基金

    境内非国有

    法人

    0.29 149,989 0 未知

    胡亚珍 境内自然人 0.23 121,288 0 未知北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    26

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    王烜 186,000 人民币普通股

    中国银行-国泰区位优势股票型证券投资基金 149,989 人民币普通股

    胡亚珍 121,288 人民币普通股

    易方达基金公司－招行－易方达－招行灵活配置1

    号资产管理计划

    119,902

    人民币普通股

    山西信托有限责任公司－信中理财 83,600 人民币普通股

    易方达基金公司－中行－易方达灵活配置2号资产

    管理计划

    79,198

    人民币普通股

    黄正军 70,555 人民币普通股

    易方达基金公司－工行－昊业宏达特定资产管理 66,143 人民币普通股

    赖薇 65,000 人民币普通股

    徐加和 61,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述其他股东之间，其他股东与前

    十名无限售条件股东之间，前十名无限售条

    件股东之间是否存在关联关系或一致行动

    人关系。

    四、报告期内公司控股股东及实际控制人变化情况

    报告期内，公司不存在控股股东及实际控制人变更情况。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    27

    第六节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情

    况

    姓名 在公司任职 股份数额（股） 股份比例（%）

    刘伟 董事长、总经理 19,624,317 37.92

    宋春静 董事 10,114,071 19.54

    宁智平 董事 2,139,872 4.13

    赵晨 董事 571,312（间接持股） 1.104

    李凌波 董事 952,186（间接持股） 1.84

    柴健 财务总监 952,186（间接持股） 1.84

    方华 监事 952,186（间接持股） 1.84

    孙剑 董事会秘书 380,873（间接持股） 0.736

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无持股变动情况

    二、报告期内，董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    报告期内，不存在公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    28

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、财务报表

    资产负债表

    编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元

    期末数 年初数

    资 产

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 286,216,381.70 243,168,676.86 12,539,551.73 3,036,878.06

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 99,053,829.10 95,632,064.14 600,000.00

    预付款项 7,795.02 22,873.10

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 208,525.00 208,525.00

    应收股利

    其他应收款 21,665,324.22 112,522,957.37 18,469,223.13 60,523,268.14

    买入金融资产

    存货

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 407,151,855.04 355,900,159.23 126,663,712.10 64,160,146.20

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 16,638,697.89 8,338,697.89

    投资性房地产

    固定资产 18,535,173.65 171,811.08 18,482,134.03 219,748.68

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 267,353.44 4,925.04 213,365.27 5,200.02

    开发支出 799,073.00 461,073.00

    商誉

    长期待摊费用北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    29

    递延所得税资产 213,039.70 84,652.65 259,144.34 88,476.12

    其他非流动资产

    非流动资产合计 19,814,639.79 16,900,086.66 19,415,716.64 8,652,122.71

    资产总计 426,966,494.83 372,800,245.89 146,079,428.74 72,812,268.91

    企业法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽

    资产负债表（续）

    编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元

    期末数 年初数

    负债和所有者权益

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 10,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 8,398,580.86 32,198.70 10,293,632.15 375,163.00

    预收款项 419,830.00 30,000 38,570.53

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 10,078,481.23 181,144.59 13,998,605.92 198,055.51

    应交税费 5,009,622.68 456,967.04 5,371,304.66 117,748.53

    应付利息 16,815.00

    应付股利

    其他应付款 2,169,375.79 300,765.89 2,299,119.62 77,688.29

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 26,075,890.56 1,001,076.22 42,018,047.88 768,655.33

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    30

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 - -

    负债合计 26,075,890.56 1,001,076.22 42,018,047.88 768,655.33

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 51,755,272.00 51,755,272.00 38,755,272.00 38,755,272.00

    资本公积 297,578,882.95 299,149,356.34 24,867,847.95 26,438,321.34

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 685,002.02 685,002.02 685,002.02 685,002.02

    一般风险准备

    未分配利润 50,719,974.42 20,209,539.31 39,635,694.95 6,165,018.22

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 400,739,131.39 371,799,169.67 103,943,816.92 72,043,613.58

    少数股东权益 151,472.88 117,563.94

    所有者权益合计 400,890,604.27 371,799,169.67 104,061,380.86 72,043,613.58

    负债和所有者权益总计 426,966,494.83 372,800,245.89 146,079,428.74 72,812,268.91

    企业法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    31

    利 润 表

    编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元

    2010年1-6月 2009年1-6月

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 248,108,927.42 224,809,370.21

    其中：营业收入 248,108,927.42 224,809,370.21

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 232,566,292.04 1,224,390.47 211,190,685.91 460,664.97

    其中：营业成本 210,448,551.77 191,076,341.01

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保费

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 6,391,581.90 5,489,834.99

    销售费用 612,025.44 400,087.21

    管理费用 15,809,424.15 1,902,908.43 14,174,072.87 463,063.29

    财务费用 -408,765.02 -663,224.07 243,620.59 -2,783.51

    资产减值损失 -286,526.20 -15,293.89 -193,270.76 385.19

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号

    填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 20,425,000.00 -100,584.59 44,500,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收

    益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,542,635.38 19,200,609.53 13,518,099.71 44,039,335.03

    加：营业外收入 3,624,670.00 25,884.26 113,777.81

    减：营业外支出 24,607.58 18,541.97

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,167,305.38 19,226,493.79 13,607,269.94 44,020,793.06

    减：所得税费用 3,073,589.77 6,445.50 2,362,263.34 23,531.04

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,093,715.61 19,220,048.29 11,245,006.60 43,997,262.02

    归属于母公司所有者的净利润 16,259,806.67 19,220,048.29 11,245,006.60 43,997,262.02

    少数股东损益 -166,091.06

    六、每股收益：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    32

    （一）基本每股收益 0.38 0.34

    （二）稀释每股收益 0.38 0.34

    七、其他综合收益 -23,231,165.06

    八、综合收益总额 16,093,715.61 19,220,048.29 11,245,006.60 20,766,096.96

    归属于母公司所有者的综合收益总额

    归属于少数股东的综合收益总额

    企业法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽

    现金流量表

    编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元

    2010年1-6月 2009年1-6月

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 245,068,421.93 600,000.00 211,040,494.67 637,567.87

    客户存款和同业存款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 3,623,000.00 25,884.26

    收到其他与经营活动有关的现金 1,163,884.12 96,444.03 917,263.37 4,126.15

    经营活动现金流入小计 249,855,306.05 722,328.29 211,957,758.04 641,694.02

    购买商品、接受劳务支付的现金 59,709,830.09 371,469.40 40,290,487.91

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 169,144,612.00 770,557.53 154,589,755.74 54,713.38

    支付的各项税费 9,176,828.45 196,312.29 10,833,364.45 103,950.58

    支付其他与经营活动有关的现金 13,884,665.57 51,912,698.07 28,598,561.64 53,535,319.83

    经营活动现金流出小计 251,915,936.11 53,251,037.29 234,312,169.74 53,693,983.79

    经营活动产生的现金流量净额 -2,060,630.06 -52,528,709.00 -22,354,411.70 -53,052,289.77

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    33

    取得投资收益收到的现金 20,425,000.00 37,500,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 54,493.47

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 - 20,425,000.00 54,493.47 37,500,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金 785,018.74 8,378,352.90 3,000.00

    投资支付的现金 8,300,000.00 500,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 785,018.74 8,300,000.00 8,378,352.90 503,000.00

    投资活动产生的现金流量净额 -785,018.74 12,125,000.00 -8,323,859.43 36,997,000.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 285,911,035.00 285,711,035.00 20,820,000.00 20,820,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 15,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 6,032,965.97

    筹资活动现金流入小计 291,944,000.97 285,711,035.00 35,820,000.00 20,820,000.00

    偿还债务支付的现金 10,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,421,522.20 5,175,527.20 4,912,932.73 4,647,086.43

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00

    筹资活动现金流出小计 15,421,522.20 5,175,527.20 9,912,932.73 4,647,086.43

    筹资活动产生的现金流量净额 276,522,478.77 280,535,507.80 25,907,067.27 16,172,913.57

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 273,676,829.97 240,131,798.80 -4,771,203.86 117,623.80

    加：期初现金及现金等价物余额 12,539,551.73 3,036,878.06 8,825,811.89 50,854.18

    六、期末现金及现金等价物余额 286,216,381.70 243,168,676.86 4,054,608.03 168,477.98

    企业法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    34

    合并所有者权益变动表

    编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度 单位：人民币元

    2010.年1-6 月

    项 目 归属于母公司的股东权益

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 38,755,272.00 24,867,847.95 - - 685,002.02 - 39,635,694.95 - 117,563.94 104,061,380.86

    加： 会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - -

    其他

    二、本年年初余额 38,755,272.00 24,867,847.95 - - 685,002.02 - 39,635,694.95 - 117,563.94 104,061,380.86

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 13,000,000.00 272,711,035.00 - - - - 11,084,279.47 - 33,908.94 296,829,223.41

    （一）净利润 - - - - - - 16,259,806.67 - -166,091.06 16,093,715.61

    （二）其他综合收益 - - - - - - 0.00

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 16,259,806.67 - -166,091.06 16,093,715.61

    （三）所有者投入和减少资本 13,000,000.00 272,711,035.00 - - - - - - 200,000.00 285,911,035.00

    1 所有者投入资本 13,000,000.00 272,711,035.00 - - - - - - 200,000.00 285,911,035.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - -5,175,527.20 - - -5,175,527.20

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -5,175,527.20 - - -5,175,527.20

    4．其他 - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 51,755,272.00 297,578,882.95 - - 685,002.02 - 50,719,974.42 - 151,472.88 400,890,604.27

    企业法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    35

    合并所有者权益变动表

    编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2009年半年度 单位：人民币元

    上年同期金额

    归属于母公司的股东权益

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风险准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 6,500,000.00 0.00 0.00- 2,348,716.58 56,322,488.75 0.00 0.00 65,171,205.33

    加： 会计政策变更 - - - - - - - - - 0.00

    前期差错更正 - - - - - - - - - 0.00

    其他

    二、本年年初余额 6,500,000.00 0.00 0.00 2,348,716.58 56,322,488.75 0.00 0.00 65,171,205.33

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 32,255,272.00 24,867,847,95 0.00 - -2,348,716.58 -33,709,396.77 0.00 0.00 21,065,006.60

    （一）净利润 - - - - - - 11,245,006.60 - - 11,245,006.60

    （二）其他综合收益 - - - - - - - - - 0.00

    上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 - 0.00 11,245,006.60 0.00 0.00 11,245,006.60

    （三）所有者投入和减少资本 5,575,272.00 15,244,728.00 0.00 - 0.00 - 0.00 0.00 0.00 20,820,000.00

    1．所有者投入资本 5,575,272.00 15,244,728.00 - - - - - - - 20,820,000.00

    2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - 0.00

    3．其他 - - - - - - - - - 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 - 0.00 -11,000,000.00 0.00 0.00 -11,000,000.00

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - 0.00

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 0.00

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -11,000,000.00 - - -11,000,000.00

    4．其他 - - - - - - - - 0.00

    （五）所有者权益内部结转 26,680,000.00 9,623,119.95 0.00 - -2,348,716,58 -33,954,403.37 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 0.00

    2．盈余公积转增资本（或股本） 2,348,716.58 - - - -2,348,716,58 - - - - 0.00

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 0.00

    4．其他 24,331,283.42 9,623,119.95 - - - - -33,954,403.37 - - 0.00

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 38,775,272,00 24,867,847.95 0.00 0.00 - 22,613,091.98 0.00 0.00 86,236,211,93

    企业法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    36

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度 单位：人民币元

    2010 年1-6月金额

    项 目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 38,755,272.00 26,438,321.34 685,002.02 6,165,018,22 72,043,613.58

    加： 会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 38,755,272.00 26,438,321.34 685,002.02 6,165,018,22 72,043,613.58

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 13,000,000.00 272,711,035.00 - 14,044,521.09 299,755,556.09

    （一）净利润 19,220,048.29 19,220,048.29

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小计 - 19,220,048.29 19,220,048.29

    （三）所有者投入和减少资本 13,000,000.00 272,711,035.00 285,711,035.00

    1．所有者投入本 13,000,000.00 272,711,035.00 285,711,035.00

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 - -5,175,527.20 -5,175,527.20

    1．提取盈余公积 -

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -5,175,527.20 -5,175,527.20

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 -

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 51,755,272.00 299,149,356.34 685,002.02 20,209,539.31 371,799,169.67

    企业法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    37

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元

    上年同期金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 6,500,000.00 24,801,638.45 0.00 2,348,716.58 7,525,023.13 41,175,378.16

    加： 会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    其他

    二、本年年初余额 6,500,000.00 24,801,638.45 0.00 2,348,716.58 7,525,023.13 41,175,378.16

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 32,255,272.00 1,636,682.89 0.00 -2,348,716.58 -957,141.35 30,586,096.96

    （一）净利润 43,997,262.02 43,997,262.02

    （二）其他综合收益 -24,801,638.45 -24,801,638.45

    上述（一）和（二）小计 0.00 -24,801,638.45 0.00 0.00 43,997,262.02 19,195,623.57

    （三）所有者投入和减少资本 5,575,272.00 15,244,728.00 0.00 0.00 0.00 20,820,000.00

    1．所有者投入资本 5,575,272.00 15,244,728.00 20,820,000.00

    2．股份支付计入股东权益的金额 0.00

    3．其他 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,000,000.00 -11,000,000.00

    1．提取盈余公积 0.00

    2．提取一般风险准备 0.00

    3．对股东的分配 -11,000,000.00 -11,000,000.00

    4．其他 0.00

    （五）所有者权益内部结转 26,680,000.00 11,193,593.34 0.00 -2,348,716.58 -33,954,403.37 1,570,473.39

    1．资本公积转增资本（或股本） 0.00

    2．盈余公积转增资本（或股本） 2,348,716.58 -2,348,716.58 0.00

    3．盈余公积弥补亏损 0.00

    4．其他 24,331,283.42 11,193,593.34 -33,954,403.37 1,570,473.39

    （六）专项储备 0.00

    1．本期提取 0.00

    2．本期使用 0.00

    四、本期期末余额 38,755,272.00 26,438,321.34 0.00 0.00 6,567,881.78 71,761,475.12

    企业法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    38

    二、财务报表附注

    北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司

    财务报表附注

    2010年1-6月

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    （一）公司基本情况

    1、历史沿革

    北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司（原名“北京华谊嘉信整合营销顾

    问有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）系经北京市工商行政管理局核准，

    于2003 年1 月23 日由刘伟、杜广瑞投资成立的有限责任公司，取得注册号为

    1102242527046 的企业法人营业执照。公司成立时的注册资本为人民币10 万

    元，刘伟持股80%，杜广瑞持股20%。

    2004年10月12日，公司股东刘伟将持有本公司5%的股权转让给杜广瑞、

    将持有本公司22%的股权转让给张东明。股权转让完成后，刘伟持股53%，杜

    广瑞持股25%，张东明持股22%。

    2006年12月29日，公司原股东杜广瑞将持有本公司25%的股权转让给刘

    伟，同时注册资本申请变更为100万元。股权转让和增资完成后，刘伟持股78%，

    张东明持股22%。

    2007 年4 月30 日，公司原股东张东明将持有本公司17%的股权转让给刘

    伟、将持有本公司5%的股权转让给宋春静。变更完成后，刘伟持股95%，宋春

    静持股5%。

    2007 年4 月30 日，根据北京市工商行政管理局大兴分局出具的注册号变

    更通知，本公司企业法人营业执照注册号由1102242527046 变更为北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    39

    110115005270463。

    2007 年7 月18 日，公司注册资本申请变更为300 万元。变更完成后，刘

    伟持股31.67%，宋春静持股1.67%，北京华谊葭信劳务服务有限公司持股

    66.66%。

    2007年8月6日，公司注册资本申请变更为650万元。变更完成后，刘伟

    持股14.61%，宋春静持股0.77%，北京华谊葭信劳务服务有限公司持股84.62%。

    2007 年8 月31 日，公司原股东北京华谊葭信劳务服务有限公司将持有本

    公司80.39%的股权转让给刘伟、将持有本公司4.23%的股权转让给宋春静。变

    更完成后，刘伟持股95%，宋春静持股5%。

    2008年9月12日，公司股东刘伟将持有本公司45%的股权转让给宋春静。

    变更完成后，刘伟持股50%，宋春静持股50%。

    2009 年4 月27 日，公司股东宋春静将其持有本公司16.5%的股权分别转

    让给刘伟（15%）、李孝良（1.5%）；同时北京博信智创投资咨询有限公司（以

    下或简称“博信智创”）以货币资金增资82万元，公司注册资本变更为732万元。

    上述股权转让及增资完成后，刘伟持有本公司57.72%的股权，宋春静持有本公

    司29.75%的股权，北京博信智创投资咨询有限公司持有本公司11.20%的股权，

    李孝良持有本公司1.33%的股权。

    2009年5月26日，本公司之全体发起人按发起人协议、公司章程的规定，

    以有限公司改制基准日2009 年4 月30 日的净资产45,193,593.34 元折合股本

    34,000,000.00 元，资本公积11,193,593.34 元，上述注册资本业经利安达会计

    师事务所有限责任公司利安达验字[2009]第1016号验资报告验证。

    2009 年6 月19 日，公司第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，

    宁智平以货币资金增资213.9872万元（认缴900万元，出资额超出股本部分计

    入资本公积）、李保良以货币资金增资142.6582 万元（认缴600 万元，出资额

    超出股本部分计入资本公积）、谷博以货币资金增资118.8818 万元（认缴500

    万元，出资额超出股本部分计入资本公积）。此次增资后注册资本为人民币

    3875.5272万元。上述注册资本业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    40

    字[2009]第1054号验资报告验证。

    2010 年4月8 日，公司首次向社会公众发行A 股股票，截至2010 年4 月

    13 日止，共募集资金人民币285,711,035.00 元，其中新增股本人民币

    13,000,000.00元，新增资本公积人民币272,711,035.00元。此次增资后，公司

    股权结构如下：

    股东名称 股份数量（股） 股权比例%

    刘伟 19,624,317.00 37.9175

    宋春静 10,114,071.00 19.5421

    北京博信智创投资咨询有限公司 3,808,743.00 7.3592

    宁智平 2,139,872.00 4.1346

    李保良 1,426,582.00 2.7564

    谷博 1,188,818.00 2.2970

    李孝良 452,869.00 0.8750

    社会公众A股股东 13,000,000.00 25.1182

    合 计 51,755,272.00 100.00

    公司注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3 号3 号楼2097

    房间。

    2、公司所处行业

    公司所属行业为服务业。

    3、公司经营范围

    公司的经营范围：营销策划；摄影服务；网上提供信息咨询服务；技术开发、

    转让、培训；企业形象策划；图文设计；承办展览展示；市场调查。

    4、公司主要业务

    终端营销服务（店面管理、终端促销、销售团队管理）、活动营销服务（活

    动公关、会议会展）、其他营销服务（促销品业务、互联网营销服务）等。

    5、基本组织架构北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    41

    （二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

    财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注所述的主要会

    计政策、会计估计而编制。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了

    公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12 月31日止。

    4、记账本位币

    以人民币为记账本位币。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    42

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计

    量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值

    总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

    净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及

    或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财

    务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本

    公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权

    决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转

    移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公

    司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和

    合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至

    合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单

    独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    43

    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

    自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资

    本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务

    报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本

    公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并

    取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价

    值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户

    及交易将予以抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益

    中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股

    东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承

    担。

    7、现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、

    流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行

    公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因

    资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产

    生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    44

    易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非

    货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

    原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；

    所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项

    目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

    响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

    9、金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售

    金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债和其他金融负债两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交

    易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回

    购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    45

    企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务

    担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

    益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满

    足下列条件之一的金融资产或金融：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同

    所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该

    金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评

    价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有

    明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意

    图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。

    ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍

    生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账

    款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融

    资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

    至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入

    当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    46

    额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允

    价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止

    确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利

    得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产

    账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变

    动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外

    币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利

    息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

    益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后

    续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

    保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场

    利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计

    量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额

    扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销

    时产生的损益计入当期损益。

    ⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或

    者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    47

    需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场

    的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活

    跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债

    的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金

    额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生

    的减值损失后的余额。

    ⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）

    的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指

    将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折

    现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应

    当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似

    期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

    （3）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

    移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有

    权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计

    入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    48

    体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价

    值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到

    的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当

    按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负

    债。

    （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    a、发行方或债务人发生严重财务困难；

    b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

    步；

    d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据

    公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来

    现金流量确已减少且可计量；

    g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

    使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

    h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    49

    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减

    值测试，并计提减值准备：

    a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证

    据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额

    计算确认减值损失。

    b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值

    情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可

    供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预

    期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确

    认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

    10、应收款项

    (1) 单项金额重大的应收款项（应收账款、其他应收款）坏账准备的确认标

    准、计提方法：

    本公司于资产负债表日，将单笔应收款项余额占期末应收款项余额10%（含

    10%）以上的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额，确认减值损失，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款

    项（应收账款、其他应收款）坏账准备的确定依据、计提方法：

    本公司将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收

    款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款

    项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    50

    （3）本公司采用账龄分析法对应收款项（应收账款、其他应收款）计提的

    坏账准备的比例如下：

    账 龄 计提比例%

    3个月以内（含3个月） 0

    3-6个月（含6个月） 1

    6个月-1年（含1年） 5

    1-2年（含2年） 10

    2-3年（含3年） 50

    3年以上 100

    （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收

    款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    （5）合并报表范围内应收款项不计提坏账准备。

    11、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货分为原材料、库存商品等。

    （2）发出存货的计价方法

    本公司各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用先进先出法计价；对于

    不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，

    采用个别计价法确定发出存货的成本。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售

    的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确

    定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至

    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变

    现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格

    为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可

    变现净值应当以一般销售价格为基础计算。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    51

    ②存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值

    低于成本时，提取存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准

    备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提

    的金额内转回。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减

    记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入

    当期损益。

    （4）存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

    12、长期股权投资

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重

    大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影

    响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1）初始投资成本确定

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非

    现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

    本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合

    并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    52

    投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投

    资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为

    取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证

    券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

    份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为

    进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发

    行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

    按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

    资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必

    要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收

    项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价

    值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始

    投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实

    质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相

    关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

    损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和

    相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    53

    始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）后续计量及损益确认方法

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    ①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投

    资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含

    的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金

    股利或利润确认当期投资收益。

    ②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生

    的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被

    投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政

    策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提

    的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确

    定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与

    联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损

    益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——

    资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失

    义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认

    的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长

    期股权投资的账面价值。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    54

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如

    存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计

    入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何

    一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经

    营活动的决策需要各合营方一致同意。c、各合营方可能通过合同或协议的形式

    任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已

    经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或

    破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通

    常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，

    合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

    ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被

    投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；b、参与被投资单位的政策制定

    过程,包括股利分配政策等的制定；c、与被投资单位之间发生重要交易；d、向

    被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

    （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营

    政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是

    否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低

    于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、投资性房地产

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租

    或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    55

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命

    及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

    （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于

    成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的

    价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

    14、固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超

    过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时

    的实际成本予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不

    符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    ①本公司采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的折旧年限、残值率和年

    折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 50年 5 1.9

    运输设备 5年 5 19

    其他设备 3-5年 5 19-31.67

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可

    收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资

    产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    56

    确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发

    生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

    而预计的下跌；

    ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将

    在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计

    算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：

    资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确

    认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开

    始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固

    定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

    租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无

    法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

    寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    15、在建工程

    （1）在建工程的分类

    本公司在建工程以立项项目进行分类。

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    57

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预

    定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工

    决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程

    已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干

    项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济

    利益具有很大的不确定性；

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费

    用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间

    连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

    停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    58

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款

    当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本

    化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本

    化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

    占用一般借款的资本化率计算。

    17、无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按成本进行初始计量。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关

    专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作

    为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限

    的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、

    运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、

    技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的

    产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e、

    为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的

    能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁

    期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济

    利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线

    法摊销。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    59

    （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    ①公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

    如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产

    的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情

    况的，对无形资产进行减值测试：

    a、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力

    受到重大不利影响；

    b、该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

    c、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发

    项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资

    产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或

    出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生

    产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明

    其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开

    发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够

    可靠地计量。

    18、长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限

    在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊

    销。

    19、商誉

    商誉是在非同一控制下的企业合并中，合并成本大于合并中取得的被购买方北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    60

    可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值

    损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。

    20、预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重

    组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确

    认为负债：

    ①该义务是公司承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行

    初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

    货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计

    数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以

    反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为

    利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的

    平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计

    算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则

    补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    61

    认负债的账面价值。

    21、股份支付

    （1）以权益结算的股份支付

    ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授

    予职工和其他方权益工具的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股

    份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公

    积。

    ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额

    进行调整。

    ④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本

    或股本的金额，将其转入实收资本或股本。

    （2）以现金结算的股份支付

    ①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

    ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的

    股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

    按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

    ④后续计量

    a、在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不

    同的，需要进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。

    b、公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的

    公允价值重新计量、其变动计入当期损益。

    在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    62

    条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要

    职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），应当确

    认已得到服务相对应的成本费用。

    在等待期内如果取消了授予的权益工具，应当对取消所授予的权益性工具作

    为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资

    本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，应当

    将其作为授予权益工具的取消处理。

    22、资产减值

    （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进

    行减值测试。固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

    及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试

    结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减

    值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

    金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

    如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

    组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    （2）是否存在减值迹象的判断

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

    而预计的下跌。

    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资

    产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    63

    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）

    预计金额等。

    （3）资产组的认定

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

    为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如

    是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处

    置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或

    者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，

    将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价

    格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组

    的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。

    但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股

    东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面

    价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上

    述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于

    母公司的商誉减值损失。

    （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予

    转回。

    23、收入

    收入确认原则和计量方法：

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    64

    商品实施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）建造合同收入

    ①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在

    资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度

    确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占

    合同预计总成本的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、合同总收入能够可靠地计量；

    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

    认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进

    度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工

    程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。

    ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，

    合同成本在其发生的当期确认为合同费用。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    65

    b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收

    入。

    ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

    （3）提供劳务

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工

    百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度

    确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况

    处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确

    认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入

    当期损益不确认劳务收入。

    （4）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时

    予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    66

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    24、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的类型及会计处理方法

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到

    预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递

    延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取

    得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发

    生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    （3）政府补助的计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

    性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

    益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    25、递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回

    该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    67

    债。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，

    确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易

    中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

    同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得

    用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得

    税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异

    产生的递延所得税负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性

    差异，同时满足下列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    68

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期

    间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记

    递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的

    金额。

    26、经营租赁、融资租赁

    （1）经营租赁

    ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各

    个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初

    始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免

    租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合

    理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人

    某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期

    内进行分摊。

    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认

    为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租

    赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金

    的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣

    除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租

    人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额

    中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

    （2）融资租赁

    ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资

    产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最

    低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁

    期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

    发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    69

    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政

    策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得

    租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理

    确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产

    寿命两者中较短者作为折旧期间。

    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应

    收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的

    长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担

    保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用

    实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。

    27、主要会计政策、会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    无

    （2）会计估计变更

    无

    28、前期会计差错更正

    无

    （三）税项

    1、本公司适用的主要税种及税率

    税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

    营业税 营业收入 5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    城市维护建设税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    2、主要子公司税率

    （1）北京华谊伽信整合营销顾问有限公司北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    70

    税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

    营业税 营业收入 5%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    城市维护建设税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    （2）北京华谊葭信劳务服务有限公司

    税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

    营业税 营业收入 5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    城市维护建设税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    （3）北京华谊信邦整合营销顾问有限公司

    税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

    营业税 营业收入 5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    城市维护建设税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    （4）北京华氏行商贸有限公司

    税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

    增值税 营业收入 17% 注1

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    城市维护建设税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    注1：北京华氏行商贸有限公司丰台分公司为小规模纳税人，2010年1-6月增值税税率为3%。

    （5）北京华谊盛贝文化投资有限公司

    税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

    营业税 营业收入 5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    城市维护建设税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    71

    （6）武汉浩丰整合营销顾问有限公司

    税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

    营业税 营业收入 5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    城市维护建设税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    （7）北京精锐传动广告有限公司

    税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

    营业税 营业收入 5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    城市维护建设税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    文化事业建设费 营业收入 3%北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    72

    （四）企业合并及合并财务报表

    1、截至2010年06月30日止，本公司控股子公司概况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册

    地

    业务性质

    注册资

    本

    （万元）

    经营

    范围

    期末实际

    出资额

    （万元）

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    （万元）

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    （万元）

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    北京精锐传动广告

    有限公司（简称“精

    锐传动”）

    有限责

    任公司

    中国

    北京

    设计、制

    作、代理、

    发布广告

    50 注1 50 无 70 70 是 -4.83 16.58 无

    武汉浩丰整合营销

    顾问有限公司（简

    称“武汉浩丰”）

    有限责

    任公司

    中国

    武汉

    承办展览

    展示、营

    销策划等

    50 注2 50 无 100 100 是 无 无 无

    北京华谊盛贝文化

    投资有限公司（简

    称“华谊盛贝”）

    有限责

    任公司

    中国

    北京

    会议会

    展；文化

    基金、文

    化项目投

    资等

    1000 注3 200 无 90 90 是 19.97 0.03 无

    注1：许可经营项目：（无） 一般经营项目：设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含棋牌）；承办展览展示。

    注2：企业营销策划、管理咨询；图文设计；会议及会展服务；计算机软硬件开发及相关技术服务；广告设计、制作、代理、发布（国家有专项规定的项目经审批后或凭有效北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    73

    许可证方可经营）

    注3：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、

    行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

    （2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地 业务性质

    注册资

    本（万

    元）

    经营

    范围

    期末实际

    出资额

    （万元）

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    （万

    元）

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    （万元）

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    北京华谊伽信整

    合营销顾问有限

    公司（简称“华谊

    伽信”）

    有限责

    任公司

    中国

    北京

    承办展览

    展示、营

    销策划等

    200 注1 200 无 100 100 是 无 无 无

    北京华谊葭信劳

    务服务有限公司

    （简称“华谊葭

    信”）

    有限责

    任公司

    中国

    北京

    劳务派

    遣、劳务

    服务等

    400 注2 400 无 100 100 是 无 无 无

    北京华谊信邦整

    合营销顾问有限

    公司（简称“华谊

    信邦”）

    有限责

    任公司

    中国

    北京

    承办展览

    展示、营

    销策划等 100 注3 100 无 100 100 是 无 无 无

    北京华氏行商贸

    有限公司（简称

    “华氏行”）

    有限责

    任公司

    中国

    北京

    礼品销售

    等 650 注4 650 无 100 100 是 无 无 无北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    74

    注1：许可经营项目：无

    一般经营项目：劳务派遣；受委托提供劳务服务；摄影扩印服务；技术开发、技术转让、技术培训；

    企业策划、图文设计；承办展览展示；市场调查；信息咨询（中介除外）。（未经专项许可的项目除外）

    注2：劳务派遣：接受委托提供劳务服务；保洁服务、信息咨询（不含中介）。[经营范围中未取得专项

    许可的项目除外]

    注3：营销、企业形象策划；信息咨询（中介除外）；技术开发、转让、培训；图文设计、承办展览展

    示；市场调查。

    注4：销售服装、鞋、帽、日用百货、家用电器、建筑材料；广告设计、制作。

    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    无。

    3、合并范围发生变更的说明

    （1）2009年度

    本期增加子公司：精锐传动于2009 年3 月10 日新设成立，自成立之日起

    纳入合并报表范围。

    本期减少子公司：深圳市丰帆实业有限公司（简称“丰帆实业”）于2009

    年6月3日全部转让，自转让完成后不再纳入合并报表范围内，转让时丰帆实业

    净资产为107,586.05元；北京华谊智信广告有限公司（以下简称“华谊智信”）

    于2009年7月23日注销完毕，自注销之日起不再纳入合并报表范围。

    （2）2010年1-6月

    本期增加子公司：武汉浩丰于2010 年3 月15 日新设成立，自成立之日起

    纳入合并报表范围。华谊盛贝于2010 年6 月29 日新设成立，自成立之日起纳

    入合并报表范围。

    （五）合并财务报表项目注释

    1、货币资金北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    75

    项 目 2010-06-30 2009-12-31

    库存现金 470,885.05 350,368.89

    银行存款 281,208,425.36 8,909,721.60

    其他货币资金 4,537,071.29 3,279,461.24

    合 计 286,216,381.70 12,539,551.73

    其他货币资金为本公司存于支付宝（中国）网络技术有限公司资金帐户内的

    款项，其用途未受限制。

    2、应收利息

    项 目 2010-06-30 2009-12-31

    银行存款利息 208,525.00 0.00

    合 计 208,525.00 0.00

    3、应收账款

    （1）应收账款构成

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 43,418,103.73 43.83% 0.00 0.00% 64,046,155.22 66.91% 38,815.60 0.06%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    其他不重大应收账款 55,640,461.82 56.17% 4,736.45 0.01% 31,680,808.53 33.09% 56,084.01 0.18%

    合计 99,058,565.55 100.00% 4,736.45 0.0048% 95,726,963.75 100.00% 94,899.61 0.10%

    （2）单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的确定标准详见本附注(二)、10所述。

    （3）账龄分析

    2010-06-30 2009-12-31

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    76

    3个月以内 98,600,931.75 99.54 0.00 98,600,931.75 88,469,255.49 92.42 0.00 88,469,255.49

    3-6个月 453,631.30 0.46 4,536.32 449,094.98 6,706,263.70 7.00 67,062.64 6,639,201.06

    6-12个月 4,002.50 0.00 200.13 3,802.37 546,149.76 0.57 27,307.49 518,842.27

    1-2年 0.00 0.00 0.00 0.00 5,294.80 0.01 529.48 4,765.32

    2-3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 99,058,565.55 100.00 4,736.45 99,053,829.10 95,726,963.75 100.00 94,899.61 95,632,064.14

    （4）截至2010 年06 月30 日止，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份

    的股东款项。

    （5）本公司本期无实际核销的应收账款。

    （6）位列前五名的应收账款情况

    账龄

    单位名称 与本公司关系

    3个月以内

    合计

    占应收账款总额

    的比例%

    中国惠普有限公司 非关联方 26,190,458.56 26,190,458.56 26.44

    美国AMD远东有限公司

    北京办事处

    非关联方 17,227,645.17 17,227,645.17 17.39

    三星（中国）投资有限公

    司北京分公司

    非关联方 7,900,249.28 7,900,249.28 7.98

    多美滋婴幼儿食品有限

    公司

    非关联方 5,606,051.55 5,606,051.55 5.66

    索尼爱立信移动通信产

    品（中国）有限公司

    非关联方 5,508,551.09 5,508,551.09 5.56

    合 计 62,432,955.65 62,432,955.65 63.03

    4、预付款项

    （1）账龄分析

    账 龄 2010-06-30 比例% 2009-12-31 比例%

    3个月以内 7,795.02 100.00 21,718.10 94.95

    3-6个月 0.00 0.00 0.00 0.00

    1-2年 0.00 0.00 1,155.00 5.05

    合 计 7,795.02 100.00 22,873.10 100.00

    （2）截至2010 年06 月30 日止，无预付持本公司5%(含5%)以上表决权北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    77

    股份的股东款项。

    （3）位列前五位的预付款项情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    春禾秋丰 非关联方 5,855.60 3个月以内 预付货款

    北京助友 非关联方 1,155.00 3个月以内 预付货款

    晶耀瓷业 非关联方 784.42 3个月以内 预付货款

    合计 - 7,795.02 - -

    5、其他应收款

    （1）其他应收款构成

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的其他应

    收款

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 3,330,000.00 17.61% 166,500.00 5.00%

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    其他不重大其他应收款 21,910,226.62 100.00% 244,902.40 1.12% 15,580,488.57 82.39% 274,765.44 1.76%

    合计 21,910,226.62 100.00% 244,902.40 1.12% 18,910,488.57 100.00% 441,265.44 2.33%

    （2）单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的确定标准详见本附注（二）10所述。

    （3）账龄分析

    2010-06-30 2009-12-31

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值

    3 个月以

    内

    15,278,813.06 69.73 0.00 15,278,813.06 8,895,587.34 47.04 0.00 8,895,587.34

    3-6个月 2,166,706.84 9.89 21,667.06 2,145,039.78 3,637,254.52 19.23 36,372.55 3,600,881.97

    6-12个月 4,464,706.72 20.38 223,235.34 4,241,471.38 4,657,435.58 24.63 232,871.78 4,424,563.80

    1-2年 0.00 0.00 0.00 0.00 1,720,211.13 9.10 172,021.11 1,548,190.02

    2-3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 21,910,226.62 100.00 244,902.40 21,665,324.22 18,910,488.57 100.00 441,265.44 18,469,223.13北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    78

    （4）截至2010 年06 月30 日止，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份

    的股东款项。

    无

    （5）本公司本期无实际核销的其他应收款。

    （6）位列前五名的其他应收款情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收款总额

    的比例(%)

    刘非 非关联方 1,008,610.10 3个月以内 4.60%

    赵丹丹 非关联方 881,992.00 3个月以内 4.03%

    高文慧 非关联方 852,326.30 3个月以内 3.89%

    AMD 非关联方 770,056.31 3个月以内 3.51%

    张琳琳 非关联方 423,826.02 3个月以内 1.93%

    合计 - 3,936,810.73 - 17.97%

    6、固定资产

    （1）分类情况

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30

    固定资产原值：

    房屋及建筑物 17,873,605.70 0.00 0.00 17,873,605.70

    运输工具 37,000.00 262,000.00 0.00 299,000.00

    其他设备 1,675,295.02 119,088.74 0.00 1,794,383.76

    合 计 19,585,900.72 381,088.74 0.00 19,966,989.46

    累计折旧：

    房屋建筑物 337,559.47 178,736.04 0.00 516,295.51

    运输工具 30,833.37 3,700.02 0.00 34,533.39

    其他设备 735,373.85 145,613.06 0.00 880,986.91

    合 计 1,103,766.69 328,049.12 0.00 1,431,815.81

    固定资产减值准备：

    房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    79

    其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 0.00 0.00 0.00 0.00

    固定资产净额：

    房屋建筑物 17,536,046.23 17,357,310.19

    运输工具 6,166.63 264,466.61

    其他设备 939,921.17 913,396.85

    合 计 18,482,134.03 18,535,173.65

    （2）本公司本期无固定资产抵押等情况。

    7、无形资产

    （1）无形资产情况

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30

    一、无形资产原值

    1．商标权 5,500.00 0.00 0.00 5,500.00

    2．软件著作权 212,480.00 64,000.00 0.00 276,480.00

    3. 专利权 1,930.00 1,930.00

    合 计 217,980.00 65,930.00 0.00 283,910.00

    二、累计摊销

    1．商标权 299.98 274.98 0.00 574.96

    2．软件著作权 4,314.75 11,650.77 0.00 15,965.52

    3. 专利权 16.08 16.08

    合 计 4,614.73 11,941.83 0.00 16,556.56

    三、无形资产减值准备

    1．商标权 0.00 0.00 0.00 0.00

    2．软件著作权 0.00 0.00 0.00 0.00

    3. 专利权 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、无形资产账面价值

    1．商标权 5,200.02 4,925.04

    2．软件著作权 208,165.25 260,514.48

    3. 专利权 0.00 1,913.92

    合 计 213,365.27 267,353.44

    （2）公司开发项目支出北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    80

    项 目 2010-06-30 2009-12-31

    账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额

    促销派发管理系统 135,000.00 0.00 135,000.00 135,000.00 0.00 135,000.00

    客户关系管理系统 174,228.00 0.00 174,228.00 74,228.00 0.00 74,228.00

    供应商管理系统 73,600.00 0.00 73,600.00 73,600.00 0.00 73,600.00

    预算管理系统 278,245.00 0.00 278,245.00 178,245.00 0.00 178,245.00

    质量控制系统 52,000.00 0.00 52,000.00 0.00 0.00 0.00

    终端信息绩效及费

    用综合互通平台

    57,000.00 0.00 57,000.00 0.00 0.00 0.00

    一等化促销管理系

    统

    16,800.00 0.00 16,800.00 0.00 0.00 0.00

    销售员考试系统 12,200.00 0.00 12,200.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 799,073.00 0.00 799,073.00 461,073.00 0.00 461,073.00

    8、递延所得税资产

    已确认的递延所得税资产

    项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    2010-06-30 2009-12-31 2010-06-30 2009-12-31

    坏账准备 249,638.85 536,165.05 62,354.53 108,848.11

    税务亏损 602,740.68 601,184.91 150,685.17 150,296.23

    合 计 852,379.53 1,137,349.96 213,039.70 259,144.34

    注：本公司2007年度、2008年度、2009年度财务报告中递延所得税资产2009年12月31日原列示

    金额为284,337.50元，如2007年度、2008年度、2009年度财务报告“财务报表附注（十）其他重要事

    项”所述，2010 年4 月21 日本公司之子公司华谊伽信经主管税务机关认定，华谊伽信2009 年度企业所

    得税率为15%，该税率变化影响华谊伽信2009年度递延所得税资产25,193.16元，本期报告中，对2009

    年12 月31 日递延所得税资产金额进行了重新列示。重新列示后，2009 年12 月31 日递延所得税资产较

    原报告减少25,193.16元。

    9、资产减值准备

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少

    转回 转销

    2010-06-30

    应收账款坏账准备 94,899.61 0.00 90,163.16 0.00 4,736.45

    其他应收款坏账准备 441,265.44 0.00 196,363.04 0.00 244,902.40北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    81

    合 计 536,165.05 0.00 286,526.20 0.00 249,638.85

    10、短期借款

    （1）短期借款类别

    类 别 2010-06-30 2009-12-31

    担保借款 0.00 10,000,000.00

    合 计 0.00 10,000,000.00

    （2）本公司之子公司于2009年5月21日向北京银行股份有限公司大钟寺

    支行借款1500万元，中担投资信用担保有限公司为本公司提供保证担保。本公

    司以交付保证金333万元及本公司之子公司华谊伽信原值13,710,080.12元（净

    值13,577,664.06元）的房屋建筑物抵押给中担投资信用担保有限公司的方式，

    向中担投资信用担保有限公司提供反担保。公司2009 年偿还500 万元，2010

    年2月偿还500万元，2010 年5月偿还500 万元，并于2010年5月全部收回

    中担抵押款，同期解除房屋建筑物抵押。

    11、应付账款

    （1）账龄分析

    账 龄 2010-06-30 2009-12-31

    1年以内 8,398,580.86 10,156,392.35

    1年以上 0.00 137,239.80

    合 计 8,398,580.86 10,293,632.15

    （2）截至2010年06月30日止，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位款项。

    12、预收款项

    （1）账龄分析

    账 龄 2010-06-30 2009-12-31

    1年以内 419,830.00 3,616.52

    1年以上 0.00 34,954.01

    合 计 419,830.00 38,570.53北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    82

    （2）截至2010年06月30日止，无预收持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位款项。

    （3）截止2010年06月30日，无预收关联方的款项。

    13、应付职工薪酬

    项 目 2009-12-31 本年计提 本年支付 2010-06-30

    1．工资、奖金、津贴

    和补贴 11,036,306.32 132,629,551.02 136,891,925.04 6,773,932.30

    2．职工福利费 0.00 62,489.42 62,489.42 0.00

    3．社会保险费 2,303,576.21 20,349,689.30 20,293,674.97 2,359,590.54

    其中：（1）医疗保险

    费 768,226.43 6,786,477.95 6,767,797.57 786,906.81

    （2）基本养老保险费 1,393,433.48 12,308,916.44 12,275,033.36 1,427,316.56

    （3）年金缴费 612.66 0.00 612.66 0.00

    （4）失业保险费 81,113.87 716,556.30 714,583.92 83,086.25

    （5）工伤保险费 26,835.36 237,062.37 236,409.83 27,487.90

    （6）生育保险费 33,354.41 300,676.24 299,237.63 34,793.02

    4．住房公积金 658,723.39 8,412,498.28 8,126,263.28 944,958.39

    5．工会经费和职工教

    育经费 0.00 0.00 0.00 0.00

    6．非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    7．辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：（1）因解除劳

    动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00

    （2）预计内退人员支

    出

    0.00 0.00 0.00 0.00

    8．其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：以现金结算的股

    份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 13,998,605.92 161,454,228.02 165,374,352.71 10,078,481.23

    14、应交税费

    项 目 2010-06-30 2009-12-31

    增值税 -29,596.89 -35,514.85北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    83

    营业税 1,511,912.78 3,935,121.59

    企业所得税 1,658,119.50 439,873.73

    城市维护建设税 105,836.17 198,774.78

    个人所得税 1,715,202.81 554,830.34

    其他税金 2,789.95 160,164.46

    教育费附加 45,358.36 118,054.61

    合 计 5,009,622.68 5,371,304.66

    注：本公司2009年度财务报告中应交税费原列示金额为8,738,870.57元，2010年4月21日本公司

    之子公司华谊伽信经主管税务机关认定，华谊伽信2009 年度企业所得税率为15%，该税率变化影响华谊

    伽信2009 年度应缴企业所得税3,367,565.91元，本期报告中，对2009 年12月31日应交税费（企业所

    得税）金额进行了重新列示。重新列示后，2009 年12 月31 日应交税费（企业所得税）较原报告减少

    3,367,565.91元。

    15、应付利息

    项 目 2010-06-30 2009-12-31

    短期借款应付利息 0.00 16,815.00

    合 计 0.00 16,815.00

    16、其他应付款

    （1）账龄分析

    账 龄 2010-06-30 2009-12-31

    1年以内 2,169,375.79 2,250,906.20

    1年以上 0.00 48,213.42

    合 计 2,169,375.79 2,299,119.62

    （2）截止2010年06月30日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位款项。

    17、股本

    投资者名称 2010-1-1 2010-6-30

    投资金额 所占比例%

    本期增加 本期减少

    投资金额 所占比例%

    刘伟 19,624,317.00 50.64 0.00 0.00 19,624,317.00 37.9175

    宋春静 10,114,071.00 26.10 0.00 0.00 10,114,071.00 19.5421北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    84

    博信智创 3,808,743.00 9.82 0.00 0.00 3,808,743.00 7.3592

    李孝良 452,869.00 1.17 0.00 0.00 452,869.00 0.8750

    宁智平 2,139,872.00 5.52 0.00 0.00 2,139,872.00 4.1346

    李保良 1,426,582.00 3.68 0.00 0.00 1,426,582.00 2.7564

    谷博 1,188,818.00 3.07 0.00 0.00 1,188,818.00 2.2970

    社会公众A

    股股东 13,000,000.00 0.00 13,000,000.00 25.1182

    合 计 38,755,272.00 100.00 13,000,000.00 0.00 51,755,272.00 100.00

    2010 年4 月8 日，公司首次向社会公众发行A 股股票，截至2010 年4 月

    13 日止，共募集资金人民币285,711,035.00 元，其中新增股本人民币

    13,000,000.00元，新增资本公积人民币272,711,035.00元。

    18、资本公积

    项 目 2010-1-1 本期增加 本期减少 2010-06-30

    股本溢价 24,867,847.95 272,711,035.00 0.00 297,578,882.95

    合 计 24,867,847.95 272,711,035.00 0.00 297,578,882.95

    19、盈余公积

    类 别 2010-1-1 本期增加 本期减少 2010-06-30

    法定盈余公积 685,002.02 0.00 0.00 685,002.02

    合 计 685,002.02 0.00 0.00 685,002.02

    20、未分配利润

    项 目 2010年1-6月 2009年度

    上年年末余额 39,635,694.95 56,322,488.75

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    前期差错更正 0.00 0.00

    本年年初余额 39,635,694.95 56,322,488.75

    加：归属于母公司的本期净利润 16,259,806.67 28,952,611.59

    盈余公积弥补亏损 0.00 0.00

    其他转入 0.00 0.00北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    85

    减：提取法定盈余公积 0.00 685,002.02

    提取法定公益金 0.00 0.00

    提取任意盈余公积 0.00 0.00

    应付普通股股利 5,175,527.20 11,000,000.00

    转作资本的普通股股利 0.00 33,954,403.37

    本年年末余额 50,719,974.42 39,635,694.95

    注： 2009 年度财务报告中未分配利润原列示金额为36,293,322.20 元，本期报告中，对2009 年12

    月31 日未分配利润金额进行了重新列示。重新列示后，2009 年12 月31 日未分配利润较原报告增加

    3,342,372.75元。

    （1）2009年4月20日，经股东会决议，分配现金股利（含税）11,000,000.00

    元。

    （2）2009年5月26日，经股东会决议，本公司整体变更为股份有限公司，

    以未分配利润33,954,403.37元转增股本。

    （3）2010年5月25日，经股东会决议，分配现金股利（含税）5,175,527.20

    元。

    21、营业收入

    （1）按业务性质分类

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    1、主营业务收入小计 248,108,927.42 224,809,370.21

    （1）终端营销服务 230,776,005.30 212,637,927.04

    （2）活动营销服务 15,190,249.24 10,452,038.22

    （3）促销品业务及其他 2,142,672.88 1,719,404.95

    2、其他业务收入小计 0.00 0.00

    （1）租金收入 0.00 0.00

    （2）废品残值收入 0.00 0.00

    合 计 248,108,927.42 224,809,370.21北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    86

    （2）主营业务前五名客户销售总额列示

    2010年1-6月 2009年1-6月

    客户名称

    销售金额

    占主营业务收入

    总额的比例%

    销售金额

    占主营业务收入

    总额的比例%

    前五名客户销

    售收入总额

    167,500,301.53 67.51 146,702,957.60 65.26

    22、营业成本

    按业务性质分类

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    1、主营业务成本小计 210,448,551.77 191,076,341.01

    （1）终端营销服务 196,994,887.84 182,337,305.48

    （2）活动营销服务 11,817,200.33 7,279,768.61

    （3）促销品业务及其他 1,636,463.60 1,459,266.92

    2、其他业务成本 0.00 0.00

    合 计 210,448,551.77 191,076,341.01

    23、营业税金及附加

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    营业税 5,599,888.70 5,076,642.92

    城建税 587,735.57 260,330.42

    教育费附加 167,996.65 152,861.65

    文化事业建设费 35,734.33

    应交地方教育费附加 226.65

    合 计 6,391,581.90 5,489,834.99

    24、财务费用

    类 别 2010年1-6月 2009年1-6月

    利息支出 245,995.00 254,741.30

    减：利息收入 682,662.13 31,477.12北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    87

    汇兑损益 0.00 0.00

    手续费支出 27,902.11 20,356.41

    合 计 -408,765.02 243,620.59

    25、资产减值损失

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    坏账准备 -286,526.20 -193,270.76

    合 计 -286,526.20 -193,270.76

    26、投资收益

    产生投资收益的来源 2010年1-6月 2009年1-6月

    出售被投资单位股权取得的收益 0.00 -100,584.59

    被投资单位注销取得的收益 0.00

    合 计 0.00 -100,584.59

    27、营业外收入

    类 别 2 010年1-6月 2009年1-6月

    无需偿还的应付款项 0.00 100,531.28

    地方财政返还 3,623,000.00

    其他 1,670.00 13,246.53

    合 计 3,624,670.00 113,777.81

    28、营业外支出

    类 别 2010年1-6月 2009年1-6月

    固定资产处置损失 0.00 18,986.71

    其他支出 0.00 5,620.87

    合 计 0.00 24,607.58

    29、所得税费用

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    88

    当期所得税费用 3,027,485.13 2,318,351.77

    递延所得税费用 46,104.64 43,911.57

    合 计 3,073,589.77 2,362,263.34

    注：如本附注（五）8、14所述，本期报告中，对2009年1-6月所得税费用进行了重新列示，重新列

    示后，2009年1-6月企业所得税费用较原报告减少1,348,619.84。

    30、每股收益

    每股收益的计算 计算 2010年1-6月 2009年1-6月

    归属于母公司普通股股东

    的净利润

    a 16,259,806.67 11,245,006.60

    母公司发行在外普通股的

    加权平均数

    b 43,088,605.33 33,453,333

    基本每股收益 a/b 0.38 0.34

    存在/不存在稀释性潜在普

    通股

    不存在 不存在

    归属于母公司普通股股东

    的净利润

    c 16,259,806.67 11,245,006.60

    母公司发行在外普通股的

    加权平均数

    d 43,088,605.33 33,453,333

    稀释每股收益 c/d 0.38 0.34

    注：如本附注（五）29 所述，本期报告中，对2009 年1-6 月所得税费用进行了重新列示，重新列示

    后，2009年1-6月企业所得税费用较原报告减少1,348,619.84，同期净利润增加1,348,619.84，同期由于

    归属于母公司普通股股东的净利润的变化，导致基本每股收益变为0.34，稀释每股收益变为0.34。

    31、收到的其他与经营活动有关的现金

    主要明细项目如下：

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    财务费用中收到的现金 474,137.13 31,477.12

    营业外收入中收到的现金 1,670.00 4,996.53

    收到的其他往来款项 688,076.99 880,789.72北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    89

    32、支付的其他与经营活动有关的现金

    主要明细项目如下：

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    支付的其他往来款项 4,282,971.77 834,312.04

    销售费用、管理费用中支付的现金 9,601,693.80 7,738,272.32

    业务保证金 20,000,000.00

    33、收到的其他与筹资活动有关的现金

    主要明细项目如下：

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    收回垫付的IPO费用 2,702,965.97 0.00

    收回给担保公司保证金 3,330,000.00 0.00

    34、处置子公司及其他营业单位的有关信息

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    1、处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 60,000.00

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现

    金和现金等价物

    0.00 60,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和

    现金等价物

    0.00 5,506.53

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    0.00 54,493.47

    4、处置子公司的净资产 0.00 107,586.05

    （1）流动资产 0.00 117,886.12

    （2）非流动资产 0.00 9,584.34

    （3）流动负债 0.00 19,884.41

    （4）非流动负债 0.00 0.00

    35、现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    90

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 16,093,715.61 11,245,006.60

    加:计提的资产减值准备 -286,526.20 -193,270.76

    固定资产折旧,油气资产消耗,生产性生物

    资产折旧

    328,049.12 291,384.86

    无形资产摊销 11,941.83 135.00

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    的损失（减：收益）

    0.00 0.00

    固定资产报废损失（减：收益） 0.00 18,986.71

    公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00

    财务费用（减：收益） 245,995.00 254,741.30

    投资损失（减：收益） 0.00 100,584.59

    递延所得税资产减少(减:增加) 46,104.64 43,911.57

    递延所得税负债增加(减:较少) 0.00 0.00

    存货的减少（减：增加） 0.00 59,330.92

    经营性应收项目的减少（减：增加） -12,557,752.74 -23,143,926.13

    经营性应付项目的增加（减：减少） -5,942,157.32 -11,031,296.36

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -2,060,630.06 -22,354,411.70

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00 0.00

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3、现金及现金等价物净增加情况： 0.00 0.00

    货币资金的年末余额 286,216,381.70 4,054,608.03

    减：货币资金的年初余额 12,539,551.73 8,825,811.89

    加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 273,676,829.97 -4,771,203.86

    注：如本附注（五）8、14、29 所述，本期报告中，对2009 年1-6 月所得税费用进行了重新列示，

    重新列示后，2009年1-6月企业所得税费用较原报告减少1,348,619.84，影响2009年1-6月净利润增加

    1,348,619.84，2009年6月30日递延所得税资产较原报告减少205.51，2009年6月30日应交税费（企

    业所得税）较原报告减少1,348,825.35。合计对经营活动产生的现金流量净额没有影响。北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    91

    36、现金和现金等价物

    项目 2010年1-6月 2009年1-6月

    (1)现金 286,216,381.70 4,054,608.03

    其中：库存现金 470,885.05 504,510.58

    可随时用于支付的银行存款 281,208,425.36 3,341,495.07

    可随时用于支付的其他货币资金 4,537,071.29 208,602.38

    (2)现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    (3)年末现金及现金等价物余额 286,216,381.70 4,054,608.03

    其中：母公司或集团内子公司使用受

    限制的现金和现金等价物

    0.00 0.00

    （六）关联方及关联交易

    1、本公司的子公司情况

    本公司的子公司情况详见本附注（四）1所述。

    2、存在控制关系的关联方

    本公司的最终控制人是刘伟。

    3、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码证

    宋春静 本公司股东 ―――

    北京博信智创投资咨询有限公司 本公司股东 78323383－8

    （1）关联交易情况

    无

    （2）关联方应收应付款项

    无

    （七）或有事项

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    92

    无未决诉讼仲裁。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    无为其他单位提供债务担保。

    （八）承诺事项

    重大承诺事项

    截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大重诺事项。

    前期承诺履行情况

    截至资产负债表日止，本公司无需披露的前期承诺履行情况。

    （九）资产负债表日后事项

    1、重要的资产负债表日后事项说明

    截至本报告日止，本公司无需披露的重要资产负债表日后事项。

    2、资产负债表日后利润分配情况说明

    截至本报告日止，本公司无资产负债表日后利润分配情况。

    3、其他资产负债表日后事项说明

    截至本报告日止，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。

    （十）其他重要事项

    本公司之子公司华谊伽信于2010年4月取得高新技术企业认定证书，并于

    2010年4月21 日经主管税务机关认定，华谊伽信2009 年1 月1 日至2011 年

    12 月31 日企业所得税按优惠税率15%计算。本期报告中，对前期相关数据进

    行了重新列示。

    截至资产负债表日止，除上述事项外，本公司无需披露的其他重要事项。

    （十一）母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    93

    （1）应收账款

    2010-06-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项 目

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大 0.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 100.00 0.00 0.00

    合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 100.00 0.00 0.00

    （2）单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的确定标准详见本附注（二）10所述。

    （3）账龄分析

    账龄 2010-06-30 2009-12-31

    账面余额 比例% 坏账

    准备

    账面价值 账面余额 比例% 坏账

    准备

    账面价值

    3个月以内 0.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 100.00 0.00 600,000.00

    3-6个月

    合计 0.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 100.00 0.00 600,000.00

    （4）截至2010 年06 月30 日止，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份

    的股东款项。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款构成

    2010-06-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项 目

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大 112,502,957.37 99.98 0.00 0.00 57,335,596.06 94.71 0.00 0.00

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    94

    其他不重大 20,000.00 0.02 0.00 0.00 3,202,965.97 5.29 15,293.89 100.00

    合 计 112,522,957.37 100.00 0.00 0.00 60,538,562.03 100.00 15,293.89 100.00

    （2）单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的确定标准详见本附注（二）10所述。

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账

    准备计提：

    单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 理由

    华谊伽信 66,851,202.21 0.00 0.00 按公司坏账政策无需计提

    华谊葭信 45,651,755.16 0.00 0.00 按公司坏账政策无需计提

    合 计 112,502,957.37 0.00 0.00

    （4）账龄分析

    账龄 2010-06-30 2009-12-31

    账面余额 比例

    %

    坏账准

    备

    账面价值 账面余额 比例

    %

    坏账准

    备

    账面价值

    3 个月

    以内

    112,522,957

    .37

    100.0

    0

    0.00 112,522,9

    57.37

    59,009,172.

    56

    97.47 0.00 59,009,172.

    56

    3-6 个

    月

    0.00 0.00 0.00 0.00 1,529,389.4

    7

    2.53 15,293.

    89

    1,514,095.5

    8

    6-12

    个月

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1-2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2-3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 112,522,957

    .37

    100.0

    0

    0.00 112,522,9

    57.37

    60,538,562.

    03

    100.0

    0

    15,293.

    89

    60,523,268.

    14

    （5）截至2010 年06 月30 日止，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份

    的股东款项。

    （6）其他应收款明细情况

    单位名称 与本公司关

    系

    金额 账龄 占应收账款总额的比

    例%

    华谊伽信 关联方 66,851,202.21 3个月以内 59.41

    华谊葭信 关联方 45,651,755.16 3个月以内 40.57

    武汉瀚中 非关联方 20,000.00 3个月以内 0.02北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    95

    合 计 112,522,957.37 100.00

    3、长期股权投资

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30

    对子公司投资 8,338,697.89 8,300,000.00 16,638,697.89

    小计 8,338,697.89 8,300,000.00 16,638,697.89

    减：长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 8,338,697.89 8,300,000.00 0.00 16,638,697.89

    （1）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30

    华谊伽信 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00

    华谊信邦 1,537,127.35 0.00 0.00 1,537,127.35

    华氏行 451,570.54 6,000,000.00 0.00 6,451,570.54

    华谊葭信 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00

    精锐传动 350,000.00 0.00 0.00 350,000.00

    武汉浩丰 500,000.00 500,000.00

    华谊盛贝 1,800,000.00 1,800,000.00

    合计 8,338,697.89 8,300,000.00 0.00 16,638,697.89

    4、投资收益

    类 别 2010年1-6月 2009年1-6月

    按成本法核算的被投资单位宣告发放的股利 20,425,000.00 44,500,000.00

    合 计 20,425,000.00 44,500,000.00

    （1）占利润总额5%及以上或占利润总额比例最高投资单位

    长期股权投资单位 2010年1-6月 2009年度

    北京华谊伽信整合营销有限公司 20,000,000.00 36,500,000.00

    北京华谊信邦整合营销顾问有限公司 260,000.00 6,000,000.00

    北京华谊葭信劳务服务有限公司 165,000.00 2,000,000.00

    合 计 20,425,000.00 44,500,000.00

    5、母公司现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    96

    1、将净利润调节为经营活动的现金流

    量：

    净利润 19,220,048.29 43,997,262.02

    加：资产减值损失 -15,293.89 385.19

    固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊

    销

    47,937.60 57,943.67

    无形资产摊销 274.98 25.00

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产的损失（收益以“－”号填列）

    0.00 0.00

    固定资产、投资性房地产报废损失 0.00 18,541.97

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -20,425,000.00 -44,500,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填

    列）

    3,823.47 -96.30

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填

    列）

    0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号

    填列）

    -51,592,920.34 -51,530,964.53

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号

    填列）

    232,420.89 -1,095,386.79

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -52,528,709.00 -53,052,289.77

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3、现金及现金等价物净增加情况：

    货币资金的年末余额 243,168,676.86 168,477.98

    减：货币资金的年初余额 3,036,878.06 50,854.18

    加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 240,131,798.80 117,623.80北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    97

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    （1）现金 243,168,676.86 168,477.98

    其中：库存现金 8,266.23 576.96

    可随时用于支付的银行存款 243,160,410.63 167,901.02

    可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00

    可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00

    存放同业款项 0.00 0.00

    拆放同业款项 0.00 0.00

    （2）现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00

    （3）期末现金及现金等价物余额 243,168,676.86 168,477.98

    其中：母公司或集团内子公司使用受

    限制的现金和现金等价物

    0.00 0.00

    （十二）补充资料

    1、报告期内非经常性损益明细表

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值

    准备的冲销部分

    0.00 -119,571.30

    (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的

    税收返还、减免

    0.00 0.00

    (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

    营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外☆

    3,623,000.00 0.00

    (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

    用费◎

    0.00 0.00

    (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

    资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值产生的收益

    0.00 0.00

    (6)非货币性资产交换损益 0.00 0.00

    (7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00

    (8)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的

    各项资产减值准备

    0.00 0.00

    (9)债务重组损益 0.00 0.00

    (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费

    用等

    0.00 0.00

    (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允

    价值部分的损益

    0.00 0.00北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    98

    (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至

    合并日的当期净损益

    0.00 0.00

    (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生

    的损益

    0.00 0.00

    (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保

    值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

    债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    0.00 0.00

    (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转

    回

    0.00 0.00

    (16)对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00

    (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性

    房地产公允价值变动产生的损益

    0.00 0.00

    (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

    损益进行一次性调整对当期损益的影响

    0.00 0.00

    (19)受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00

    (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,670.00 108,156.94

    (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 0.00

    非经常性损益合计 3,624,670.00 -11,414.36

    减：非经常性损益对应的所得税影响数 562,320.99 -2,429.68

    扣除所得税影响后非经常性损益合计 3,062,349.01 -8,984.68

    减：归属于少数股东的非经常损益 0.00 0.00

    归属于母公司股东的非经常损益 3,055,912.43 -8,984.68

    扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的

    净利润

    13,197,457.66 11,253,991.28

    注：如本附注(五)29所述，本期报告中，对2009年1-6月所得税费用进行了重新列示，重新列示后，

    2009年1-6月企业所得税费用较原报告减少1,348,619.84，其中非经常性损益对应的所得税费用较原报告

    增加423.90，扣除所得税影响后非经常性损益合计较原报告减少423.90，归属于母公司股东的非经常损益

    减少423.90，扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润增加1,349,043.74。

    2、净资产收益率及每股收益

    （1）净资产收益率

    报告期利润 加权平均

    2010年1-6月 2009年1-6月北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    99

    归属于公司普通股股东的净利润 7.84% 16.68%

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润

    6.37% 16.70%

    计算公式：

    加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek

    ×Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益

    后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0

    为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增

    的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、

    归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起

    至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；

    Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk

    为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并

    方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资

    产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加

    权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加

    权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的

    净资产不予加权计算（权重为零）。

    （2）每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    2010年1-6月 2009年1-6月 2010年1-6月 2009年1-6月

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    0.38 0.34 0.38 0.34

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    0.31 0.34 0.31 0.34

    计算公式：北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    100

    基本每股收益：

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

    普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；

    S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发

    行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；

    Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益：

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释

    每股收益可参照如下公式计算：

    稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、

    股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准

    则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在

    普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入

    稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    项 目 2010-06-30 2009-12-31 变动额 变动率 原因说明

    货币资金 286,216,381.70 12,539,551.73 273,676,829.97 2182.51% 主要系股东投入股本、偿还债务支付

    款项、支付现金股利

    应收账款 99,053,829.10 95,632,064.14 3,421,764.96 3.58% 主要系营业收入增加导致的增加

    递延所得税资产 213,039.70 259,144.34 -46,104.64 -17.79% 主要系冲回递延所得税资产导致的

    减少

    短期借款 0.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 -100.00% 主要系本期归还银行借款导致的减北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    101

    少

    应付账款 8,398,580.86 10,293,632.15 -1,895,051.29 -18.41% 主要系本期业务款项支付提前导致

    的减少

    应付职工薪酬 10,078,481.23 13,998,605.92 -3,920,124.69 -28.00% 主要系支付终端销售团队业务人员

    工资导致的减少

    其他应付款 2,169,375.79 2,299,119.62 -129,743.83 -5.64% 主要系提前支付差旅费用等导致的

    减少

    股本 51,755,272.00 38,755,272.00 13,000,000.00 33.54% 主要系本期新股东入股导致的增加

    资本公积 297,578,882.95 24,867,847.95 272,711,035.00 1096.64% 主要系本期新股东入股导致的增加

    盈余公积 685,002.02 685,002.02 0.00 0.00% 无变化

    未分配利润 50,719,974.42 39,635,694.95 11,084,279.47 27.97% 主要系本期支付现金股利导致的减

    少以及本期实现利润导致的增加

    营业收入 248,108,927.42 224,809,370.21 23,299,557.21 10.36% 主要系本期经营业务扩张导致的增

    加

    营业成本 210,448,551.77 191,076,341.01 19,372,210.76 10.14% 主要系本期经营业务扩张导致的增

    加

    营业税金及附加 6,391,581.90 5,489,834.99 901,746.91 16.43% 主要系本期经营业务扩张导致的增

    加

    财务费用 -408,765.02 400,087.21 -808,852.23 -202.17% 主要系本期收到和计提存款利息导

    致的减少

    资产减值损失 -286,526.20 -193,270.76 -93,255.44 -48.25% 主要系本期收回账龄较长的应收款

    项导致的减少

    法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽

    日期：2010年8月23日 日期：2010年8月23日 日期：2010年8月23日

    北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司 2010年半年度报告

    102

    第八节 备查文件

    1、载有法定代表人刘伟先生签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人刘伟先生、主管会计工作负责人柴健先生、会计机构负

    责人杨秀丽女士签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及

    公告的原稿；

    4、其他有关资料。

    以上文件备查地点：华谊嘉信董事会办公室

    北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司董事会

    2010年8月23日