北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人刘伟、主管会计工作负责人柴健及会计机构负责人(会计主管人
员)杨秀丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 4
第三节 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 10
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 14
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 15
第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 16
第八节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 76
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、华谊嘉信 指 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
上海寰信投资咨询有限公司(原名北京博信智创投资咨询有限公司)，
寰信投资 指
华谊嘉信之股东
华谊伽信 指 北京华谊伽信整合营销顾问有限公司，华谊嘉信之全资子公司
华谊信邦 指 北京华谊信邦整合营销顾问有限公司，华谊嘉信之全资子公司
华谊葭信 指 北京华谊葭信营销管理有限公司，华谊嘉信之全资子公司
上海波释 指 上海波释广告有限公司，华谊嘉信之全资子公司
嘉为 指 上海嘉为广告有限公司，华谊嘉信之全资子公司
东汐广告 指 上海东汐广告传播有限公司，华谊嘉信之全资子公司
武汉浩丰 指 武汉浩丰整合营销顾问有限公司，华谊嘉信之全资子公司（注销中）
嘉华卓信 指 北京嘉华卓信项目数据分析事务所有限公司，华谊嘉信之控股子公司
睿活 指 睿活营销顾问（上海）有限公司，华谊信邦之参股公司
摄威科技 指 北京摄威科技有限公司，华谊嘉信之全资子公司
华谊拓普 指 湖南华谊拓普整合营销顾问有限公司，华谊伽信之控股子公司
华氏行 指 北京华氏行商贸有限公司，华谊嘉信之全资子公司
光辉前程 指 北京光辉前程网络技术有限公司，华谊嘉信之全资子公司（注销中）
易康美思 指 北京易康美思电子商务有限公司，华谊嘉信之控股子公司（注销中）
精锐传动 指 北京精锐传动广告有限公司，华谊嘉信之控股子公司
宏帆 指 上海宏帆市场营销策划有限公司，华谊嘉信之全资子公司
霖漉、霖漉投资 指 霖漉投资（上海）有限公司
美意互通 指 北京美意互通科技有限公司，华谊嘉信之控股子公司
上海风逸 指 上海风逸广告有限公司，上海东汐之全资子公司
上海威浔 指 上海威浔文化传播有限公司，上海东汐之全资子公司
华谊泰克 指 北京华谊泰克科技发展有限公司，华谊嘉信之控股子公司
迪思传媒 指 天津迪思文化传媒有限公司
乾狮 指 乾狮（上海）广告有限公司，华谊嘉信之参股公司
上市 指 公司公开发行的股票在深圳证券交易所创业板挂牌交易的行为
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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保荐人、主承销商、长城证券 指 长城证券有限责任公司
瑞华会计师事务所 指 公司聘请会计师-瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
天银律师事务所 指 公司常年法律服务顾问-北京市天银律师事务所
元 指 人民币元
2005 年 10 月 27 日中华人民共和国第 10 届全国人民代表大会常务委
《公司法》 指 员会第 18 次会议修正，自 2006 年 1 月 1 日施行的《中华人民共和国
公司法》
2005 年 10 月 27 日中华人民共和国第 10 届全国人民代表大会常务委
《证券法》 指 员会第 18 次会议修正，自 2006 年 1 月 1 日施行的《中华人民共和国
证券法》
《公司章程》 指 本公司《公司章程》及《公司章程（草案）》
财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具
新《企业会计准则》 指
体准则
申报财务报表 指 本公司根据相关法律法规为本次发行编制的财务报表
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 华谊嘉信 股票代码 300071
公司的中文名称 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华谊嘉信
公司的外文名称（如有） Spearhead Integrated Marketing Communication Group
公司的外文名称缩写（如有） Spearhead
公司的法定代表人 刘伟
注册地址 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 2097 房间
注册地址的邮政编码 100041
办公地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 8 号楼 5 层
办公地址的邮政编码 100041
公司国际互联网网址 www.spearhead.com.cn
电子信箱 investor@spearhead.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨真 常威
北京市石景山区实兴大街 30 号院 8 号楼 北京市石景山区实兴大街 30 号院 8 号楼
联系地址
5层 5层
电话 010-58039145 010-58039145
传真 010-58039088 010-58039088
电子信箱 investor@spearhead.com.cn investor@spearhead.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市石景山区实兴大街 30 号院 8 号楼董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 641,552,211.57 800,939,029.83 -19.90%
归属于上市公司普通股股东的净利润
18,325,338.19 23,435,266.54 -21.80%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
17,042,667.19 20,383,988.84 -16.39%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 123,555,720.45 -91,299,575.82 235.33%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.3547 -0.588 160.32%
股）
基本每股收益（元/股） 0.05 0.08 -37.50%
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.08 -37.50%
加权平均净资产收益率 3.11% 4.71% -1.60%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
2.90% 4.10% -1.20%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 870,652,788.48 1,001,222,783.57 -13.04%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
591,752,610.78 582,136,885.34 1.65%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
1.6986 3.3419 -49.17%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -842.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,674,403.08
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,993.54
减：所得税影响额 426,872.46
少数股东权益影响额（税后） -1,989.63
合计 1,282,671.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1）应收账款的回款风险
华谊嘉信是本土最大的线下整合营销服务机构之一，鉴于公司所处行业及经营模式决定了公司前期需要为客户垫付活动
经费，再按照服务进度分期收回前期垫付款在内的全部服务费用，因此导致公司应收账款绝对值较大。
公司制定了《应收账款管理制度》，一方面健全内控制度，对客户进行信用调查、信用分析；另一方面加大应收账款的
催收力度，加强账期较长的应收账款的回款和清理工作，对应收账款大的公司进行适度调整业务量，改善公司现金流。
2）重大资产重组风险
报告期内，公司正在进行重大资产重组，存在交易的审批不通过、交易终止或调整的风险，以及拟购买资产的估值风险、
业务拓展及整合等均存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
3）子公司的管理风险
随着公司内生发展和外延式并购战略的逐步落实，公司2013年并购了上海东汐、上海波释、美意互通三家公司，以及报
告期内合资成立了华谊泰克、华谊拓普两家公司，公司业务覆盖面不断向外延展，员工数量也越来越多，对公司的管理制度
和管理体系带来很大的挑战。
公司已成立了并购整合小组，针对并购进来的子公司业务、财务、HR、IT、采购等制定了一系列详细的整合流程；同时
及时调整部门管理制度，优化管理体系，严格按照整合流程开展工作，降低并购后子公司的管理风险，加强协同效应。
4）对部分主要客户的依赖风险
公司自成立以来一直以国内外优秀的公司作为服务对象，前五大客户的收入占比较大，因此存在一定的客户依赖风险。
公司通过并购优质公司方式打通营销线上线下产业链，研发新的服务产品，丰富服务内容，拓展新市场、新渠道等，吸
引不同领域客户的进入，分散服务对象类型，从而避免对某一单一客户过度依赖。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2014年上半年，公司紧密围绕成为以价值营销为驱动的综合营销服务集团开展各项工作， 2013年收购的上海东汐、上
海波释、美意互通三家公司已初见整合效果，公司加快资本运作的步伐，展开新媒体、娱乐营销战略布局，与迪思传媒已签
订购买资产协议。由于公司对2013年末部分应收账款余额较大的客户适度控制了业务投放量以及个别客户活动执行的排期发
生变化，因此报告期内，公司实现主营业务收入64,155.22万元，同比下降19.90%；实现净利润1,719.99万元，同比下降45.84%，
实现归属于母公司所有者的净利润1,832.53万元，同比下降21.80%。
报告期内主要工作：
1）并购重组情况
报告期内，公司正在进行重大资产重组，2014年6月26日，公司召开二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司
符合向特定对象非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件》和《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募
集配套资金》等相关议案，公司重大资产重组将通过发行股份及支付现金的方式购买迪思传媒100%的股权。2014年7月30
日发布《向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》，并将于2014年8月14日召开第二次临
时股东大会审议《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金》等相关议案。
鉴于迪思传媒处于快速发展的公共关系行业，同时又是该行业的领先企业，在行业内具备较高的品牌知名度。华谊嘉信
自上市以来，一直以“领先的整合营销传播服务集团”为战略目标，迪思传媒恰好填补公司在公关板块的空缺，公司的整合营
销服务能力将得以提升，业务结构将更加丰富、均衡，竞争优势将更加稳固，也更有利于提升公司的盈利能力和持续发展能
力，经过长达半年的全方位了解，公司认为迪思传媒从业务规模、盈利能力、客户资源、未来发展等多个方面均符合华谊嘉
信的战略布局，随即与迪思传媒签订购买资产协议。
2014年下半年，公司将加快本次重大资产重组的推进速度，并积极寻求符合华谊嘉信产业链布局的标的公司，补充公司
业务板块，提升公司业务规模，为早日成为“集终端营销、活动营销、互联网营销、促销品营销、广告代理、市场研究于一
身的领先的整合营销传播集团”而努力。
2）市场开发情况
公司通过外延式并购及与有优质资源的广告公司合作成立合资公司两种方式实现快速进入市场领域。一方面，公司通
过外延式并购锁定公关行业领先企业-迪思传媒，迪思传媒在北京、上海、广州、成都均设有子公司，主要是为汽车、IT、
通信、金融、食品饮料等行业的企业及机构提供优质的以公共关系为核心，兼有品牌策略与广告创意的全方位整合传播服务；
另一方面，公司全资子公司华谊伽信使用自有资金与拥有湖南当地优质客户资源的团队合资成立了湖南华谊拓普整合营销顾
问有限公司，旨在将公司终端促销活动、线下路演活动、品牌推广活动等专业服务带入湖南市场；同时，公司与北京宝思泰
克科技有限公司进行战略和业务方面的合作，合资成立了北京华谊泰克科技发展有限公司，结合华谊嘉信的业务优势和宝思
泰克的客户资源，探索服务链整合模式，完善业务布局，以实现行业拓展。
3）系统研发情况
报告期内，公司正在研发HR外包系统，主要是用于公司外包服务人员的档案整理、考勤管理、派发工资、业务培训及
考核、规章制度的及时传达等功能，加强了对外包人员的管理力度，实现集团对服务外包人员的远程管控，为客户提供更有
序、更规范、更专业的服务；同时，公司对已有的预算系统、行政系统，销售系统等进行功能添加及优化，提高办公自动化
水平，降低从中产生的成本费用。
4）优胜劣汰，选择性发展
公司积极拓展业务范围广、盈利能力突出的公司，果断关闭未来发展不清晰、盈利能力差的公司，将公司资源合理配
置，提高公司运营效率及人均产出比，加快了公司发展步伐。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期对 2013 年末应收账
款回款较差的客户业务
营业收入 641,552,211.57 800,939,029.83 -19.90% 量进行了适当的调整，
及个别客户活动执行排
期发生变化所致
本期业务量下降，相应
营业成本 568,028,629.08 715,343,478.02 -20.59%
的成本有所减少
本期为了拓展新客户，
销售费用 3,610,067.28 1,152,182.32 213.32% 相应的销售费用有所增
加
本期公司人员结构调
整，工资及保险费相应
管理费用 45,083,477.81 40,327,915.70 11.79%
增加；及新增办公房屋
租金所致。
本期支付贷款利息金额
财务费用 1,405,020.59 954,515.87 47.20%
较大所致
本期利润减少，导致所
所得税费用 4,625,746.89 11,522,378.84 -59.85%
得税费用减少
本期业务量下降，相应
研发投入 3,093,418.69 3,769,723.90 -17.94%
的研发投入有所减少
报告期内对 2013 年末应
经营活动产生的现金流 收账款较大客户的业务
123,555,720.45 -91,299,575.82 235.33%
量净额 投放量进行了适度调
整，加大对回款的催收。
因为去年同期有取得子
投资活动产生的现金流 公司新澳支付的现金，
-1,089,700.58 -2,169,407.11 49.77%
量净额 而本期无子公司投资所
致。
筹资活动产生的现金流 因为本期偿还大额银行
-151,171,500.08 91,699,408.23 -264.86%
量净额 贷款所致。
本期偿还大额银行贷
现金及现金等价物净增
-28,705,480.21 -1,769,574.70 -1,522.17% 款，而去年同期取得大
加额
额贷款所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
本报告期实现营业收入64,155.22万元，较上年同期减少15,938.68万元，同期下降19.90%。店面管理业务收入10,603.09
万元，较上年同期减少12,489.21万元，同比下降54.08%，主要原因系对2013年末应收账款回款较差的客户业务量进行了适
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当的调整，及个别客户活动执行排期发生变化所致。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
本期公司实现营业收入64,155.22万元，较上年同期下降19.90%；营业成本56,802.86万元，较上年同期下降20.59%；净
利润为1,719.99万元，较上年同期下降45.84%，其中归属于母公司所有者的净利润为1,832.53万元，同比减少21.80%。
本报告期公司营业收入和利润都出现了一定程度的下降，主要是对2013年末应收账款回款较差的客户业务量进行了适当
的调整，及个别客户活动排期发生变化所致。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
终端营销服务 466,552,175.81 431,808,948.91 7.45% -12.17% -11.13% -1.09%
1、店面管理 106,030,925.99 92,556,453.01 12.71% -54.08% -55.43% 2.64%
2、终端促销服务 63,544,079.36 58,735,114.71 7.57% 16.03% 26.63% -7.74%
3、终端销售团队 296,977,170.46 280,517,381.19 5.54% 20.96% 21.01% -0.03%
活动营销服务 51,239,369.14 37,765,565.16 26.30% -23.39% -30.62% 7.67%
媒体传播服务 99,650,674.79 79,433,498.04 20.29% -42.88% -47.84% 7.59%
促销品业务及其
22,715,602.48 19,020,616.97 16.27% -18.14% -16.34% -1.80%
他
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司前五大供应商采购额68,729,943.97元，占公司报告期内总采购额的31.49%。其中：
1、本期新增江阴世隆御国际贸易有限公司的采购额为20,845,440.00元；
2、本期新增深圳市风华石油有限公司的采购额为13,004,755.50元；
3、本期对深圳广播电影电视集团采购额为19,471,177.90元，去年同期采购额为8,313,261.63元；
4、本期对北京君合顺通汽车配件有限公司的采购额为9,400,563.28元，去年同期采购额为7,213,050.00元；
5、本期对北京神州数码有限公司的采购额6,008,007.29元，去年同期采购额为7,254,465.05元。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司前五大客户销售额为268,253,405.94元，占公司本期销售额的41.90%。
分别为：1、本期新增大客户江阴保税物流中心资隆捷国际贸易有限公司销售额61,404,338.94元；2、联想（北京）有限
公司本期销售额60,202,116.90元,上年同期销售额41,269,440.10元；3、多美滋婴幼儿食品有限公司本期销售额为54,508,187.68
元，上年同期销售额为56,070,321.06元；4、中国惠普有限公司本期销售额为50,293,259.12元，上年同期销售额为52,889,312.78
元；5、宏基电脑（上海）有限公司本期销售额为41,845,503.30元，上年同期销售额为44,400,268.76元。
公司对前几大客户的依赖程度仍然较高，但较去年的57.96%有所下降。本期前五大客户中新增江阴保税物流中心资隆捷
国际贸易有限公司，销售额为61,404,338.94元，占公司总销售额的9.59%，对公司的销售额有一定影响。客户联想（北京）
有限公司本期销售额为60,202,116.90元，去年同期销售额为41,269,440.10元，增长18,932,676.80元。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
北京华谊葭信营销管理有限公司 终端营销服务 3,229,917.06
北京华谊伽信整合营销顾问有限公司 终端营销服务 2,378,733.60
上海宏帆市场营销策划有限公司 终端营销服务 3,777,424.18
上海波释广告有限公司 活动营销服务 5,020,952.55
上海东汐广告传播有限公司 媒体传播服务 6,477,904.98
北京华氏行商贸有限公司 终端营销服务、促销品业务及其他 2,578,571.08
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
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9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
2014年国务院连续出台《推进文化创意和设计服务与相关产业融合发展》和《加快发展对外文化贸易》两大文件，再次
传递出文化产业作为支撑和引领经济结构优化升级重要抓手的强烈信号，意见明确支持数字内容产业、传统媒体与新媒体融
合，强调国有、民营、外资等各种所有制文化企业享有同等待遇，同时还明确将加大财税支持并完善服务保障等意见。随着
国家政策的大力扶持，国内互联网和移动互联网高速发展，行业内优秀的广告公司如雨后春笋般崛起，业内上市公司也频频
借助资本平台迅速外延式并购，市场集中度逐渐提高。下半年，公司顺应行业发展趋势，逐步布局互联网及移动互联网、娱
乐营销和内容营销领域；同时，公司也会加快迪思传媒重大资产重组的步伐，尽快完成重大资产重组工作。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司继续遵循2014年制定的“通过外延式并购打通营销传播全产业链”的经营计划，努力提高服务产品市场竞
争力和市场占有率，逐步由线下营销转变为线上线下营销同时进行；同时，公司关闭掉发展速度缓慢的业务，调整客户结构。
下半年，公司有条不紊地按照2014年度经营计划开展各项工作。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1）应收账款的回款风险
华谊嘉信是本土最大的线下整合营销服务机构之一，鉴于公司所处行业及经营模式决定了公司前期需要为客户垫付活动
经费，再按照服务进度分期收回前期垫付款在内的全部服务费用，因此导致公司应收账款绝对值较大。
公司制定了《应收账款管理制度》，一方面健全内控制度，对客户进行信用调查、信用分析；另一方面加大应收账款的
催收力度，加强账期较长的应收账款的回款和清理工作，对应收账款大的公司进行适度调整业务量，改善公司现金流。
2）重大资产重组风险
报告期内，公司正在进行重大资产重组，存在交易的审批不通过、交易终止或调整的风险，以及拟购买资产的估值风险、
业务拓展及整合等均存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
3）子公司的管理风险
随着公司内生发展和外延式并购战略的逐步落实，公司2013年并购的上海东汐、上海波释、美意互通三家公司，以及报
告期内合资成立了华谊泰克、华谊拓普两家公司，公司业务覆盖面不断向外延展，员工也越来越多，对公司的管理制度和管
理体系带来很大的挑战。
公司已成立了并购整合小组，针对并购进来的子公司业务、财务、HR、IT、采购等制定了一系列详细的整合流程；同时
及时调整部门管理制度，优化管理体系，严格按照整合流程开展工作，降低并购后子公司的管理风险，加强协同效应。
4）对部分主要客户的依赖风险
公司自成立以来一直以国内外优秀的公司作为服务对象，前五大客户的收入占比较大，因此存在一定的客户依赖风险。
公司通过并购优质公司方式打通营销线上线下产业链，研发新的服务产品，丰富服务内容，拓展新市场、新渠道等，吸
引不同领域客户的进入，分散服务对象类型，从而避免对某一单一客户过度依赖。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
13
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
募集资金总额 32,955.16
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 32,716.67
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 3,520.16
累计变更用途的募集资金总额比例 10.68%
募集资金总体使用情况说明
截止到 2014 年 06 月 30 日，公司已使用募集资金金额为 32,716.67 万元，其中 2010 年度使用募集资金金额 8,833.01 万
元，2011 年度使用募集资金金额为 9,399.78 万元，2012 年度使用募集资金金额 6,030.01 万元，2013 年度使用募集资金金
额为 8,453.87 万元，现募集资金实际银行余额 316.34 万元，与现募集资金余额的差异 77.85 万元，系募集资金专户累计利
息收入扣除手续费后的金额。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1、线下营销业务全 2012 年
国网络体系建设项 是 4,065.2 1,923.29 0 1,923.29 100.00% 12 月 31 0 347.31 否 是
目 日
2013 年
2、北京运营中心扩
否 6,080 6,080 0 6,080 100.00% 12 月 31 0 934.58 否 否
展项目
日
2012 年
3、远程督导信息系
是 1,403.35 25.1 0 25.1 100.00% 12 月 31 0 0否 是
统平台建设项目
日
2014 年
4、内部管理信息平
否 500 500 0 384.37 76.87% 12 月 31 0 0否 否
台建设项目
日
2013 年
5、子公司投资款 否 4,065.1 4,065.1 0 4,065.1 100.00% 12 月 31 0 0否 否
日
2013 年
6、补充流动资金 否 3,520.16 0 3,520.16 100.00% 0 0
12 月 31
14
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
日
16,113.6 16,113.6 15,998.0
承诺投资项目小计 -- 0 -- -- 0 1,281.89 -- --
5 5 2
超募资金投向
2011 年
1、上海地区购置办
否 2,822.31 2,822.31 0 2,720.76 96.40% 06 月 30 0 是 否
公用房
日
2011 年
2、北京地区购置办
否 1,600 1,600 0 1,600 100.00% 06 月 30 0 是 否
公用房
日
2013 年
3、子公司投资款 否 3,200 3,200 0 3,178.69 99.33% 12 月 31 0 否 否
日
归还银行贷款（如
-- 500 500 0 500 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 8,719.2 8,719.2 0 8,719.2 100.00% -- -- -- -- --
有）
16,841.5 16,841.5 16,718.6
超募资金投向小计 -- 0 -- -- 0 -- --
1 1 5
32,955.1 32,955.1 32,716.6
合计 -- 0 -- -- 0 1,281.89 -- --
6 6 7
未达到计划进度或
一、线下营销业务全国网络体系建设项目：目前该项目已终止；二、远程督导信息系统平台建设项目：
预计收益的情况和
该项目已终止；三、内部管理信息平台建设项目：公司对募投资金使用谨慎，投入相对较慢。
原因（分具体项目）
一、远程督导信息系统平台建设项目：经过董事会对试点项目进行的阶段性评估，董事会成员认为虽
然试点项目比较成功；但因目前国内 3G 网络还不够稳定，通讯质量还不能为设备提供良好的支持，
尚不能很好地支持该项目在全国范围内全部分支机构全面展开。为此公司将动态视频传输改为静态图
像传输，这样基本实现了预定效果，并大量的节省了 3G 网络使用费及维护费等。综合考虑各方面原
项目可行性发生重 因，为提高募集资金使用效率，终止此募集资金项目。二、线下营销业务全国网络体系建设项目：实
大变化的情况说明 际投资收益较少，进一步扩大市场的可能性较小。为提高募投资金运作效率公司拟终止募集资金项目
“线下营销业务全国网络体系建设项目”的进一步实施，该项目不再投入募集资金。2013 年 6 月 6 日，
公司召开的第二届董事会第十七次会议及 2013 年 6 月 24 日召开的 2013 年第四次临时股东大会审议
通过了《使用部分募集资金及相关利息永久补充流动资金》的议案，同意公司使用上述剩余募集资金
3,520.16 万元及相关利息永久补充流动资金，款项使用完毕。
适用
本次超募资金总额 16,841.51 万元。2010 年 4 月 28 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过《关
超募资金的金额、用 于募集资金使用计划的议案》，同意公司使用超募资金 500 万元偿还银行贷款，2,800 万元永久补充流
途及使用进展情况 动资金；以上资金已全部划拨使用完毕。2010 年 10 月 21 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通
过《关于募集资金使用计划的议案》，同意公司使用超募资金 2,822.31 万元用于上海闸北区永和路 118
号东方环球企业中心 6 层作为上海地区办公用房；截止到本报告期末，尚有 101.55 万元余款未使用完
15
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
毕。2010 年 12 月 29 日，公司董事会第十二次会议审议通过了《关于实施北京运营中心扩展项目购置
办公场所》，本次经营场所预计投入 4,600 万元，购买北京市石景山区中关村科技园区石景山区北Ⅱ区
实兴大街鼎轩创业中心作为办公用房，拟使用已披露用途部分募集资金 2,000 万元、自有资金 1,000
万元，以及超募资金 1,600 万元。截止到本报告期末，已使用完毕。公司于 2011 年 5 月 11 日召开第
一届董事会第十六次会议,通过了＜关于使用部分超募资金永久补充流动资金＞的议案，决定使用超募
资金 3368 万元永久补充流动资金。以上资金已全部划拨使用完毕。公司于 2011 年 9 月 28 日一届董
事会二十次会议上全票通过了关于公司使用 3,200 万元超募资金收购上海东汐广告传播有限公司的计
划，鉴于上海东汐 2011 年 12 月 31 日实现净利润 1,192.62 万元，根据约定，51%股权作价调整为 3,041.19
万元。截止 2014 年 06 月 30 日，该账户尚有余款 21.31 万元未使用完毕。公司于 2012 年 6 月 4 日一
届董事会二十六次会议上通过了《关于公司使用超募资金永久性补充流动资金的议案》，决定使用超
募资金 2,551.2 万元永久性补充流动资金。截止 2014 年 06 月 30 日，上述项目已分别实际使用超募资
金 16,718.65 万元，剩余超募资金 122.86 万元。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
适用
以前年度发生
（1）公司第一届董事会第三次会议及公司 2009 年第二次临时股东大会审议批准了“内部管理信息平
台建设项目”，该项目投资总额为 500 万元，将以公司的业务流程与管理流程为基础，建立符合各业
务线，各管理部门需求的信息管理平台，并通过企业应用集成，实现跨部门协作，支持跨部门流程。
后经公司第一届董事会第十二次会议及公司 2011 年第一次临时股东大会审议批准，该项目由北京华
谊伽信整合营销顾问有限公司（简称“华谊伽信”）、北京华谊信邦整合营销顾问有限公司（简称“华谊
信邦”）、北京华谊葭信劳务服务有限公司（简称“华谊葭信”）分别执行，实施“内部管理信息平台建设
项目”。调整原募投项目实施主体的原因主要在于公司内部管理的需要，通过将投资项目分摊给独立
核算的子公司，便于公司对子公司的业绩进行考核，有利于明晰管理链条，便于业务的梳理和整体操
作。截止到目前，该实施主体的调整及工商变更已完毕，募投项目分别实施中。（2）公司第一届董事
会第三次会议及公司 2009 年第二次临时股东大会审议批准了“远程督导系统项目”，该项目投资总额
为 1,403.35 万元，将建设对终端促销服务进行实时监控的远程信息系统，该系统以 3G 通信技术为核
募集资金投资项目 心，通过为现场促销员配备实时监控设备，实现 3G 网络传输，以达到实时监控促销活动执行的目的。
实施方式调整情况 后经第一届董事会十四次会议及公司 2010 年度股东大会审议批准，该项目由北京摄威科技有限公司
实施执行。调整该募投项目实施主体的原因在于目前的技术更新较快，该项目的开发模式较 2009 年
有调整，且母公司不承担具体业务的定位。实施主体的调整有利于该项目的组织实施，实施主体的变
更不影响该项目的实施效果，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。后经第二届董事
会第八次会议及 2013 年第一次临时股东大会审议通过《部分募集资金项目终止》的议案，目前该项
目已终止。（3）公司 2009 年 7 月 12 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首
次公开发行股票募集资金投资项目》的议案，同意使用募集资金实施“线下营销业务全国网络体系建
设项目”。本项目总投资为 4,065.20 万元，用于在上海、广州、武汉及成都四地增资或新设子公司。
后经第一届董事会十二次会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于线下营销业务全国网络
体系建设项目的实施和调整》的议案。募集资金使用后续安排调整如下：A、公司前期通过北京华谊
伽信整合营销顾问有限公司（以下简称“华谊伽信”）、北京华谊信邦整合营销顾问有限公司（以下简
称“华谊信邦”）、北京华谊葭信劳务服务有限公司（以下简称“华谊葭信”）已经使用的该项目募集资金
部分，以华谊嘉信对上述全资子公司的应收款项直接投资子公司，增加上述公司的实收资本或资本公
积金。B、上海布局项目未实施部分以在上海新设独立核算子公司作为实施主体，将该项目剩余资金
12,114,103.65 元一次性投入该公司，其中 1,200 万元作为注册资本，114,103.65 作为资本公积。 C、
16
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉布局项目未实施部分以“武汉浩丰整合营销顾问有限公司（以下简称“武汉浩丰”）”作为实施主体。
目前该公司注册资本 50 万元。武汉布局项目剩余募投资金 4,936,860.33 元一次性投入该公司，其中
490 万元增加武汉浩丰注册资本， 36,860.33 元作为资本公积。增资完成后武汉浩丰整合营销顾问有
限公司注册资本为 540 万元。D、广州、成都两区域因新生客户需求较小，目前独立运作意义不大，
因此，广州、成都布局项目暂不实施。经第二届董事会第八次会议及 2013 年第一次临时股东大会审
议通过《部门募集资金项目终止》的议案。截至目前该项目已终止。"（4）公司 2009 年 7 月 12 日召
开的 2009 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目》的议
案，同意北京运营中心扩建项目。北京运营中心扩展项目拟投资 7,080 万元（其中以募集资金投入 6,080
万元），主要为购置经营办公场所、设备等固定资产投入和运营资金投入。北京运营中心扩展项目运
营资金投入部分主要是采取对北京地区下属子公司或分公司增资的方式进行。后经第一届董事会十二
次会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于北京运营中心扩展项目运营资金投入实施和调
整》的议案，现根据公司实际经营需要，对运营资金部分的募集资金使用安排如下：A、对于华谊伽
信、华谊信邦、华谊葭信、北京华氏行商贸有限公司（以下简称“华氏行”）已经使用的募集资金部分，
因四家公司皆为华谊嘉信全资控股子公司，拟将现华谊嘉信对上述全资子公司的应收款项直接投资子
公司，增加上述子公司的实收资本或资本公积金；B、营运资金以及购买设备剩余的募集资金
18,229,658.08 元，其中：10,229,658.08 元投入华谊伽信；3,000,000 元增加华谊信邦注册资本；5,000,000
元用于增加华谊葭信注册资本。该项目已实施完毕。
适用
根据《北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》的说
募集资金投资项目
明，公司“募集资金到位前，公司可根据募集资金投资项目的实际进度，以自有资金先行投入；募集
先期投入及置换情
资金到位后，可用募集资金置换前期投入的自有资金”，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关
况
于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意募集资金置换预先已投入募
集资金项目的自筹资金 1,001.74 万元。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
存放于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项
变更后的项 对应的原承 本报告期实 本报告期实 是否达到预
拟投入募集 际累计投入 资进度 定可使用状 目可行性是
目 诺项目 际投入金额 现的效益 计效益
资金总额 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 否发生重大
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(1) 变化
线下营销业
务全国网络
体系建设项
补充流动资 2013 年 12
目、远程督 3,520.16 0 3,520.16 100.00% 0否 否
金 月 31 日
导信息系统
平台建设项
目
合计 -- 3,520.16 0 3,520.16 -- -- 0 -- --
“远程督导系统建设项目”变更原因：经过董事会对试点项目进行的阶段性评估，董事
会成员认为虽然试点项目比较成功；但因目前国内 3G 网络还不够稳定，通讯质量还
不能为设备提供良好的支持，尚不能很好地支持该项目在全国范围内全部分支机构全
面展开。为此公司将动态视频传输改为静态图像传输，这样基本实现了预定效果，并
大量的节省了 3G 网络使用费及维护费等。综合考虑各方面原因，为提高募集资金使
用效率，拟终止此募集资金项目。“线下营销业务全国网络体系建设项目”变更原因：线
下营销业务全国网络体系建设项目目前累计投资进度为 47.31%，实际投资收益较少，
进一步扩大市场的可能性较小。为提高募投资金运作效率公司拟终止募集资金项目
“线下营销业务全国网络体系建设项目”的进一步实施，该项目不再投入募集资金。决
变更原因、决策程序及信息披露情况
策程序：2012 年 12 月 27 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过关于《部分募集
说明(分具体项目)
资金项目终止》的议案，同意公司终止募投资金项目下的“远程督导系统建设项目”、“线
下营销业务全国网络体系建设项目”。公司独立董事、公司监事会分别发表意见，同
意公司终止募投资金项目下的“远程督导系统建设项目”、“线下营销业务全国网络体系
建设项目”。公司保荐人西南证券股份有限公司和保荐人李阳、高贵雄出具《西南证
券股份有限公司关于北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司终止部分募投项
目的专项核查意见》，认为公司的本次终止部分募投项目事宜符合相关规定。信息披
露情况说明：详情见 2012 年 12 月 27 日在中国证监会创业板指定信息披露网站公布
《第二届董事会第八次会议决议公告》等相关公告及 2013 年 1 月 15 日公布的《2013
年第一次临时股东大会决议公告》。
远程督导系统建设项目：因目前国内 3G 网络还不够稳定，通讯质量还不能为设备提
供良好的支持，尚不能很好地支持该项目在全国范围内全部分支机构全面展开。线下
营销业务全国网络体系建设项目：上海布局项目——上海布局项目实施主体为上海嘉
为广告有限公司，由于公司已在上海收购了上海波释广告有限公司及上海东汐广告传
播有限公司,引入了较多新的优质客户,并从其中切入了线下营销业务，未来公司也将
会进一步寻求新的合作伙伴，形成规模和客户资源的扩张。鉴于此，为了提高募集资
未达到计划进度或预计收益的情况
金运作效率，更好的使用该笔募集资金，终止此募投项目，剩余资金转入公司募集资
和原因(分具体项目)
金专户。武汉布局项目——武汉布局项目实施主体为武汉浩丰整合营销顾问有限公
司，一直以来只做接单中心，业务量不大。为提高募集资金使用效率，终止此募投项
目。广州、成都布局项目——根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，广州、成
都两区域因新生客户需求较小，独立运作意义不大，因此广州、成都布局项目暂不实
施。而根据公司的业态，通常是业务先行、实际设点随后，通过近一年多的市场调研，
未识别到新的市场机会及市场空隙。为了提高募集资金运作效率，终止此募投项目。
变更后的项目可行性发生重大变化 于 2013 年 6 月 6 日召开的二届董事会十七次董事会及 2013 年 6 月 24 日召开的 2013
的情况说明 年第四次临时股东大会审议通过了《关于使用部门募集资金及相关利息永久补充流动
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资金》的议案，此部分剩余募集资金 3520.16 万元永久补充流动资金。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年3月26日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配的预案》：公司以2013年12月31日的股份总额
174,192,255股为基数，按每10股派发现金红利0.5元（含税），共计派发现金8,709,612.75元（含税）。同时进行资本公积转
增股本，以2013年12月31日总股本174,192,255股为基数，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本174,192,255股。
2014年4月22日，公司董事会公告了2013年度权益分派实施公告，该方案已如期（2014年4月29日）实施完毕。总股本由
174,192,255股增至348,384,510股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
注：报告期内，公司正在进行重大资产重组，2014 年 6 月 26 日，公司召开二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公
司符合向特定对象非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件》和《关于公司发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金》等相关议案，公司重大资产重组将通过发行股份及支付现金的方式购买迪思传媒 100%的股权。2014 年 7 月
30 日发布《向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》，并将于 2014 年 8 月 14 日召开第
二次临时股东大会审议《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金》等相关议案。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
21
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
北京华氏行商贸有限 应收关联方
全资子公司 资金往来 是 14,636.38 10,116.68 6,696.04
公司 债权
北京华谊伽信整合营 应收关联方
全资子公司 资金往来 是 4,812.12 5,600.91 4,812.98
销顾问有限公司 债权
北京华谊信邦整合营 应收关联方
全资子公司 资金往来 是 841.41 0.36 441.77
销顾问有限公司 债权
上海宏帆市场营销策 应收关联方
全资子公司 资金往来 是 700 1,550 600
划有限公司 债权
上海东汐广告传播有 应收关联方
全资子公司 资金往来 是 1,000 4,000 2,200
限公司 债权
北京嘉华卓信项目资
应收关联方
料分析事务所有限责 控股子公司 资金往来 是 2.82 0.02 0
债权
任公司
上海嘉为广告有限公 应收关联方
全资子公司 资金往来 是 1,635.98 3,050.01 1,385.98
司 债权
北京易康美思电子商 应收关联方
控股子公司 资金往来 是 41 0.07 0
务有限公司 债权
上海嘉為廣告有限公 应收关联方
全资孙公司 资金往来 是 6.23 0 0
司 债权
北京华谊葭信营销管 应收关联方
全资子公司 资金往来 是 0 1,740.27 0
理有限公司 债权
北京精锐传动广告有 应收关联方
控股子公司 资金往来 是 0 330 0
限公司 债权
武汉浩丰整合营销顾 应收关联方
全资子公司 资金往来 是 0 0.01 0
问有限公司 债权
上海波释广告有限公 应收关联方
全资子公司 资金往来 是 0 0.05 0
司 债权
22
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关联债权债务对公司经营成果及财
无重大影响
务状况的影响
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2013年3月18日，控股股东刘伟先生、公司全资子公司华谊伽信、华谊葭信共同为华氏行向兴业银行贷款1,500万提供担
保，刘伟先生为个人无限连带责任担保，华谊伽信、华谊葭信为抵押担保，实际担保期限为2年，此笔担保贷款已于2014年3
月31日还款完毕，担保合同仍处于有效期内。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
对外担保的公告 2013 年 02 月 01 日 巨潮网
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
披露日期 日）
北京华谊伽信整合 2014 年 04 2014 年 05 月 连带责任保
3,000 0 1年 否 否
营销顾问有限公司 月 24 日 26 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
3,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
3,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,000 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
3,000 0
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
1、公司下属子公司华谊伽信与希捷科技（香港）于2014年3月签订年度市场服务协议，约定为其提供市场营销管理服务，截
止到2014年6月30日，该合同已实现收入1,440万元 。
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2、公司下属子公司华氏行与江阴保税物流中心资隆捷国际贸易有限公司于2014年6月签定采购合同。截止到2014年6月30日，
该合同项下已实现收入5,666.4万元。
3、公司下属子公司华氏行与华信石油（大庆）有限公司于2014年1月签定采购合同。截止到2014年6月30日，该合同项下已
实现收入1,239.76万元。
4、公司下属子公司上海嘉为与多美滋婴幼儿食品有限公司签订框架合同，约定为其提供促销推广服务，截止到2014年6月30
日，该合同项下已实现收入5,450.82万元。
5、公司下属子公司上海嘉为与纽迪希亚生命早期营养品管理(上海)有限公司签订框架合同，约定为其提供代理销售服务以
及促销活动采购服务，截止到2014年6月30日，该合同项下已实现收入1,184.09万元。
6、公司下属子公司上海宏帆与光明乳业股份有限公司签订促销服务框架协议，约定为其提供促销推广服务，截止到2014年6
月30日，该合同项下已实现收入1,822.41万元。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东、
实际控制人刘
伟及股东宋春
静、李孝良承
诺：自公司股票
上市之日起 36
个月内，不转让
或委托他人管
刘伟、宋春静、 理本次发行前
李孝良、宁智 已直接或间接
平、李保良、谷 持有的北京华 报告期内，公司
自公司股票上
博、上海寰信投 谊嘉信整合营 2010 年 04 月 21 股东恪守承诺，
首次公开发行或再融资时所作承诺 市之日起 36 个
资咨询有限公 销顾问股份有 日 未发生违反承
月内
司、赵晨、李凌 限公司股份，也 诺的情形。
波、方华、柴健、不由公司回购
孙剑 该股份。公司股
东宁智平、李保
良、谷博、上海
寰信投资咨询
有限公司承诺：
自取得股份完
成工商变更登
记之日起 36 个
月内，不转让或
25
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
委托他人管理
本次发行前已
直接或间接持
有的公司股份，
也不由公司回
购该部分股份。
刘伟、宋春静、
宁智平、赵晨、
李凌波、方华、
柴健、孙剑除了
遵守上述承诺
外，还承诺：在
本人担任公司
的董事或高级
管理人员期间，
每年转让公司
股份不超过其
直接或间接持
有股份总额的
25%；在离职后
半年内不转让
其直接或间接
持有的公司股
份。
以书面形式向 报告期内，公司
本公司出具了 2009 年 07 月 16 股东恪守承诺，
其他对公司中小股东所作承诺 刘伟
《避免同业竞 日 未发生违反承
争的承诺》。 诺的情形。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
政府补贴
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报告期内，公司全资子公司上海波释广告有限公司收到上海闸北东方环球企业园政府补贴119,221.84元；全资子公司上
海宏帆市场营销策划有限公司收到上海闸北东方环球企业园政府补贴1,555,181.24元。报告期内，共收到政府补贴1,674,403.08
元，全部计入当期损益。
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
63,081,15 63,081,15 63,081,15 126,162,3
一、有限售条件股份 36.21% 0 0 0 36.21%
2 2 2 04
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
63,081,15 63,081,15 63,081,15 126,162,3
3、其他内资持股 36.21% 0 0 0 36.21%
2 2 2 04
10,423,04 10,423,04 10,423,04 20,846,08
其中：境内法人持股 5.98% 0 0 0 5.98%
3 3 3 6
52,658,10 52,658,10 52,658,10 106,316,2
境内自然人持股 30.23% 0 0 0 30.23%
9 9 9 18
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
111,111,10 111,111,10 111,111,10 222,222,2
二、无限售条件股份 63.79% 0 0 0 63.79%
3 3 3 06
111,111,10 111,111,10 111,111,10 222,222,2
1、人民币普通股 63.79% 0 0 0 63.79%
3 3 3 06
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
174,192,2 174,192,2 174,192,2 348,384,5
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
55 55 55 10
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2014年3月26日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配的预案》：公司以2013年12月31日的股份总额
174,192,255股为基数，按每10股派发现金红利0.5元（含税），共计派发现金8,709,612.75元（含税）。同时进行资本公积转
增股本，以2013年12月31日总股本174,192,255股为基数，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本174,192,255股。
2014年4月22日，公司董事会公告了2013年度权益分派实施公告，该方案已如期（2014年4月29日）实施完毕。总股本由
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174,192,255股增至348,384,510股。
资产总额期初数为1,001,222,783.57元，负债合计为414,787,355.54元，资产负债率达到41.43%,资产总额期末数为
870,652,788.48元，负债合计为275,727,106.93元，资产负债率达到31.67%,较期初减少9.76%。报告期内已偿还大量贷款所致。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年3月26日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配的预案》：公司以2013年12月31日的股份总额
174,192,255股为基数，按每10股派发现金红利0.5元（含税），共计派发现金8,709,612.75元（含税）。同时进行资本公积转
增股本，以2013年12月31日总股本174,192,255股为基数，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本174,192,255股。
2014年4月22日，公司董事会公告了《2013年度权益分派实施公告》，该方案已如期（2014年4月29日）实施完毕。总股
本由174,192,255股增至348,384,510股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司《2013年度利润分配的预案》经由二届董事会第二十五次会议、二届监事会十三次会议审议通过后提交2013年度股
东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2014年4月22日，公司董事会公告了2013年度权益分派实施公告，所送（转）股份于2014年4月29日已直接记入股东证券
账户，总股本由174,192,255股增至348,384,510股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
上年同期经追溯调整后，每股收益为0.08元，稀释每股收益0.08元；本期基本每股收益0.05元，稀释每股收益0.05元。归
属于公司普通股股东的每股净资产未发生变化。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,728
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
117,745 58,872, 88,309, 29,436,
刘伟 境内自然人 33.80% 质押 735,000
,902 951 426 476
42,684, 21,342, 42,684,
宋春静 境内自然人 12.25% 0
426 213 426
霖漉投资（上海） 17,146, 8,573,0 17,146,
境内非国有法人 4.92% 0 质押 9,200,000
有限公司 086 43 086
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上海寰信投资咨 10,739, 5,369,7 10,739,
境内非国有法人 3.08% 0
询有限公司 458 29 458
9,539,0 4,769,5 9,539,0
孙高发 境外自然人 2.74% 0
38 19 38
中国建设银行－
信达澳银领先增 9,452,0 4,517,0 9,452,0
其他 2.71% 0
长股票型证券投 66 25 66
资基金
中国工商银行－
中银持续增长股 6,829,2 3,390,0 6,829,2
其他 1.96% 0
票型证券投资基 14 07 14
金
中国工商银行－
6,480,3 3,240,1 6,480,3
中银收益混合型 其他 1.86% 0
82 91 82
证券投资基金
中信证券股份有
6,400,0 3,200,0 6,400,0
限公司约定购回 其他 1.84% 0
00 00 00
专用账户
兴业银行股份有
限公司－兴全有
5,266,7 2,633,3 5,266,7
机增长灵活配置 其他 1.51% 0
46 73 46
混合型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
宋春静 42,684,426 人民币普通股 42,684,426
刘伟 29,436,476 人民币普通股 29,436,476
上海寰信投资咨询有限公司 10,739,458 人民币普通股 10,739,458
中国建设银行－信达澳银领先增长
9,452,066 人民币普通股 9,452,066
股票型证券投资基金
中国工商银行－中银持续增长股票
6,829,214 人民币普通股 6,829,214
型证券投资基金
中国工商银行－中银收益混合型证 6,480,382 人民币普通股 6,480,382
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券投资基金
中信证券股份有限公司约定购回专
6,400,000 人民币普通股 6,400,000
用账户
兴业银行股份有限公司－兴全有机
5,266,746 人民币普通股 5,266,746
增长灵活配置混合型证券投资基金
中国银行－景顺长城鼎益股票型开
4,000,000 人民币普通股 4,000,000
放式证券投资基金
交通银行－华安创新证券投资基金 3,680,320 人民币普通股 3,680,320
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售条件流通股股东之间，以及前 10 名无限售条件流通股股东之
名股东之间关联关系或一致行动的 间和前 10 名股东股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总 117,745,90
刘伟 现任 58,872,951 58,872,951 0 0 0 0 0
经理 2
董事、副总
李凌波 现任 1,793,489 1,793,489 0 3,586,978 0 0 0 0
经理
董事、副总
黄鑫 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
经理
陈仲华 董事 现任 3,429,217 3,429,217 0 6,858,434 0 0 0 0
杨磊 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
文光伟 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
周林洁 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
蔡雯 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
谢涛 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
武大威 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王春雷 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
方华 副总经理 现任 1,788,120 1,788,120 0 3,576,240 0 0 0 0
财务总监、
柴健 现任 1,788,120 1,788,120 0 3,576,240 0 0 0 0
副总经理
董事会秘
杨真 书、副总经 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
理
135,343,79
合计 -- -- 67,671,897 67,671,897 0 0 0 0 0
4
32
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 115,577,203.18 144,282,683.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 506,214,382.89 632,682,393.90
预付款项 13,188,895.57 19,516,662.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 687,657.54 1,055,720.55
应收股利
其他应收款 43,889,862.77 14,804,354.94
买入返售金融资产
存货 315,068.49 315,068.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 679,873,070.44 812,656,883.55
34
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 582,518.83 88,385.77
投资性房地产 53,552,422.49 53,552,422.49
固定资产 60,891,111.63 61,558,327.18
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,877,914.64 6,455,453.94
开发支出 1,452,504.21 1,362,504.21
商誉 58,126,483.35 58,126,483.35
长期待摊费用 2,050,939.23 1,945,301.96
递延所得税资产 8,245,823.66 5,477,021.12
其他非流动资产
非流动资产合计 190,779,718.04 188,565,900.02
资产总计 870,652,788.48 1,001,222,783.57
流动负债：
短期借款 140,909,880.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 112,775,201.67 83,528,746.93
预收款项 11,025,614.23 29,503,725.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 78,378,645.75 62,122,845.11
应交税费 20,712,247.15 40,022,400.26
35
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 265,534.98
应付股利 830,817.75
其他应付款 16,262,957.73 22,726,937.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 239,985,484.28 379,080,069.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 12,307.72 20,512.84
专项应付款
预计负债 30,687,400.00 30,687,400.00
递延所得税负债 5,041,914.93 4,999,372.93
其他非流动负债
非流动负债合计 35,741,622.65 35,707,285.77
负债合计 275,727,106.93 414,787,355.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 348,384,510.00 174,192,255.00
资本公积 49,263,085.23 223,455,340.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,633,446.39 12,633,446.39
一般风险准备
未分配利润 181,471,569.16 171,855,843.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 591,752,610.78 582,136,885.34
少数股东权益 3,173,070.77 4,298,542.69
所有者权益（或股东权益）合计 594,925,681.55 586,435,428.03
负债和所有者权益（或股东权益）总
870,652,788.48 1,001,222,783.57
计
36
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
2、母公司资产负债表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 72,852,124.86 38,843,728.59
交易性金融资产
应收票据
应收账款 4,740,377.40 6,726.00
预付款项
应收利息 2,042,416.37 1,614,213.48
应收股利
其他应收款 166,977,453.47 237,676,881.30
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 246,612,372.10 278,141,549.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 373,074,838.78 372,574,838.78
投资性房地产 24,672,603.39 24,672,603.39
固定资产 55,703,884.15 56,266,032.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 360,417.44 380,564.24
开发支出
商誉
37
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 3,531,363.28 2,932,423.41
其他非流动资产
非流动资产合计 457,343,107.04 456,826,462.63
资产总计 703,955,479.14 734,968,012.00
流动负债：
短期借款 29,909,880.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 272,921.85 297,972.09
预收款项 183,891.07 498,423.08
应付职工薪酬 669,886.84 637,414.61
应交税费 -344,149.64 -204,861.95
应付利息 47,855.80
应付股利 830,817.75
其他应付款 14,003,989.68 4,998,338.61
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 15,617,357.55 36,185,022.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 30,687,400.00 30,687,400.00
递延所得税负债 2,762,837.15 2,762,837.15
其他非流动负债
非流动负债合计 33,450,237.15 33,450,237.15
负债合计 49,067,594.70 69,635,259.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 348,384,510.00 174,192,255.00
资本公积 219,079,178.37 393,271,433.37
减：库存股
专项储备
38
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 12,633,446.39 12,633,446.39
一般风险准备
未分配利润 74,790,749.68 85,235,617.85
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 654,887,884.44 665,332,752.61
负债和所有者权益（或股东权益）总
703,955,479.14 734,968,012.00
计
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
3、合并利润表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 641,552,211.57 800,939,029.83
其中：营业收入 641,552,211.57 800,939,029.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 621,428,285.30 761,651,677.37
其中：营业成本 568,028,629.08 715,343,478.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,827,086.40 2,564,721.03
销售费用 3,610,067.28 1,152,182.32
管理费用 45,083,477.81 40,327,915.70
财务费用 1,405,020.59 954,515.87
资产减值损失 -525,995.86 1,308,864.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
39
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-5,866.94 -114,551.22
填列）
其中：对联营企业和合营
-5,866.94 -114,551.22
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,118,059.33 39,172,801.24
加：营业外收入 1,726,396.62 4,111,013.75
减：营业外支出 18,842.79 2,649.06
其中：非流动资产处置损
18,842.79 2,649.06
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
21,825,613.16 43,281,165.93
列）
减：所得税费用 4,625,746.89 11,522,378.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,199,866.27 31,758,787.09
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 18,325,338.19 23,435,266.54
少数股东损益 -1,125,471.92 8,323,520.55
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.08
（二）稀释每股收益 0.05 0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额 17,199,866.27 31,758,787.09
归属于母公司所有者的综合收益
18,325,338.19 23,435,266.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,125,471.92 8,323,520.55
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
4、母公司利润表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 5,936,889.89 890,286.00
减：营业成本 485,681.42 455,469.00
40
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 62,821.53 49,855.98
销售费用 79,208.00
管理费用 13,216,123.32 9,186,160.98
财务费用 -5,634,213.24 -3,560,632.44
资产减值损失 61,564.15
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
33,380,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,334,295.29 28,139,432.48
加：营业外收入 100.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,334,195.29 28,139,432.48
列）
减：所得税费用 -598,939.87 -1,310,141.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,735,255.42 29,449,574.36
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -1,735,255.42 29,449,574.36
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
5、合并现金流量表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 778,765,474.65 692,003,278.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
41
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,087,127.42 15,753,990.86
经营活动现金流入小计 782,852,602.07 707,757,269.81
购买商品、接受劳务支付的现金 249,109,491.94 435,748,339.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
328,605,494.96 292,873,917.30
金
支付的各项税费 45,569,607.34 30,237,213.94
支付其他与经营活动有关的现金 36,012,287.38 40,197,374.63
经营活动现金流出小计 659,296,881.62 799,056,845.63
经营活动产生的现金流量净额 123,555,720.45 -91,299,575.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
10,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,099,700.58 980,012.40
长期资产支付的现金
42
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,189,394.71
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,099,700.58 2,169,407.11
投资活动产生的现金流量净额 -1,089,700.58 -2,169,407.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 101,313,261.63
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 101,313,261.63
偿还债务支付的现金 140,909,880.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,253,414.96 9,613,853.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,205.12
筹资活动现金流出小计 151,171,500.08 9,613,853.40
筹资活动产生的现金流量净额 -151,171,500.08 91,699,408.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,705,480.21 -1,769,574.70
加：期初现金及现金等价物余额 144,282,683.39 92,810,664.74
六、期末现金及现金等价物余额 115,577,203.18 91,041,090.04
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
6、母公司现金流量表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
43
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 14,002.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 95,397,255.48 56,181,262.77
经营活动现金流入小计 95,397,255.48 56,195,264.77
购买商品、接受劳务支付的现金 210,109.00
支付给职工以及为职工支付的现
8,317,924.04 1,939,419.22
金
支付的各项税费 712,048.37 49,038.64
支付其他与经营活动有关的现金 13,423,581.72 73,865,400.36
经营活动现金流出小计 22,663,663.13 75,853,858.22
经营活动产生的现金流量净额 72,733,592.35 -19,658,593.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 26,980,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,980,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
79,026.71 15,297.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,080,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 79,026.71 4,095,297.00
投资活动产生的现金流量净额 -79,026.71 36,884,703.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 29,909,880.00
44
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
8,736,289.37 7,763,290.80
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,646,169.37 7,763,290.80
筹资活动产生的现金流量净额 -38,646,169.37 -7,763,290.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,008,396.27 9,462,818.75
加：期初现金及现金等价物余额 38,843,728.59 16,870,858.08
六、期末现金及现金等价物余额 72,852,124.86 26,333,676.83
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
174,192 223,455, 12,633, 171,855, 4,298,542 586,435,42
一、上年年末余额
,255.00 340.23 446.39 843.72 .69 8.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
174,192 223,455, 12,633, 171,855, 4,298,542 586,435,42
二、本年年初余额
,255.00 340.23 446.39 843.72 .69 8.03
三、本期增减变动金额（减少 174,192 -174,19 9,615,72 -1,125,47 8,490,253.
以“－”号填列） ,255.00 2,255.00 5.44 1.92 52
18,325,3 -1,125,47 17,199,866
（一）净利润
38.19 1.92 .27
（二）其他综合收益
18,325,3 -1,125,47 17,199,866
上述（一）和（二）小计
38.19 1.92 .27
（三）所有者投入和减少资本
45
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-8,709,6 -8,709,612.
（四）利润分配
12.75 75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,709,6 -8,709,612.
配 12.75 75
4．其他
174,192 -174,19
（五）所有者权益内部结转
,255.00 2,255.00
1．资本公积转增资本（或股 174,192 -174,19
本） ,255.00 2,255.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
348,384 49,263,0 12,633, 181,471, 3,173,070 594,925,68
四、本期期末余额
,510.00 85.23 446.39 569.16 .77 1.55
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
155,265 203,943, 9,830,1 118,939, 12,800,74 500,779,96
一、上年年末余额
,816.00 638.95 56.02 602.73 9.72 3.42
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
46
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
155,265 203,943, 9,830,1 118,939, 12,800,74 500,779,96
二、本年年初余额
,816.00 638.95 56.02 602.73 9.72 3.42
三、本期增减变动金额（减少 18,926, 19,511,7 2,803,2 52,916,2 -8,502,20 85,655,464
以“－”号填列） 439.00 01.28 90.37 40.99 7.03 .61
63,482,8 10,822,97 74,305,795
（一）净利润
22.16 3.09 .25
8,216,59 8,216,594.
（二）其他综合收益
4.44 44
8,216,59 63,482,8 10,822,97 82,522,389
上述（一）和（二）小计
4.44 22.16 3.09 .69
18,926, 11,295,1 -19,325,1 10,896,365
（三）所有者投入和减少资本
439.00 06.84 80.12 .72
18,926, 186,226, 205,152,85
1．所有者投入资本
439.00 415.27 4.27
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-174,93 -19,325,1 -194,256,4
3．其他
1,308.43 80.12 88.55
2,803,2 -10,566, -7,763,290.
（四）利润分配
90.37 581.17 80
2,803,2 -2,803,2
1．提取盈余公积
90.37 90.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -7,763,2 -7,763,290.
配 90.80 80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
47
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
174,192 223,455, 12,633, 171,855, 4,298,542 586,435,42
四、本期期末余额
,255.00 340.23 446.39 843.72 .69 8.03
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
174,192,25 393,271,43 12,633,446 85,235,617 665,332,75
一、上年年末余额
5.00 3.37 .39 .85 2.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
174,192,25 393,271,43 12,633,446 85,235,617 665,332,75
二、本年年初余额
5.00 3.37 .39 .85 2.61
三、本期增减变动金额（减少 174,192,25 -174,192,2 -10,444,86 -10,444,86
以“－”号填列） 5.00 55.00 8.17 8.17
-1,735,255. -1,735,255.
（一）净利润
42 42
（二）其他综合收益
-1,735,255. -1,735,255.
上述（一）和（二）小计
42 42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-8,709,612. -8,709,612.
（四）利润分配
75 75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
48
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-8,709,612. -8,709,612.
3．对所有者（或股东）的分配
75 75
4．其他
174,192,25 -174,192,2
（五）所有者权益内部结转
5.00 55.00
174,192,25 -174,192,2
1．资本公积转增资本（或股本）
5.00 55.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
348,384,51 219,079,17 12,633,446 74,790,749 654,887,88
四、本期期末余额
0.00 8.37 .39 .68 4.44
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
155,265,81 198,828,42 9,830,156. 67,769,295 431,693,69
一、上年年末余额
6.00 3.66 02 .35 1.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
155,265,81 198,828,42 9,830,156. 67,769,295 431,693,69
二、本年年初余额
6.00 3.66 02 .35 1.03
三、本期增减变动金额（减少以 18,926,439 194,443,00 2,803,290. 17,466,322 233,639,06
“－”号填列） .00 9.71 37 .50 1.58
28,032,903 28,032,903
（一）净利润
.67 .67
8,216,594. 8,216,594.
（二）其他综合收益
44 44
8,216,594. 28,032,903 36,249,498
上述（一）和（二）小计
44 .67 .11
（三）所有者投入和减少资本 18,926,439 186,226,41 205,152,85
49
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
.00 5.27 4.27
18,926,439 186,226,41 205,152,85
1．所有者投入资本
.00 5.27 4.27
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
2,803,290. -10,566,58 -7,763,290.
（四）利润分配
37 1.17 80
2,803,290. -2,803,290.
1．提取盈余公积
37 37
2．提取一般风险准备
-7,763,290. -7,763,290.
3．对所有者（或股东）的分配
80 80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
174,192,25 393,271,43 12,633,446 85,235,617 665,332,75
四、本期期末余额
5.00 3.37 .39 .85 2.61
法定代表人：刘伟 主管会计工作负责人：柴健 会计机构负责人：杨秀丽
三、公司基本情况
1、历史沿革
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司（原名“北京华谊嘉信整合营销顾问有限公
司”，以下简称“本公司”或“公司”）系经北京市工商行政管理局核准，于2003年1月23日由刘
伟、杜广瑞投资成立的有限责任公司，取得注册号为1102242527046的企业法人营业执照。公
司成立时的注册资本为人民币10万元，刘伟持股80%，杜广瑞持股20%。
2004年10月12日，公司股东刘伟将持有本公司5%的股权转让给杜广瑞、将持有本公司
22%的股权转让给张东明。股权转让完成后，刘伟持股53%，杜广瑞持股25%，张东明持股22%。
2006年12月29日，公司原股东杜广瑞将持有本公司25%的股权转让给刘伟，同时注册资
本申请变更为100万元。股权转让和增资完成后，刘伟持股78%，张东明持股22%。
50
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2007年4月30日，公司原股东张东明将持有本公司17%的股权转让给刘伟、将持有本公司
5%的股权转让给宋春静。变更完成后，刘伟持股95%，宋春静持股5%。
2007年4月30日，根据北京市工商行政管理局大兴分局出具的注册号变更通知，本公司企
业法人营业执照注册号由1102242527046变更为110115005270463。
2007年7月18日，公司注册资本申请变更为300万元。变更完成后，刘伟持股31.67%，宋
春静持股1.67%，北京华谊葭信劳务服务有限公司持股66.66%。
2007年8月6日，公司注册资本申请变更为650万元。变更完成后，刘伟持股14.61%，宋春
静持股0.77%，北京华谊葭信劳务服务有限公司持股84.62%。
2007年8月31日，公司原股东北京华谊葭信劳务服务有限公司将持有本公司80.39%的股权
转让给刘伟、将持有本公司4.23%的股权转让给宋春静。变更完成后，刘伟持股95%，宋春静
持股5%。
2008年9月12日，公司股东刘伟将持有本公司45%的股权转让给宋春静。变更完成后，刘
伟持股50%，宋春静持股50%。
2009年4月27日，公司股东宋春静将其持有本公司16.5%的股权分别转让给刘伟（15%）、
李孝良（1.5%）；同时北京博信智创投资咨询有限公司（以下或简称“博信智创”）以货币资
金增资82万元，公司注册资本变更为732万元。上述股权转让及增资完成后，刘伟持有本公司
57.72%的股权，宋春静持有本公司29.75%的股权，北京博信智创投资咨询有限公司持有本公
司11.20%的股权，李孝良持有本公司1.33%的股权。
2009年5月26日，本公司之全体发起人按发起人协议、公司章程的规定，以有限公司改制
基 准 日 2009 年 4 月 30 日 的 净 资 产 45,193,593.34 元 折 合 股 本 34,000,000.00 元 ， 资 本 公 积
11,193,593.34元，上述注册资本业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2009]第
1016号验资报告验证。
2009年6月19日，公司第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，宁智平以货币资金
增资213.9872万元（实际出资900万元，出资额超出股本部分计入资本公积）、李保良以货币
资金增资142.6582万元（实际出资600万元，出资额超出股本部分计入资本公积）、谷博以货
币资金增资118.8818万元（实际出资500万元，出资额超出股本部分计入资本公积）。此次增
资后，公司股权结构如下：
股东名称 股份数量 股权比例%
刘伟 19,624,317.00 50.64
宋春静 10,114,071.00 26.10
北京博信智创投资咨询有限公司 3,808,743.00 9.82
李孝良 452,869.00 1.17
宁智平 2,139,872.00 5.52
李保良 1,426,582.00 3.68
谷博 1,188,818.00 3.07
合 计 38,755,272.00 100.00
经证券监督管理委员会证监许可[2010]370号《关于核准北京华谊嘉信整合营销顾问股份
有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币
普通股股票1,300万股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币25.00元，募集资金总额为
人民币325,000,000.00元。此次公开发行股票实际募集资金净额为人民币288,900,646.32元，其
中新增注册资本及实收股本13,000,000.00元，股东出资额溢价投入部分人民币275,900,646.32
元计入资本公积。上述注册资本业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第
1021号验资报告验证。
51
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经深圳证券交易所深证上[2010]124号《关于北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司人
民币普通股股票在创业板上市的通知》，本公司的股票于2010年4月21日在深圳证券交易所创
业板挂牌交易，股票简称“华谊嘉信”，股票代码“300071”。
2011年4月19日，经2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司名称由北京华谊嘉
信整合营销顾问股份有限公司变更为北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司，并于
2011年8月1日经北京市工商行政管理局核准。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2010年12月31日总股本
51,755,272股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增51,755,272股，并于2011年度
实施。转增后，注册资本增至人民币103,510,544.00元。
根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2011年12月31日总股本
103,510,544股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增51,755,272股，并于2012年度
实施。转增后，注册资本增至人民币155,265,816.00元。
2013年9月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1157号批准，核准公司向
霖漉投资（上海）有限公司发行股份8,573,043股、向孙高发发行股份4,769,519股、向王利峰
发行股份1,973,630股、向胡伟发行股份1,300,163股，每股面值1元，每股发行价格9.90元，由
霖漉投资（上海）有限公司以其持有的上海东汐广告传播公司39.20%的股权、由孙高发以其
持有的上海波释广告有限公司39.20%的股权、由王利峰、胡伟分别以其持有的北京美意互通
科 技 有 限 公 司 33.76% 、 22.24% 的 股 权 作 价 认 购 , 本 次 发 行 后 , 公 司 新 增 注 册 资 本 人 民 币
16,616,355.00元，变更后的注册资本为人民币171,882,171.00元。上述注册资本业经瑞华会计
师事务所瑞华验字[2013]第90150002号验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1157号批准，核准公司本次非公开发行普
通股（A股）的发行数量不超过5,836,139股，公司实际非公开发行股份2,310,084股，本次发
行后，公司新增注册资本人民币2,310,084元，变更后的注册资本为人民币174,192,255.00元。
上述注册资本业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2013]第90150003号验资报告验证。
公司企业法人营业执照注册号为110115005270463，注册地址为北京市石景山区八大处高
科技园区西井路3号3号楼2097房间，法定代表人刘伟。
2、公司所处行业
公司所属行业为服务业。
3、公司经营范围
公司的经营范围：营销策划；摄影服务；信息咨询（中介除外）；技术开发、转让、培
训；企业形象策划；图文设计；承办展览展示活动。
4、主要产品（或提供的劳务等）
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事终端营销服务（店面管理、终端促销、终端
销售团队管理）、活动营销服务（活动公关、会议会展）、媒体传播服务、其他营销服务（促
销品业务、互联网营销服务）等。
本公司法定代表人及实际控制人均为刘伟，组织机构代码74672918-0。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
52
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般
规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投
资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定
计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2014
年6月30日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团
的财务报表在所有重大方面符合证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
53
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不
调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的
期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报
表的对比数。
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
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计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集
团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当
期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
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价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将单项应收款项余额超过期末应收款项余额 10%
单项金额重大的判断依据或金额标准 （含 10%）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
集团内关联方组合 其他方法 应收款项当中的应收纳入合并范围内的子公司款项
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内 0.00% 0.00%
3-6 个月 1.00% 1.00%
6-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议
坏账准备的计提方法
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。
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12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
本公司各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用先进先出法计价；对于不能替代使用的
存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存
货的成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的
资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计
量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价
值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公
允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他
综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损
时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资
单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，
本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买
少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失
控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有
者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期
损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某
项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大
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影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在
确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可
执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回
金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一
经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允
价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换
当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换
当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
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计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 50 5.00% 1.9%
运输设备 5 5.00% 19%
办公设备及其他 5 5.00% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程主要是公司自有房产和设备
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
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均摊销。
项目 预计使用寿命 依据
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使
商标权 10
用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使
软件系统 10
用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使
专利权 10
用寿命内采用直线法分期平均摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，示为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有
限的无形资产的摊销政策进行摊销
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；
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④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分
比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按
照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
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a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、
未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能
获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，
同时满足下列条件的：a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
a、本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
b、本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计
入当期损益
（2）融资租赁会计处理
a、本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
b、本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且
该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动
资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中
一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
（2）持有待售资产的会计处理方法
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处
置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应
确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——劳务合同
在劳务合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行
各该劳务合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性
时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入
和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成
本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（8）投资性房地产公允价值的确定
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对未来存在需支付的或有对价，需要管理
层基本于本年的业绩完成情况并对购买日后两年内被购买方的盈利作出预测，在该或有对价
已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本
公司对或有对价按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确
认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项
相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税营业收入 17%、6%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
教育费附加 实际缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2%
河道管理费 实际缴纳流转税额 1%
各分公司、分厂执行的所得税税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按3%、6%或17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。（注1）
营业税 按应税营业额的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%或25%计缴。（注2）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。（注3）
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
河道管理费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
文化事业建设费 按应税销售额的3%计缴。
注1：本集团位于上海市的子公司上海宏帆市场营销策划有限公司、上海嘉为广告有限公
司、上海波释广告有限公司、上海东汐广告传播有限公司从事广告业务、会议展览服务的收
入原先按5%税率计缴营业税，自2012年1月1日起改为征收增值税，税率为6%。
本集团位于北京市的子公司北京华谊伽信整合营销顾问有限公司、北京华谊信邦整合营
销顾问有限公司、北京摄威科技有限公司、北京美意互通科技有限公司从事广告业务、会议
展览服务的收入原先按5%税率计缴营业税，自2012年9月1日起改为征收增值税，税率为6％
注2：本集团的子公司除北京华谊伽信整合营销顾问有限公司、北京美意互通科技有限公
司2014年1-6月企业所得税率为15%外，其余公司2014年度企业所得税率均为25%。
注3：除上海嘉为广告有限公司、上海东汐广告有限公司的全资子公司上海风逸广告有限
公司城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%计缴，北京美意互通科技有限公司城市维护建
设税按实际缴纳的流转额的5%计缴外，其余公司均按实际缴纳的流转税的7%计缴。本公司
全资子公司上海波释广告有限公司自2013年8月起城市维护建设税税率由1%改为7%。
2、税收优惠及批文
北京华谊伽信整合营销顾问有限公司于2012年10月30日经北京市科学技术委员会、北京
市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审批准取得国家高新技术企业证书。根
据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，该公司2014年企业所得税率为15%。
北京美意互通科技有限公司2012年11月12日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局、北京市地方税务局批准取得国家高新技术企业证书。根据《中华人民共
和国企业所得税法》的规定，该公司2014年企业所得税率为15%。
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3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
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冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
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期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
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计、制
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（简称"
艺术交
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承办展
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劳务派
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北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
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务有限 100000 510,000 268,709
控股 北京 服务业 品、家 51.00% 51.00% 否
公司 0 .00 .87
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79
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机、软
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子产
品、通
讯设
备、日
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器、建
筑材
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装、鞋
帽、针
纺织
品；组
织文化
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流活动
（演出
除外）；
技术推
广服
务；教
育咨
询；文
艺创
作；投
资咨
询；企
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咨询；
电脑图
文设
计、制
作；设
计、制
作、代
理、发
布广
告。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
80
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（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
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东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
劳务派
遣；受
委托提
供劳务
服务；
摄影扩
印服
务；技
北京华
术开
谊伽信
发、技
整合营
术转
销顾问 350000 35,094, 100.00 100.00
全资 北京 服务业 让、技 是
有限公 00 826.37 % %
术培
司（简
训；企
称"华谊
业策
伽信"）
划、图
文设
计；承
办展览
展示；
市场调
查；信
息咨询
81
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（不含
中介）；
销售日
用品、
工艺
品、文
化用
品、体
育用
品、化
妆品、
化工产
品（不
含危险
化学
品）；设
计、制
作、代
理、发
布广
告；组
织文化
艺术交
流活动
（演出
除外）。
劳务派
遣，企
业管
理，接
受委托
北京华 提供劳
谊葭信 务服
营销管 务；摄
理有限 180000 影扩印 18,413, 100.00 100.00
全资 北京 服务业 是
公司 00 服务； 165.46 % %
（简称" 技术开
华谊葭 发，技
信"） 术转
让，技
术培
训；企
业策
划；图
82
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
文设
计；承
办展览
展示；
市场调
查；信
息咨询
（不含
中介）；
设计、
制作、
代理、
发布广
告；组
织文化
艺术交
流活动
（演出
除外）；
销售日
用品、
工艺
品、文
化用
品、体
育用
品、化
妆品；
企业营
销策
划；社
会保险
代理。
营销、
企业形
北京华
象策
谊信邦
划；信
整合营
息咨询
销顾问 790000 8,454,2 100.00 100.00
全资 北京 服务业 （中介 是
有限公 0 06.58 % %
除外）；
司（简
技术开
称"华谊
发、转
信邦"）
让、培
训；图
83
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
文设
计、承
办展览
展示；
市场调
查；劳
务派
遣；摄
影；设
计、制
作、代
理、发
布广
告；组
织文化
艺术交
流活动
（演出
除
外）。；
销售礼
品、日
用品、
文化体
育用
品、化
妆品、
化工产
品（危
险化学
品除
外）；劳
务派
遣。
销售服
装、鞋、
北京华
帽、日
氏行商
用百
贸有限
650000 货、家 6,451,5 100.00 100.00
公司 全资 北京 贸易 是
0 用电 70.54 % %
（简称"
器、建
华氏行
筑材
"）
料、橡
胶制
84
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
品、塑
料制
品、化
工产品
（危险
化学品
除外）、
化妆
品、润
滑油；
广告设
计、制
作；货
物进出
口；技
术进出
口；代
理进出
口。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
上海波 全资 上海 服务业 100000 设计、 68,666, 100.00 100.00 是
85
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释广告 0 制作、 600.00 % %
有限公 发布、
司（简 代理各
称"上海 类广
波释"） 告，展
览展示
服务，
会务服
务，图
文设计
制作，
广告器
材、日
用百货
的销
售。（企
业经营
涉及行
政许可
的，凭
许可证
件经
营）
承接各
类广告
设计、
制作、
发布、
代理，
企业形
上海东 象策
汐广告 划，商
传播有 务信息
300000 159,331 100.00 100.00
限公司 全资 上海 服务业 咨询， 是
0 ,900.00 % %
（简称" 工艺
上海东 品，挂
汐"） 历。（企
业经营
涉及行
政许可
的，凭
许可证
件经
营）
86
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技术推
广；计
算机系
统服
务；设
北京美 计、制
意互通 作、代
科技有 理、发
300000 40,513, 3,375,2
限公司 控股 北京 服务业 布广 70.00% 70.00% 是
0 200.00 90.05
（简称" 告；承
美意互 办展览
通"） 展示；
电脑动
画设
计；会
议服
务。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
无
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
87
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
88
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10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 205,976.48 -- -- 181,750.07
人民币 -- -- 205,976.48 -- -- 181,750.07
银行存款： -- -- 115,286,030.95 -- -- 143,867,163.99
人民币 -- -- 115,279,538.26 -- -- 143,798,566.84
港币 9,985.69 0.7862 7,850.75
美元 1,007.49 6.4444 6,492.69 9,963.44 6.0969 60,746.40
其他货币资金： -- -- 85,195.75 -- -- 233,769.33
人民币 -- -- 85,195.75 -- -- 233,769.33
合计 -- -- 115,577,203.18 -- -- 144,282,683.39
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注1：其他货币资金系存放于支付宝的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
89
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种类 期末数 期初数
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行存款利息 388,405.48 20,342.47 388,405.48 20,342.47
其他单位借款利息 667,315.07 667,315.07
合计 1,055,720.55 20,342.47 388,405.48 687,657.54
90
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（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
509,018,12 2,803,738.6 629,350,8
账龄组合 100.00% 0.55% 98.88% 3,060,246.04 0.49%
1.57 8 29.28
509,018,12 2,803,738.6 629,350,8
组合小计 100.00% 0.55% 98.88% 3,060,246.04 0.49%
1.57 8 29.28
单项金额虽不重大但单
7,102,011
项计提坏账准备的应收 1.12% 710,201.18 10.00%
.84
账款
509,018,12 2,803,738.6 636,452,8
合计 -- -- -- 3,770,447.22 --
1.57 8 41.12
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 505,105,075.01 97.67% 2,272,595.18 626,367,810.26 99.53% 2,634,666.42
1至2年 3,631,914.43 2.28% 363,191.43 2,685,518.51 0.42% 268,551.86
91
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 226,360.13 0.04% 113,180.07 280,945.51 0.05% 140,472.76
3 年以上 54,772.00 0.01% 54,772.00 16,555.00 16,555.00
合计 509,018,121.57 -- 2,803,738.68 629,350,829.28 -- 3,060,246.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
江阴保税物流中心资隆
非关联方 64,695,610.85 3 个月以内 12.71%
捷国际贸易有限公司
92
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多美滋婴幼儿食品有限
非关联方 35,380,126.41 3 个月以内 6.95%
公司
中国惠普有限公司 非关联方 30,291,656.11 3 个月以内 5.95%
广东凯络广告有限公司 非关联方 29,045,863.23 3 个月以内 5.71%
北京博视得广告有限公
非关联方 28,661,638.63 3 个月以内 5.63%
司
合计 -- 188,074,895.23 -- 36.95%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
45,650,576.6 16,169,927.6
账龄组合 100.00% 1,760,713.85 3.86% 100.00% 1,365,572.75 8.45%
2 9
45,650,576.6 16,169,927.6
组合小计 100.00% 1,760,713.85 3.86% 100.00% 1,365,572.75 8.45%
2 9
合计 45,650,576.6 -- 1,760,713.85 -- 16,169,927.6 -- 1,365,572.75 --
93
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2 9
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 42,156,376.78 92.35% 193,225.41 12,891,277.71 79.72% 241,456.38
1至2年 1,606,578.22 3.52% 160,657.82 1,711,674.92 10.59% 171,167.49
2至3年 961,582.00 2.11% 480,791.00 1,228,052.36 7.59% 614,026.18
3 年以上 926,039.62 2.02% 926,039.62 338,922.70 2.10% 338,922.70
合计 45,650,576.62 -- 1,760,713.85 16,169,927.69 -- 1,365,572.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
94
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
深圳广播电影电视集团 非关联方 20,659,445.00 1 年以内 45.25%
百视通网络电视技术发
非关联方 1,500,000.00 1 年以内 3.29%
展有限责任公司
上海思派恩广告有限公
非关联方 1,262,666.00 1 年以内 2.77%
司
竞园尚园（北京）投资
非关联方 730,000.00 1 年以内 1.60%
管理有限公司
上海新实文化传媒有限
非关联方 600,000.00 1 年以内 1.31%
公司
合计 -- 24,752,111.00 -- 54.22%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
95
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（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,062,433.97 99.04% 19,367,602.88 99.24%
1至2年 149,059.40 0.76%
2至3年 100,270.00 0.76%
3 年以上 26,191.60 0.20%
合计 13,188,895.57 -- 19,516,662.28 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海华邑广告有限公司 非关联方 8,679,245.04 一年以内 交易未完成
北京神州数码有限公司 非关联方 1,728,855.65 一年以内 交易未完成
云南云皓文化传播有限
非关联方 1,110,689.32 一年以内 交易未完成
公司
上海聚宝数字传媒有
非关联方 1,076,400.00 一年以内 交易未完成
限公司
北京京东世纪信息技 非关联方 442,523.35 一年以内 交易未完成
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术有限公司
合计 -- 13,037,713.36 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 315,068.49 315,068.49 315,068.49 315,068.49
合计 315,068.49 315,068.49 315,068.49 315,068.49
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
97
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
98
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（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
睿活营销顾问
（上海）有限 49.00% 49.00% 1,100,306.10 934,293.82 166,012.28 -11,973.35
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
睿活营销
顾问（上 805,523.2
权益法 88,385.77 -5,866.94 82,518.83 49.00% 49.00% 一致
海）有限 5
公司
乾狮（上 500,000.0 500,000.0 500,000.0
权益法 0.00 10.00% 10.00% 一致
海）广告 0 0 0
99
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有限公司
1,305,523 494,133.0 582,518.8
合计 -- 88,385.77 -- -- -- 0.00
.25 6 3
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
51,158,415.6 51,158,415.
1．成本合计
8 68
51,158,415.6 51,158,415.
（1）房屋、建筑物
8 68
2,394,006.8
2．公允价值变动合计 2,394,006.81
1
2,394,006.8
（1）房屋、建筑物 2,394,006.81
1
53,552,422.4 53,552,422.
3．投资性房地产账面价值合计
9 49
53,552,422.4 53,552,422.
（1）房屋、建筑物
9 49
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
100
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 68,283,709.99 880,486.94 87,095.29 69,077,101.64
其中：房屋及建筑物 58,773,673.30 58,773,673.30
运输工具 614,500.00 387,110.56 1,001,610.56
办公设备及其他 8,895,536.69 493,376.38 87,095.29 9,301,817.78
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 6,725,382.81 1,466,059.70 5,452.50 8,185,990.01
其中：房屋及建筑物 2,938,683.64 587,736.78 3,526,420.42
运输工具 334,265.28 81,342.84 415,608.12
办公设备及其他 3,452,433.89 796,980.08 5,452.50 4,243,961.47
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 61,558,327.18 -- 60,891,111.63
其中：房屋及建筑物 55,834,989.66 -- 55,247,252.88
运输工具 280,234.72 -- 586,002.44
办公设备及其他 5,443,102.80 -- 5,057,856.31
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 61,558,327.18 -- 60,891,111.63
其中：房屋及建筑物 55,834,989.66 -- 55,247,252.88
运输工具 280,234.72 -- 586,002.44
办公设备及其他 5,443,102.80 -- 5,057,856.31
本期折旧额 1,466,059.70 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
办公设备及其他 49,230.77 20,266.74 28,964.03
101
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
102
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（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
103
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 7,466,756.42 7,466,756.42
商标权 14,437.50 14,437.50
软件系统 3,835,357.85 3,835,357.85
专利权 1,717,336.07 1,717,336.07
著作权 1,899,625.00 1,899,625.00
二、累计摊销合计 1,011,302.48 577,539.30 1,588,841.78
商标权 3,187.32 1,392.17 4,579.49
软件系统 536,447.88 191,767.98 728,215.86
专利权 325,542.28 146,926.01 472,468.29
著作权 146,125.00 237,453.14 383,578.14
三、无形资产账面净值合计 6,455,453.94 -577,539.30 5,877,914.64
商标权 11,250.18 0.00 9,858.01
软件系统 3,298,909.97 0.00 3,107,141.99
专利权 1,391,793.79 0.00 1,244,867.78
著作权 1,753,500.00 0.00 1,516,046.86
商标权
软件系统
专利权
著作权
无形资产账面价值合计 6,455,453.94 -577,539.30 5,877,914.64
商标权 11,250.18 9,858.01
软件系统 3,298,909.97 3,107,141.99
专利权 1,391,793.79 1,244,867.78
著作权 1,753,500.00 1,516,046.86
本期摊销额元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
104
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计入当期损益 确认为无形资产
软件系统 1,362,504.21 90,000.00 1,452,504.21
合计 1,362,504.21 90,000.00 1,452,504.21
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 2.91%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
上海波释 201,133.34 201,133.34
上海东汐 26,775,699.50 26,775,699.50
美意互通 31,149,650.51 31,149,650.51
合计 58,126,483.35 58,126,483.35
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 1,945,301.96 427,521.83 321,884.56 2,050,939.23
合计 1,945,301.96 427,521.83 321,884.56 2,050,939.23 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,073,582.45 1,213,838.91
可抵扣亏损 7,172,241.21 4,263,182.21
小计 8,245,823.66 5,477,021.12
递延所得税负债：
105
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转换日投资性房地产公允价值与账面价值差异 4,195,736.30 4,195,736.30
投资性房地产公允价值变动 426,649.13 426,649.13
非同一控制下企业合并可辨认无形资产评估价
419,529.50 376,987.50
值变动
小计 5,041,914.93 4,999,372.93
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 0.00 8,878.24
可抵扣亏损 156,342.37 1,146,679.44
合计 156,342.37 1,155,557.68
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2017 873,504.33
2018 154,166.45 273,175.11
2019
2020 2,175.92
合计 156,342.37 1,146,679.44 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
25,060,581.11 24,776,967.65
小计 25,060,581.11 24,776,967.65
可抵扣差异项目
34,077,606.11 22,179,870.57
小计 34,077,606.11 22,179,870.57
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目
递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
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负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 8,245,823.66 34,077,606.11 5,477,021.12 22,179,870.57
递延所得税负债 5,041,914.93 25,060,581.11 4,999,372.93 24,776,967.65
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,136,019.97 956,333.51 1,477,481.92 50,419.03 4,564,452.53
合计 5,136,019.97 956,333.51 1,477,481.92 50,419.03 4,564,452.53
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 10,000,000.00
抵押借款 0.00 45,000,000.00
保证借款 0.00 85,909,880.00
合计 140,909,880.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
107
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资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 108,873,594.61 82,157,089.55
1 年以上 3,901,607.06 1,371,657.38
合计 112,775,201.67 83,528,746.93
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 11,025,614.23 29,503,725.48
1 年以上
108
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合计 11,025,614.23 29,503,725.48
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
55,020,323.74 247,479,031.35 238,493,743.52 64,005,611.57
贴和补贴
二、职工福利费 8,029.70 8,029.70
三、社会保险费 5,661,214.49 73,597,880.35 67,169,353.13 12,089,741.71
四、住房公积金 1,441,306.88 25,429,807.15 24,587,821.56 2,283,292.47
合计 62,122,845.11 346,514,748.55 330,258,947.91 78,378,645.75
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 5,703,521.54 7,438,119.79
营业税 2,143,182.53 2,481,465.37
企业所得税 9,426,199.39 26,330,106.50
个人所得税 743,575.08 571,031.37
城市维护建设税 391,794.98 549,481.62
印花税 716,590.38 555,996.28
文化事业建设费 1,039,280.57 1,291,517.84
河道管理费 67,991.30 82,305.65
教育费附加 480,111.38 615,798.52
其他税金 106,577.32
合计 20,712,247.15 40,022,400.26
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应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 0.00 265,534.98
合计 265,534.98
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
胡伟 65,008.15
王利峰 98,681.50
孙高发 238,475.95
霖漉投资 428,652.15
合计 830,817.75 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 16,228,134.55 20,994,629.03
1 年以上 34,823.18 1,732,307.98
合计 16,262,957.73 22,726,937.01
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
110
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 30,687,400.00 30,687,400.00
合计 30,687,400.00 30,687,400.00
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
111
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一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
112
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单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
上海优启办公设
36 个月 49,230.77 12,307.72
备有限公司
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
上海优启办公设备有限公司 12,307.72 20,512.84
合计 12,307.72 20,512.84
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明
长期应付款为本公司子公司上海嘉为广告有限公司向上海优启办公设备有限公司租赁C280彩色复印机一套，租赁期限为
2012年4月1日-2015年3月31日，第一期支付9个月费用，以后每三个月支付一次，租赁期满后，复印机所有权归上海嘉为广
告有限公司拥有。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
113
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股份总数 174,192,255.00 174,192,255.00 174,192,255.00 348,384,510.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
2014年3月26日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配的预案》：公司以2013年12月31日的股份总额
174,192,255股为基数，按每10股派发现金红利0.5元（含税），共计派发现金8,709,612.75元（含税）。同时进行资本公积转
增股本，以2013年12月31日总股本174,192,255股为基数，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本174,192,255股。
2014年4月22日，公司董事会公告了2013年度权益分派实施公告，该方案已如期（2014年4月29日）实施完毕。总股本由
174,192,255股增至348,384,510股。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 208,553,057.11 174,192,255.00 34,360,802.11
其他资本公积 14,902,283.12 14,902,283.12
合计 223,455,340.23 174,192,255.00 49,263,085.23
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,633,446.39 12,633,446.39
合计 12,633,446.39 12,633,446.39
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
114
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项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 171,855,843.72 --
调整后年初未分配利润 171,855,843.72 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,325,338.19 --
应付普通股股利 8,709,612.75
期末未分配利润 181,471,569.16 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 640,157,822.22 800,289,029.85
其他业务收入 1,394,389.35 649,999.98
营业成本 568,028,629.08 715,343,478.02
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子及 IT 251,776,159.12 233,218,948.97 273,525,194.41 254,625,050.68
快速消费品 213,459,053.75 186,149,662.17 242,713,306.04 212,099,686.75
汽车 46,401,003.25 38,813,556.54 32,495,616.63 27,320,815.16
体育
医药 4,716.98 4,500.00 42,907,257.26 38,493,881.58
能源 77,965,898.44 67,630,264.71 188,142,789.60 169,782,180.73
其他 50,550,990.68 42,211,696.69 20,504,865.91 13,021,863.12
115
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合计 640,157,822.22 568,028,629.08 800,289,029.85 715,343,478.02
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
终端营销服务 466,552,175.81 431,808,948.91 531,198,975.59 485,877,582.66
活动营销服务 51,239,369.14 37,765,565.16 66,886,590.99 54,430,873.58
媒体传播服务 99,650,674.79 79,433,498.04 174,454,751.01 152,300,171.04
促销品业务及其他 22,715,602.48 19,020,616.97 27,748,712.26 22,734,850.74
合计 640,157,822.22 568,028,629.08 800,289,029.85 715,343,478.02
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 373,652,379.56 340,680,476.00 464,125,796.61 418,269,712.17
上海 266,505,442.66 227,348,153.08 336,163,233.24 297,073,765.85
合计 640,157,822.22 568,028,629.08 800,289,029.85 715,343,478.02
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
江阴报税物流中心资隆捷国际贸
61,404,338.94 9.59%
易有限公司
联想（北京）有限公司 60,202,116.90 9.40%
多美滋婴幼儿食品有限公司 54,508,187.68 8.51%
中国惠普有限公司 50,293,259.12 7.86%
宏碁电脑（上海）有限公司 41,845,503.30 6.54%
合计 268,253,405.94 41.90%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
116
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累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,678,558.79 501,557.06 应税营业收入
城市维护建设税 434,158.99 525,339.45 应交流转税额
教育费附加 549,040.32 588,520.31 应交流转税额
文化事业建设费 1,083,155.74 901,734.85 应税营业收入
河道管理费 82,172.56 47,569.36 应交流转税额
合计 3,827,086.40 2,564,721.03 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
开发费 3,610,067.28 1,152,182.32
合计 3,610,067.28 1,152,182.32
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 16,184,895.72 14,325,029.80
执行、服务费 13,307,650.09 13,923,403.03
租赁费 6,184,927.20 1,936,542.58
折旧摊销费 1,998,557.33 1,308,368.08
交通、差旅费 1,269,893.67 897,833.89
中介、咨询费 1,081,730.89 634,311.74
业务招待费 1,152,595.75 832,713.17
IT 维护费 604,765.13 645,807.07
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水电杂费 963,074.97 1,143,843.81
劳务费 163,991.70 381,891.69
增发费用 77,140.37 1,002,943.62
其他 2,094,254.99 3,295,227.22
合计 45,083,477.81 40,327,915.70
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,484,433.15 2,174,770.23
利息收入 -1,224,192.07 -1,313,380.82
手续费 144,779.51 93,126.46
合计 1,405,020.59 954,515.87
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,866.94 -114,551.22
合计 -5,866.94 -114,551.22
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
118
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睿活营销顾问（上海）有限公司 -5,866.94 -114,551.22
合计 -5,866.94 -114,551.22 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -525,995.86 1,308,864.43
合计 -525,995.86 1,308,864.43
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其中：固定资产处置利得 10,000.00
政府补助 1,674,403.08 4,110,633.75
其他 41,993.54 380.00
合计 1,726,396.62 4,111,013.75
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
上海闸北区政府财政奖
1,674,403.08 930,633.75 与收益相关 是
励
上海嘉定工业园区财政
3,096,000.00 与收益相关 是
奖励
上海嘉定区马陆镇政府
84,000.00 与收益相关 是
财政奖励
合计 1,674,403.08 4,110,633.75 -- --
64、营业外支出
单位： 元
119
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 18,842.79 2,649.06
其中：固定资产处置损失 18,842.79 2,649.06
合计 18,842.79 2,649.06
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,262,484.90 12,799,721.97
递延所得税调整 -636,738.01 -1,277,343.13
合计 4,625,746.89 11,522,378.84
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将
产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股 0.05 0.05 0.08 0.08
东的净利润
扣除非经常性损益后 0.07 0.07
归属于公司普通股股 0.05 0.05
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
120
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于普通股股东的当期净利润
18325338.19 23,435,266.54
其中：归属于持续经营的净利润 18325338.19
23,435,266.54
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 17042339.83 20,383,988.84
其中：归属于持续经营的净利润 17042339.83
20,383,988.84
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 348384510.00 310531632.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 348384510.00 310531632.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财务费用中收到的现金 1,224,192.07
营业外收入中收到的现金 1,726,396.62
收到的其他往来款项 1,136,538.73
合计 4,087,127.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
121
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额
支付的其他往来款项 15,076,528.49
销售费用、管理费用、财务费用中支付的现金 20,935,758.89
合计 36,012,287.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资租赁租金 8,205.12
合计 8,205.12
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
122
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净利润 17,199,866.27 31,758,787.09
加：资产减值准备 302,170.49 1,308,864.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,641,273.34 1,567,766.11
无形资产摊销 577,539.30 207,468.72
长期待摊费用摊销 -105,637.27 81,669.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-10,000.00 3,741.72
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,642.79 2,649.06
财务费用（收益以“－”号填列） 1,816,372.94 1,992,186.89
投资损失（收益以“－”号填列） 5,866.94 114,551.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,768,802.54 -1,277,343.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 42,542.00 -862,439.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,190,432.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 101,294,554.50 -215,699,437.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,524,331.69 95,692,391.75
经营活动产生的现金流量净额 123,555,720.45 -91,299,575.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 115,577,203.18 91,041,090.04
减：现金的期初余额 144,282,683.39 92,810,664.74
现金及现金等价物净增加额 -28,705,480.21 -1,769,574.70
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,189,394.71
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 115,577,203.18 144,282,683.39
其中：库存现金 205,976.48 181,750.07
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可随时用于支付的银行存款 115,286,030.95 143,867,163.99
可随时用于支付的其他货币资金 85,195.75 233,769.33
三、期末现金及现金等价物余额 115,577,203.18 144,282,683.39
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
北京精锐传
动广告有限 控股子公司 有限公司 北京 皇甫秉京 服务业 1000000 70.00% 70.00% 68694433-9
公司
武汉浩丰整
合营销顾问 控股子公司 有限公司 武汉 陈鹏 服务业 5400000 100.00% 100.00% 55195842-6
有限公司
北京摄威科
控股子公司 有限公司 北京 刘伟 服务业 5000000 100.00% 100.00% 56360710-5
技有限公司
北京光辉前 控股子公司 有限公司 北京 马刚 服务业 2000000 100.00% 100.00% 56360704-1
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程网络技术
有限公司
上海宏帆市
场营销策划 控股子公司 有限公司 上海 陈庆云 服务业 10000000 100.00% 100.00% 57266103-1
有限公司
上海嘉为广
控股子公司 有限公司 上海 柴健 服务业 12000000 100.00% 100.00% 57918390-9
告有限公司
北京嘉华卓
信项目数据
分析事务所 控股子公司 有限公司 北京 秦岭 服务业 264609.90 51.00% 51.00% 57515303-2
有限责任公
司
北京华谊伽
信整合营销
控股子公司 有限公司 北京 张晟 服务业 35000000 100.00% 100.00% 77709134-3
顾问有限公
司
北京华谊葭
信劳务服务 控股子公司 有限公司 北京 陈苗苗 服务业 18000000 100.00% 100.00% 77638583-3
有限公司
北京华谊信
邦整合营销
控股子公司 有限公司 北京 于青蔚 服务业 7900000 100.00% 100.00% 77709129-8
顾问有限公
司
北京华氏行
商贸有限公 控股子公司 有限公司 北京 刘伟 服务业 6500000 100.00% 100.00% 76751034-8
司
上海波释广
控股子公司 有限公司 上海 刘非 服务业 1000000 100.00% 100.00% 69415493-5
告有限公司
上海东汐广
告传播有限 控股子公司 有限公司 上海 陈曦 服务业 3000000 100.00% 100.00% 56013074-3
公司
北京易康美
思电子商务 控股子公司 有限公司 北京 皇甫秉京 服务业 1000000 51.00% 51.00% 05735147-7
有限公司
北京美意互
通科技有限 控股子公司 有限公司 北京 王利峰 服务业 3000000 70.00% 70.00% 75012783-6
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被 关联关系 组织机构代
125
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位名称 人 比例 投资单位表 码
决权比例
一、合营企业
乾狮（上
500 万人民
海）广告有 有限公司 上海 尚笑梅 服务业 10.00% 10.00% 被投资方 08793660-1
币
限公司
二、联营企业
睿活营销
顾问（上 Kitty kit
有限公司 上海 服务业 25 万美元 49.00% 49.00% 被投资方 56657333-4
海）有限公 ying chan
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海寰信投资咨询有限公司 本公司股东 78323383-8
霖漉投资（上海）有限公司 本公司股东 58056294-9
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本报告期确认的
126
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名称 称 型 益定价依据 托管收益/承包
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
类型 则 金额 金额
易金额的 易金额的
127
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比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
128
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5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 8,709,612.75
129
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3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
投资性房地产 53,552,422.49 53,552,422.49
上述合计 53,552,422.49 53,552,422.49
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
130
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8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
账龄组合 4,753,829.40 13,452.00 0.28% 13,452.00 6,726.00 50.00%
0% %
100.0 100.00
组合小计 4,753,829.40 13,452.00 0.28% 13,452.00 6,726.00 50.00%
0% %
合计 4,753,829.40 -- 13,452.00 -- 13,452.00 -- 6,726.00 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
4,740,377.40 99.72%
计
100.00
2至3年 13,452.00 6,726.00
%
3 年以上 13,452.00 0.28% 13,452.00
合计 4,753,829.40 -- 13,452.00 13,452.00 -- 6,726.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
江阴保税物流中心资隆
非关联方 4,740,377.40 1 年以内 99.72%
捷国际贸易有限公司
运中公关顾问（北京）
非关联方 13,452.00 3 年以上 0.28%
有限公司
合计 -- 4,753,829.40 -- 100.00%
132
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（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
98.37 99.59
集团内关联方组合 164,367,758.35 236,759,447.58
% %
账龄组合 2,724,465.34 1.63% 114,770.22 4.21% 977,365.79 0.41% 59,932.07 6.13%
100.0 100.0
组合小计 167,092,223.69 114,770.22 0.07% 237,736,813.37 59,932.07 0.03%
0% 0%
合计 167,092,223.69 -- 114,770.22 -- 237,736,813.37 -- 59,932.07 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
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1 年以内小计 2,622,465.34 96.26% 12,770.22 875,365.79 89.57% 8,932.07
2至3年 102,000.00 10.43% 51,000.00
3 年以上 102,000.00 3.74% 102,000.00
合计 2,724,465.34 -- 114,770.22 977,365.79 -- 59,932.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
华氏行 69,960,418.68
华谊伽信 48,129,805.18
上海东汐 22,000,000.00
上海嘉为 13,859,823.10
上海宏帆 6,000,000.00
华谊信邦 4,417,711.39
合计 164,367,758.35
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
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（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
华氏行 子公司 69,960,418.68 1 年以内 41.88%
华谊伽信 子公司 48,129,805.18 1 年以内 28.80%
上海东汐 子公司 22,000,000.00 1 年以内 13.17%
上海嘉为 子公司 13,859,823.10 1 年以内 8.29%
上海宏帆 子公司 6,000,000.00 1 年以内 3.59%
合计 -- 159,950,046.96 -- 95.73%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
华氏行 子公司 69,960,418.68 41.88%
华谊伽信 子公司 48,129,805.18 28.80%
上海东汐 子公司 22,000,000.00 13.17%
上海嘉为 子公司 13,859,823.10 8.29%
上海宏帆 子公司 6,000,000.00 3.59%
华谊信邦 子公司 4,417,711.39 2.64%
合计 -- 164,367,758.35 98.37%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
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（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
35,094,82 35,094,82 35,094,82
华谊伽信 成本法 100.00% 100.00% 一致
6.37 6.37 6.37
18,413,16 18,413,16 18,413,16
华谊葭信 成本法 100.00% 100.00% 一致
5.46 5.46 5.46
8,454,206 8,454,206 8,454,206
华谊信邦 成本法 100.00% 100.00% 一致
.58 .58 .58
6,451,570 6,451,570 6,451,570
华氏行 成本法 100.00% 100.00% 一致
.54 .54 .54
420,000.0 420,000.0 420,000.0
精锐传动 成本法 70.00% 70.00% 一致
0 0 0
5,436,860 5,436,860 5,436,860
武汉浩丰 成本法 100.00% 100.00% 一致
.33 .33 .33
5,033,500 5,033,500 5,033,500
摄威科技 成本法 100.00% 100.00% 一致
.00 .00 .00
2,000,000 2,000,000 2,000,000
光辉前程 成本法 100.00% 100.00% 一致
.00 .00 .00
10,000,00 10,000,00 10,000,00
上海宏帆 成本法 100.00% 100.00% 一致
0.00 0.00 0.00
12,114,10 12,114,10 12,114,10
上海嘉为 成本法 100.00% 100.00% 一致
3.65 3.65 3.65
68,666,60 68,666,60 68,666,60
上海波释 成本法 100.00% 100.00% 一致
0.00 0.00 0.00
159,331,8 159,331,8 159,331,8
上海东汐 成本法 100.00% 100.00% 一致
59.85 59.85 59.85
134,946.0 134,946.0 134,946.0
嘉华卓信 成本法 51.00% 51.00% 一致
0 0 0
510,000.0 510,000.0 510,000.0
易康美思 成本法 51.00% 51.00% 一致
0 0 0
美易互通 成本法 40,513,20 40,513,20 40,513,20 70.00% 70.00% 一致
136
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
0.00 0.00 0.00
500,000.0 500,000.0 500,000.0
乾狮广告 权益法 10.00% 10.00% 一致
0 0 0
373,074,8 372,574,8 500,000.0 373,074,8
合计 -- -- -- --
38.78 38.78 0 38.78
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,054,909.40 0.00
其他业务收入 881,980.49 890,286.00
合计 5,936,889.89 890,286.00
营业成本 485,681.42 455,469.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
能源 4,740,377.40 0.00
其他 314,532.00 210,032.00
合计 5,054,909.40 210,032.00 0.00
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
终端营销服务 5,054,909.40 210,032.00
合计 5,054,909.40 210,032.00 0.00
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 5,054,909.40 210,032.00
合计 5,054,909.40 210,032.00 0.00
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
江阴保税物流中心资隆捷国际贸易有限公司 4,740,377.40 79.85%
青海高原圣肽生物科技发展有限公司 384,180.77 6.47%
中关村科技园区石景山园管理委员会 314,532.00 5.30%
上海宏帆市场营销策划有限公司 307,401.12 5.18%
国梦新源（北京）能源投资有限公司 119,223.60 2.01%
合计 5,865,714.89 98.81%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 33,380,000.00
合计 33,380,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
华谊伽信 17,100,000.00
华谊葭信 6,000,000.00
华谊信邦 3,600,000.00
精锐传动 280,000.00
上海宏帆 1,600,000.00
上海嘉为 4,800,000.00
合计 33,380,000.00 --
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -1,735,255.42 29,449,574.36
加：资产减值准备 61,564.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 641,175.37 737,303.76
无形资产摊销 20,146.80 274.98
财务费用（收益以“－”号填列） 401,914.02
投资损失（收益以“－”号填列） -33,380,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -598,939.87 -1,310,141.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 65,537,573.54 -18,261,145.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,405,413.76 3,105,540.39
经营活动产生的现金流量净额 72,733,592.35 -19,658,593.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 72,852,124.86 26,333,676.83
减：现金的期初余额 38,843,728.59 16,870,858.08
现金及现金等价物净增加额 34,008,396.27 9,462,818.75
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -842.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,674,403.08
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,993.54
减：所得税影响额 426,872.46
少数股东权益影响额（税后） -1,989.63
合计 1,282,671.00 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 18,325,338.19 23,435,266.54 591,752,610.78 582,136,885.34
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 18,325,338.19 23,435,266.54 591,752,610.78 582,136,885.34
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.11% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.90% 0.05 0.05
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
应收利息期末数为687,657.54元，比年初数减少34.86%，其主要原因是：存放于华夏银
行上海长宁支行的一年期存款到期，利息已经收到。
预付款项期末数为13,188,895.57元，比年初数减少32.42%，其主要原因是：上年预付的
广告发布费用在本期收到发票。
其他应收款期末数为43,889,862.77元，比年初数增加196.47%，其主要原因是：累计支
付深圳广播电影电视集团押金20,659,445.00元所致。
长期股权投资期末数为582,518.83元，比年初数增加5.59倍，其主要原因是：本期新增对
乾狮（上海）广告有限公司的投资50万元。
递延所得税资产期末数为8,245,823.66元，比年初数增加50.55%，其主要原因：本集团部
分公司可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损增加所致。
短期借款比年初数减少100%，其主要原因是：本期银行贷款已经全部偿还。
应付账款期末数为112,775,201.67元，比年初数增加35.01%，其主要原因是：本期采购额
增加，报告期末未结算款项相应增加。
预收款项期末数为11,025,614.23元，比年初数减少62.63%，其主要原因是：随着业务的
不断开展，部分预收款项已开票确认收入。
应交税费期末数为20,712,247.15元，比年初数减少48.25%，其主要原因是：本期应交企
业所得税减少较多所致。
实收资本期末数为348,384,510.00元，比上年增加100.00%,其主要原因是：本期资本公积
转增股本174,192,255.00元。
资本公积期末数为49,263,085.23元，比上年减少77.95%,其主要原因是：本期资本公积转
增股本174,192,255.00元，致使资本公积减少。
（2）利润表项目：
营业收入本期发生额为641,552,211.57元，比上年同期数减少19.90%，其主要原因是：对
应收账款回款较差的客户业务量进行了适当的调整，及个别客户活动执行排期发生变化所致。
营业成本本期发生额为568,028,629.08元，比上年同期数减少20.59%，其主要原因是：业
务量下降，相应的成本有所减少。
营业税金及附加本期发生额为3,827,086.40元，比上年同期数增加49.22%，其主要原因是：
终端促销服务和终端销售团队管理业务增加，相应的营业税金及附加增加。
销售费用本期发生额为3,610,067.28元，比上年同期数增加213.32%，其主要原因是：为
了拓展新客户，相应的销售费用有所增加。
管理费用本期发生额为45,083,477.81元，比上年同期数增加11.79%，其主要原因是：公
司人员结构调整，工资及保险费相应增加；及新增办公房屋租金所致。
财务费用本期发生额为1,405,020.59元，比上年同期数增加47.20%，其主要原因是：本期
支付贷款利息金额较大所致。
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资产减值损失本期发生额为-525,995.86元，比上年同期数减少140.19%，其主要原因是：
本期收回上年应收账款较多，所提坏账在本期转回所致。
投资收益本期发生额为-5,866.94元，比上年同期数增加94.88%，其主要原因是：联营企
业本期亏损少于上年同期。
营业外收入本期发生额为1,726,396.62元，比上年同期数减少58.01%，其主要原因是：本
期收到政府补助较少所致。
所得税费用本期发生额为4,625,746.89元，比上年同期数减少59.85%，其主要原因是：本
期利润减少，导致所得税费用减少。
（3）现金流量表项目
本期经营活动产生现金流量净额较去年同期增加235.33%，主要是因为本期应收款项回款
情况较好，收到款项较多所致。
本期投资活动产生现金流量净额较去年同期增加49.77%，主要是因为去年同期有取得子
公司新澳支付的现金，而本期无子公司投资所致。
本期筹资活动产生现金流量净额较去年同期减少264.86%，主要是因为本期偿还大额银行
贷款所致。
本期现金及现金等价物净增加额比去年同期减少了1522.17%，主要是本期偿还大额银行
贷款，而去年同期取得大额贷款所致。
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务数据。
二、报告期内在中国证监会创业板指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关资料
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