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审计报告
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瑞华深圳l 审字 [2019]48510026 号子
目录
、 审计报告. ........................................... ……...... 1
二、 己审财务报表
1 、 合并资产负债表 ..........……................................................ 4
2、 合并利眠.....….......................... …-… … 6
1 合并顿企流量表 … …… …….................... 7
4 合并月耐脸变动表…………................. ……. 8
5、 财务报表附注… ...............………….........…....…......... 10
6、 财务报表附注补充资料….........…， … … .. 68
真
店 ;n地址 ，来圳 市 !m 也益 AU~ 6001 号 太平金融大厦 8-10 m
, , , ,
Address:8-10/F Taiping Finance Tower No .6001 Yi tian Road Fulian Dislricl Shenzhen PRC ,
邮政编码 ( Post Code ) : 518035
瑞华会计师事务所 It!， i舌(1el ) : +86(755)82521871 旭 2522672/83732888 专 Yí ( Fax ) : +86(755)82521870182237549
审计报告
瑞华深圳审字 [2019]48510026 号
浩耶信息科技(上海)有限公司董事会:
一、审计意见
我们审计了浩耶信息科技(上海)有限公司(以下简称"贵公司") 按照附注二、
财务报表的编制基础编制的财务报表，包括 2019 年 9 月 30 日的合并资产负债表， 2019
年 1-9 月的合 并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照附注 二 、财务报表的编制基础及
企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 9 月 30 日合并财务状况以及
2019 年 1-9 月合并经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计
师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守 则，我们独立于贵公司 ，并履行了职业边德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
国国
... 贵公司管理层(以下简称"管理层 ")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实圳公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项(如 1 适用) ，并运用持续经营假设，除|七管理层计划清算贵公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由 r 舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照、审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以 F 工作:
(一)识别和评估由于舞弊)lJZ错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 H 的并非对内部
控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合现性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披眩，如果披露不充分，我们应当发表
一 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日口j 获得的信息。然而，未米的事项或
情况 IjJ 能导致贵公司不能持续经营。
2
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
( 六 )就贵公司中实体或业务活动的财务信息、获取充分、适当的审计证据，以对
财 务报 表发表意见。我 们负责指导、监督和执行集团审计 。 我们对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
五、编制基础以及对分发和使用的限制
我们对合并财务报表附注 二 所述编制基础发表意见，贵公司上述合并财务报表是
贵公司股东拟实施出售贵公司股权而向相 关 监管部门申报和按有关规定披露相关信息
之目的 而编制的，不适合 于其他用途。不应分发至除贵公司、 为贵公 司本次资产出售
事宜提供相关服务的中介机构和相关工商登记机关以外的其他机构或人员使用。本段
内容不影响己发表的审计意见。
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瑞华会计 合伙) 中国注册 会 计师:
习和1!到 i碎
t 张莉萍
中国，深圳 "1" 国注册会计师:
20 才 9 年 11 月 22 日
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3
合并资产负债表
编制单位 z 浩耶信息科技(上海〉有限公司 金额单位 z 人民币元
项 目 注释 2019年9月 30 日 2018年 12月 31 日
流动资产 z
‘
a
货币资金 六、 T 19 ,481 ,371 ,07 17 ,297 ,806 ,67
交易?生金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、 2 17,923 ,043 ,61
应收账款 六、 3 205 ,124 ,562 ,06 466 ,032 ,017 ,59
应收款项融资 /\、 4 3 ,4 12 ,4 00 ,00
预付款项 六、 5 20 ， 862 ，才 43 ， 70 31 ,359 ,817 ,34
其他应收款 /\、 6 169 ,680 ,109 ,61 168 ,800 , 105 ,89
其中应收利息 17 ,190 ,265 ,15 8 ,681 ,287 ,50
应收股利
买入返售金融资产
存货
持有待售资产
一年内到朔的非流动资产
其他流动资产 六、 7 9 ， 0 丁 8 ， 112 ， 98 12 ，才 73 ， 541 ， 13
流动资产合计 445 ,501 ,743 ,03 695 ,663 ,288 ,62
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、 8 1 ,512 ,274 ,73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、 9 1 ,860 ,4 24 .4 3 2 ,259 ,067 ,61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 λ 、 10 551 ,285 ,74 410 ,129 ,39
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、 11 765 ,031 ,37 1 ， 2 丁 1 ， 807 ， 90
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3 ,176 ,741.54 5 ,393 ,279.63
资产总计 448 ,678 ,484.57 70才， 056， 568.25
(转下页)
4
(承上页)
合并资产负债表(续〉
编制单位 z 治耶信息科技(上海)有限公司 金额单位 z 人民币元
项 自 注释 2019年9月 30 日 2018年12月 31 日
流动负债.
短期借款 六、 12 42 ,630 ,598.56 40 ， 00口， 000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 λ 、 13 333 ,355 ,808.17 523 ， 140 ， 69 才 15
预收款项 /\、 14 20 ,206 ,923.95 43 ,4 44 ,742.19
应付职工薪酬 λ 、丁 5 21 ,016 ,248.50 32 ,359 ,396.75
应交税费 /、、 16 11 ,562 ,979.98 13 ， 102 ， 24才 56
其他应付款 /\、才 7 4 ,529 ,771.95 4 ,643 ,489.44
其中:应付利息 783 ,954.86 73 ,216.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、 18 29 ,741 ,534.18 37 ,500 ,000.00
其他流动负债 /\、 19 4 ,652 ,147.99
流动负债合计 467 , 696 ,013.28 694 ,190 , 561.09
非流动负债 z
长期借款 六、 20
应付债券
其中.优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬|
预计负债 六、 21 522 ,960.46
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 522,960 .46
负债合计 468 ,218 , 973. 74 694, 190 , 561.09
所有者权益 z
实收资本 /\、 22 丁， 272 ， 822.00 1 ,272 ,822.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 /\、 23 143 ,083 ,986 .46 143 ,083 ,986 .46
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 /\、 24 -163 ,897 ,297.63 -137 ，490 ， 80 才 30
归属于母公司所有者权益合计 -19 ,540 ,489.17 6 ,866 ,007.16
少数股东权益
所有者权益合计 国 19 ， 540 ，489.17 6,866 ,007.16
负债和所有者权益总计 448 ,678 ,484.57 701 ,056 ,568.25
法定代表人 z 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2
5
合并利润表
2019年 1-9月
编制单位治耶信息科技(上海〉有限公司 金额单位人民币元
项 自 注释 本期金额 上年金额
、营业总收入 392 ,530 , 183.09 1 ,006 ,738 ,905.19
其中营业收入 /\、 25 392 ， 53 口， 183.09 1.006.738,905.19
、营业总成本 416)398)784.66 1, 070 ,291 , 105.19
其中营业成本 六、 25 336 ,4 47 ,299.82 933 ， 62日， 088.06
税金且附加 六、 26 440 ,531.33 1 ,070.249 .42
销售费用 六、 27 40 ,637 ,861.67 70 ,346 ,241.95
管理费用 六、 28 24 ,335 ,838.63 43.248 ,133.61
研发费用 六、 29 18 ,4 22 ,071.78 22 ,455 ,123.79
财务费用 六、 30 -3 ,884 ,818.57 448 ,731.64
其中利息费用 3 ， 6 日 9 ， 890.72 7,502 , 115.23
利息收入 8 ,573 ,872.50 8 ,882 ,208.65
却l 其他收益 六、 31 1 ,063 , 132.52 209 , 126.98
投资收益(损失以号填列) 六、 32 -1.512 ,274.73 -2.591 ,948.84
其中，对联营企业和合营企业的投资收益 -1.512 ,274.73 2 ,591 ,948.84
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"
"号填列)
J争敞口套期收益(损失以号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以号填列〕 六、 33 .1 ,918 ,957.74
资产减值损失(损失以号填列〉 六、 34 -57.788 , 186.65
资产处置收益(损失以号填列)
→、营业利润〈亏损跤 '_11 号填列) -26 ,236 ,701.52 -123， 723 ， 208.5丁
加营业外收入 六、 35 368 ,012.00 10日， 826.94
减营业外支出 六、 36 537 ,806.81 15.025.33
四、利润总额(亏损且额以"一"号填列) -26 ,406 ,496.33 -123,628 ,406.90
减所得税费用 六、 37 43.202 ,059.97
五、净利润(净亏损以"…"号填列〉 -26 ,406,496.33 ，丁 66 ， 830 ， 466.87
(-)按经营持续性分类
1 、持续经营吁'利润(吁'亏损以号填列) -26 ,4 06 ,496.33 166.830 ,466.87
2 、终止经营净利润(净亏损以号填列〉
(=)按所有权归属分类
1 、归属于母公司股东的净利润〈净亏损以"→"号填列) 26 ,406 ,4 96.33 -166.83 日，4 66.87
2 、少数股东损益(净亏损以号填列)
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)平能重分类进损茧的其他综合收益
1 、重新计量设定受益计划变动额
2 、权益法下不能转损益的其他综合收益
3 、其他权益工具投资企允价值变动
4 、企业自身信用风险公允价值变动
5 、其他
(一}将重分类进损益的其他综合收益
丁、权益法下可转损益的其他综合收益
2 、其他债权投资企允价值变动
3 、可供出售金础资产公允价值变动损益
4 、金融资产量分类 ìi 入其他综合收益的金额
5 、持有至到期投资重分类为可{提出售金融资产损益
6 、其他债权投资信用诫值准备
7 、现金流量套期储各(现金流量套期损益的有效部分〕
8 、外巾财务报表折算差额
9 、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -26 ,406 ,496.33 -166 ,830 ,466.87
归属于母公司股东的综合收益且额 26 ,4 06 ,4 96.33 166 ,830 ,4 66.87
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人 s 主管会计工作负责人 会计机构负责人 t
6
合并现金流量表
2019年 1-9月
编制单位 g 治耶信息科技(上海〉有限公司 金额单位 g 人民币元
项 目 注释 本期金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量 z
销售商品、提供劳务收到的现金 630 ,4 99 ,317.08 1 ,387 ,230 ,4 45.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、 38(1) 576 ,4 97.64 361 ,867.33
经营活动现金流入小计 631 ,075 ,814.72 1 ,387 ,592 ,312.98
购买商品、接受劳务支付的现金 526， 824 ，才 56.15 1 ， 080 ， 6 丁 2 ， 824 .42
支付给职工以及为职工支付的现金 68 ,744 ,914.35 86 ,277 ,243 .4 0
支付的各项税费 1,262 ,828.90 5,688 ,235.69
支付其他与经营活动有关的现金 六、 38(2) 43 ,321 ,4 47.62 50 ,721 ,590.34
经营活动现金流出小计 640 ,153,347.02 1 ,223 ,299 ,893.85
经营活动产生的现金流量净额 -9 ,077 ,532.30 164,292 ,419.13
一、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4 ,450.00 39 ,381.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 人、 38(3) 8 ， 350 ， 000.0。 81 ,999 ,587.16
投资活动现金流入小计 8 ,354,450.00 82 ,038 ,968.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 599 ,914 .4 6 2 ,027 ,053.82
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 /\、 38(4) 2 ,862 ,920.00 130 ,925 ,267.00
投资活动现金流出小计 3 ,4 62 ,834.46 132 ,952 ,320.82 I
投资活动产生的现金流量净额 4 ,891 ,615.54 -50 ,913 ,352.40
二、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中.予公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2 ,593 ,380.56 110 ,000 ,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2 ,593 ,380.56 110 ,000 ,000.00
偿还债务支付的现金 7 ,758 ,4 65.82 183 ,500 ,000.00
分配 J!:利、利润或偿付利息支付的现金 2 ,941 ,934.53 34 ,585 ,829 .4 4
其中.子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10 ,700 ,400.35 21 日， 085 ， 829 .44
筹资活动产生的现金流量净额 -8 ,107,019.79 国 108 ， 085 ， 829.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 回 3 ， 982.41 57 ,736.14
五、现金及现金等价物净增加额 -12 ,296 ,918.96 5 ,350 ,973.43
加:期初现金及现金等价物余额 16,813 ,306.67 1 才，462 ， 333.24
六、期末现金及现金等价物余额 4,516 ,387.71 16,813 ,306.67
法定代表人: 主管会计工作负责人 2 会计机构负责人 E
7
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合并所有者权益变动表
2019年 1.9 月
编制单位 z 活耶信息科技(上海〉有限公司 金额单位人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 自
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配和J润 d 计
优先股 永续债 其他
一、上年年来余额 1,272,822.00 143,083 ,986.46 -137 ,490 ,801.30 日，866 ，007.16 6 ,866 ,007.16
加会汁政统变E
前第11主错!E1E
同一控制下企业合并
其也
二、本怨怨初余额 1 ,272 ,822.00 143,083,986.46 -137 ，49日，801.30 6 ,866,007.16 6 ,866 ,007.16
二、本年缩减变动金额〈减少以
.2日，40日，496.33 -26 ,406,496.33 -26,406 ,496.33
号填刑)
(-)综合收益总额 -26 ,406 ,496.33 唱26 ，4 06 ，496.33 26 ,4 06,496.33
〈一)所有者投入和减少资本
1 、所有者投入的-'M' jffiJ民
2 、其他权益工具持有者投入资水
3 、股份立付计入所街者权益的金额
4、其他
(工〉利润分配
1 、提取盘余公积
2 提取般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
〈囚〉所有者权益内部结转
1 资木公积转地贯本咱没才的
2 、盈余公积转增贸市(或股本)
3 、边余公职弥恃亏损
4、设定量益计划变动领结转留存收益
5 其他结合收益结转自存收旅
6 、其他
〈五〉专项储备
1 、本期提"'
2 、本期使用
〈六〉其他
四、本零年末余额 1,272,822.00 143,083,986.46 -163 ,897,297.63 国19， 540 ，489.17 -19,540 ,489.17
法定代表人 E 主管会计工作负责人 会计机柏负资人
8
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合并所有者权益变动表(续〉
20 四年1-9月
编制单位=浩耶信且科技(上海)有限公司 金额单位=人民币元
土年金额
归腕子母公司所有者权兹
项 自
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般凤验准备 未分配和ti~将 其他 小计
优先股 永续债 其他
、上年年末余额 1,272,822.00 142 ,891 ,246.17 56 ,339 ,665.57 200 ,503 ,733.74 200 ,503,733.74
加会计政策变E
前期差错l!!iE
同一控制下企业合并
其也
一、本年年初余额 1 ,272,822.00 142 ,891 ,246.17 56 ,339 ,665.57 200 ,503 ,733.74 200 ,503,733.74
二、本期增减更动金额〈减少以"
192 ,740.29 .193 ,830 ,466.87 .193 ,637 ,726.58 .193 ,637,726.58
号填列〉
〈一〉结合收益总额 .166.830.466.87 .166.830.466.87 .166 ， 830 ，466β7
〈一〉所有者投入和减少资本 192.740.29 192.740.29 192 ,740.29
1 、所有者投入的普通史
2 、其他权益工具持有者投入资本
3 、股份支付计入所有者权益的金额
4 、其他 192 ,740.29 192 ,740.29 192 ,740.29
(二〉利润分配 .27,000 ,000.00 -27 ,000 ,000.00 -27 ,000 ,000.00
1 、提取盈余公积
2 、提取一般风险准备
3 、对所有者的分祀 -27,000 ,000.00 -27 ,000 ,000.00 -27 ,000 ,000.00
4 、其他
〈回〉所有者权益内部结转
1 、资本公积转捕资本(DJi; JJ9:本〕
2 、盈余公积转增资本(~股本}
3 、蓝余公积弥补亏损
4 、设定量益讨划变动额约转回存收益
5 、其他综合收能结转回存收益
6 、其他
〈五〉专项储备
1 、木期提取
2 、本期使用
〈六〉其他
囚、'"年年来余额 1 ,272,822.00 143 ,083 ,986.46 .137,490 ,801.30 6 ,866 ,007.16 6 ,866,007.16
法定代表人e 主管会计工作负责人 会计机构负袤人
9
号告耶信息科拭 (J二悔)有限甘司 2019 年 1-9 月财杏报表附注
2019 年 1-9 月财务报表附拄
〈除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
丁、历史泊革
浩耶信息科技(上海)有限公司(以下简称"本公司"，"浩耶信息"或"公司 η 系经
长宁区市场监督管理局核准，于 2014 年 2 月 29 日由 Allyes Advertising Agency
Cayman Holding Company 投资成立的外商独资企业，取得注册号为
310000400731089 的企业法人营业执照。公司成立时的注册资本为人民币 17 万美元。
经长府外经【 2014] 379 号文批准，同意本公司投资方 Allyes Advertising Agency
Cayman Holding Company 将其持有的部分股权，计 15.113 万美元，占注册资本的
88.9% ，转让给新的投资方北京鹏锦投资中心(有限合伙)将其持有的部分股权，
计 1.887 万美元，占注册资本的 11 丁%，转让给新的投资方上海颐沫投资咨询合伙企
业(有限合伙〉。
2014 年 5 月 10 日， Allyes Advertising Agency Cayman Holding Company 与北
京鹏锦投资中心(有限合伙)、上海顿沫投资咨询合伙企业(有限合伙)签署《股权
买卖协议》。北京鹏锦投资中心(有限合伙)向 Allyes Advertising Agency Cayman
Holding Company 购买公司 88.9%股权，上海顿沫投资咨询合伙企业(有限合伙〕向
Allyes Advertising Agency Cayman Holding Company 购买公司 11.1%股权。上述股
权转让于 2014 年 12 月出日交割完成，转让完成后股权结构如下:
股东名称 : 出资金额 ; 资比例%
北京鹏锦投资中心(有限合伙) 926 ，729.0时 88.90
二二…一一一一-一…一………………
上海颐沫投资咨询合伙企业(有限合伙) 115 ， 711.0时 11.10
合计 1 ，042，440.0时 100.00
2015 年 5 月 8 日，根据股东会决议及修改后的公司章程，公司注册资本由
1 ， 042 ，440.00 元增至 1 ， 272 ， 822.00 元，股东北京鹏锦投资中心(有限合伙)对公司
的债权 23.0382 万元转为注册资本，增资 230 ， 382.00 元，增加注册资本后，各股东
的出资额和持股比例如下:
股东名称 出资金额 出资比例%
…一一一…一……一……一…一一一一一…一一一一一一…一一…一 一十一一一一一一一一一……一一一一一 一
北京鹏锦投资中心(有限协) 1,157,111 明
上海颐沫投资咨询合伙企业(有限合伙) 115 ， 711.∞ 9.ω
合计 1,272 ,822.00 i 100.00
10
告耶信息科拭(...1:.，每)有限甘司 20 才 9 年才 -9 月时杏报表F叶生
2015 年 10 月 12 日，北京鹏锦投资中心(有限合伙)、上海颐沫投资咨询合伙
企业(有限合伙)与北京华谊嘉信整合营销顾问集1ìI股份有限公司签署《现金购买资
产协议》。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司向北京鹏锦投资中心(有限
合伙)、上海颐沫投资咨询合伙企业(有限合伙)分别购买公司 90.91% 、 9.09%股权。
上述股权转让完成后股权结构如下:
股东名称 : 出资金额 ; 出资比例%
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 1 ， 2η ， 822.0 创 100.∞
合计 1 ，2η， 822.00i 100.00
2016 年，根据股东会决议及公司章程，母公司北京华谊嘉信整合营销顾问集团股
份有限公司增资 1.2亿元，作为资本溢价增加资本公积金。截止 2019年9 月 30 日，本公
司的注册资本及股权结构未发生变化。
2 、公司所处行业
公司所属行业为服务业。
3 、公司经营范围
公司的经营范围 计算机软件、网络技术的开发、设计，转让自研成果，并提供
相关的技术咨询和技术服务;计算机信息系统的调试和维护(依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事顷，按照财政
部发布的《企业会计准则一一基本准则)) (财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则 η) 的规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
本合并财务报表主要为本公司股东本次拟实施出售本公司股权而向相关监管部门
申报和按有关规定披露相关信息之目的而编制的，不适合于其他用途。基于上述特殊
目的考虑，本公司仅编制合并财务报表及附注，未编制母公司财务报表及附注。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2019 年 9 月 30 日的财务状况及 2019 年 1-9 月的经营成果和现金流量等有关信息。
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王告耶信息科主主( .1:.;每)有限性司 2019 年 1-9 月财串报表附注
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事数字营销、内容营销、大数据营销服务等。本公司及
各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 21 川文入"各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 27"重大会计判断和
估计"。
1 、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短予一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2 、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3 、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币 o 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1 )同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的→方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账峦价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积(股本溢价) ;资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，子发生时计入当其自损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
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法耶馆，电科拭(~;每)有限甘司 2019 年 1-9 月财杏报在附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日己存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小子合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额i十入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵如暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，贝。确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益;除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知)) (财会 (2012) 19 号)和《企业会计准则第 33 号一--合
并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注五、 5 (2) ) ,
判断该多次交易是否属于" 揽子交易"。属于"一揽子交易"的，参考本部分前面各段描
述及本附注五、 13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益)。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益:购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。
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浩耶官息科主主(..1:.奇)有限甘司 2019 年 1-9 月财杏报表附也
5 、合并财务报表的编制方法
(丁)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
(2) 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同→控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划ü; 争负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号一一长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、曰"长期股权投资"或本附注五、 9"金
融工具"。
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t告耶舍，电科拭(.t海)有限甘司 2019 年 1-9 月时杏报在附埠
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的，②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生:④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资" (详见本附注五、 13 、 (2)
④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权" (详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务每合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 o
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、 13 (2) ②"权益法核
算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入:按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第二方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号一一资产减值》等规定的资产减值损失的，对于自本公司向共同经营投出或出
售资产的情况，本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
7 、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
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