北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
北京数字政通科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-071
2016 年 08 月
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人吴强华、主管会计工作负责人殷小敏及会计机构负责人(会计主
管人员)向华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ........................................................ 2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................... 5
第三节 董事会报告............................................................ 9
第四节 重要事项 ............................................................ 25
第五节 股份变动及股东情况 ................................................... 33
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 38
第七节 财务报告 ............................................................ 40
第八节 备查文件目录........................................................ 124
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、数字政通、发行人 指 北京数字政通科技股份有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
中国证监会、证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
上市规则 指 深圳证券交易所创业板股票上市规则
公司章程 指 北京数字政通科技股份有限公司章程
董事会 指 北京数字政通科技股份有限公司董事会
监事会 指 北京数字政通科技股份有限公司监事会
股东大会 指 北京数字政通科技股份有限公司股东大会
数字智通 指 北京数字智通科技有限公司（原北京汉王智通科技有限公司）
北京子公司 指 北京数字政通智能泊车技术有限公司
上海子公司 指 上海政通信息科技有限公司
武汉子公司 指 武汉智慧政通科技有限公司
合肥子公司 指 安徽数字政通科技有限责任公司
克拉玛依子公司 指 克拉玛依数字政通信息科技有限责任公司
小爱科技 指 重庆小爱科技有限公司
金迪管线 指 保定金迪地下管线探测工程有限公司
金迪科仪 指 保定金迪科学仪器有限公司
金迪科技 指 保定市金迪科技开发有限公司
数聚联盟 指 北京数聚联盟科技有限公司
政通智慧城市运营 指 政通智慧城市运营科技有限公司
天健源达 指 北京天健源达科技有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 数字政通 股票代码 300075
公司的中文名称 北京数字政通科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 数字政通
公司的外文名称（如有） Beijing eGOVA Co,. Ltd
公司的外文名称缩写（如有） eGOVA
公司的法定代表人 吴强华
注册地址 北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际中心 1 号楼 18 层 1805 室
注册地址的邮政编码 100082
办公地址 北京市海淀区中关村软件园 9 号楼国际软件大厦三区 101 室
办公地址的邮政编码 100193
公司国际互联网网址 www.egova.com.cn
电子信箱 egova@egova.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邱鲁闽 许菲
北京市海淀区中关村软件园 9 号楼国 北京市海淀区中关村软件园 9 号楼国
联系地址
际软件大厦三区 101 室 际软件大厦三区 101 室
电话 010-51611618 010-51611618
传真 010-51611688 010-51611688
电子信箱 egova@egova.com.cn egova@egova.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 257,930,049.79 186,193,107.84 38.53%
归属于上市公司普通股股东的净利润
46,026,165.33 35,469,711.59 29.76%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
45,642,517.17 35,573,037.04 28.31%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -136,650,514.18 -38,070,502.62 -258.94%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.3489 -0.10 -258.94%
股）
基本每股收益（元/股） 0.12 0.09 33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.09 33.33%
加权平均净资产收益率 3.56% 3.06% 0.50%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.53% 3.07% 0.46%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,886,804,413.70 1,860,828,293.33 1.40%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
1,380,117,766.57 1,255,393,113.08 9.94%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.524 2.99 17.86%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -7,121.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
497,995.13
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
小计
减：所得税影响额 83,924.77
少数股东权益影响额（税后） 23,300.87
合计 383,648.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、依赖政府采购风险
公司产品主要是各级政府（部、省、市、区、县政府）的数字化城市管理平台以及国土、
规划等政府主管部门的专用管理信息系统。客户定位于各级政府（部、省、市、区、县政府）
部门，虽然街道、乡镇、城市各个专业部门（如执法、污水、供水、园林、海塘、公路等）、
大型企业也是公司的目标用户群，但目前公司销售收入主要来源于政府采购，项目均通过各
级政府招投标过程获得。面对尚不明朗的宏观经济形势，地方政府和行业主管部门可能存在
财政紧缩、推迟或减少对电子政务系统的投入，未来将会对公司的经营产生一定影响。
2、市场竞争加剧的风险
公司在传统数字城市管理领域有着较强的市场竞争力，但随着智慧城市建设的高速发展，
数字政通的业务也在不断延伸，将不可避免的与更多规模和实力更强的行业公司进行竞争，
市场竞争呈逐步加剧的态势，如果公司在发展过程中不能持续保持技术领先优势以及不断提
升市场营销和本地化服务能力，将有可能面临市场份额下滑，技术、服务能力被竞争对手超
越的风险，同时可能会导致毛利率下降的风险。
3、核心技术人员流失风险
软件行业属于智力密集型行业，核心技术人员对公司的产品创新、持续发展起着关键的
作用，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。经过多年发展，公司现已拥有一支
高素质的技术人员队伍，为了吸引和稳定现有核心技术团队，公司已建立完善的知识管理体
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系，采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，包括实施股权激励计划，提高核心技术
人员福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等，努力维护技术团队的稳定发
展，但考虑到软件行业技术变革速度快、人员流动率偏高的特点，未来如果公司的核心技术
团队流失率过高，将不利于公司各项经营目标的实现，对公司未来发展将产生不利影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司根据董事会制定的年度工作计划，继续努力开展市场营销、技术研发和
精细管理等各项工作。报告期内，公司实现营业收入25,793万元，较上年同期增长38.53%；
实现归属于上市公司股东的净利润4,602.62万元，较上年同期增长29.76%。报告期内，公司
围绕战略目标，按照2016年度经营计划，主要开展了以下工作：
一、大力推进“网格化+”智慧城市建设
2015年年末，时隔37年后，中央再次召开城市工作会议，习近平总书记在会上发表重要
讲话，分析城市发展面临的形势，明确做好城市工作的指导思想、总体思路、重点任务。李
克强总理在讲话中论述了当前城市工作的重点，提出了做好城市工作的具体部署，并作总结
讲话。会议要求全国各地城市在“建设”与“管理”两端着力，转变城市发展方式，完善城
市治理体系，提高城市治理能力，解决城市病等突出问题。会议指出，“要加强城市管理数
字化平台建设和功能整合，建设综合性城市管理数据库，发展民生服务智慧应用”、“政府
要创新城市治理方式，特别是要注意加强城市精细化管理”今年3月份，住房和城乡建设部部
长陈政高在贯彻落实《中共中央国务院关于深入推进城市执法体制改革改进城市管理工作的
指导意见》精神电视电话会议上的讲话中提到要综合运用互联网、云计算、大数据等现代信
息技术，加强数字化城市管理平台建设，要加强城市网格化管理，提高城市管理常态化、精
细化、制度化水平，多项利好政策的不断出台，无疑对国内的智慧城市建设开展起到了极大
的推动作用。据有关部门统计，我国100%的副省级以上城市、89%的地级及以上城市、47%的
县级及以上城市提出了建设智慧城市的方案。
按照中央政策的指引，公司认真分析和研究各地政府实际需求，准确把握市场和技术发
展趋势，围绕智慧城市建设的重点与痛点，不断推进“网格化+”智慧城市的建设模式落地。
“网格化+”是指以网格化数字城市管理系统为基础平台，将精细管理的模式延伸到社会管理、
市政管理、环保管理、交通管理、平安城市管理、医疗卫生管理、综合执法管理等智慧城市
应用的各个领域。通过将不同管理部门的职能和管理流程网格化、标准化、互联化、移动化，
将原来各部门粗放、静态、孤立的数据变成精细、动态、联通的数据，并打通智慧城市建设
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中的信息流，使智慧城市真正从应用成效的角度来优化建设过程和建设内容，更加注重建设
的实际效果。
在中央政策指引和各地政府支持下，截止本报告发布日，数字政通已经分别与云南省文
山市、青海省共和县、河南省焦作市、江西省宜春市、四川省兴文县、内蒙古宁城县、河南
省联通公司、贵州省贵阳市乌当区、山东省即墨市经济开发区、吉林省联通公司等政府机构
及合作伙伴签署智慧城市建设战略合作协议，项目协议总金额约为27亿元，建设内容主要包
括智慧城管、智慧管网、智慧交通、智慧社区、智慧卫生、智慧养老、智慧环保、综合执法
等。这标志着在国家大力倡导智慧城市建设的背景下，在经过近两年的方案探索和实践准备
后，数字政通版本的智慧城市全面解决方案已经在全国初步实现遍地开花。
报告期内，公司研发的“智通云隼警务云智能情报分析研判平台V3版”正式推出，该系
统应用了深度学习和智能视频分析技术，基于大数据整合技术，结合公安机关实战需求，以
车辆全信息二次识别技术和大数据嫌疑挖掘技术为核心，是全新一代的警用情报分析研判系
统。报告期内，“智通云隼警务云智能情报分析研判平台V3版”作为全国首个省级公安涉车
情报分析系统，已在云南省正式建设完成并开始投入使用，系统以云南全省公安机关建设的
大量道路卡口、小区卡口、电子警察视频抓拍前端所生成的海量数据为基础，通过海量信息
全维度识别、海量数据深度挖掘、独特的警用数据研判模型为主要技术应用手段，实现嫌疑
警情预知预警、案件线索快速反查等功能，极大地提高了针对涉车违法案件的自动预知、预
警、预防能力。此外，作为云隼系统的地市级版本，城市防控云计算平台也在山东省东营市
完成上线运行，自正式运行以来，利用系统的大数据犯罪预测和线索快速侦查能力，根据预
警指令共查获嫌疑车辆118辆，预警成功率大幅提升；顺线抓获嫌疑人112名，破获刑事案件
37起、治安案件301起，辖区内犯罪案件同比下降37.4%，从而有力推动了东营动态化信息化
条件下打防管控多元化和警务各项工作效能的提升。该系统获得客户的高度认可，在技术评
审报告中，认为系统采用的各项先进技术在公安机关实战业务工作中发挥了力量倍增器的作
用，在国内处于技术领先水平，同时，在国内公安信息化建设中，具有良好应用与推广价值。
报告期内，公司面向智慧城市管理的基础平台——智云平台和智信平台得到进一步升级
和完善，智云平台在智能推荐、智能调度、即时通讯、区域管理等方面做了更加人性化的改
进，项目在全国包括浙江杭州市、北京东城区、云南玉溪市等十多个城市落地。同时，公司
将智云平台扩展推广到智慧环保领域，在天津滨海新区以智云平台为核心建设大气环保物联
网网格化监测系统，将污染源管理、流动巡查、环保在线监控以及环保智能终端等整合到云
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平台，打造新一代智慧环保解决方案。智信平台作为智慧城市管理进入移动时代的开端，把
城管通、市民通、处置通、领导通、考评通、执法通等多种分散独立的应用，高度整合形成
统一开放的全新移动平台，真正实现城市管理由PC端向移动端的转变。公司正在帮助各地政
府通过在云端部署和使用智信系统，打造新一代智慧城市管理中的“互联网+”平台。目前智
信平台已在北京、天津、浙江、湖北、河南、河北、辽宁、内蒙、广西等十几个省市的47个
项目上落地，并取得了良好的社会效果。
在智能泊车领域，公司继续深入深耕全国市场，大力研发新产品新技术。报告期内，公
司成为绿地、彩生活、绿城、碧桂园、建业等全国性房地产领导企业及南京新百、郑州鑫苑、
宁波亚太、福州三木等区域领先物业管理公司唯一或重要的智能停车管理合作伙伴，在智能
停车管理saas平台、车辆识别算法、停车场室内导航、移动互联增值应用等技术领域都取得
了新的进展，品牌影响力、市场占有率和客户美誉度得到进一步提升。在积极推动全国停车
行业管理智能化和互联化的同时，报告期内，公司基于智能互联平台的停车运营业务也迈出
了坚实的步伐，已经在郑州百姓广场、福州嘉华新城等项目上成功落地，下一步，公司将以
这些项目为基础在全国十余个城市大力推进停车管理示范旗舰店的建设，根据客户的需求和
行业发展趋势总结和优化停车管理流程，推动智能停车运营模式及标准的制定，力争成为中
国停车管理运营的领导性企业。
报告期内，公司新推出城市级的停车管理新平台——路路停车，主要面向城市道路路侧
停车管理领域，已在四川省宜宾市主城区及成都市部分道路正式使用，并已确定在安徽省滁
州市等地陆续推广。系统利用云计算、大数据、物联网、GIS和车牌识别技术，整合停车位实
时信息、收费信息等，建立一套智慧停车云平台，由移动收费终端实现自动识别车牌号、拍
照留存记录、自动计算停留时间生成费用，在路测停车管理费效比和易用性方面均处于行业
先进地位。同时，根据国家住房建设部发布的《城市管理执法办法(征求意见稿)》的指引，
城市管理部门未来可能行使对城市道路上违法停放机动车辆的行政处罚权，为此，路路停车
率先实现了与智慧城市管理系统进行数据共享和流程对接，准确掌握全市停车场及泊车位的
数量、分布、运行状况等实时数据，为下一步在全国范围内推广应用奠定了重要的基础。
报告期内，公司在国土资源管理领域也取得了新的进展，在传统城市规划和国土资源信
息化业务基础上，公司在全国不动产登记市场占有了一席之地，新研发的不动产统一登记信
息平台已经在甘肃兰州、云南昆明、大理、红河、德宏等地成功中标十余个项目并投入实际
应用，技术水平和本地化服务能力获得客户的高度认可。未来，公司将根据国土资源行业的
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需求和发展状况，合理配置资源，发挥自身优势，参与市场竞争。
二、继续推动外延式并购发展
报告期内，公司完成了对金迪管线、金迪科技及金迪科仪各75%的股权收购。金迪管线是
中国领先的地下管线信息化及技术服务提供商，根据《中国城市地下管线探测行业发展状况
与前景预测分析报告2015-2020年》统计的数据显示，金迪管线位列中国城市地下管线探测工
程十大领先企业榜首，是地下管线信息化领域的领军品牌，金迪管线拥有行业内最完整的工
程资质及数十项专利和知识产权，技术创新能力、工程实施能力和市场占有率均明显领先于
行业竞争对手。
报告期内，金迪公司对综合管线产品进行大幅优化升级，除管线基础管理产品外，其延
伸产品包括：移动数据采集系统、数据监理系统、服务共享平台、三维管线应用系统、移动
办公系统和管线隐患评估系统。金迪公司的综合管线系列产品已覆盖了数据获取、数据监理、
数据更新、基础应用、服务共享、三维应用、移动应用、隐患管理的管线全生命周期管理。
报告期内，金迪公司的非开挖管线修复技术在福建泉州307国道修复项目中取得了重要突
破，通过实际应用，验证了新技术和新产品的先进性和可靠性，未来将全力在全国市场进行
重点推广。报告期内，金迪公司还与呼和浩特市规划局签订重大采购合同,合同主要内容包括
呼和浩特市老旧小区等重点地区地下管线普查，合同金额为人民币 3000余万元,是国内首个
基于城市小区管线的大型信息化监测项目。公司将根据呼市全面落实海绵城市的建设要求，
结合棚户区和城乡危房改造、老旧小区有机更新，以解决城市内涝、雨水收集利用、黑臭水
体治理为突破口，帮助呼和浩特市政府推进区域整体治理，逐步实现小雨不积水、大雨不内
涝、水体不黑臭、热岛有缓解的重大城市管理目标，对地下管线进行动态管理，实现雨水渗、
滞、蓄、用，涵养雨水，完善地下管线动态更新机制，从而有效解决城市内涝问题。
三、加强公司治理建设
报告期内，公司开展实施了2016年限制性股票激励计划，共向164名激励对象授予完成了
898万股限制性股票。这一方案的顺利实施，进一步建立、健全了公司长效激励机制，达到了
吸引和留住优秀人才，充分调动公司中高层管理人员及核心业务人员的积极性的作用，有效
的提升了公司核心竞争力，对确保公司发展战略目标与企业愿景的实现有重要的意义。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 257,930,049.79 186,193,107.84 38.53% 主要是公司经营良好，
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收入增加和新纳入合并
范围子公司收入计入所
致。
营业成本 144,393,358.97 114,138,058.77 26.51%
主要是公司业务增加，
成本费用相应增加和新
销售费用 29,426,709.89 17,835,805.18 64.99%
纳入合并范围子公司费
用计入所致
主要是公司本期研发投
入及工资薪资等费用增
管理费用 49,654,621.92 31,303,644.10 58.62%
加和新纳入合并范围子
公司费用计入所致。
主要是公司本期存款减
财务费用 112,484.90 -7,071,448.20 101.59% 少，利息收入相应减少
所致
主要是母公司因企业所
所得税费用 -2,622,681.52 2,211,714.05 -218.58% 得税率调整，使得所得
税额减少所致
主要是公司加大研发投
研发投入 30,586,921.31 18,316,220.51 66.99%
入所致
公司本期业务增加及合
经营活动产生的现金流
-136,650,514.18 -38,070,502.62 -258.94% 并范围变动，经营投入
量净额
相应增加。
主要是公司本期收购子
投资活动产生的现金流
-74,928,162.96 -5,326,108.56 -1,306.81% 公司股权使得投资活动
量净额
现金流出增加。
筹资活动产生的现金流 主要是用于偿还银行货
-170,516,318.42 -7,638,635.92 -2,132.29%
量净额 款本金及利息所致。
现金及现金等价物净增
-382,094,995.56 -51,035,247.10 -648.69%
加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司积极响应行业发展要求，专注主营业务发展，围绕“网格化+”智慧城市
的发展理念，运用互联网、云计算、大数据等现代信息技术，为客户提供一体化解决方案，
加大产品研发力度，大力推进营销网络建设，有效的提升了核心竞争力，实现了收入的持续
稳定增长。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
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3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
数字政通的主营业务是专业智慧城市应用软件的开发和销售，并提供技术支持和后续服
务，是国内知名度较高、市场份额领先的智慧城市应用软件开发商和全面解决方案提供商之
一。
数字政通采用统一的时空信息管理技术，将二维地图、三维模型、三维实景、视频等各
类基础信息与城市部件、实有人口、法人、房屋等行业管理信息整合到一个时空体系中，在
全时空体系中还原各类信息在空间、时间、权属等多个维度的关联关系，从而，为数字城管、
智慧社区、智能交通、智慧安防等智慧城市各类应用提供全时空、一体化的城市综合公共信
息解决方案。
数字政通自主知识产权的智慧城市基础平台-智信平台，采用“全移动”的先进理念，实
现全平台用户的移动互联，围绕各业务全过程的各个环节，实现办公模式从传统PC电脑向“全
移动”手机终端转变，实现真正意义上的“扁平化”管理。
数字政通研发的智云平台，在智慧城市大背景下，综合运用“互联网+”先进技术和“网
格化+”管理模式，研发基于云架构的智慧城市网格化综合管理平台，满足智慧城市管理用户
量和数据量的逐年增加对系统的高并发访问请求，满足不同层级用户对系统服务模式的多样
化需求，避免软硬件落伍、存储不够、系统故障、安全漏洞等客观原因影响平台的快速推广、
系统的运行效率，助推网格化城市管理系统的升级换代和全国推广。
数字政通研发的网格化环保系统，综合运用物联网感知技术和移动物联网技术，将污染
源分布、网格化环保监管信息纳入环保网格化管理系统，对辖区内所有排污企业、生态环境、
信访案件、污染纠纷、环境安全隐患、违法建设项目信息采集与上报；建设环保专题数据库，
形成网格化环保监管体系；对网格内所有监管单位按单位性质、规模、污染物排放种类及新、
改、扩建项目、减排工程、污染集中处置设施等进行分级分类管理。基于移动终端开展网格
内污染源上报、环境隐患排查，全面掌握水、气、声等环境状况，对工业企业开展环保监管，
处理投诉举报和协助开展环境事故应急处置。
数字政通研发了集管线数据普查、数据入库管理、数据维护更新、地下管线精细化管理
为一体的地下管线与空间综合管理平台。通过地下管网管理平台的建设，能够建立覆盖实施
范围内地上地下全范围的城市管理模式。同时，依托地下管网数据能够建立一系列的统计分
析工具，为各专业部门审批、应急突发状况调度以及领导的决策提供辅助支撑服务。管理内
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容将贯穿规划、建设、管理和服务的全过程，涵盖市政、自来水、燃气、电力、通信、供热
等地下管网管理相关领域，实现具有本地化特色的地下管线与空间信息综合管理。
数字政通自主研发的网格化社会服务管理信息系统，是采用先进信息技术，借鉴网格化
管理为理念，以社区为单元，将社区划分为若干工作网格，将一定范围内的人、地、物、事、
组织、服务资源、管理项目等纳入网格，明确责任主体、责任人，建立市、区、街和社区“四
级服务管理”平台，构建市、区、街、社区和社区工作网格“五级联动社会服务管理”模式，
根据用户不同需求，开发设计应用系统，实现社会服务与管理目标。
数字政通以车牌识别技术为核心，综合利用无线地磁感应技术、无线组网技术，建设封
闭式停车场智能管理系统、道路停车智能收费系统，研发智能停车运营云平台，为政府、停
车经营企业和社会公众提供停车信息服务，构建从停车场收费与管理、停车企业远程监控、
城市停车信息综合应用到公众停车服务的全过程、精细化、智能化的停车管理与服务新模式，
从而提升停车周转率，提高停车收入，减少人力资源投入，快速便捷地解决收费难、监管难
的问题，既能有效缓解停车难、交通拥堵的问题，又能给车主带来便利。
公司实现营业收入25,793万元，较上年同期增长38.53%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
智慧城市管理领
247,949,746.91 138,552,417.78 44.12% 35.20% 22.81% 5.64%
域
国土资源管理与
5,907,777.76 3,862,173.26 34.63% 170.88% 193.20% -4.98%
城市规划领域
分产品
软件开发 99,202,095.28 32,240,081.27 67.50% 90.57% 73.17% 3.27%
系统集成 29,018,929.08 22,799,652.29 21.43% -52.97% -45.63% -10.61%
运营服务 125,636,500.31 87,374,857.48 30.45% 74.94% 63.05% 5.07%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
当期前五大供应商 当期采购 占当期成本的比例
湖南奥天信息技术有限公司 6,837,606.89 4.74%
汉王制造科技有限公司 4,494,166.82 3.11%
山东诚丰电子工程有限公司 3,086,153.87 2.14%
北京卓信智恒数据科技股份有限公司 2,646,859.01 1.83%
深圳市威捷机电股份公司 942,166.15 0.65%
合计 18,006,952.74 12.47%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
当期前五大客户 当期收入 占当期收入的比例
联通系统集成有限公司河南省分公司 14,491,476.02 5.62%
大余县城市管理局 9,325,381.75 3.62%
日照市住房和城乡建设局 8,546,068.33 3.31%
天津市东丽区市容和园林管理委员会 8,135,384.60 3.15%
北京市石景山城市管理监督指挥中心 6,586,786.30 2.55%
合计 47,085,097.00 18.25%
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
16
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
智慧城市
中共中央、国务院印发《国家新型城镇化规划（2014－2020年）》将智慧城市列为我国
推进新型城市建设的三大目标之一，提出到2020年，建成一批特色鲜明的智慧城市。强调城
市治理结构以网格化管理、社会化服务为方向，健全基层综合服务管理平台，及时反映和协
调人民群众各方面各层次利益诉求。“十三五”规划建议明确提出，“十三五”我国将支持
绿色城市、智慧城市、森林城市建设和城际基础设施互联互通。业内认为，这意味着在“十
三五”期间，中国将进入智慧城市2.0时代。住建部、科技部等在全国推进了三个批次、共计
约277个智慧城市(区、县、镇)试点工作。随着政策红利的释放，以及市场的需求，我国智慧
城市将迎来新一轮快速发展的机遇，未来我国智慧城市建设市场规模估计有4万亿元人民币，
其潜力将在“十三五”集中释放。
2015年12月30日，中共中央和国务院发布《关于深入推进城市执法体制改革改进城市管
理工作的指导意见》。根据部署，积极推进城市管理数字化、精细化、智慧化，到2017年底
所有市、县都要整合形成数字化城市管理平台。到2020年，城市管理法律法规和标准体系基
本完善，智慧城市建设渐入佳境，新型城市管理被政府提上日程。
2016年3月1日，住房和城乡建设部部长陈政高在贯彻落实《中共中央 国务院关于深入推
进城市执法体制改革改进城市管理工作的指导意见》精神电视电话会议上的讲话中提到在部
省层面设置城市管理主管部门，做好顶层设计，为发展提供正确指引。市县层面推进城市管
理领域大部门制改革，实现管理执法机构综合设置，确保2017年年底前所有市、县都要整合
形成数字化城市管理平台。已建成运行的，要加快数字化城市管理向智慧化升级。
智能泊车
随着城镇化的快速发展，居民生活水平不断提升，在国内私家车迅速增长的情形下，一
些大城市面临“车多位少”的困境，迫使很多车主直接停在道路上，这一方面影响交通畅通，
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
带来安全隐患；另一方面也不利于车辆的管理，车辆容易被破坏或者偷到，给车主带来财产
损失。另一方面，大量的经营性停车场却存在长期空置的问题，近五成停车泊位并没有得到
合理利用。另外随着城市停车场规模也日益大型化，加之服务车辆繁多，人工管理的效率和
可靠性难以满足其在管理上提出的要求。与此同时，可以有效解决泊位资源重组的智慧停车
场整体覆盖率不足十分之一。数据机构发布的首个《中国城市智慧停车指数报告》显示，北
上广深四城市停车位平均缺口率达76.3%，北京只有三成多车辆有固定正规车位，深圳则不到
两成。而与此同时，停车场泊位平均空置率却高达44.6%、可有效重组车位资源的智慧停车场
覆盖率不足一成。
2015年8月3日，发改委联合交通运输部、财政部、国土部、住建部、公安部、银监会等
七部委发布《关于加强城市停车设施建设的指导意见》。其中第十四条明确推动停车智能化
信息化。要求各地加快对城市停车资源状况摸底调查，建立停车基础数据库，实时更新数据，
并对外开放共享；促进咪表停车系统、智能停车诱导系统、自动识别车牌系统等高新技术的
开发与应用；加强不同停车管理信息系统的互联互通、信息共享，促进停车与互联网融合发
展，支持移动终端互联网停车应用的开发与推广，鼓励出行前进行停车查询、预订车位，实
现自动计费支付等功能，提高停车资源利用效率，减少因寻找停车泊位诱发的交通需求。在
市场的需求及政策的推进下，我国智能泊车系统市场规模有望迎来爆发式的增长。
地下管网
近年来，随着城市化进程的快速发展，城市人口的增加，我国城市地下管线的建设规模
不断扩大。相对应的城市地下管线建设长度的快速增加，但是管理水平不高等问题凸出，一
些城市相继发生内涝、管线泄漏爆炸、路面塌陷等事件，严重影响了人民群众生命财产安全
和城市运行秩序。
2014年6月14日，国务院办公厅印发了《关于加强城市地下管线建设管理的指导意见》，
文件强调，城市地下管线是保障城市运行的重要基础设施和“生命线”。为此，国家制定了
相应的目标任务和时间表，计划用10年左右时间建成较完善的城市地下管线体系，使建设管
理水平能够适应经济社会发展需要，应急防灾能力大幅提升。2015年以来，国务院陆续发布
了《关于加强城市地下管线规划管理的通知》、《关于推进城市地下综合管廊建设的指导意
见》、《关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》、《关于深入推进新型城镇化
建设的若干意见》和《关于推进海绵城市建设的指导意见》等一系列重要的文件，为中国城
市地下管线的建设、管理和运营指明了发展方向。
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司依照董事会制定的战略目标，围绕2016年度经营计划，深入展开各项工
作，加快新技术的研发和落地，不断加强营销体系建设，加大市场拓展和宣传推广力度，积
极开展公司人才培养工作，不断完善公司管理制度，建立、健全公司长期有效的激励机制，
通过内延式发展和外延式并购，进一步提升了公司核心竞争力。2016年上半年总体达到了预
期目标，实现了公司的业绩的稳步较快增长。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
请见“第二节、七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 75,600
报告期投入募集资金总额 18,000
已累计投入募集资金总额 74,514.87
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司上市募集资金总额 75,600 万元，根据中瑞岳华会计师事务所出具的“中瑞岳华验字【2010】第 093 号”的验资报告，
在扣除全部承销及保荐等费用 4,452.00 万元和其他发行费用 892.70 万元后，实际募集资金净额为 70,255.30 万元，超募资
金 566,973,000.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 募集资 调整后 本报告 截至期 截至期 项目达 本报告 截止报 是否达 项目可
承诺投资项目和超
变更项 金承诺 投资总 期投入 末累计 末投资 到预定 期实现 告期末 到预计 行性是
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
募资金投向 目(含部 投资总 额(1) 金额 投入金 进度(3) 可使用 的效益 累计实 效益 否发生
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1) 状态日 现的效 重大变
期 益 化
承诺投资项目
2012 年
1、"新一代"数字城 13,430.7
否 5,000 3,980.59 3,980.59 100.00% 03 月 31 718.2 是 否
管系统项目 7
日
2012 年
2、数字社区管理与
否 3,500 2,828.01 2,828.01 100.00% 03 月 31 291.16 7,914.52 是 否
服务系统项目
日
2012 年
3、专业网格化系统
否 3,000 2,228.74 2,228.74 100.00% 03 月 31 128.89 6,921.55 是 否
项目
日
2012 年
4、金土工程"一张图
否 3,500 3,090.44 3,090.44 100.00% 03 月 31 178.56 3,260.3 是 否
"监管系统研发项目
日
结余募投项目资金
否 3,221.15 3,221.15 是 否
补充流动资金
15,348.9 15,348.9 31,527.1
承诺投资项目小计 -- 15,000 -- -- 1,316.81 -- --
3 3 4
超募资金投向
基于 Ladybug3 的车 2014 年
载激光扫描系统研 否 4,627.72 4,627.72 4,398.44 95.05% 12 月 31 232.28 5,767.07 是 否
制、集成和应用项目 日
2013 年
武汉研发中心项目 否 4,464.69 4,464.69 4,077.5 91.33% 12 月 31 是 否
日
2014 年
收购北京汉王智通
否 10,440 10,690 10,690 100.00% 03 月 31 -528.19 3,686.15 是 否
科技有限公司
日
2012 年
设立全资子公司 否 2,000 2,000 2,000 100.00% 12 月 31 是 否
日
增资北京天健源达
否 4,000 4,000 否
科技有限公司
支付国有股权竞拍
否 18,000 18,000 18,000 18,000 100.00% 是 否
并购款
补充流动资金（如
-- 20,000 20,000 20,000 100.00% -- -- -- -- --
有）
20
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
63,532.4 63,782.4 59,165.9
超募资金投向小计 -- 18,000 -- -- -295.91 9,453.22 -- --
1 1 4
78,532.4 79,131.3 74,514.8 40,980.3
合计 -- 18,000 -- -- 1,020.89 -- --
1 4 7 6
未达到计划进度或 超募资金项目中：1、2013 年武汉研发中心项目已完成房屋建设及入住验收，尚有部分尾款未付；2、
预计收益的情况和 根据协议约定，增资北京天健源达科技有限公司的事项需要天健源达从外商独资企业变更为内资企
原因（分具体项目） 业，因变更手续涉及多个部门，流程较为繁琐，预计 2016 年 9 月 30 日前可完成增资；
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
适用
1、公司首次公开发行所募得超募资金为 566,973,000.00 元人民币。
2、2011 年 4 月 15 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用超募资金建设基于
Ladybug3 的车载激光扫描系统研制、集成和应用项目的议案》，公司使用 4,627.72 万元超募资金建
设基于 Ladybug3 的车载激光扫描系统研制、集成和应用项目，在未来两年内生产 10 台基于 Ladybug3
的车载激光扫描系统和 3 台便携式激光扫描系统。截止 2016 年 6 月 30 日，该项目已投入 4,398.44
万元。
3、2011 年 9 月 22 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于利用部分超募资金投资设立
武汉研发中心的议案》，公司拟使用 4,464.69 万元超募资金在湖北省武汉市东湖高新区光谷金融港内
投资设立武汉研发中心。截止 2016 年 6 月 30 日，该项目已投入 4,077.5 万元。
4、2012 年 4 月审议通过了使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案，使用 10,000 万元超募资金
永久补充流动资金，有利于缓解流动资金的需求压力，提升募集资金使用效率。公司已于 2012 年完
成该次超募资金补充流动资金。
5、2012 年 11 月 9 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过《关于使用部分超募资金设立全资子公
司的议案》。为了进一步充分利用公司的技术和市场优势，提高超募资金的使用效率,及为了更好地开
展公司各项业务和取得与之对应的业务资质，公司使用超募资金投资 2,000 万元设立北京数字政通信
超募资金的金额、用
息技术有限公司，公司已完成子公司的工商登记工作。
途及使用进展情况
6、2012 年 12 月 24 日，2012 年第三次临时股东大会审议通过使用超募资金 10,440 万元收购汉王科技
股份有限公司全资子公司北京汉王智通科技有限公司 90%的股权，此次收购是为了加强公司在智慧城
市顶层设计领域的技术实力，并在智能交通和平安城市领域内挖掘新的业务成长点，完善和增加公司
的产品线，提升专业技术服务能力。同时可以与公司现有数字化城市管理、创新社会管理等业务有机
结合，为公司已有的二百多家城市客户提供更多的产品和服务，在智慧城市的蓝海市场提升公司的综
合竞争实力，获得更大的市场价值，为股东奉献更多的回报。公司已完成对其收购。
7、2015 年 5 月 28 日，公司召开第二届董事会第三十四次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久
性补充流动资金的议案》，使用超募资金人民币 10,000 万元永久性补充流动资金。公司已于 2015 年
完成该次超募资金补充流动资金。
8、2015 年 8 月 18 日，公司召开第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于使用节余募集资金增
资北京天健源达科技有限公司暨关联交易的议案》，北京天健源达科技有限公司拟从外商独资企业变
更为内资企业或中外合资企业，变更完毕后，拟增资人民币 11,000 万元，由北京数字政通科技股份
有限公司及其他第三方以现金的方式进行认购，北京数字政通科技股份有限公司拟使用募集资金认购
其中 4,000 万元，目前相关手续仍在办理中。
9、2015 年 12 月 2 日，公司召开第三届董事会第六次会议审议通过了《关于使用节余超募资金支付国
有股权竞拍并购款》，公司拟使用超募资金 18,000 万元支付竞拍保定金迪地下管线探测工程有限公司
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和保定市金迪科技开发有限公司各 40%股权产生的部分并购款。并购款已于 2016 年完成支付。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
适用
截止 2012 年 12 月 31 日，公司四项承诺募投项目均已达到预定可使用状态。截止 2013 年 3 月 31 日，
项目实施出现募集 募集资金结余（含募集资金专户利息）共计 3,176.69 万元。出现结余的主要原因是募投项目建设过程
资金结余的金额及 中，公司充分结合现有的设备配置与自身的技术优势和经验，对募投项目的研发和生产环节进行优化，
原因 使得研发测试和生产设备的固定资产投入较计划投入大幅减少，减少了项目总开支。同时，在项目建
设过程中，公司坚持谨慎、节约的原则，对市场进行充分调研，在保证项目质量的前提下，对部分设
备进行集中采购，降低设备采购成本。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
22
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年4月18日公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《2015 年度利润分配
23
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预案》，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，根据《公司法》及
《公司章程》的相关规定，制定如下分配预案：以公司现有总股本391,635,310 股为基数，
向全体股东每 10 股派 0.390806 元人民币现金。2016年5月18日，2015年度股东大会审议通
过了该议案，本次权益分派股权登记日为2016年6月20日，除权除息日为2016年6月21日。公
司2015年度利润分配方案已于2016年6月21日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
保定金迪
地下管线
保定金迪
探测工程
地下管线
有限公司、
探测工程
保定市金
有限公 报告期内
迪科技开 不影响公
司；保定 所涉及的
发有限公 司业务连 1079.01 万 2016 年 03 www.cninf
市金迪科 22,000 资产产权 23.44% 否 不适用
司各 35% 续性、管理 元 月 29 日 o.com.cn
技开发有 已全部过
的股权和 层稳定性
限公司； 户
保定金迪
保定金迪
科学仪器
科学仪器
有限公司
有限公司
75 %的股
权
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2016 年 3 月 10 日，北京数字政通科技股份有限公司召开 2016 年第一次临时股东大
会，审议通过了《关于北京数字政通科技股份有限公司2016 年限制性股票激励计划（草案）
及其摘要的议案》。2016 年 5 月 3 日，公司召开召开第三届董事会第十三次会议，审议通
过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。截止报告期末，公司限制性股票授予登记
已完成。本次限制性股票的授予日为：2016 年 5 月 3 日，本次限制性股票的授予价格为
10.37 元，本次限制性股票激励计划授予 898 万股，向 164 名激励对象进行授予，均为实
施本计划时在公司管理人员以及公司的核心业务（技术）人员。占公司股本总额的 2.35%。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
北京数字智通科技 2015 年 08 2015 年 09 月 连带责任保
10,000 10,000 1年 否 否
有限公司 月 02 日 09 日 证
北京数字智通科技 2015 年 02 2015 年 03 月 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 否
有限公司 月 06 日 27 日 证
北京数字智通科技 2015 年 08 2014 年 12 月 连带责任保
2,000 2,000 1年 否 否
有限公司 月 02 日 29 日 证
北京数字智通科技 2015 年 08 2015 年 12 月 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
有限公司 月 02 日 03 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
20,000 20,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
27
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
20,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,000 20,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
20,000 0
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
数字政通承诺
不为激励对象
依股票期权激
励计划获取有 公司首次股权 截至报告期末，
2011 年 12 月 21
股权激励承诺 数字政通 关权益提供贷 激励计划有效 公司遵守了所
日
款以及其他任 期间 做的承诺
何形式的财务
资助，包括为其
贷款提供担保。
28
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
数字政通承诺
持股 5%以上的
主要股东或实 公司首次股权 截至报告期末，
2011 年 12 月 21
数字政通 际控制人及其 激励计划有效 公司遵守了所
日
配偶、直系亲属 期间 做的承诺
均未参与本激
励计划。
公司承诺不为
激励对象依本
计划获取有关
限制性股票提 2016 年限制性 截至报告期末，
2016 年 02 月 23
数字政通 供贷款以及其 股票激励计划 公司遵守了所
日
他任何形式的 实施期间 做的承诺
财务资助，包括
为其贷款提供
担保。
2016 年，承诺净
利润 4,000 万
元，2017 年，承 截至报告期末，
收购报告书或权益变动报告书中所作承 金迪管线、金迪 2016 年 03 月 30 2016 年至 2018
诺净利润 5,000 公司遵守了所
诺 科技、金迪科仪 日 年
万元，2018 年， 做的承诺
承诺净利润
6,000 万元，
资产重组时所作承诺
自公司股票上
市之日起三十
六个月内，不转
让、抵押、质押
或在该股份上
设定任何其他
形式的限制或
他项权利，不委
本公司董事长 托他人管理本 自公司股票上 正常履行，未出
2010 年 04 月 27
首次公开发行或再融资时所作承诺 及实际控制人 人本次发行前 市之日起三十 现任何违反该
日
吴强华 已持有的公司 六个月 承诺的情况
股份，也不由公
司回购该部分
股份；本人在任
职期间每年转
让的股份不得
超过本人所持
有公司股份总
数的百分之二
29
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十五；本人离职
后半年内，不转
让本人所持有
的公司股份。严
格遵守《公司
法》、《公司章
程》、《关联交易
制度》、《股东大
会议事规则》、
《董事会议事
规则》等规定，
避免和减少关
联交易，自觉维
护发行人及全
体股东的利益，
将不利用本人
在发行人中的
股东地位在关
联交易中谋取
不正当利益。如
发行人必须与
本人控制的企
业进行关联交
易，均严格履行
相关法律程序，
遵照市场公平
交易的原则进
行，将促使交易
的价格、相关协
议条款和交易
条件公平合理，
不会要求发行
人给予与第三
人的条件相比
更优惠的条件。
自公司股票上
市之日起三十
六个月内，不转
副董事长、持股 让、抵押、质押 自公司股票上 正常履行，未出
2010 年 04 月 27
5%以上股东许 或在该股份上 市之日起三十 现任何违反该
日
欣 设定任何其他 六个月 承诺的情况
形式的限制或
他项权利，不委
托他人管理本
30
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
人本次发行前
已持有的公司
股份，也不由公
司回购该部分
股份；本人在任
职期间每年转
让的股份不得
超过本人所持
有公司股份总
数的百分之二
十五；本人离职
后半年内，不转
让本人所持有
的公司股份。
公司实际控制
人吴强华及部
分董事、监事、
高级管理人员
拟计划在股市
非理性下跌的
情况下，在公司
复牌后十二个
月内通过二级
公司实际控制
市场买入、定向 截至报告期末，
人吴强华及部 2015 年 07 月 20 自承诺之日起
其他对公司中小股东所作承诺 资产管理、参与 公司遵守了所
分董事、监事、 日 十二个月内
公司股权激励 做的承诺
高级管理人员
计划或参与公
司定向增发等
方式增持公司
股份以维护公
司股价的稳定，
增持金额不低
于本公告前六
个月内减持金
额的 10%。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
31
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
32
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
133,727,0 124,793,4
一、有限售条件股份 34.96% -8,933,545 -8,933,545 31.86%
32 87
133,727,0 124,793,4
3、其他内资持股 34.96% -8,933,545 -8,933,545 31.86%
32 87
133,727,0 124,793,4
境内自然人持股 34.96% -8,933,545 -8,933,545 31.86%
32 87
248,766,2 18,075,54 18,075,54 266,841,8
二、无限售条件股份 65.04% 68.14%
78 5 5 23
248,766,2 18,075,54 18,075,54 266,841,8
1、人民币普通股 65.04% 68.14%
78 5 5 23
382,493,3 391,635,3
三、股份总数 100.00% 9,142,000 9,142,000 100.00%
10 10
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、因报告期内公司首期股票期权激励计划首次授予和预留部分股权激励对象行权，公司
总股本增加16.2万股。
2、因报告期内公司实施2016年限制性股票激励计划，增加股本898万股。
报告期内总共增加股本914.2万股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年初，高管解除锁定3,744,943股
2、报告期内公司实施2016年限制性股票激励计划，增加限售股本898万股。
3、报告期内公司首期股票期权激励计划首次授予和预留部分股权激励对象行权，增加无
限售股本16.2万股
股份变动的批准情况
33
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
2016 年 3 月 10 日，北京数字政通科技股份有限公司召开 2016 年第一次临时股东大
会，审议通过了《关于北京数字政通科技股份有限公司2016 年限制性股票激励计划（草案）
及其摘要的议案》。2016 年 5 月 3 日，公司召开召开第三届董事会第十三次会议，审议通
过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期末，公司已完成2016 年限制性股票激励计划的股份过户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
高管锁定股每年
第一个交易日解
吴强华 90,225,610 0 82,500 90,308,110 高管锁定股
锁其拥有公司股
份的 25%
高管锁定股每年
第一个交易日解
胡环宇 1,514,850 0 0 1,514,850 高管锁定
锁其拥有公司股
份的 25%
高管锁定股每年
第一个交易日解
许欣 15,544,347 0 0 15,544,347 高管锁定
锁其拥有公司股
份的 25%
高管锁定股每年
第一个交易日解
朱华 6,789,093 0 0 6,789,093 高管锁定
锁其拥有公司股
份的 25%
离职后 6 个月解 已于 2016 年 3 月
李国忠 7,063,556 7,063,556 0 0
除锁定 4 日解除锁定
张蕾 7,187,546 7,187,546 0 0 离职后 6 个月解 已于 2016 年 3 月
34
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
除锁定 4 日解除锁定
高管锁定股每年
第一个交易日解
王洪深 1,338,150 0 0 1,338,150 高管锁定
锁其拥有公司股
份的 25%
高管锁定股每年
第一个交易日解
殷小敏 141,750 0 0 141,750 高管锁定
锁其拥有公司股
份的 25%
高管锁定股每年
第一个交易日解
王东 177,187 0 0 177,187 高管锁定
锁其拥有公司股
份的 25%
自限制性股票股
份发行结束之日
限制性股票激励 起锁定 12 月，个
0 0 8,980,000 8,980,000 股权激励锁定
对象 164 人 之后按照 30%、
30%、40%分批解
锁
合计 129,982,089 14,251,102 9,062,500 124,793,487 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 41,694
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
120,410 90,308, 30,102,
吴强华 境内自然人 30.75% 110,000 质押 9,210,000
,814 110 704
20,725, 15,544, 5,181,4
许欣 境内自然人 5.29%
796 347 49
9,766,2 9,766,2
邵献军 境内自然人 2.49% 0
94 94
9,452,1 6,789,0 2,263,0
朱华 境内自然人 2.41% 400,000 质押 1,340,000
24 93 31
7,187,5 7,187,5
张蕾 境内自然人 1.84% 0
46 46
35
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7,023,5 7,023,5
李国忠 境内自然人 1.79% -40,000 0
56 56
中国工商银行－
6,500,0 -2,157,8 6,500,0
广发聚丰混合型 其他 1.66% 0
00 58 00
证券投资基金
中国工商银行股
份有限公司－华
5,282,3 5,282,3 5,282,3
安媒体互联网混 其他 1.35% 0
49 49 49
合型证券投资基
金
中国建设银行股
份有限公司－富
2,751,2 2,751,2
国国家安全主题 其他 0.70% 981,820 0
40 40
混合型证券投资
基金
2,619,8 1,514,8
胡环宇 境内自然人 0.67%
00 50
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
明 办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
吴强华 30,102,704 人民币普通股 30,102,704
邵献军 9,766,294 人民币普通股 9,766,294
张蕾 7,187,546 人民币普通股 7,187,546
李国忠 7,023,556 人民币普通股 7,023,556
中国工商银行－广发聚丰混合型证
6,500,000 人民币普通股 6,500,000
券投资基金
中国工商银行股份有限公司－华安
5,282,349 人民币普通股 5,282,349
媒体互联网混合型证券投资基金
许欣 5,181,449 人民币普通股 5,181,449
中国建设银行股份有限公司－富国
2,751,240 人民币普通股 2,751,240
国家安全主题混合型证券投资基金
肖家铨 2,497,388 人民币普通股 2,497,388
朱华 2,263,031 人民币普通股 2,263,031
36
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
名股东之间关联关系或一致行动的 办法》规定的一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
120,300,81 120,410,81
吴强华 董事长 现任 110,000 0 0 0 0 0
4 4
许欣 副董事长 现任 20,725,796 0 0 20,725,796 0 0 0 0
胡环宇 董事；总裁 现任 2,019,800 600,000 0 2,619,800 0 600,000 0 600,000
董事；副总
朱华 现任 9,052,124 400,000 0 9,452,124 0 400,000 0 400,000
裁
董事；副总
王洪深 现任 1,784,200 400,000 0 2,184,200 0 400,000 0 400,000
裁
董事；副总
王东 现任 236,250 400,000 0 636,250 0 400,000 0 400,000
裁
刘先林 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
邬伦 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
叶金福 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
许菲 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
幸帮艳 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
邵建平 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
邱鲁闽 现任 0 400,000 0 400,000 0 400,000 0 400,000
书；副总裁
财务负责
殷小敏 现任 189,000 140,000 0 329,000 0 140,000 0 140,000
人
154,307,98 156,757,98
合计 -- -- 2,450,000 0 0 2,340,000 0 2,340,000
4 4
38
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
39
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京数字政通科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 245,962,172.69 583,794,508.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 140,000.00
应收账款 574,426,436.37 488,407,779.69
预付款项 27,616,693.55 1,578,899.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 141,657,518.00 68,431,960.85
买入返售金融资产
存货 201,026,324.70 47,173,400.55
40
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 37,901,487.11 37,533,130.26
其他流动资产 671,764.56 12,297,128.99
流动资产合计 1,229,402,396.98 1,239,216,808.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,020,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 51,394,582.42 66,768,372.82
长期股权投资 2,117,600.14 306,600,000.00
投资性房地产 70,660,065.79 52,993,094.99
固定资产 55,648,220.40 28,969,072.22
在建工程
工程物资
固定资产清理 -2,831.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,630,809.44 89,130,206.29
开发支出 26,318,116.31 27,303,681.54
商誉 326,550,212.52 27,283,004.88
长期待摊费用 1,431,731.59 1,966,842.71
递延所得税资产 19,633,509.51 17,597,209.40
其他非流动资产
非流动资产合计 657,402,016.72 621,611,484.85
资产总计 1,886,804,413.70 1,860,828,293.33
流动负债：
短期借款 138,939,571.20 145,105,044.90
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,260,234.30 15,360,635.48
41
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 189,314,523.47 96,433,472.69
预收款项 64,179,633.40 41,202,320.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,951,722.89 17,774,002.56
应交税费 -6,448,645.37 44,040,443.17
应付利息
应付股利 7,356,790.00
其他应付款 21,424,654.80 13,081,090.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,975,564.97 193,404,659.75
其他流动负债
流动负债合计 446,954,049.66 566,401,668.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 11,357,769.03 10,931,565.54
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,910,000.00 5,910,000.00
递延收益
递延所得税负债 9,874,545.73 9,874,545.73
其他非流动负债 749,160.22 1,090,336.82
非流动负债合计 27,891,474.98 27,806,448.09
负债合计 474,845,524.64 594,208,116.70
所有者权益：
股本 391,635,310.00 382,493,310.00
其他权益工具
42
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其中：优先股
永续债
资本公积 508,552,569.56 423,692,651.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,295,827.50 53,295,827.50
一般风险准备
未分配利润 426,634,059.51 395,911,324.02
归属于母公司所有者权益合计 1,380,117,766.57 1,255,393,113.08
少数股东权益 31,841,122.49 11,227,063.55
所有者权益合计 1,411,958,889.06 1,266,620,176.63
负债和所有者权益总计 1,886,804,413.70 1,860,828,293.33
法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 184,597,580.53 540,470,141.51
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 381,140,769.60 314,396,028.28
预付款项 23,258,813.60 1,451,282.60
应收利息
应收股利
其他应收款 173,243,248.67 104,186,192.82
存货 35,571,303.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 3,065,662.46 6,065,662.46
其他流动资产
流动资产合计 800,877,377.89 966,569,307.67
43
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 8,850,835.45 8,850,835.45
长期股权投资 525,667,600.14 469,150,000.00
投资性房地产 52,265,585.82 52,993,094.99
固定资产 25,602,737.45 26,868,436.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,120,915.96 43,313,057.72
开发支出 9,326,451.37 14,979,321.85
商誉
长期待摊费用 1,339,676.04 1,839,676.07
递延所得税资产 9,950,964.89 9,580,432.59
其他非流动资产
非流动资产合计 686,124,767.12 630,574,855.33
资产总计 1,487,002,145.01 1,597,144,163.00
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,662,525.00
应付账款 62,548,818.19 74,436,429.70
预收款项 6,670,853.37 6,003,048.92
应付职工薪酬 10,222,114.50 8,436,760.54
应交税费 3,677,431.70 33,605,536.38
应付利息
应付股利
其他应付款 37,506,857.77 40,124,757.93
划分为持有待售的负债
44
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 183,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计 120,626,075.53 349,869,058.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,910,000.00 5,910,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 749,160.22 913,860.22
非流动负债合计 6,659,160.22 6,823,860.22
负债合计 127,285,235.75 356,692,918.69
所有者权益：
股本 391,635,310.00 382,493,310.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 511,895,322.81 427,035,404.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,295,827.50 53,295,827.50
未分配利润 402,890,448.95 377,626,702.00
所有者权益合计 1,359,716,909.26 1,240,451,244.31
负债和所有者权益总计 1,487,002,145.01 1,597,144,163.00
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
45
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一、营业总收入 257,930,049.79 186,193,107.84
其中：营业收入 257,930,049.79 186,193,107.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 227,544,535.59 160,156,045.91
其中：营业成本 144,393,358.97 114,138,058.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,774,273.27 1,962,348.78
销售费用 29,426,709.89 17,835,805.18
管理费用 49,654,621.92 31,303,644.10
财务费用 112,484.90 -7,071,448.20
资产减值损失 1,183,086.64 1,987,637.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,482,399.86 1,212,383.57
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,903,114.34 27,249,445.50
加：营业外收入 18,510,830.09 11,251,753.79
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,121.33 375,684.56
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,406,823.10 38,125,514.73
减：所得税费用 -2,622,681.52 2,211,714.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,029,504.62 35,913,800.68
归属于母公司所有者的净利润 46,026,165.33 35,469,711.59
46
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 3,003,339.29 444,089.09
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 49,029,504.62 35,913,800.68
归属于母公司所有者的综合收益
46,026,165.33 35,469,711.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,003,339.29 444,089.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.09
（二）稀释每股收益 0.12 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴强华 主管会计工作负责人：殷小敏 会计机构负责人：向华
47
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 192,780,752.11 124,720,808.57
减：营业成本 107,115,769.92 72,987,154.33
营业税金及附加 1,427,618.02 1,135,370.02
销售费用 20,909,255.48 11,559,282.58
管理费用 38,252,585.77 24,354,430.76
财务费用 -2,902,484.74 -10,267,125.94
资产减值损失 1,943,095.23 1,061,605.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,482,399.86 1,212,383.57
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,552,512.57 25,102,474.47
加：营业外收入 11,950,767.30 8,337,392.42
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,101.93 375,684.56
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
35,499,177.94 33,064,182.33
列）
减：所得税费用 -5,067,998.85 1,762,738.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,567,176.79 31,301,444.00
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 40,567,176.79 31,301,444.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 219,006,998.32 144,231,057.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,538,108.71 18,911,477.62
收到其他与经营活动有关的现金 30,752,083.25 43,972,289.32
经营活动现金流入小计 268,297,190.28 207,114,824.89
49
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购买商品、接受劳务支付的现金 193,797,940.50 115,238,055.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
131,169,742.55 45,749,055.50
金
支付的各项税费 54,220,612.80 28,960,456.12
支付其他与经营活动有关的现金 25,759,408.61 55,237,760.24
经营活动现金流出小计 404,947,704.46 245,185,327.51
经营活动产生的现金流量净额 -136,650,514.18 -38,070,502.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,212,383.57
处置固定资产、无形资产和其他
632,416.67
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 0.00 11,844,800.24
购建固定资产、无形资产和其他
15,928,162.96 14,170,908.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
59,000,000.00 3,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 74,928,162.96 17,170,908.80
投资活动产生的现金流量净额 -74,928,162.96 -5,326,108.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 94,585,000.00 4,407,132.73
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 49,174,865.33
50
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 94,585,000.00 53,581,998.06
偿还债务支付的现金 244,476,332.36 37,678,870.85
分配股利、利润或偿付利息支付
20,624,986.06 23,541,763.13
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 265,101,318.42 61,220,633.98
筹资活动产生的现金流量净额 -170,516,318.42 -7,638,635.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -382,094,995.56 -51,035,247.10
加：期初现金及现金等价物余额 625,879,971.38 231,520,124.25
六、期末现金及现金等价物余额 243,784,975.82 180,484,877.15
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 144,669,264.95 102,789,801.30
收到的税费返还 11,786,067.30 12,978,685.93
收到其他与经营活动有关的现金 13,007,851.09 29,575,140.09
经营活动现金流入小计 169,463,183.34 145,343,627.32
购买商品、接受劳务支付的现金 169,075,061.63 76,710,162.35
支付给职工以及为职工支付的现
64,451,991.91 36,760,774.99
金
支付的各项税费 34,398,116.49 23,633,773.54
支付其他与经营活动有关的现金 78,574,150.00 46,270,545.81
经营活动现金流出小计 346,499,320.03 183,375,256.69
经营活动产生的现金流量净额 -177,036,136.69 -38,031,629.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,212,383.57
51
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处置固定资产、无形资产和其他
630,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 0.00 11,842,383.57
购建固定资产、无形资产和其他
10,036,007.76 9,771,889.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
59,000,000.00 12,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,036,007.76 21,771,889.05
投资活动产生的现金流量净额 -69,036,007.76 -9,929,505.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 94,585,000.00 3,407,132.73
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 94,585,000.00 3,407,132.73
偿还债务支付的现金 183,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,642,190.74 19,015,745.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 200,242,190.74 19,015,745.50
筹资活动产生的现金流量净额 -105,657,190.74 -15,608,612.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -351,729,335.19 -63,569,747.62
加：期初现金及现金等价物余额 535,539,176.79 220,374,711.08
六、期末现金及现金等价物余额 183,809,841.60 156,804,963.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
52
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
382,49 1,266,6
423,692 53,295, 395,911 11,227,
一、上年期末余额 3,310. 20,176.
,651.56 827.50 ,324.02 063.55
00 63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
382,49 1,266,6
423,692 53,295, 395,911 11,227,
二、本年期初余额 3,310. 20,176.
,651.56 827.50 ,324.02 063.55
00 63
三、本期增减变动
9,142, 84,859, 30,722, 20,614, 145,338
金额（减少以“－” 0.00
000.00 918.00 735.49 058.94 ,712.43
号填列）
（一）综合收益总 46,026, 3,003,3 49,029,
额 165.33 39.29 504.62
（二）所有者投入 9,142, 84,859, 17,610, 111,612
0.00 0.00
和减少资本 000.00 918.00 719.65 ,637.65
1．股东投入的普 9,142, 84,859, 94,001,
通股 000.00 918.00 918.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
17,610, 17,610,
4．其他
719.65 719.65
-15,303, -15,303,
（三）利润分配
429.84 429.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
53
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准备
3．对所有者（或 -15,303, -15,303,
股东）的分配 429.84 429.84
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
391,63 1,411,9
508,552 53,295, 426,634 31,841,
四、本期期末余额 5,310. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58,889.
,569.56 827.50 ,059.51 122.49
00 06
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
190,14 1,151,1
603,922 41,233, 305,655 10,178,
一、上年期末余额 2,800. 32,669.
,238.72 227.07 ,963.73 440.27
00 79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
54
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
190,14 1,151,1
603,922 41,233, 305,655 10,178,
二、本年期初余额 2,800. 32,669.
,238.72 227.07 ,963.73 440.27
00 79
三、本期增减变动 192,35 -180,22
12,062, 90,255, 1,048,6 115,487
金额（减少以“－” 0,510. 9,587.1
600.43 360.29 23.28 ,506.84
号填列） 00 6
（一）综合收益总 121,333 -701,37 120,632
额 ,706.22 6.72 ,329.50
（二）所有者投入 2,193, 9,927,8 1,750,0 13,870,
和减少资本 055.00 67.84 00.00 922.84
1．股东投入的普 2,193, 9,034,2 11,227,
通股 055.00 34.84 289.84
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
893,633
所有者权益的金
.00
额
4．其他
12,062, -31,078, -19,015,
（三）利润分配
600.43 345.93 745.50
12,062, -12,062,
1．提取盈余公积
600.43 600.43
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,015, -19,015,
股东）的分配 745.50 745.50
4．其他
190,15 -190,15
（四）所有者权益
7,455. 7,455.0
内部结转
00 0
190,15 -190,15
1．资本公积转增
7,455. 7,455.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
55
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
382,49 1,266,6
423,692 53,295, 395,911 11,227,
四、本期期末余额 3,310. 20,176.
,651.56 827.50 ,324.02 063.55
00 63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
382,493, 427,035 53,295,82 377,626 1,240,451
一、上年期末余额
310.00 ,404.81 7.50 ,702.00 ,244.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
382,493, 427,035 53,295,82 377,626 1,240,451
二、本年期初余额
310.00 ,404.81 7.50 ,702.00 ,244.31
三、本期增减变动
9,142,00 84,859, 25,263, 119,265,6
金额（减少以“－” 0.00
0.00 918.00 746.95 64.95
号填列）
（一）综合收益总 40,567, 40,567,17
额 176.79 6.79
（二）所有者投入 9,142,00 84,859, 94,001,91
和减少资本 0.00 918.00 8.00
1．股东投入的普 9,142,00 84,859, 94,001,91
通股 0.00 918.00 8.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
56
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-15,303, -15,303,4
（三）利润分配
429.84 29.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
-15,303, -15,303,4
3．其他
429.84 29.84
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
391,635, 511,895 53,295,82 402,890 1,359,716
四、本期期末余额
310.00 ,322.81 7.50 ,448.95 ,909.26
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
190,142, 607,264,9 41,233,22 288,079 1,126,720
一、上年期末余额
800.00 91.97 7.07 ,043.60 ,062.64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
190,142, 607,264,9 41,233,22 288,079 1,126,720
二、本年期初余额
800.00 91.97 7.07 ,043.60 ,062.64
三、本期增减变动 192,350, -180,229, 12,062,60 89,547, 113,731,1
57
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 510.00 587.16 0.43 658.40 81.67
号填列）
（一）综合收益总 120,626 120,626,0
额 ,004.33 04.33
（二）所有者投入 2,193,05 9,927,867 12,120,92
和减少资本 5.00 .84 2.84
1．股东投入的普 2,193,05 9,034,234 11,227,28
通股 5.00 .84 9.84
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
893,633.0 893,633.0
所有者权益的金
0 0
额
4．其他 0.00
12,062,60 -31,078, -19,015,7
（三）利润分配
0.43 345.93 45.50
12,062,60 -12,062,
1．提取盈余公积
0.43 600.43
2．对所有者（或
股东）的分配
-19,015, -19,015,7
3．其他
745.50 45.50
（四）所有者权益 190,157, -190,157,
内部结转 455.00 455.00
1．资本公积转增 190,157, -190,157,
资本（或股本） 455.00 455.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
382,493, 427,035,4 53,295,82 377,626 1,240,451
四、本期期末余额
310.00 04.81 7.50 ,702.00 ,244.31
58
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
北京数字政通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2001年11月6日经
北京市工商行政管理局批准成立的有限责任公司，成立时注册公司名称为北京数字通图科技
有限公司，2003年3月7日更名为北京数字政通科技有限公司。2009年6月10日经整体变更设立
股份有限公司，更名为北京数字政通科技股份有限公司，注册资本4,200万元。2010年4月14
日公司向社会公众公开发行流通股1,400万股，并在深圳证券交易所上市交易，股票代码为
300075。2011年5月10日，经公司2010年年度股东大会审议通过了《2010年度利润分配和资本
公积金转增股本的议案》，以2010年末总股本5,600万股为基数，以资本公积金每10股转增5
股，共计2,800万股。2013年4月16日，经公司董事会决议审议通过了《2012年度利润分配预
案》，以2012年末总股本8,400万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，共计4,200万股。
2014年5月，经公司董事会决议审议通过了《2014年度利润分配方案》，以2013年末总股本
12,600万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，共计6,300万股。2014年股票期权行权增
加股本114.28万股。2015年5月，经公司股东大会决议审计通过了《2014年利润分配方案》以
总股本190,157,455.00为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，2015年度股票期权
行权增加股份2,193,055.00股。2016 年 5 月 3 日，公司决议董事会同意授予 164 名激励
对象限制性股票，公司共向激励对象定向发行股票 8,980,000.00股。2016年1-6月股票期权
行权增加股份162,000.00股。截至2016年6月30日公司总股本391,635,310.00股。公司的法定
代表人为吴强华，营业执照注册号：110108003382370，注册地址：北京市海淀区西直门北大
街32号枫蓝国际中心A座18层。
公司经营范围为：许可经营项目：专业承包。一般经营项目：基础软件服务、应用软件
服务、技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广；产品设计；计算机系统服务；
数据处理；经济贸易资讯；投资咨询；项目投资；投资管理；资产管理；货物进出口、技术
进出口、代理进出口；销售通讯设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备。
本公司2016年2季度纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司本期合并范围比上年度增加3户，详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
59
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以
历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事计算机服务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”、15、“无形资产”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6
月30日的财务状况及2016年2季度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
60
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
61
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
62
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前
段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
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套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
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生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
备用金、押金及保证金组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合
备用金、押金及保证金组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按个别认定法等计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
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提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注 “金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
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司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
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益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 3.00% 2.77
运输设备 年限平均法 5 3.00%-5.00% 19.00-19.40
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电子设备 年限平均法 3-5 3.00%-5.00% 19.00-32.33
其他 年限平均法 3-7 3.00%-5.00% 13.57-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
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用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁资产装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
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他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）分期收款销售商品
按照销售商品的公允价值确定商品销售收入。销售商品应收款项与其公允价值之间的差
额，在收款期内采用实际利率法进行摊销，计入财务费用。
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23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
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相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
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入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
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本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公
司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估
该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
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预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%
额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。 3%-5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额详见下表。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京数字政通科技股份有限公司 10.00%
北京数字智通科技有限公司 12.50%
北京数字政通智能泊车技术有限公司 25.00%
上海政通信息技术有限公司 25.00%
武汉智慧政通科技有限公司 25.00%
克拉玛依数字政通信息科技有限责任公司 25.00%
政通智慧城市运营科技有限公司 25.00%
北京数聚联盟科技有限公司 25.00%
保定金迪地下管线探测工程有限公司 15.00%
保定市金迪科技开发有限公司 25.00%
保定金迪科学仪器有限公司 15.00%
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2、税收优惠
根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》(国发[2011]4
号)和财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展
有关税收政策问题的通知》(财税[2011]100号)，本公司销售自行开发生产的软件产品，按17%
的法定税率缴纳增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠。
本公司的子公司北京数字智通科技有限公司于2013年5月31日取得《软件企业认定证书》
（证书编号：京R-2013-0330），根据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》
（国发[2012]27号）的规定，软件企业自获利年度起可享受企业所得税“两免三减半”的优
惠政策。根据政策规定2015年减半征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 197,817.29 199,751.27
银行存款 243,587,158.53 575,137,337.68
其他货币资金 2,177,196.87 8,457,419.82
合计 245,962,172.69 583,794,508.77
其他说明
注：截至2016年6月30日公司开立保函及银行承兑汇票保证金2,177,196.87元尚未到期。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 140,000.00 0.00
合计 140,000.00
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
638,700, 64,273,7 574,426,4 544,001 55,593,32 488,407,77
合计提坏账准备的 100.00% 10.06% 100.00% 10.22%
233.63 97.26 36.37 ,108.16 8.47 9.69
应收账款
638,700, 64,273,7 574,426,4 544,001 55,593,32 488,407,77
合计 100.00% 10.06% 100.00% 10.22%
233.63 97.26 36.37 ,108.16 8.47 9.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 454,444,115.17 23,302,113.06 5.13%
1至2年 121,804,909.63 12,730,490.96 10.45%
2至3年 37,487,571.95 11,246,271.59 30.00%
3至4年 12,979,269.81 6,939,634.91 53.47%
4至5年 9,645,401.67 7,716,321.34 80.00%
5 年以上 2,338,965.40 2,338,965.40 100.00%
合计 638,700,233.63 64,273,797.26
确定该组合依据的说明：
注：本组合为与本公司无关联关系的国内客户的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
89
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 27,571,693.55 99.84% 1,533,899.37 97.15%
3 年以上 45,000.00 0.16% 45,000.00 2.85%
合计 27,616,693.55 -- 1,578,899.37 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
141,844, 187,248. 141,657,5 68,619, 187,248.3 68,431,960.
合计提坏账准备的 100.00% 0.13% 100.00% 0.27%
766.32 32 18.00 209.17 2 85
其他应收款
141,844, 187,248. 141,657,5 68,619, 187,248.3 68,431,960.
合计 100.00% 0.13% 100.00% 0.27%
766.32 32 18.00 209.17 2 85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1至2年 1,872,483.29 187,248.32 10.00%
合计 1,872,483.29 187,248.32 10.00%
确定该组合依据的说明：
注：本组合为与本公司无关联关系的应收款项。
90
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
备用金、押金及保证金组合 139,972,283.03
合计 139,972,283.03
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金及保证金 135,892,732.63 65,055,455.10
增值税退税 859,491.78
股票期权行权款 248,697.00 831,779.00
代垫款 5,703,336.69 1,872,483.29
合计 141,844,766.32 68,619,209.17
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
鄂尔多斯市东胜区
押金 3,501,850.00 3-4 年 2.47%
信息化委员会
远东国际租赁有限
押金 3,000,000.00 1-2 年 2.11%
公司
吉林市公安局交通
代垫款 1,872,483.29 1-2 年 1.32% 187,248.32
管理支队
应成录 备用金 1,103,028.58 一年以内 0.78%
武汉市公安局 保证金 796,166.00 1-2 年 0.56%
合计 -- 10,273,527.87 -- 7.24% 187,248.32
91
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,082,226.70 2,082,226.70
在产品 136,004,134.23 136,004,134.23 36,292,862.15 36,292,862.15
库存商品 13,676,865.97 13,676,865.97 10,880,538.40 10,880,538.40
消耗性生物资产 310,817.70 310,817.70
项目劳务成本 48,952,280.10 48,952,280.10
合计 201,026,324.70 201,026,324.70 47,173,400.55 47,173,400.55
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 37,901,487.11 37,533,130.26
合计 37,901,487.11 37,533,130.26
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
671,764.56 12,297,128.99
合计 671,764.56 12,297,128.99
其他说明：
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 3,020,000.00 3,020,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
92
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 3,020,000.00 3,020,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
重庆小爱
3,000,000. 3,000,000.
科技有限 11.11%
00 00
公司
信用社 20,000.00 20,000.00
3,000,000. 3,020,000.
合计 20,000.00 --
00 00
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
51,394,582.42 51,394,582.42 66,768,372.82 66,768,372.82 4.75%--6.00%
品
合计 51,394,582.42 51,394,582.42 66,768,372.82 66,768,372.82 --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京通通
4,000,000 -3,345,98 654,012.0
易联科技
.00 7.97 3
有限公司
湖南好泊 600,000.0 600,000.0
信息技术 0 0
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有限公司
保定金迪
地下管线 825,657.7 825,657.7
探测工程 6 6
有限公司
保定市金
迪科技开
37,930.35 37,930.35
发有限公
司
600,000.0 4,000,000 -2,482,39 2,117,600
小计
0 .00 9.86 .14
600,000.0 4,000,000 -2,482,39 2,117,600
合计
0 .00 9.86 .14
其他说明
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,403,715.69 59,403,715.69
2.本期增加金额 22,051,745.25 22,051,745.25
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加 22,051,745.25 22,051,745.25
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 81,455,460.94 81,455,460.94
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,410,620.70 6,410,620.70
94
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2.本期增加金额 4,384,774.45 4,384,774.45
（1）计提或摊销 1,144,397.33 1,144,397.33
（2）本期合并范围变化
-存货\固定资产\在建工 3,240,377.12 3,240,377.12
程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,795,395.15 10,795,395.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 70,660,065.79 70,660,065.79
2.期初账面价值 52,993,094.99 52,993,094.99
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 20,146,182.01 11,913,138.80 12,408,792.60 5,442,007.23 49,910,120.64
2.本期增加金额 25,810,875.49 4,050,245.11 20,478,637.37 39,147.42 50,378,905.39
（1）购置 0.00 523,166.34 1,541,064.86 12,298.27 2,076,529.47
（2）在建工程
转入
95
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（3）企业合并
25,810,875.49 3,527,078.77 18,937,572.51 26,849.15 48,302,375.92
增加
3.本期减少金额 0.00 0.00 178,446.97 0.00 178,446.97
（1）处置或报
178,446.97 178,446.97
废
4.期末余额 45,957,057.50 15,963,383.91 32,708,983.00 5,481,154.65 100,110,579.06
二、累计折旧
1.期初余额 2,353,608.93 5,617,207.07 8,770,166.12 4,200,066.30 20,941,048.42
2.本期增加金额 4,577,957.62 3,516,202.74 15,404,134.62 194,340.90 23,692,635.88
（1）计提 785,197.93 1,356,077.86 2,148,631.93 161,009.89 4,450,917.61
（2）合并范围变化 3,792,759.69 2,160,124.88 13,255,502.69 33,331.01 19,241,718.27
3.本期减少金额 0.00 0.00 171,325.64 0.00 171,325.64
（1）处置或报
171,325.64
废
4.期末余额 6,931,566.55 9,133,409.81 24,002,975.10 4,394,407.20 44,462,358.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 39,025,490.95 6,829,974.10 8,706,007.90 1,086,747.45 55,648,220.40
2.期初账面价值 17,792,573.08 6,295,931.73 3,638,626.48 1,241,940.93 28,969,072.22
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,823,814.82 486,276.55 164,100,908.18 177,410,999.55
2.本期增加金
6,229,600.00 38,461.54 15,131,986.22 21,400,047.76
额
（1）购置
（2）内部研
15,131,986.22 15,131,986.22
发
（3）企业合
6,229,600.00 38,461.54 6,268,061.54
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,229,600.00 12,823,814.82 524,738.09 179,232,894.40 198,811,047.31
二、累计摊销
1.期初余额 6,099,146.50 255,791.20 81,925,855.56 88,280,793.26
2.本期增加金
768,317.33 974,854.28 37,383.20 8,118,889.80 9,899,444.61
额
（1）计提 974,854.28 26,165.25 8,118,889.80
（2）合并范围增加 768,317.33 11,217.95
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 768,317.33 7,074,000.78 293,174.40 90,044,745.36 98,180,237.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
5,461,282.67 5,749,814.04 231,563.69 89,188,149.04 100,630,809.44
值
2.期初账面价
6,724,668.32 230,485.35 82,175,052.62 89,130,206.29
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
智信 2015 研
3,928,958.00 42,970.03 3,971,928.03 0.00
发
数字执法系
3,772,216.61 39,284.00 3,811,500.61 0.00
统 2015 研发
智慧城管智
云版 2015 研 3,466,618.88 30,750.09 3,497,368.97 0.00
发
信息采集全
国监管系统 3,811,528.36 9,291.50 3,820,819.86 0.00
研发
智信 2016 研
0.00 3,981,229.46 0.00 3,981,229.46
发项目
数字执法系
统智云版研 0.00 1,218,167.49 0.00 1,218,167.49
发项目
专业版城管
0.00 722,729.17 0.00 722,729.17
通研发项目
智慧城管智
云版 2016 研 0.00 3,404,325.25 0.00 3,404,325.25
发项目
智通盒子
1,964,188.91 1,182,429.37 0.00 3,146,618.28
ZTBOX
ZTHY-HD 高
1,938,835.64 669,824.12 0.00 2,608,659.76
清智通慧眼
智通云隼
1,784,057.05 869,668.47 0.00 2,653,725.52
ZT-PCIA
公安指挥调 1,423,078.61 0.00 0.00 1,423,078.61
98
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度平台
TC200BP1 1,656,001.66 986,854.39 0.00 2,642,856.05
TC500BP2V
990,740.82 426,012.95 0.00 1,416,753.77
1.0
其他 2,567,457.00 1,466,238.31 933,722.36 3,099,972.95
27,303,681.5 15,049,774.6 15,101,617.4 26,318,116.3
合计 933,722.36
4 0 7 1
其他说明
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京数字智通科
27,283,004.88 27,283,004.88
技有限公司
保定金迪地下管
线探测工程有限 270,788,365.68 270,788,365.68
公司
保定市金迪科技
25,860,498.08 25,860,498.08
开发有限公司
保定金迪科学仪
2,618,343.88 2,618,343.88
器有限公司
合计 27,283,004.88 299,267,207.64 326,550,212.52
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,966,842.71 535,111.12 1,431,731.59
合计 1,966,842.71 535,111.12 1,431,731.59
其他说明
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18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 101,753,835.52 9,259,577.05 55,780,576.79 7,837,433.89
可抵扣亏损 22,379.05 5,594.76 22,379.05 5,594.76
无形资产摊销 43,527,405.91 6,991,882.52 35,134,646.65 6,377,725.58
未确认融资费用 12,524,898.13 1,954,866.25 12,524,898.13 1,954,866.25
股权激励成本 3,567,259.48 535,088.92 3,567,259.48 535,088.92
预计负债 5,910,000.00 886,500.00 5,910,000.00 886,500.00
合计 167,305,778.09 19,633,509.50 112,939,760.10 17,597,209.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
39,498,182.92 9,874,545.73 39,498,182.92 9,874,545.73
产评估增值
合计 39,498,182.92 9,874,545.73 39,498,182.92 9,874,545.73
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 138,939,571.20 145,105,044.90
合计 138,939,571.20 145,105,044.90
短期借款分类的说明：
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,260,234.30 15,360,635.48
100
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 4,260,234.30 15,360,635.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 149,694,573.64 60,848,059.66
应付服务费及数据款 39,619,949.83 35,585,413.03
合计 189,314,523.47 96,433,472.69
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 64,179,633.40 41,202,320.06
合计 64,179,633.40 41,202,320.06
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
攀枝花市城市地理信息中心 2,688,328.30 尚未结算
河北众汉商贸有限公司 331,623.96 尚未结算
徐州市城市管理局 192,342.98 尚未结算
湖北省楚天视讯网络有限公司沙洋支公
141,880.34 尚未结算
司
合计 3,354,175.58 --
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
101
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、短期薪酬 13,995,805.59 130,001,846.54 125,662,550.49 18,335,101.64
二、离职后福利-设定提
3,778,196.97 18,647,264.75 14,808,840.47 7,616,621.25
存计划
合计 17,774,002.56 148,649,111.29 140,471,390.96 25,951,722.89
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,184,187.42 113,789,267.93 111,601,590.26 13,371,865.09
补贴
2、职工福利费 71,839.56 2,806,226.72 3,083,212.82 -205,146.54
3、社会保险费 2,087,785.89 8,598,930.69 6,582,219.55 4,104,497.03
其中：医疗保险费 1,815,402.53 7,612,911.47 5,837,042.36 3,591,271.64
工伤保险费 124,107.37 450,382.09 323,833.85 250,655.61
生育保险费 148,275.99 535,637.13 421,343.34 262,569.78
4、住房公积金 273,057.57 4,546,992.62 4,242,917.09 577,133.10
5、工会经费和职工教育
371,778.09 223,187.33 115,369.52 479,595.90
经费
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计划 0.00
8、其他 7,157.06 37,241.25 37,241.25 7,157.06
合计 13,995,805.59 130,001,846.54 125,662,550.49 18,335,101.64
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,426,078.23 17,471,989.55 13,940,502.22 6,957,565.56
2、失业保险费 352,118.74 1,175,275.20 868,338.25 659,055.69
合计 3,778,196.97 18,647,264.75 14,808,840.47 7,616,621.25
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按工资总额的20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司
不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
102
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24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -13,993,192.09 20,233,237.34
营业税 0.00 67,196.77
企业所得税 4,692,544.37 21,298,510.19
个人所得税 2,218,698.47 210,877.23
城市维护建设税 240,879.97 1,295,832.89
教育费附加 171,701.56 934,788.75
其他 220,722.35
合计 -6,448,645.37 44,040,443.17
其他说明：
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 7,356,790.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付房屋租赁费 5,466,172.54 5,466,172.54
备用金、押金及保证金等 13,033,032.09 5,056,880.22
代扣代缴款 2,492,073.14 2,492,073.14
其他 433,377.03 65,964.10
合计 21,424,654.80 13,081,090.00
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 183,600,000.00
103
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一年内到期的长期应付款 1,975,564.97 9,804,659.75
合计 1,975,564.97 193,404,659.75
其他说明：
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后回租 13,333,334.00 20,736,225.29
减：一年内到期部分（附注六、27） 1,975,564.97 9,804,659.75
合计 11,357,769.03 10,931,565.54
其他说明：
29、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
本公司与部分客户签订的不
产品质量保证 5,910,000.00 5,910,000.00 可撤销的销售软件产品合同，
合同存在质保期。
合计 5,910,000.00 5,910,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 382,493,310.00 9,142,000.00 9,142,000.00 391,635,310.00
其他说明：
注：2016 年 5 月 3 日，公司董事会决议同意授予164名激励对象限制性股票，公司共
向激励对象定向发行股票 8,980,000.00股。
31、资本公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 420,125,392.09 84,859,918.00 504,985,310.09
其他资本公积 3,567,259.47 3,567,259.47
合计 423,692,651.56 84,859,918.00 508,552,569.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：2016 年 5 月 3 日，公司董事会决议同意授予164名激励对象限制性股票，公司共向
激励对象定向发行股票 8,980,000.00股，行权的股本溢价为84,859,918.00元。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,295,827.50 53,295,827.50
合计 53,295,827.50 53,295,827.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公
积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 395,911,324.02 305,655,963.73
调整后期初未分配利润 395,911,324.02 305,655,963.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,794,440.73 121,333,706.22
减：提取法定盈余公积 12,062,600.43
应付普通股股利 15,303,429.84 19,015,745.50
期末未分配利润 426,634,059.51 395,911,324.02
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 253,857,524.67 142,414,591.04 185,575,345.16 114,138,058.77
其他业务 4,072,525.12 1,978,767.93 617,762.68
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合计 257,930,049.79 144,393,358.97 186,193,107.84 114,138,058.77
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 466,151.09 390,986.27
城市维护建设税 1,262,612.10 894,862.88
教育费附加 527,844.39 383,512.69
资源税 351,896.25 255,675.13
其他 165,769.44 37,311.81
合计 2,774,273.27 1,962,348.78
其他说明：
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注税项。
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,029,597.11 7,542,031.52
差旅费 6,476,752.52 4,479,207.93
办公费 4,829,404.85 2,051,903.01
招待费 2,489,244.42 1,999,360.79
交通费 570,883.51 475,226.00
验收/中标费 238,628.00 166,760.00
通讯费 338,852.96 115,607.82
折旧费 159,730.85 122,281.85
广告宣传费 112,300.00 70,971.70
培训费 198,984.00
其他 181,315.67 613,470.56
合计 29,426,709.89 17,835,805.18
其他说明：
37、管理费用
单位： 元
106
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 15,353,279.96 5,559,718.02
职工薪酬 10,821,437.40 4,889,273.63
无形资产摊销 9,765,705.05 10,057,374.21
办公厂租物业费 4,655,309.67 4,867,806.31
办公费 2,169,462.02 826,557.27
固定资产折旧费 1,520,457.97 1,965,141.57
广告宣传费 666,782.97 546,413.06
其他 4,702,186.88 2,591,360.03
合计 49,654,621.92 31,303,644.10
其他说明：
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,478,843.01 3,425,596.53
减：利息收入 4,456,248.58 10,529,535.23
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 89,890.47 32,490.50
合计 112,484.90 -7,071,448.20
其他说明：
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,183,086.64 1,987,637.28
合计 1,183,086.64 1,987,637.28
其他说明：
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
107
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理财产品投资收益 1,212,383.57
联营公司收益 -2,482,399.86
合计 -2,482,399.86 1,212,383.57
其他说明：
41、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 18,510,830.09 11,251,753.79 507,995.13
合计 18,510,830.09 11,251,753.79 507,995.13
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
18,199,640.2 10,990,579.0
增值税退税 与收益相关
6 8
城市数字化
关键技术研 94,500.00 189,000.00 与资产相关
究与示范
城镇体系规
划监测关键
70,200.00 70,200.00 与资产相关
技术研究项
目
地方社保补
102,937.00 与收益相关
贴
质量认证补
9,300.00 与收益相关
贴款
中关村融资
181,840.00 与收益相关
租赁补贴款
中关村中介
服务支持补 5,000.00 与收益相关
贴款
其他 32,223.24 1,974.71 与收益相关
18,695,640.5 11,251,753.7
合计 -- -- -- -- -- --
0 9
其他说明：
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42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 7,121.33 375,684.56 7,121.33
无形资产处置损失 7,121.33 375,684.56 7,121.33
合计 7,121.33 375,684.56 7,121.33
其他说明：
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -2,252,149.22 2,663,706.20
递延所得税费用 -370,532.30 -451,992.15
合计 -2,622,681.52 2,211,714.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 46,406,823.10
所得税费用 -2,622,681.52
其他说明
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代收代付款项 297,507.00 314,849.24
投标保证金、押金及个人备用金等 23,568,646.14 20,006,874.27
利息收入 4,539,694.94 14,741,918.80
除税费返还外的其他政府补助收入 496,000.24 7,831,674.71
其他 1,850,234.93 1,076,972.30
109
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合计 30,752,083.25 43,972,289.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金、押金及个人备用金等 10,751,235.23 32,321,120.83
差旅费 4,265,869.71 7,251,143.17
研发费用 1,804,114.96 1,908,196.33
办公费 3,655,430.55 3,303,457.45
租赁费 174,574.11 1,832,806.31
招待费 1,866,933.32 1,399,153.79
交通费 428,162.63 852,533.45
广告宣传费 584,312.23
审计评估费 761,190.56
往来款
其他 1,467,585.31 6,369,348.91
合计 25,759,408.61 55,237,760.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 49,029,504.62 35,913,800.68
加：资产减值准备 1,183,086.64 1,987,637.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,450,917.61 3,426,364.30
物资产折旧
无形资产摊销 9,936,645.22 10,057,374.21
长期待摊费用摊销 535,111.12 500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
7,121.33 375,684.56
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 112,484.90 -7,071,448.20
110
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投资损失（收益以“－”号填列） 2,482,399.86 -1,212,383.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,036,300.11 -451,992.15
存货的减少（增加以“－”号填列） -153,853,927.15 -37,604,877.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-107,057,707.49 -57,250,935.73
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
54,487,549.05 13,260,273.81
列）
经营活动产生的现金流量净额 -136,650,514.18 -38,070,502.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 243,784,975.82 180,484,877.15
减：现金的期初余额 625,879,971.38 231,520,124.25
现金及现金等价物净增加额 -382,094,995.56 -51,035,247.10
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 243,784,975.82 625,879,971.38
其中：库存现金 197,817.29 241,128.01
可随时用于支付的银行存款 243,587,158.53 640,974,913.45
三、期末现金及现金等价物余额 243,784,975.82 625,879,971.38
其他说明：
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,177,196.87 开立保函及银行承兑汇票保证金
合计 2,177,196.87 --
其他说明：
111
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
保定金迪地
下管线探测 2016 年 03 月 319,518,400. 2016 年 03 月 40,231,014.0 13,883,549.6
75.00% 收购 取得控制权
工程有限公 31 日 00 31 日 7 7
司
保定市金迪
2016 年 03 月 30,231,600.0 2016 年 03 月
科技开发有 75.00% 收购 取得控制权 2,023,178.84 83,996.40
31 日 0 31 日
限公司
保定金迪科
2016 年 03 月 11,250,000.0 2016 年 03 月
学仪器有限 75.00% 收购 取得控制权 5,664,526.07 419,314.50
31 日 0 31 日
公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
保定金迪地下管线探测工程 保定市金迪科技开发有限公
合并成本 保定金迪科学仪器有限公司
有限公司 司
--现金 319,518,400.00 30,231,600.00 11,250,000.00
合并成本合计 319,518,400.00 30,231,600.00 11,250,000.00
商誉/合并成本小于取得的可
辨认净资产公允价值份额的 270,788,365.68 25,860,498.08 2,618,343.88
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
112
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京数字智通科
北京 北京 计算机服务 90.00% 收购
技有限公司
上海政通信息科
上海 上海 计算机服务 100.00% 设立
技有限公司
北京数字政通信
北京 北京 计算机服务 100.00% 设立
息技术有限公司
武汉智慧政通科
武汉 武汉 计算机服务 100.00% 设立
技有限公司
克拉玛依数字政
通信息科技有限 克拉玛依 克拉玛依 计算机服务 100.00% 设立
责任公司
安徽数字政通科
合肥 合肥 计算机服务 100.00% 设立
技有限责任公司
北京数聚联盟科
北京 北京 计算机服务 65.00% 增资
技有限公司
政通智慧城市运
天津 天津 计算机服务 90.00% 设立
营科技有限公司
保定金迪地下管
线探测工程有限 保定 保定 管线探测服务 75.00% 收购
公司
保定市金迪科技
保定 保定 安全技术服务 75.00% 收购
开发有限公司
保定金迪科学仪
保定 保定 仪器开发销售 75.00% 收购
器有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京数字智通科技有限
10.00% -586,877.75 9,878,175.21
公司
113
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
政通智慧城市运营科技
10.00% -5,857.67 994,667.65
有限公司
保定金迪地下管线探测
25.00% 3,470,887.42 16,243,344.77
工程有限公司
保定市金迪科技开发有
25.00% 20,999.10 1,457,033.97
限公司
保定金迪科学仪器有限
25.00% 104,828.62 2,877,218.71
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、长期应收款、应付账款、长期
应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
114
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理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
2、市场风险
利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
公司的政策是保持这些借款的固定利率。
3、信用风险
2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括：合并资产负债表中已确认的金融
资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司严控信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就
无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已
经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
4、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司股东吴强华为实际控制人，持有公司30.75%的股权，对本公司的表决权比例为
30.75%。
115
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在联营企业中的权益。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司的控股子公司北京数字智通科技有限公司在北京银行股份有限公司中关村支行取
得综合授信5000万元人民币，其中，流动资金贷款授信额度3000万元，银行承兑汇票2000万
元，本公司为该笔综合授信提供5000万元连带责任担保。
本公司的控股子公司北京数字智通科技有限公司在民生银行取得综合授信1亿元人民币，
本公司为该笔授信提供1亿元高额连带责任担保。
本公司的控股子公司北京数字智通科技有限公司在招商银行股份有限公司北京大运村支
行取得综合授信2000万元，本公司为该笔授信承担高额连带责任担保。
本公司及北京数字智通科技有限公司原法定代表人张开春为本公司的控股子公司北京数
字智通科技有限公司与远东国际租赁有限公司签署的全部合同在3000万元内提供连带责任担
保。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
417,244, 36,103,3 381,140,7 348,556 34,160,24 314,396,02
合计提坏账准备的 100.00% 8.65% 100.00% 9.81%
107.83 38.23 69.60 ,271.28 3.00 8.28
应收账款
417,244, 36,103,3 381,140,7 348,556 34,160,24 314,396,02
合计 100.00% 8.65% 100.00% 9.81%
107.83 38.23 69.60 ,271.28 3.00 8.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 320,284,653.75 16,014,232.69 5.00%
1至2年 64,989,180.91 6,498,918.09 10.00%
2至3年 20,551,723.57 6,165,517.07 30.00%
3至4年 6,569,490.84 3,284,745.42 50.00%
4至5年 3,545,669.00 2,836,535.20 80.00%
5 年以上 1,303,389.76 1,303,389.76 100.00%
合计 417,244,107.83 36,103,338.23 8.65%
确定该组合依据的说明：
注：本组合为与本公司无关联关系的国内客户的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方组合 417,378.92
合计 417,378.92
117
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,943,095.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额67,108,459.87元，占
应 收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 16.08% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
3,661,652.05元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
173,243, 173,243,2 104,186 104,186,19
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
248.67 48.67 ,192.82 2.82
其他应收款
173,243, 173,243,2 104,186 104,186,19
合计 100.00% 100.00%
248.67 48.67 ,192.82 2.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
118
北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方组合 96,055,334.59
备用金、押金及保证金组合 77,187,914.08
合计 173,243,248.67
注：关联方组合为与本公司存在关联关系的客户的应收款项，备用金、押金及保证金组
合为款项性质为备用金、押金及保证金等的应收款项。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 96,055,334.59 50,259,290.42
备用金、押金及保证金 76,939,217.08 53,095,123.40
增值税退税
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股票期权行权款 248,697.00 831,779.00
合计 173,243,248.67 104,186,192.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京数字智通科技有
往来款 89,983,955.75 1-3 年 51.94%
限公司
鄂尔多斯市东胜区信
押金 3,501,850.00 3-4 年 2.02%
息化委员会
李博 备用金 5,148,748.50 1 年以内 2.97%
王海坤 备用金 2,970,940.70 1 年以内 1.71%
杨林赐 备用金 2,488,369.25 1 年以内 1.44%
合计 -- 104,093,864.20 -- 60.09%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 524,150,000.00 524,150,000.00 469,150,000.00 469,150,000.00
对联营、合营企
1,517,600.14 1,517,600.14
业投资
合计 525,667,600.14 0.00 525,667,600.14 469,150,000.00 469,150,000.00
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京数字智通科
104,900,000.00 104,900,000.00
技有限公司
北京数字政通智
能泊车技术有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
政通智慧城市运
20,000,000.00 20,000,000.00
营科技有限公司
武汉智慧政通科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
北京数聚联盟科
3,250,000.00 3,250,000.00
技有限公司
克拉玛依数字政
通科技有限责任 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
上海政通信息科
2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
安徽数字政通科
技有限责任公司
保定金迪地下管
线探测工程有限 279,745,200.00 39,773,200.00 319,518,400.00
公司
保定市金迪科技
26,254,800.00 3,976,800.00 30,231,600.00
开发有限公司
保定金迪科学仪
11,250,000.00 11,250,000.00
器有限公司
合计 469,150,000.00 55,000,000.00 0.00 524,150,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
北京通通
4,000,000 -3,345,98 654,012.0
易联科技
.00 7.97 3
有限公司
保定金迪
地下管线 825,657.7 825,657.7
探测工程 6 6
有限公司
保定市金
迪科技开
37,930.35 37,930.35
发有限公
司
1,517,600
小计
.14
4,000,000 -2,482,39 1,517,600
合计
.00 9.86 .14
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 190,107,577.93 106,388,260.75 124,103,045.89 72,987,154.33
其他业务 2,673,174.18 727,509.17 617,762.68
合计 192,780,752.11 107,115,769.92 124,720,808.57 72,987,154.33
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 1,212,383.57
收购子公司盈利补偿 -2,482,399.86
合计 -2,482,399.86 1,212,383.57
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十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,121.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 497,995.13
受的政府补助除外）
小计
减：所得税影响额 83,924.77
少数股东权益影响额 23,300.87
合计 383,648.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.56% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
3.53% 0.12 0.12
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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北京数字政通科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人吴强华先生签名的2016年半年度报告文本原件。
2、载有公司负责人吴强华先生、主管会计工作负责人殷小敏女士及会计机构负责人向华
女士签名并盖章的财务报告文本原件。
3、其他相关资料。
4、以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室
北京数字政通科技股份有限公司
2016年8月24日
124