深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳市银之杰科技股份有限公司
SHENZHEN INFOGEM TECHNOLOGIES CO., LTD.
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人陈向军、主管会计工作负责人许秋江及会计机构负责人(会计主
管人员)张春雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................24
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................34
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 .........................................................................................................................................39
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................41
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................121
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 深圳市银之杰科技股份有限公司
银之杰金融设备 指 深圳市银之杰金融设备有限公司，本公司全资子公司
银之杰技术开发 指 深圳市银之杰技术开发有限公司，本公司全资子公司
亿美软通 指 北京亿美软通科技有限公司，本公司全资子公司
科安数字 指 深圳市科安数字有限公司，本公司控股子公司
票联金融 指 深圳票联金融服务有限公司，本公司参股子公司
华道征信 指 北京华道征信有限公司，本公司参股子公司
易安财产保险股份有限公司，本公司参股发起设立的互联网保险公
易安保险 指
司，已获中国保监会批准筹建
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
依托互联网、移动通信和大数据处理等技术手段，实现资金融通、支
付、信息中介等业务的一种新兴金融，以及与之相关的互联网应用。
互联网金融 指
包括不限于第三方支付、移动支付、网络信贷、金融产品销售、信用
评价、金融中介、金融电子商务等。
通过专业化的、独立的第三方机构为个人或企业建立信用档案，依法
征信 指 采集、整理、保存、加工其信用信息，并对使用者提供信用信息服务
的活动。根据信用评价对象的不同，分为企业征信和个人征信。
依法设立的个人信用征信机构对个人信用信息进行采集和加工，并根
个人征信 指
据用户要求提供个人信用信息查询和评估服务的活动。
达到足够量级的，经过新的处理模式能够具有更强的决策力、洞察发
大数据 指
现力和流程优化能力，从而产生更广泛的市场价值的信息资产。
以大数据资源为基础，经过数据分析、挖掘和处理，为特定的市场需
大数据运营 指
求提供以市场推广和精准营销为目标的有价值信息的服务活动
本公司参股子公司深圳票联金融服务有限公司为商业银行提供的票
票联通 指
据自助结算金融服务业务。
对通过摄像、扫描等方式获得的数字图像进行传输、图像处理、识别、
影像技术 指
存储、管理等一系列信息化应用的技术。
银行在受理诸如支票等涉及客户签章的业务时，核对客户签章与预留
验印 指
银行的签章是否相符的业务操作程序。
通过重新构造银行的业务流程、组织流程、管理流程，改造传统的银
流程银行 指 行模式，形成以流程为核心的全新的银行模式。本报告中多特指商业
银行为达到以上变革目的而进行的信息化建设。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 银之杰 股票代码 300085
公司的中文名称 深圳市银之杰科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 银之杰
公司的外文名称（如有） Shenzhen InfoGem Technologies Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） INFOGEM
公司的法定代表人 陈向军
注册地址 深圳市福田区天安数码城天祥大厦 AB 座 5B2
注册地址的邮政编码 518048
办公地址 深圳市福田区天安数码城天祥大厦 AB 座 10A
办公地址的邮政编码 518048
公司国际互联网网址 www.yinzhijie.com
电子信箱 invest@yinzhijie.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘奕 林丽
深圳市福田区天安数码城天祥大厦 AB 深圳市福田区天安数码城天祥大厦 AB
联系地址
座 10A 座 10A
电话 0755-83930085 0755-83930085
传真 0755-83562955 0755-83562955
电子信箱 liuyi@yinzhijie.com linli@yinzhijie.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 223,061,726.45 46,433,811.44 380.39%
归属于上市公司普通股股东的净利润
10,387,765.61 2,708,300.98 283.55%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
12,200,507.53 2,660,171.73 358.64%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -42,384,200.44 -23,844,988.36 77.75%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0807 -0.0983 -17.90%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0198 0.0056 253.57%
稀释每股收益（元/股） 0.0197 0.0056 251.79%
加权平均净资产收益率 1.24% 0.52% +0.72 百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.46% 0.51% +0.95 百分点
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 995,110,031.58 963,205,269.18 3.31%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
835,023,720.72 832,517,621.68 0.30%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
1.5892 3.1688 -49.85%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -14,043.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,100.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,107,635.31
减：所得税影响额 -300,871.02
少数股东权益影响额（税后） 34.15
合计 -1,812,741.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、新业务发展不达预期的风险
公司按照既定的战略发展规划，持续开拓新的业务领域，推进公司业务向移动互联网和互联网金融领域延伸发展。已经
开展或布局的业务包括：合资成立深圳票联金融服务有限公司开发银行支票自助金融服务市场；合资成立北京华道征信有限
公司发展个人征信服务业务；发起设立互联网财产保险公司等。目前，票联金融开发的以商业银行支票自助金融服务为核心
的票联通业务已经在深圳地区开通上线；华道征信已经被中国人民银行列入“开展个人征信业务准备工作的机构名单”；发起
设立易安财产保险股份有限公司已经获得中国保监会的筹建批复。但是鉴于：票联通业务尚还处于被客户逐步接受和认可的
阶段，目前仅在深圳地区的30余个银行网点上线运行；华道征信的个人征信业务尚处于准备工作阶段，尚未正式获得中国人
民银行开展个人征信业务的经营许可；发起设立的易安保险正在筹建，尚待中国保监会的开业批复，因此，公司新业务的发
展仍有较大的不确定性，存在新业务发展不达预期的风险。
针对上述风险，公司将从战略高度充分重视新业务的发展，充分调集公司人才、技术、资金和平台资源，发挥公司各项
业务的整合优势，与各合作方一起，努力推进新业务的快速发展。
2、产业并购的整合风险
2014年公司通过实施重大资产重组，以发行股份的方式收购了北京亿美软通科技有限公司的100%股权，亿美软通成为
本公司的全资子公司。同年，公司以增资收购的形式，取得了以经营家居安防产品的跨境电商为主要业务的深圳市科安数字
有限公司51%的控股权，科安数字成为本公司的控股子公司。上述收购完成后，亿美软通和科安数字均作为独立经营实体存
续并由其原有经营管理团队继续运营，目前经营情况良好，经营业绩情况符合收购预期。但由于上述并购企业所处的细分行
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业、业务模式、发展阶段、企业文化等与本公司不可避免地存在一定差异，纳入上市公司控制后，对并购公司的内部控制、
规范运作、业务发展提出了更高的要求，因此上述并购实施后，公司存在未来能否顺利完成整合的不确定性。如果并购整合
效果不及预期，亿美软通和科安数字的业绩承诺无法达标，将对公司经营业绩造成不利影响。
针对上述风险，公司将充分尊重不同企业管理体系的差异性，从公司治理、发展战略、市场协同、人才激励等各个方面
不断完善相关内控制度与流程，加强内部管控和文化融合，以实现有效的整合，努力创造产业并购良好的协同效应。
3、短期盈利能力风险
近年来，公司按照战略发展规划，推进公司业务向移动互联网和互联网金融领域延伸，已经开展和布局的业务包括：个
人征信服务业务、银行支票金融服务业务、互联网保险业务等，并且公司仍在按照战略规划继续推进在互联网金融以及大数
据运营领域的业务布局。公司实施以上战略布局，是公司为企业长远发展而采取的积极措施，并且在各项战略投资实施之前，
公司已对新兴业务的市场空间和项目可行性进行了充分的论证。但是由于部分新业务，如个人征信服务、票联通业务、互联
网保险业务等，在业务开展初期阶段需要比较高的投入，可能在一定时期内不具备盈利能力，因此可能致使公司存在短期盈
利能力下降的风险，一定时期内影响公司整体的盈利能力。
针对上述风险，公司一方面将从战略高度充分重视新兴业务的进展，全力推进新业务的健康发展，科学把控新兴业务投
资进度，降低投资风险；另一方面将努力推进成熟业务的业绩提升，保持公司整体盈利情况的合理性。
4、运营资金短缺风险
随着公司新业务板块持续拓展，经营规模不断扩大，公司对运营资金的需求日益扩大。如果不能及时解决资金需求，将
给公司的业务运营和后续发展带来风险。针对该项风险，公司首先将加强应收账款的管理，加强自有资金和募集资金的有效
利用，持续改善公司现金流情况，确保日常运营资金充足；同时充分利用上市公司融资平台和其他融资渠道，积极筹措运营
发展资金，降低公司运营资金短缺的风险。
5、经营管理风险
随着公司经营规模的不断扩大，公司组织结构和管理体系日趋复杂，公司的经营决策、风险控制的难度大为增加，对公
司管理团队的人才储备、管理水平以及驾驭经营管理风险的能力提出了更高的要求。如果公司在经营管理过程中不能解决人
才、文化、管理能力、管理效率等方面的新的挑战，将对公司的有效运营和业务发展带来一定风险。公司目前具有较好的人
才基础，并将持续引进、储备高素质人才。同时，公司将严格按照上市公司规范治理要求，不断优化组织结构，提升管理水
平，提高公司经营管理抗风险的能力。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，公司董事会按照既定的战略发展规划，紧跟行业发展趋势，积极进取，把握市场机遇，继续推进落实公
司在互联网金融领域的战略布局，取得了良好的经营成果。报告期内，公司金融信息化、移动商务服务等主营业务稳步发展，
并在此基础上，扎实推进公司在互联网金融和大数据服务等新兴产业领域的业务发展，在个人征信、互联网保险、大数据服
务等业务领域均取得了显著的进展，使公司的业务结构逐步形成了以互联网金融为核心的全产业生态圈，为公司更长远的发
展奠定了坚实的基础。
在金融信息化服务领域，报告期内公司立足于传统优势产品领域，紧密围绕行业热点、市场需求进行深度挖掘和创新，
持续落实新产品开发和市场推广计划，推动公司主营业务业绩提升。报告期内，公司重点新产品印章智能控制机已经在中国
农业银行、光大银行、兴业银行、交通银行、上海浦东发展银行等银行取得了招标入围或上线应用，市场推广成果良好。
在移动商务服务领域，公司全资子公司北京亿美软通科技有限公司的B2C短彩信服务业务、移动互联网应用服务业务发
展良好，并在此基础上大力推进大数据运营服务业务。报告期内，公司子公司亿美软通利用大数据精准营销服务优势和医药
行业龙头企业漳州片仔癀药业股份有限公司合资成立的福建片仔癀银之杰健康管理有限公司正式投入运营，是公司利用移动
商务大数据优势开展大数据运营服务业务的重要实践。
在个人征信服务领域，2015年1月，公司子公司华道征信被中国人民银行列入“开展个人征信业务准备工作的机构名单”，
成为国内首批开展个人征信准备工作的八家机构之一。报告期内，华道征信一方面严格按照《征信业管理条例》和《征信机
构管理办法》等相关法律法规要求，为正式获得中国人民银行颁发的个人征信业务牌照积极做好相关准备工作；另一方面以
机构用户和个人用户的业务需求为导向，从信用评估模型、征信数据源、征信产品设计、征信系统建设等各方面积极开展个
人征信的业务准备工作。
在互联网保险领域，公司发起设立的易安财产保险股份有限公司已于2015年6月获得中国保监会的筹建批复，将在自获
得筹建批复之日起一年内完成筹建工作，并经中国保监会验收合格后正式开始营业。
通过以上投资和收购的外延式发展方式，公司稳步推进了业务领域向移动互联网、互联网金融等新兴产业延伸发展，进
一步拓宽和丰富了业务领域，为公司整体长远发展创造了广阔的发展空间，为公司长期可持续发展奠定了坚实的基础。
报告期内，公司营业收入为223,061,726.45元，较上年同期增长380.39%；实现营业利润16,403,836.94元，较上年同期增
长2202.62%；净利润10,387,765.61元，较上年同期增长283.55%。
报告期内，公司金融信息化软硬件产品和服务的收入规模与上年同期基本持平，但由于公司新产品研发投入加大，以及
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公司投资的票联金融服务和征信服务等战略业务尚处于投入期，研发费用支出较上年同期增幅较大，利息收入减少，归属于
上市公司股东净利润的增长主要是公司收购北京亿美软通科技有限公司和深圳市科安数字有限公司合并报表所致。
随着公司上市以后，尤其是近两年公司战略发展规划日渐清晰并逐步得到落实，公司业务布局、协同资源优势、品牌影
响力得到进一步提升。在此基础上，董事会和经营管理团队将继续秉持敢为人先的创新精神和务实进取的开拓精神，推动公
司整体业务规模和产业领域升级，努力成为推动行业发展的开拓者和领导者，为股东及利益相关者创造更大的价值。
主要财务数据同比变动情况
1）资产负债表项目重大变动情况及原因
单位：元
项目 期末余额 期初余额 较期初增减 变动原因
主要原因公司预付收购
合作意向金，及子公司
预付款项 86,325,198.14 45,987,536.86 87.71%
亿美软通预付通讯服务
运营成本增加所致。
主要原因系母公司银行
应收利息 835,002.00 1,417,892.67 -41.11% 存款减少及银行存款利
率下降所致。
主要原因系子公司科安
数字的电子商务业务规
存货 48,455,868.92 33,558,835.37 44.39%
模快速增长，并在本报
告期合并报表的影响。
主要原因系子公司亿美
软通应收酬金等款项的
其他流动资产 12,084,951.61 7,200,221.70 67.84%
增加，在本报告期合并
报表的影响。
主要原因是公司研发项
开发支出 19,624,942.28 14,473,634.61 35.59% 目支出增加及研发人力
成本增长造成的影响。
主要原因系可抵扣的企
递延所得税资产 7,191,581.81 4,439,134.26 62.00% 业所得税暂时性差异的
增加所致。
主要原因系子公司亿美
软通短彩信预付费业务
预收款项 83,859,197.39 62,958,365.40 33.20%
在本报告期合并报表的
影响。
主要原因系因公司收入
应交税费 17,429,531.84 12,762,341.33 36.57% 增长引起的各项税费增
加。
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主要原因系实施 2014 年
资本公积 205,309,457.96 467,211,676.96 -56.06% 度利润分配方案向全体
股东转增股份所致。
2）利润表项目重大变动情况及原因
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因系子公司亿美
软通与科安数字营业收
营业收入 223,061,726.45 46,433,811.44 380.39%
入在本报告期合并报表
的影响。
主要原因系子公司亿美
软通与科安数字营业成
营业成本 131,499,679.91 21,890,110.68 500.73%
本在本报告期合并报表
所致。
主要是子公司亿美软通
与科安数字的销售费用
销售费用 28,462,013.42 9,783,719.67 190.91%
在本报告期合并报表的
影响。
主要是子公司亿美软通
与科安数字的管理费用
管理费用 45,475,166.53 17,402,708.49 161.31%
在本报告期合并报表的
影响。
主要原因系子公司亿美
财务费用 -4,505,120.01 -3,473,775.28 -29.69% 软通带来的利息收入增
加所致。
主要原因系应纳税所得
所得税费用 2,461,295.04 -951,221.40 358.75%
额增加引起的。
主要是子公司亿美软通
研发投入 28,682,817.78 23,822,778.77 20.40% 在本报告期合并报表的
影响。
主要原因系公司收入增
营业税金及附加 1,015,124.79 385,716.71 163.18% 加对应的已交税费相应
提高所致。
主要是子公司亿美软通
资产减值损失 2,918,847.27 1,056,128.21 176.37% 在本报告期合并报表的
影响。
主要原因系票联金融、
投资收益 -1,792,177.60 -169,364.90 -958.18% 华道征信等合营企业在
本报告期尚未盈利而承
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担损失部分增加。
主要原因系本期软件产
营业外收入 1,188,536.12 2,540,164.57 -53.21% 品即征即退税款减少所
致。
主要原因系支付的对外
营业外支出 2,123,710.79 2,923.05 72,553.93%
捐赠所致。
3）现金流量变项目重大变动及原因
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因系公司因存储
经营活动产生的现金流
-42,384,200.44 -23,844,988.36 -77.75% 备货所发生的采购材料
量净额
成本增加所致。
主要原因系报告期内公
司三个月以上的银行存
投资活动产生的现金流 款减少，以及支付收购
-37,612,471.14 19,800,087.35 -289.96%
量净额 合作意向金、子公司亿
美软通支付对外投资款
等因素的影响。
主要原因系本期与上期
筹资活动产生的现金流
-8,462,891.20 -6,505,875.92 30.08% 股利分配金额的差异所
量净额
致。
主要原因是由于上述经
现金及现金等价物净增 营活动、投资活动、筹
-88,588,034.90 -10,550,776.93 -739.64%
加额 资活动现金流变动因素
的综合影响。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司上年度通过实施重大资产重组全资收购了北京亿美软通科技有限公司，以及通过现金增资收购了深圳市
科安数字有限公司51%股权，以上收购企业在本报告期内并入公司合并报表，推动公司营业收入比上年同期增长380.39%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
报告期内，公司主营业务是为银行等金融机构提供软件产品、软件开发、金融专用设备和技术服务；投资发展支票自助
结算金融服务和企业移动支付业务；提供移动商务服务和大数据运营服务；投资发展企业征信和个人征信服务业务。
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经过上年度公司实施收购兼并，公司主营业务在原来金融信息化业务的基础上，增加了移动商务服务和电子商务业务。
报告期内，金融信息化业务在报告期内实现营业收入4,398.69万元，实现营业利润-1,284.08万元，实现净利润-1,183.84万元。
公司营业收入、营业利润、净利润均较上年同期大幅增长，主要是由于子公司亿美软通和科安数字自2014年11月1日起纳入
公司合并报表。报告期内，子公司亿美软通的短彩信移动通讯服务和移动互联网应用业务，实现营业收入13,288.97万元，实
现营业利润2,136.96万元，实现净利润1,813.52万元；子公司科安数字的电子商务业务实现营业收入4,387.14万元，实现营业
利润626.98万元，实现归属于母公司所有者的净利润272.65万元。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
金融软件 28,212,790.77 14,944,532.62 47.03% -26.21% -9.38% -9.84%
金融专用设备 15,774,098.99 12,488,021.66 20.83% 150.06% 159.13% -2.77%
短彩信通讯服务 113,420,738.88 77,102,336.73 32.02%
移动互联网应用
19,468,912.51 1,871,363.84 90.39%
服务
电子商务 43,871,331.22 24,514,502.82 44.12%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
公司2014年11月收购了亿美软通100%股权，以及科安数字51%的控股权。通过以上收购，使公司主营业务从金融信息
化行业扩展到移动商务和电子商务行业，为公司带来了新的利润来源。报告期内，公司来自于金融信息化、移动商务以及电
子商务行业的净利润分别占公司净利润总额的-88.97%、138.06%、40.53%。
主营业务或其结构发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
公司2014年11月收购了亿美软通100%股权，以及科安数字51%的控股权。通过以上收购，使公司主营业务从金融信息
化行业扩展到移动商务和电子商务行业，使公司主营业务收入结构发生了较大变化。报告期内，公司来自于金融信息化、移
动商务以及电子商务行业的业务收入分别占公司主营业务收入总额的19.72%、59.58%、19.67%。
13
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
公司通过实施收购兼并，使公司主营业务从金融信息化行业扩展到移动商务和电子商务行业，公司产品和服务在金融软
件产品、软件开发、金融专用设备和技术服务的基础上，增加了短彩信通讯服务、移动互联网应用服务、家居安防电子产品
跨境电商等新的产品和服务领域。
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商合计采购金额（元） 73,900,767.28
前五名供应商合计采购金额占报告期内采购总额比例 47.13%
报告期内，公司向前五大供应商采购额占采购总额的比例为47.13%，较上年同期占比增长2.24百分点。公司向单一供应
商采购比例未超过30%，不存在依赖单一供应商的情况。前五大供应商的变化主要是由于公司子公司亿美软通和科安数字纳
入合并报表，带来主要供应商的变化，不会对公司未来经营产生重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户合计销售金额（元） 24,802,850.91
前五名客户合计销售金额占报告期内销售总额比例 11.12%
报告期内，公司向前五大客户的销售额占销售总额的比例为11.12%，较上年同期占比减少24.38百分点。公司向单一客
户销售比例未超过30%，不存在依赖单一客户的情况。前五大客户的变化主要是由于公司子公司亿美软通和科安数字纳入合
并报表，带来主要客户的变化，不会对公司未来经营产生重大影响。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
提供先进的票据支付技术和与票据跨
深圳票联金融服务有限公司 -2,964,160.58
行信息交换相关的专业化服务。
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7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
金融行业业务创新层出不穷，市场需求日新月异。作为金融信息化和新兴金融领域的高新技术企业，公司一直十分重视
研发投入，坚持以客户需求为导向，走自主创新的产品研发道路。公司一方面努力做好提高、完善现有产品的各项技术和功
能，另一方面加大新产品的研发力度。目前公司正在进行的研发项目主要包括：
项目名称 技术目标 业务目标
印章智能控制机 1. 解决银行及其他大型组织机构中的重要印章的远程监管问题； 继续完善公司现有产品的
功能和性能，提升公司新产
2. 采用安全设备保管印章；
品业务收入
3. 计算机智能控制提取、加盖印章功能；
4. 自动留存印章使用记录；
5. 实现重点客户的个性化需求。
票据自助柜员机 1. 能够7*24小时自助式接收客户多种类支票； 支持达成票联通项目稳定
运行，形成符合市场应用需
2. 双面扫描接收到的支票，并实时的传递支票影像到后台作业中
求的产品升级，拓宽公司产
心；
品线
3. 提供实物支票的有效保管和存储。
远程视频签约项目 1. 通过远程视频技术实现业务远程签约； 形成符合市场应用需求的
新产品，拓宽公司产品线
2. 采用产业标准技术、可扩展的系统架构、开放式语言，保证系统
可在异构的平台之间移植；
3. 保证数据管理和应用、信息的安全性和灾难恢复的快速有效性；
4. 保持统一的管理界面、安全控制机制、开发接口标准，增强可拓
展性。
远程开户解决方案 1. 通过视频通信、人脸识别、卡证识别等技术，实现远程开户应用；形成符合市场应用需求的
新产品，拓宽公司产品线
2. 有效加快银行开户业务办理效率；
3. 自动留存客户开户信息。
流程银行业务平台系统 1. 通过流程作业的方式使银行传统作业型网点向营销型网点转变；形成符合流程银行建设需
要的IT解决方案，拓宽公司
2. 采用影像处理机制，前台业务采集、上传、影像拆分、切片录入、
产品线
组合拼装，解决银行网点分散处理向集中作业的转变；
3. 应用工作流引擎提供灵活的业务规则设计和实施；
4. 应用内容管理技术为非结构化数据提供归档、查询和备份。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内，公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员、特许经营权丧失，重要无形资产发生不利变化等导致公
司核心竞争能力受到严重影响的情形。
9、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司按照既定的发展战略和年度经营计划，在做好公司金融信息化领域主体业务的基础上，积极探索，把握
市场机遇，将公司业务向移动互联网、互联网金融等新兴产业领域进行延伸拓展，稳步开展各项工作。
（1）继续落实和推进公司金融信息化领域的重点新产品的研发和市场推广。报告期内，公司积极做好挖掘既有客户潜
力和开拓新客户的工作，重点努力拓展股份制商业银行、城市商业银行、农村金融机构领域的市场。报告期内，公司重点新
产品印章智能控制机已经在中国农业银行、光大银行、兴业银行、交通银行、上海浦东发展银行等银行取得了招标入围或上
线应用，市场推广成果良好。
（2）务实推进公司投资的支票金融服务业务、征信服务业务，早日实现新业务模式、新业务领域的创收和盈利。报告
期内，公司积极推进公司合资经营的支票金融服务业务、征信服务业务。
支票金融服务业务方面，报告期内公司积极推进“票联通”业务在深圳地区的深入推广，同时积极开拓其他城市的试点
运营工作。
征信服务业务方面，2015年1月5日，华道征信被中国人民银行列入“开展个人征信业务准备工作的机构名单”，成为国
内首批开展个人征信准备工作的八家机构之一。报告期内，华道征信一方面严格按照《征信业管理条例》和《征信机构管理
办法》等相关法律法规要求，为正式获得中国人民银行颁发的个人征信业务牌照积极做好相关准备工作；另一方面以机构用
户和个人用户的业务需求为导向，从信用评估模型、征信数据源、征信产品设计、征信系统建设等各方面积极开展个人征信
的业务准备工作。
（3）利用上市公司品牌和融资平台工具，积极筹措业务发展所需的资金支持。报告期内，公司积极筹划进行了非公开
发行股份再融资事宜，公司于5月22日对外发布了《非公开发行股票预案》等相关公告，并已于7月8日收到了中国证监会出
具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》，上述非公开发行股份再融资事项尚需获得中国证监会进一步核准。
10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）新业务发展不达预期的风险
公司按照既定的战略发展规划，持续开拓新的业务领域，推进公司业务向移动互联网和互联网金融领域延伸发展。已经
开展或布局的业务包括：合资成立深圳票联金融服务有限公司开发银行支票自助金融服务市场；合资成立北京华道征信有限
公司发展个人征信服务业务；发起设立互联网财产保险公司等。目前，票联金融开发的以商业银行支票自助金融服务为核心
的票联通业务已经在深圳地区开通上线；华道征信已经被中国人民银行列入“开展个人征信业务准备工作的机构名单”；发起
设立易安财产保险股份有限公司已经获得中国保监会的筹建批复。但是鉴于：票联通业务尚还处于被客户逐步接受和认可的
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
阶段，目前仅在深圳地区的30余个银行网点上线运行；华道征信的个人征信业务尚处于准备工作阶段，尚未正式获得中国人
民银行开展个人征信业务的经营许可；发起设立的易安保险正在筹建，尚待中国保监会的开业批复，因此，公司新业务的发
展仍有较大的不确定性，存在新业务发展不达预期的风险。
针对上述风险，公司将从战略高度充分重视新业务的发展，充分调集公司人才、技术、资金和平台资源，发挥公司各项
业务的整合优势，与各合作方一起，努力推进新业务的快速发展。
（2）产业并购的整合风险
2014年公司通过实施重大资产重组，以发行股份的方式收购了北京亿美软通科技有限公司的100%股权，亿美软通成为本
公司的全资子公司。同年，公司以增资收购的形式，取得了以经营家居安防产品的跨境电商为主要业务的深圳市科安数字有
限公司51%的控股权，科安数字成为本公司的控股子公司。上述收购完成后，亿美软通和科安数字均作为独立经营实体存续
并由其原有经营管理团队继续运营，目前经营情况良好，经营业绩情况符合收购预期。但由于上述并购企业所处的细分行业、
业务模式、发展阶段、企业文化等与本公司不可避免地存在一定差异，纳入上市公司控制后，对并购公司的内部控制、规范
运作、业务发展提出了更高的要求，因此上述并购实施后，公司存在未来能否顺利完成整合的不确定性。如果并购整合效果
不及预期，亿美软通和科安数字的业绩承诺无法达标，将对公司经营业绩造成不利影响。
针对上述风险，公司将充分尊重不同企业管理体系的差异性，从公司治理、发展战略、市场协同、人才激励等各个方面
不断完善相关内控制度与流程，加强内部管控和文化融合，以实现有效的整合，努力创造产业并购良好的协同效应。
（3）短期盈利能力风险
近年来，公司按照战略发展规划，推进公司业务向移动互联网和互联网金融领域延伸，已经开展和布局的业务包括：个
人征信服务业务、银行支票金融服务业务、互联网保险业务等，并且公司仍在按照战略规划继续推进在互联网金融以及大数
据运营领域的业务布局。公司实施以上战略布局，是公司为企业长远发展而采取的积极措施，并且在各项战略投资实施之前，
公司已对新兴业务的市场空间和项目可行性进行了充分的论证。但是由于部分新业务，如个人征信服务、票联通业务、互联
网保险业务等，在业务开展初期阶段需要比较高的投入，可能在一定时期内不具备盈利能力，因此可能致使公司存在短期盈
利能力下降的风险，一定时期内影响公司整体的盈利能力。
针对上述风险，公司一方面将从战略高度充分重视新兴业务的进展，全力推进新业务的健康发展，科学把控新兴业务投
资进度，降低投资风险；另一方面将努力推进成熟业务的业绩提升，保持公司整体盈利情况的合理性。
（4）运营资金短缺风险
随着公司新业务板块持续拓展，经营规模不断扩大，公司对运营资金的需求日益扩大。如果不能及时解决资金需求，将
给公司的业务运营和后续发展带来风险。针对该项风险，公司首先将加强应收账款的管理，加强自有资金和募集资金的有效
利用，持续改善公司现金流情况，确保日常运营资金充足；同时充分利用上市公司融资平台和其他融资渠道，积极筹措运营
发展资金，降低公司运营资金短缺的风险。
（5）经营管理风险
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随着公司经营规模的不断扩大，公司组织结构和管理体系日趋复杂，公司的经营决策、风险控制的难度大为增加，对公
司管理团队的人才储备、管理水平以及驾驭经营管理风险的能力提出了更高的要求。如果公司在经营管理过程中不能解决人
才、文化、管理能力、管理效率等方面的新的挑战，将对公司的有效运营和业务发展带来一定风险。公司目前具有较好的人
才基础，并将持续引进、储备高素质人才。同时，公司将严格按照上市公司规范治理要求，不断优化组织结构，提升管理水
平，提高公司经营管理抗风险的能力。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 38,895.07
报告期投入募集资金总额 4,084.02
已累计投入募集资金总额 29,958.20
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 2,332.42
累计变更用途的募集资金总额比例 6.00%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]548 号”核准，公司于 2010 年 5 月 13 日首次向社会公开发行人民币普
通股（A 股）1500 万股，发行价格每股 28 元，募集资金总额为 420,000,000.00 元，扣除发行费用 31,049,260.04 元，募集
资金净额为 388,950,739.96 元。其中，募集资金投资项目使用资金 137,251,000.00 元，其余 251,699,739.96 元为用于其他与
主营业务相关的营运资金（超募资金）。上述资金已于 2010 年 5 月 18 日全部到位，资金到位情况业经深圳市鹏城会计师
事务所有限公司验证，并由其出具深鹏所验字[2010]184 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储制度。
2010 年 8 月 3 日，经公司第一届董事会第十一次会议审议通过，公司使用 4,500 万元超募资金永久补充流动资金。2012
年 3 月 5 日，经公司第二届董事会第七次会议审议通过，公司与北京博世金信科技有限公司签订《资产收购合同》，使用
超募资金 833.10 万元收购其拥有的支票打码机的 6 项专利技术、相关专有技术等无形资产，以及相关存货、固定资产等有
形资产。截至报告期末，公司本项资产收购已使用超募资金 733.10 万元。2013 年 11 月 20 日，经公司第二届董事会第二
十一次会议审议通过，公司使用超募资金 2,000 万元发起设立北京华道征信有限公司，开展征信服务业务及其相关业务。
2014 年 3 月 5 日，经公司第二届董事会第二十三次会议审议，并经 2014 年 4 月 9 日 2013 年度股东大会审议通过，公司使
用超募资金 5,000 万元永久补充流动资金。2015 年 6 月 3 日，经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，公司使用 4,000
万元超募资金暂时补充公司流动资金。
截至报告期末，公司首次公开发行股票募集资金净额 38,895.07 万元，已投入募集资金投资项目 25,817.95 万元，其中
已使用超募资金 12,233.10 万元，暂时补充流动资金 4,000 万元，公司其余超募资金 8,936.87 万元及衍生利息尚未使用。
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报
是否已 募集资 截至期 截至期 项目可行
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资 性是否发
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3) 生重大变
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1) 化
期 益
承诺投资项目
商业银行全国票据
影像交换业务处理 是 2,932 599.58 599.58 100.00% - 501.61 否 是
系统升级改造
商业银行同城票据 2013 年
影像交换业务处理 否 3,763.6 3,763.6 3,763.6 100.00% 06 月 30 76.41 1,386.60 是 否
系统 日
2013 年
银企对账管理系统 否 3,144.9 3,144.9 3,144.9 100.00% 06 月 30 196.18 1,737.66 是 否
日
2013 年
客户服务中心 否 1,705.2 1,705.2 1,705.2 100.00% 06 月 30 160.39 2,068.04 是 否
日
2013 年
研究开发中心 否 2,179.4 2,179.4 2,179.4 100.00% 06 月 30 - - 否
日
2014 年
商业银行集中运营
否 0 2,212.6 2,212.6 100.00% 08 月 10 138.90 952.68 是 否
作业平台
日
补充流动资金 否 119.82 84.02 119.82 100.00% - - 否
承诺投资项目小计 -- 13,725.1 13,725.1 84.02 13,725.1 -- -- 571.88 6,646.59 -- --
超募资金投向
收购北京博世金信 2012 年
科技有限公司部分 否 833.1 833.1 733.1 88.00% 12 月 05 21.73 520.15 是 否
资产 日
2013 年
投资设立北京华道
否 2,000 2,000 2,000 100.00% 12 月 23 -33.98 -28.06 是 否
征信有限公司
日
补充流动资金（如
-- 13,500 13,500 4,000 13,500 100.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 16,333.1 16,333.1 4,000 16,233.1 -- -- -12.25 492.09 -- --
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合计 -- 30,058.2 30,058.2 4,084.02 29,958.2 -- -- 559.63 7,138.68 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
报告期内，项目可行性未发生重大变化。
大变化的情况说明
适用
公司超募资金共计 25,169.97 万元，经公司 2010 年 8 月 3 日第一届董事会第十一次会议审议通过，公
司使用超募资金 4,500 万元永久补充流动资金。截至报告期末，该项目已全部投入。
经公司 2012 年 3 月 5 日第二届董事会第七次会议审议通过，公司使用超募资金 833.10 万元收购北京
博世金信科技有限公司的支票打码机的 6 项专利技术、相关专有技术等无形资产及相关有形资产。截
至报告期末，公司本项资产收购已使用超募资金 733.10 万元。
超募资金的金额、用
经公司 2013 年 11 月 20 日第二届董事会第二十一次会议审议通过，公司使用超募资金 2,000 万元发起
途及使用进展情况
设立北京华道征信有限公司，开展征信服务业务及其相关业务。截至报告期末，该项目已全部投入。
经公司 2014 年 3 月 5 日第二届董事会第二十三次会议和 2014 年 4 月 9 日 2013 年度股东大会审议通过，
公司使用超募资金 5,000 万元永久补充流动资金。截至报告期末，该项目已全部投入。
经公司 2015 年 6 月 3 日第三届董事会第十三次会议审议通过，公司使用超募资金 4,000 万元暂时补充
流动资金。截至报告期末，该项目已全部投入。
截至报告期末，公司募集资金专户尚有超募资金 8,936.87 万元及衍生利息尚未使用。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目
实施地点变更情况 经公司 2012 年 3 月 16 日第二届董事会第八次会议审议通过，公司原五个募集资金投资项目的实施地
点从深圳市科技园科发路 8 号金融服务技术创新基地 1 栋 6F 变更至深圳市福田区天安数码城天祥大厦
AB 座 10A。独立董事和保荐机构均对本次变更发表了同意意见。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
经公司 2010 年 8 月 3 日第一届董事会第十一次会议审议通过，公司以募集资金 8,793,875.86 元置换预
先期投入及置换情
先已投入募投项目的自筹资金。本次置换业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司核验并出具了深鹏所
况
股专字[2010]438 号鉴证报告。独立董事和保荐机构均对本次置换发表了同意意见。
适用
用闲置募集资金暂
经公司 2015 年 6 月 3 日第三届董事会第十三次会议决议审议通过，同意公司使用 4,000 万元超募资金
时补充流动资金情
暂时补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 6 个月。公司于 2015 年 6 月实际使
况
用 4,000 万元超募资金补充公司流动资金。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金均存放在公司募集资金专项账户。
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金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
公司未在本报告期前及本报告期内对本报告期的盈利进行预测，本公司在2014年年度报告中披露了2015年的公司经营计
划。公司总体按照已披露的计划开展工作，详细情况见本节“一、报告期内财务状况和经营成果”之“1、报告期内总体经
营情况”及“10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况”。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格执行《公司章程》有关现金分红政策，《2014年度利润分配和资本公积金转增股本方案》经公司2015
年4月8日第三届董事会第十次会议及2015年4月30日2014年度股东大会审议通过，以公司总股本262,722,219股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），合计派发现金股利7,881,666.57元（含税），同时，以资本公积金向全体股东
每10股转增10股，合计转增股本262,722,219股。根据2014年度股东大会决议，公司已于2015年5月12日实施了上述利润分配
和资本公积金转增股本方案。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
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现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
23
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2013年5月24日，公司分别召开了第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《股票期权
与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，公司独立董事已对此事项发表了独立意见，公司监事会对本次股权激励计划激
励对象名单发表了核查意见。其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。
2、根据中国证监会的反馈意见，公司对股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的部分条款进行了相应修改，
并于2013年7月29日召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《股票期权与限制性股票激
励计划（修订案）及其摘要》，公司独立董事对激励计划发表了独立意见。该激励计划经中国证监会备案无异议。
3、公司于2013年8月14日召开2013年第一次临时股东大会审议通过了《股票期权与限制性股票激励计划（修订案）及其
摘要》、《股权激励计划实施考核管理办法》及《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权与限制性股票激励计划相关事
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宜的议案》。董事会被授权确定股票期权和限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股
票并办理授予股票期权与限制性股票所必须的全部事宜。
4、公司于2013年8月20日召开第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整股权激励对象名单及授予数量的议案》
以及《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，并于当日召开第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于
核实公司股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的议案》，同意确定2013年8月20日为授予日，授予28名激励对象133
万股限制性股票和32万份股票期权公司。独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的
授权日符合相关规定。
5、公司于2014年8月18日分别召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于调整股票期权数量和行权价格的议案》、
《关于已授予的部分股票期权作废及部分限制性股票回购注销的议案》，并于当日召开第三届监事会第四次会议，审议通过
了《关于已授予的部分股票期权作废及部分限制性股票回购注销的议案》。由于公司实施了2013年度权益分派方案，公司激
励计划股票期权数量由32万份调整为64万份，行权价格由11.39元调整为5.67元。鉴于原激励对象曹维亮、张保斌因个人原
因离职已不符合激励条件，且公司2013年度业绩未能满足公司激励计划规定的第一个行权/解锁期的业绩考核条件，根据公
司激励计划的有关规定，公司将激励计划中尚未行权的股权期权共计28万份全部进行作废；尚未解锁的限制性股票共计102
万股全部进行回购注销。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。
6、公司于2015年8月21日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整股票期权数量和行权价格的议案》、《关
于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，并于当日召开第三届监事会第十次会议，审议
通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》。监事会对公司激励计划第二个行权
/解锁期行权/解锁条件及激励对象名单进行了核实，公司独立董事对上述事项发表了独立意见。
股权激励事项临时报告披露网站查询
临时公告名称 临时公告披露日期 刊登的指定网站查询索引
股票期权与限制性股票激励计划（草案）、股票期 2013年05月27日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
权与限制性股票激励计划（草案）摘要、股权激励
计划（草案）激励对象名单、股权激励计划实施考
核管理办法（2013年5月）、独立董事关于公司股
票期权与限制性股票激励计划（草案）的独立意见、
第二届董事会第十五次会议决议公告、第二届监事
会第十三次会议决议公告、北京市星河律师事务所
关于公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）
的法律意见书
股票期权与限制性股票激励计划（修订案）、股票 2013年07月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
期权与限制性股票激励计划（修订案）摘要、关于
对《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的
25
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
修订说明、上海荣正投资咨询有限公司关于公司股
票期权与限制性股票激励计划（修订案）之独立财
务顾问报告、北京市星河律师事务所关于公司股票
期权与限制性股票激励计划（修订案）的法律意见
书、第二届董事会第十六次会议决议公告、第二届
监事会第十四次会议决议公告、独立董事公开征集
委托投票权报告书、独立董事关于公司股票期权与
限制性股票激励计划（修订案）的独立意见
2013年第一次临时股东大会决议公告、2013年第一 2013年08月10日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
次临时股东大会召开的法律意见书
关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的公 2013年08月21日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
告、关于调整股权激励对象名单及授予数量的公
告、股权激励计划激励对象名单(调整后)、独立董
事关于第二届董事会第十八次会议相关议案的独
立意见、第二届董事会第十八次会议决议公告、第
二届监事会第十六次会议决议公告、北京市星河律
师事务所关于公司股票期权与限制性股票激励计
划授予及调整事项的法律意见书
关于股票期权与限制性股票授予登记完成的公告 2013年10月11日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关于调整股票期权数量和行权价格的公告、关于已 2014年08月19日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
授予的部分股票期权作废及部分限制性股票回购
注销的公告、减资公告、第三届董事会第五次会议
决议公告、第三届监事会第四次会议决议公告、独
立董事关于2014年半年度相关事项的独立意见、北
京市星河律师事务所关于公司股票期权与限制性
股票激励计划相关事项的法律意见书
关于部分股票期权作废及部分限制性股票回购注 2014年11月22日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
销完成的公告
关于调整股票期权数量和行权价格的公告、关于股 2015年08月25日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
票期权与限制性股票激励计划第二个行权∕解锁
期可行权∕解锁的公告、第三届董事会第十四次会
议决议公告、第三届监事会第十次会议决议公告、
独立董事关于第三届董事会第十四次会议相关事
项的独立意见、北京市中银律师事务所关于公司股
票期权与限制性股票激励计划相关事宜的法律意
见书
26
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1. 2014年10月，公司与咏传电子科技（上海）有限公司深圳分公司签订了《房屋租赁合同》，约定将公司位于深圳市
27
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
福田区深南中路与广深高速公路交界东南金运世纪大厦10 A—10L号共12套房产出租给咏传电子科技（上海）有限公司深圳
分公司，租赁面积为1,853.96平方米，月租金为385,623.68元，租赁期自2014年11月1日起至2015年10月31日止。该房屋租
赁合同已经深圳市福田区房屋租赁管理局备案，合同登记备案号为“福EK053098”。
2. 2013年11月，公司与廖珮怡签订了《房屋租赁合同》，约定将廖珮怡位于深圳市福田区车公庙天安数码城天祥大厦
AB座5B2的房产出租给公司办公，租赁面积为588.82平方米，月租金为82,435.00元，并约定第二年月租金调整为85,379.00
元，租赁期自2013年12月11日起至2015年12月10日止。该房屋租赁合同已经深圳市福田区房屋租赁管理局备案，合同登记备
案号为“福EK050774”。
3. 2014年1月，公司与杨春葵、冯苏军签订了《房屋租赁合同》，约定将杨春葵、冯苏军位于深圳市福田区车公庙天安
数码城天祥大厦AB座10A-1、10A-2的房产出租给公司办公，租赁面积分别为400平方米、812.48平方米，月租金分别为
55,860.00元、113,462.83元，租赁期自2015年2月1日至2016年1月31日止。该房屋租赁合同已经深圳市福田区房屋租赁管理
局备案，合同登记备案号分别为“福E053776”、“福EK053777”。
4. 2012年8月，公司全资子公司深圳市银之杰金融设备有限公司与深圳市大浪颐丰华股份合作公司签订了《房屋租赁合
同》，约定将深圳市大浪颐丰华股份合作公司位于深圳市宝安区大浪街道大浪社区华宁路华联工业区2号2楼的房产出租给公
司全资子公司深圳市银之杰金融设备有限公司办公，租赁面积为1,800平方米，月租金为18,000.00元，租赁期自2012年6月
19日至2015年5月19日止。该房屋租赁合同已经深圳市宝安区房屋租赁管理办公室备案，合同登记备案号“宝LA014209（备）”。
5、2013年11月，公司全资子公司北京亿美软通科技有限公司与君天首业商贸有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定
将位于北京市朝阳区通惠河畔文化创意产业园1131号君天大厦六层出租给北京亿美软通科技有限公司，租赁面积为2,287平
方米，月租金为347,815元，租赁期自2014年3月16日起至2017年3月15日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
深圳市福
咏传电子 田区深南
深圳市银
科技（上 中路的金 占公司净
之杰科技 2015 年 01 2015 年 06
海）有限公 运世纪大 4,112.63 136.45 租赁合同 利润的 否 不适用
股份有限 月 01 日 月 30 日
司深圳分 厦 10 层 13.14%
公司
公司 A-L 号共 12
套房产
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司承诺不为激励对象 截止报告期末，
依本激励计划获取有关 公司遵守以上
2013 年 07 月 激励计划实施
股权激励承诺 本公司 权益提供贷款以及其他 承诺，未发生违
29 日 期间
任何形式的财务资助，包 反上述承诺的
括为其贷款提供担保。 情况。
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
截止报告期末，
公司上述股东
2014 年 12 月
冯军、李岩、深圳弘道天 股份限售承诺 2014 年 12 月 均遵守以上承
05 日至 2017 年
瑞投资有限责任公司 注1 05 日 诺，未发生违反
12 月 04 日
上述承诺的情
况。
截止报告期末，
公司上述股东
资产重组时所作承诺 2014 年 01 月
业绩承诺及补偿安排 2014 年 01 月 均遵守以上承
冯军、李岩 01 日至 2016 年
注2 01 日 诺，未发生违反
12 月 31 日
上述承诺的情
况。
截止报告期末，
冯军、李岩、深圳弘道天 避免关联交易的承诺 2014 年 11 月 公司上述股东
长期
瑞投资有限责任公司 注3 13 日 均遵守以上承
诺，未发生违反
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上述承诺的情
况。
截止报告期末，
公司上述股东
2014 年 01 月
冯军、李岩、深圳弘道天 避免同业竞争的承诺 2014 年 05 月 均遵守以上承
01 日至 2020 年
瑞投资有限责任公司 注4 20 日 诺，未发生违反
12 月 04 日
上述承诺的情
况。
（一）公司股
（一）公司股票上市前股 票上市前股东
截止报告期末，
东所持股份的流通限制 所持股份的流
公司上述股东
和自愿锁定股份的承诺 通限制和自愿
首次公开发行或再融资 上市前股东、共同实际控 2010 年 05 月 均遵守以上承
注5 锁定股份的承
时所作承诺 制人 26 日 诺，未发生违反
（二）避免同业竞争的承 诺：三十六个
上述承诺的情
诺 月；（二）避免
况。
注6 同业竞争的承
诺：长期。
截止报告期末，
公司承诺在使用超募资 公司遵守以上
金补充流动资金后 12 个 承诺，未发生违
2014 年 3 月 7
其他对公司中小股东所 月内不进行证券投资、委 2014 年 03 月 反上述承诺的
本公司 日至 2015 年 4
作承诺 托理财、衍生品投资、创 07 日 情况。公司已于
月8日
业投资等高风险投资以 2015 年 4 月 8
及为他人提供财务资助。 日履行完毕以
上承诺。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用。
及下一步计划（如有）
注 1：
作为资产重组的交易对方，冯军、李岩及深圳弘道天瑞投资有限责任公司就本次交易对所获得的银之杰股票锁定期事宜，
承诺如下：
“自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司本次发行前已发行的股
份，也不由公司回购其直接或者间接持有的公司本次发行前已发行的股份。
前述期限届满且公司在指定媒体披露标的公司 2016 年度《专项审核报告》和《减值测试报告》后，本次向我们发行的
全部股份扣减其各自累积应补偿的股份数后可解锁，扣减后我们各自可解锁的股份数量小于或等于 0 的，则我们分别可解锁
的股份数为 0。”
注 2：
作为资产重组的交易对方，冯军、李岩关于亿美软通的业绩承诺如下：
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
“亿美软通在盈利承诺期内实现的实际净利润数不低于亿美软通按照资产评估报告收益法预测的净利润数，其中，2014
年度承诺净利润数不低于 3840 万元、2015 年度承诺净利润数不低于 4800 万元、2016 年度承诺净利润数不低于 6000 万元。”
如果实际利润低于上述承诺利润，业绩补偿义务人冯军、李岩将按照《盈利预测补偿协议》的相关规定对公司进行补偿。
注 3：
为规范资产重组完成后的关联交易，作为资产重组的交易对方，冯军、李岩及深圳弘道天瑞投资有限责任公司承诺如下：
“1、本次交易完成后，本人/本公司及本人/本公司对外投资的企业（包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股）、
实际控制或担任董事、高级管理人员的企业将尽可能减少与银之杰及其下属公司（包括但不限于亿美软通）的关联交易，不
会利用自身作为银之杰股东之地位谋求与银之杰及其下属公司（包括但不限于亿美软通）在业务合作等方面给予优于市场第
三方的权利；不会利用自身作为银之杰股东之地位谋求与银之杰及其下属公司（包括但不限于亿美软通）达成交易的优先权
利。
2、若发生必要且不可避免的关联交易，本人/本公司及本人/本公司对外投资的企业（包括但不限于直接持股、间接持
股或委托持股）、实际控制或担任董事、高级管理人员的企业将与银之杰及其下属公司（包括但不限于亿美软通）按照公平、
公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规和公司规定履行信息披露义务及相关内部决策
程序和回避制度，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有
公允性，亦不利用该等交易从事任何损害银之杰及其股东的合法权益的行为。
本人/本公司保证将依照公司规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取不正当利
益，不利用关联交易非法转移银之杰及其下属子公司（包括但不限于亿美软通）的资金、利润，保证不损害银之杰及其股东
的合法权益。
若违反上述声明和保证，本人/本公司将对前述行为给银之杰造成的损失向银之杰进行赔偿。”
注 4：
为了有效避免同业竞争，作为资产重组的交易对方，冯军、李岩及深圳弘道天瑞投资有限责任公司承诺如下：
“1、本人/本公司（包括本人/本公司关联人，关联人定义同《深圳证券交易所创业板上市规则》）目前没有在中国境内
或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织，以任何形式（包括但不限于通过独自经营、合资经营、联营、租赁经
营、承包经营、委托管理等方式拥有其他公司或企业的股权或权益等）直接或间接从事或参与任何对银之杰及亿美软通构成
竞争的业务及活动，或拥有与银之杰及亿美软通存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。
2、在今后的业务中，本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业不与银之杰及亿美软通业务产生同业竞争，即本人/本
公司及其控制的其他企业（包括本人/本公司及控制的其他企业全资、控股公司及本人/本公司控制的其他企业对其具有实际
控制权的公司）不会以任何形式直接或间接的从事与银之杰及亿美软通业务相同或相似的业务。
3、如银之杰或亿美软通认定本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与银之杰或亿美软
通业务存在同业竞争，则本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业将在银之杰或亿美软通提出异议后及时转让或终止该业
31
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
务。
4、本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定，不利用股东、实际控制人、董事、监事、
高级管理人员的地位谋求不当利益，不损害银之杰及亿美软通的合法权益。
5、本承诺函自出具之日起至本人/本公司获得的银之杰股份全部解锁前及之后三年内具有法律效力，构成对本人/本公
司及本人/本公司控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反，所得利益归银之杰所有，如给银之杰或亿美软通
造成损失，本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业承诺将承担相应的法律责任。”
注 5：
1．本公司持有公司股份 5%以上的股东作为公司董事或高级管理人员，张学君、陈向军、李军、何晔承诺：三十六个
月的锁定期满后，在本人任职期间，每年转让所持有的公司股份不超过本人所持公司股份数的百分之二十五；本人离职后半
年内，不转让所持有的公司股份。
2．本公司监事周峰和李玟臻，高级管理人员刘奕、许秋江承诺：在本人任职期间每年转让所持有的公司股份不超过本
人所持公司股份总数的百分之二十五；本人离职后半年内，不转让所持有的公司股份。
注 6：
公司共同控制人张学君、陈向军和李军，以及持有公司 5%以上股份的股东何晔，就避免同业竞争作出了以下承诺：
“1、本人目前没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与与公司业务存在竞争的
任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争关系的公司或企业拥有任何直接或间接权益。
2、自本承诺函签署之日起，本人将不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也
不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
3、自本承诺函签署之日起，本人将不会利用公司股东的身份进行损害公司及其它股东利益的经营活动。
4、如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接或间接的损失，并承担相应法律责任。”
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
√ 适用 □ 不适用
2015 年 7 月 11 日，公司发布了《关于控股股东、实际控制人增持公司股份计划的公告》，基于对公司未来发展和长期
投资价值的充分信心，公司共同实际控制人、董事长陈向军和共同实际控制人、总经理李军计划自 2015 年 7 月 13 日起六个
月内，通过深圳证券交易所证券交易系统允许的方式（包括但不限于集中竞价、大宗交易、证券公司或基金管理公司定向资
产管理等方式等）增持本公司股份，拟合计增持金额不低于 2000 万元人民币。2015 年 7 月 15 日至 7 月 29 日期间，董事长
陈向军和总经理李军已累计增持本公司股份合计 385,000 股，增持金额合计 21,072,213 元，其增持公司股份计划已经实施完
毕。
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 138,129,195 52.58% 138,053,076 -76,119 137,976,957 276,106,152 52.55%
3、其他内资持股 138,129,195 52.58% 138,053,076 -76,119 137,976,957 276,106,152 52.55%
其中：境内法人持股 7,027,406 2.67% 7,027,406 0 7,027,406 14,054,812 2.67%
境内自然人持股 131,101,789 49.90% 131,025,670 -76,119 130,949,551 262,051,340 49.87%
二、无限售条件股份 124,593,024 47.42% 124,669,143 76,119 124,745,262 249,338,286 47.45%
1、人民币普通股 124,593,024 47.42% 124,669,143 76,119 124,745,262 249,338,286 47.45%
三、股份总数 262,722,219 100.00% 262,722,219 0 262,722,219 525,444,438 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015年5月12日，公司实施了2014年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以公司总股本262,722,219股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增262,722,219股，转增后
公司总股本增加至525,444,438股。
上述资本公积金转增股本事项未引起公司股东结构变动、公司资产和负债结构变动。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2015年1月5日，依照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的相关规定，解除高管锁定股76,119股。
2、2015年4月21日，公司实施了2014年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以公司总股本262,722,219股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增262,722,219股，转
增后公司总股本增加至525,444,438股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
34
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015年4月8日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《2014年度利润分配和资本公积金转增股本方案》；4月30日，
2014年度股东大会审议通过了上述权益分派方案；5月12日，上述方案实施完毕。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2014年度权益分派方案的除权除息日为2015年5月12日，公司已完成上述股本转增事项。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2014年度利润分配和资本公积金转增股本方案，总股本由262,722,219股增加至525,444,438股。
本次股本变动，对公司有关财务指标的影响如下：
财务指标 2015年1-6月 2014年
股本变动后 股本变动前
基本每股收益 0.0198 0.0056 0.0112
稀释每股收益 0.0197 0.0056 0.0112
归属于公司普通股股东的每股净资产 1.5892 3.1688 3.1688
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
每年按照上年末
张学君 41,863,500 41,863,500 83,727,000 高管锁定股 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
何晔 35,883,000 35,883,000 71,766,000 高管锁定股 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
陈向军 17,941,500 17,941,500 35,883,000 高管锁定股 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
李军 17,941,500 17,941,500 35,883,000 高管锁定股 持有股份数的
25%解除限售
35
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
每年按照上年末
刘奕 1,020,000 1,020,000 2,040,000 高管锁定股 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
许秋江 729,000 69,000 660,000 1,320,000 高管锁定股 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
周峰 28,476 7,119 21,357 42,714 高管锁定股 持有股份数的
25%解除限售
资产重组股份限 2017 年 12 月 4
冯军 7,127,617 7,127,617 14,255,234
售承诺 日
深圳弘道天瑞投 资产重组股份限 2017 年 12 月 4
7,027,406 7,027,406 14,054,812
资有限责任公司 售承诺 日
资产重组股份限 2017 年 12 月 4
李岩 6,927,196 6,927,196 13,854,392
售承诺 日
在满足解锁条件
下，根据公司股
股权激励对象 1,640,000 1,640,000 3,280,000 股权激励限售股
权激励计划安排
进行解锁
合计 138,129,195 76,119 138,053,076 276,106,152 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,505
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
张学君 境内自然人 21.25% 111,636,000 55,818,000 83,727,000 27,909,000
何晔 境内自然人 18.21% 95,688,000 47,844,000 71,766,000 23,922,000
陈向军 境内自然人 9.11% 47,844,000 23,922,000 35,883,000 11,961,000 质押 6,700,000
李军 境内自然人 9.11% 47,844,000 23,922,000 35,883,000 11,961,000 质押 12,150,000
冯军 境内自然人 2.71% 14,255,234 7,127,617 14,255,234 0 质押 4,400,000
深圳弘道天瑞投资有 境内非国有
2.67% 14,054,812 7,027,406 14,054,812 0 质押 7,027,406
限责任公司 法人
李岩 境内自然人 2.64% 13,854,392 6,927,196 13,854,392 0 质押 3,600,000
中国工商银行股份有
其他 1.43% 7,522,084 7,522,084 0 7,522,084
限公司－汇添富移动
36
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
互联股票型证券投资
基金
华融国际信托有限责
任公司-华融聖熙 6
其他 1.38% 7,255,720 3,627,860 0 7,255,720
号证券投资集合资金
信托计划
中国建设银行股份有
限公司－交银施罗德
其他 0.87% 4,588,109 4,358,727 0 4,588,109
稳健配置混合型证券
投资基金
公司前十名股东之间，张学君、陈向军、李军三人为公司共同实际控制人、一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说
人。除此以外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行
明
动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张学君 27,909,000 人民币普通股 27,909,000
何晔 23,922,000 人民币普通股 23,922,000
陈向军 11,961,000 人民币普通股 11,961,000
李军 11,961,000 人民币普通股 11,961,000
中国工商银行股份有限公司－汇添富移动互联股票
7,522,084 人民币普通股 7,522,084
型证券投资基金
华融国际信托有限责任公司-华融聖熙 6 号证券投资
7,255,720 人民币普通股 7,255,720
集合资金信托计划
中国建设银行股份有限公司－交银施罗德稳健配置
4,588,109 人民币普通股 4,588,109
混合型证券投资基金
中国工商银行－浦银安盛价值成长股票型证券投资
4,580,840 人民币普通股 4,580,840
基金
国家开发投资公司 4,457,357 人民币普通股 4,457,357
中国工商银行股份有限公司－中欧明睿新起点混合
4,414,326 人民币普通股 4,414,326
型证券投资基金
公司前十名无限售股股东之间，张学君、陈向军、李军三人为公司共
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
同实际控制人、一致行动人。除此以外，公司未知前十名无限售股股
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动
东之间，以及前十名无限售股股东和前十名股东之间是否存在关联关
的说明
系，也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4）不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
37
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
本期
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
本期增持股 减持
姓名 职务 任职状态 期初持股数 期末持股数 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
份数量 股份
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
数量
票数量 量 量 票数量
陈向军 董事长 现任 23,922,000 23,922,000 0 47,844,000 0 0 0 0
董事、总经
李军 现任 23,922,000 23,922,000 0 47,844,000 0 0 0 0
理
张学君 董事 现任 55,818,000 55,818,000 0 111,636,000 0 0 0 0
何晔 董事 现任 47,844,000 47,844,000 0 95,688,000 0 0 0 0
冯军 董事 现任 7,127,617 7,127,617 0 14,255,234 0 0 0 0
董事、副总
刘奕 经理、董事 现任 1,360,000 1,360,000 0 2,720,000 0 0 0 0
会秘书
郑学定 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
郭斐 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
何剑 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
汪婉欣 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
周峰 监事 现任 28,476 28,476 0 56,952 0 0 0 0
李玟臻 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
许秋江 财务总监 现任 880,000 880,000 0 1,760,000 0 0 0 0
合计 -- -- 160,902,093 160,902,093 0 321,804,186 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
39
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
冯军 董事 被选举 2015 年 06 月 19 日
刘奕 董事 被选举 2015 年 06 月 19 日
40
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 256,456,531.68 345,044,566.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 308,000.00
应收账款 218,080,627.19 174,536,753.13
预付款项 86,325,198.14 45,987,536.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 835,002.00 1,417,892.67
应收股利
其他应收款 30,164,575.63 24,160,789.36
买入返售金融资产
存货 48,455,868.92 33,558,835.37
41
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,084,951.61 7,200,221.70
流动资产合计 652,402,755.17 632,214,595.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 32,905,900.45 26,098,078.05
投资性房地产 41,126,327.43 41,705,249.67
固定资产 8,049,592.81 8,361,898.95
在建工程 735,926.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 76,062,647.17 78,624,424.05
开发支出 19,624,942.28 14,473,634.61
商誉 154,146,360.35 152,676,360.35
长期待摊费用 3,154,924.11 3,430,967.57
递延所得税资产 7,191,581.81 4,439,134.26
其他非流动资产 445,000.00 445,000.00
非流动资产合计 342,707,276.41 330,990,673.51
资产总计 995,110,031.58 963,205,269.18
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
42
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 38,632,258.63 37,078,571.65
预收款项 83,859,197.39 62,958,365.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,282,361.88 1,833,368.53
应交税费 17,429,531.84 12,762,341.33
应付利息
应付股利 69,700.00 20,500.00
其他应付款 4,745,414.57 6,647,762.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 147,018,464.31 121,300,908.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 5,514,664.07 5,923,157.70
其他非流动负债
非流动负债合计 5,514,664.07 5,923,157.70
负债合计 152,533,128.38 127,224,066.64
所有者权益：
股本 525,444,438.00 262,722,219.00
其他权益工具
43
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 205,309,457.96 467,211,676.96
减：库存股 1,640,000.00 820,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,844,077.81 17,844,077.81
一般风险准备
未分配利润 88,065,746.95 85,559,647.91
归属于母公司所有者权益合计 835,023,720.72 832,517,621.68
少数股东权益 7,553,182.48 3,463,580.86
所有者权益合计 842,576,903.20 835,981,202.54
负债和所有者权益总计 995,110,031.58 963,205,269.18
法定代表人：陈向军 主管会计工作负责人：许秋江 会计机构负责人：张春雷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 168,032,293.39 247,367,812.17
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 308,000.00
应收账款 126,195,830.77 108,494,892.47
预付款项 42,016,910.35 4,094,736.97
应收利息 835,002.00 1,417,892.67
应收股利 10,000,000.00
其他应收款 10,383,849.06 6,509,634.75
存货 8,611,014.85 8,641,285.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,610,089.90 434,899.73
流动资产合计 359,684,990.32 387,269,154.47
44
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 335,305,876.82 334,098,054.42
投资性房地产 41,126,327.43 41,705,249.67
固定资产 4,847,345.84 4,857,303.73
在建工程 735,926.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,266,841.71 36,813,791.34
开发支出 19,624,942.28 14,473,634.61
商誉
长期待摊费用 1,029,803.03 1,062,267.21
递延所得税资产 4,933,491.99 2,969,932.58
其他非流动资产
非流动资产合计 444,134,629.10 436,716,159.56
资产总计 803,819,619.42 823,985,314.03
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,560,718.50 2,574,080.83
预收款项 6,453.00 9,453.00
应付职工薪酬 2,083.54 2,083.54
应交税费 2,051,525.35 3,142,233.62
应付利息
应付股利 69,700.00 20,500.00
其他应付款 4,179,171.46 6,015,944.43
划分为持有待售的负债
45
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 11,869,651.85 11,764,295.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 11,869,651.85 11,764,295.42
所有者权益：
股本 525,444,438.00 262,722,219.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 205,309,457.96 467,211,676.96
减：库存股 1,640,000.00 820,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,757,362.28 15,757,362.28
未分配利润 47,078,709.33 67,349,760.37
所有者权益合计 791,949,967.57 812,221,018.61
负债和所有者权益总计 803,819,619.42 823,985,314.03
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
46
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一、营业总收入 223,061,726.45 46,433,811.44
其中：营业收入 223,061,726.45 46,433,811.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 204,865,711.91 47,044,608.48
其中：营业成本 131,499,679.91 21,890,110.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,015,124.79 385,716.71
销售费用 28,462,013.42 9,783,719.67
管理费用 45,475,166.53 17,402,708.49
财务费用 -4,505,120.01 -3,473,775.28
资产减值损失 2,918,847.27 1,056,128.21
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,792,177.60 -169,364.90
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,792,177.60 -169,364.90
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,403,836.94 -780,161.94
加：营业外收入 1,188,536.12 2,540,164.57
其中：非流动资产处置利得 1,950.00
减：营业外支出 2,123,710.79 2,923.05
其中：非流动资产处置损失 15,993.48 2,923.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,468,662.27 1,757,079.58
减：所得税费用 2,461,295.04 -951,221.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,007,367.23 2,708,300.98
归属于母公司所有者的净利润 10,387,765.61 2,708,300.98
47
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 2,619,601.62
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 13,007,367.23 2,708,300.98
归属于母公司所有者的综合收益
10,387,765.61 2,708,300.98
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,619,601.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0198 0.0056
（二）稀释每股收益 0.0197 0.0056
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈向军 主管会计工作负责人：许秋江 会计机构负责人：张春雷
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 46,226,899.57 46,433,811.44
减：营业成本 31,629,377.05 25,952,482.47
营业税金及附加 282,378.05 275,808.22
销售费用 7,990,039.04 9,783,719.67
管理费用 18,452,018.12 15,441,857.75
财务费用 -2,171,614.24 -3,444,412.91
资产减值损失 1,142,229.87 1,056,200.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,792,177.60 -169,364.90
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,792,177.60 -169,364.90
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,889,705.92 -2,801,208.71
加：营业外收入 537,729.82 1,904,696.19
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,000,967.78 2,923.05
其中：非流动资产处置损失 605.93 2,923.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-14,352,943.88 -899,435.57
列）
减：所得税费用 -1,963,559.41 -386,755.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,389,384.47 -512,680.55
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
49
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -12,389,384.47 -512,680.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0236 -0.0011
（二）稀释每股收益 -0.0235 -0.0011
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 197,057,386.28 27,942,476.62
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,684,660.64 2,485,041.89
收到其他与经营活动有关的现金 15,571,915.79 5,019,081.09
经营活动现金流入小计 215,313,962.71 35,446,599.60
50
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 154,209,582.10 11,897,930.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
32,920,198.66 18,550,334.12
金
支付的各项税费 8,800,346.86 7,402,507.53
支付其他与经营活动有关的现金 61,768,035.53 21,440,815.50
经营活动现金流出小计 257,698,163.15 59,291,587.96
经营活动产生的现金流量净额 -42,384,200.44 -23,844,988.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,268,658.66
处置固定资产、无形资产和其他
4,510.00 7,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 22,273,168.66 32,007,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,386,979.80 10,747,878.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 23,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 23,898,660.00 1,459,433.96
投资活动现金流出小计 59,885,639.80 12,207,312.65
投资活动产生的现金流量净额 -37,612,471.14 19,800,087.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
51
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
7,832,466.57 6,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 630,424.63 505,875.92
筹资活动现金流出小计 8,462,891.20 6,505,875.92
筹资活动产生的现金流量净额 -8,462,891.20 -6,505,875.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-128,472.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,588,034.90 -10,550,776.93
加：期初现金及现金等价物余额 345,044,566.58 263,732,521.77
六、期末现金及现金等价物余额 256,456,531.68 253,181,744.84
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,408,856.73 27,942,476.62
收到的税费返还 366,001.10 1,632,753.01
收到其他与经营活动有关的现金 5,100,856.59 4,984,144.08
经营活动现金流入小计 35,875,714.42 34,559,373.71
购买商品、接受劳务支付的现金 28,123,538.96 15,085,997.08
支付给职工以及为职工支付的现
16,643,980.17 16,331,603.71
金
支付的各项税费 4,651,085.32 6,310,492.45
支付其他与经营活动有关的现金 34,682,434.49 20,642,958.28
经营活动现金流出小计 84,101,038.94 58,371,051.52
经营活动产生的现金流量净额 -48,225,324.52 -23,811,677.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00
52
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
2,560.00 7,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,002,560.00 32,007,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
11,751,203.06 10,720,598.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,898,660.00 1,459,433.96
投资活动现金流出小计 32,649,863.06 12,180,032.65
投资活动产生的现金流量净额 -22,647,303.06 19,827,367.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
7,832,466.57 6,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 630,424.63 505,875.92
筹资活动现金流出小计 8,462,891.20 6,505,875.92
筹资活动产生的现金流量净额 -8,462,891.20 -6,505,875.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,335,518.78 -10,490,186.38
加：期初现金及现金等价物余额 247,367,812.17 258,804,381.54
六、期末现金及现金等价物余额 168,032,293.39 248,314,195.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
53
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
262,72
467,211 820,000 17,844, 85,559, 3,463,5 835,981
一、上年期末余额 2,219.
,676.96 .00 077.81 647.91 80.86 ,202.54
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
262,72
467,211 820,000 17,844, 85,559, 3,463,5 835,981
二、本年期初余额 2,219.
,676.96 .00 077.81 647.91 80.86 ,202.54
00
三、本期增减变动 262,72 -261,90
820,000 2,506,0 4,089,6 6,595,7
金额（减少以“－” 2,219. 2,219.0
.00 99.04 01.62 00.66
号填列） 00 0
（一）综合收益总 10,387, 2,619,6 13,007,
额 765.61 01.62 367.23
（二）所有者投入 1,470,0 1,470,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 1,470,0 1,470,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-7,881,6 -7,881,6
（三）利润分配
66.57 66.57
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
54
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -7,881,6 -7,881,6
股东）的分配 66.57 66.57
4．其他
262,72 -261,90
（四）所有者权益 820,000
2,219. 2,219.0
内部结转 .00
00 0
262,72 -262,72
1．资本公积转增
2,219. 2,219.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
820,000 820,000
4．其他
.00 .00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
525,44
205,309 1,640,0 17,844, 88,065, 7,553,1 842,576
四、本期期末余额 4,438.
,457.96 00.00 077.81 746.95 82.48 ,903.20
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
121,33
318,949 16,638, 65,145, 522,063
一、上年期末余额 0,000.
,500.21 005.05 548.56 ,053.82
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
55
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
121,33
318,949 16,638, 65,145, 522,063
二、本年期初余额 0,000.
,500.21 005.05 548.56 ,053.82
00
三、本期增减变动 121,33 -121,33
-3,358,1 -3,358,1
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
99.02 99.02
号填列） 00 0
（一）综合收益总 2,708,3 2,708,3
额 00.98 00.98
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,066,5 -6,066,5
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,066,5 -6,066,5
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
121,33 -121,33
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
121,33 -121,33
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
56
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
242,66
197,619 16,638, 61,787, 518,704
四、本期期末余额 0,000.
,500.21 005.05 349.54 ,854.80
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
262,722, 467,211,6 820,000.0 15,757,36 67,349, 812,221,0
一、上年期末余额
219.00 76.96 0 2.28 760.37 18.61
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
262,722, 467,211,6 820,000.0 15,757,36 67,349, 812,221,0
二、本年期初余额
219.00 76.96 0 2.28 760.37 18.61
三、本期增减变动
262,722, -261,902, 820,000.0 -20,271, -20,271,0
金额（减少以“－”
219.00 219.00 0 051.04 51.04
号填列）
（一）综合收益总 -12,389, -12,389,3
额 384.47 84.47
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
57
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
-7,881,6 -7,881,66
（三）利润分配
66.57 6.57
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -7,881,6 -7,881,66
股东）的分配 66.57 6.57
3．其他
（四）所有者权益 262,722, -261,902, 820,000.0
内部结转 219.00 219.00 0
1．资本公积转增 262,722, -262,722,
资本（或股本） 219.00 219.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
820,000.0 820,000.0
4．其他
0 0
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
525,444, 205,309,4 1,640,000 15,757,36 47,078, 791,949,9
四、本期期末余额
438.00 57.96 .00 2.28 709.33 67.57
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
121,330, 318,949,5 14,551,28 62,561, 517,392,3
一、上年期末余额
000.00 00.21 9.52 605.51 95.24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
121,330, 318,949,5 14,551,28 62,561, 517,392,3
二、本年期初余额
000.00 00.21 9.52 605.51 95.24
58
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三、本期增减变动
121,330, -121,330, -6,579,1 -6,579,18
金额（减少以“－”
000.00 000.00 80.55 0.55
号填列）
（一）综合收益总 -512,68 -512,680.
额 0.55 55
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,066,5 -6,066,50
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -6,066,5 -6,066,50
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益 121,330, -121,330,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 121,330, -121,330,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
242,660, 197,619,5 14,551,28 55,982, 510,813,2
四、本期期末余额
000.00 00.21 9.52 424.96 14.69
59
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳市银之杰科技股份有限公司
注册地址：深圳市福田区车公庙天安数码城天祥大厦AB座5B2
总部地址：深圳市福田区车公庙天安数码城天祥大厦AB座10A
注册资本：人民币525,444,438元
企业法人营业执照注册号：440301102955880
法定代表人：陈向军
经营期限：永续经营
2、经营范围及主营业务
公司经营范围为：计算机软硬件、计算机外围设备、金融专用设备、金融机具的技术开发、销售、技术服务；网络技术
的开发、技术服务；信息技术研发、技术咨询及技术转让；计算机系统集成；兴办实业（具体项目另行申报），国内贸易（不
含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务。
公司的主营业务：为银行等金融机构提供软件产品、软件开发、金融专用设备和技术服务；投资发展支票自助结算金融
服务和企业移动支付业务；提供移动商务服务和大数据运营服务；投资发展企业征信和个人征信服务业务。
3、财务报表及财务报表附注的批准报出者及批准报出日
本公司财务报表及财务报表附注业经于2015年8月21日经公司第三届董事会第十四次会议审议批准报出。
本报告期，公司纳入合并范围的子公司共有4家，具体包括：深圳市银之杰金融设备有限公司、深圳市银之杰技术开发
有限公司、北京亿美软通科技有限公司及深圳市科安数字有限公司，本期未新增子公司，具体情况见本财务报表附注“九、
在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司申报财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面
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价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
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一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会
〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于
“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
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第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工
具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
如对可供出售金融资产改按成本或摊余成本核算的，可参考以下表述：
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第
十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允
价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允
价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采
用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实
际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在
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该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失
为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
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公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 20 万元以上的应收款项和 5 万元（含）
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单项计提坏账准备的理由 单独进行减值测试：已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项；其他经确认不能收回的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、低值易耗品、包装物等四大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经
消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度采用永续盘存法。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：于其领用时一次性摊销。
包装物摊销方法：于其领用时一次性摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
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法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00% 2.375
机器设备 年限平均法 5 5.00% 19
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19
办公设备 年限平均法 5 5.00% 19
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠
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地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
外购软件 5-10年 预计使用寿命
软件著作权 10年 预计使用寿命
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括开办费、经营性租赁固定资产的装修费和其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资
产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
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24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
本公司商品销售主要有软件产品和系统集成收入，其收入的具体确认原则：
①软件产品：是指本公司自主开发的，取得了软件产品登记认证，购买方个性化差异很小，基本具有行业通用性，因而
可以批量复制销售的应用软件。
对于软件产品本公司在按照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方安装确认单据后确认收
入。
②系统集成：是指与本公司为客户提供的软件产品和软件开发相关的，应客户要求代客户购买硬件设备或第三方软件，
并提供相应的集成服务。
系统集成在按照合同约定内容向购买方移交了所提供的硬件设备或第三方软件的所有权，并取得了购买方的验收单据后
确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司提供劳务主要有软件开发和服务类收入，其收入的具体确认原则：
①软件开发：是指本公司在自主研发的各种底层开发平台或技术的基础上，按照客户的个性化需求进行定制性开发而形
成的应用软件。
对于软件开发本公司在按照合同约定内容实施了开发工作，并为购买方完成了安装、调试工作，且至少具备以下条件之
一时确认收入：①已取得购买方的验收文件；②取得购买方对软件已正式投入使用的确认文件；③已符合合同约定的验收条
件。
②技术服务：是指本公司对已销售的软件产品、软件开发、系统集成等，为客户提供的后续技术支持或维护服务。
对于按期提供劳务并计价收费的技术服务，本公司在按照合同约定内容提供了劳务后，分期确认收入；对于按次提供劳
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务并计价收费的技术服务，本公司在劳务已经提供，并取得购买方的服务确认单据后确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
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合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
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技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入、服务收入 17%、6%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税额、应纳营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
教育费附加 应纳增值税额、应纳营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额、应纳营业税额 2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市银之杰科技股份有限公司 15%
深圳市银之杰技术开发有限公司 12.5%
北京亿美软通科技有限公司 15%
安尼数码（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠
（1）增值税及享受的税收优惠政策
本公司及控股子公司为增值税一般纳税人，适用17%的基本税率。
根据财政部、国家税务总局2011年10月13日发布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100号文）的有关规定，自2011年1月1日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率
征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
根据财税[2011]131号《财政部 国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》，试点地区的单位和
个人提供适用零税率的应税服务，按月向主管退税的税务机关申报办理增值税免抵退税或免税手续。
（2）营业税及享受的税收优惠政策
本公司及控股子公司按原应税劳务收入5%计征。
根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关
税收问题的通知》(财税字[1999]第273号) 及《深圳市技术转让技术开发及相关服务性收入免征营业税审批管理办法》（深
地税发〔2003〕348号)规定：对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，
免征营业税。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)的有关规定，继
续实施软件增值税优惠政策；对符合条件的软件企业和集成电路设计企业从事软件开发与测试，信息系统集成、咨询和运营
维护，集成电路设计等业务，免征营业税。
（3）企业所得税及享受的税收优惠政策
①本公司于2014 年9月30日通过高新技术企业重新认定，取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深
圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自2014年度起连
续三年内将继续享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
故本公司2015年度企业所得税税率实际为15%。
②本公司的控股子公司北京亿美软通科技有限公司成立于2001年5月，法定企业所得税税率为25%。
本公司的控股子公司北京亿美软通科技有限公司于2014年10月30日通过高新技术企业重新认定，取得深圳市科技工贸和
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，有效期三年。
根据相关规定，公司自2014年度起连续三年内将继续享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
③本公司的控股子公司深圳市银之杰技术开发有限公司成立于2011年5月，法定企业所得税税率为25%。
根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定，本公司的控股子公司深圳
市银之杰技术开发有限公司于2012年5月经深圳市福田区国家税务局深国税福减免备案[2012]425号文件备案登记，同意该公
司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。
2015年度为本公司的控股子公司深圳市银之杰技术开发有限公司的第三获利年度，当年度减半征收企业所得税，即按
12.5%的税率征收企业所得税。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 88,889.64 82,205.90
银行存款 179,513,482.64 260,865,738.76
其他货币资金 76,854,159.40 84,096,621.92
合计 256,456,531.68 345,044,566.58
其他说明
期末货币资金不存在抵押，质押和冻结情况。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 308,000.00
合计 308,000.00
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
236,182, 18,101,3 218,080,6 189,745 15,208,51 174,536,75
合计提坏账准备的 100.00% 7.66% 100.00% 8.02%
001.66 74.47 27.19 ,264.12 0.99 3.13
应收账款
236,182, 18,101,3 218,080,6 189,745 15,208,51 174,536,75
合计 100.00% 7.66% 100.00% 8.02%
001.66 74.47 27.19 ,264.12 0.99 3.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 177,220,882.92 8,844,466.83 4.99%
1至2年 41,624,405.97 4,162,440.60 10.00%
2至3年 11,912,964.50 2,382,592.90 20.00%
3 年以上 5,423,748.27 2,711,874.14 50.00%
合计 236,182,001.66 18,101,374.47 7.66%
确定该组合依据的说明：
按款项账龄的组合计提坏账准备的应收账款，是指将未单项计提坏账准备的应收账款按账龄划分为若干组合，根据以前
年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏
账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,892,863.48元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本年无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
天津银行股份有限公司 客户 5,745,218.00 两年以内 2.43
北京联合维拓科技有限公司 客户 5,547,074.64 两年以内 2.35
北京当当网信息技术有限公司 客户 5,500,480.22 两年以内 2.33
广西壮族自治区农村信用社联合社 客户 5,081,750.00 一年以内 2.15
深圳票联金融服务有限公司 关联方 5,000,000.00 一年以内 2.12
合计 -- 26,874,522.86 -- 11.38
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 85,263,297.21 98.77% 44,329,533.66 96.39%
1至2年 986,208.00 1.14% 1,582,310.27 3.44%
2至3年 1,772.93 0.01%
3 年以上 75,692.93 0.09% 73,920.00 0.16%
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合计 86,325,198.14 -- 45,987,536.86 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国移动北京分公司(预付帐款DIY) 供应商 31,570,077.64 一年以内 预付电信服务费
深圳联合金融控股公司 非关联方 15,000,000.00 一年以内 预付投资款
深圳市银之杰金融设备有限公司 子公司 12,861,244.20 一年以内 预付货款
中国农业银行广东省分行 非关联方 12,000,000.00 一年以内 预付往来款
北京卡邦网络科技有限公司 供应商 10,798,868.80 一年以内 预付电信服务费
合计 -- 82,230,190.64 -- --
其他说明：预付款项主要为子公司亿美软通预付通讯服务。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 835,002.00 1,417,892.67
合计 835,002.00 1,417,892.67
（2）重要逾期利息
无。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
90
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按信用风险特征组
32,229,4 2,064,86 30,164,57 26,199, 2,038,879 24,160,789.
合计提坏账准备的 100.00% 6.41% 100.00% 7.78%
38.76 3.13 5.63 668.70 .34 36
其他应收款
32,229,4 2,064,86 30,164,57 26,199, 2,038,879 24,160,789.
合计 100.00% 6.41% 100.00% 7.78%
38.76 3.13 5.63 668.70 .34 36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 22,945,375.71 1,138,236.40 4.96%
1至2年 7,607,117.00 246,794.00 3.24%
2至3年 340,400.00 89,060.20 26.16%
3 年以上 1,336,546.05 590,772.53 44.20%
合计 32,229,438.76 2,064,863.13 6.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额25,983.79元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,855,114.15 16,300,000.00
押金 4,233,247.16 6,503,651.21
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备用金 2,415,340.56 2,682,750.47
其他 23,725,736.89 713,267.02
合计 32,229,438.76 26,199,668.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京卓成宏益科技
非关联方 5,182,500.00 一年以内 16.08% 456,750.00
发展有限公司
中环创新科技发展
非关联方 5,102,666.67 两年以内 15.83% 250,000.00
（北京）有限公司
北京房家家房地产
非关联方 5,034,444.44 两年以内 15.62%
经纪有限公司
深圳市科安数字有
控股公司 3,000,000.00 一年以内 9.31%
限公司
深圳市国家税务局 税务局 2,302,538.00 一年以内 7.15%
合计 -- 20,622,149.11 -- 63.99% 706,750.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 9,756,890.80 9,756,890.80 8,233,071.38 8,233,071.38
在产品 2,089,741.58 2,089,741.58 631,125.48 631,125.48
库存商品 36,082,803.73 36,082,803.73 24,225,430.54 24,225,430.54
委托加工物资 526,432.81 526,432.81 455,923.60 455,923.60
发出商品 13,284.37 13,284.37
合计 48,455,868.92 48,455,868.92 33,558,835.37 33,558,835.37
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 3,650,970.30 434,899.73
应收酬金 8,433,981.31 6,765,321.97
合计 12,084,951.61 7,200,221.70
其他说明：其他流动资产主要核算的是全年待摊费用及子公司亿美软通应收酬金。
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳票联
6,038,889 -1,452,43
金融服务 4,586,450
.43 8.68
有限公司 .75
北京华道
20,059,18 -339,738.
征信有限 19,719,44
8.62 92
公司 9.70
福建片仔
癀银之杰 8,600,000
8,600,000
健康管理 .00
.00
有限公司
26,098,07 8,600,000 -1,792,17
小计 32,905,90
8.05 .00 7.60
0.45
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26,098,07 8,600,000 -1,792,17
合计 32,905,90
8.05 .00 7.60
0.45
其他说明：无。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 48,700,488.23 48,700,488.23
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 48,700,488.23 48,700,488.23
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,995,238.56 6,995,238.56
2.本期增加金额 578,922.24 578,922.24
（1）计提或摊销 578,922.24 578,922.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,574,160.80 7,574,160.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 41,126,327.43 41,126,327.43
2.期初账面价值 41,705,249.67 41,705,249.67
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 4,875,426.24 5,018,834.22 4,764,815.17 5,737,974.56 20,397,050.19
2.本期增加金
141,338.34 205,349.58 409,610.38 735,926.00 1,492,224.30
额
（1）购置 141,338.34 205,349.58 409,610.38 735,926.00 1,492,224.30
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
63,318.62 279,959.00 343,277.62
额
（1）处置或
63,318.62 279,959.00 343,277.62
报废
4.期末余额 5,016,764.58 5,018,834.22 4,906,846.13 5,867,625.94 735,926.00 21,545,996.87
二、累计折旧
1.期初余额 2,132,845.02 4,020,368.71 2,993,250.28 2,888,687.23 12,035,151.24
2.本期增加金
461,223.03 221,046.90 319,925.14 782,912.03 869.86 1,785,976.96
额
（1）计提 461,223.03 221,046.90 319,925.14 782,912.03 869.86 1,785,976.96
3.本期减少金
60,152.69 264,571.45 324,724.14
额
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（1）处置或
60,152.69 264,571.45 324,724.14
报废
4.期末余额 2,594,068.05 4,241,415.61 3,253,022.73 3,407,027.81 869.86 13,496,404.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
2,422,696.53 777,418.61 1,653,823.40 2,460,598.13 735,056.14 8,049,592.81
值
2.期初账面价
2,742,581.22 998,465.51 1,771,564.89 2,849,287.33 - 8,361,898.95
值
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安居房 0.00 0.00 735,926.00 735,926.00
合计 0.00 0.00 735,926.00 735,926.00
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 自主软件产品 办公软件 商标及其他 合计
一、账面原值
1.期初余
46,441,068.09 43,057,881.82 958,844.98 3,314,002.84 93,771,797.73
额
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2.本期增
5,876,018.75 33,356.42 5,909,375.17
加金额
（1）购
33,356.42 33,356.42
置
（2）内
5,876,018.75 5,876,018.75
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
46,441,068.09 48,933,900.57 958,844.98 3,347,359.26 99,681,172.90
额
二、累计摊销
1.期初余
4,147,872.47 10,579,846.16 85,280.63 334,374.42 15,147,373.68
额
2.本期增
3,259,476.00 4,786,768.32 61,000.99 363,906.74 8,471,152.05
加金额
（1）计
3,259,476.00 4,786,768.32 61,000.99 363,906.74 8,471,152.05
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
7,407,348.47 15,366,614.48 146,281.62 698,281.16 23,618,525.73
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
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额
四、账面价值
1.期末账
39,033,719.62 33,567,286.09 812,563.36 2,649,078.10 76,062,647.17
面价值
2.期初账
42,293,195.62 32,478,035.66 873,564.35 2,979,628.42 78,624,424.05
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例44.13%。
14、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 内部开发支出 其他
远程视频签
237,573.69 672,773.83 910,347.52
约系统
临柜智能印
1,646,644.86 1,129,346.60 2,775,991.46
控机
非结构化内
容管理平台 178,961.19 629,184.96 808,146.15
V2.0
集成控件电
395,564.36 1,074,155.52 1,469,719.88
子验印
柜面业务影
像采集平台
集中作业电
351,081.10 971,826.49 1,322,907.59
子验印
印鉴卡智能
管理系统
支票 ATM 受
4,178,181.45 4,178,181.45
理机
流程银行集
中作业平台 250,898.56 725,569.96 976,468.52
V2.0
六枚章智能
2,323,927.78 1,629,911.19 3,953,838.97
印控机
软件开发基
础框架
票据综合受
1,104,601.13 1,104,601.13
理机 M5030
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电子档案管
1,664,145.55 33,691.75 1,697,837.30
理系统
微视窗自助
终端 182,915.00 734,303.44 917,218.44
MH1500
微信银行 117,138.98 395,729.82 512,868.80
印章管理系
353,692.59 1,156,264.96 1,509,957.55
统 V2.0
远程柜员机
2,592,909.50 769,966.77 3,362,876.27
V1040
14,473,634.6 19,624,942.2
合计 11,027,326.42 5,876,018.75
1 8
其他说明：无。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置
项
北京亿美软通科
151,738,925.12 151,738,925.12
技有限公司
深圳市科安数字
937,435.23 1,470,000.00 2,407,435.23
有限公司
合计 152,676,360.35 1,470,000.00 154,146,360.35
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 3,167,118.74 55,668.00 505,660.00 2,717,126.74
263 企业邮箱 84,757.88 20,341.86 64,416.02
厂房装修 174,850.95 87,843.00 44,084.45 218,609.50
亿美中文域名 4,240.00 480.00 3,760.00
人才安居房装修 154,222.00 4,445.37 149,776.63
贝特思网络服务 1,389.62 154.40 1,235.22
合计 3,430,967.57 299,122.62 575,166.08 3,154,924.11
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其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,166,237.60 2,763,962.05 17,247,390.33 2,599,208.97
内部交易未实现利润 5,894,002.89 1,016,905.79 3,852,171.25 533,447.61
可抵扣亏损 21,538,829.79 3,410,713.97 8,342,618.15 1,306,477.68
合计 47,599,070.28 7,191,581.81 29,442,179.73 4,439,134.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
36,764,427.09 5,514,664.07 39,487,717.95 5,923,157.70
产评估增值
合计 36,764,427.09 5,514,664.07 39,487,717.95 5,923,157.70
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无。
（4）未确认递延所得税资产明细
无。
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
俱乐部会员证 445,000.00 445,000.00
合计 445,000.00 445,000.00
其他说明：
俱乐部会员证为公司全资子公司亿美软通购买的北京翡翠湖国标康体俱乐部会员证，该会员证可增值转让，因此划分为
其他长期资产。
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19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 37,558,868.19 36,225,526.95
1至2年 1,045,994.44 844,044.70
2至3年 27,396.00 9,000.00
合计 38,632,258.63 37,078,571.65
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 56,244,995.33 45,898,523.34
一至二年 27,607,749.06 17,053,389.06
二至三年
三年以上 6,453.00 6,453.00
合计 83,859,197.39 62,958,365.40
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,462,474.74 38,567,633.21 38,074,703.25 1,955,404.70
二、离职后福利-设定提
370,893.79 3,909,633.94 3,953,570.55 326,957.18
存计划
三、辞退福利 16,000.00 16,000.00
四、一年内到期的其他
福利
合计 1,833,368.53 42,493,267.15 42,044,273.80 2,282,361.88
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,358,310.85 33,039,719.97 32,773,883.02 1,624,147.80
补贴
2、职工福利费 1,068,973.07 1,068,973.07
3、社会保险费 97,897.35 1,794,915.83 1,648,229.56 244,583.62
其中：医疗保险费 85,206.03 1,347,441.98 1,197,936.96 234,711.05
工伤保险费 6,665.33 105,745.71 107,181.12 5,229.92
生育保险费 6,025.99 341,728.14 343,111.48 4,642.65
4、住房公积金 4,183.00 2,575,959.30 2,495,552.56 84,589.74
5、工会经费和职工教育
2,083.54 21,246.10 21,246.10 2,083.54
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、商业保险 66,818.94 66,818.94
合计 1,462,474.74 38,567,633.21 38,074,703.25 1,955,404.70
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 362,293.21 3,679,152.41 3,721,714.02 319,731.60
2、失业保险费 8,600.58 229,281.53 230,656.53 7,225.58
3、企业年金缴费 1,200.00 1,200.00
合计 370,893.79 3,909,633.94 3,953,570.55 326,957.18
其他说明：无。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,820,098.78 2,384,258.22
营业税 48,274.36
企业所得税 14,253,081.26 9,305,069.87
个人所得税 539,130.85 243,368.83
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城市维护建设税 448,552.17 483,745.13
教育费附加 320,394.42 345,899.28
合计 17,429,531.84 12,762,341.33
其他说明：无。
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 69,700.00 20,500.00
合计 69,700.00 20,500.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 4,558,568.44 6,512,474.18
一至二年 56,846.13 5,287.85
二至三年
三年以上 130,000.00 130,000.00
合计 4,745,414.57 6,647,762.03
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 262,722,219.00 262,722,219.00 262,722,219.00 525,444,438.00
其他说明：本期实施 2014 年度利润分配方案向全体股东以 10 股转增 10 股。
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 467,844,798.01 262,722,219.00 205,122,579.01
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其他资本公积 -633,121.05 820,000.00 186,878.95
合计 467,211,676.96 820,000.00 262,722,219.00 205,309,457.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期实施 2014 年度利润分配方案向全体股东配股所致本期减少。
27、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票期权回购义务 820,000.00 820,000.00 1,640,000.00
合计 820,000.00 820,000.00 1,640,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期实施 2014 年度利润分配方案向全体股东配股所致回购股份增加。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,844,077.81 17,844,077.81
合计 17,844,077.81 17,844,077.81
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 85,559,647.91 65,145,548.56
调整后期初未分配利润 85,559,647.91 65,145,548.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,387,765.61 27,686,672.11
减：提取法定盈余公积 1,206,072.76
应付普通股股利 7,881,666.57 6,066,500.00
期末未分配利润 88,065,746.95 85,559,647.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
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30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 220,747,872.37 130,920,757.67 44,542,772.24 21,311,188.44
其他业务 2,313,854.08 578,922.24 1,891,039.20 578,922.24
合计 223,061,726.45 131,499,679.91 46,433,811.44 21,890,110.68
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 402,403.09 94,551.96
城市维护建设税 357,420.98 166,561.95
教育费附加 255,300.72 118,972.82
堤围防护费 0.00 5,629.98
合计 1,015,124.79 385,716.71
其他说明：无。
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
咨询费 2,591,917.48 2,921,873.46
差旅费 2,087,770.06 1,887,326.68
工资福利费 7,662,437.68 2,357,529.39
业务招待费 86,586.60 157,574.00
交通运输费 5,596,750.39 238,252.20
办公费 1,565,400.00 2,195,307.99
平台服务费 6,948,461.07 0.00
其他 1,922,690.14 25,855.95
合计 28,462,013.42 9,783,719.67
其他说明：本期发生额增加主要系子公司亿美软通与科安数字销售费用的增加所致。
33、管理费用
单位： 元
105
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 6,647,944.07 1,616,492.59
交通费 5,232,217.68 937,787.58
差旅费 962,937.15 580,753.76
工资福利费 13,858,968.13 6,337,296.53
租赁管理费 5,349,293.37 2,809,713.78
税金 213,687.93 204,684.48
摊销费 9,065,442.01 3,583,769.92
折旧费 1,642,533.96 844,386.39
中介服务费 1,060,679.88 155,480.78
新产品试制 760,789.51 306,642.80
其他 680,672.84 25,699.88
合计 45,475,166.53 17,402,708.49
其他说明：本期发生额增加主要系子公司亿美软通、科安数字带来的费用增长和研发资产摊销增大所致。
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 134,893.63 144,434.67
存款利息 -4,748,188.48 -3,618,209.95
贷款利息 28,387.10 -
汇兑损益 79,787.74
合计 -4,505,120.01 -3,473,775.28
其他说明：本期发生额减少主要系子公司亿美软通带来的利息收入增加所致。
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,918,847.27 1,056,128.21
合计 2,918,847.27 1,056,128.21
其他说明：本期发生额增加主要系子公司亿美软通带来的增加所致。
36、投资收益
单位： 元
106
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,792,177.60 -169,364.90
合计 -1,792,177.60 -169,364.90
其他说明：本期发生额减少主要系合营企业尚未获利而承担亏损部分所致。
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,950.00 1,950.00
其中：固定资产处置利得 1,950.00 1,950.00
政府补助 8,100.00 56,400.00 8,100.00
增值税退税 1,178,404.12 2,483,764.57
其他 82.00 82.00
合计 1,188,536.12 2,540,164.57 10,132.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
科技研究经费补贴 8,100.00 56,400.00 与收益相关
合计 8,100.00 56,400.00 --
其他说明：无。
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 15,993.48 2,923.05 15,993.48
其中：固定资产处置损失 15,993.48 2,923.05 15,993.48
对外捐赠 2,000,000.00 2,000,000.00
税收罚款及滞纳金 107,717.31 107,717.31
合计 2,123,710.79 2,923.05 2,123,710.79
其他说明：本期公司发生公益性资助清华大学互联网金融论坛 200 万元。
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39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,622,236.22
递延所得税费用 -3,160,941.18 -951,221.40
合计 2,461,295.04 -951,221.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 15,468,662.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,867,165.57
子公司适用不同税率的影响 -1,568,148.16
调整以前期间所得税的影响 396,182.06
非应税收入的影响 -268,826.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -212,128.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 247,050.80
所得税费用 2,461,295.04
其他说明
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 8,100.00 56,400.00
其他业务收入 2,313,936.08 1,891,039.20
利息收入 2,838,426.40 2,879,133.27
往来款 10,411,453.31 192,508.62
合计 15,571,915.79 5,019,081.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：本期发生额增加主要系子公司亿美软通、科安数字带来的增加所致。
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现财务费用 163,280.73 144,434.67
除工资外付现销售费用 17,174,548.74 7,400,334.33
除工资、税金外付现管理费用 20,546,352.09 6,432,571.17
除工资、采购成本劳务外付现营业成本 4,196,105.78 4,081,690.35
往来款 16,131,093.14 2,592,544.98
其他 3,556,655.05 789,240.00
合计 61,768,035.53 21,440,815.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：本期发生额增加主要系子公司亿美软通、科安数字带来的增加所致。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回融资款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资款 23,898,660.00 1,459,433.96
合计 23,898,660.00 1,459,433.96
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行项目咨询服务费 360,000.00 505,875.92
支付股利分配各项费用 270,424.63
合计 630,424.63 505,875.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
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41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,007,367.23 2,708,300.98
加：资产减值准备 2,918,847.27 1,056,128.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,364,899.20 1,534,540.84
物资产折旧
无形资产摊销 8,471,152.05 3,210,902.88
长期待摊费用摊销 575,166.08 255,632.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,043.48 2,923.05
财务费用（收益以“－”号填列） -2,140,186.54 126,875.92
投资损失（收益以“－”号填列） 1,792,177.60 169,364.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,752,447.55 -951,221.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -408,493.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,897,033.55 -1,310,601.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-113,979,152.00 -19,799,219.05
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
65,602,808.28 -6,318,119.30
列）
其他 -2,953,348.36 -4,530,496.01
经营活动产生的现金流量净额 -42,384,200.44 -23,844,988.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 256,456,531.68 253,181,744.84
减：现金的期初余额 345,044,566.58 263,732,521.77
加：现金等价物的期末余额
现金及现金等价物净增加额 -88,588,034.90 -10,550,776.93
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
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（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 256,456,531.68 345,044,566.58
其中：库存现金 88,889.64 82,205.90
可随时用于支付的银行存款 179,513,482.64 260,865,738.76
可随时用于支付的其他货币资金 76,854,159.40 84,096,621.92
二、现金等价物 0
三、期末现金及现金等价物余额 256,456,531.68 345,044,566.58
其他说明：无。
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 5,379,302.13
其中：美元 503,852.94 6.1136 3,080,355.34
港币 14,347.05 0.7886 11,314.23
英镑 176,667.96 9.6422 1,703,467.82
欧元 54,366.83 6.8699 373,494.69
加元 2,243.35 4.9232 11,044.46
澳元 37,952.25 4.6993 178,349.01
吉林特 12,983.61 1.6387 21,276.58
其他说明：无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市银之杰金融设备
深圳市 深圳市 金融信息化行业 100.00% 设立
有限公司
深圳市银之杰技术开发
深圳市 深圳市 金融信息化行业 100.00% 设立
有限公司
北京亿美软通科技有限
北京市 北京市 移动信息服务行业 100.00% 非同控制下合并
公司
深圳市科安数字有限公
深圳市 深圳市 电子商务 51.00% 非同控制下合并
司
安尼数码（香港）科技有
香港 香港 电子商务 51.00% 非同控制下合并
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
深圳票联金融服 金融设备、软件
深圳市 深圳市 49.00% 权益法
务有限公司 及服务
北京华道征信有
北京市 北京市 个人征信服务 40.00% 权益法
限公司
福建片仔癀银之
杰健康管理有限 上海市 福建省漳州市 健康管理服务 43.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元有关，除公司极少数业务以美元进行结算外，公
司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年06月30日，除下表所述资产及负债为外币余额外，公司其他资产及负债
均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生影响。
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物 3,080,354.91 -
公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险是指因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款有关。
本公司目前无向金融机构借款，不承担浮动利率风险。
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司对每项金融资产确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
3、流动风险
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管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1年以内
金融负债：
应付账款 38,632,258.63
应付股利 69,700.00
其他应付款 4,745,414.57
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张学君、陈向军、李军。
其他说明：
张学君、陈向军、李军三人以一致行动的方式对公司实施共同控制，为本公司控股股东和实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
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北京华道征信有限公司 采购商品 0 - 19,247.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳票联金融服务有限公司 销售商品、提供劳务 50,016.00 0
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
6、关联方应收应付款项
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳票联金融服务有限公司 5,000,000.00 5,498,274.00
其他应收款 北京华道征信有限公司 19,247.00
预收账款 深圳票联金融服务有限公司 1,000,000.00
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
138,764, 12,568,5 126,195,8 119,955 11,460,87 108,494,89
合计提坏账准备的 100.00% 9.06% 100.00% 9.55%
370.61 39.84 30.77 ,767.33 4.86 2.47
应收账款
138,764, 12,568,5 126,195,8 119,955 11,460,87 108,494,89
合计 100.00% 9.06% 100.00% 9.55%
370.61 39.84 30.77 ,767.33 4.86 2.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 93,373,859.62 4,668,692.98 5.00%
1至2年 28,053,798.22 2,805,379.82 10.00%
2至3年 11,912,964.50 2,382,592.90 20.00%
3 年以上 5,423,748.27 2,711,874.14 50.00%
合计 138,764,370.61 12,568,539.84 9.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,107,664.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
天津银行股份有限公司 客户 5,745,218.00 两年以内 4.14%
广西壮族自治区农村信用社联合社 客户 5,081,750.00 一年以内 3.66%
深圳票联金融服务有限公司 客户 5,000,000.00 一年以内 3.60%
广东省农村信用联社 客户 2,881,400.00 两年以内 2.08%
中国农业银行股份有限公司广西壮族自 客户 1,988,240.00 一年以内 1.43%
治区分行
合计 -- 20,696,608.00 -- 14.91%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
116
深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按信用风险特征组
10,965,3 581,471. 10,383,84 7,056,5 546,907.0 6,509,634.7
合计提坏账准备的 100.00% 5.30% 100.00% 7.75%
20.99 93 9.06 41.79 4 5
其他应收款
10,965,3 581,471. 10,383,84 7,056,5 546,907.0 6,509,634.7
合计 100.00% 5.30% 100.00% 7.75%
20.99 93 9.06 41.79 4 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,113,801.99 258,066.03 2.83%
1至2年 1,337,134.00 133,713.40 10.00%
2至3年 225,000.00 45,000.00 20.00%
3 年以上 289,385.00 144,692.50 50.00%
合计 10,965,320.99 581,471.93 5.30%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 34,564.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 4,710,114.15 1,000,000.00
押金 3,647,497.16 3,526,310.16
备用金 1,786,671.75 2,257,181.59
其他 821,037.93 273,050.04
合计 10,965,320.99 7,056,541.79
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市科安数字有限
往来款 3,000,000.00 一年以内 27.36%
公司
海口农村商业银行 货款 1,100,000.00 一至两年 10.03% 110,000.00
易安财产保险股份有
往来款 788,852.71 一年以内 7.19%
限公司
申晋军 借款 415,163.00 一年以内 3.79% 20,758.15
冯苏军 租赁 338,645.66 一年以内 3.09% 16,932.28
合计 -- 5,642,661.37 -- 51.46% 147,690.43
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 310,999,976.37 310,999,976.37 307,999,976.37 307,999,976.37
对联营、合营企
24,305,900.45 24,305,900.45 26,098,078.05 26,098,078.05
业投资
合计 335,305,876.82 335,305,876.82 334,098,054.42 334,098,054.42
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市银之杰金
1,000,000.00 1,000,000.00
融设备有限公司
深圳市银之杰技
3,000,000.00 3,000,000.00
术开发有限公司
北京亿美软通科
299,999,976.37 299,999,976.37
技有限公司
深圳市科安数字
4,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
合计 307,999,976.37 3,000,000.00 310,999,976.37
118
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
深圳票联
6,038,889 -1,452,43 4,586,450
金融服务
.43 8.68 .75
有限公司
北京华道
20,059,18 -339,738. 19,719,44
征信有限
8.62 92 9.70
公司
26,098,07 -1,792,17 24,305,90
小计
8.05 7.60 0.45
26,098,07 -1,792,17 24,305,90
合计
8.05 7.60 0.45
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 43,913,157.49 31,050,454.81 44,542,772.24 25,373,560.23
其他业务 2,313,742.08 578,922.24 1,891,039.20 578,922.24
合计 46,226,899.57 31,629,377.05 46,433,811.44 25,952,482.47
其他说明：无。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,792,177.60 -169,364.90
合计 -1,792,177.60 -169,364.90
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深圳市银之杰科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -14,043.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,100.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,107,635.31
减：所得税影响额 -300,871.02
少数股东权益影响额 34.15
合计 -1,812,741.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.24% 0.0198 0.0197
扣除非经常性损益后归属于公司
1.46% 0.0232 0.0232
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的公司2015年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件；
4、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：深圳市福田区天安数码城天祥大厦AB座10A，公司董事会办公室。
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