广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东文化长城集团股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人蔡廷祥、主管会计工作负责人罗晨鹏及会计机构负责人(会计主
管人员)杨榕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2015 半年度报告................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................1
第二节 公司基本情况简介................................................................................................................4
第三节 董事会报告............................................................................................................................6
第四节 重要事项..............................................................................................................................10
第五节 股份变动及股东情况..........................................................................................................14
第六节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................15
第七节 财务报告..............................................................................................................................16
第八节 备查文件目录......................................................................................................................76
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或长城集团 指 广东文化长城集团股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
广发证券、保荐机构 指 广发证券股份有限公司
公司章程 指 广东文化长城集团股份有限公司章程
股东大会 指 广东文化长城集团股份有限公司股东大会
董事会 指 广东文化长城集团股份有限公司董事会
监事会 指 广东文化长城集团股份有限公司监事会
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 长城集团 股票代码 300089
公司的中文名称 广东文化长城集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 长城集团
公司的外文名称（如有） The Great Wall Of Culture Group Holding Co.，Ltd. Guangdong
公司的外文名称缩写（如有） Great Wall Guangdong
公司的法定代表人 蔡廷祥
注册地址 广东省潮州市枫溪区蔡陇大道
注册地址的邮政编码 521031
办公地址 广东省潮州市枫溪区蔡陇大道
办公地址的邮政编码 521031
公司国际互联网网址 www.thegreatwall-china.com
电子信箱 zqb@thegreatwall-china.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任锋 王樱
广东省深圳市福强路 4001 号世纪工艺品
联系地址 广东省潮州市枫溪区蔡陇大道
广场 H 馆
电话 0768-2932398 0755-36988132
传真 0768-2931162 0768-2931162
电子信箱 zqb@thegreatwall-china.com zqb@thegreatwall-china.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 长城集团证券事务部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 221,240,463.76 212,810,821.62 3.96%
归属于上市公司普通股股东的净利润
9,206,513.29 8,274,389.22 11.27%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
9,771,307.53 4,790,561.87 103.97%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -41,263,055.06 -8,365,040.23 -393.28%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.2751 -0.06 -358.50%
股）
基本每股收益（元/股） 0.06 0.06
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.06
加权平均净资产收益率 1.16% 1.05% 0.11%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.23% 0.61% 0.62%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,131,501,279.03 1,163,360,097.40 -2.74%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
796,076,442.12 789,869,928.83 0.79%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
5.3072 5.27 0.71%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,644,200.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,208,994.24
合计 -564,794.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、成本和费用增加的风险
公司在资产规模、人员规模、销售规模、生产规模等方面不断扩大的同时，公司的运营成本和费用，特别是市场开拓及
人员费用也都在不断的增加。如果公司不能进一步扩大销售规模，提高公司的盈利能力，将对公司的收益产生一定的影响。
为此，公司将开源节流，在不断提高公司经营业绩的同时，提高公司的管理水平和内部控制水平，优化资源配置，有效的控
制好公司的成本和费用。
2、募集资金投向风险
公司河南首期年产2000万只酒瓶建设项目尚处于建设阶段，项目在实施过程中，可能遇到政策变化、市场变化、设备采
购价格变化、技术变化等诸多不确定因素的影响，直接影响项目的投资成本、回收期、预定达产规模和预期效益，存在较大
的不确定性。公司将根据自身战略需求，秉持实现募集资金效用最大化的原则，谨慎考虑河南酒瓶项目的后续运作。
3、综合管理水平亟待提高的风险
现阶段公司管理结构相对简单，随着公司业务不断成长，公司的资产规模、人员规模、业务规模逐渐扩大，未来公司在
机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、人才引进、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。为此公
司不断创新管理机制，借鉴并推广适合公司发展的管理经验，致力于同步建立起较大规模企业所需的现代科学管理体系。
4、应收账款风险
2015年6月30日公司应收账款净值为235,278,644.17元，占当期期末总资产的比例为20.79%，如果公司不能有效控制和
管理应收账款，将会造成应收账款的回收风险。
5、存货金额较大的风险
公司2015年6月30日的存货账面价值为103,978,286.08元，占当期期末总资产的比例为9.19%，公司若不能加强生产计划
管理和库存管理，可能存在存货占用资金余额较大而给公司生产经营带来负面影响的风险。
6、国内市场竞争加剧的风险
由于外销经济环境整体的恶化，陶瓷企业对于国内市场的争夺日趋激烈，对优质营销资源的争夺，成为竞争的重点。
这对公司建立和完善内销渠道，提高内销收入，将构成一定的压力。公司将积极开发适销对路的产品，并加大市场推广的力
度，同时制定有竞争力的渠道商务政策，多种方式并用，抢占优质的渠道资源。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年，是深化改革，实现目标，推动文化长城的一年，公司不断完善内控体系建设，打造强有力的供应链体系，严
格防范经营风险，满足市场营销并成为有效的支撑保障；实现品牌业绩新突破；扩大“长城”品牌的市场占有率；利用资本
优势，发挥募集资金的使用效益，整合资源，力图实现内生性增长与外延式增长齐头并进的格局。
报告期内公司基本经营情况稳定，销售业务保持稳定增长，公司实现营业收入221,240,463.76元，比去年同期上升3.96%；
公司实现营业利润10,075,259.34元，较去年同期上升31.85%。公司实现利润总额9,510,465.10元，较上年同期下降19%；公司
归属于发行人股东的净利润为9,206,513.29元，较上年同期上升11.27%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 221,240,463.76 212,810,821.62 3.96%
营业成本 156,548,702.56 151,194,412.47 3.54%
销售费用 17,991,211.62 23,949,309.67 -24.88%
管理费用 23,097,264.60 23,746,080.78 -2.73%
由于借款增加导致利息
财务费用 8,140,187.14 4,891,519.02 66.41%
增加所致
由于公司内部税收筹划
所得税费用 303,951.81 3,466,885.05 -91.23%
的影响
研发投入 4,141,373.53 4,154,257.20 -0.31%
经营活动产生的现金流 当期收到客户款项减少
-41,263,055.06 -8,365,040.23 -393.28%
量净额 所致
投资活动产生的现金流
-41,490,986.79 -214,606,085.16 80.67% 当期投资款较上期减少
量净额
筹资活动产生的现金流 由于当期收到筹资款较
-53,614,054.00 164,147,035.37 -132.66%
量净额 上期减少
现金及现金等价物净增 经营活动、筹资活动变
-134,929,492.39 -58,178,545.70 131.92%
加额 动影响所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司业务收入与上年同期相比，未有较大变化。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
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3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
生产、销售：工艺陶瓷、骨质瓷、抗菌镁质瓷、电子功能陶瓷（电感陶瓷、电阻陶瓷、电容陶瓷、光纤连接器陶瓷插芯、陶
瓷基板、新能源陶瓷、结构陶瓷）及其它各类陶瓷产品，电子产品（不含电子出版物），包装制品（不含印刷）及陶瓷相关
配套的藤、竹、木、铁、布、革、树脂、聚酯、橡胶、玻璃、五金、塑料、不锈钢制品；手机、计算机软件开发、销售；销
售：机械设备（不含汽车），五金交电，化工产品（不含危险化学品），家具，建筑材料，针、纺织品，金属材料，家居用
品，日用百货，文化艺术品（不含文物）；设计、策划、代理、发布各类广告；商务信息咨询（不含限制项目）、市场建设
项目投资与资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可
后方可经营）。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
陶瓷类产品 221,240,463.76 156,548,702.56 29.24% 3.96% 3.54% 0.29%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
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6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
自有资金投资、批发和零售贸易（国家
广州长城世家投资有限公司 -696,536.43
专营专控商品除外）。代办运输服务。
潮州市万泉陶瓷花纸有限公司 加工、销售各式陶瓷花纸 158,315.77
生产、销售：陶瓷原料、釉料以及其他
潮州市三江陶瓷原料有限公司 215,788.01
原材料
工艺陶瓷、日用陶瓷、家居饰品、工艺
深圳长城世家商贸有限公司 礼品、艺术品、包装制品的购销及其他 5,176,886.62
国内贸易；经营进出口业务。
销售日用品、工艺品、文具用品；家具
北京昶城世家商贸有限公司 装饰；货物进出口、技术进出口、代理 -208,727.24
进出口。
艺术品项目投资（具体项目另行申办）；
工艺品销售，艺术品展览策划（法律、
深圳市世家会艺术品投资有限公司 行政法规、国务院决定禁止的项目除 -22,261.26
外，限制的项目须取得许可后方可经
营）。
企业项目投资及投资管理；经济信息咨
询、财务信息咨询、企业投资咨询、投
资咨询（不含证券咨询、人才中介服务
和其他限制项目）；企业管理策划、企
深圳万城投资管理有限公司 业形象策划；为企业提供管理服务；投 -76,843.54
资兴办实业（具体项目另行申报）。（法
律、行政法规禁止的项目除外，法律、
行政法规限制的项目须取得许可后方
可经营）^
河南长城绿色瓷艺科技有限公司 筹建 -1,871,808.53
工艺陶瓷、日用陶瓷及陶瓷制品；家居
郑州长城世家商贸有限公司 -1,276,473.80
饰品、工艺礼品、艺术品及包装制品
生产、销售：各类陶瓷制品及陶瓷配套
潮州市华沁瓷业有限公司 59,623.35
相关产品。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
阻水剂在双色釉产品上的应用研究：
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陶瓷施双色釉，传统的上釉方式是：上第一种色釉→干燥→涂隔离剂→清洗坯体上多余釉料→干燥→上第二种色釉。这种方
法工艺流程复杂、产量低、损耗率高、合格率低。项目新研究的生产双色釉的方法，是利用现有的阻水剂，通过一定比例添
加到第一种色釉中，来生产双色釉产品，工艺流程是：在第一种色釉中按比例添加阻水剂→上第一种色釉→自然干燥→上第
二种色釉。采用这种方式，可减少涂隔离剂、清洗坯体上多余釉料、再干燥等工序，缩短生产周期，提高产量。同时，减少
人工涂隔离剂则可大幅度提高产品规整度，从而提高产品的合格率。添加阻水剂的釉料可用于画线、填色、浸釉等上釉工艺，
应用范围广泛。
一种露骨釉的烧成方法研究
立项情况：329露骨釉产品是本公司一款比较有特色的工艺陶瓷产品，此款产品坯体为深棕色，釉料是流动性极好的乳白色
玻璃釉，在烧成时很容易出现釉泡缺陷，且不能修补后再入窑烧成，如果再入窑烧成，所有产品都出现大面积釉泡。329露
骨釉产品平均合格率较低，不合格品的主要缺陷是釉泡。釉泡缺陷是陶瓷产品在烧成过程中，坯体氧化不充分引起的。项目
通过在装窑时减少产品密度、增加每个产品接触氧气的空间，使每个产品得到充分的氧化，从而大量减少釉泡缺陷，大幅度
提高产品合格率。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
中国陶瓷行业经历政府宏观调控，产业政策的调整对某些陶瓷企业造成了一定冲击。如陶瓷业与国内其他生产加工业一
样，直接面临着能源紧张、电力不足，原油、重油提价，原材料价格上涨、劳动力成本上涨等因素，而且不少地方政府因为
当地企业规模不足、技术落后，导致陶瓷行业对于当地财税贡献不大，处于不被政府扶持和鼓励的高耗能产业。行业中缺乏
知名品牌，特别是能在国际市场上具有知名度的品牌，更多还是依靠低劳动力成本、低产品附加值的低价竞争获得一些市场，
产品主要以价格优势进入国外中低档市场。但也因此引起了特别是欧洲等国家或地区对部分陶瓷产品做反倾销调查，提高了
产品关税，也直接冲击了出口竞争市场。随着经济全球化的趋势，日益增多的国外陶瓷企业进入中国市场，依靠着品牌优势，
产品设计优势以及精细的工艺品质，在中国境内大量销售产品甚至投资建厂，给国内的企业带来严峻的挑战。但总体来看，
行业发展仍继续保持繁荣态势，产量与销售额均实现了稳健增长；中国陶瓷行业发展的宏观经济环境和投资环境依然看好，
行业具有一定的投资价值。从国际市场来看，高质低产已成为当今国际陶瓷生产发展的趋势，消费者对高质量陶瓷的需求逐
渐增加。
中国陶瓷行业具有典型传统产业特征。进入门槛较低，企业数量众多，导致总体产业集中度较低，行业竞争水平低劣但
较为剧烈，使得企业自身盈利能力对企业的发展至关重要。行业突出问题主要是产业结构不合理，某些低端产品的产能过剩，
而高附加值产品的生产能力弱，从产能的扩张转移到产业结构的调整是今后中国陶瓷行业发展的方向。
近年来，公司在国际市场方面出口额一直位列艺术瓷全国首位，但随着国际市场情况的变化，近期整个陶瓷行业出口
有所下降，公司出口情况也略有影响，但公司在不断开拓新兴发展中国家市场，力争保持行业国际市场地位。在国内市场方
面，公司起步晚，经过内销渠道建设的不断拓展，目前已初具规模，随着酒品包装器皿类等新兴产品的上线和科技陶瓷的开
发，公司在国内销售方面会不断扩大市场份额。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司严格按照年度经营规划推进各项工作，具体说明如下：
经营计划内容 报告期内执行情况
优化营销体系 报告期内，公司努力巩固外贸出口的同时，继续开拓国内市场，并大
力发展陶瓷酒瓶等新型业务，以及加强电子商务的建设。
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加强生产管理和技术创新 报告期内，大力开展节能降耗工作，提高人员效率，加强质量管理，
适应创一流品牌的需要，加快产品创新和技术创新，强化知识产权保
护。
充分利用资本市场平台，全面推动并购工作 报告期内，公司积极寻求拓宽融资渠道的路径，加快收购兼并的布局。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）短期内对海外市场依存度较高的风险
公司未来一段时间内对海外市场依存度仍较高，虽然公司积累了全球范围内的400多个合作伙伴，并积极拓展国内市场
营销渠道，但如果海外市场发生波动，或部分产品进口国政策发生不利变化，公司将面临销量下滑的风险。
（2）原材料价格波动的风险
公司陶瓷产品的主要原材料是瓷泥、瓷釉、骨炭和瓷坯等，主要能源是液化石油气，主要原材料和能源消耗占营业成本
的比重较高。虽然公司地处有“中国瓷都”潮州，具有原材料采购的地缘优势，液化石油气等燃料供应也充足，但主要原材料
及燃料近年来价格波动较大，对公司的成本有一定影响。虽然公司生产、销售的产品是技术含量较高的创意艺术陶瓷，具有
较强的自主定价权，能维持较高的毛利率和安全边际，但原材料的价格波动过大，也将会给公司业绩造成一定的影响。针对
原材料、燃料等价格波动容易对公司毛利率及经营业绩造成不确定性影响的情况，公司通过进一步加强生产管理、优化产品
结构、严格产品消耗定额管理等方式进行成本控制。同时，公司通过建立主要原材料价格跟踪体系，对原材料价格的变化进
行实时监控，确保公司原材料的合理库存量，降低原材料价格波动对生产成本造成的影响。
（3）出口退税政策变化的风险
公司产品以出口为主，且享受一定的出口退税优惠，出口退税率的变化将一定程度上影响公司产品销售的利润率。如果
未来国家调低陶瓷产品出口退税率，将一定程度上影响公司的盈利能力。
（4）外汇汇率变动风险
目前公司产品销售仍以出口为主，报告期内出口销售额占总销售额的比例较大，结算货币以美元为主。公司主要外销
市场为欧美、中东、东南亚等地区，外汇汇率波动会对公司业绩带来一定的影响。为避免因汇率变动可能给公司带来无法预
见的损失，公司通过开展远期结汇以规避汇率波动风险，实现外汇资产的保值增值及进行成本锁定。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 47,659.18
报告期投入募集资金总额 7,430.56
已累计投入募集资金总额 47,167.73
报告期内变更用途的募集资金总额 6,713.2
累计变更用途的募集资金总额 7,590.75
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累计变更用途的募集资金总额比例 15.93%
募集资金总体使用情况说明
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号—超募资金及闲置募集资金使用》以及中国证监会相关法律法规的规定和要
求、《募集资金管理制度》等规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募
集资金的情形。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 项目可
是否已 截至期 截止报告
承诺投资项目 募集资金 本报告 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 调整后投 末投资 期末累计
和超募资金投 承诺投资 期投入 累计投入 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 资总额(1) 进度(3) 实现的效
向 总额 金额 金额(2) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) ＝(2)/(1) 益
期 化
承诺投资项目
2014 年
创意产品设计
是 2,000 558.38 0 558.38 100.00% 07 月 01 0 0否 是
中心项目
日
2014 年
国内营销体系
是 5,964.38 4,191.37 0 4,191.37 100.00% 07 月 01 -290.02 -5,038.44 否 是
建设项目
日
2014 年
骨质瓷生产线
是 6,213.67 2,715.1 18 2,715.1 100.00% 07 月 01 307.84 2,237.09 否 是
建设项目
日
2012 年
废弃陶瓷循环
是 1,857.05 979.5 0 979.5 100.00% 07 月 01 82.5 585.14 否 是
利用建设项目
日
承诺投资项目
-- 16,035.1 8,444.35 18 8,444.35 -- -- 100.32 -2,216.21 -- --
小计
超募资金投向
河南首期年产 2014 年
2000 万只陶瓷 是 22,304.95 22,304.95 214.05 19,524.87 87.54% 12 月 31 0 0否 否
酒瓶建设项目 日
广东联汛教育
否 0 4,000 4,000 4,000 100.00% 0 0否 否
科技有限公司
归还银行贷款
-- 6,000 6,000 0 6,000 100.00% -- -- -- -- --
（如有）
补充流动资金 -- 6,000 9,209.53 3,209.53 9,209.53 100.00% -- -- -- -- --
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（如有）
超募资金投向
-- 34,304.95 41,514.48 7,423.58 38,734.4 -- -- -- --
小计
合计 -- 50,340.05 49,958.83 7,441.58 47,178.75 -- -- 100.32 -2,216.21 -- --
（1）“创意产品设计中心项目”已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。（2）“国内营销
未达到计划进
体系建设项目” 已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。（3）“骨质瓷生产线建设项目”
度或预计收益
已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。（4）“废弃陶瓷循环利用建设项目”已终止，详
的情况和原因
见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。（5）“河南首期年产 2000 万只陶瓷酒瓶建设项目”未达到
（分具体项目）
预计收益，是因为该项目在建尚未投产。（6）广东联汛教育科技有限公司还未到业绩承诺期。
（1）废弃陶瓷循环利用建设项目：a.废弃陶瓷市场发生变化。在本项目可行性研究阶段，整个潮州市的废
弃陶瓷基本上是作为工业垃圾倾倒。进入 2010 年之后，由于瓷土原料价格的上涨，以及政府鼓励资源循
环利用各项政策的逐步落实，使废弃陶瓷作为再生资源的经济价值得到提升。产区其他陶瓷企业也陆续有
从事废瓷回收再利用的项目开发，致使废瓷量逐步减少。同时也导致废瓷的回收也有成本出现。从 2011
年开始，废弃陶瓷的收购价格从之前的零元成本，逐步提高到每吨 80-100 元，而同期再生瓷泥的价格并
没有同步上涨。在这种情况下，公司对"废弃陶瓷循环利用建设项目"后续投资效益进行了重新评估，结论
是：由于投产后所需要的废弃陶瓷均需要从市场上采购，在现行的市场价格每吨 80 元时，投资效益较差，
达不到公司期望的投资回报水平。公司预测，废弃陶瓷的市场价格从长期来看将呈现稳步提高的态势，本
项目存在较大的投资风险。b.前期投资的阶段性目标基本实现。该项目计划为分期建设，经过前期投资建
设，已形成年产再生瓷泥 7000 吨的生产能力。它能够完全消化本公司产生及协作工厂产生的所有废弃陶
瓷，生产出来的再生瓷泥也由本公司自行消化，用于生产低端工艺陶瓷产品，既能帮助公司实现绿色生产
的战略目标，也能产生一定的经济效益，基本上达到了预期的阶段性投资目标。（2）创意产品设计中心项
目：该项目成功实施的前提是招聘到一流的工业设计师团队。尽管近几年我国工业设计行业发展迅速，但
优秀的工业设计师仍属于高度稀缺的人才资源。在北京\上海等中心城市招聘优秀设计师，不仅代价大，
项目可行性发
而且流动性高，难以发挥预期效果，导致该项目无法按计划实施完成。同时,随着设于潮州\深圳两市的设
生重大变化的
计团队不断成长成熟，加上高性能设计软硬性的配置，包括 3D 打印设备的运用，使公司产品设计的品质
情况说明
和效率得到极大的提高，已经能够充分支撑公司产品战略的实施。因此，该项目也没有继续推进的必要。
经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该项目。（3）国内营销体系建设项目：公司国内营销
体系建设项目推进过程中，正遇我国电子商务从起步转向迅猛发展的时期，传统的实体渠道受到剧烈冲击。
在这一大的背景之下，结合该项目实施以来的总体效果情况，为降低募集资金的投资风险，节约运营成本，
审慎使用募集资金，公司管理层结合市场发展形势，决定终止该项目的实施。经公司 2015 年第一次临时
股东大会审议通过，终止该项目。（4）骨质瓷生产线建设项目：该项目的产品主要面向高端消费和礼品市
场。在高端消费市场上，由于消费者对中高端骨质瓷的接受度还不是很高，国内市场对骨质瓷的消费能力
有限，加之公司骨瓷产品的主要指标骨炭含量严格按照国家标准执行，在行业里处于较高的水平，但相应
的成本也较高，销售价格也较高，普通消费者无法通过肉眼分辨骨炭含量及产品质量，往往只通过最直观
的价格比较进行选择，而公司的骨质瓷产品在价格上不占优势，导致消费者接受度不太理想。而在礼品市
场方面，由于国内社会环境的变化，这个市场整体萎缩的比较严重，致使公司产品在这块市场的开发也远
远没有达到预期效果。公司管理层经过分析认为，该项目已经形成的产能，可以满足今后一段时间的市场
需求，为降低募集资金的投资风险，审慎使用募集资金，决定终止该项目的投资。经公司 2015 年第一次
临时股东大会审议通过，终止该项目。
超募资金的金 适用
额、用途及使用 公司超募资金总额为 31,624.08 万元。为提高募集资金的使用效率，降低财务成本，在保证募集资金项目
进展情况 建设的资金需求前提下，公司将超募资金的金额、用途及使用进展情况如下：（1）2011 年 4 月 21 日，
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会议审议通过，使用超募资金中的 6,000 万元资
金用于提前归还银行贷款，公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意
见。该 6,000 万元贷款已归还。（2）2012 年 9 月 3 日，经公司第二届董事会第八次会议决议和第二届监
事会第七次会议决议审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，以超募资金中的 6,000
万元永久性补充流动资金，公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意
见。2012 年 9 月 20 日公司 2012 年第二次临时股东大会决议通过该议案。截止 2012 年 12 月 31 日，该部
分超募资金已经用于公司流动资金的补充。（3）为开拓国内陶瓷市场，实现内外需市场均衡化发展，2012
年 11 月 25 日，公司召开的第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九次会议审议通过了《关于河南首
期年产 2000 万只陶瓷酒瓶建设项目的议案》，本项目投资资金拟使用公司上市超募资金中的剩余资金及自
筹资金。其中，使用剩余超募资金为 19,624.08 万元、因“废弃陶瓷循环利用建设项目”终止而尚未使用募
集项目资金 877.55 万元及截至 2012 年 10 月 31 日利息收入 1,803.32 万元，合计 22,304.95 万元，其余为自
筹资金。公司保荐机构广发证券股份有限公司出具了无异议的核查意见及独立董事已经对该事项发表了独
立意见同意上述事项。2012 年 12 月 13 日公司 2012 年第三次临时股东大会决议通过该议案。截止 2015
年 6 月 30 日，公司累计在河南首期年产 2000 万只陶瓷酒瓶建设项目中使用了超募资金 19,524.87 万元；
公司将根据自身战略需求，秉持实现募集资金效用最大化的原则，谨慎考虑河南酒瓶项目的后续运作。（4）
经公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过，公
司终止实施“创意产品设计中心建设项目”、“国内营销体系建设项目”及“骨质瓷生产线建设项目”。截至
2014 年 12 月底，该三项目尚未投入的募集资金分别为 1441.62 万元、1773.01 万元及 3498.57 万元，合计
6713.20 万元。该三项目募集资金使用余额 6713.20 万元及利息转为超募资金。其中 4000 万元认购广东联
汛教育科技有限公司新增注册资本的总价为人民币 4000 万元，持有目标公司全部注册资本的 20%的股权；
剩余 2713.20 万元及利息全部补充流动资金 。
适用
以前年度发生
募集资金投资 “创意产品设计中心建设项目”原计划项目实施的地点为潮州与深圳两市。为了尽快招聘到合格的工业设计
项目实施地点 师人才，结合公司国内营销网络的拓展 2012 年 9 月 3 日，经公司第二届董事会第八次会议决议和第二届
变更情况 监事会第七次会议决议审议通过《关于调整募投项目实施计划的议案》，将项目实施地点从潮州、深圳两
市，扩展到北京、上海、成都等设计人才较为密集的城市，在这些城市建立设计中心。公司保荐机构广发
证券股份有限公司以及全体独立董事出具同意意见。 2012 年 9 月 20 日公司 2012 年第二次临时股东大会
决议通过该议案。
适用
以前年度发生
1、“创意产品设计中心项目” 原计划时间从 2010 年开始至 2012 年 7 月完成项目建设，由于设计中心所需
的设计团队人才比较高端和稀缺，以及公司在北京、上海建立运营中心的国内市场拓展计划放缓，导致项
目的人才招聘进度较慢，相应的专业设备更新投资速度也放缓。2012 年 9 月 3 日，经公司第二届董事会第
募集资金投资
八次会议决议和第二届监事会第七次会议决议审议通过《关于调整募投项目实施计划的议案》，将该项目
项目实施方式
实施进度延长一年，调整后计划于 2013 年 7 月实施完成，原调整金额不变。公司保荐机构广发证券股份
调整情况
有限公司以及全体独立董事出具同意意见。 2012 年 9 月 20 日公司 2012 年第二次临时股东大会决议通过
该议案。2、2013 年 8 月 16 日，公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过《关
于调整募投项目实施计划的议案》，并同意将该议案提交股东大会审议。2013 年 8 月 16 日，公司独立董
事就公司调整募投项目实施计划发表了 “公司本次调整募投项目实施计划，符合公司实际经营的需要，不
存在损害股东利益的情形，同意公司本次调整募投项目实施计划，并且同意上述调整募投项目实施计划议
案在提交下次股东大会审议通过后实施。”的独立意见；2013 年 8 月 16 日，公司保荐机构广发证券股份
15
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司出具了对公司本次调整募投项目实施计划无异议的核查意见；根据已通过的该议案，公司根据当
前项目实施的情况，公司拟对项目实施的实施计划适当调整：（1）“创意产品设计中心建设项目”原计划时
间从 2010 年开始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月
实施完成。该项目成功实施的前提是招聘到一流的工业设计师团队。由于我国工业设计行业整体上发展水
平较低，优秀的工业设计师仍属于高度稀缺的人才资源。虽经公司通过各种途径选聘，但一直没能物色到
足够的设计师，导致该项目无法按计划实施完成。（2）“国内营销体系建设项目”原计划时间从 2010 年开
始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月实施完成。根据
公司国内营销渠道推进的实际情况和发展需要，为降低募集资金的投资风险，节约运营成本，审慎使用募
集资金，公司管理层结合市场发展形势，放缓了项目建设速度，因此，需要对募投项目建设周期进行延期
调整。（3）“骨质瓷生产线建设项目”原计划时间从 2010 年开始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目实
施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月实施完成。由于目前国内消费者对中高端骨质瓷的接受度还
不是很高，国内市场对骨质瓷的消费能力有限，加之公司骨瓷产品的主要指标骨炭含量严格按照国家标准
执行，在行业里处于较高的水平，但相应的成本也较高，销售价格也较高，普通消费者无法通过肉眼分辨
骨炭含量及产品质量，往往只通过最直观的价格比较进行选择，而公司的骨质瓷产品在价格上不占优势，
导致消费者接受度不太理想。为此，公司为降低募集资金的投资风险，审慎使用募集资金，放缓了项目建
设速度，需要对募投项目建设周期进行延期调整。
适用
募集资金投资 为保证各募集资金项目得以顺利实施，公司在募集资金到位前已先行投入部分自筹资金,进行募集资金投资
项目先期投入 项目的建设。2010 年 12 月 21 日，公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第八次会议审议通过，
及置换情况 将募集资金 36,781,500.00 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。公司保荐机构广发证券股份有
限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。
用闲置募集资 不适用
金暂时补充流
动资金情况
项目实施出现 不适用
募集资金结余
的金额及原因
尚未使用的募
集资金用途及 截止至 2015 年 6 月 30 日，剩余募集资金余额 2850.62 万元，全部存放于募集资金专户。
去向
募集资金使用
及披露中存在
无
的问题或其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项
变更后的项 对应的原承 本报告期实 本报告期实 是否达到预
拟投入募集 际累计投入 资进度 定可使用状 目可行性是
目 诺项目 际投入金额 现的效益 计效益
资金总额 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 否发生重大
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(1) 变化
创意产品设 创意产品设 2014 年 07
558.38 0 558.38 100.00% 0否 是
计中心项目 计中心项目 月 01 日
国内营销体 国内营销体 2014 年 07
4,191.37 0 4,191.37 100.00% -209.02 否 是
系建设项目 系建设项目 月 01 日
骨质瓷生产 骨质瓷生产 2014 年 07
2,715.1 18 2,715.1 100.00% 307.84 否 是
线建设项目 线建设项目 月 01 日
废弃陶瓷循 废弃陶瓷循
2012 年 07
环利用建设 环利用建设 979.5 0 979.5 100.00% 82.5 否 是
月 01 日
项目 项目
合计 -- 8,444.35 18 8,444.35 -- -- 181.32 -- --
一、创意产品设计中心项目：变更原因：原计划项目实施的地点为潮州与深圳两市。
为了尽快招聘到合格的工业设计师人才，结合公司国内营销网络的拓展，将项目实施
地点从潮州、深圳两市，扩展到北京、上海、成都等设计人才较为密集的城市，在这
些城市建立设计中心；原计划时间从 2010 年开始至 2012 年 7 月完成项目建设，由于
设计中心所需的设计团队人才比较高端和稀缺，以及公司在北京、上海建立运营中心
的国内市场拓展计划放缓，导致项目的人才招聘进度较慢，相应的专业设备更新投资
速度也放缓，将该项目实施进度延长一年，调整后计划于 2013 年 7 月实施完成。原
计划时间从 2010 年开始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目实施进度延长一年，
调整后计划于 2014 年 7 月实施完成。该项目成功实施的前提是招聘到一流的工业设
计师团队。由于我国工业设计行业整体上发展水平较低，优秀的工业设计师仍属于高
度稀缺的人才资源。虽经公司通过各种途径选聘，但一直没能物色到足够的设计师，
导致该项目无法按计划实施完成。鉴于“创意产品设计中心项目”进展缓慢，实施以来
总体效果不佳，项目可行性发生了变化，为提高募集资金使用效率，降低募集资金的
投资风险，促使公司经营及股东利益最大化，公司决定终止“创意产品设计中心建设
项目”。决策程序：经公司第二届董事会第八次会议决议、第二届监事会第七次会议
变更原因、决策程序及信息披露情况
决议和 2012 年第二次临时股东大会审议通过《关于调整募投项目实施计划的议案》；
说明(分具体项目)
经公司第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十二次会议和 2014 年第一次临
时股东大会审议通过《关于调整募投项目实施计划的议案》；经公司第三届董事会第
四次会议、第三届监事会第四次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于
终止募投项目的议案》及《关于部分超募资金使用计划的议案》。信息披露情况：2012
年 9 月 5 日披露了《关于调整募投项目实施计划的公告》、《第二届董事会第八次会议
决议公告》及《第二届监事会第七次会议决议公告》等文件；2012 年 9 月 20 日披露
了《2012 年第二次临时股东大会决议公告》；2013 年 8 月 20 日披露了《关于调整募
投项目实施计划的公告》、《第二届董事会第十三次会议决议公告》及《第二届监事会
第十二次会议决议公告》等文件；2014 年 1 月 14 日披露了《2014 年第一次临时股东
大会决议公告》；2015 年 1 月 20 日披露了《关注终止募投项目的公告》及《关于部分
超募资金使用计划的公告》等文件；2015 年 2 月 6 日披露了《2015 年第一次临时股
东大会决议公告》。二、国内营销体系建设项目：变更原因：原计划时间从 2010 年开
始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年
7 月实施完成。根据公司国内营销渠道推进的实际情况和发展需要，为降低募集资金
的投资风险，节约运营成本，审慎使用募集资金，公司管理层结合市场发展形势，放
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
缓了项目建设速度，因此，需要对募投项目建设周期进行延期调整。鉴于“国内营销
体系建设项目”进展缓慢，实施以来总体效果不佳，项目可行性发生了变化，为提高
募集资金使用效率，降低募集资金的投资风险，促使公司经营及股东利益最大化，公
司决定终止“国内营销体系建设项目”。决策程序：经公司第二届董事会第十三次会议、
第二届监事会第十二次会议和 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于调整募投
项目实施计划的议案》。经公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议
及 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于终止募投项目的议案》及《关于部分
超募资金使用计划的议案》。信息披露情况：2013 年 8 月 20 日披露了《关于调整募投
项目实施计划的公告》、《第二届董事会第十三次会议决议公告》及《第二届监事会第
十二次会议决议公告》等文件；2014 年 1 月 14 日披露了《2014 年第一次临时股东大
会决议公告》。2015 年 1 月 20 日披露了《关注终止募投项目的公告》及《关于部分超
募资金使用计划的公告》等文件；2015 年 2 月 6 日披露了《2015 年第一次临时股东
大会决议公告》。三、骨质瓷生产线建设项目：变更原因：原计划时间从 2010 年开始
至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月
实施完成。由于目前国内消费者对中高端骨质瓷的接受度还不是很高，国内市场对骨
质瓷的消费能力有限，加之公司骨瓷产品的主要指标骨炭含量严格按照国家标准执
行，在行业里处于较高的水平，但相应的成本也较高，销售价格也较高，普通消费者
无法通过肉眼分辨骨炭含量及产品质量，往往只通过最直观的价格比较进行选择，而
公司的骨质瓷产品在价格上不占优势，导致消费者接受度不太理想。为此，公司为降
低募集资金的投资风险，审慎使用募集资金，放缓了项目建设速度，需要对募投项目
建设周期进行延期调整。鉴于“骨质瓷生产线建设项目”进展缓慢，实施以来总体效果
不佳，项目可行性发生了变化，为提高募集资金使用效率，降低募集资金的投资风险，
促使公司经营及股东利益最大化，公司决定终止“骨质瓷生产线建设项目”。决策程序：
经公司第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十二次会议和 2014 年第一次临
时股东大会审议通过《关于调整募投项目实施计划的议案》。经公司第三届董事会第
四次会议、第三届监事会第四次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于
终止募投项目的议案》及《关于部分超募资金使用计划的议案》。信息披露情况：2013
年 8 月 20 日披露了《关于调整募投项目实施计划的公告》、《第二届董事会第十三次
会议决议公告》及《第二届监事会第十二次会议决议公告》等文件；2014 年 1 月 14
日披露了《2014 年第一次临时股东大会决议公告》。2015 年 1 月 20 日披露了《关注
终止募投项目的公告》及《关于部分超募资金使用计划的公告》等文件；2015 年 2 月
6 日披露了《2015 年第一次临时股东大会决议公告》。四、废弃陶瓷循环利用建设项
目：变更原因：1.废弃陶瓷市场发生变化。在本项目可行性研究阶段，整个潮州市的
废弃陶瓷基本上是作为工业垃圾倾倒。进入 2010 年之后，由于瓷土原料价格的上涨，
以及政府鼓励资源循环利用各项政策的逐步落实，使废弃陶瓷作为再生资源的经济价
值得到提升。产区其他陶瓷企业也陆续有从事废瓷回收再利用的项目开发，致使废瓷
量逐步减少。同时也导致废瓷的回收也有成本出现。从 2011 年开始，废弃陶瓷的收
购价格从之前的零元成本，逐步提高到每吨 80-100 元，而同期再生瓷泥的价格并没有
同步上涨。在这种情况下，公司对“废弃陶瓷循环利用建设项目”后续投资效益进行了
重新评估，结论是：由于投产后所需要的废弃陶瓷均需要从市场上采购，在现行的市
场价格每吨 80 元时，投资效益较差，达不到公司期望的投资回报水平。公司预测，
废弃陶瓷的市场价格从长期来看将呈现稳步提高的态势，本项目存在较大的投资风
险。2.前期投资的阶段性目标基本实现。该项目计划为分期建设，经过前期投资建设，
已形成年产再生瓷泥 7000 吨的生产能力。它能够完全消化本公司产生及协作工厂产
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
生的所有废弃陶瓷，生产出来的再生瓷泥也由本公司自行消化，用于生产低端工艺陶
瓷产品，既能帮助公司实现绿色生产的战略目标，也能产生一定的经济效益，基本上
达到了预期的阶段性投资目标。决策程序：经公司第二届董事会第八次会议决议、第
二届监事会第七次会议决议和 2012 年第二次临时股东大会审议通过《关于终止个别
募投项目的议案》，决定终止该募投项目投资。信息披露情况：2012 年 9 月 5 日披露
了《关于调整募投项目实施计划的公告》、《第二届董事会第八次会议决议公告》及《第
二届监事会第七次会议决议公告》等文件。
（1）“创意产品设计中心项目”已提前终止。（2）“国内营销体系建设项目” 已提前终
未达到计划进度或预计收益的情况
止。（3）“骨质瓷生产线建设项目”已提前终止。（4）“废弃陶瓷循环利用建设项目”已
和原因(分具体项目)
提前终止。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末 截止报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 累计实现的收
金额 有） 有）
金额 益
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《关于使用部
河南首期年产
分超募资金投
2000 万只陶 2012 年 11 月
10,069.05 0 0 0 资河南首期
瓷酒瓶建设项 27 日
2000 万只陶瓷
目
酒瓶建设项目
的公告》
合计 10,069.05 0 0 -- 0 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
公司未在本报告期前及本报告期内对本报告期的盈利进行预测，本公司在2014年年度报告中披露了2015年度经营计划。
报告期内，公司按照已披露的计划开展工作。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
本公司2014年年度权益分派方案为：以公司现有总股本150,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.200000元人民币现金。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
无变更
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 方的关联
被收购或 交易价格 对公司经 对公司损 贡献的净 是否为关
或最终控 进展情况 关系（适用 披露日期 披露索引
置入资产 （万元） 营的影响 益的影响 利润占净 联交易
制方 关联交易
利润总额
情形
的比率
巨潮咨询
对公司业 网《关于部
广东联汛
广东联汛 已完成工 务连续性、 分超募资
教育科技 2015 年 01
教育科技 4,000 商登记过 管理层稳 否 金使用计
有限公司 月 20 日
有限公司 户 定性无重 划的公告》
20%股权
大影响 （2015-00
5）等公告
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、2014年4月11日，广东长城集团股份有限公司(以下简称“公司”或“长城集团”)第二届董事会第十七次会议审议通过《关
于拟对外投资设立金元惠理长城集团并购系列资产管理计划并认购其产品的议案》，公司拟出资不超过人民币3000万元，设
立金元惠理长城并购1号专项资产管理计划。长城集团及控股股东蔡廷祥先生同时对优先级资金承担本息无限连带担保责任，
蔡廷祥为公司的控股股东，该项交易构成关联担保。
金元惠理长城并购1号专项资产管理计划（以下简称“本计划”）经向中国证监会完成备案登记手续，于2014年5月12日
起进行初始销售，截止到2014年5月29日，该计划募集工作已经顺利结束。该计划资产管理人于2014年5月30日向中国证监会
办理完成备案手续并已获书面确认，资产管理合同自该日起正式生效。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《广东长城集团股份有限公司关于拟对外
投资设立金元惠理长城集团并购系列资产 2014 年 04 月 15 日 巨潮资讯网
管理计划的公告》
《广东长城集团股份有限公司关于金元惠
理长城并购 1 号专项资产管理计划成立的公 2014 年 06 月 03 日 巨潮资讯网
告》
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
23
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
金元惠理长城并
2014 年 04 2014 年 05 月 30 连带责任保
购 1 号专项资产管 15,000 12,470 1.5 年 否 否
月 15 日 日 证
理计划
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
15,000 12,470
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
15,000 12,470
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
15,000 12,470
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
15,000 12,470
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
24
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 15.66%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
无
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
本公司将根据
《上市公司重
大资产重组管
理办法》、《创业
在承诺期限内，
广东文化长城 板信息披露业
2014 年 12 月 30 公司严格信守
资产重组时所作承诺 集团股份有限 务备忘录第 13 3 个月
日 承诺，未发现违
公司 号：重大资产重
反承诺的情况。
组相关事项》等
规定，承诺自终
止本次重大资
产重组公告之
25
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日起至少三个
月内不再筹划
重大资产重组
事项。
在本人任职期
间，每年转让的
股份不超过本
人持有股份总
数的百分之二
十五，且在离职
截止 2015 年 6
后半年内，不转
月 30 日，公司
让本人所持有
公司实际控制 控股股东、实际
的股份；在申报
人，同时作为公 2009 年 11 月 20 控制人蔡廷祥
离职六个月后 长期
司董事、高管的 日 及其配偶吴淡
的十二个月内
蔡廷祥、吴淡珠 珠严格信守承
通过证券交易
诺，未发现违反
所挂牌交易出
承诺的情况。
售公司股票的
数量占本人所
持有公司股票
总数的比例不
超过百分之五
十。
首次公开发行或再融资时所作承诺 在本人任职期
间，每年转让的
股份不超过本
人持有股份总
数的百分之二
十五，且在离职
后半年内，不转 截止 2015 年 6
让本人所持有 月 30 日，公司
公司副总经理 的股份；在申报 公司董秘兼副
2009 年 11 月 20
兼董事、董秘任 离职六个月后 长期 总经理任锋严
日
锋 的十二个月内 格信守承诺，未
通过证券交易 发现违反承诺
所挂牌交易出 的情况。
售公司股票的
数量占本人所
持有公司股票
总数的比例不
超过百分之五
十。
公司控股股东、《避免和消除 2009 年 10 月 15 长期 截止 2015 年 6
26
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实际控制人蔡 同业竞争的承 日 月 30 日，公司
廷祥及其配偶 诺函》，具体内 控股股东、实际
吴淡珠 容为：第一条 控制人蔡廷祥
在本人作为广 及其配偶吴淡
东长城集团股 珠严格信守承
份有限公司的 诺，未发现违反
控股股东或者 承诺的情况。
实际控制人期
间或者持有广
东长城集团股
份有限公司 5%
以上股份期间，
本人不在任何
地域以任何形
式，从事法律、
法规和中国证
券监督管理委
员会规章所规
定的可能与广
东长城集团股
份有限公司构
成同业竞争的
活动。本人今后
如果不再是广
东长城集团股
份有限公司的
控股股东或实
际控制人，本人
自该控股或实
际控制关系解
除之日起五年
内，仍必须信守
前款的承诺。第
二条 本人从
第三方获得的
商业机会如果
属于广东长城
集团股份有限
公司主营业务
范围之内的，则
本人将及时告
知广东长城集
团股份有限公
司，并尽可能地
27
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
协助广东长城
集团股份有限
公司取得该商
业机会。第三条
本人不以任何
方式从事任何
可能影响广东
长城集团股份
有限公司经营
和发展的业务
或活动，包括：
1、利用现有的
社会资源和客
户资源阻碍或
者限制广东长
城集团股份有
限公司的独立
发展；2、捏造、
散布不利于广
东长城集团股
份有限公司的
消息，损害广东
长城集团股份
有限公司的商
誉。3、利用对
广东长城集团
股份有限公司
的控制地位施
加不良影响，造
成广东长城集
团股份有限公
司高级管理人
员、研发人员、
技术人员等核
心人员的异常
变动；4、从广
东长城集团股
份有限公司招
聘专业技术人
员，销售人员、
高级管理人员。
第四条 本人
将督促本人的
配偶、成年子女
28
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
及其配偶，子女
配偶的父母，本
人的兄弟姐妹
及其配偶、本人
配偶的兄弟姐
妹及其配偶，以
及本人投资的
企业，同受本承
诺函的约束。
由于公司整体
变更股份公司
时，相关法律对
整体变更股份
公司涉及的个
人所得税的缴
纳尚没有明确
的规定，公司暂
未代本人扣缴
相关税款。如果
今后国家有关
税务主管部门
公司各发起人 就上述事项要 截止 2015 年 6
蔡廷祥、吴淡 求本人补交税 月 30 日，公司
珠、任锋、陈素 款或承担法律 2010 年 02 月 10 各发起人严格
长期
芳、陈得光、柯 责任，本人愿意 日 信守承诺，未发
少玲、陈锦贤、 按照有关部门 现违反承诺的
肖少强 的要求自行补 情况。
缴税款或承担
相应的法律责
任。如有关部门
要求公司承担
法律责任，本人
愿意按发起设
立股份公司时
的持股比例承
担相应法律责
任并对公司因
此受到的损失
给予补偿。
公司已按规定 截止 2015 年 6
向主管税务机 月 30 日，公司
公司实际控制 2010 年 02 月 27
关申报 2007 年 长期 实际控制人蔡
人蔡廷祥 日
度应交企业所 廷祥严格信守
得税 435.19 万 承诺，未发现违
29
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
元，截至 2008 反承诺的情况。
年 5 月 31 日，
公司已上缴
2007 年度企业
所得税款
127.95 万元，并
于 2008 年 6 月
10 日向主管税
务机关潮州市
地方税务局枫
溪税务分局申
请缓交 2007 年
度企业所得税
款 307.24 万元，
公司承诺在一
年内缴纳，缓交
申请业经潮州
市地方税务局
枫溪税务分局
批复同意。公司
已于 2009 年 6
月清缴上述缓
交税款，主管税
务机关没有就
上述缓交行为
要求公司交纳
滞纳金或承担
法律责任。如果
今后国家有关
税务主管机关
就上述事项要
求公司补交纳
滞纳金或承担
法律责任，本人
愿意按照有关
税务主管部门
的要求承担滞
纳金或相应的
法律责任。
公司分别于 截止 2015 年 6
公司实际控制 1998 年 12 月 29 月 30 日，公司
2010 年 02 月 27
人蔡廷祥及其 日、2006 年 12 长期 控股股东、实际
日
配偶吴淡珠 月 29 日以协议 控制人蔡廷祥
出让方式取得 6 及其配偶吴淡
30
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
宗国有土地使 珠严格信守承
用权，面积合计 诺，未发现违反
44,718.35 平方 承诺的情况。
米。该等国有土
地使用权均已
办理土地使用
证。如公司在上
述协议出让国
有土地使用权
过程中因违反
相关法律法规
导致公司需要
补交相关费用
或承担相关损
失的，其承诺承
担全部费用或
损失，并保证公
司的利益不因
上述事项遭受
任何损失。
如公司因发行
股票并上市之
前发生的未能
依法缴交社会
截止 2015 年 6
保险费及住房
月 30 日，公司
公积金事由而
公司实际控制 2010 年 02 月 27 实际控制人蔡
需要补缴费用、 长期
人蔡廷祥 日 廷祥严格信守
赔偿损失或缴
承诺，未发现违
交行政罚款的，
反承诺的情况。
本人愿意全额
补偿股份公司
因此承担的全
部费用。
如果发生由于
广东省有关文
件和国家有关
截止 2015 年 6
部门颁布的相
月 30 日，公司
关规定存在差
公司实际控制 2010 年 02 月 27 实际控制人蔡
异，导致国家有 长期
人蔡廷祥 日 廷祥严格信守
关税务主管部
承诺，未发现违
门认定股份公
反承诺的情况。
司在以前年度
享受 15%所得
税率条件不成
31
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
立，且需按 33%
的所得税率补
交以前年度所
得税差额的情
况，本人愿意承
担股份公司因
此需要补缴的
所得税款及相
关费用。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
至本披露日，公司正在筹划重大资产重组事宜，尚存较大不确定性，公司将及时披露相关事项进展情况。具体公告内容详见
公司于2015年4月30日在巨潮资讯网上披露的《关于重大资产重组停牌公告》。
32
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
63,492,75 63,491,75
一、有限售条件股份 42.33% -1,000 -1,000 42.33%
0 0
63,492,75 63,491,75
3、其他内资持股 42.33% -1,000 -1,000 42.33%
0 0
63,492,75 63,491,75
境内自然人持股 42.33% -1,000 -1,000 42.33%
0 0
86,507,25 86,508,25
二、无限售条件股份 57.67% 1,000 1,000 57.67%
0 0
86,507,25 86,508,25
1、人民币普通股 57.67% 1,000 1,000 57.67%
0 0
150,000,0 150,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司股东蔡廷祥持有的公开发行前已发行股份报告期内解除限售1300股，公司股东谢建歆持有的公司股份报告期内增加限售
300股，合计导致公司的限售股份减少1000股，无限售股份增加1000股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
33
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
蔡廷祥 56,790,000 1,300 56,788,700 高管锁定股 长期锁定
吴淡珠 4,455,000 4,455,000 高管锁定股 长期锁定
任锋 2,247,750 2,247,750 高管锁定股 长期锁定
谢建歆 0 300 300 高管锁定股 长期锁定
合计 63,492,750 1,300 300 63,491,750 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 4,186
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
57,375, 56,788,
蔡廷祥 境内自然人 38.25% 586,300 质押 56,778,700
000 700
7,920,0 7,920,0
陈素芳 境内自然人 5.28% 0 质押 7,920,000
00 00
5,940,0 4,455,0 1,485,0
吴淡珠 境内自然人 3.96%
00 00 00
中国建设银行股
份有限公司－鹏 4,174,8 4,174,8 4,174,8
其他 2.78%
华医疗保健股票 04 04 04
型证券投资基金
中融国际信托有
限公司-中融-融享
3,511,4 3,511,4 3,511,4
9 号结构化证券投 其他 2.34%
25 25 25
资集合资金信托
计划
深圳市前海硅谷
天堂恒嘉文化创 3,500,0 -350000 3,500,0
其他 2.33%
意发展合伙企业 00 0 00
（有限合伙）
34
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2,997,0 2,247,7
任锋 境内自然人 2.00% 749,250
00 50
交通银行股份有
限公司－富国消 2,000,0 2,000,0 2,000,0
其他 1.33%
费主题混合型证 00 00 00
券投资基金
1,947,0 1,947,0
陈得光 境内自然人 1.30%
00 00
全国社保基金四 1,425,0 1,425,0 1,425,0
其他 0.95%
一五组合 18 18 18
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
公司股东蔡廷祥和股东吴淡珠为夫妻关系；蔡廷祥与陈素芳是舅甥亲属关系。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
陈素芳 7,920,000 人民币普通股 7,920,000
中国建设银行股份有限公司－鹏华 人民币普通股
4,174,804
医疗保健股票型证券投资基金 4,174,804
中融国际信托有限公司-中融-融享 9
号结构化证券投资集合资金信托计 3,511,425 人民币普通股 3,511,425
划
深圳市前海硅谷天堂恒嘉文化创意
3,500,000 人民币普通股 3,500,000
发展合伙企业（有限合伙）
交通银行股份有限公司－富国消费
2,000,000 人民币普通股 2,000,000
主题混合型证券投资基金
陈得光 1,947,000 人民币普通股 1,947,000
吴淡珠 1,485,000 人民币普通股 1,485,000
全国社保基金四一五组合 1,425,018 人民币普通股 1,425,018
中融国际信托有限公司－中融－长
江红荔 1 号结构化证券投资集合资 1,380,101 人民币普通股 1,380,101
金信托计划
中国银行－海富通股票证券投资基
1,350,370 人民币普通股 1,350,370
金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司股东蔡廷祥和股东吴淡珠为夫妻关系；蔡廷祥与陈素芳是舅甥亲属关系。
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
35
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
蔡廷祥 现任 57,375,000 57,375,000
经理
副董事长、
吴淡珠 现任 5,940,000 5,940,000
副总经理
董事、董
任锋 秘、副总经 现任 2,997,000 2,997,000
理
高洪星 董事 现任
朱利民 独立董事 现任
贠庆怀 独立董事 现任
周林 独立董事 现任
监事会主
谢建歆 现任 400 400
席
郑舜玲 监事 现任
金永丽 监事 现任
副总经理、
罗晨鹏 现任
财务总监
陈伟雄 副总经理 现任
合计 -- -- 66,312,000 400 0 66,312,400 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
37
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
38
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 195,537,022.00 330,466,514.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 235,278,644.17 177,200,970.01
预付款项 17,611,084.19 6,295,206.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,550,917.50 4,495,817.78
应收股利
其他应收款 3,808,188.15 4,830,664.47
买入返售金融资产
存货 103,978,286.08 95,109,952.85
39
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 19,647,761.41 19,647,761.41
其他流动资产 5,942,426.94 3,371,886.96
流动资产合计 583,354,330.44 641,418,774.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 71,402,474.44 31,402,474.44
投资性房地产
固定资产 161,705,607.17 167,029,466.12
在建工程 1,819,374.00 1,819,374.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 295,569,269.94 298,844,084.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,148,913.43 19,044,979.69
递延所得税资产 1,388,839.21 1,780,408.63
其他非流动资产 2,112,470.40 2,020,536.00
非流动资产合计 548,146,948.59 521,941,323.17
资产总计 1,131,501,279.03 1,163,360,097.40
流动负债：
短期借款 297,800,000.00 340,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
40
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 25,449,034.22 13,676,921.42
预收款项 1,863,193.66 7,321,020.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,888,821.57 5,965,274.96
应交税费 371,235.10 3,114,223.86
应付利息 593,950.44 746,993.50
应付股利 2,873,882.69
其他应付款 584,719.23 2,357,734.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 335,424,836.91 373,182,168.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 308,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 308,000.00
负债合计 335,424,836.91 373,490,168.57
所有者权益：
股本 150,000,000.00 150,000,000.00
其他权益工具
41
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 485,894,284.84 485,894,284.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,741,748.41 27,741,748.41
一般风险准备
未分配利润 132,440,408.87 126,233,895.58
归属于母公司所有者权益合计 796,076,442.12 789,869,928.83
少数股东权益
所有者权益合计 796,076,442.12 789,869,928.83
负债和所有者权益总计 1,131,501,279.03 1,163,360,097.40
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：罗晨鹏 会计机构负责人：杨榕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 149,678,042.60 288,860,798.84
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 226,044,592.36 184,130,271.50
预付款项 17,129,407.75 5,778,486.81
应收利息 1,550,917.50 4,495,817.78
应收股利
其他应收款 109,689,685.86 102,658,759.53
存货 77,759,790.66 70,208,556.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 19,647,761.41 19,647,761.41
其他流动资产
流动资产合计 601,500,198.14 675,780,452.02
42
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 507,170,488.84 467,170,488.84
投资性房地产
固定资产 104,707,026.82 108,446,562.62
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,456,246.23 4,686,716.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,674,611.17 8,910,912.45
递延所得税资产 3,640,981.26 4,083,309.01
其他非流动资产 2,112,470.40 2,020,536.00
非流动资产合计 628,761,824.72 595,318,525.29
资产总计 1,230,262,022.86 1,271,098,977.31
流动负债：
短期借款 297,800,000.00 340,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13,689,847.77 9,885,972.69
预收款项 1,064,000.00 2,980,671.55
应付职工薪酬 5,556,901.25 5,499,945.75
应交税费 213,636.31 2,938,197.89
应付利息 593,950.44 746,993.50
应付股利 2,873,882.69
其他应付款 10,907,297.54 16,234,493.97
划分为持有待售的负债
43
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 332,699,516.00 378,286,275.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 308,000.00
非流动负债合计 308,000.00
负债合计 332,699,516.00 378,594,275.35
所有者权益：
股本 150,000,000.00 150,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 485,894,284.84 485,894,284.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,741,748.41 27,741,748.41
未分配利润 233,926,473.61 228,868,668.71
所有者权益合计 897,562,506.86 892,504,701.96
负债和所有者权益总计 1,230,262,022.86 1,271,098,977.31
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
44
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 221,240,463.76 212,810,821.62
其中：营业收入 221,240,463.76 212,810,821.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 211,165,204.42 207,987,681.39
其中：营业成本 156,548,702.56 151,194,412.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,460,386.81 1,715,216.73
销售费用 17,991,211.62 23,949,309.67
管理费用 23,097,264.60 23,746,080.78
财务费用 8,140,187.14 4,891,519.02
资产减值损失 3,927,451.69 2,491,142.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,818,183.04
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,075,259.34 7,641,323.27
加：营业外收入 1,662,037.79 4,126,897.97
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,226,832.03 26,946.97
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,510,465.10 11,741,274.27
减：所得税费用 303,951.81 3,466,885.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,206,513.29 8,274,389.22
归属于母公司所有者的净利润 9,206,513.29 8,274,389.22
45
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 9,206,513.29 8,274,389.22
归属于母公司所有者的综合收益
9,206,513.29 8,274,389.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.06
（二）稀释每股收益 0.06 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：罗晨鹏 会计机构负责人：杨榕
46
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 200,438,394.04 208,040,104.80
减：营业成本 146,249,021.59 150,443,891.35
营业税金及附加 1,386,318.35 1,640,374.60
销售费用 14,984,382.50 12,542,798.41
管理费用 17,883,909.14 18,214,705.07
财务费用 8,282,965.00 4,144,685.46
资产减值损失 2,948,851.28 1,302,262.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,818,183.04
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,702,946.18 22,569,570.52
加：营业外收入 1,644,201.01 4,107,491.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,062,291.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
8,284,855.69 26,677,061.52
列）
减：所得税费用 227,050.79 3,500,696.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,057,804.90 23,176,364.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
47
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 8,057,804.90 23,176,364.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 163,573,106.52 232,042,840.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,710,524.07 12,279,886.33
收到其他与经营活动有关的现金 6,813,983.60 9,528,750.15
经营活动现金流入小计 179,097,614.19 253,851,477.33
48
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 163,282,697.19 200,843,395.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
24,237,336.42 28,883,994.01
金
支付的各项税费 6,436,938.70 6,770,173.52
支付其他与经营活动有关的现金 26,403,696.94 25,718,954.30
经营活动现金流出小计 220,360,669.25 262,216,517.56
经营活动产生的现金流量净额 -41,263,055.06 -8,365,040.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,000,000.00 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,000,000.00 35,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,490,986.79 6,946,085.16
长期资产支付的现金
投资支付的现金 59,000,000.00 80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
162,660,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,490,986.79 249,606,085.16
投资活动产生的现金流量净额 -41,490,986.79 -214,606,085.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 77,800,000.00 170,000,000.00
49
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 124,700,000.00
筹资活动现金流入小计 77,800,000.00 294,700,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,414,054.00 9,856,464.63
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 696,500.00
筹资活动现金流出小计 131,414,054.00 130,552,964.63
筹资活动产生的现金流量净额 -53,614,054.00 164,147,035.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,438,603.46 645,544.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -134,929,492.39 -58,178,545.70
加：期初现金及现金等价物余额 330,466,514.39 410,123,208.39
六、期末现金及现金等价物余额 195,537,022.00 351,944,662.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 164,384,096.58 194,720,955.39
收到的税费返还 8,364,282.68 12,044,006.61
收到其他与经营活动有关的现金 5,591,386.33 9,346,274.20
经营活动现金流入小计 178,339,765.59 216,111,236.20
购买商品、接受劳务支付的现金 154,322,356.75 171,280,971.69
支付给职工以及为职工支付的现
21,340,646.43 21,044,748.55
金
支付的各项税费 5,649,980.40 6,074,425.02
支付其他与经营活动有关的现金 18,774,585.65 14,301,393.24
经营活动现金流出小计 200,087,569.23 212,701,538.50
经营活动产生的现金流量净额 -21,747,803.64 3,409,697.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,000,000.00 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金
50
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,017,323.14
投资活动现金流入小计 23,017,323.14 35,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,388,740.53 550,040.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 59,000,000.00 240,660,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 27,808,265.83
投资活动现金流出小计 88,197,006.36 241,210,040.00
投资活动产生的现金流量净额 -65,179,683.22 -206,210,040.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,800,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 31,394,470.17
筹资活动现金流入小计 77,800,000.00 201,394,470.17
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,414,054.00 9,014,544.38
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,152,830.57
筹资活动现金流出小计 131,414,054.00 132,167,374.95
筹资活动产生的现金流量净额 -53,614,054.00 69,227,095.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,358,784.62 635,555.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -139,182,756.24 -132,937,691.76
加：期初现金及现金等价物余额 288,860,798.84 330,894,756.78
六、期末现金及现金等价物余额 149,678,042.60 197,957,065.02
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
51
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
150,00
485,894 27,741, 126,233 789,869
一、上年期末余额 0,000.
,284.84 748.41 ,895.58 ,928.83
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
150,00
485,894 27,741, 126,233 789,869
二、本年期初余额 0,000.
,284.84 748.41 ,895.58 ,928.83
00
三、本期增减变动
6,206,5 6,206,5
金额（减少以“－”
13.29 13.29
号填列）
（一）综合收益总 9,206,5 9,206,5
额 13.29 13.29
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,000,0 -3,000,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
52
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -3,000,0 -3,000,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,00
485,894 27,741, 132,440 796,076
四、本期期末余额 0,000.
,284.84 748.41 ,408.87 ,442.12
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
150,00
485,894 25,489, 120,083 781,467
一、上年期末余额 0,000.
,284.84 972.05 ,052.49 ,309.38
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
150,00
二、本年期初余额 485,894 25,489, 120,083 781,467
0,000.
53
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 ,284.84 972.05 ,052.49 ,309.38
三、本期增减变动
8,274,3 8,274,3
金额（减少以“－”
89.22 89.22
号填列）
（一）综合收益总 8,274,3 8,274,3
额 89.22 89.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,00 485,894 25,489, 128,357 789,741
四、本期期末余额
0,000. ,284.84 972.05 ,441.71 ,698.60
54
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
150,000, 485,894,2 27,741,74 228,868 892,504,7
一、上年期末余额
000.00 84.84 8.41 ,668.71 01.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
150,000, 485,894,2 27,741,74 228,868 892,504,7
二、本年期初余额
000.00 84.84 8.41 ,668.71 01.96
三、本期增减变动
5,057,8 5,057,804
金额（减少以“－”
04.90 .90
号填列）
（一）综合收益总 8,057,8 8,057,804
额 04.90 .90
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,000,0 -3,000,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -3,000,0 -3,000,00
股东）的分配 00.00 0.00
55
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,000, 485,894,2 27,741,74 233,926 897,562,5
四、本期期末余额
000.00 84.84 8.41 ,473.61 06.86
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
150,000, 485,894,2 25,489,97 208,602 869,986,9
一、上年期末余额
000.00 84.84 2.05 ,681.44 38.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
150,000, 485,894,2 25,489,97 208,602 869,986,9
二、本年期初余额
000.00 84.84 2.05 ,681.44 38.33
三、本期增减变动
23,176, 23,176,36
金额（减少以“－”
364.64 4.64
号填列）
（一）综合收益总 23,176, 23,176,36
额 364.64 4.64
（二）所有者投入
和减少资本
56
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,000, 485,894,2 25,489,97 231,779 893,163,3
四、本期期末余额
000.00 84.84 2.05 ,046.08 02.97
三、公司基本情况
1、历史沿革和变更情况
广东长城集团股份有限公司（以下简称“长城集团”、“公司”）前身系广东长城集团有限公司，于1996年2月1日在潮州市
工商行政管理局注册成立。
2008年7月22日，根据广东长城集团有限公司股东会决议和广东长城集团股份有限公司发起人协议书，广东长城集团有
限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东长城集团有限公司整体变更为广东长城集团股份有限公司。
2010年6月1日经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2010]754号），公司向社会公开发行2,500万股，股本变更为
10,000万股，公司股票于2010年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为300089。
57
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据公司于2012年4月24日召开的2012年年度股东大会决议及公司章程规定，公司按2011年12月31日总股本100,000,000
股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，变更后公司注册资本及股本为150,000,000元。
2015年5月12日召开的2014年年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，公司名称变更为“广东文化长城集
团股份有限公司”，于2015年5月27日在潮州市工商行政管理局完成工商变更。
2、业务性质
公司属于陶瓷制品业。
3、经营范围及主要产品
（1）公司经营范围：生产、销售：工艺陶瓷、骨质瓷、抗菌镁质瓷、电子功能陶瓷（电感陶瓷、电阻陶瓷、电容陶瓷、
光纤连接器陶瓷插芯、陶瓷基板、新能源陶瓷、结构陶瓷）及其它各类陶瓷产品，电子产品（不含电子出版物），包装制品
（不含印刷）及陶瓷相关配套的藤、竹、木、铁、布、革、树脂、聚酯、橡胶、玻璃、五金、塑料、不锈钢制品；手机、计
算机软件开发、销售；销售：机械设备（不含汽车），五金交电，化工产品（不含危险化学品），家具，建筑材料，针、纺织
品，金属材料，家居用品，日用百货，文化艺术品（不含文物）；设计、策划、代理、发布各类广告；商务信息咨询（不含
限制项目）；市场建设项目投资与资产管理；货物进出口、技术进出口。(法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未
获许可不得生产经营)
（2）公司的主要产品：日用陶瓷、艺术陶瓷。
4、公司注册地、总部地址和组织形式
（1）公司注册地址：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道；
（2）公司总部地址：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道；
（3）组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机
构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经
理负责公司的日常经营管理事务。
5、母公司以及集团最终母公司
截至2015年06月30日，公司的控股股东为蔡廷祥，实际控制人为蔡廷祥和吴淡珠夫妇。
6、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公
司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常
经营管理事务。
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
3、其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因的合并范围变动。
58
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司销售各类陶瓷制品。公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，
并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在
合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
59
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大
内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项
下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财
务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方
60
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币
的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本
位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款
费用资本化的原则进行处理。在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下作为“其他综合收益”单独列
示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
61
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新
金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
62
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计
入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有
客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客
观证据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的
现值低于其账面价值时，将该应收款项的账面价值减记至该
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备。单
独测试未发生减值的单项金额重大应收款项，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中，以账龄为信用风险组合
计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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账龄组合 账龄分析法
应收出口退税款组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
应收出口退税款组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，将该
坏账准备的计提方法
应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产
减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品和产成品等。
（2）存货的核算
购入原材料、包装物、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基
础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的
存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
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可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产
而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末
结账前处理完毕。
（5）低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（6）包装物的摊销方法：
包装物采用一次摊销法摊销。
划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与
公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允
价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
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①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比
例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加
上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交
易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别
财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的
公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的
公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认
为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备。详见本财务报表附注三-19。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产确认条件使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、
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工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。（2）固定资产的分类：房屋
建筑物、机械设备、运输设备、办公设备。（3）固定资产计价外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允
价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值
确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以
该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账价值；以债务重组取得的固定资产，对受让的固定资产按其公允价值
入账。（4）固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定，具体折旧率见下表。
（5）固定资产减值准备：资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-19 所述方法计提固定资
产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 5.00% 2.375
机械设备 年限平均法 10 5.00% 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00
办公设备 年限平均法 5 5.00% 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资
租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将
远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所
有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租
赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计
价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支
出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在
建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借
款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
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在建工程项目在达到预定可使用状态时结转固定资产。在建工程项目按建造该项资产在达到预定可使用状态前所发生的
全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提在建工程减值准备。在建工程
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费
用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资
本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资
本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形
资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值
入账。
⑤非货币性交易换入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
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⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供
有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关
税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为
实际成本。
（2）无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司
带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期
限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进
行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，
该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提无形资产减值准备。无形资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性
的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无
形资产将在内部使用时，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
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20、长期资产减值
（1）适用范围
长期资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工
程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司经营所处的经济、
技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者
其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度
降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥
公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者
亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用
在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组
或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组
合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并
在其预计受益期内按直线法平均进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行
权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成
本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
对于国内销售，公司将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收并验收合格后确认收入。
对于出口销售，公司根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定
的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损
的风险。
（2）提供劳务
72
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；
劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入
公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入公司；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，将已发生的劳务成本
计入当期损益；
③已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
①相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
73
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算
的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递
延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂
时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直
接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2014 年 1 月 26 日起，中国财政部修订了
《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、
《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企
业会计准则第 30 号-财务报表列报》、 企
业会计准则第 33 号-合并财务报表》，以
及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价 第三届董事会第三次会议审议通过
值计量》、 企业会计准则第 40 号-合营安
排》、 企业会计准则第 41 号-在其他主体
中权益的披露》等具体准则。根据财政
部的规定，公司自 2014 年 7 月 1 日起执
行上述七项新会计准则。2014 年 6 月 20
74
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日，中国财政部对《企业会计准则第 37
号—金融工具列报》进行了修订，公司
自 2014 年度财务报告开始按照该修订后
准则要求对金融工具进行列报。
公司根据各准则衔接要求进行了调整，可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下：
准则名称 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 2013 年 12 月 31 2013 年 1 月 1
目名称 日 日
《企业会计 根据《企业会计准则第30号—— 递延收益 155,300.00 -
准 则 第 30 号 -- 财 财务报表列报（2014年修订）》，将“其
其他非流动负债 -155,300.00 -
务报表列报（2014 他非流动负债”的政府补助分类至
年修订）》 “递延收益”列报；
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司各年末资产总额、负债总额和净资产以及各年度净利
润未产生影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入、应税收入、销售额 3%、6%、17%
营业税 服务业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税的 7%
注（1）、不同企业所得税税率纳税主体
企业所得税 应缴纳流转税的
的情况
教育费附加 应缴纳流转税的 3%
地方教育附加 应缴纳流转税的 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15%
广州长城世家有限责任公司 25%
潮州市万泉陶瓷花纸有限公司 25%
潮州市三江陶瓷原料有限公司 25%
深圳长城世家商贸有限公司 25%
75
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京昶城世家商贸有限公司 25%
深圳市世家会艺术品投资有限公司 25%
深圳万城投资管理有限公司 25%
郑州长城世家商贸有限公司 25%
河南长城绿色瓷艺科技有限公司 25%
潮州市华沁瓷业有限公司 25%
2、税收优惠
企业所得税优惠：
公司被认定为广东省2009年第一批高新技术企业，2012年公司通过广东省第一批高新技术企业复审，高新技术企业证书
编号为GF201244000183，发证日期是2012年9月12日，有效期为3年。根据《企业所得税法》（2008）及其《实施条例》（2008），
公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
（1）增值税：
公司及公司子公司潮州市万泉陶瓷花纸有限公司、潮州市三江陶瓷原料有限公司、广州长城世家投资有限公司、深圳长
城世家商贸有限公司、北京昶城世家商贸有限公司、深圳市世家会艺术品投资有限公司、郑州长城世家商贸有限公司为增值
税一般纳税人产品销售收入按17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。公司子公
司北京昶城世家商贸有限公司的设计业务，按设计收入的6%计算销项税。公司之子公司深圳万城投资管理有限公司、河南
长城绿色瓷艺科技有限公司以及潮州市华沁瓷业有限公司均为增值税小规模纳税人按应税收入的3%计缴增值税。
2012年11月1日起，公司提供有形动产租赁服务按照17%的税率计算增值税销项税额。
出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，从2009年4月1日起开始，将日用陶瓷出口退税率上调至13%。
（2）营业税：
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的相关规定，公司按出租房产收入的的5%计缴营业税。
（3）城市维护建设税：
按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税的计征范围）、应交营业税额的合计数的7%计缴。
（4）教育费附加：
按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入教育费附加的计征范围）、应交营业税额的合计数的3%计缴。
（5）地方教育附加：
按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入地方教育附加的计征范围）、应交营业税额的合计数的2%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
76
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 853,131.81 326,803.19
银行存款 194,683,890.19 330,081,366.59
其他货币资金 58,344.61
合计 195,537,022.00 330,466,514.39
其他说明
截至2015年6月30日，公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的货币资金。
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
250,164, 14,885,9 235,278,6 188,251 11,050,96 177,200,97
合计提坏账准备的 100.00% 5.95% 100.00% 5.87%
643.07 98.90 44.17 ,935.19 5.18 0.01
应收账款
250,164, 14,885,9 235,278,6 188,251 11,050,96 177,200,97
合计 100.00% 5.95% 100.00% 5.87%
643.07 98.90 44.17 ,935.19 5.18 0.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 244,791,828.07 12,239,591.40 5.00%
1 年以内小计 244,791,828.07 12,239,591.40 5.00%
2至3年 200,000.00 60,000.00 30.00%
3至4年 5,172,815.00 2,586,407.50 50.00%
77
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 250,164,643.07 14,885,998.90 5.95%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,835,033.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计49,946,735.45元，占应收账款总额的比例为19.97%，相应计提
的坏账准备年末余额汇总金额为2,497,336.77元。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,530,198.99 99.54% 5,827,138.05 92.56%
1至2年 468,068.31 7.44%
2至3年 80,885.20 0.46%
合计 17,611,084.19 -- 6,295,206.36 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
78
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
截至2015年6月30日，预付款项余额中不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2015年6月30日，公司预付款项余额前五名的供应商金额合计4,902,554.87元，占预付款项余额的比例为27.84%。
其他说明：
无
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,550,917.50 4,495,817.78
合计 1,550,917.50 4,495,817.78
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,941,60 133,417. 3,808,188 5,012,4 181,785.0 4,830,664.4
合计提坏账准备的 100.00% 3.38% 100.00% 3.63%
5.16 01 .15 49.56 9 7
其他应收款
3,941,60 133,417. 3,808,188 5,012,4 181,785.0 4,830,664.4
合计 100.00% 3.38% 100.00% 3.63%
5.16 01 .15 49.56 9 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 373,810.21 18,690.51 5.00%
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内小计 373,810.21 18,690.51 5.00%
1至2年 144,750.00 14,475.00 10.00%
3 年以上 36,906.00 18,453.00 50.00%
4至5年 116,855.00 81,798.50 70.00%
合计 672,321.21 133,417.01 19.84%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 48,368.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 109,487.35
押金/保证金 635,317.21 959,709.17
增值税出口退税 3,269,283.95 3,859,298.47
其他 37,004.00 83,954.57
合计 3,941,605.16 5,012,449.56
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 出口退税 3,269,283.95 1 年以内 82.94%
第二名 押金/保证金 144,750.00 1-2 年 3.67% 14,475.00
第三名 押金/保证金 100,000.00 1 年以内 2.54% 5,000.00
第四名 押金/保证金 72,960.00 4-5 年 1.85% 51,072.00
80
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第五名 押金/保证金 50,000.00 1 年以内 1.27% 2,500.00
合计 -- 3,636,993.95 -- 92.27% 73,047.00
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,524,467.91 3,524,467.91 1,204,478.42 1,204,478.42
在产品 26,587,196.30 26,587,196.30 21,844,580.18 21,844,580.18
库存商品 72,340,183.04 1,102,367.23 71,237,815.81 69,633,351.52 1,222,425.47 68,410,926.05
包装物 16,878.56 16,878.56 108,517.87 108,517.87
发出商品 2,611,927.50 2,611,927.50 3,541,450.33 3,541,450.33
合计 105,080,653.31 1,102,367.23 103,978,286.08 96,332,378.32 1,222,425.47 95,109,952.85
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,222,425.47 120,058.24 1,102,367.23
合计 1,222,425.47 120,058.24 1,102,367.23
公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现净值根椐估计售价减去
至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。报告期期末存货跌价准备为公司少量产品更新换
代而计提的跌价准备。
本期转回转销的说明：本期减少金额中的转销额为公司本期将已计提存货跌价准备的存货对外销售所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
金元惠理长城并购 1 期专项资产管理计
28,000,000.00 28,000,000.00
划
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减：专项资产管理计划净损益 -8,352,238.59 -8,352,238.59
合计 19,647,761.41 19,647,761.41
其他说明：
无
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,931,760.88 3,371,886.96
待处理财产损溢 10,666.06
其 他
合计 5,942,426.94 3,371,886.96
其他说明：
无
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宜兴市金
31,402,47 31,402,47
鱼陶瓷有
4.44 4.44
限公司
广东联讯
40,000,00 40,000,00
教育科技
0.00 0.00
有限公司
小计
31,402,47 40,000,00 71,402,47
小计
4.44 0.00 4.44
31,402,47 40,000,00 71,402,47
合计
4.44 0.00 4.44
其他说明
无
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 181,361,628.68 30,173,017.78 7,567,347.39 12,861,753.17 231,963,747.02
2.本期增加金额 579,951.97 3,400.00 38,274.00 621,625.97
（1）购置 579,951.97 3,400.00 38,274.00 621,625.97
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 299,000.00 315,649.00 614,649.00
（1）处置或报
299,000.00 315,649.00 614,649.00
废
4.期末余额 181,361,628.68 30,752,969.75 7,271,747.39 12,584,378.17 231,970,723.99
二、累计折旧
1.期初余额 35,690,560.92 15,319,971.12 4,884,233.88 9,039,514.98 64,934,280.90
2.本期增加金额 3,210,024.18 1,268,584.04 471,501.76 617,434.45 5,567,544.42
（1）计提 3,210,024.18 1,268,584.04 471,501.76 617,434.45 5,567,544.42
3.本期减少金额 236,708.50 236,708.50
（1）处置或报
236,708.50 236,708.50
废
4.期末余额 38,900,585.10 16,588,555.16 5,119,027.14 9,656,949.43 70,265,116.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 145,671,067.76 14,853,046.66 2,683,113.51 3,822,238.19 167,029,466.12
2.期初账面价值 142,461,043.58 14,164,414.59 2,152,720.26 2,927,428.75 161,705,607.17
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长城陶瓷体验馆 43,771,065.74 尚未办理房产证
其他说明
2015年1-6月折旧额为5,330,835.92元。
截至2015年6月30日，公司对固定资产进行全面清查，无闲置固定资产，未发现存在需计提减值准备的情形，故未计提
固定资产减值准备。
本期不存在在建工程结转固定资产的情况。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 1,819,374.00 1,819,374.00 1,819,374.00 1,819,374.00
合计 1,819,374.00 1,819,374.00 1,819,374.00 1,819,374.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
河南长
32,374.0 1,819,37 1,819,37 募股资
城绿色
0 4.00 4.00 金
瓷艺科
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技有限
公司产
业园
32,374.0 1,819,37 1,819,37
合计 -- -- --
0 4.00 4.00
13、油气资产
□ 适用 √ 不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 商标 专利 其他 合计
一、账面原值
1.期初 306,649,655. 309,705,980.
2,099,675.21 779,300.00 30,000.00 147,350.00
余额 40 61
2.本期
增加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 306,649,655. 309,705,980.
2,099,675.21 779,300.00 30,000.00 147,350.00
余额 40 61
二、累计摊销
1.期初 10,861,896.3
9,096,931.09 1,217,686.37 488,269.53 27,083.54 31,925.79
余额 2
85
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.本期
3,008,646.91 209,967.48 38,964.96 2,500.02 14,734.98 3,274,814.35
增加金额
（1）
3,008,646.91 209,967.48 38,964.96 2,500.02 14,734.98 3,274,814.35
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 12,105,578.0 14,136,710.6
1,427,653.85 527,234.49 29,583.56 46,660.77
余额 0 7
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 297,552,724. 298,844,084.
881,988.84 291,030.47 2,916.46 115,424.21
账面价值 31 29
2.期初 294,544,077. 295,569,269.
672,021.36 252,065.51 416.44 100,689.23
账面价值 40 94
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
86
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展厅装修 5,920,698.48 1,555,174.68 4,365,523.80
七丛松排沟重建工
210,970.00 74,460.00 136,510.00
程
国内营销展厅装修
902,400.12 300,799.98 601,600.14
一期
国内营销展厅装修
515,095.35 58,662.42 456,432.93
三期
展厅外墙装修 628,965.43 157,241.40 471,724.03
骨质瓷工程装修 511,333.33 52,000.02 459,333.31
贵州仁怀店面装修 221,449.74 37,962.78 183,486.96
深圳长城展厅装修
1,456,941.95 1,444,191.02 12,750.93
费用
郑州运营中心 7,946,642.25 1,083,633.06 6,863,009.19
广州长城直营、联营
686,123.58 87,581.44 598,542.14
店装修费
北京昶城办公室装
44,359.46 44,359.46
修
合计 19,044,979.69 4,896,066.26 14,148,913.43
其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,258,928.07 1,388,839.21 11,869,390.80 1,780,408.63
合计 9,258,928.07 1,388,839.21 11,869,390.80 1,780,408.63
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,388,839.21 1,780,408.63
87
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 585,784.94 585,784.94
可抵扣亏损 113,704,769.89 113,704,769.89
合计 114,290,554.83 114,290,554.83
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 2,593,351.08 2,593,351.08
2016 年 17,823,569.19 17,823,569.19
2017 年 23,286,593.73 23,286,593.73
2018 年 38,510,084.96 38,510,084.96
2019 年 31,491,170.93 31,491,170.93
合计 113,704,769.89 113,704,769.89 --
其他说明：
截止2015年6月30日，公司不存在未经抵销的递延所得税负债。
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备采购款 2,112,470.40 2,020,536.00
合计 2,112,470.40 2,020,536.00
其他说明：
无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 93,800,000.00 80,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
88
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
信用借款 184,000,000.00 240,000,000.00
合计 297,800,000.00 340,000,000.00
短期借款分类的说明：
截止2015年6月30日，公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
19、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 25,449,034.22 13,676,921.42
合计 25,449,034.22 13,676,921.42
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,863,193.66 7,321,020.56
合计 1,863,193.66 7,321,020.56
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,965,274.96 26,062,632.69 26,139,086.08 5,888,821.57
合计 5,965,274.96 26,062,632.69 26,139,086.08 5,888,821.57
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、工资、奖金、津贴和
5,965,274.96 23,261,262.97 23,337,716.36 5,888,821.57
补贴
2、职工福利费 830,221.09 830,221.09
3、社会保险费 1,699,255.98 1,699,255.98
其中：医疗保险费 359,861.33 359,861.33
工伤保险费 59,541.05 59,541.05
生育保险费 50,630.50 50,630.50
失业
92,892.89 92,892.89
保险费
基本
1,136,330.21 1,136,330.21
养老保险费
4、住房公积金 192,468.65 192,468.65
5、工会经费和职工教育
79,424.00 79,424.00
经费
合计 5,965,274.96 26,062,632.69 26,139,086.08 5,888,821.57
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 956,409.29 441,953.09
企业所得税 -795,908.14 2,238,490.08
个人所得税 178,893.92 81,046.27
城市维护建设税 12,710.30 195,500.18
资源税 2,400.69 3,690.00
教育费附加 8,239.25 128,637.24
地方教育费附加 4,504.43 21,854.80
印花税 737.43 984.90
堤围费 3,247.93 2,067.30
合计 371,235.10 3,114,223.86
其他说明：
无
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
90
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短期借款应付利息 593,950.44 746,993.50
合计 593,950.44 746,993.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,873,882.69
合计 2,873,882.69
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：根据公司2015年4月10日的第三届董事会第五次会议决议，公司2014年度利润分配预案为：以2014年12月31日公司
总股本150,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元人民币（含税）。上述预案已获2015年5月12日召开的2014
年年度股东大会审议通过。
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 735,000.00
押金/保证金 24,000.00 455,929.77
租金及水电费 128,591.45 889,806.13
广告宣传费 45,414.00
运输费 2,724.28
其他 383,989.50 276,998.37
合计 584,719.23 2,357,734.27
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
91
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政府补助 308,000.00 308,000.00
合计 308,000.00 308,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
政府补助 308,000.00 308,000.00
合计 308,000.00 308,000.00 --
其他说明：
无
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 150,000,000.00 150,000,000.00
其他说明：
无
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 485,894,284.84 485,894,284.84
合计 485,894,284.84 485,894,284.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,741,748.41 27,741,748.41
合计 27,741,748.41 27,741,748.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 126,233,895.58 120,083,052.49
调整后期初未分配利润 126,233,895.58 120,083,052.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,206,513.29 8,402,619.45
减：提取法定盈余公积 2,251,776.36
应付普通股股利 3,000,000.00
期末未分配利润 132,440,408.87 126,233,895.58
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 221,240,463.76 156,548,702.56 212,810,821.62 151,194,412.47
合计 221,240,463.76 156,548,702.56 212,810,821.62 151,194,412.47
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,753.19
城市维护建设税 847,504.62 999,520.40
教育费附加 320,628.54 428,365.93
资源税 15,711.33
地方教育费附加 276,542.32 285,577.21
合计 1,460,386.81 1,715,216.73
其他说明：
无
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34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
报关邮寄费用 370,562.85 247,019.94
差旅费 506,875.63 1,025,459.31
运输费 1,218,238.02 1,499,616.57
广告与业务宣传费 324,694.91 2,085,606.33
展览费 1,653,085.91 2,030,093.63
职工薪酬费用 6,174,982.93 7,656,034.42
折旧与摊销 1,741,315.25 2,335,721.02
租赁费及物业管理费 4,569,661.81 5,286,919.35
水电费 323,970.17 385,796.89
办公费 507,575.18 639,090.14
低值易耗品 24,359.63
咨询审计费 19,663.30
业务招待费 162,372.69 76,397.42
其他费用 393,853.34 681,554.65
合计 17,991,211.62 23,949,309.67
其他说明：
无
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 754,637.70 2,502,274.80
接待费 6,000.15 75,497.54
低值易耗品 50,080.00 16,991.66
职工薪酬费用 5,438,242.29 6,666,423.02
折旧摊销费用 8,363,323.90 7,061,124.76
咨询费 2,018,801.11 10,000.00
研发费用 4,141,373.53 4,154,257.20
税费 753,359.09 648,995.32
差旅费 817,605.35 859,025.02
租赁费 549,838.97 1,033,539.41
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其他费用 204,002.51 717,952.05
合计 23,097,264.60 23,746,080.78
其他说明：
无
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,559,001.12 9,911,464.63
减：利息收入 2,385,807.86 2,930,320.18
汇兑损益 -1,176,544.92 -2,172,769.31
手续费支出 143,538.80 83,143.88
合计 8,140,187.14 4,891,519.02
其他说明：
无
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,927,451.69 2,491,142.72
合计 3,927,451.69 2,491,142.72
其他说明：
无
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,818,183.04
合计 2,818,183.04
其他说明：
无
39、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
95
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额
政府补助 1,644,200.00 4,107,491.00
其他 17,837.79 19,406.97
合计 1,662,037.79 4,126,897.97
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2014 年实施技术标准战略资
8,000.00 与收益相关
助项目资金
2014 年出口企业开拓国际市
80,000.00 与收益相关
场专项资金
2014 年创新产业化基地发展
800,000.00 与收益相关
基金
2014 年科技兴贸与品牌建设
200,000.00 与收益相关
专项资金
2014 年科技创新示范基地建
80,000.00 与收益相关
设资金
2014 年省级产业结构调整专
100,000.00 与收益相关
项资金
2014 年服务业发展专项资金 1,000.00 与收益相关
2014 年"两新"组织党建补助费 7,200.00 与收益相关
2014 年稳增长调结构专项资
60,000.00 与收益相关
金
广东陶瓷创意文化体验馆项
308,000.00 183,750.00 与资产相关
目补助（2）
纳税大户技术改造补助金 200,000.00 与收益相关
服务贸易专项基金财政拨款 100,000.00 与收益相关
市场开拓资金财政拨款 400,000.00 与收益相关
公共展示服务平台财政拨款 2,694,500.00 与收益相关
2013 年科技创新财政拨款 80,000.00 与收益相关
国际市场开拓先进企业奖励 449,241.00 与收益相关
合计 1,644,200.00 4,107,491.00 --
其他说明：
无
40、营业外支出
单位： 元
96
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 197,337.77
对外捐赠 2,000,000.00
滞纳金 1,673.32
其他 29,494.26 25,273.65
合计 2,226,832.03 26,946.97
其他说明：
无
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 746,279.56 3,795,987.43
递延所得税费用 -442,327.75 -329,102.38
合计 303,951.81 3,466,885.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 9,510,465.10
所得税费用 303,951.81
其他说明
无
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,336,200.00 4,231,346.68
利息收入 5,477,783.60 5,204,706.56
收回的往来款
97
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 92,696.91
合计 6,813,983.60 9,528,750.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营销、管理支出 24,403,696.94 23,289,936.11
支付的往来款 2,427,344.87
营业外支出 2,000,000.00 1,673.32
其他
合计 26,403,696.94 25,718,954.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
金元惠理长城并购计划募集优先级资金 124,700,000.00
合计 124,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 696,500.00
合计 696,500.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
98
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,206,513.29 8,274,389.22
加：资产减值准备 3,927,451.69 2,394,449.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,567,544.42 5,153,478.04
物资产折旧
无形资产摊销 3,274,814.35 2,411,096.51
长期待摊费用摊销 4,896,066.26 5,498,307.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
197,337.77
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,852,657.46 9,069,544.38
投资损失（收益以“－”号填列） -2,818,183.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 391,569.42 -329,102.38
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,868,333.23 -2,159,238.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-74,270,211.71 -16,608,461.30
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
1,561,535.22 -19,251,319.23
列）
经营活动产生的现金流量净额 -41,263,055.06 -8,365,040.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 195,537,022.00 351,944,662.69
减：现金的期初余额 330,466,514.39 410,123,208.39
现金及现金等价物净增加额 -134,929,492.39 -58,178,545.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 195,537,022.00 330,466,514.39
其中：库存现金 853,131.81 326,803.19
99
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 194,683,890.19 330,081,366.59
可随时用于支付的其他货币资金 58,344.61
三、期末现金及现金等价物余额 195,537,022.00 330,466,514.39
其他说明：
无
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
长城陶瓷体验馆 43,771,065.74 银行借款抵押
土地使用权 132,849,573.09 银行借款抵押
合计 176,620,638.83 --
其他说明：
无
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,234,555.43
其中：美元 191,365.06 6.1136 1,169,929.43
欧元 9,404.65 6.8699 64,609.01
港币 21.54 0.78861 16.99
应收账款 -- -- 227,880,996.03
其中：美元 37,274,436.67 6.1136 227,880,996.03
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
100
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州市海珠区新
广州长城世家投
广州市 港东路 245 号 贸易 100.00% 购买
资有限公司
904、905 房
广东省潮州市枫
溪区蔡陇大道广
潮州市万泉陶瓷
潮州市 东长城集团股份 生产制造业 100.00% 设立
花纸有限公司
有限公司 A 幢厂
房
广东省潮州市枫
潮州市三江陶瓷 溪区蔡陇大道广
潮州市 生产制造业 100.00% 设立
原料有限公司 东长城集团股份
有限公司 F 幢
深圳市福田区福
强路 4001 号深圳
深圳长城世家商
深圳市 市世纪工艺品文 贸易 100.00% 设立
贸有限公司
化市场 306 栋一
楼整层
北京市朝阳区北
北京昶城世家商
北京市 苑路 170 号楼 18 贸易 100.00% 设立
贸有限公司
层 1805
深圳市福田区福
深圳市世家会艺
强路 4001 号世纪
术品投资有限公 深圳市 贸易 100.00% 设立
工艺品文化市场
司
306 栋 H2-01
深圳市福田区沙
头街道福强路
深圳万城投资管
深圳市 4001 号世纪工艺 投资咨询 100.00% 设立
理有限公司
品文化市场 306
栋第四层
河南长城绿色瓷 安阳市内黄县陶
安阳市 生产制造业 100.00% 设立
艺科技有限公司 瓷工业园区
郑州长城世家商 郑州市金水区郑
郑州市 贸易 100.00% 设立
贸有限公司 汴路 127 号 A 区
101
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3 号馆 1-4 层
广东省潮州市枫
潮州市华沁瓷业
潮州市 溪蔡陇村蔡尾片 贸易 100.00% 购买
有限公司
3 号 A 幢厂房
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
报告期内，公司的子公司均为全资子公司。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 71,402,474.44 31,402,474.44
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,402,474.44 1,402,474.44
--综合收益总额 1,402,474.44 1,402,474.44
其他说明
无
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政
策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效
性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
102
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外销收入在结汇
后最短的时间内兑换成人民币存款以减少持有外币资产。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源
于银行银行借款。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无
其他说明
无
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
蔡廷祥 控股股东，实际控制人，董事长兼总经理
吴淡珠 控股股东的配偶，实际控制人，董事兼副总经理
任锋 持股 2%的股东，董事兼董事会秘书，副总经理
罗晨鹏 财务总监，副总经理
103
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
陈伟雄 副总经理
高洪星 董事
朱利民 独立董事
贠庆怀 独立董事
周林 独立董事
谢建歆 监事会主席
郑舜玲 监事
金永丽 监事
陈虞深 实际控制人关系密切的家庭成员
陈得光 实际控制人关系密切的家庭成员
陈钦龙 实际控制人关系密切的家庭成员
蔡廷和 实际控制人关系密切的家庭成员
其他说明
无
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
陈虞深、陈得光、陈钦龙、蔡 潮州市枫溪区蔡陇村蔡尾片
568,281.78
廷和、吴淡珠 厂房
关联租赁情况说明
公司向关联方陈虞深、陈得光、陈钦龙、蔡廷和、吴淡珠租赁位于潮州市枫溪区蔡陇村蔡尾片厂房的房产用以产品的
大型展厅及新产品的研发中心。该租赁房地产的用地面积为16,773.37平方米，建筑面积约为26800平方米，租金计算以用地
面积数为依据，租赁期限为2012年1月1日至2016年12月31日,租金为：2012年1月1日至2012年12月31日,1,127,170.46元/年,2013
年1月1日至2014年6月30日，1,239,887.51元/年,2014年1月1日至2016年12月31日，1,363,876.26元/年。2014年5月该租赁合同
终止，公司向陈虞深、陈得光、陈钦龙、蔡廷和、吴淡珠购买取得上述租赁资产，详细见下述“关联方资产转让情况”。
关联方交易的定价方式：执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
104
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
金元惠理长城并购 1 号
专项资产管理计划优先 124,700,000.00 2014 年 05 月 30 日 2015 年 11 月 30 日 否
级份额
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
蔡廷祥 50,000,000.00 2014 年 08 月 12 日 2015 年 08 月 12 日 否
关联担保情况说明
公司对金元惠理长城并购1号专项资产管理计划优先级份额承担本息无限连带担保责任，蔡廷祥为公司的控股股东，该项交
易将构成关联担保。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 677,100.00 810,700.00
（4）其他关联交易
关联方资产转让情况
关联方 关联方 关联方 关联方 本期发生额 上期发生额
交易内容 交易类型 交易定价原
金 额 占同类交 金 额 占同类
则
易的比例 交易的比例
蔡廷和 潮州市 资产转 股东大 4,320,000.00 2.40%
华沁瓷业有 让 会审议
陈钦龙 4,320,000.00 2.40%
限公司
陈虞深 100%股权 144,000,000.00 80.00%
陈得光 4,320,000.00 2.40%
吴淡珠 23,040,000.00 12.80%
2014 年 6 月 20 日，经公司 2014 年第四次临时股东大会审议，通过了《关于收购潮州市华沁瓷业有限公司的议案》，公
司以 18,000 万元购买上述交易对方合计持有的华沁瓷业 18,004.9 万元的股权出资额（占注册资本 100%）。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司不存在影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。
105
广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内，公司不存在影响正常经营活动需作披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2015 年 1 月 20 日公司与广东联汛教育科技有限公司（以下简称为“联汛教育”）股东签订增资扩股协议公司以 4000
万元人民币向联汛教育增资，认缴联汛教育新增注册资本 502.5 万元，增资后公司持有联汛教育 20%股权出资额。2015 年 3
月 20 日联汛教育完成上述增资的工商变更登记。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
240,444, 14,399,9 226,044,5 195,968 11,837,97 184,130,27
合计提坏账准备的 100.00% 5.99% 100.00% 6.04%
588.54 96.18 92.36 ,242.34 0.84 1.50
应收账款
240,444, 14,399,9 226,044,5 195,968 11,837,97 184,130,27
合计 100.00% 5.99% 100.00% 6.04%
588.54 96.18 92.36 ,242.34 0.84 1.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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广东文化长城集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 235,071,773.54 11,753,588.68 5.00%
1 年以内小计 235,071,773.54 11,753,588.68 5.00%
2至3年 200,000.00 60,000.00 30.00%
3至4年 5,172,815.00 2,586,407.50 50.00%
合计 240,444,588.54 14,399,996.18 5.99%
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,562,025.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 51,957,145.69 元，占应收账款总额的比例为 21.61 %，相应
计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,597,857.28 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
124,238, 14,548,4 109,689,6 116,820 14,161,66 102,658,75
合计提坏账准备的 100.00% 11.71% 100.00% 12.12%
175.56 89.70 85.86 ,423.29 3.76 9.53
其他应收款
合计 124,238, 100.00% 14,548,4 11.71% 109,689,6 116,820 100.00% 14,161,66 12.12% 102,658,75
107
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175.56 89.70 85.86 ,423.29 3.76 9.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 45,895,995.65 2,294,799.78 5.00%
1 年以内小计 45,895,995.65 2,294,799.78 5.00%
1至2年 52,958,789.99 5,295,879.00 10.00%
2至3年 23,192,703.06 6,957,810.92 30.00%
合计 122,047,488.70 14,548,489.70 11.92%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 386,825.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 122,006,914.41 114,227,729.91
备用金 11,066.72
押金/保证金 14,000.00 61,704.00
增值税出口退税 2,190,686.86 2,509,453.37
其他 26,574.29 10,469.29
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合计 124,238,175.56 116,820,423.29
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 子公司往来款 85,036,651.79 1-3 年 68.45% 8,064,105.45
第二名 子公司往来款 35,597,681.02 1-3 年 28.65% 6,413,726.45
第三名 出口退税 2,190,686.86 1 年以内 1.76%
第四名 子公司往来款 1,036,287.28 1 年以内 0.83% 51,814.37
第五名 子公司往来款 336,294.32 1 年以内 0.27% 16,814.72
合计 -- 124,197,601.27 -- 99.97% 14,546,460.99
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 435,768,014.40 435,768,014.40 435,768,014.40 435,768,014.40
对联营、合营企
71,402,474.44 71,402,474.44 31,402,474.44 31,402,474.44
业投资
合计 507,170,488.84 507,170,488.84 467,170,488.84 467,170,488.84
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州长城世家投
9,998,014.40 9,998,014.40
资有限公司
潮州市万泉陶瓷
2,000,000.00 2,000,000.00
花纸有限公司
潮州市三江陶瓷
1,770,000.00 1,770,000.00
原料有限公司
深圳长城世家陶
10,000,000.00 10,000,000.00
瓷商贸有限公司
北京昶城世家商 10,000,000.00 10,000,000.00
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贸有限公司
深圳市世家会艺
术品投资有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
河南长城绿色瓷
220,000,000.00 220,000,000.00
艺科技有限公司
潮州市华沁瓷业
180,000,000.00 180,000,000.00
有限公司
合计 435,768,014.40 435,768,014.40
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宜兴市金
31,402,47 31,402,47
鱼陶瓷有
4.44 4.44
限公司
广东联讯
40,000,00 40,000,00
教育科技
0.00 0.00
有限公司
31,402,47 1,402,474 71,402,47
小计
4.44 .44 4.44
31,402,47 40,000,00 1,402,474 71,402,47
合计
4.44 0.00 .44 4.44
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 200,339,394.04 146,234,752.69 207,950,394.66 150,429,622.45
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其他业务 99,000.00 14,268.90 89,710.14 14,268.90
合计 200,438,394.04 146,249,021.59 208,040,104.80 150,443,891.35
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,818,183.04
合计 2,818,183.04
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,644,200.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,208,994.24
合计 -564,794.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.16% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
1.23% 0.07 0.07
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：长城集团证券事务部
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