广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
广东文化长城集团股份有限公司
2022 年半年度报告
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广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人段锦君、主管会计工作负责人裴瑞欣及会计机构负责人(会计
主管人员)杨榕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者应理解计划、预测与承诺之间的差异，并对此保持足够的
风险认识。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”相关内容，具体描述了公司面临的相关风险，敬请投资者关注相
关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 17
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 19
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 76
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 81
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 82
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 83
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备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或文化长城 指 广东文化长城集团股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
智游臻龙、智游、智游集团 指 河南智游臻龙教育科技有限公司
联汛教育 指 广东联汛教育科技有限公司
翡翠教育 指 北京翡翠教育科技集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 文化 股票代码 300089
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东文化长城集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 文化长城
公司的外文名称（如有） The Great Wall Of Culture Group Holding Co.，Ltd. Guangdong
公司的外文名称缩写（如
GREAT WALL CULTURE
有）
公司的法定代表人 段锦君
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭科润 吴森丽
联系地址 广东省潮州市枫溪区蔡陇大道 广东省潮州市枫溪区蔡陇大道
电话 0768-2931898 0768-2931898
传真 0768-2931162 0768-2931162
电子信箱 zqb@thegreatwall-china.com zqb@thegreatwall-china.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 36,210,586.14 38,679,444.99 -6.38%
归属于上市公司股东的净利
-36,052,228.99 -50,096,965.99 28.04%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 -36,543,565.97 -50,686,960.31 27.90%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-1,030,882.22 -15,329,717.22 93.28%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.07 -0.10 30.00%
稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.10 30.00%
加权平均净资产收益率 11.86% -65.50% 77.36%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,515,763,681.35 1,512,966,498.33 0.18%
归属于上市公司股东的净资
-322,040,533.89 -285,988,304.90 -12.61%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
255,745.97
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
235,591.01
支出
合计 491,336.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的从事的主要业务 广东文化长城集团股份有限公司位于素有 “中国瓷都”之称的历史文化名城——广东潮
州。公司成立于 1996 年，创业之初主要从事各式中高档创意工艺、日用陶瓷的研发、制造和销售，公司是国内首家在
创业板上 市的创意艺术陶瓷企业。近年来，公司在保持陶瓷主业持续稳定发展的基础上，大力拓展教育领域，形成
“陶瓷+教育”双主业的战略发展模式，公司更提出了“长城教育改变命运”的理念，力求打造教育界的知名 品牌，大
力发展职业教育，以改革人才培养机制和模式。报告期内，公司主营业务未发生变化。 （二）经营模式 公司的经营模
式按运营环节可分为采购模式、生产模式和销售模式。 在采购方面，公司一直与原材料供应商保持长期稳定的合作关系，
保证原材料供应，降低原材料成本。 在生产方面，公司注重对产品的质量以及产品功能、款式的创新，以满足国内外客
户的差异化需求，同时 公司一直在不断改进生产技术，降低生产成本。 在销售方面，目前，公司除了与国外多个知名
经销商建立了长期稳定的供销合作关系外，公司还在积极拓 展多种电商渠道，结合线上线下渠道共同推进公司在国内外
的战略布局。
二、核心竞争力分析
一、公司在传承陶瓷文化的基础上，以“绿色环保，科技创新，文化创意”为理念，通过文化创意提高 产品附加值，通
过科技创新提高产品品质、降低生产成本，在创意设计、自主品牌、营销渠道、资源整合 等方面逐步形成了强有力的竞
争优势，具体如下所述： （一）创意设计优势 公司在传承陶瓷文化的基础上，以“绿色环保，科技创新，文化创意”
为理念，在艺术陶瓷创意设计方 面逐步形成了独特的竞争优势，具体表现如下： 1、公司拥有面积约 10,000 多平方米
的艺术陶瓷展厅和 1,500 多平方米的创意产品设计中心，艺术陶瓷 种类已累积超过 80,000 件，其中包含了 60 多个国家
和地区的设计风格与文化理念，公司将其按属性和地区 分类后加以信息化管理，形成“创意研发数据库”，通过该数据
库可以极大提升公司快速设计能力、大幅缩 短公司产品的设计周期。 2、公司十分重视自主研究开发，部分研发项目获
得省级和市级的科技进步奖和广东省高新技术产品 称号。 （二）营销渠道和自主品牌优势 公司致力于创建民族艺术陶
瓷领军品牌，并不断加强营销渠道的建设，在自主品牌和营销渠道方面具 备明显优势，其具体表现如下： 1、客户遍及
全球 180 个国家和地区，文化长城是沃尔玛、Target、得耐等大型商超及国际大品牌客户 的陶瓷供应商。 2、公司产品
在国内外市场具有较高的市场知名度和良好口碑。公司合作的客户包括星巴克、伊利旗 下金典品牌、IDO、奔驰等国内
外知名品牌。 3、公司先后被评为国家文化出口重点企业、国家文化产业示范基地、国家知识产权优势企业、中国 优秀
民营科技企业、中国质量诚信企业、国家高新技术企业、AAA 级商务信用企业、广东省清洁生产企业、 广东省出口名牌
企业、广东省著名商标等荣誉；先后通过了国家海关高级认证、国际质量、环境、职业健 康安全等管理体系认证、信息
化体系认证。企业目前是中国陶瓷工业协会副理事长单位、中国轻工工艺品 进出口商会副理事长单位、广东省陶瓷协会
副会长单位。 （三）资源整合能力优势 公司在打造自身内在优势的同时，充分挖掘、整合外部稀缺资源，使内部和外
部的资源相互配合与协 调。公司整合内外部资源的具体表现如下： 1、公司地处“中国瓷都”潮州市，潮州是目前国内
陶瓷主要产区之一；同时，潮州又被授予“中国工艺 美术之都”，这个独特的地方本土文化培育独特的地方传统工艺美
术，更在中国工艺美术中独树一帜；公 司充分发掘潮州特有的地理优势，同时进一步发展成熟完整的陶瓷产业配套等产
业，将有限的资源重点用 于研发设计和市场营销。 2、公司与国内知名工艺美术大师、国际知名陶瓷工作室等展开合作，
共同开发适销产品，对“艺术产 业化”进行了有益探索，取得了良好的品牌效应和经济效益。 （四）工艺技术优势 公
司将传统陶瓷文化与现代工艺技术相结合，在工艺技术等方面不断创新，从而降低生产成本，提高 产品科技含量。公司
工艺技术优势具体表现如下： 1、公司拥有占地 6,000 多平方米的“广东省陶瓷装饰材料工程技术研究开发中心”和
“省级企业技术中 心”。研发中心拥有大量先进生产设备和仪器，可开展陶瓷行业相关的理化检测项目，能承担国家、
省、 市各级科研开发项目。 2、公司继续深耕陶瓷酒瓶行业，酒瓶作为酒文化的重要见证，集书法、绘画、风情典故、
陶艺、酒 艺等一体，综合体现了酒文化的灿烂辉煌和人类文明史。陶瓷酒瓶作为具有中国传统文化特色的奇异造型，
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使得酒瓶装潢的更具有代表性。俗话说“好陶出好酒”，好的陶瓷酒瓶不仅能给人带来美的享受，还能使酒在酒瓶中得
到另一种形式的升华，公司将利用自身工艺技术及丰富的资源，进一步开发各类特色陶瓷酒瓶 及周边酒具。
二、在教育板块方面，智游臻龙拥有以下几个方面的核心竞争力： （一）成熟稳定的管理团队。公司拥有一支伴随着公
司成长起来的管理团队和专职教师队伍，报告期 内未发生核心管理团队或关键人员离职情况。 （二）稳固的院校合作
关系。公司成立以来，始终重视与省内外大专院校的合作，建立了稳固的院校 合作关系，这些院校已成为公司重要的招
生渠道和业务合作伙伴。 （三）严格的学员筛选机制。公司历来坚持品质第一，不管是教学品质还是学员整体素质，两
手都要 抓两手都要硬。经过多年的实践，公司以形成一套科学、系统的学员筛选机制，经过综合考评，通过者方 能成
为公司的准学员，这也是公司连续多年保持高就业率和良好口碑的原因所在。 （四）学研结合的培训体系。作为实践性
非常强的 IT 行业，公司利用现有的研发团队和项目资源，为学员 精心设计毕业课题和实践指导，使学员具有很高的实
操能力，可以更好的就业。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 36,210,586.14 38,679,444.99 -6.38%
营业成本 21,358,450.46 28,812,260.57 -25.87%
主要是当期招生费增
销售费用 9,527,972.12 5,592,460.96 70.37%
加所致
管理费用 15,103,257.84 18,963,886.26 -20.36%
主要是当期汇兑损益
财务费用 17,789,523.73 33,794,526.67 -47.36%
增加所致
主要是当期计提所得
所得税费用 32,061.47 97.63 32,739.77%
税费用增加所致
主要是当期减少研发
研发投入 2,464,875.63 3,883,423.03 -36.53%
投入所致
经营活动产生的现金 主要经营活动产生的
-1,030,882.22 -15,329,717.22 93.28%
流量净额 现金支出减少所致
投资活动产生的现金 主要是投资活动现金
-1,247,008.00 3,381,823.09 -136.87%
流量净额 流入减少所致
筹资活动产生的现金
3,341,510.24 5,138,187.37 -34.97%
流量净额
现金及现金等价物净
1,060,700.30 -6,835,386.52 115.52%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
□适用 不适用
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四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
10,648,969.5 10,648,969.5
货币资金 0.70% 0.70% 0.00%
7 7
54,320,742.6 44,940,733.4
应收账款 3.58% 2.97% 0.61%
2 1
25,616,763.8 24,012,305.5
存货 1.69% 1.59% 0.10%
0 0
60,325,096.4 60,360,480.1
长期股权投资 3.98% 3.99% -0.01%
7 4
118,518,776. 122,521,470.
固定资产 7.82% 8.10% -0.28%
04 94
20,630,481.6 23,035,320.7
使用权资产 1.36% 1.52% -0.16%
8 8
358,083,480. 366,337,268.
短期借款 23.62% 24.21% -0.59%
04 90
合同负债 142,200.31 0.01% 8,624,342.09 0.57% -0.56%
19,111,567.9 18,097,466.3
租赁负债 1.26% 1.20% 0.06%
8 5
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产 单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 915,142.86 冻结资金及履约保证金
房屋及建筑物 228,508,687.00 用于借款抵押
合计 229,423,829.86
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 34,300
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 34,414.98
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2017 年发行非公开发行公司债券并募集资金经深圳证券交易所《符合深交所转让条件的
无异议函》（深证函[2016]772 号）核准，在深圳交易所转让总额为不超过 35,000.00 万
元（含 35,000.00 万元）的非公开发行公司债券，每张面值为人民币 100.00 元，每张
发行价格为 100.00 元，票面利率为 5.70%。募集资金总额为人民币 350,000,000.00
元，扣除承销费 7,000,000.00 元后，实际募集资金到账金额为人民币 343,000,000.00
元。该募集资金已于 2017 年 1 月 24 日全部到账，存放在募集资金专户：中国银行股
份有限公司潮州分行（账号：686068188616）。截止 2022 年 06 月 30 日，公司累计募集资
金净额为 343,000,000.00 元，募集资金项目累计投入 344,149,800.00 元，其中：累计
归还银行贷款 204,149,800.00 元，补充流动资金 140,000,000.00 元，支付诉讼费用
142,996.38 元；加上扣除手续费后累计利息收入净额 1,292,838.27 元，剩余募集资金余
额 41.89 元；本年度使用募集资金 0.00 元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
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承诺投资项目
偿还短 20,414
否 20,780 20,780 0 98.24% 不适用 否
期借款 .98
补充营 102.77
否 13,520 13,520 0 14,000 不适用 否
运资金 %
支付诉
是 14.3 不适用 否
讼费
承诺投
34,429
资项目 -- 34,300 34,300 0 -- -- -- --
.28
小计
超募资金投向
无
34,429
合计 -- 34,300 34,300 0 -- -- 0 0 -- --
.28
未达到
计划进
度或预
计收益
的情况 不适用
和原因
（分具
体项
目）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
用闲置 不适用
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募集资
金暂时
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 截至 2022 年 6 月 30 日，剩余募集资金余额 41.89 元，全部存放于募集资金专户。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
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公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、并购重组整合风险 公司对于教育信息化及职业教育标的公司的收购 整合风险主要集中于两个方面。首先，收购整合
能否顺利实施以及整合效果能 否达到并购预期仍存在一定的不确定性，甚至可能会对标的公司乃至上市公司原有业务的
正常运营产生不利影响。其次，从上市公司整体角度来看，收购整 合后，公司的资产规模和业务范围都将扩大，盈利能
力得到增强，上市公司与 教育信息化及职业教育标的公司需在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进 行融合。目前，
翡翠教育与联汛教育已失去控制，具体情况详见公司披露的《关 于全资子公司北京翡翠教育失控、核心管理团队人员违
反公司法及章程暨公司 下一步措施的公告》、《对广东联汛教育科技有限公司失去控制的情况说明》。 为应对整合风
险，上市公司建立了公司治理机制，加强公司在业务经营、财务 运作、对外投资、抵押担保、资产处置等方面对标的公
司的管理与控制，使上 市公司与标的公司形成有机整体，提高整体决策水平和风险管控能力，提升整 体经营管理水平
和运营效率，以适应上市公司资产和业务规模的增长。此外， 上市公司将把标的公司的财务管理纳入统一的管理系统中，
加强审计监督和管 理监督，保证上市公司对标的公司日常经营的知情权，提高经营管理水平，防 范财务风险。 公司收
购翡翠教育被诈骗一案现已收到《立案告知书》，该案件 尚处于立案侦查阶段，公司将积极配合公安机关的调查工作，
并严格按照监管 要求履行信息披露义务。 根据会计准则的相关规定，将翡翠教育和联汛教育从 公司 2018 年合并会计
报表中剥离，公司目前已进行了会计差错更正。 2、国内 市场竞争加剧的风险 当前，陶瓷行业面临着洗牌的阶段，原
从事陶瓷出口的 企业不断转向国内市场，这无疑将加大国内市场的竞争。供应链的上下游优质 资源的争夺，将会是竞
争的重点。这对于公司建设国内分销网络将构成一定的 压力。 公司将立足陶瓷行业，积极开发适销对路的产品，并加
大市场品牌 推广的力度，抢占优质的渠道资源，并不断的强化理顺供应链体系，利用资本 优势，整合行业优势上下游
资源，加强品牌的提升塑造，在激烈的竞争中脱颖而出，实现品牌业绩新突破。 3、原材料价格波动风险 公司产品的主
要原材 料包括瓷泥、高岭土和化工材料等，原材料是构成公司成本的最主要部分之一， 因此原材料价格的波动会直接
影响公司产品的成本状况，若未来出现原材料价 格持续上涨而公司产品价格无法同比上涨的情况，则可能导致产品的生
产成本 增加，虽然公司已经采取节能减排等措施加强成本的控制力度，但公司仍面临 着原材料波动而带来的成本变动
的风险。 4、应收账款回收风险 随着公司业 务规模的不断扩大，公司应收账款金额不断增加。若国际、国内经济环境
发生 重大变化导致公司主要客户经营发生困难，公司将面临应收账款无法收回进而 导致公司利益受损的风险。 5、商
誉减值风险 由于公司的对外投资并购，在 合并资产负债表中形成一定金额的商誉，如子公司业绩达不到预期，则可能
出 现计提商誉减值的风险。公司将加强子公司管理，实时跟踪并购子公司的经营 状况及所在行业变化趋势，给予并购
子公司必要的资源共享，保障并购子公司 稳健发展。 6、重大诉讼风险 公司当前面临众多影响重大的诉讼，诉讼部分
已审结或被执行中，部分正在审理中；公司的银行账户及部分资产也因此被冻 结。具体情况详见公司披露的诉讼相关公
告。针对上述案件，公司已聘请专业 的律师团队积极应诉。7、公司经营风险 公司存在资金紧缺，可能对公司经营造成
不利影响。
15
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
16
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司在指定
媒体披露的
2022 年第一次临 2022 年 02 月 16 2022 年 02 月 16 《2022 年第一次
临时股东大会 57.32%
时股东大会 日 日 临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2022-022）
详见公司在指定
媒体披露的
2022 年第二次临 2022 年 03 月 18 2022 年 03 月 18 《2022 年第二次
临时股东大会 69.03%
时股东大会 日 日 临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2022-044）
详见公司在指定
媒体披露的
2022 年第三次临 2022 年 05 月 06 2022 年 05 月 06 《2022 年第三次
临时股东大会 62.60%
时股东大会 日 日 临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2022-102）
详见公司在指定
媒体披露的
2021 年年度股东 2022 年 05 月 24 2022 年 05 月 24 《2021 年年度股
年度股东大会 60.64%
大会 日 日 东大会决议公告》
（公告编号：
2022-123）
详见公司在指定
媒体披露的
2022 年第四次临 2022 年 06 月 10 2022 年 06 月 10 《2022 年第四次
临时股东大会 69.49%
时股东大会 日 日 临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2022-139）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
彭科润 董事、董事长 被选举 2022 年 08 月 01 日
李晓光 董事 被选举 2022 年 07 月 07 日
许捷 董事 被选举 2022 年 05 月 06 日
李想 董事 被选举 2022 年 05 月 06 日
周艳红 监事 被选举 2022 年 06 月 10 日
17
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
江舒驰 监事 被选举 2022 年 06 月 10 日
林勇 副总经理 被选举 2022 年 07 月 19 日
李庆 副总经理 被选举 2022 年 07 月 19 日
是科圣 副总经理 被选举 2022 年 07 月 19 日
李翀 财务副总监 被选举 2022 年 07 月 19 日
魏炜 副总经理 被选举 2022 年 08 月 09 日
段锦君 总经理 被选举 2022 年 07 月 19 日
黄德丰 原董事会秘书 离任 2022 年 08 月 13 日 个人原因
孙光亮 原董事、董事长 离任 2022 年 05 月 06 日 罢免
张雨晨 原董事、副董事长 离任 2022 年 05 月 06 日 主动辞职
毛伟平 原董事 离任 2022 年 06 月 21 日 主动辞职
张从戬 原独立董事 离任 2022 年 05 月 06 日 主动辞职
张意 监事 离任 2022 年 05 月 24 日 罢免
郭立新 监事 解聘 2022 年 05 月 24 日 罢免
徐阳 总经理 解聘 2022 年 06 月 21 日 个人原因
徐啸 副总经理 解聘 2022 年 06 月 21 日 个人原因
黄逸芝 原董事会秘书 解聘 2022 年 05 月 07 日 个人原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
无
19
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本人因广东文
化长城集团股
份有限公司
（下称"文化
长城"）根据
中国证券监督
管理委员会
《关于核准广
东文化长城集
团股
份有限公司向
许高镭等发行
股份购买资产
并募集配套资
金的批复》
（证监许可 由于联汛教
[2016]1612 育 2018 年度
号）实施的发 采购大额无
行股份购买资 形资产的合
产（以下简称 理性及真实
"本次发行"） 性无法获取
而取得的文化 充分、适当的
长城的股份在 审计证据，且
资产重组时所 股份限售承 2016 年 09 月 作出承诺时至
许高镭 本次发行完成 现已失去控
作承诺 诺 01 日 承诺履行完毕
时全部锁定， 制，现无法判
其中 断联汛教育
27%的股份， 2018 年所实
自上市之日起 现的净利润
12 个月内不 是否达到业
得转让；剩余 绩承诺数，是
73%的股份， 否需要股份
在本次发行完 补偿
成之日起锁定
36 个
月，在业绩补
偿履行完毕后
（如需），除
需用于股份补
偿的，其余给
予解除锁定。
本人承诺在锁
定期
内不以任何形
式转让本次重
组将获得的文
化长城的股
份。
20
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本企业因广东
文化长城集团
股份有限公司
（下称"文化
长城"）根据
中国证券监督
管理委员会
《关于核准广
东文化长城集
团股份有限公
司向许高镭等
发行股份购买
由于联汛教育
资产并募集配
2018 年度采
套资金的批
购大额无
复》（证监许
形资产的合理
可[2016]1612
性及真实性无
号）实施的发
法获取充分、
行股份购买资
适当的审计证
广州商融投 产（以下简称
股份限售承 2016 年 09 月 作出承诺时至 据，且
资咨询有限 "本次发行"）
诺 01 日 承诺履行完毕 现已失去控
公司 而取得的文化
制，现无法判
长城的股份在
断联汛教育
本次发行完成
2018 年所实
时全部锁定，
现的净利润是
并在上市之日
否达到业绩承
起 36 个月内
诺数，是否需
不得转让，在
要股份补偿
业绩补偿履行
完毕后（如
需），除需用
于股份补偿
的，其余给予
解除锁定。本
企业承诺在限
定期限内不以
任何形式转让
本次重组将获
得的文化长城
的股份。
安卓易（北 1、在本企业
京）科技有限 因本次交易而
公司;北京虹 取得文化长城
其中安卓易
佳龙文化传 的股份时，如
（北京）科技
播有限公司; 果本企业持有
有限公司、嘉
共青城纳隆 翡翠教育的股
兴卓智股权
德投资管理 权的时间已满
投资合伙企
合伙企业（有 12 个月，则
业（有限合
限合伙）;嘉 本企业因本次
股份限售承 2018 年 04 月 作出承诺时至 伙）未经文化
兴 交易取得的文
诺 25 日 承诺履行完毕 长城的书面
卓智股权投 化长城的股份
同意，在锁定
资合伙企业 自文化长城本
期内的标的
（有限合 次交易发行股
股份上设置
伙）; 份结束之日起
了质押，其余
宁波梅山保 12 个月内不
的正常履行
税港区御泓 得转让；如果
中
投资合伙企 本企业持有翡
业（有限合 翠教育的股权
伙）;深圳普 的时间不足
21
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
方 12 个月，则
达源力投资 本企业因本次
中心（有限合 交易取得的文
伙）;新余邦 化长城的股份
得 自文化长城本
投资合伙企 次交易发行股
业（有限合 份结束之日起
伙）;新余创 36 个月内不
思 得转让。2、
资产管理合 在前述约定的
伙企业（有限 法定锁定期限
合伙）;新余 届满后，本企
信 业所取得的股
公成长新兴资 份对价在满足
产管理合 以下条件后分
伙企业（有限 三期解禁：
合伙）;新余 （1）本企业
卓 因本次交易取
趣资本管理 得的文化长城
合伙企业（有 的股份自中国
限合伙） 结算登记至其
名下之日起已
满 12 个月，
且本企业已履
行 2017 年度
翡翠教育业绩
补偿承诺之日
（以最晚发生
的为准），本
企业因本次交
易取得的文化
长城的股份的
25%（需扣除
按照《交易协
议》的约定对
翡翠教育 2017
年度业绩承诺
应补偿的股份
数）可解除锁
定；（2）本企
业因本次交易
取得的文化长
城的股份自中
国结算登记至
其名下之日起
已满 24 个
月，且本企业
已履行 2018
年度翡翠教育
业绩补偿承诺
之日（以最晚
发生的为
准），本企业
因本次交易取
得的文化长城
的股份的 32%
（需扣除按照
《交易协议》
22
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的约定对翡翠
教育 2018 年
度业绩承诺应
补偿的股份
数）可解除锁
定；（3）本企
业因本次交易
取得的文化长
城的股份自中
国结算登记至
其名下之日起
已满 36 个
月，且本企业
已履行 2019
年度翡翠教育
业绩补偿承诺
之日（以最晚
发生的为
准），本企业
因本次交易取
得的文化长城
的股份的 43%
（需扣除按照
《交易协议》
的约定对翡翠
教育 2019 年
度业绩承诺应
补偿的股份
数）可解除锁
定。3、根据
《发行股份及
支付现金购买
资产协议》第
13.2 款需要
对本企业因本
次交易取得的
文化长城的股
份追加锁定
的，按《发行
股份及支付现
金购买资产协
议》第 13.2
款的规定执
行。4、本企
业同意，将根
据法律、监管
部门的要求办
理本企业因本
次交易而取得
的文化长城股
份的锁定手
续。若法律、
监管部门对本
企业因本次交
易而取得的文
化长城股份的
限售安排有进
一步要求的，
23
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本企业同意根
据相关监管部
门的监管意见
和相关规定进
行相应调整。
5、本企业承
诺，未经文化
长城的书面同
意，不在锁定
期内的标的股
份上设置任何
质押等第三方
权利。本企业
因本次交易获
得的文化长城
股份在锁定期
满解锁后减持
时还需遵守
《公司法》、
《证券法》、
《深圳证券交
易所创业板股
票上市规则》
等法律法规以
及文化长城
《公司章程》
的相关规定。
6、追加股份
锁定各方同
意，对于翡翠
教育合并报表
范围（包括但
不限于上海昊
育信息技术有
限公司）的应
收款项（包括
《专项审核报
告》的应收账
款、其他应收
款等债权项
目，以扣除资
产减值准备后
的净额数额为
准，以下合称
"应收款项
"），按以下约
定处理：（1）
在翡翠教育
2019 年度
《专项审核报
告》出具后，
以翡翠教育合
并报表范围截
至 2019 年
12 月
31 日的应收
款项为第一顺
位股东对翡翠
24
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
教育应收款项
的管理责任。
为确保应收款
项管理责任的
落实，翡翠教
育 2019 年度
《专项审核报
告》显示应收
款项有余额
的，则在《购
买资产协议》
的锁定期之外
对第一顺位股
东所持文化长
城股份追加锁
定 12 个月，
追加锁定股满
清算应收款项
管理责任金额
完成之前或垫
付差额之前，
翡翠教育实现
的超额利润不
予分配。（3）
满足以下条件
之一时，可以
对第一顺位股
东追加锁定的
股份解禁并进
行超额利润分
配：①在翡翠
教育 2019 年
度《专项审核
报告》出具之
日起 12 个月
期满前或期满
时，应收款项
管理责任金额
全部完成回
收。②在翡翠
教育 2019 年
度《专项审核
报告》出具之
日起 12 个月
期满前或期满
时，应收款项
管理责任金额
未完成全部回
收，但差额部
分已由第一顺
位股东以货币
资金全额垫
付。（4）第一
顺位股东按前
项约定垫付全
部应收款项差
额的，翡翠教
育后续收回之
25
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
相应应收款
项，退还给第
一顺位股东；
若截至 2020
年 12 月
31 日，翡翠
教育仍未完全
收回上述应收
款项，则第一
顺位股东应当
于 2021 年 1
月 10 日前受
让翡翠教育的
上述应收款中
未收回的全部
债权并支付完
毕债权转让
款，受让价款
与翡翠教育未
收回的应收款
项的金额相
等。若第一顺
位股东未在
2021 年 1 月
10 日前以现金
支付完毕前述
债权转让款，
文化长城有权
以第一顺位股
东持有文化长
城的股份变现
后优先偿还该
等债权转让
款；若第一顺
位股东之前已
经垫付上述应
收款项中未收
回的债权，则
垫付的款项冲
抵同等金额的
债权转让款。
承诺联汛教育 由于联汛教育
2015 年度、 2018 年度采
2016 年度、 购大额无
2017 年度和 形资产的合理
2018 年度实 性及真实性无
现净利润分别 法获取充分、
广州商融投资 不低于 2,500 适当的审计证
咨询有限公 万元、6,000 据，无
业绩承诺及补 2016 年 02 月 作出承诺时至
司;雷凡;李东 万元、7,800 法判断采购交
偿安排 15 日 承诺履行完毕
英;彭辉;许高 万元和 10,000 易的真实性及
镭;许高云 万元。净利润 是否存在减
指联汛教育实 值。现无法判
现的合并报表 断联汛教育
归属于母公司 2018 年所实
股东的净利润 现的净利润是
数，以扣除非 否达到业绩承
经常性损益前 诺数。
26
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
后孰低者为计
算依据。若联
汛教育未能达
上述承诺的净
利润数额，则
原股东应按
《盈利及减值
补偿协议》中
的约定向文化
长城进行补
偿。
承诺在利润承
安卓易（北
诺期即 2017
京）科技有限
至 2019 年翡
公司;北京虹
翠教育实现的
佳龙文化传播
净利润分别
有限公司;陈
为：2017 年
盛东;共青城
度实现净利润
纳隆德投资管
9,000 万元、
理合伙企业
2017 年至
（有限合
2018 年共计
伙）;嘉兴卓
实现净利润
智股权投资合
20,700 万
伙企业（有限
元、2017 年
合伙）;李振 翡翠教育
至 2019 年共
舟;鲁志宏;宁 2017 年净利
计实现净利润
波梅山保税港 润未经审计，
35,910 万
区御泓投资合 2018 年审计
元。净利润指
伙企业（有限 范围受限，且
经文化长城认
合伙）;深圳 现已失去控
业绩承诺及 可的会计师事 2017 年 09 月 作出承诺时至
普方达源力投 制，现无法判
补偿安排 务所审计的翡 19 日 承诺履行完毕
资中心（有限 断翡翠教育
翠教育实现的
合伙）;天津 2017 年至
合并报表归属
钰美瑞科技中 2019 年所实
于母公司股东
心（有限合 现的净利润，
的净利润，以
伙）;新余邦 是否达到业
扣除非经常性
得投资合伙企 绩承诺数。
损益前后孰低
业（有限合
者为计算依
伙）;新余创
据。在利润承
思资产管理合
诺期间内，若
伙企业（有限
翡翠教育未能
合伙）;新余
达上述承诺的
信公成长新兴
净利润数额，
资产管理合伙
则业绩承诺股
企业（有限合
东应按《盈利
伙）;新余卓
及减值补偿协
趣资本管理合
议》中的约定
伙企业（有限
向文化长城进
合伙）;张熙
行补偿。
从公司股票复
牌后 12 个月
内，在法律法
其他对公司中 规允许的条件
公司原实际控 2015 年 07 月 自股票复牌起 客观原因无法
小股东所作承 股份增持承诺 下，通过证券
制人蔡廷祥 09 日 12 个月内 履行
诺 公司、基金管
理公司定向资
产管理或二级
市场买入等方
27
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
式购买本公司
股票，累计增
持金额不低于
2,000 万元。
增持完毕后 6
个月内不减持
通过上述方式
增持的公司股
票，增持所需
资金由本人自
筹取得。
承诺是否按时
否
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 由于承诺期限内公司原实际控制人因客观原因不便实施股份增持计划。
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
适用 □不适用
单位：万元
占最 占最
报告 近一 近一 截至 预计
股东 报告
关联 期新 期经 期经 半年 预计 预计 偿还
或关 占用 发生 期初 期偿 期末
关系 增占 审计 审计 报披 偿还 偿还 时间
联人 时间 原因 数 还总 数
类型 用金 净资 净资 露日 方式 金额 （月
名称 金额
额 产的 产的 余额 份）
比例 比例
2016
潮州 年1
市名 月1 通过
2023
源陶 日至 非关 12,99 12,99 12,99 现金 12,99
其他 0 0.00% 0 年6
瓷有 2019 联方 2.06 2.06 2.06 清偿 2.06
月
限公 年 12 占用
司 月 31
日
2016
潮州 年1
市源 月1 通过
2023
发陶 日至 非关 2,569 2,569 2,569 现金 2,569
其他 0 0.00% 0 年6
瓷有 2019 联方 .98 .98 .98 清偿 .98
月
限公 年 12 占用
司 月 31
日
潮州 2016
市枫 年1
通过
溪区 月1 2023
非关 11,54 11,54 11,54 现金 11,54
锦汇 其他 日至 0 0.00% 0 年6
联方 9.87 9.87 9.87 清偿 9.87
陶瓷 2019 月
占用
原料 年 12
厂 月 31
28
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
日
27,11 27,11 27,11 27,11
合计 0 0.00% 0 -- --
1.91 1.91 1.91 1.91
相关决策程序 不适用
当期新增控股股东及其他关联方
非经营性资金占用情况的原因、
不适用
责任人追究及董事会拟定采取措
施的情况说明
注：经广东监管局处罚决定认定为蔡廷祥等关联方资金占用的资金流出为 35,288.78
万元、三家陶瓷公司的异常资金流出为 14,591.20 万元；异常资金流出累计收回
未能按计划清偿非经营性资金占 22,768 万元，其中属于广东监管局认定资金占用部分收回 17,656.29 万元（含 2021
用的原因、责任追究情况及董事 年度孙光亮先生代偿部分 4,190.22 万元）、其他异常资金流出收回 5,111.78 万元。
会拟定采取的措施说明 截至 2021 年年末异常资金流出余额 27,112 万元，其中经广东监管局核查认定为蔡廷
祥等关联方资金占用的资金流出余额为 17,632 万元、三家陶瓷公司异常资金流出余
额为 9,480 万元。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
公司董事会和管理层已经认识到上述非标审计意见涉及事项对公司可能造 成的不利影响，将积极采取有效措施消除上述
事项对公司的影响，以保证公司持 续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。具体如下：
1、非经营性占用资金 截至 2021 年 12 月 31 日，资金占用涉及的潮州市名源陶瓷有限公司（蔡廷 祥等关联方）、潮
州市枫溪区锦汇陶瓷原料厂（蔡廷祥等关联方）、潮州市源发陶 瓷有限公司（蔡廷祥等关联方）（以下简称“蔡廷祥等
关联方”）的资金占用仍未 全部归还，2021 年度仅由文化长城现实际控制人孙光亮先生代偿 4,221.43 万元， 孙光亮
先生代偿后其他应收款资金占用账面原值 27,111.90 万元、减值准备余额 12,827.18 万元。截至审计报告日，由于蔡
廷祥等关联方并未按照公司 2020 年 度报告披露的“其他应收款解决方案”承诺在 2021 年 12 月 30 前偿还占用文化
长城资金 7,679.99 万元，公司会实时关注相关事情的动态，要求三家陶瓷厂尽 快归还所有欠款，目前文化长城对相关
方提起诉讼。
2、失控子公司对报表的影响 对于翡翠教育： 公司就收购北京翡翠教育科技集团有限公司被诈骗一案，正积极配合北京
市 公安局东城分局调查工作；同时公司已经对翡翠原股东提起上诉，要求原股东对 于公司业绩对赌未完成事项进行补
偿；公司董事会将积极推动公安局及法院对于 相关案件的进程，争取早日消除该事项的影响。 对于联汛教育： 公司全
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广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资子公司联汛教育起诉许高镭等（系作为联汛教育业绩对赌承诺人） 证照返还纠纷案件，广东省广州市中级人民法院
《民事判决书》(2021)粤 01 民 终 16795 号，判决如下：“依照《中华人民共和国公司法》第三条、第六十条、 第六
十一条、《中华人民共和国物权法》第三十四条，《中华人民共和国侵权责任 法》第十五条，《最高人民法院关于适用
＜中华人民共和国民法典＞时间效力的 若干规定》第一条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一
款第（二）项的规定，判决如下：一、撤销广东省广州市天河区人民法院(2020) 粤 0106 民初 13647 号民事判决；二、
上诉人许高镭于本判决发生法律效力之 日起十日内向被上诉人广东联汛教育科技有限公司返还营业执照正本和副本的
原件、税务登记证书及副本的原件、印鉴章（包括公章、合同专用章、财务专用 章、法定代表人印鉴章）、财务会计报
告、财务会计账簿及原始会计凭证、银行 账户信息、银行 U 盾。” 公司董事会已经采取向法院申请强制措施，要求许
高镭尽快执行法院判决， 返还公司章证照等相关文件，以消除该事项影响。 同时，公司已对翡翠教育、联汛教育提起
因业绩对赌未完成应向公司进行赔 偿的民事诉讼。深圳中院、潮州中院已分别于 2021 年 12 月 6 日、2021 年 10 月
18 日受理了文化长城对翡翠教育、联汛教育的民事赔偿诉讼。 对于河南长城绿色瓷艺科技有限公司： 2020 年 12 月
23 日经广东自由贸易区南沙片区人民法院民事判决书（2020） 粤 0191 民初 12537 号]判决不成立。在法院判决《债
务转让协议书》不成立的情 况下，公司 2020 年 1 月处置长城瓷艺股权事项已失去交易基础，与股权处置相 关的交易
事项不应确认。公司会尽快与隽隆贸易进行协商，要求返还河南长城绿色瓷艺科技有限公司的股权，同时公司不排除通
过法律手段维护公司的合法权益。
3、应收账款 因原实际控制人及其管理团队缺乏对应收账款的管控，导致公司存在应收账 款余额较大且回款率较低的风
险。 鉴于上述事实情况，公司新一届管理层一直非常重视应收账款的管理，逐步 建立及完善客户评级制度，并根据客
户评级情况给予适当的信用期和信用额度， 从源头保证应收账款的安全性。公司还明确了销售业绩和回款目标的责任人，
并 将销售和回款任务的完成情况作为日常绩效考核的重要指标，定期对账龄进行分 析，及时安排催款，尤其重视大额
应收账款的催收工作，使应收账款风险控制在 可控范围内。
4、持续经营能力 公司董事会高度重视，积极采取有效措施，不断提高公司持续经营能力，切实维护公司及全体股东的
利益。公司在发展现有业务的同时，不断推进新业务的开展，截止目前公司经营运转正常。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司于 2021
文化长城与
年 5 月 17
翡翠教育及
日披露《关
其原股东、 2021 年 05
160,716.63 否 撤诉 撤诉 撤诉 于诉讼事项
核心管理团 月 17 日
的进展公
队股权转让
告》（2021-
纠纷
061）
宁波梅山保 2019 年 8 月
税港区御景 2019 年 08 9 日披露法
454.9 否 撤诉 撤诉 撤诉
投资合伙企 月 09 日 院《关于重
业(有限合 大诉讼及部
30
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伙)与文化 分银行账
长城股权转 户、资产被
让纠纷 冻结的公告
（2019-047
公司接到深
圳市福田区
人民法院
《变卖通知
广东省深圳 书》
市福田区人 （2019）粤
民法院民事 0304 执
调解书 20015 号，
（2018）粤 获悉深圳市
0304 民初 福田区人民
41955 号原 法院于 2020
告和被告自 年 10 月 15
愿达成如下 日 10 时至
和解协议： 2020 年 12
一、被告广 月 16 日 10
东文化长城 时止在京东
集团股份有 司法拍卖平
限公司确认 台上变卖位
尚欠原告朱 于：（1）潮
慧欣股权让 州市枫溪区
款本金 蔡陇大道长
10964200 元 城公司 A 幢
及违约金 厂房（房产
207320.27 证号： 公司于 2020
元（违约金 2016038213 年 10 月 16
暂计至 2019 ）变卖价为 日披露法院
朱慧欣与文
年 1 月 14 人民币 2020 年 10 《关于诉讼
化长城股权 1,125.5 否 调解结
日，之后的 3,110,912 月 16 日 事项的进展
转让纠
违约金以剩 元；（2）潮 公告》
余本金为基 州市枫溪区 （2020-
数，按照月 蔡陇大道长 094 ）
千分之二的 城公司 B 幢
标准计算至 厂房（房产
被告实际清 证号：
偿之日 2016038210
止），二、 ）变卖价为
被告广东文 人民币
化长城集团 2,894,223.
股份有限公 36 元；
司应于 2019 （3）潮州
年 2 月 28 市枫溪区蔡
日前向原告 陇大道长城
朱慧欣支付 公司 H 幢仓
担保费 库（房产证
16964.2 号：
元；受理费 2016038179
和保全费合 ）变卖价为
计 67199.74 人民币
元，由被告 8,932,967.
自愿负担。 68 元。案
外人吴祖才
提出执行异
议，请求撤
销（2019）
31
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粤 0304 执
20015 号之
二《执行裁
定书》，退
还拍卖成交
款项
312575.48
元。：广东
省深圳市福
田区人民法
院《执行裁
定书》
（2021）粤
0304 执异
73 号裁定如
下：1、撤
销（2019）
粤 0304 执
2001 号《通
知书》；2、
驳回异议人
吴祖才的异
议请求
2019 年 8 月
9 日披露法
安卓易(北 院《关于重
京)科技有 大诉讼及部
2019 年 08
限公司与文 0 否 撤诉 撤诉 撤诉 分银行账
月 09 日
化长城股权 户、资产被
转让纠纷 冻结的公
告》（2019-
047）
广东省深圳
市福田区人
民法院执行
通知书
（2020）粤
0304 执
31859 号执
行通知要求 公司于 2021
判决公司支
新余创思资 公司依法履 年 8 月 25
付股权转让
产管理合伙 行生效法律 日披露《关
款及违约
企业(有限 文书确定的 2021 年 08 于公司涉及
1,399.6 否 二审已结案 金，案件受
合伙)与文 义务，并承 月 25 日 重大诉讼、
理费及保全
化长城股权 担迟延履行 仲裁的公
费由公司承
转让纠纷 期间的债务 告》（2021-
担
利息、申请 089)
执行费及其
他相关费用
等。逾期不
履行，法院
将依法强制
执行。不适
用
天津钰美瑞 根据法院民 详见公司
科技中心 事调解书显 2020 年 09 2020 年 9 月
676.36 否 调解结案 部分执行
(有限合伙) 示涉案金额 月 04 日 4 日于巨潮
与文化长城 合计 资讯网
32
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股权转让纠 6,763,576 （www.cnin
纷 元并由公司 fo.com.cn
承担案件受 ）披露的
理费和保全 《关于诉讼
费。 事项的进展
公告》（公
告编号：
2020-087）
一、撤销一 详见公司
审判决第二 2020 年 9 月
项；二、变 4 日于巨潮
新余信公成
更一审判决 资讯网
长新兴资产
第一项为文 （www.cnin
管理合伙企
化长城向新 2020 年 09 fo.com.cn
业(有限合 3,239.3 否 二审已结案 法院执行
余信公支付 月 04 日 ）披露的
伙)与文化
3239.2978 《关于诉讼
长城股权转
万元；三、 事项的进展
让纠纷
驳回新余信 公告》（公
公其他诉讼 告编号：
请求。 2020-087）
详见公司
2020 年 12
月 4 日于巨
二审判决公
深圳普方达 潮资讯网
司支付股权
源力投资中 （www.cnin
转让款及违
心(有限合 2020 年 12 fo.com.cn
2,108.98 否 二审已结案 约金，案件 不适用
伙)与文化 月 04 日 ）披露的
受理费及保
长城股权转 《关于诉讼
全费由公司
让纠纷 事项的进展
承担。
公告》（公
告编号：
2020-104）
详见公司
2020 年 9 月
4 日于巨潮
共青城纳隆
资讯网
德投资管理
（www.cnin
合伙企业
维持一审判 2020 年 09 fo.com.cn
(有限合伙) 1,260.49 否 二审已结案 法院执行
决 月 04 日 ）披露的
与文化长城
《关于诉讼
股权转让纠
事项的进展
纷
公告》（公
告编号：
2020-087）
详见公司
2020 年 9 月
4 日于巨潮
新余邦得投 资讯网
资合伙企业 （www.cnin
(有限合伙) 维持一审判 2020 年 09 fo.com.cn
457.81 否 二审已结案 法院执行
与文化长城 决 月 04 日 ）披露的
股权转让纠 《关于诉讼
纷 事项的进展
公告》（公
告编号：
2020-087）
新余卓趣资 维持一审判 （2020）粤 2020 年 07 公司于 2020
3,102.7 否 二审已判决
本管理合伙 决 0304 执 月 15 日 年 7 月 15
33
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企业(有限 27287 号执 日披露法院
合伙)与文 行通知书要 《关于诉讼
化长城股权 求：公司依 事项的进展
转让纠 法履行生效 公告》
法律文书确 （2020-
定的义务， 078）
并承担迟延
履行期间的
债务利息、
申请执行费
及其他相关
费用等。逾
期不履行，
法院将依法
强制执行
(2019)粤 03
民终 24199
号判决结
果。
立案后原告 公司于 2020
新余智趣资
未在法定期 年 4 月 30
产管理合伙
限内交纳案 日披露法院
企业（有限 撤回起诉处 2020 年 04
0 否 件受理费， 不适用 《关于诉讼
合伙）与文 理 月 30 日
法院裁定按 事项的公
化长城股权
原告撤回起 告》（2020-
转让纠纷
诉处理。 047）
根据广东省
高级人民法
院《民事申 公司于 2022
请再审案件 年 2 月 11
创思兰博 应诉通知 日披露《关
（北京）科 书》 于公司诉讼
技股份有限 （2021）粤 2022 年 02 事项的进展
3,277.2 否 二审已判决 不适用
公司与文化 民申 13649 月 11 日 暨公司资产
长城民间借 号，裁定驳 被拍卖的进
贷纠 回创思兰博 展公告》
（北京）科 （2022-
技股份有限 017)
公司的再审
申请。
根据公司于
拍卖网上查
询的结果，
澄海区人民
法院将于
公司于 2022
（2020）粤 2022 年 3
年 2 月 17
05 民终 857 月 3 日 10
日披露《关
广东兴信典 号,二审判 时至 2022
于公司诉讼
当行有限公 决公司偿还 年5 月2 2022 年 02
1,007.1 否 二审已判决 事项的进展
司与文化长 当金及支付 日 10 时期 月 17 日
暨公司资产
城典当纠 利息，案件 间(竞价周
被拍卖的进
受理费由公 期与延时除
展公告》
司承担 外)在汕头
（2022-023
市澄海区人
民法院阿里
巴巴司法拍
卖网络平台
上进行公开
34
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变卖活
深圳国际仲 根据广东省
裁院《裁决 潮州市中级
书》 人民法院
（2019）深 《执行裁定
国仲裁 3799 书》
号，（一） （2021）粤
被申请人向 51 执恢 20
申请人支付 号之一，本
股权对价款 院认为，根
人民币 据本案被执
1650000 元； 行人可供执
（二）被申 行财产的调
请人向申请 查情况，本
人支付违约 案属于终结
金，违约金 本次执行程
以人民币 序的情形。
1650000 元 被执行人提
为基数， 出分期履行
2019 年 5 月 债务的申
29 日至 请，鉴于被
2019 年 8 月 执行人为上
19 日期间按 市公司，刚
同期中国人 形成新的管
民银行公布 理团队，正
的一年期贷 处于经营发
公司于 2021
款基准利率 展的关键时
年 11 月 10
深圳市锐金 上浮 20%的 期，且疫情
日披露了
国际控股有 标准计算， 对生产企业
2021 年 11 《关于公司
限公司与文 174.79 否 已结案 自 2019 年 8 经营有较大
月 10 日 诉讼事项的
化长城股权 月 20 日起 影响，为纾
进展公告 》
转让纠纷 至实际清偿 缓被执行人
（2021-
完毕之日按 当前经营发
126）
同期全国银 展存在的困
行间同业拆 难，支持被
借中心公布 执行人合法
的贷款市场 生产经营，
报价利率 维持健康稳
(LPR)上浮 定的发展，
20%的标准 被执行人提
计算。(三) 出的上述分
被申请人向 期履行两案
申请人补偿 债务的申请
本案律师费 可以采纳，
人民币 本案参照执
80,000 行和解长期
元;(四)被 履行的有关
申请人承担 规定，由被
被申请人产 执行人分期
生的保全费 履行生效法
人民币 律文书确定
5,000 元， 的义务，本
保全担保费 案作终结执
人民币 行结案，被
3,000 元。 执行人不履
(五)本案仲 行分期履行
裁费用人民 计划的，本
币 47,636 案恢复执行
35
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元由被申请 原生效法律
人承担。申 文书。依照
请人已预交 《中华人民
人民币 共和国民事
47,636 元， 诉讼法》第
抵作本案仲 二百五十七
裁费不予退 条第(六)
还。被申请 项，参照
人直接向申 《最高人民
请人支付人 法院关于执
民币 47.636 行和解若干
元。(六)驳 问题的规
回申请人的 定》第九条
其他仲裁请 的规定，裁
求。 定如下:终
结本院
(2021)粤 51
执恢 20 号
案的执行。
被执行人不
履行分期履
行计划的，
本案恢复执
行原生效法
律文书。
广东麦贝科
公司于 2022
技有限公司
年1月6日
与文化长
判决驳回上 披露《关于
城、 广东 2022 年 01
612.62 否 二审已判决 诉，维持原 不适用 公司诉讼事
联汛教育科 月 06 日
判。 项的进展公
技有限公司
告》（2022-
经营合作合
001 )
同纠纷
根据广东省
深圳市中级
人民法院
浙商银行股 公司于 2021
《民事判决
份有限公司 年 11 月 1
书（2021）
深圳分行与 日披露《关
粤 03 民终 2021 年 11
文化长城， 6,715.77 否 二审已判决 不适用 于公司诉讼
7919 号， 月 01 日
蔡廷祥，吴 进展的公
判决如下：
淡珠金融借 告》（2021-
驳回上诉，
贷纠纷 119)
维持原判。
本判决为终
审判决。
公司收到深
圳市福田区
人民检察院
公司于 2022
《民事监督
年 1 月 19
北京完美空 案件受理通
日披露《关
间教育科技 知书》深福
2022 年 01 于公司诉讼
有限公司与 5,000 否 二审已判决 检控民受 不适用
月 19 日 事项的进展
文化长城企 【2022】Z1
公告》
业借贷纠纷 号，“你司
（2022-
因企业借贷
006 )
纠纷不服深
圳市福田区
人民法院
36
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(2020) 粤
0304 民初
10157 号民
事判决书，
向我院申请
监督，我院
经审查认为
符合受理条
件，根据
《中华人民
共和国民事
诉讼法》第
二百零九条
之规定，决
定予以受
理。
公司不服上
述判决，提
起上诉；请
求 1、撤销
一审判决，
改判驳回被
上诉人全部 公司于 2021
诉讼请求； 年 12 月 16
陕西恒言数
2、本案一 日披露法院
聚信息科技
审及二审诉 2021 年 12 《关于公司
有限公司与 2,732 否 一审已判决 不适用
讼费、保全 月 16 日 诉讼事项的
文化长城借
费由被上诉 进展公告》
款合同纠纷
人承担。 （2021-
现公司收到 143 )
广东省深圳
市中级人民
法院传票，
本案于 2022
年 1 月 17
日开庭。
广东文化长
城集团股份
有限公司不 公司于 2022
宁波梅山保 服广东省深 年 3 月 28
税港区御泓 圳市中级人 日披露《关
投资合伙企 民法院作出 于公司诉讼
2022 年 03
业(有限合 14,681.12 否 一审已判决 的（2020） 不适用 事项的更正
月 28 日
伙)与文化 粤 03 民初 及诉讼事项
长城股权转 7 号民事判 的进展公
让纠纷 决，向广东 告》（2022-
省高级人民 047）
法院提起上
诉。
广东省潮州
市中级人民 公司于 2021
许高镭与文 法院《民事 年3月5日
化长城要求 判决书》 披露《关于
2021 年 03
增加其对股 6 否 二审已判决 （2021）粤 不适用 诉讼事项的
月 05 日
东大会的议 民终 111 进展公告》
案 号，判决： （2021-
驳回上诉， 015 ）
维持原判。
37
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广东省潮州
市枫溪区人
许高镭、广 民法院《民
公司于 2021
州商融投资 事裁定书》
年 5 月 12
咨询有限公 （2020）粤
日披露《关
司诉文化长 5191 民初 2021 年 05
5,097.38 否 撤诉 不适用 于诉讼事项
城要求对其 265 号,裁 月 12 日
的进展公
持有公司的 定：准许原
告》（2021-
股份进行解 告许高镭、
056 ）
锁 广州商融投
资咨询有限
公司撤诉。
根据广州仲
裁委员会
《裁决书》
（2020）穗
仲案字
8994 号，
根据《中华
人民共和国
民法总则》
第一百六十
五条、《中
华人民共和
国合同法》
第四十四
条、第一百
一十四条、
《中华人民
共和国仲裁
法》第六条
的规定，仲
公司于 2022
裁庭裁决如
年2月8日
下:(一)被
黄钲淇与联 披露《关于
申请人向申 2022 年 02
汛教育业务 237.89 否 已仲裁 不适用 公司诉讼事
请人支付业 月 08 日
合作纠纷 项的进展公
务咨询费
告》（2022-
1105715.05
016)
元及违约金
[违约金以
1105715.05
元为本金，
按照全国银
行间同业拆
借中心公布
的同期贷款
市场报价利
率(一年
期)，从
2019 年 7
月 3 日起
至实际清偿
之日止]；
(二)被申请
人向申请人
支付律师费
55000
元:(三)被
38
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申请人向申
请人支付财
产保全费
5000 元、
财产保全担
保费为
4282 元；
(四)对申请
人的其他仲
裁请求不予
支持；(五)
本案仲裁费
35029 元，
由申请人承
担 17514.5
元，被申请
人承担
17514.5 元
(该费用已
由申请人预
缴,本会不
作退回，由
被申请人迳
付申请
人)。
根据广州仲
裁委员会
《裁决书》
（2020）穗
仲案字
8995 号，
根据《中华
人民共和国
民法总则》
第一百六十
五条、《中
华人民共和
国合同法》
第四十四 公司于 2022
茂名市鼎仁 条、第一百 年2月8日
科技信息有 一十四条 披露《关于
2022 年 02
限公司与联 75.62 否 已仲裁 《中华人民 不适用 公司诉讼事
月 08 日
汛教育合作 共和国仲裁 项的进展公
纠纷 法》第六条 告》（2022-
的规定，仲 016)
裁庭裁决如
下：（一）
被申请人向
申请人支付
项目管理费
339961 元
及违约金
[违约金以
339961 元
为本金，按
照全国银行
间同业拆借
中心公布的
39
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同期贷款市
场报价利率
（一年
期），从
2019 年 8
月 29 日起
至实际支付
之日止]；
（二）被申
请人向申请
人支付律师
费 20000
元；（三）
被申请人向
申请人支付
财产保全费
4301 元、
财产保全担
保费 2000
元；（四）
对申请人的
其他仲裁请
求不予支
持；（五）
本案仲裁费
22896 元，
由申请人承
担 11448
元，被申请
人承担
11448 元(该
费用已由申
请人预缴，
本会不作退
回，由被申
请人迳付申
请人)。
深圳国际仲
裁员 出具 广东省潮州
《裁决书》 市中级人民
（2020）深 法院《执行
国仲裁 裁定书》
2987 号， （2021）粤
裁决 51 执 236
（一）被申 号之一，裁 公司于 2021
深圳市锐金 请人向申请 定如 下: 年 11 月 10
国际控股有 人支付股权 终结本院 日披露《关
2021 年 11
限公司与文 317.78 否 已仲裁 转让款人民 (2021)粤 于公司诉讼
月 10 日
化长城股权 币 3117800 51 执 236 进展的公
转让纠纷 元； 号案的执 告》（2021-
（二）被申 行。 被执 126)
请人 以未 行人不履行
付股权转让 分期履行计
款人民币 划的，本案
3117800 元 恢复执行原
为 基数按 生效法律文
同期全国 书。
银行间同业
40
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
拆借中心公
布的贷款
市场报价利
率 (LPR)上
浮 20% 的
计算标准计
付从违约之
日起计至履
约之日止的
违约金(从
2020 年 6
月 29 日起
暂计至实际
清偿完毕之
日止)；
（三） 被
申请人向申
请 人补偿
本案律师费
人民币
60000 元；
（四）被申
请人向申请
人支 付本
案发生的保
全费人民币
5000 元，
保全担 保
费人民币
6.542.20
元。
交通银行股
份有限公司 公司收到广
公司于 2022
潮州分行与 东省潮州市
年3月9日
联汛教育、 湘桥区人民
披露《关于
文化长城、 法院传票， 2022 年 03
5,000 否 审理中 不适用 公司诉讼事
潮州市长城 该案件于 月 09 日
项的进展公
世家,蔡廷 2022 年 3
告》（2022-
祥，吴淡珠 月 23 日开
035)
金融借款纠 庭。
纷
广东自由贸
易区南沙片
区人民法院
民事裁定书
深圳市东方 （2020）粤
置地集团有 0191 民初 公司于 2021
限公司与广 12537 号， 年1月8日
东文化长城 判决： 披露《关于
2021 年 01
集团股份有 250 否 一审以判决 一、文化长 不适用 诉讼事项的
月 08 日
限公司、广 城于 2020 进展公告》
州隽隆贸易 年 2 月 28 （2021-
有限公司合 日披露的编 003）
同纠纷 号为 2020-
020 的《广
东文化长城
集团 股份
有限公司关
41
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于子公司股
权转让进展
的公告》
中所称的落
款时间为
2019 年 12
月 25 日的
《债务转让
协议书》不
成立； 二
判令文化长
城、隽隆贸
易于判决发
生法律效力
之日起十日
内，在南方
都市报、广
州日报或人
民日报等媒
体上择其一
刊载澄 清
公告和致歉
声明，刊登
内容须经本
院审核；
三判令文化
长城于于判
决发生法律
效力之日起
十日内，在
中国证券
网、巨潮资
讯网、深圳
交易所官方
网站等平台
上，择其一
刊登 公告
说明情况并
赔礼道歉，
刊登 内容
须经本院审
核； 四判
令文化长城
于判决发生
法律效力之
日起十日内
向东方置地
赔偿经济损
失、商业信
誉损失 160
万元； 五
判令文化长
城、隽隆贸
易于判决发
生法律效力
之日起十日
内向东方置
地赔偿经济
42
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
损失、商业
信誉损失
40 万元。
中国银行潮
州分行与广
公司于 2022
东文化长城
年3月9日
集团股份有
披露《关于
限公司、蔡 2022 年 03
2,900 否 二审审理中 不适用 不适用 公司诉讼事
廷祥、吴淡 月 09 日
项的进展公
珠、联汛教
告》（2022-
育、深圳长
035)
城世家金融
借款纠纷
公司于近期
收到广东省
深圳前海
合作人民法
院《民事判
决书》
（2020）粤
0391 民初
7019 号，
判决结果如
下：一、被
告广州长城
世家投资有
限公司应于 公司收到广
本判决发生 东省深圳前
法律效力之 海合作区人
日起十日内 民法院《执
广州立根小 向原告广州 行裁定书
额再贷款股 立根小额再 （2022）粤
公司于 2022
份有限公司 贷款股份有 0391 执 618
年 4 月 13
与广州长城 限公司偿还 号之一，裁
日披露法院
世家投资有 借款本金 定如下：
2022 年 04 《关于公司
限公司、广 1,708.45 否 一审以判决 15000000 元 一、(2022)
月 13 日 诉讼事项的
东文化长城 及利息(利 粤 0391 执
进展公告》
集团股份有 息以本 金 618 号案件
（2022-
限公司、蔡 15000000 元 执行完毕，
063)
廷祥金融借 为基数，自 予以结案；
款纠纷 2019 年 10 二、解除对
月 27 日 被执行人名
起，按 照 下财产的强
年利率 24% 制执行措
的 标准， 施。
扣除已支付
利息 81 万
元计付 至
实际清偿之
日 止)；
二、被告广
州长 城世
家投资有限
公司应于本
判决发生法
律效力之日
起十日内向
原 告广州
43
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
立根小额
再贷款股份
有限 公司
支付律师费
50000 元及
保全担 保
费 8542
元； 三、
被告广东文
化长城集团
股份 有限
公司、被告
蔡 廷祥对
被告广州
长城世家投
资有限公司
的上述债
务承担连带
清偿责任；
四、原告广
州立根 小
额再贷款股
份 有限公
司有权以
被告广州长
城世 家投
资有限公司
名下位于广
州市海珠区
新港东路
245 号
901-906 号
的房产折价
或者 以拍
卖、变卖该
财产的价款
优先受偿；
五、 驳回
原告广 州
立根小额再
贷 款股份
有限公司的
其他诉讼请
求。
许高镭与广 公司于 2021
东文化长城 年3月5日
集团股份有 驳回上诉， 披露《关于
2021 年 03
限公司对股 6 否 二审已判决 维持原判 不适用 公司诉讼事
月 05 日
东大会作出 决。 项的进展公
的决议事项 告》（2021-
有异议 015)
公司于 2021
许高镭与广 年1月8日
东文化长城 驳回上诉， 披露法院
2021 年 01
集团股份有 1 否 二审已判决 维持原判 不适用 《关于诉讼
月 08 日
限公司名誉 决。 事项的进展
权纠纷案 公告》
（2021-
44
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003）
兴业银行股
份有限公司
与广东联汛
教育科技有
限公司、许 796.78 否 不适用 不适用 不适用
高云、许高
镭、林俏云
金融借款纠
纷
新余智趣资
公司于 2021
产管理合伙
年 11 月 10
企业（有限
裁定驳回上 日披露《关
合伙）与隽 2021 年 11
1,096.3 否 二审已判决 诉，维持原 不适用 于公司诉讼
隆贸易、东 月 10 日
裁定。 进展的公
方置地、文
告》（2021-
化长城代位
126)
权纠纷
公司于近日
收到广东省
潮州市中级
人民法院
《执行通知
书》(2022)
粤 51 执恢
13 号，根据
《中华人民
共和国民事
诉讼法》第
二百四十七
条、二百六
十条、《最
高人民法院
关于适用<
广发银行股
驳回上诉， 中华人民共 公司于 2022
份有限公司
维持原判。 和国民事诉 年 5 月 20
潮州分行与
二审案件受 讼法>的解 日披露了
广东文化长
理费 544 释》第四百 2022 年 05 《关于公司
城股份有限 4,836.93 否 二审已判决
元，由广东 八十条的规 月 20 日 诉讼事项的
公司、蔡廷
文化长城集 定，责令被 进展公告》
祥、吴淡珠
团股份有限 执行人立即 （2022-
金融借款纠
公司负担。 履行下列义 113）
纷
务：一、履
行（2020）
粤 5102 民
初 1365 号
判决书确定
义务，具体
内容详见
(2020)粤
5102 民初
1365 号判决
书。二、按
规定承担本
案应当缴纳
的执行费
用。三、依
法支付迟延
45
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履行期间的
债务利息或
迟延履行
金。公司收
到广东省潮
州市中级人
民法院《执
行裁定书》
(2022)粤 51
执恢 13
号，依照
《中华人民
共和国民事
诉讼法》第
二百四十九
条、第二百
五十条、第
二百五十一
条、《最高
人民法院关
于适用<中
华人民共和
国民事诉讼
法>的解
释》第四百
八十五条规
定，裁定如
下：查封、
扣押、冻
结、划拨被
执行人广东
文化长城集
团股份有限
公司、蔡廷
祥、吴淡珠
的财产(以
48374266.6
7 元及迟延
履行期间的
债务利息、
申请执行
费、执行中
实际支出费
用等为
限）。银行
账户存款冻
结期限一
年，动产查
封、扣押期
限两年，不
动产、其他
财产权查
封、冻结期
限三年。
安卓易（北 驳回原告安 公司于 2021
京）科技有 卓易(北京) 2021 年 11 年 11 月 17
0 否 二审已判决 不适用
限公司与深 科技有限公 月 17 日 日披露《关
圳市东方置 司的全部诉 于公司诉讼
46
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地集团有限 讼请求。 进展的公
公司、文化 告》（2021-
长城代位权 127)
纠纷
新余智趣资
产管理合伙 公司于 2021
企业（有限 年2月5日
合伙）与深 披露《关于
2021 年 02
圳市东方置 0 否 撤诉 撤诉 不适用 诉讼事项的
月 05 日
地集团有限 进展公告》
公司、文化 （2021-
长城代位权 010)
纠纷
根据广东省
深圳市中级
人民法院通
知书(2021)
粤 03 执异
1744 号，
本院在执行
申请人宁波
梅山保税港
区御泓投资
合伙企业
(有限合伙)
与被申请人
广东文化长
城集团股份
有限公司、
蔡廷祥合同
纠纷过程中
[执行案号
公司于 2022
吴祖才与朱 为(2020)粤
年 1 月 10
慧欣（申请 03 执保
日披露《关
执行人）、 818 号]，
2022 年 01 于公司诉讼
文化长城 31.25 否 审理中 吴祖才向本 不适用
月 10 日 事项的进展
（被执行 院提出书面
公告》
人）执行异 异议,本院
（2022-
议 已依法立案
004 )
受理，案号
为(2021)粤
03 执异
1744 号。
异议申请：
中止并解除
依据
2020(粤)03
民初 7 号
之一裁定
书，对被申
请人二广东
文化长城集
团股份有限
公司原所有
的粤房地产
证潮房字第
2016038200
号房产，及
47
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该房产所涉
及的土地潮
府国用
(2015)第
02972 号、
潮府国用
(2015)第
02975 号土
地的保全执
行措施。
公司于 2022
许高镭与文 年 1 月 28
化长城、中 日披露《关
兴财光华会 于公司诉讼
驳回上诉， 2022 年 01
师事务所 0 否 二审已判决 不适用 进展及新增
维持原判。 月 28 日
（特殊普通 诉讼事项的
合伙）名誉 公告》
权纠纷 （2022-
013)
广东省广州
市天河区人
民法院《民
事判决书》
（2021）粤
0106 民初
4489 号，判
决如下：
一、被告广
东文化长城
集团股份有
限公司于本
平安银行股 判决发生法
份有限公司 律效力之日
广州分行与 起十日内向
广东文化长 原告平安银
公司于 2022
城集团股份 行股份有限
年 4 月 26
有限公司、 公司广州分
日披露《关
深圳长城世 行清偿贷款
2022 年 04 于公司诉讼
家商贸有限 4,865.66 否 审理中 本金 不适用
月 26 日 事项的进展
公司、广东 22678172.1
公告》
联汛教育科 8 元及利
（2022-
技有限公 息、罚息、
079)
司、蔡廷 复利(截止
祥、吴淡珠 至 2021 年 6
金融借款纠 月 15 日，
纷 利息
16333.34
元、罚息
1418318.26
元、复利
987.98 元;
自 2021 年 6
月 16 日起
的罚息，以
本金
22678172.1
8 元为基
数，按全国
48
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银行间同业
拆借中心公
布的一年期
贷款市场报
价利率加 15
基点按月浮
动，再上浮
50%计算，
复利以
16333.34 元
为基数,按
全国银行间
同业拆借中
心公布的一
年期贷款市
场报价利率
加 15 基点
按月浮动，
再上浮 50%
计算);二、
被告广东文
化长城集团
股份有限公
司于本判决
发生法律效
力之日起十
日内向原告
平安银行股
份有限公司
广州分行清
偿贷款本金
2200 万元
及利息、罚
息、复利
（截止至
2021 年 6 月
15 日，利息
30329.16
元、罚息
1410759.38
元、复利
1953.49
元；自 2021
年 6 月 16
日起的罚
息，以本金
2200 万元为
基数，按年
利率 4.35%
上浮 50%计
算；复利以
30329.16 元
为基数，按
年利率
4.35%上浮
50%计算）；
三、被告广
东联汛教育
49
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
科技有限公
司、深圳长
城世家商贸
有限公司、
蔡廷祥、吴
淡珠对被告
广东文化长
城集团股份
有限公司的
上述债务，
向原告平安
银行股份有
限公司广州
分行承担连
带清偿责
任；其承责
后，有权向
被告广东文
化长城集团
股份有限公
司追偿；
四、驳回原
告平安银行
股份有限公
司广州分行
的其他诉讼
请求。
广东省广州
广东麦贝科 市天河区人
技有限公司 民法院 公司于 2021
与广东联汛 （2021）粤 年 5 月 12
教育科技有 0106 民初 日披露《关
2021 年 05
限公司、广 61.85 否 撤回起诉 6709 号民 不适用 于诉讼事项
月 12 日
东文化长城 事裁定书裁 的进展公
集团股份有 定准许原告 告》（2021-
限公司合同 撤回对文化 056 ）
纠纷 长城的起
诉。
根据广东省
深圳市福田
区人民法院
《民事判决
书》
（2020）粤
0304 民初
公司于 2022
天津言必信 45220 号，
年 5 月 13
嘉科技中心 判决如下：
日披露《关
与广东文化 （1）被告 2022 年 05
1,160 否 一审已判决 不适用 于诉讼事项
长城集团股 广东文化长 月 13 日
的进展公
份有限公司 城集团股份
告》（2022-
借款纠纷 有限公司应
104 )
于本判决生
效之日起十
日内向 原
告天津言必
信嘉科技中
心(有限合
伙)偿还借
50
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
款本金 1000
万元及利息
(利息以
1000 万元为
基数，按照
年利率 8%的
标准，自
2018 年 12
月 19 日计
至 2019 年
12 月 31 日
止)；
（2）被告
广东文化长
城集团股份
有限公司应
于本判决生
效之日起十
日内向 原
告天津言必
信嘉科技中
心(有限合
伙)支付逾
期违约金
(以 1000 万
元为基数，
按照 年利
率 16%的标
准自 2020
年1月1日
起计至被告
实际清偿之
日止)；
（3）驳回
原告天津言
必信嘉科技
中心(有限
合伙)的其
他诉讼请
求。
广东省广州 广州市天河
市中级人民 区人民法院
法院《民事 《受理案件
判决书》 通知书》
(2021)粤 （2022）粤
01 民终 0106 执 公司于 2022
广东联汛教 16795 号， 8639 号，广 年 4 月 26
育科技有限 法院作出判 东联汛教育 日披露《关
公司与许高 决如下：依 科技有限公 2022 年 04 于公司诉讼
0.01 否 二审已判决
镭、许高 照《中华人 司与许高镭 月 26 日 事项的进展
云、聂雅证 民共和国公 公司证照返 公告》
照返还纠纷 司法》第三 还纠纷一 （2022-
条、第六十 案，本院 079)
条、第六十 (或其他生
一条、《中 效法律文书
华人民共和 的作出机
国物权法》 关)作出的
第三十四 (2021) 粤
51
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
条，《中华 01 民终
人民共和国 16795 号判
侵权责任 决(或其他
法》第十五 生效法律文
条，《最高 书)已发生
人民法院关 法律效力。
于适用＜中 你/你单位
华人民共和 向本院申请
国民法典＞ 执行。经审
时间效力的 查，该申请
若干规定》 符合法定受
第一条第二 理条件，本
款，《中华 院决定立案
人民共和国 执行。
民事诉讼
法》第一百
七十七条第
一款第
（二）项的
规定，判决
如下：一、
撤销广东省
广州市天河
区人民法院
(2020)粤
0106 民初
13647 号民
事判决；
二、上诉人
许高镭于本
判决发生法
律效力之日
起十日内向
被上诉人广
东联汛教育
科技有限公
司返还营业
执照正本和
副本的原
件、税务登
记证书及副
本的原件、
印鉴章（包
括公章、合
同专用章、
财务专用
章、法定代
表人印鉴
章）、财务
会计报告、
财务会计账
簿及原始会
计凭证、银
行账户信
息、银行 U
盾。三、驳
回被上诉人
广东联汛教
52
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
育科技有限
公司的其他
诉讼请求。
上海市虹口
区人民法院
《民事判决
书》
（2021）沪
0109 民初
452 号，判
决如下：
一、被告北
京翡翠教育
科技集团有
限公司于本
判决生效之
日起 10 日
内返还 原
告上海犇迩
网络科技有
限公司出资
款 100 万
元； 二、
被告北京翡
翠教育科技
集团有限公
上海犇迩网
司于本判决
络科技有限 公司于 2021
生效之日起
公司与北京 年 11 月 17
10 日内返
翡翠教育科 日披露法院
还 原告上
技集团有限 2021 年 11 《关于公司
100 否 一审已判决 海犇迩网络 不适用
公司、广东 月 17 日 诉讼进展的
科技有限公
文化长城集 公告》
司以 100
团股份有限 （2021-
万元为基数
公司股东出 127)
计算的出资
资纠纷
款利息，自
2017 年 4
月 27 日起
至 2019 年
8 月 19 日
止按中国人
民银行规定
的同期贷款
基准利率
计付，自
2019 年 8
月 20 日起
至实际清偿
之日止按全
国银行间同
业拆借中心
公布 的贷
款市场报价
利率(LPR)
计付；
三、被告广
东文化长城
集团股份有
53
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限公司对被
告北京翡翠
教育科技集
团有限 公
司上述第
一、第二项
债务承担连
带责任。
公司不服上
述判决，已
向法院提起
诉讼。
新余智趣资
产管理合伙
企业与深圳 公司于 2021
市东方置地 年 12 月 27
集团有限公 日披露《关
驳回上诉，
司、广东文 2021 年 12 于公司诉讼
0 否 二审已判决 维持原裁 不适用
化长城集团 月 27 日 事项的进展
定。
股份有限公 公告》
司，广州隽 （2021-
隆贸易有限 147 )
公司第三人
撤销之诉
公司于 2021
中国银行股
年 8 月 25
份有限公司
日披露《关
潮州分行与 驳回上诉，
2021 年 08 于公司涉及
广东文化长 0 否 二审已判决 维持原裁 不适用
月 25 日 重大诉讼、
城集团股份 定。
仲裁的公
有限公司破
告》（2021-
产清算申请
089)
一、确认被
告广东文化
长城集团股
份有限公司
2020 年 3
月 27 日披
露的《广
东文化长城
集团股份有
限公司关于
深圳市东方 公司于 2021
深交所问询
置地集团有 年 11 月 30
函的回复》
限公司与广 日披露《关
公告内容 2021 年 11
东文化长城 200 否 一审已判决 不适用 于诉讼事项
“经与东方 月 30 日
集团股份有 的进展公
置 地沟通
限公司名誉 告》（2021-
研究后决定
权纠纷 130 )
在收到东方
置地的部分
股权转注价
款之后办理
长城瓷艺的
工 商变更
登记手续。
因东方置地
未按照协议
约定支付股
54
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
权转让款，
上述交易未
能如 期推
进”、“受
让方东方置
地未按照协
议约定支付
股权转让
款，依据前
述规定，应
当向文化长
城承担支付
违约金的责
任”为虚假
记载；被告
广东文化长
城集团股份
有限公司于
2020 年 11
月 25 日披
露的《广东
文化长城集
团股份有限
公司关于深
交所关注函
的回复》公
告内容
“2020 年
8 月 6
日，公司总
经理代表公
司与东方
置地签署
《补充协
议》，双方
确认 2017
年 4 月已
签订《债务
转移协
议》，双方
的 债权债
务关系已归
为消灭，东
方置地不再
承担任何违
约责任及连
带担保责
任”为 误
导性陈述；
二、判令被
告广东文化
长城集团股
份有限公司
于本判决发
生法律效力
之日起 十
日内，在南
方都市报、
55
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
广州日报或
人民日报等
国家级媒体
上择其一刊
载澄清公
告和致歉声
明，澄清公
告应载明
“东方置地
与文化长城
从未变更过
《河南长城
绿 色瓷艺
科技有限公
司股权转让
协议》的履
行顺序及付
款方式，东
方置地没有
结欠 文化
长城任何股
权转让款，
更无需承担
该协议项下
约定的违约
责任”，刊
登内容 须
经本院审
核；在中国
证券网、巨
潮咨询网、
深圳证券交
易所官方网
站等中国证
券监督管理
委员会指定
上市公司信
息披露平台
上择其一刊
登公告说明
情况并赔
礼道歉，刊
登内容须经
本院审核；
三、判令被
告广东文化
长城集团股
份有限公司
于本判决发
生法律效力
之日起 十
日内，向原
告深圳市东
方置地集团
有限公司赔
偿经济损
失、商业信
誉损失 100
56
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
万元；
四、驳回原
告深圳市东
方置地集团
有限公司的
其他诉讼请
求。
广东省深圳
市罗湖区人
民法院
（2021）粤
0303 民初
8034 号，
判决如下：
1、被告广
东文化长城
集团股份有
限公司应于
本判决生效
之日起十日
内向原 告
上海浦东发
展银行股份
有限公司深
圳分行偿还
贷款本金人
民币
上海浦东发
72500000
展银行有限
元及 利
公司深圳分
息、罚息、 公司于 2021
行与广东文
复利 年 11 月 1
化长城集团
3327203.28 日披露《关
股份有限公 2021 年 11
7,583.86 否 一审已判决 元(之后的 不适用 于公司诉讼
司，深圳长 月 01 日
罚息及复利 进展的公
城世家商贸
计算标准如 告》（2021-
有限公司，
下：罚息以 119)
蔡廷祥，吴
拖欠 的贷
淡珠金融借
款本金人民
款合同纠纷
币
72500000
元为基数，
按年利率
8.0925%，
自 2021 年
1 月 18 日
起计至实际
清偿之日；
复利以拖欠
的利息人民
币
3281209.03
元为基数，
按年 利率
8.0925%，
自 2021 年
1 月 18 日
起计至实际
清偿之
57
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
日)； 2、
被告深圳长
城世家商贸
有限公司、
蔡廷祥、吴
淡珠对上述
债务承担连
带 清偿责
任；3、驳
回原告的其
他诉讼请
求。
一、被告广
东文化长城
集团股份有
限公司于本
判决发生法
律效力之日
起十日内付
公司于近日
还原告中国
收到汕头市
光大银行股
金平区人民
份有限公司
法院《执行
汕头分行借
通知书》
款本金 2500
(2022)粤
万元、自
0511 执恢
2020 年 8 月
311 号，依
19 日起至
照《中华人
2021 年 5 月
民共和国民
18 日止的利
中国光大银 事诉讼法》
息
行股份有限 第二百四十
1223437.5
公司汕头分 七条、《最
元、自 2021 公司于 2022
行与广东文 高人民法院
年 5 月 19 年 5 月 26
化长城集团 关于适用＜
日起至实际 日披露《关
股份有限公 中华人民共
还款之日止 2022 年 05 于公司诉讼
司，潮州市 2,623.7 否 一审已判决 和国民事诉
按贷款年利 月 26 日 事项的进展
长城世家瓷 讼法＞的解
率 9.7875% 公告》
业有限公 释》第四百
计算的逾期 （2022-
司，蔡廷 八十二的规
利息、律师 125)
祥，吴淡珠 定，责令你
费 31484.44
金融借款合 在收到本通
元。二、被
同纠纷 知书后立即
告潮州市长
履行生效裁
城世家瓷业
判文书所确
有限公司对
定的全部义
被告广东文
务并承担相
化长城集团
应的迟延履
股份有限公
行利息或迟
司在上述第
延履行金。
一项判决项
否则，本院
下的债务承
将依法强制
担抵押担保
执行。
责任，原告
中国光大银
行股份有限
公司汕头分
行在该债权
范围内对被
告潮州市长
58
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
城世家瓷业
有限公司提
供的抵押物
潮州市枫溪
区蔡陇村蔡
尾片的国有
建设用地使
用权享有优
先受偿权。
三、被告潮
州市长城世
家瓷业有限
公司、被告
蔡廷祥、被
告吴淡珠在
其保证范围
对被告广东
文化长城集
团股份有限
公司在上述
第一项判决
项下的债务
承担连带清
偿责任，在
承担清偿责
任后，有权
向被告广东
文化长城集
团股份有限
公司追偿。
四、驳回原
告中国光大
银行股份有
限公司汕头
分行的其他
诉讼请求。
广东省深圳
宁波梅山保 市中级法院
税港区御泓 作出的
公司于 2021
投资合伙企 （2020）粤
年 12 月 9
业（有限合 03 民初
日披露《关
伙）与广东 3424 号
于公司诉讼
文化长城集 《民事判决 2021 年 12
12,759.75 否 一审已判决 不适用 进展、涉及
团股份有限 书》，驳回 月 09 日
重大诉讼的
公司、深圳 原告宁波梅
公告》
市东方置地 山保税港区
（2021-
集团有限公 御泓投资合
137 )
司代位权纠 伙企业（有
纷 限合伙）的
诉讼请求。
广东省潮州 公司于 2021
广东文化长 市枫溪区人 年 10 月 9
城集团股份 民法院《民 日披露法院
有限公司与 事裁定书》 2021 年 10 《关于公司
0 否 撤诉 不适用
蔡廷祥公司 （2021）粤 月 09 日 诉讼进展的
证照返还纠 5191 民初 公告》
纷 425 号，裁 （2021-
定如下： 108)
59
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
准许原告广
东文化长城
集团股份有
限公司撤
诉。
北京翡翠教 公司于 2021
育科技集团 年8月3日
有限公司与 披露《关于
2021 年 08
广东文化长 0 否 审理中 不适用 不适用 诉讼事项的
月 03 日
城集团股份 进展公告》
有限公司名 （2021-
誉权纠纷 080 )
广东省深圳
市中级人民
法院民事裁
定书
（2021）粤
03 民终
36331 号裁
瑞元资本管 定如下： 公司于 2022
理有限公司 一、撤销广 年 5 月 17
与广东文化 东省深圳市 日披露《关
2022 年 05
长城集团股 3,878.88 否 驳回起诉 福田区人民 不适用 于公司诉讼
月 17 日
份有限公司 法院 进展的公
"股权转让 （2020）粤 告》（2022-
纠纷 0304 民初 110)
39843 号民
事裁定；
二、本案指
令广东省深
圳市福田区
人民法院审
理
嘉兴卓智股
公司于 2021
权投资合伙
年 8 月 31
企业（有限
日披露《关
合伙）与广
2021 年 08 于公司涉及
东文化长城 56.8 否 审理中 不适用 不适用
月 31 日 重大诉讼、
集团股份有
仲裁的公
限公司股权
告》（2021-
转让合同纠
096 )
纷
新余智趣资
产管理合伙
公司于 2021
企业 (有限
年 11 月 22
合伙)与广
日披露《关
东文化长城
2021 年 11 于公司诉讼
集团股份有 0 否 已撤销起诉 不适用 不适用
月 22 日 事项的进展
限公司、广
公告》
州隽隆贸易
（2021-
有限公司债
128 )
权人撤销权
纠纷
广东文化长 公司于 2022
城集团股份 年 4 月 13
2021 年 12
有限公司， 0 否 一审已判决 驳回本案 不适用 日披露《关
月 27 日
广东联汛教 于公司诉讼
育科技有限 事项的进展
60
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司与广州 公告》
市天河区行 （2021-
政审批局行 147 )
政诉讼纠纷
广东文化长
公司于 2021
城集团股份
年 12 月 27
有限公司，
日披露《关
广东联汛教
2021 年 12 于公司诉讼
育科技有限 0 否 一审已判决 驳回本案 不适用
月 27 日 事项的进展
公司与广州
公告》
市天河区行
（2021-
政审批局行
147 )
政诉讼纠纷
公司于近日
收到广东省
广州市越秀
区人民法院
《民事判决
书》(2021)
粤 0104 民
初 42260
号，依照
《中华人民
共和国合同
法》第八
条、第六十
条第一款、
第一百零七
条、第二百
广州银行股
零五条、第
份有限公司
二百零六
纸行支行与
条、第二百
广东联汛教
零七条， 公司于 2022
育科技有限
《中华人民 年 5 月 20
公司，许高
共和国物权 日披露《关
镭，林俏 2022 年 05
1,906.91 否 一审已判决 法》第二百 不适用 于公司诉讼
云，广东文 月 20 日
零八条、第 进展的公
化长城集团
二百一十四 告》（2022-
股份有限公
条、第二百 113)
司，新疆联
二十三条、
汛展望教育
第二百二十
科技有限公
八条，《中
司金融借款
华人民共和
国担保法》
第十八条、
第二十一条
第一款、第
三十一条，
《最高人民
法院关于适
用＜中华人
民共和国民
法典＞时间
效力的若干
规定》第一
条第二款之
规定，判决
如下：一、
61
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本判决发生
法律效力之
日起十日
内，被告广
东联汛教育
科技有限公
司向原告广
州银行股份
有限公司纸
行支行偿还
贷款本
18357808.5
2 元及罚息
(暂计至
2021 年 8 月
9 日的罚息
700574.97
元，从 2021
年 8 月 10
日起的罚息
以尚欠本金
为基数，以
年利率
6.525%的基
础上上浮
50%的标准
计付至款项
付清之日
止，其中罚
息不得计收
复利）；
二、被告广
东联汛教育
科技有限公
司不履行上
述判项所确
定的给付义
务时，原告
广州银行股
份有限公司
纸行支行有
权就《应收
账款质押合
同》（合同
编号：
GZBDHX2019
YSZKZY001
）项下被告
广东联汛教
育科技有限
公司享有的
50310000 元
应收账款
(中国人民
银行征信中
心动产担保
登记证明－
初始登记的
62
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
登记证明编
号为
0651066800
0771174148
）优先受
偿；三、被
告广东联汛
教育科技有
限公司不履
行上述判项
所确定的给
付义务时，
原告广州银
行股份有限
公司纸行支
行有权就
《应收账款
质押合同》
（合同编
号：
GZBDHX2019
YSZKZY002
）项下被告
新疆联汛展
望教育科技
有限公司享
有的
108620000
元应收账款
（中国人民
银行征信中
心动产担保
登记证明－
初始登记的
登记证明编
号
0651079200
0771191073
)优先受
偿；四、被
告广东文化
长城集团股
份有限公
司、许高
镭、林俏
云、新疆联
汛展望教育
科技有限公
司对被告广
东联汛教育
科技有限公
司的上述债
务承担连带
清偿责任，
被告广东文
化长城集团
股份有限公
司、许高
63
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
镭、林俏
云、新疆联
汛展望教育
科技有限公
司在承担保
证责任后，
有权依照
《中华人民
共和国担保
法》第三十
一条之规定
向被告广东
联汛教育科
技有限公司
追偿；五、
驳回原告广
州银行股份
有限公司纸
行支行的其
余诉讼请
求。
广东文化长
城集团股份
有限公司与 公司于 2022
许高镭，许 年3月2日
高云，雷 披露《关于
2022 年 03
凡，彭辉， 54,890.13 否 审理中 不适用 不适用 公司诉讼事
月 02 日
李东英，广 项的进展公
州商融投资 告》（2022-
咨询有限公 028)
司股权转让
纠纷
潘科学、晏
廷杰、司红
公司于 2021
旺、支才
年 11 月 22
华、张盼、
日披露《关
杨兵、周建
于公司诉讼
图、孙宇、 2021 年 11
61.47 否 审理中 不适用 不适用 进展及新增
孙文娟与广 月 22 日
诉讼事项的
东文化长城
公告》
集团股份有
（2021-
限公司证券
128 )
虚假陈述责
任纠纷
广东文化长 公司于近日
城集团股份 收到广东省
有限公司与 深圳市中级
公司于 2022
安卓易(北 人民法院
年 4 月 20
京)科技有 《查封、扣
日披露《关
限公司，嘉 押、冻结财
于公司诉讼
兴卓智股权 产通知书》 2022 年 04
35,214.79 否 审理中 不适用 进展、涉及
投资合伙企 被告编号应 月 20 日
重大诉讼的
业(有限合 补偿的现金
公告》
伙)，新余 (单位:元)
（2022-
卓趣资本管 应补偿的股
068)
理合伙企业 份数量即应
(有限合 回购注销的
伙)，新余 股份数量
64
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
创思资产管 (单位:股)
理合伙企业 被告一
(有限合 1342415791
伙)，天津 1551063 被
钰美瑞科技 告二
中心(有限 011079104
合伙)，新 被告三
余信公成长 3063108647
新兴资产管 87175 被告
理合伙企业 1378386421
(有限合 54209 被告
伙)，深圳 五
普方达源力 127635760
投资中心 被告六
(有限合 3239297850
伙) ，共青 62532 被告
城纳隆德投 七
资管理合伙 2067629532
企业(有限 31392 被告
合伙)，新 八
余邦得投资 1240557819
合伙企业 38804 被告
(有限合 九
伙) ，北京 4479556700
虹佳龙文化 086 被告十
传播有限公 0346256 被
司 ，宁波 告十一
梅山保税港 9077336914
区御泓投资 186505
合伙企业 （2022）粤
(有限合伙) 03 执保 155
合同纠纷 号,本院根
据生效的
(2022)粤 03
执保 155 号
民事裁定，
已办理了如
下保全措
施：一、冻
结被申请人
安卓易(北
京)科技有
限公司名下
证券简称:
ST 文化，
11551063
股。冻结期
限三年，冻
结期限自
2022 年 3 月
9 日至 2025
年3月8日
止。二、冻
结被申请人
嘉兴卓智股
权投资合伙
企业(有限
合伙)名下
65
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
证券简称:
ST 文化，
11079104
股。冻结期
限三年，冻
结期限自
2022 年 3 月
9 日至 2025
年3月8日
止。三、冻
结被申请人
新余创思资
产管理合伙
企业(有限
合伙)名下
证券简称:
ST 文化，
2154209
股。冻结期
限三年，冻
结期限自
2022 年 3 月
9 日至 2025
年3月8日
止。四、冻
结被申请人
新余卓趣资
本管理合伙
企业(有限
合伙)名下
证券简称:
ST 文化，
4787175
股。冻结期
限三年，冻
结期限自
2022 年 3 月
9 日至 2025
年3月8日
止。五、冻
结被申请人
深圳普方达
源力投资中
心(有限合
伙)名下证
券简称: ST
文化，
3231392
股。冻结期
限三年，冻
结期限自
2022 年 3 月
9 日至 2025
年3月8日
止。六、冻
结被申请人
共青城纳隆
德投资管理
66
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合伙企业
(有限合伙)
名下证券简
称: ST 文
化，
1938804
股。冻结期
限三年，冻
结期限自
2022 年 3 月
9 日至 2025
年3月8日
止。七、冻
结被申请人
新余邦得投
资合伙企业
(有限合伙)
名下证券简
称: ST 文
化，700086
股。冻结期
限三年，冻
结期限自
2022 年 3 月
9 日至 2025
年3月8日
止。八、冻
结被申请人
北京虹佳龙
文化传播有
限公司名下
证券简称:
ST 文化，
346256
股。冻结期
限三年，冻
结期限自
2022 年 3 月
9 日至 2025
年3月8日
止。九、冻
结被申请人
宁波梅山保
税港区御泓
投资合伙企
业(有限合
伙)名下证
券简称: ST
文化，
14186505
股。冻结期
限三年，冻
结期限自
2022 年 3 月
9 日至 2025
年3月8日
止。
宁波梅山保 23.58 否 一审已判决 驳回原告宁 不适用 2022 年 03 公司于 2022
67
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
税港区御景 波梅山保税 月 11 日 年 3 月 11
投资合伙企 港区御景投 日披露《关
业（有限合 资合伙企业 于公司诉讼
伙）与广东 (有限合伙) 事项的进展
文化长城集 的诉讼请 公告》
团股份有限 求。 （2022-
公司合同违 040)
约纠纷
公司于 2022
罗轲与广东
年 1 月 28
文化长城集
日披露《关
团股份有限
于公司诉讼
公司，蔡廷 2022 年 01
0.8 否 审理中 不适用 不适用 进展及新增
祥，蔡雪 月 28 日
诉讼事项的
凯，吴淡珠
公告》
证券虚假陈
（2022-
述责任纠纷
013 )
公司于 2022
卓建生与广
年 1 月 28
东文化长城
日披露《关
集团股份有
于公司诉讼
限公司，蔡 2022 年 01
11.04 否 审理中 不适用 不适用 进展及新增
廷祥，蔡雪 月 28 日
诉讼事项的
凯，吴淡珠
公告》
证券虚假陈
（2022-
述责任纠纷
013 )
陈艳芳与广 公司于 2022
东文化长城 年 5 月 13
集团股份有 日披露《关
限公司,蔡 2022 年 05 于公司诉讼
16.29 否 审理中 不适用 不适用
廷祥、许高 月 13 日 事项的进展
镭、任锋证 公告》
券虚假陈述 （2022-
责任纠纷 104 )
陈治辉与广 公司于 2022
东文化长城 年 5 月 13
集团股份有 日披露《关
限公司,蔡 2022 年 05 于公司诉讼
5.75 否 审理中 不适用 不适用
廷祥、许高 月 13 日 事项的进展
镭、任锋" 公告》
证券虚假陈 （2022-
述责任纠纷 104 )
公司于 2022
新余智趣资 公司收到广 年 2 月 17
产管理合伙 东省深圳市 日披露法院
企业（有限 中级人民法 《关于公司
合伙）与广 院传票，该 2022 年 02 诉讼事项的
5,000 否 审理中 不适用
东文化长城 案件于 月 17 日 进展暨公司
集团股份有 2022 年 3 资产被拍卖
限公司股权 月 25 日开 的进展公
转让纠纷 庭。 告》（2022-
023)
北京完美空 准许原告北 公司于 2022
间教育科技 京完美空间 年4月6日
有限公司与 教育科技有 2022 年 04 披露法院
6,274.46 否 审理中 不适用
厦门国际银 限公司撒回 月 06 日 《关于公司
行股份有限 对被告招商 诉讼事项的
公司珠海分 银行股份有 进展公告》
68
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
行,厦门国 限公司苏州 （2022-
际银行股份 分行的起诉 057)
有限公司珠
海凤凰北支
行,招商银
行股份有限
公司苏州分
行；追加第
三人：广东
文化长城集
团股份有限
公司债权人
代位权纠纷
安卓易（北 公司于 2022
京）科技有 年 4 月 26
限公司与广 日披露法院
东文化长城 2022 年 04 《关于公司
461.12 否 审理中 撤回起诉 不适用
集团股份有 月 26 日 诉讼事项的
限公司,蔡 进展公告》
廷祥合同纠 （2022-
纷 079)
嘉兴卓智股
公司于 2022
权投资合伙
年 4 月 26
企业（有限
日披露《关
合伙）与广
2022 年 04 于公司诉讼
东文化长城 746.09 否 审理中 撤回起诉 不适用
月 26 日 事项的进展
集团股份有
公告》
限公司、蔡
（2022-
廷祥合同纠
079)
纷
新余邦得投
公司于 2022
资合伙企业
年3月9日
（有限合
披露《关于
伙）与广东 2022 年 03
89.8 否 审理中 不适用 不适用 公司诉讼事
文化长城集 月 16 日
项的进展公
团股份有限
告》（2022-
公司股权转
035)
让纠纷
深圳普方达
源力投资中 公司于 2022
心（有限合 年 5 月 26
伙）与广州 日披露《关
隽隆贸易有 2022 年 05 于公司诉讼
0 否 审理中 不适用 不适用
限公司、广 月 26 日 事项及其进
东文化长城 展公告》
集团股份有 （2022-
限公司债权 125）
人撤销权纠
深圳普方达 公司于 2022
源力投资中 年 5 月 13
心（有限合 日披露《关
伙）与广东 2022 年 05 于公司诉讼
0 否 审理中 不适用 不适用
文化长城集 月 13 日 事项及其进
团股份有限 展公告》
公司股权转 （2022-
让纠纷 104）
汪金毅与广 2022 年 05 公司于 2022
0 否 审理中 不适用 不适用
东文化长城 月 13 日 年 5 月 13
69
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
集团股份有 日披露《关
限公司证券 于公司诉讼
虚假陈述责 事项及其进
任纠纷 展公告》
（2022-
104）
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
一、对广东文
化长城集团股
份有限公司给
予公开谴责的
处分；
二、对广东文
化长城集团股
份有限公司原
实际控制人、
时任
董事长兼总经
理蔡廷祥，原
（一）违规对
实际控制人的
外提供担保
一致行动人、
（二）非经营
时任董事兼副
性资金占用
总经理吴淡
（三）2018 深交所官网
珠，时任董事
年年度报告存 （http://www
许高镭、时任
广东文化长城 在虚假记载 被环保、安 .szs
董事兼董事会
集团股份有限 （四）未及时 监、税务等其 e.cn）公告的
秘书任锋、时
公司、蔡廷 披露对翡翠教 他行政管理部 《关于对广东
任财务总监罗 2022 年 04 月
祥、吴淡珠、 其他 育失去控制情 门给予重大行 文化长城集团
晨鹏、时任财 24 日
许高镭、任 况 政处罚以及被 股份有限公司
务副总监蔡雪
锋、罗晨鹏、 （五）未准确 证券交易所公 及相关
凯给予公开谴
蔡雪凯 披露时任董事 开谴责的情形 当事人给予纪
责的处分；
长蔡廷祥的债 律处分的决
三、对广东文
务情况 定》
化长城集团股
（六）未及时
份有限公司原
披露子公司股
实际控制人、
权转让重大变
时任
化情况
董事长兼总经
理蔡廷祥给予
公开认定十年
内不适合担任
上市公司董
事、监事、高
级管理人员的
处分；
四、对广东文
化长城集团股
份有限公司时
任董事许高镭
70
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
给予
公开认定五年
内不适合担任
上市公司董
事、监事、高
级管理人员的
处分。
整改情况说明
适用 □不适用
公司在收到相关的处罚决定后深刻反思并引以为戒，就以前存在的问题积极开展了自查工作，认真梳理了相关风险，深
入分析并认真研究了相关整改措施。公司未来将努力加强董监高及其他相关人员对法律法规及业务的培训学习，强化树
立风险意识和规范运作意识，提高信息披露质量，力求严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构和内部控制制度，强化董监
高及内部相关人员的勤勉尽责意识，进一步提高公司的内控和治理水平，确保公司持续、健康、稳定发展。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司及控股股东存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 期初余额 本期新增 本期收回 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
非经营性 （万元） 金额（万 金额（万 （万元） （万元）
71
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资金占用 元） 元）
不适用 不适用 不适用 否 0 0 0 0.00% 0 0
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影 不适用
响
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
原公司实
际控制人
中联放心
孙光亮先 向关联方
酒有 2,450 822 0 0.00% 0 3,272
生 借款
限公司
控制的企
业
关联债务对公司经营成
不适用
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
72
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
主债权
项下每
个单项
协议签
广东联
2018 年 2018 年 订之日
汛教育 连带责
08 月 28 5,000 09 月 13 5,000 至该笔 否 否
科技有 任担保
日 日 债务履
限公司
行期限
届满之
日起两
年
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 0
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
73
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 0 余额合计 0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.00%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 0
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
0
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
无 无 0.00 无 0.00 0.00 无 否 否
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
74
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
75
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
75,429,9 75,429,9
售条件股 15.68% 0 0 15.68%
38 38
份
1、国
0 0
家持股
2、国
有法人持 0 0
股
3、其
75,429,9 75,429,9
他内资持 15.68% 0 0 15.68%
38 38
股
其
58,075,7 58,075,7
中：境内 12.07% 0 0 12.07%
60 60
法人持股
境内
17,354,1 17,354,1
自然人持 3.61% 0 0 3.61%
78 78
股
4、外
0 0
资持股
其
中：境外 0 0 704,007
法人持股
境外
2,692,11
自然人持 0 0 0.56%
0
股
二、无限
405,626, 405,626,
售条件股 84.32% 0 0 84.32%
932 932
份
1、人
405,626, 405,626,
民币普通 84.32% 0 0 84.32%
932 932
股
2、境
内上市的 0 0
外资股
3、境
外上市的 0 0
外资股
4、其 0 0
76
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 481,056, 481,056,
100.00% 0 0 100.00%
总数 870 870
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
按重组协议进
许高镭 17,354,178 0 0 17,354,178 首发后限售股
行解锁
广州商融投资 按重组协议进
3,038,634 0 0 3,038,634 首发后限售股
咨询有限公司 行解锁
新余信公鑫睿
资产管理合伙
企业（有限合
伙）－新余信 按重组协议进
5,062,532 0 0 5,062,532 首发后限售股
公成长新兴资 行解锁
产管理合伙企
业（有限合
伙）
共青城纳隆德
投资管理合伙 按重组协议进
1,938,804 0 0 1,938,804 首发后限售股
企业（有限合 行解锁
伙）
深圳普方达源
按重组协议进
力投资中心 3,231,392 0 0 3,231,392 首发后限售股
行解锁
（有限合伙）
安卓易（北
按重组协议进
京）科技有限 11,551,063 0 0 11,551,063 首发后限售股
行解锁
公司
嘉兴卓智股权
按重组协议进
投资合伙企业 11,079,104 0 0 11,079,104 首发后限售股
行解锁
（有限合伙）
77
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
新余创思资产
按重组协议进
管理合伙企业 2,154,209 0 0 2,154,209 首发后限售股
行解锁
（有限合伙）
新余卓趣资本
按重组协议进
管理合伙企业 4,787,175 0 0 4,787,175 首发后限售股
行解锁
（有限合伙）
宁波梅山保税
港区御泓投资 按重组协议进
14,186,505 0 0 14,186,505 首发后限售股
合伙企业（有 行解锁
限合伙）
新余邦得投资
按重组协议进
合伙企业（有 700,086 0 0 700,086 首发后限售股
行解锁
限合伙）
北京虹佳龙文
按重组协议进
化传播有限公 346,256 0 0 346,256 首发后限售股
行解锁
司
合计 75,429,938 0 0 75,429,938 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
7,327 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
- 质押 94,449,800
境内自 96,687, 96,687,
蔡廷祥 20.10% 4675000 0
然人 500.00 500.00 冻结 96,687,500
0.00
东方证
券股份 国有法 33,465, 3346530 33,465,
6.96% 0
有限公 人 300.00 0.00 300.00
司
境内自 18,185, 18,185,
钱小盘 3.78% 0 0
然人 807.00 807.00
境内自 17,364, 17,354, 10,758. 质押 11,302,989
许高镭 3.61% 0
然人 936.00 178 00 冻结 17,364,936
境内自 16,897, 1319955 16,897,
代宏 3.51% 0
然人 924.00 .00 924.00
境内自 14,850, 14,850, 质押 14,850,000.00
吴淡珠 3.09% 0 0
然人 000.00 000.00 冻结 14,850,000.00
宁波梅 境内非 14,186, 14,186,
2.95% 0 0.00 冻结 14,186,505.00
山保税 国有法 505.00 505
78
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
港区御 人
泓投资
合伙企
业（有
限合
伙）
境内自 13,119, 1255505 13,119,
吴辉 2.73% 0
然人 252.00 2.00 252.00
深圳市
高新投 国有法 13,000, 1300000 13,000,
2.70% 0
集团有 人 000.00 0.00 000.00
限公司
安卓易 质押 6,000,000.00
（北京 境内非
11,551, 11,551,
）科技 国有法 2.40% 0 0.00
063.00 063 冻结 11,551,063
有限公 人
司
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系 公司股东蔡廷祥先生将其持有公司 20.10%股权对应的表决权委托给孙光亮先生；蔡廷祥和股东吴
或一致行动的说明 淡珠为夫妻关系。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
公司股东蔡廷祥先生将其持有公司 20.10%股权对应的表决权委托给孙光亮先生，同时股东吴淡珠
上述股东涉及委托/ 女士放弃表决权；具体情况详见公司于 2021 年 3 月 29 日披露的《关于公司控股股东、实际控
受托表决权、放弃 制
表决权情况的说明 人签署《表决权委托协议》暨控股股东、实际控制人拟发生变更事项的公告》（公告编号：2021-
020）。
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
蔡廷祥 96,687,500 人民币普通股 96,687,500
东方证券股份有限
33,465,300 人民币普通股 33,465,300
公司
钱小盘 18,185,807 人民币普通股 18,185,807
代宏 16,897,924 人民币普通股 16,897,924
吴淡珠 14,850,000 人民币普通股 14,850,000
吴辉 13,119,252 人民币普通股 13,119,252
深圳市高新投
13,000,000 人民币普通股 13,000,000
集团有限公司
黄华清 8,830,000 人民币普通股 8,830,000
李泓玥 7,370,154 人民币普通股 7,370,154
#马劲 4,467,775 人民币普通股 4,467,775
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 公司股东蔡廷祥先生将其持有公司 20.10%股权对应的表决权委托给孙光亮先生；股东蔡廷祥和股
股股东和前 10 名股 东吴淡珠为夫妻关系。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东 公司股东马劲除通过普通证券账户持有 384500 股外，还通过国盛证券有限责任公司客户信用交易
参与融资融券业务 担保证券账户持有 4083275 股，实际合计持有 4467775 股。
79
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
适用 □不适用
股票质押融 是否存在偿 是否影响公
还款资金来
名称 股东类别 资总额（万 具体用途 偿还期限 债或平仓风 司控制权稳
源
元） 险 定
部分质押股
个人融资需
蔡廷祥 第一大股东 93,310.75 票 是 否
求
被拍卖
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
适用 □不适用
原实际控制人名称 孙光亮
新实际控制人名称 无
新实际控制人性质 无
变更日期 2022 年 07 月 19 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网
指定网站披露日期 2022 年 07 月 19 日
80
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 10,648,969.57 9,897,177.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00
应收账款 54,320,742.62 44,940,733.41
应收款项融资
预付款项 3,599,606.57 2,655,198.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 156,581,612.25 158,005,531.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 25,616,763.80 24,012,305.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,444,194.49 4,632,046.70
流动资产合计 256,211,889.30 244,142,994.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款 204,432.84 78,438.84
长期股权投资 60,325,096.47 60,360,480.14
其他权益工具投资 921,994,145.25 921,994,145.25
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 118,518,776.04 122,521,470.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,630,481.68 23,035,320.78
无形资产 122,960,085.39 124,206,608.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,401,193.53 16,109,459.28
递延所得税资产 517,580.85 517,580.85
其他非流动资产
非流动资产合计 1,259,551,792.05 1,268,823,504.21
资产总计 1,515,763,681.35 1,512,966,498.33
流动负债：
短期借款 358,083,480.04 366,337,268.90
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,940,421.40 6,040,180.80
预收款项 12,183,376.68 20,000.00
合同负债 142,200.31 8,624,342.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,837,993.55 5,480,923.47
应交税费 3,095,996.73 3,455,450.35
其他应付款 1,061,966,491.40 1,020,658,678.86
其中：应付利息 167,560,436.55 138,007,030.47
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 366,988,684.20 369,336,637.72
其他流动负债 1,194,601.08 605,273.77
流动负债合计 1,818,433,245.39 1,780,558,755.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 19,111,567.98 18,097,466.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,111,567.98 18,097,466.35
负债合计 1,837,544,813.37 1,798,656,222.31
所有者权益：
股本 481,056,870.00 481,056,870.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,348,540,585.60 1,348,540,585.60
减：库存股
其他综合收益 -1,314,094,672.83 -1,314,094,672.83
专项储备
盈余公积 33,481,335.68 33,481,335.68
一般风险准备
未分配利润 -871,024,652.34 -834,972,423.35
归属于母公司所有者权益合计 -322,040,533.89 -285,988,304.90
少数股东权益 259,401.87 298,580.92
所有者权益合计 -321,781,132.02 -285,689,723.98
负债和所有者权益总计 1,515,763,681.35 1,512,966,498.33
法定代表人：段锦君 主管会计工作负责人：裴瑞欣 会计机构负责人：杨榕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 483,929.34 535,080.84
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
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应收款项融资
预付款项 12,171.50 123,053.50
其他应收款 432,168,204.23 427,521,726.65
其中：应收利息
应收股利 16,000,000.00 16,000,000.00
存货 52,873,670.09 52,873,670.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,758,471.08 3,831,411.37
流动资产合计 489,296,446.24 484,884,942.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 350,425,310.87 350,460,694.54
其他权益工具投资 753,879,867.02 753,879,867.02
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 69,088,435.69 71,239,790.40
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,007,360.01 3,068,365.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,176,400,973.59 1,178,648,717.15
资产总计 1,665,697,419.83 1,663,533,659.60
流动负债：
短期借款 343,083,480.04 343,137,268.90
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 337,086.17 274,685.00
预收款项 194,299.80
合同负债 171,946.73
应付职工薪酬 483,242.06 150,380.00
应交税费 105,279.18
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其他应付款 1,100,495,110.65 1,065,984,282.30
其中：应付利息 158,794,436.55 130,861,030.47
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 364,450,000.00 364,450,000.00
其他流动负债 22,353.07
流动负债合计 1,809,043,218.72 1,774,296,195.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,809,043,218.72 1,774,296,195.18
所有者权益：
股本 481,056,870.00 481,056,870.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,348,540,585.60 1,348,540,585.60
减：库存股
其他综合收益 -1,314,094,672.83 -1,314,094,672.83
专项储备
盈余公积 33,481,335.68 33,481,335.68
未分配利润 -692,329,917.34 -659,746,654.03
所有者权益合计 -143,345,798.89 -110,762,535.58
负债和所有者权益总计 1,665,697,419.83 1,663,533,659.60
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 36,210,586.14 38,679,444.99
其中：营业收入 36,210,586.14 38,679,444.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 66,761,117.31 91,146,133.02
其中：营业成本 21,358,450.46 28,812,260.57
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 517,037.53 99,575.53
销售费用 9,527,972.12 5,592,460.96
管理费用 15,103,257.84 18,963,886.26
研发费用 2,464,875.63 3,883,423.03
财务费用 17,789,523.73 33,794,526.67
其中：利息费用 29,857,352.85 30,547,679.23
利息收入 11,191.13 77,895.40
加：其他收益 255,742.97 768,050.30
投资收益（损失以“－”号填
-35,348.37 -92,831.19
列）
其中：对联营企业和合营
-35,348.37 -92,831.19
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,994,804.01 1,726,686.20
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
30,000.00 26,938.56
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-36,294,940.58 -50,037,844.16
列）
加：营业外收入 319,500.20 90,435.73
减：营业外支出 83,906.19 268,491.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-36,059,346.57 -50,215,900.14
填列）
减：所得税费用 32,061.47 97.63
五、净利润（净亏损以“－”号填
-36,091,408.04 -50,215,997.77
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-36,091,408.04 -50,215,997.77
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
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（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -36,052,228.99 -50,096,965.99
2.少数股东损益 -39,179.05 -119,031.78
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -36,091,408.04 -50,215,997.77
归属于母公司所有者的综合收益总
-36,052,228.99 -50,096,965.99
额
归属于少数股东的综合收益总额 -39,179.05 -119,031.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.07 -0.10
（二）稀释每股收益 -0.07 -0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：段锦君 主管会计工作负责人：裴瑞欣 会计机构负责人：杨榕
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,853,862.98 2,022,290.48
减：营业成本 1,819,276.64 2,130,825.94
税金及附加 281,487.64 33,707.68
销售费用 39,195.42 146,394.86
管理费用 4,245,974.40 5,663,558.21
研发费用 209,703.00 275,899.48
财务费用 23,574,409.64 29,259,835.60
其中：利息费用 27,933,406.08 28,402,957.57
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利息收入 139.00 274.37
加：其他收益 4,555.07
投资收益（损失以“－”号填
-35,383.67 -92,831.19
列）
其中：对联营企业和合营企
-35,383.67 -92,831.19
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,375,801.33 -4,499,595.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-32,722,813.69 -40,080,358.47
列）
加：营业外收入 -4,555.07
减：营业外支出 49,327.55 16,032.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-32,776,696.31 -40,096,390.61
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-32,776,696.31 -40,096,390.61
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-32,776,696.31 -40,096,390.61
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -32,776,696.31 -40,096,390.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 39,477,788.28 42,631,436.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 120,400.88 2,403,116.23
收到其他与经营活动有关的现金 11,065,936.01 10,429,858.63
经营活动现金流入小计 50,664,125.17 55,464,411.71
购买商品、接受劳务支付的现金 23,480,043.36 33,791,049.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,891,803.83 15,924,242.34
支付的各项税费 1,449,661.09 1,540,938.40
支付其他与经营活动有关的现金 14,873,499.11 19,537,898.24
经营活动现金流出小计 51,695,007.39 70,794,128.93
经营活动产生的现金流量净额 -1,030,882.22 -15,329,717.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,006.00 3,320,157.47
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
350,000.00 70,355.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 352,006.00 3,390,512.47
购建固定资产、无形资产和其他长
99,014.00 8,689.38
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,500,000.00
质押贷款净增加额
91
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取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,599,014.00 8,689.38
投资活动产生的现金流量净额 -1,247,008.00 3,381,823.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 13,438,832.14 10,017,909.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,438,832.14 10,017,909.00
偿还债务支付的现金 9,093,788.86 4,354,999.97
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,003,533.04 524,721.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,097,321.90 4,879,721.63
筹资活动产生的现金流量净额 3,341,510.24 5,138,187.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,919.72 -25,679.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,060,700.30 -6,835,386.52
加：期初现金及现金等价物余额 9,561,633.31 9,027,903.22
六、期末现金及现金等价物余额 10,622,333.61 2,192,516.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 0.01
收到的税费返还 2,317.86
收到其他与经营活动有关的现金 2,616.11 20,854.36
经营活动现金流入小计 4,933.97 20,854.37
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 2,697.19
经营活动现金流出小计 2,697.19
经营活动产生的现金流量净额 2,236.78 20,854.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 400.00
投资活动现金流入小计 400.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
92
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 400.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
53,788.86
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 53,788.86
筹资活动产生的现金流量净额 -53,788.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.58 -1.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,151.50 20,852.83
加：期初现金及现金等价物余额 535,080.84 553,910.23
六、期末现金及现金等价物余额 483,929.34 574,763.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
1,3 - - -
481 1,3 33,
48, 834 285 298 285
,05 14, 481
一、上年年 540 ,97 ,98 ,58 ,68
6,8 094 ,33
末余额 ,58 2,4 8,3 0.9 9,7
70. ,67 5.6
5.6 23. 04. 2 23.
00 2.8 8
0 35 90 98
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
481 1,3 - 33, - - -
298
,05 48, 1,3 481 834 285 285
二、本年期 ,58
6,8 540 14, ,33 ,97 ,98 ,68
初余额 0.9
70. ,58 094 5.6 2,4 8,3 9,7
2
00 5.6 ,67 8 23. 04. 23.
93
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
0 2.8 35 90 98
3
- - -
三、本期增
36, 36, - 36,
减变动金额
052 052 39, 091
（减少以
,22 ,22 179 ,40
“－”号填
8.9 8.9 .05 8.0
列）
9 9 4
- - -
36, 36, - 36,
（一）综合 052 052 39, 091
收益总额 ,22 ,22 179 ,40
8.9 8.9 .05 8.0
9 9 4
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
94
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,3 - - -
481 1,3 33,
48, 871 322 259 321
,05 14, 481
四、本期期 540 ,02 ,04 ,40 ,78
6,8 094 ,33
末余额 ,58 4,6 0,5 1.8 1,1
70. ,67 5.6
5.6 52. 33. 7 32.
00 2.8 8
0 34 89 02
3
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
1,3 -
481 1,3 33, 114 115
48, 434 654
,05 14, 481 ,69 ,34
一、上年年 540 ,34 ,02
6,8 036 ,33 5,1 9,1
末余额 ,58 7,4 0.2
70. ,25 5.6 07. 27.
5.6 30. 8
00 3.5 8 20 48
0 56
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 - -
481 33, 114 115
48, 1,3 434 654
,05 481 ,69 ,34
二、本年期 540 14, ,34 ,02
6,8 ,33 5,1 9,1
初余额 ,58 036 7,4 0.2
70. 5.6 07. 27.
5.6 ,25 30. 8
00 8 20 48
0 3.5 56
95
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2
- - -
三、本期增 -
50, 50, 50,
减变动金额 119
096 096 215
（减少以 ,03
,96 ,96 ,99
“－”号填 1.7
5.9 5.9 7.7
列） 8
9 9 7
- - -
-
50, 50, 50,
119
（一）综合 096 096 215
,03
收益总额 ,96 ,96 ,99
1.7
5.9 5.9 7.7
8
9 9 7
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
96
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,3 -
481 1,3 33, 64, 65,
48, 484 534
,05 14, 481 598 133
四、本期期 540 ,44 ,98
6,8 036 ,33 ,14 ,12
末余额 ,58 4,3 8.5
70. ,25 5.6 1.2 9.7
5.6 96. 0
00 3.5 8 1 1
0 55
2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,348 - -
481,0 1,314 33,48
一、上年年 ,540, 659,7 110,7
56,87 ,094, 1,335
末余额 585.6 46,65 62,53
0.00 672.8 .68
0 4.03 5.58
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,348 - -
481,0 1,314 33,48
二、本年期 ,540, 659,7 110,7
56,87 ,094, 1,335
初余额 585.6 46,65 62,53
0.00 672.8 .68
0 4.03 5.58
3
三、本期增
- -
减变动金额
32,58 32,58
（减少以
3,263 3,263
“－”号填
.31 .31
列）
- -
（一）综合
32,58 32,58
收益总额
3,263 3,263
97
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
.31 .31
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
481,0 1,348 - 33,48 - -
四、本期期
56,87 ,540, 1,314 1,335 692,3 143,3
98
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
末余额 0.00 585.6 ,094, .68 29,91 45,79
0 672.8 7.34 8.89
3
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,348 -
481,0 1,314 33,48 205,6
一、上年年 ,540, 343,3
56,87 ,036, 1,335 98,23
末余额 585.6 44,29
0.00 253.5 .68 9.51
0 8.25
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,348 -
481,0 1,314 33,48 205,6
二、本年期 ,540, 343,3
56,87 ,036, 1,335 98,23
初余额 585.6 44,29
0.00 253.5 .68 9.51
0 8.25
2
三、本期增
- -
减变动金额
40,09 40,09
（减少以
6,390 6,390
“－”号填
.61 .61
列）
- -
（一）综合 40,09 40,09
收益总额 6,390 6,390
.61 .61
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
99
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,348 -
481,0 1,314 33,48 165,6
四、本期期 ,540, 383,4
56,87 ,036, 1,335 01,84
末余额 585.6 40,68
0.00 253.5 .68 8.90
0 8.86
2
三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址
广东文化长城集团股份有限公司（以下简称“公司”）前身为广东长城集团有限公司，于 1996 年
2 月 1 日在潮州市工商行政管理局注册成立。
2008 年 7 月 22 日，根据广东长城集团有限公司股东会决议和广东长城集团股份有限公司发起人协
议书，广东长城集团有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东长城集团有限公司整体变更为广东
长城集团股份有限公司。
100
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2010 年 6 月 1 日经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2010]754 号），公司向社会公开发行
2,500 万股，股本变更为 10,000 万股，公司股票于 2010 年 6 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，
股票代码为 300089。
2012 年 4 月 24 日，根据公司召开的 2012 年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至 2011
年 12 月 31 日总股本 100,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，变更后公司注
册资本及股本为 150,000,000.00 元。
2015 年 5 月 12 日，根据公司召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议
案》，公司中文名称由原“广东长城集团股份有限公司”变更为“广东文化长城集团股份有限公司”。
2016 年 4 月 20 日，根据公司召开的 2015 年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至 2016
年 12 月 31 日总股本 150,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，合计转增股
份 225,000,000 股，变更后公司注册资本及股本为 375,000,000.00 元。
2016 年 8 月 9 日，根据公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广
东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2016]1612 号）核准，公司向许高镭发行 23,772,847 股股份、向广州商融投资咨询有限公司发行
3,038,634 股股份，每股面值 1 元，每股发行价格为 12.89 元，发行股份后公司注册资本及股本变更为
401,811,481.00 元。
2016 年 9 月 7 日，根据公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广
东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2016]1612 号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）
32,988,659 股，每股发行价格为人民币 14.99 元，发行股份后公司注册资本及股本变更为
434,800,140.00 元。
2018 年 3 月 30 日，根据公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准
广东文化长城集团股份有限公司向安卓易（北京）科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的
101
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
批复》（证监许可[2018]394 号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币
普通股（A 股）55,037,126 股。发行股份后公司注册资本及股本变更为 489,837,266.00 元。
2018 年 5 月 2 日，根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于以集中竞价交易
方式回购公司股份的议案》，以货币资金方式回购公司股份共计 8,780,390 股，减少注册资本
8,780,390.00 元。股本变更已于 2018 年 11 月 26 日完成工商变更登记，回购股份后公司的注册资本及
股本变更为 481,056,870.00 元。
经过历年的转增股本及增发新股，截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本为 481,056,870.00 元，
股本为 481,056,870.00 元。公司统一社会信用代码为 9144510023113011XF，法定代表人为蔡廷祥，注
册地址为：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道，总部地址为：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道。
2021 年 3 月 27 日，本公司原实际控制人蔡廷祥与孙光亮先生签署了《表决权委托协议》，约定蔡
廷祥将其持有的上市公司 143,437,500 股股份（占上市公司现有表决权股份总数 29.82%）所对应的表
决权独家且不可撤销地委托给孙光亮行使。本次表决权委托等事项完成后，孙光亮先生拥有上市公司
143,437,500 股股份的表决权，占上市公司有表决权股份的 29.82%。此外，蔡廷祥之妻吴淡珠女士出
具了《放弃表决权的承诺函》，承诺在《表决权委托协议》有效且表决权委托的期限内，承诺放弃所持
文化长城 14,850,000 股股份的表决权。本次委托后，蔡廷祥及其一致行动人吴淡珠女士合计持有上市
公司表决权降低至 0%，本公司的实际控制人自委托之日起变更为孙光亮先生。
公司属陶瓷制品行业，主要产品为日用陶瓷、艺术陶瓷；
公司的全资子公司河南智游臻龙教育科技有限公司属软件和信息技术服务业，主要从事教育信息化、
教育信息咨询；非学历短期培训等。
公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：生产、销售：工艺陶瓷、骨质瓷、抗菌镁质瓷、电子功能陶瓷（电感陶瓷、电阻
陶瓷、电容陶瓷、光纤连接器陶瓷插芯、陶瓷基板、新能源陶瓷、结构陶瓷）及其它各类陶瓷产品，电
子产品（不含电子出版物），包装制品（不含印刷）及陶瓷相关配套的藤、竹、木、铁、布、革、树脂、
聚酯、橡胶、玻璃、五金、塑料、不锈钢制品；手机、计算机软件开发、销售；销售：机械设备（不含
汽车），五金交电，化工产品（不含危险化学品），家具，建筑材料，针、纺织品，金属材料，家居用
品，日用百货，文化艺术品（不含文物）；设计、策划、代理、发布各类广告；商务信息咨询（不含限
102
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
制项目）；市场建设项目投资与资产管理；货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动)。
合并报表范围
本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 23 户，本公司本年度合并范围与上年度相比增加 1 户，
详见本附注六“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）,以及参照中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司董事会高度重视，积极采取有效措施，不断提高公司持续经营能力，切实维护公司及
全体股东的利益。公司在发展现有业务的同时，不断推进新业务的开展，截止目前公司经
营运转正常。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1.会计政策变更
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法
一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
103
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准
则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每
项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：本公司对低价值资产租赁的会计政策
为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租
赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
②其他会计政策变更
无。
2.会计估计变更
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及
2022 年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
104
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.
1. 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.
2. 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
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可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准（参见本附注三、（十四）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于
“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十四）长期股权投资”进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2. 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
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长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。详见
本附注三、（十四）长期股权投资”或本附注三、（十）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十四）（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十四）（2）②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资
产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本
公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情
况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。、
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
3.外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算
后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列报。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外
币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金
融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担
相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定
义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公
司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决
于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损
失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金
融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产
终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债
权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动
计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值
变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投
资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文
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件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理
和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值
的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以
发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根
据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金
融工具的预期信用损失：
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①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对
该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包
括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信
用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照
该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账
面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息
收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
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当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如
下：
计提方法
组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款-账龄组合 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款-合并范围内的关联方组合
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率。
B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款—应收股利组合 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款—应收利息组合 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——合并范围内关联方组
测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
合
损失率。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
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本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日
的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损
失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合
同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将
该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同
中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
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12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料等。
存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品
等发出时采用加权平均法计价
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（2）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提
存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转
回。
（3）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
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16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。合同资产是本公司
已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准
备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同
资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、
合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已
计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为
合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或
处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或
者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有
待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
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额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号
——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非
流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
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22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或
其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、（十）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终
形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合
并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益
暂不进行会计处理。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
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投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相
关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计
提折旧或摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
生产设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
办公家具及器具 年限平均法 5 5 19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 3 5 31.67
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固
定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
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28、油气资产
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是
指出租人提供租赁资产使其可供公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a.租赁负债的初始计量金额；
b.租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c.
发生的初始直接费用；
d.公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。
公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发
阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负
债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、
合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已
计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为
合同负债或其他非流动负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，
具体为主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租
赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁
内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
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a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c.公司合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；
d.租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益。在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将差额计入当期损益：
a.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率
计算的现值重新计量租赁负债。
b.根据用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率
计算的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来
现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分
业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
130
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资
产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
131
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到
的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费
用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、（十八）借款费用）
以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公
司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配
处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本
公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合
同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程
132
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中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进
度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（1）商品销售收入
1）产品销售
对于国内销售，公司将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收并验收合格后确认收
入。
对于出口销售，公司根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并
装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权
利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
2）教育运营服务
公司主要通过与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）合作的方式推
广教育信息化服务业务。公司负责售前技术支持、软硬件设备投资和售后服务，基础运营商（中国电信
各省、市分公司）和社会渠道（区域代理商）负责基础网络、业务管理及开拓、收费结算等支持。基础
运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）与学生家长签署协议并收取相关服务费
后，按照其与公司合作协议约定的结算方式与分成比例与公司进行结算与分成。
因此，对教育运营服务业务，公司根据与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区
域代理商）的合作协议约定，完成相应服务并收到运营商结算数据时，公司对结算数据进行核对后确认
收入。
3）教育系统集成业务
133
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对于教育系统集成业务，公司根据合同的约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公司软件产品的
主要风险和报酬已转移给买方，公司不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，系统已按合同约定的
条件安装调试、取得了买方的验收，相关成本能够可靠计量时确认收入。
4）软件开发及技术服务业务
软件开发：公司根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品，按签订的软件开发合同进行核算。
开发项目在同一会计年度开始并完成的，在完成时确认收入；如果开发项目的开始和完成分属不同会计
年度，在资产负债表日根据开发的完工程度确认收入。
技术服务：技术服务包括公司向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开发、
系统维护、运营管理等服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关
成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认
收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
5）非学历短期培训收入
培训协议约定由公司负责推荐就业的，在培训期完成后，完成学员的推荐工作时一次性确认收入。
培训协议未约定由公司负责推荐就业的，在培训期分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
134
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关
的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益或者，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，
调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当
期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减
相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业
及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
135
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司对房屋/场地、设备和其他资产的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租
赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值
资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁
付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是
指出租人提供租赁资产使其可供公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a.租赁负债的初始计量金额；
b.租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c.
发生的初始直接费用；
d.公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。
136
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
④租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租
赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁
内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c.公司合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；
d.租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益。在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将差额计入当期损益：
a.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率
计算的现值重新计量租赁负债。
b.根据用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率
计算的现值重新计量租赁负债。
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⑤租赁变更
除符合条件的新冠肺炎疫情相关租金减让外，租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁
变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务
增值税 13%、6%、5%、3%
收入
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 1.20%
为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东文化长城集团股份有限公司 15%
潮州市长城世家贸易有限公司 5%
潮州市长城世家瓷业有限公司 25%
潮州市润潮陶瓷有限公司 5%
深圳万城投资管理有限公司 5%
深圳长城世家商贸有限公司 5%
郑州长城世家商贸有限公司 5%
深圳市世家会艺术品投资有限公司 5%
潮州市万泉瓷业有限公司 25%
潮州市三江陶瓷原料有限公司 5%
广州长城世家投资有限公司 5%
河南智游臻龙教育科技有限公司 15%
郑州智游联动教育咨询有限公司 5%
南京巅峰数据服务有限公司 5%
山西智游臻龙互联网科技有限公司 5%
南京欧米伽网络科技有限公司 5%
郑州智游爱峰科技有限公司 15%
湖北智游臻龙教育科技有限公司 5%
河北臻龙科技有限公司 5%
北京京师智游教育科技有限公司 5%
郑州市智游职业培训学校 25%
东莞市雅鑫实业有限公司 25%
2、税收优惠
1）增值税
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根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，增值
税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%
的部分实行即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020 年第 13 号、
24 号）的规定，对湖北省增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%
预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳
税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，
减按 1%预征率预缴增值税。
根据财政部 税务总局《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（2021
年第 7 号）的规定，《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2020 年第 13 号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至 2021 年 12 月 31 日。其中，自 2021
年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，湖北省增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%
征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。
子公司河南智游臻龙教育科技有限公司根据《郑州市经开区全力防控疫情支持企业平稳健康发展的
若干措施》的通知（暂行）（经新防组[2020]26 号）的规定，纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，
以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。
2）企业所得税
A 小型微利企业
财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知
根据财税〔2019〕13 号文件《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第
二条，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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根据财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规
定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
B 高新技术企业
据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业认定资格当年起，企业所得税减按 15%的
优惠税率征收。
本期符合高新技术企业税收优惠政策的公司包括：
《高新技术企业证书》
纳税主体名称 颁发日期 减免期限
证书编号
河南智游臻龙教育科技有限公司 GR201941001094 2019 年 12 月 3 日 2019 年度至 2021 年度
郑州智游爱峰科技有限公司 GR201941001550 2019 年 12 月 3 日 2019 年度至 2021 年度
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 531,788.28 147,226.48
银行存款 10,090,550.69 8,756,733.54
其他货币资金 26,630.60 993,217.70
合计 10,648,969.57 9,897,177.72
其他说明
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,000,000.00
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合计 1,000,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
254,036 227,557 26,479, 254,036 227,557 26,479,
账准备 90.48% 89.58% 90.48% 89.58%
,749.59 ,207.84 541.75 ,749.59 ,207.84 541.75
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
41,762, 13,921, 27,841, 26,718, 8,256,9 18,461,
账准备 14.00% 33.00% 9.52% 30.90%
919.53 718.66 200.87 123.02 31.36 191.66
的应收
账款
其
中：
按账龄 41,762, 13,921, 26,718, 8,256,9 18,461,
14.00% 33.00% 9.52% 30.90%
计提 919.53 718.66 123.02 31.36 191.66
295,799 241,478 54,320, 280,754 235,814 44,940,
合计 100.00% 100.00%
,669.12 ,926.50 742.62 ,872.61 ,139.20 733.41
按单项计提坏账准备：999,993.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
软件及技术服务应收
999,993.00 999,993.00 100.00% 预计无法收回
款项
按单项计提坏账准备：1,552,987.41
142
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞雅鑫应收货款 1,552,987.41 1,552,987.41 100.00% 预计无法收回
按单项计提坏账准备：26,479,541.75
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
逾期 1 年以上，受海
外疫情影响，基于谨
海外应收账款 1 52,959,083.50 26,479,541.75 50.00%
慎性原则，计提 50%
坏账准备
按单项计提坏账准备：198,524,685.68
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
逾期 2 年以上，受海
外疫情影响，基于谨
海外应收账款 2 198,524,685.68 198,524,685.68 100.00%
慎性原则，全部坏账
准备
按组合计提坏账准备：2,595,148.75
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 28,416,128.06 2,595,148.75 9.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：22,251.91
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1-2 年 222,519.05 22,251.91 10.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：575,110.12
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
2-3 年 1,028,214.20 575,110.12 56.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：1,107,245.39
143
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3-4 年 2,181,464.79 1,107,245.39 51.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：682,805.50
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
4-5 年 975,436.43 682,805.50 70.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备： 8,939,157.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
5 年以上 8,939,157.00 8,939,157.00 100.00%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 28,416,128.06
1至2年 53,181,602.55
2至3年 83,435,091.94
3 年以上 130,766,846.57
3至4年 94,967,004.06
4至5年 25,860,692.51
5 年以上 9,939,150.00
合计 295,799,669.12
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预 8,256,931.36 5,664,787.30 13,921,718.6
144
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期信用损失的 6
应收账款
13,921,718.6
合计 8,256,931.36 5,664,787.30
6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 7,287,584.94 2.46% 3,981,771.18
客户 2 6,131,172.75 2.07% 5,061,129.65
客户 3 5,937,796.52 2.07% 1,736,805.56
客户 4 5,710,650.22 2.01% 5,710,650.22
客户 5 5,505,945.62 1.93% 2,637,971.12
合计 30,573,150.05 10.54%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,537,353.63 70.49% 1,436,168.57 54.09%
1至2年 38,580.03 1.07% 21,700.03 0.82%
2至3年 670,987.63 18.64% 1,020,987.63 38.45%
3 年以上 352,685.28 9.80% 176,342.64 6.64%
合计 3,599,606.57 2,655,198.87
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
145
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
名称 金额 占比 账龄
供应商 1 650,000.00 18.06% 一年内
供应商 2 371,000.00 10.31% 一年内
供应商 3 350,000.00 8.33% 2-3 年
供应商 4 300,000.00 6.96% 一年内
供应商 5 250,580.00 6.96% 一年内
合计 1,921,580.00 50.62%
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 156,581,612.25 158,005,531.92
合计 156,581,612.25 158,005,531.92
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
146
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
广东联汛教育科技有
42,000,000.00 3 年以上 42,000,000.00 丧失控制权
限公司
合计 42,000,000.00
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 42,000,000.00 42,000,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余
42,000,000.00 42,000,000.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 286,006,984.73 283,481,993.52
招生经费 0.00 6,122,764.35
备用金 1,493,878.62
押金及保证金 2,852,557.15 3,867,720.11
其他 8,301,566.08 3,544,934.23
合计 297,161,107.96 298,511,290.83
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
147
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 995,097.53 10,060,275.87 129,450,385.51 140,505,758.91
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 85,736.80
本期转回 12,000.00
2022 年 6 月 30 日余
1,068,834.33 10,060,275.87 129,450,385.51 140,579,495.71
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,631,446.51
1至2年 14,640,851.47
2至3年 160,880,545.74
3 年以上 116,008,264.24
3至4年 67,055,358.73
4至5年 48,883,325.51
5 年以上 69,580.00
合计 297,161,107.96
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
148
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1-2 年，2-3 年，
项目 1 往来款 114,411,038.07 33.73% 64,388,293.07
3-4 年
2-3 年，3-4 年，
项目 2 往来款 111,420,000.00 32.85% 57,755,113.50
4-5 年
1-2 年，2-3 年，
项目 3 往来款 45,288,000.00 13.35% 6,128,406.59
3-4 年
项目 4 往来款 8,077,631.56 2-3 年 2.38% 5,263,633.46
项目 5 借款 5,613,520.00 1.66% 3,443,641.93
合计 284,810,189.63 83.97% 136,979,088.55
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 3,268,384.27 3,268,384.27 831,405.20 831,405.20
在产品 2,097,211.68 2,097,211.68
50,920,400.0 32,103,609.2 18,816,790.8 35,901,933.5 32,103,609.2
库存商品 3,798,324.36
4 1 3 7 1
26,126,657.6 24,692,280.6 42,518,506.5 24,692,280.6 17,826,225.8
发出商品 1,434,377.02
8 6 5 6 9
低值易耗品 43,141.59 43,141.59
其他 1,513,208.46 1,513,208.46
82,412,653.6 56,795,889.8 25,616,763.8 80,808,195.3 56,795,889.8 24,012,305.5
合计
7 7 0 7 7 0
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
149
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计提 其他 转回或转销 其他
32,103,609.2 32,103,609.2
库存商品
1 1
24,692,280.6 24,692,280.6
发出商品
6 6
56,795,889.8 56,795,889.8
合计
7 7
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交所得税 102,239.82 1,738.01
待抵扣增值税进项税 4,339,551.94 636,092.90
待认证增值税进项税 236.63
留抵增值税 3,789,254.10
其他 2,402.73 204,725.06
合计 4,444,194.49 4,632,046.70
其他说明：
8、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提
800,020.12 595,587.28 204,432.84 550,257.12 471,818.28 78,438.84
供劳务
其中：未确
认融资收益
合计 800,020.12 595,587.28 204,432.84 550,257.12 471,818.28 78,438.84
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
150
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9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
潮州民
60,360 - 60,325
营投资
,480.1 35,383 ,096.4
股份有
4 .67 7
限公司
60,360 - 60,325
小计 ,480.1 35,383 ,096.4
4 .67 7
60,360 - 60,325
合计 ,480.1 35,383 ,096.4
4 .67 7
其他说明
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京翡翠教育科技集团有限公司 630,177,649.54 630,177,649.54
广东联汛教育科技有限公司 168,114,278.23 168,114,278.23
广州民营投资股份有限公司 120,035.80 120,035.80
河南长城绿色瓷艺有限公司 123,582,181.68 123,582,181.68
深圳市英盛网络教育科技有限公司
合计 921,994,145.25 921,994,145.25
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
说明：其他权益工具投资中对深圳市英盛网络教育科技有限公司的投资成本为 12,000,000.00 元，以前年
度公允价值变动为-12,000,000.00 元，期末余额为 0.00 元
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
151
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固定资产 118,518,776.04 122,521,470.94
合计 118,518,776.04 122,521,470.94
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 179,473,084.33 37,369,446.48 6,028,904.92 25,061,155.72 247,932,591.45
2.本期增加
0.00 500.00 0.00 100,624.00 101,124.00
金额
（1）购
0.00 500.00 0.00 100,624.00 101,124.00
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
0.00 3,022,905.98 0.00 0.00 3,022,905.98
金额
（1）处
0.00 3,022,905.98 0.00 0.00 3,022,905.98
置或报废
4.期末余额 179,473,084.33 34,347,040.50 6,028,904.92 25,161,779.72 245,010,809.47
二、累计折旧
1.期初余额 68,907,319.70 30,757,759.63 4,584,163.39 21,161,877.79 125,411,120.51
2.本期增加
2,090,364.66 660,506.93 295,097.31 906,704.71 3,952,673.61
金额
（1）计
2,090,364.66 660,506.93 295,097.31 906,704.71 3,952,673.61
提
3.本期减少
0.00 2,867,863.25 0.00 3,897.44 2,871,760.69
金额
（1）处
0.00 2,867,863.25 0.00 3,897.44 2,871,760.69
置或报废
4.期末余额 70,997,684.36 28,550,403.31 4,879,260.70 22,064,685.06 126,492,033.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
152
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
108,475,399.97 5,796,637.19 1,149,644.22 3,097,094.66 118,518,776.04
价值
2.期初账面
110,565,764.63 6,611,686.85 1,444,741.53 3,899,277.93 122,521,470.94
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 44,927,000.00 正在办理
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,824,701.55 27,824,701.55
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 27,824,701.55 27,824,701.55
二、累计折旧
153
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1.期初余额 4,789,380.77 4,789,380.77
2.本期增加金额 2,404,839.10 2,404,839.10
（1）计提 2,404,839.10 2,404,839.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,194,219.87 7,194,219.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,630,481.68 20,630,481.68
2.期初账面价值 23,035,320.78 23,035,320.78
其他说明：
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 商标权及其他 合计
一、账面原值
1.期初余 140,941,602. 146,723,216.
4,824,964.08 956,650.00
额 00 08
2.本期增
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
154
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余 140,941,602. 146,723,216.
4,824,964.08 956,650.00
额 00 08
二、累计摊销
1.期初余 18,658,225.1 22,516,607.9
2,901,732.77 956,650.00
额 8 5
2.本期增
1,109,817.60 136,705.14 1,246,522.74
加金额
（1
1,109,817.60 136,705.14 1,246,522.74
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 19,768,042.7 23,763,130.6
3,038,437.91 956,650.00
额 8 9
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 121,173,559. 122,960,085.
1,786,526.17 0.00
面价值 22 39
2.期初账 122,283,376. 124,206,608.
1,923,231.31 0.00
面价值 82 13
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
155
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 16,109,459.28 227,507.99 1,935,773.74 14,401,193.53
合计 16,109,459.28 227,507.99 1,935,773.74 14,401,193.53
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,191,444.57 517,580.85 2,191,444.57 517,580.85
合计 2,191,444.57 517,580.85 2,191,444.57 517,580.85
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 517,580.85 517,580.85
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 622,649,562.58 622,649,562.58
可抵扣亏损 849,898,636.66 849,898,636.66
合计 1,472,548,199.24 1,472,548,199.24
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度
2022 年度 44,880,670.47 44,880,670.47
156
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2023 年度 32,005,526.29 32,005,526.29
2024 年度 52,738,017.81 52,738,017.81
2025 年度 62,618,687.76 62,618,687.76
2026 年度 657,655,734.33 657,655,734.33
合计 849,898,636.66 849,898,636.66
其他说明
16、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 116,907,254.84 116,961,043.70
保证借款 8,200,000.00
信用借款 241,176,225.20 241,176,225.20
合计 358,083,480.04 366,337,268.90
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 358,083,480.04 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
浦发银行深圳分行 72,500,000.00 5.40% 2020 年 07 月 09 日 8.09%
中国银行股份有限公
26,998,053.02 2020 年 07 月 09 日
司潮州分行营业部
交通银行股份有限公
50,000,000.00 4.83% 2020 年 03 月 27 日 4.83%
司潮州分行营业部
平安银行股份有限公
2,678,172.18 21.00% 2020 年 06 月 24 日 21.00%
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
5,000,000.00 2020 年 06 月 25 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
5,000,000.00 2020 年 06 月 28 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
5,000,000.00 2020 年 06 月 28 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
3,000,000.00 2020 年 06 月 29 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
2,000,000.00 2020 年 06 月 30 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
3,000,000.00 2020 年 07 月 27 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
3,000,000.00 2020 年 06 月 30 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
3,000,000.00 2020 年 06 月 30 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公 3,000,000.00 2020 年 07 月 02 日
157
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
3,000,000.00 2020 年 07 月 03 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
3,000,000.00 2020 年 07 月 06 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
3,000,000.00 2020 年 07 月 07 日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公
1,000,000.00 2020 年 07 月 08 日
司广州珠江新城支行
广发银行股份有限公
23,000,000.00 5.70% 2020 年 11 月 02 日 7.41%
司潮州分行
广发银行股份有限公
24,000,000.00 5.70% 2020 年 11 月 05 日 7.41%
司潮州分行
中国光大银行股份有
24,946,211.14 6.53% 2021 年 05 月 18 日 9.79%
限公司汕头分行
广东兴信典当行有限
10,000,000.00 24.00% 2019 年 10 月 15 日 36.00%
公司
浙商银行股份有限公
24,000,000.00 6.09% 2020 年 01 月 29 日 7.92%
司深圳分行
浙商银行股份有限公
6,000,000.00 6.09% 2020 年 01 月 29 日 7.92%
司深圳分行
浙商银行股份有限公
961,043.70 6.09% 2019 年 12 月 29 日 7.92%
司深圳分行
浙商银行股份有限公
15,000,000.00 6.09% 2020 年 01 月 29 日 7.92%
司深圳分行
浙商银行股份有限公
21,000,000.00 6.09% 2020 年 01 月 30 日 7.92%
司深圳分行
合计 343,083,480.04 -- -- --
其他说明
本公司的短期借款尚未获得银行展期，光大银行、浙商银行、广发银行已起诉，本公司已根据法院判决计提逾期利息及
罚息。
17、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品款 5,940,421.40 5,802,590.91
购房款
租赁款 237,589.89
合计 5,940,421.40 6,040,180.80
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
158
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
18、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 12,183,376.68 20,000.00
合计 12,183,376.68 20,000.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 142,200.31 8,624,342.09
合计 142,200.31 8,624,342.09
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,480,923.47 13,293,256.43 10,151,559.54 8,622,620.36
二、离职后福利-设定
1,133,208.12 917,834.93 215,373.19
提存计划
合计 5,480,923.47 14,426,464.55 11,069,394.47 8,837,993.55
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
5,454,144.53 12,531,161.39 9,372,491.48 8,612,814.44
和补贴
2、职工福利费 14,216.96 14,216.96
3、社会保险费 26,778.94 617,718.08 640,691.10 3,805.92
其中：医疗保险 26,778.94 605,129.98 631,908.92 0.00
159
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
费
工伤保险
0.00 12,588.10 8,782.18 3,805.92
费
4、住房公积金 0.00 130,160.00 124,160.00 6,000.00
合计 5,480,923.47 13,293,256.43 10,151,559.54 8,622,620.36
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 1,104,365.78 892,205.78 212,160.00
2、失业保险费 28,842.34 25,629.15 3,213.19
合计 1,133,208.12 917,834.93 215,373.19
其他说明
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,284,507.94 1,486,113.60
企业所得税 649,339.29 1,683,035.84
个人所得税 133,648.37 232,360.82
城市维护建设税 14,019.56 23,591.78
教育费附加 8,411.73 14,018.90
地方教育费附加 6,098.79 9,345.96
房产税
土地使用税
印花税 -28.95 6,983.45
其他
合计 3,095,996.73 3,455,450.35
其他说明
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 167,560,436.55 138,007,030.47
其他应付款 894,406,054.85 882,651,648.39
合计 1,061,966,491.40 1,020,658,678.86
（1） 应付利息
单位：元
160
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 167,560,436.55 138,007,030.47
合计 167,560,436.55 138,007,030.47
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 250,709,140.65 237,685,934.74
押金及保证金 384,340.00 22,800.00
应付股权收购款 622,082,649.54 622,082,649.54
其他 1,523,165.09 3,153,504.54
违约金 19,706,759.57 19,706,759.57
合计 894,406,054.85 882,651,648.39
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 364,450,000.00 364,450,000.00
一年内到期的租赁负债 2,538,684.20 4,886,637.72
合计 366,988,684.20 369,336,637.72
其他说明：
161
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销税金 1,194,601.08 605,273.77
合计 1,194,601.08 605,273.77
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
25、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额额 19,111,567.98 32,526,503.57
减：未确认融资费用 -9,542,399.50
减：一年内到期的租赁负债 -4,886,637.72
合计 19,111,567.98 18,097,466.35
其他说明：
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
481,056,87 481,056,87
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,348,540,585.60 1,348,540,585.60
价）
合计 1,348,540,585.60 1,348,540,585.60
162
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 1,314,094 1,314,094
他综合收 ,672.83 ,672.83
益
其他
- -
权益工具
1,314,094 1,314,094
投资公允
,672.83 ,672.83
价值变动
- -
其他综合
1,314,094 1,314,094
收益合计
,672.83 ,672.83
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,481,335.68 33,481,335.68
合计 33,481,335.68 0.00 0.00 33,481,335.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -543,924,158.94
调整后期初未分配利润 -834,972,423.35 -543,924,158.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
-36,180,080.15 -50,096,965.99
润
期末未分配利润 -871,024,652.34 -594,021,124.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
163
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 36,210,586.14 21,358,450.46 38,679,444.99 28,812,260.57
其他业务 0.00 0.00
合计 36,210,586.14 21,358,450.46 38,679,444.99 28,812,260.57
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 36,210,586.14 36,210,586.14
其中：
陶瓷类产品 15,216,730.59 15,216,730.59
教育培训 20,993,855.55 20,993,855.55
按经营地区分类 36,210,586.14 36,210,586.14
其中：
中国内地 32,727,968.84 32,727,968.84
境外（含香港） 3,482,617.30 3,482,617.30
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
164
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 24,859.85 60,495.85
教育费附加 12,131.90 13,093.26
房产税 447,562.56
车船使用税 600.00
印花税 14,610.13 17,257.60
地方教育附加 7,176.38 8,728.82
环境保护税 10,096.71
合计 517,037.53 99,575.53
其他说明：
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 3,674,746.25 3,021,994.93
租赁费和物业管理水电费 0.00 180,447.92
折旧与摊销 144,660.38 61,421.36
招待费 136,570.85 176,943.43
广告宣传费 3,100.00 285,127.25
差旅费 299,669.51 531,222.82
办公费 73,134.90 121,446.57
运输费 493,578.21 375,867.83
出口费 4,980.20 137,769.49
低值易耗品 0.00 0.00
技术服务费 4,683.02 21,867.92
展览费 80.00 329,058.42
招生服务费 4,268,618.50 45,000.00
其他费用 424,150.30 304,293.02
合计 9,527,972.12 5,592,460.96
其他说明：
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧摊销费用 2,568,566.10 2,449,345.57
职工薪酬费用 6,268,136.14 5,031,655.99
165
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
咨询费 2,665,548.70 4,344,949.22
办公费 566,935.60 1,519,903.35
差旅费 187,477.72 416,285.67
税费 72.26 0.00
租赁费 432,557.07 2,088,776.87
业务招待费 192,683.16 847,693.75
低值易耗品 47,393.19 18,375.16
装修费 1,119,775.62 1,193,174.07
其他费用 1,054,112.28 1,053,726.61
合计 15,103,257.84 18,963,886.26
其他说明
35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 1,911,474.55 3,321,027.10
材料费 19,366.12 2,701.60
设备折旧费用 533,806.96 550,894.33
其他费用 228.00 8,800.00
合计 2,464,875.63 3,883,423.03
其他说明
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,857,352.85 30,547,679.23
减：利息收入 11,191.13 77,895.40
汇兑损益 -13,015,176.66 2,389,306.42
其他 958,538.67 935,436.42
合计 17,789,523.73 33,794,526.67
其他说明
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 218,409.97 767,752.07
个税手续费返还 37,336.00 298.23
合计 255,745.97 768,050.30
38、投资收益
单位：元
166
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -35,383.67 -92,831.19
理财产品收益 35.30
合计 -35,348.37 -92,831.19
其他说明
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -5,994,804.01 1,726,686.20
合计 -5,994,804.01 1,726,686.20
其他说明
40、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产 30,000.00 26,938.56
41、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 319,497.20 90,435.73 319,497.20
合计 319,500.20 90,435.73 319,497.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
42、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 205.12 191,788.67
违约金、滞纳金及罚款 78,882.02 47,994.85
其他 4,819.05 28,708.19
167
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 83,906.19 268,491.71
其他说明：
43、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,220.88 76,730.88
递延所得税费用 5,840.59 -76,633.25
合计 32,061.47 97.63
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -36,059,346.57
所得税费用 32,061.47
其他说明：
44、其他综合收益
详见附注
45、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 255,745.97 768,050.30
收到的银行存款利息收入 11,191.13 77,895.40
收到的股权转让税款 9,890,000.00 3,500,000.00
收到的往来款 509,706.81 4,563,167.47
收到的押金 395,930.00 10,000.00
收到的其他款项 3,362.10 1,510,745.46
合计 11,065,936.01 10,429,858.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
168
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用等 11,655,945.83 12,894,989.01
对外捐赠 0.00 0.00
支付的银行手续费 80,943.37 0.00
支付的保证金及押金 100,338.00 2,010,400.00
支付的股权转让个人所得税 0.00 2,682,609.23
支付的借款 2,160,000.00 1,949,900.00
支付的其他款项 876,271.91
合计 14,873,499.11 19,537,898.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -36,091,408.04 -50,215,997.77
加：资产减值准备 5,994,804.01 -1,726,686.20
固定资产折旧、油气资产折
3,952,673.61 3,555,818.19
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,404,839.10
无形资产摊销 1,246,522.74 1,246,522.74
长期待摊费用摊销 1,935,773.74 2,219,791.44
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -30,000.00 -26,938.56
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
29,857,352.85 30,547,679.23
列）
投资损失（收益以“－”号填
35,348.37 92,831.19
列）
递延所得税资产减少（增加以
-76,633.25
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,604,458.30 4,492,826.04
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-56,639,021.34 -13,862,860.09
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
18,333,498.42 8,423,929.82
以“－”号填列）
169
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他 29,573,192.62
经营活动产生的现金流量净额 -1,030,882.22 -15,329,717.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,622,333.61 2,192,516.70
减：现金的期初余额 9,561,633.31 9,027,903.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,060,700.30 -6,835,386.52
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 10,622,333.61 9,561,633.31
三、期末现金及现金等价物余额 10,622,333.61 9,561,633.31
其他说明：
47、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 915,142.86 冻结资金及履约保证金
房屋及建筑物 228,508,687.00 用于借款抵押
合计 229,423,829.86
其他说明：
49、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
170
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
货币资金 140,256.04
其中：美元 20,896.11 6.7114 140,242.15
欧元 7.0084
港币 16.24 0.85519 13.89
应收账款 266,837,237.23
其中：美元 39,758,804.01 6.7114 266,837,237.23
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
50、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2020 省研发费用后补助 168,000.00 其他收益 168,000.00
职业技能补贴 6,491.76 其他收益 6,491.76
稳岗补贴 29,481.35 其他收益 29,481.35
小型微利企业社保缴费补贴 2,674.91 其他收益 2,674.91
失业补贴 10,261.95 其他收益 10,261.95
留工补助 1,500.00 其他收益 1,500.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
51、其他
171
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
潮州市长城世
家贸易有限公 潮州 潮州 批发和零售 100.00% 设立
司
潮州市长城世
非同一控制下
家瓷业有限公 潮州 潮州 制造业 100.00%
企业合并
司
潮州市润潮陶
潮州 潮州 制造业 100.00% 设立
瓷有限公司
深圳万城投资
深圳 深圳 投资咨询 100.00% 设立
管理有限公司
深圳长城世家
深圳 深圳 贸易 100.00% 设立
商贸有限公司
郑州长城世家
郑州 郑州 贸易 100.00% 设立
商贸有限公司
深圳市世家会
艺术品投资有 深圳 深圳 贸易 20.00% 80.00% 设立
限公司
潮州市万泉瓷
潮州 潮州 生产制造业 100.00% 设立
业有限公司
潮州市三江陶
瓷原料有限公 潮州 潮州 生产制造业 100.00% 设立
司
广州长城世家
广州 广州 贸易 100.00% 设立
投资有限公司
河南智游臻龙
软件开发及技 非同一控制下
教育科技有限 郑州 郑州市 100.00%
术服务 企业合并
公司
郑州智游联动
软件开发及技
教育咨询有限 郑州 郑州市 100.00% 设立
术服务
公司
信息传输、软
南京巅峰数据
南京 南京 件和信息技术 100.00% 设立
服务有限公司
服务
山西智游臻龙
软件和信息技
互联网科技有 山西省 山西省 100.00% 设立
术服务
限公司
南京欧米伽网 信息传输、软
络科技有限公 南京 南京 件和信息技术 100.00% 设立
司 服务
郑州智游爱峰 软件开发及技 同一控制下企
郑州 郑州市 100.00%
科技有限公司 术服务 业合并
湖北智游臻龙
教育科技有限 武汉 武汉 教育 60.00% 设立
公司
河北臻龙科技 软件和信息技
石家庄 石家庄 51.00% 设立
有限公司 术服务
北京京师智游 北京 北京市 科学研究和技 51.00% 设立
172
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
教育科技有限 术服务
公司
郑州市智游职 非学历短期培 同一控制下企
郑州 郑州市 100.00%
业培训学校 训 业合并
石家庄市裕华
非学历短期培 非同一控制下
区裕大职业培 石家庄 石家庄 100.00%
训 企业合并
训学校
东莞市雅鑫实 酒瓶的生产、 非同一控制下
东莞市 东莞市 100.00%
业有限公司 销售 企业合并
霍尔果斯臻龙
非学历短期培
教育科技有限 霍尔果斯 霍尔果斯 51.00% 设立
训
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种经营风险。主要包括：信用风险与市场风险。公司董事全面负责风险
管理的目标与政策的确定，并对风险管理的目标与政策承担最终责任。本公司从事风险管理的目标是在
风险与收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司的经营业绩的影响降低至最低水平，使股东及其其他
权益者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司的风险管理策略是确定和分析本公司面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的的范围之内。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。本公司与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，根据本公司的政策，需要对所
有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大风险。
市场风险
173
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
其中利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司目前主要是固定利率借款公司。尽管不能使本公司完全
避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是
管理层认为实现了这些风险之间的合理平衡。
流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，
并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 921,994,145.25 921,994,145.25
损益的金融资产
（三）其他权益工具
921,994,145.25 921,994,145.25
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
174
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公允价值的确定，广
州民营投资股份有限公司使用第三层次输入值，测算期末净资产的公允价值作为其公允价值的重要参考
依据；北京翡翠教育科技集团有限公司及广东联汛教育科技有限公司使用第三层次输入值，测算其被质
押的股票于质押时的公允价值作为其公允价值的重要参考依据；河南长城绿色瓷艺有限公司使用第三层
次输入值，测算其被质押的股权作为其公允价值的重要参考依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
175
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款-应收 广东联汛教育科
42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
股利 技有限公司
潮州市名源陶瓷
其他应收款 114,411,038.07 64,388,293.07 114,411,038.07 64,388,293.07
有限公司
潮州市枫溪区锦
其他应收款 111,420,000.00 57,755,113.50 111,420,000.00 57,755,113.50
汇陶瓷原料厂
潮州市源发陶瓷
其他应收款 45,288,000.00 6,128,406.59 87,502,264.01 6,128,406.59
有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 潮州民营投资股份有限公司 54,000,000.00 56,280,000.00
翡翠教育收购相关的股权转
其他应付款 619,877,649.54 619,629,539.97
让款
创思兰博（北京）科技股份
其他应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
北京完美空间教育科技有限
其他应付款 80,000,000.00 80,000,000.00
公司
其他应付款 河南长城绿色瓷艺有限公司 23,587,944.39 23,587,944.39
6、关联方承诺
7、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
176
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
详见附注九、在其他主体中的权益部分相应内容。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、股权转让款支付项
公司于 2018 年 11 月与北京翡翠教育科技集团有限公司的子公司创思兰博（北京）科技股份有限公司、北京完美空间教
育科技有限公司签署借款协议，分别向其借款 3000 万、8000 万元向安卓易（北京）科技有限公司支付股权转让款 1.1
亿元，截至 2021 年 12 月 31 日，公司未收到安卓易（北京）科技有限公司已经收到相关股权转让款的通知（银行进账单、
收据），由于北京翡翠教育科技集团有限公司已经失控，公司未能向创思兰博（北京）科技股份有限公司、北京完美空
间教育科技有限公司、安卓易（北京）科技有限公司等公司核实相关资金的支付情况。
2、诉讼事项
当前公司因资金短缺未能偿还到期债务等原因，引发诸多诉讼事项且部分诉讼尚未判决，诉讼事项因其复杂性，其结果
存在不确定性。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、疫情对公司的影响
截止本财务报表批准报出日，新型冠状病毒肺炎仍在全球肆虐，而公司的境外营收占比较高，
因此，此次疫情将对公司 2022 年营业收入以及应收款项的回款会产生一定的影响，公司将积极主
177
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
动与客户、供应商沟通，根据订单及客户需求情况调整生产经营计划，并提高海外应收账款的预
期信用损失率，将疫情造成的不利影响降至最低。
2、原控股股东资金占用归还情况
截至 2022 年 6 月 30 日资金占用涉及的潮州市名源陶瓷有限公司、潮州市枫溪区锦汇陶瓷
原料厂、潮州市源发陶瓷有限公司等相关方的资金占用仍未全部归还。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
89,522, 89,522, 85,044, 85,044,
账准备 95.13% 100.00% 0.00 94.89% 100.00% 0.00
146.74 146.74 305.35 305.35
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
4,584,0 4,584,0 4,584,0 4,584,0
账准备 4.87% 100.00% 0.00 5.11% 100.00% 0.00
05.09 05.09 05.09 05.09
的应收
账款
其
中：
94,106, 94,106, 89,628, 89,628,
合计 100.00% 100.00% 0.00 100.00% 100.00% 0.00
151.83 151.83 310.44 310.44
按单项计提坏账准备：89,716,446.54
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
逾期 2 年以上，收海
外疫情影响，基于谨
海外应收账款 2 89,522,146.74 89,716,446.54 100.00%
慎性原则，全部计提
坏账
合计 89,522,146.74 89,716,446.54
按组合计提坏账准备：4,584,005.09
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
178
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1－2 年
2－3 年
3－4 年 6,499.80 6,499.80 100.00%
4－5 年 118,704.00 118,704.00 100.00%
5 年以上 4,458,801.29 4,458,801.29 100.00%
合计 4,584,005.09 4,584,005.09
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
179
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,477,841.39
2至3年 14,520,021.20
3 年以上 75,108,289.24
3至4年 70,469,807.88
4至5年 179,680.07
5 年以上 4,458,801.29
合计 94,106,151.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
85,044,305.3 89,522,146.7
信用损失的应 4,477,841.39
5 4
收账款
85,044,305.3 89,522,146.7
合计 4,477,841.39
5 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 4,792,516.64 5.09% 4,792,516.64
180
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
客户 2 4,047,815.00 4.30% 4,047,815.00
客户 3 3,357,431.83 3.57% 3,357,431.83
客户 4 2,905,518.92 3.09% 2,905,518.92
客户 5 2,482,774.33 2.64% 2,482,774.33
合计 17,586,056.72 18.69%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 16,000,000.00 16,000,000.00
其他应收款 416,168,204.23 411,521,726.65
合计 432,168,204.23 427,521,726.65
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
181
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
河南智游臻龙教育科技有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
广东联汛教育科技有限公司 0.00
合计 16,000,000.00 16,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
河南智游臻龙教育科
16,000,000.00 3 年以上 现金紧张 否
技有限公司
广东联汛教育科技有
42,000,000.00 3 年以上 丧失控制权 是，回收的可能性
限公司
合计 58,000,000.00
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 42,000,000.00 42,000,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余
42,000,000.00 42,000,000.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 551,057,085.55 545,890,845.28
招生经费
182
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
备用金
押金及保证金 41,560.00 53,560.00
增值税出口退税
其他 493,691.71
合计 551,098,645.55 546,438,096.99
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 481,700.32 6,148,856.86 128,285,813.16 134,916,370.34
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 26,070.98 26,070.98
2022 年 6 月 30 日余
507,771.30 6,148,856.86 128,285,813.16 134,942,441.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 226,545,376.68
226,545,376.68
1至2年 11,338,989.11
2至3年 174,908,863.92
3 年以上 138,305,415.84
3至4年 72,854,134.07
4至5年 46,551,873.34
5 年以上 18,899,408.43
合计 551,098,645.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
183
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
项目 1 内部往来款 183,624,637.70 1 年以内 33.32%
1-2 年、2-3 年、
项目 2 关联方资金占用 114,411,038.07 20.76% 64,388,293.07
3-4 年
2-3 年、3-4 年、
项目 3 关联方资金占用 111,420,000.00 20.22% 57,755,113.50
4-5 年
1-2 年、2-3 年、
项目 4 关联方资金占用 45,288,000.00 8.22% 6,128,406.59
3-4 年
1 年以内、1-2
年、2-3 年、3-4
项目 5 内部往来款 36,751,822.29 6.67%
年、4-5 年、5 年
以上
合计 491,495,498.06 89.19% 128,271,813.16
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
585,768,014. 295,667,800. 290,100,214. 585,768,014. 295,667,800. 290,100,214.
对子公司投资
40 00 40 40 00 40
对联营、合营 209,578,497. 149,253,400. 60,325,096.4 209,613,881. 149,253,400. 60,360,480.1
企业投资 36 89 7 03 89 4
795,346,511. 444,921,200. 350,425,310. 795,381,895. 444,921,200. 350,460,694.
合计
76 89 87 43 89 54
184
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
潮州市万泉
2,000,000. 2,000,000.
陶瓷花纸有
00 00
限公司
潮州市三江
1,770,000. 1,770,000.
陶瓷原料有
00 00
限公司
广州长城世
39,998,014 39,998,014
家投资有限
.40 .40
公司
深圳长城世
45,000,000 45,000,000
家商贸有限
.00 .00
公司
深圳市世家
2,000,000. 2,000,000.
会艺术品投
00 00
资有限公司
潮州市长城
180,000,00 180,000,00
世家瓷业有
0.00 0.00
限公司
深圳万城投
10,000,000 10,000,000
资管理有限
.00 .00
公司
河南智游臻
4,332,200. 4,332,200. 295,667,80
龙教育科技
00 00 0.00
有限公司
潮州市润潮
5,000,000. 5,000,000.
陶瓷有限公
00 00
司
290,100,21 290,100,21 295,667,80
合计
4.40 4.40 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宜兴市
53,690
金鱼陶
0.00 ,622.8
瓷有限
3
公司
潮州民
60,360 - 60,325
营投资
,480.1 35,383 ,096.4
股份有
4 .67 7
限公司
185
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
新余智
趣资产
95,562
管理合
0.00 ,778.0
伙企业
6
（有限
合伙）
60,360 - 60,325 149,25
小计 ,480.1 35,383 ,096.4 3,400.
4 .67 7 89
60,360 - 60,325 149,25
合计 ,480.1 35,383 ,096.4 3,400.
4 .67 7 89
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,853,862.98 1,819,276.64 2,022,290.48 2,130,825.94
合计 1,853,862.98 1,819,276.64 2,022,290.48 2,130,825.94
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
186
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -35,383.67 -92,831.19
合计 -35,383.67 -92,831.19
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
255,745.97
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
235,591.01
支出
合计 491,336.98 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
187
广东文化长城集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
11.86% -0.07 -0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
12.02% -0.08 -0.08
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
无
188
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