防范大股东及关联方资金占用制度

                   四川科新机电股份有限公司
                 防范大股东及关联方资金占用制度
                          （2022年10月修订）



                             第一章 总则

    第一条 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资

金往来、对外担保的监管要求》(证监发[2003]56 号)等有关法律、法规及规范性文

件的要求以及《公司章程》的有关规定，为防范大股东或实际控制人及其关联方占

用上市公司资金行为，进一步维护公司全体股东和债权人的合法权益，建立起四川

科新机电股份有限公司(以下简称“公司”)防范大股东或实际控制人及其关联方占

用公司资金的长效机制，杜绝大股东或实际控制人及其关联方资金占用行为的发生，

特制定本制度。

    第二条 公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务。

    第三条 本制度所称关联方与《深圳证券交易所创业板股票上市规则》所定义

的关联方含义相同。

    第四条 本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资金

占用。经营性资金占用是指大股东及其关联方通过采购、销售等生产经营环节的关

联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指大股东及其关联方垫付工资、福利、

保险、广告等费用和其他支出、代大股东及其关联方偿还债务而支付资金，有偿或

无偿、直接或间接拆借给大股东及其关联方资金，为大股东及其关联方承担担保责

任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东及其关联方使用的资

金。

    第五条 纳入公司合并会计报表范围的控股子公司适用本制度，公司大股东及

其关联方与纳入合并会计报表范围的控股子公司之间的资金往来参照本制度执行。




                 第二章 防范大股东及其关联方资金占用的原则



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    第六条 公司与大股东及其关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制占
用公司资金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等

方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给大股东及其关联方使用，也不得互相

代为承担成本和其他支出。

    第七条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及其关联方使

用：

    （一）为大股东及其关联方垫支工资、福利、保险、广告等费用、承担成本和

其他支出；

    （二）有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给大股东及其关联方使

用，但上市公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”，

不包括由大股东及其关联方控制的公司；

    （三）委托大股东及其关联方进行投资活动；

    （四）为大股东及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票，以及在没

有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预

付款等方式提供资金；

    （五）代大股东及其关联方偿还债务；

    （六）中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）认定的其他方式。

    第八条 公司与大股东及其关联方发生的关联交易必须严格按照《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业

板上市公司规范运作》（以下简称“《自律监管指引第 2 号》”）和公司《关联交易决

策制度》以及《公司章程》进行决策和实施。公司与大股东及其关联方发生关联交

易时，资金审批和支付流程必须严格执行关联交易协议和资金管理有关规定，不得

形成非正常的经营性资金占用。

    第九条 注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当对公司

控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专

项说明进行公告。



                            第三章 责任和措施


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    第十条 公司要严格防止大股东及其关联方的非经营性资金占用的行为，做好
防止大股东非经营性占用资金长效机制的建设工作。

    第十一条 公司董事、监事、高级管理人员及控股子公司董事长、总经理对维

护公司资金和财产安全负有法定义务和责任，应按照有关规定和《公司法》、《公司

章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等规定勤勉尽

职履行自己的职责，维护公司资金和财产安全。

    第十二条 董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。

    第十三条 公司应成立防范控股股东及关联方占用公司资金行为的领导小组，

由董事长任组长、总经理为副组长，成员由财务总监和内部审计负责人组成，该小

组为防范控股股东及关联方占用公司资金行为的日常监督机构。

    第十四条 公司董事会按照权限和职责审议批准公司与大股东及其关联方的关

联交易事项。超过董事会审批权限的关联交易，提交股东大会审议。

    第十五条 公司财务部应定期对公司及控股子公司进行检查，上报与大股东及

其关联方非经营性资金往来的审查情况，杜绝大股东及其关联方的非经营性占用资

金的情况发生。

    第十六条 公司董事、监事及高级管理人员要时刻关注公司是否存在被大股东

及其关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事定期查阅公司与

关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被大股东及其关联方占用、转移公
司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应

措施。

    第十七条 公司发生大股东及其关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众股

东利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求大股东停止侵害、赔偿损失。当大

股东及其关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向四川证监局和深圳证券交易所报

告和公告，并对大股东及其关联方提起法律诉讼，以保护公司及社会公众股东的合

法权益。同时，公司董事会应对大股东所持股份“占用即冻结”，即发现大股东侵占

资产的，在提起诉讼之同时申请财产保全，冻结其股份。凡不能以现金清偿的，通

过变现股权偿还被侵占资产。在董事会对相关事宜进行审议时，关联方董事需回避

表决。


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    第十八条 公司大股东及其关联方对公司产生资金占用行为，经公司 1/2 以上
独立董事提议，并经公司董事会审议批准后，可立即申请对大股东所持股份进行司

法冻结，具体偿还方式根据实际情况执行。在董事会对相关事宜进行审议时，关联

董事需对表决进行回避。董事会怠于行使上述职责时，1/2 以上独立董事、监事会、

单独或合并持有公司有表决权股份总数 10%以上的股东，有权向证券监管部门报告，

并根据公司章程规定提请召开临时股东大会，对相关事项作出决议。在该临时股东

大会就相关事项进行审议时，公司大股东应依法回避表决，其持有的表决权股份总

数不计入该次股东大会有效表决权股份总数之内。

    第十九条 发生资金占用情形，公司应严格控制“以股抵债”或者“以资抵债”

的实施条件，加大监管力度，防止以次充好、以股赖帐等损害公司及中小股东权益

的行为。



                         第四章 责任追究与处罚

    第二十条 公司董事、高级管理人员协助、纵容大股东及其关联方侵占公司资

产时，公司董事会视情节轻重对直接责任人给予处分和对负有重大责任的董事提议

股东大会予以罢免。

    第二十一条 公司全体董事应当审慎对待和严格控制对大股东及其关联方担保

产生的债务风险，并对违规或不当的对外担保产生的损失依法承担责任。

    第二十二条 公司或控股子公司与大股东及其关联方发生非经营性资金占用情

况，给公司造成不良影响的，公司将对相关责任人给予行政处分及经济处罚。

    第二十三条 公司或所属控股子公司违反本制度而发生的大股东及其关联方非

经营性占用资金、违规担保等现象，给投资者造成损失的，公司除对相关的责任人

给予行政处分及经济处罚外，还应追究相关责任人的法律责任。



                              第五章 附则

    第二十四条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定

执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》


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相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
   第二十五条 本制度由公司董事会负责制定、解释和修订。

   第二十六条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同。




                                         四川科新机电股份有限公司董事会

                                            二 0 二 二 年十月十七日




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