江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
江西华伍制动器股份有限公司
Jiangxi Huawu Brake Co.,Ltd.
证券简称：华伍股份 证券代码：300095
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
1
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人聂景华、主管会计工作负责人赖琛及会计机构负责人(会计主管
人员)夏启慧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 20
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 26
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 30
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 32
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 130
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、华伍股份 指 江西华伍制动器股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 自然人股东聂景华
华伍重工 指 江西华伍重工有限责任公司
力华新能源 指 江西力华新能源有限责任公司
内蒙天诚、天诚公司 指 内蒙古天诚商贸有限责任公司
华伍创新、北京华伍 指 北京华伍创新科技有限责任公司
振华重工 指 上海振华重工集团股份有限公司
保荐人、华林证券 指 华林证券有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《江西华伍制动器股份有限公司章程》
内幕知情人 指 公司内幕信息公开披露前能直接或间接获取内幕信息的单位和个人。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
ERP 指 企业资源规划（Enterprise Resourse Planning）
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
上年同期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 华伍股份 股票代码 300095
公司的中文名称 江西华伍制动器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 江西华伍制动器股份有限公司
公司的外文名称（如有） Jiangxi Huawu Brake Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Huawu Co.,Ltd.
公司的法定代表人 聂景华
注册地址 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号
注册地址的邮政编码 331100
办公地址 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号
办公地址的邮政编码 331100
公司国际互联网网址 http;//www.hua-wu.com
电子信箱 hw_zqb@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈凤菊 胡仁绸
联系地址 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号
电话 0795-6206009 0795-6206009
传真 0795-6206009 0795-6206009
电子信箱 cfj@hua-wu.com hurenchou-2005@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)、中证网(www.cs.com.cn)
江西省丰城市工业园区新梅路 7 号江西华伍制动器股份有限公司证券
公司半年度报告备置地点
部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 167,535,070.28 146,934,962.65 14.02%
归属于上市公司股东的净利润（元） 13,372,763.64 17,531,016.07 -23.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
13,096,366.23 17,433,440.07 -24.88%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -8,364,123.85 5,475,669.73 -252.75%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0836 0.0547 -252.83%
股）
基本每股收益（元/股） 0.1336 0.1751 -23.7%
稀释每股收益（元/股） 0.1336 0.1751 -23.7%
净资产收益率（%） 1.88% 2.56% -0.68%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 1.84% 2.59% -0.75%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 890,803,514.23 914,291,474.97 -2.57%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 688,593,985.34 682,921,221.70 0.83%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
6.8791 6.8224 0.83%
股）
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 24,160.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
239,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,903.41
减：所得税影响额 49,666.88
合计 276,397.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 13,372,763.64 17,531,016.07 688,593,985.34 682,921,221.70
按国际会计准则调整的项目及金额：
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 13,372,763.64 17,531,016.07 688,593,985.34 682,921,221.70
按境外会计准则调整的项目及金额：
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
不适用
七、重大风险提示
1、市场开拓不利产生的风险
目前市场的宏观环境依然严峻，行业内市场竞争也日益加剧，公司市场开拓的难度也随之加大，同时随之公司规模的扩
大，各项产品的产能已经有了很大的提高，公司产品能否稳定占据市场、增加的产能能否有效消化存在着很多不确定性风险。
2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险
随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势。未来如果公司在成本优化、技术
创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势，公司面临产品毛利率下降的风险。
3、应收账款风险
随着公司应收账款数额的不断增加和客户结构及账龄结构的改变，如账龄较长的应收账款过大，则可能使公司资金周转
速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。
4、主要客户相对集中风险
上海振华重工（集团）股份有限公司（以下简称“振华重工”）是本公司重要客户，与公司的战略合作已超过10年，本公
司已融入其全球购销体系，故在未来较长的时期，振华重工仍将是公司的重要客户之一，此亦有利于公司未来的销售稳定和
业绩增长。但若振华重工的经营状况出现不利变化，则公司也会因客户的相对集中而产生一定的经营风险。
5、原材料价格波动风险
作为公司主要原材料的钢材市场价格波动幅度较大，导致公司的采购价格波动幅度较大。钢材价格波动将对公司的生产
成本和经营成果的稳定性带来一定的影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入16,753.51万元，与去年同期相比增长14.02%，实现利润总额 1,626.89万
元，与去年同期相比下降22.21%，实现净利润1,326.57万元，与去年同期相比下降24.27%，其中归属母公
司所有者的净利润为1,337.28万元，与去年同期相比下降23.72%。
报告期内，公司严格执行年初制定的各项工作计划，依托品牌影响力，以市场开拓为重点，不断提高
产品市场占有率。公司实行“两手抓、两手都要硬”的发展思路，一手抓产品质量、技术水平，一手抓市场
开拓。产品质量方面，公司对各道工序严格把关，开展精益生产，降低出错率，减少返工环节，保持产品
质量稳定和产品技术突破，提高产品技术水平，拓宽产品技术应用领域，提升传统工业制动器向新型工业
制动系统的应用广度，加强液压系统领域的涉入深度，强化风电制动技术的开发和领先目标的实现；随着
市场环境的变化，公司市场结构也在发生变化，传统如主机厂、冶金、钢铁等领域受宏观经济影响较为明
显，产能过剩相对严重，公司力求保持和稳定，新产品如风电市场、液压系统市场等领域进行强有力的开
拓和突破，上半年风电市场订单明显增多，报告期内已有超过4000万的订单，风电募投项目产能得到逐步
释放，风电产品质量逐步得到了国内主机厂的认可，同时公司将加紧产品走向国际市场的战略步伐，加强
国外市场布局，做好如西门子等国外知名风电主机厂的沟通和洽谈，寻求国外合作市场。其他如备件夹轮
器及配套液压产品也同比有所增长，塔机用制动器市场潜力较好，订单同比亦有所增长。
报告期内，公司主要产品工业制动器产品销售收入同比略有增长，子公司华伍重工油缸类产品与上年
同期相比有所增长，由于油缸产品的市场竞争激烈，油缸产品价格同比有所下降，油缸产品毛利率有所下
降，受其影响，公司产品综合毛利率亦有所下降；报告期内，公司为开拓市场，加大销售力度，销售费用
与上年同期相比增加了18.23%；报告期内，公司加大了研发力度，公司研发费用为621.41万元，同比增加
了58.19%，研发费用没有进行资本化，全部进入当期损益。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入16,753.51万元，与去年同期相比增长14.02%，公司营业收入的增长，主
要体现在以下：
1、公司产品生产制造能力和质量有所提高，随着公司募投项目相继达产，公司产能有所提升，新设
备、新产能的实现使公司产品质量提升得到了保障，可更好地满足客户多样化产品需求，提高了客户满意
度；
2、公司市场开拓力度的加大，直接带动了产品销量的增加。报告期内，公司工业制动器领域的订单为
1.8亿元，与上年同期相比增加了19.76%，其中风电市场制动器订单为4100万元，与上年同期相比增加了
192.68%，随着募投项目产能的逐步释放，市场订单的增加幅度也逐步提升。
3、公司全资子公司华伍重工在报告期内销售收入与上年同期相比增加24.16%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
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3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司经营范围：起重电器系列各种工业制动装置、防风装置、吊具用液压控制装置、起重运输机械部
件、轻小型起重运输设备(陶瓷托辊)等产品的设计、制造、销售、安装；自产产品及相关技术的出口业务(国
家限定公司经营或禁止出口的商品除外)；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件
及相关技术的进口业务(国家限定公司经营 或禁止进口的商品除外)；经营本企业的进料加工和“三来一补”
业务。
本公司主要产品或提供的劳务：工业制动装置高端产品，包括：高速轴制动器(电力液压鼓式制动器、
电力液压盘式制动器和电磁制动器等)、低速轴制动器(安全制动器)、防风 制动装置(夹轮器、夹轨器、顶
轨器等)，以及工业制动摩擦材料。
报告期内公司营业务收入16,753.51万元，取得营业利润1,594.28万元，实现净利润1,326.57万元。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
装备制造业 167,535,070.28 101,385,133.62 39.48% 14.02% 22.55% -4.22%
分产品
工业制动器 88,395,905.92 47,164,579.68 46.64% 4.41% -3.23% 4.21%
液压及电液驱动
60,939,703.01 42,339,385.31 30.52% 48.08% 107.96% -20.01%
装置
制动衬垫 5,771,024.73 2,933,142.59 49.17% 3.74% -10.16% 7.86%
制动系统技术改
868,782.40 803,876.24 7.47% 179.59% 388.16% -39.53%
造
其他产品 11,559,654.22 8,144,149.80 29.55% -24.19% -20.13% -3.58%
分地区
国内 166,833,124.47 100,950,007.76 39.49% 14.88% 23.3% -2.94%
国外 701,945.81 435,125.86 38.01% -59.04% -49.01% -12.52%
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司前5名客户随着公司业务发展和合同执行情况产生正常变动，对公司未来经营不产生重大影响。公司不存在对单个
客户依赖的情况。
6、主要参股公司分析
截至报告期末公司有四家控股子公司，分别是江西华伍重工有限责任公司、江西力华新能源有限公司、
北京华伍创新科技有限公司、内蒙古天诚商贸有限责任公司。其中江西华伍重工有限责任公司、北京华伍
创新科技有限公司为公司的全资子公司。
1、江西华伍重工有限责任公司注册资本5,000万元，经营范围主要从事对液压缸及其驱动装置研发、
生产和销售。报告期末资产总计11,278.30万元，净资产812.81万元，报告期内实现营业收入3,511.09万元，
亏损260.99万元。
2、江西力华新能源有限公司注册资本7,000万元，公司投资4,900万元占股份比例70%。经营范围主要
从事风电新能源的开发和销售，报告期末资产总计7,028.10万元，净资产6,977.37万元，报告期内实现营业
收入183.33万元，实现净利润248.31元。
3、北京华伍创新科技有限公司，注册资本3,000万元，经营范围主要从事工业制动器市场的开发、销
售和产品研究，报告期末资产总计2,786.95万元，净资产2,792.37万元，报告期内实现营业收入104.85万元，
亏损88.04万元。
4、内蒙古天诚商贸有限责任公司，注册资本490万元，经营范围主要从事风电场设备维修和零配件销
售，报告期末资产总计570.54万元，净资产446.93万元，报告期内实现营业收入20.21万元，亏损26.26万元。
7、研发项目情况
公司历年来重视技术研发和新产品开发，公司技术研发实力雄厚，公司目前是JB/T7020-2006《电力液
压盘式制动器》等五项现行制动器行业标准的负责起草单位，2011年公司作为第一起草单位承担了“工业
制动器制动轮和制动盘”等二项行业标准制修订工作；参与了“风力发电机组偏航、液压钳盘式制动器”等二
项标准研讨、起草与评审工作。公司自主研发的50多个系列、500多种规格的高、低速制动和防风制动以
及驱动控制装置全部产品都具有自主知识产权。公司目前是行业内产品品种最全，技术研发实力领先的工
业制动器研发、生产、制造和销售企业。
报告期内，公司继续主抓新产品研发，不断改良和改善现有产品，新增新领域新产品开发，目前公司
新产品研发项目主要有如下：
1、港机液压系统的研发，所处研发阶段为相关项目应用阶段；2、电动夹轮器的研发，所处阶段为样
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机试制阶段；3、新机型的风电制动器的研发、锁销的研发，所处研发阶段为实验阶段；4、挖机气动制动
器的研发，所处研发阶段为实验阶段；5、非公路车辆钳盘式制动系统的研发，所处研发阶段为样机试制
阶段；6、矿用制动系统的研发，所处研发阶段为调试阶段；7、陆上钻机用制动系统的研发，所处研发阶
段为实验阶段；8、制动器智能监控检测系统的研发，处所研发阶段为实验平台实验阶段；9、工程机械用
外置式湿式制动器的研发，所处研发阶段为实验阶段；10、抓斗液压装置的研发，所处的阶段为样机测试
阶段；11、阀门执行器（机构）的研发，所处研发阶段为实验阶段。
报告期内，公司各项综合研发水平同比有所提升，公司获授实用新型专利有7项，申报发明专利1项。
以上新产品、新技术的研发将有力提升公司技术研发水平，对提高公司产品市场竞争力和拓宽产品市场领
域有积极影响。
8、核心竞争力不利变化分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生不利变化。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
1、外部经营环境的发展状况和变化趋势
近年来，大型高效的集装箱装卸机械、散料装卸和输送机械、大功率风电设备、现代石油钻采设备等
行业对制动器的需求渐趋旺盛。由于这些新型机种对制动器的高可靠性、高技术性的要求，目前主要依赖
进口。从整体发展态势看，由于我国装备制造业的振兴与发展，我国工业制动器尤其是中、高端产品面临
良好的发展时期，大力研发高端新产品，通过提高产品质量实现替代进口并增加出口，同时依靠自主创新，
为用户提供量身定制的软启动、软制动集成解决方案，已成为本公司乃至整个行业的发展方向。
根据我国“十二五”发展规范纲要中关于推动重点领域跨越发展的相关部署，高端装备制造、新能源、
新材料等战略性新兴产业依然将是我国大力发展的重点领域。国家对装备制造业的规范，将有利推动我国
工业制动器行业的发展。根据中国重型机械工业协会的预计，我国工业制动器行业在今后一段时间内，仍
然将保持持续增长。
就国内市场来看，随着行业发展和技术的不断成熟，工业制动器行业集中度将明显提高，主机生产企
业的配套工业制动器将由内部单位生产逐渐转为外部专业生产企业生产，精细化和专业化趋势明显。另外
我国工业制动器行业制造单位许可制的实施，行业内的非专业生产企业以及部分缺乏技术、资金实力的小
规模专业企业将逐步退出市场竞争。
就国际市场来看，重型装备制造业在欧美等发达国家的技术相对成熟，行业发展规模比国内市场要大、
水平要高，同时对工业制动器需求要相对要高，尤其是对中、高端工业制动器的需求大。国际市场上，由
于工业制动器的各细分应用领域呈现由少数企业垄断的格局，性能、质量相当的同类产品，国际生产商的
价格是国内生产企业的2.5～4倍，这对于国内领先企业如本公司而言，拓展国际市场有着明显的性价比优
势，有利于公司加快海外市场拓展的步伐。
2、公司行业地位的变动趋势。
报告期内，公司行业地位未发生变动。
公司目前仍然是国内生产规模最大、产品品种最全、行业覆盖面最广并具备较强自主创新能力的工业
制动器专业生产商和工业制动系统解决方案提供商，在研发能力、制造水平、技术积累和品牌影响力等方
面处于行业领先地位。
随着公司技术研发实力的不断增强、募投项目达产后能量产量的不断增加、公司市场地位的不断提高
和产品多样化的逐步完善，公司未来仍将保持行业的领先地位。
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10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司严格执行年初制定的各项经营计划稳步有效地开展工作，不断提高经营管理团队的班
子建设，加强管理团队的决策能力，提高管理班子的领导能力和创新能力。
市场开拓方面，公司立足主业，不断开拓和挖掘常规工业制动器市场增长潜力，保持矿山、冶金等行
业的稳定市场地位，在宏观经济环境不利因素影响下，不断提高自身产品质量，保持良好的客户供应关系，
稳定订单需求；在液压产品方面，不断提高产品质量和客户满意度，抢占市场份额；风电产品上半年的订
单情况较为理想，在风电产品质量不断上升和风电行业不断认可的有力局面下，全年或许可超出预期计划；
同时公司始终做好新产品技术研发和储备，增强新产品运用领域，全方位提高制动领域市场份额。
技术创新方面，公司不断优化研发组织结构，加大制动器系统集成及制动器智能化等制动系统的研发
投入，进一步提高核心竞争力。报告期内，公司技术创新成果符合预期，智能制动器系列产品的研制稳步
推进，专利申报的数量和质量也有所提高。
募投项目建设方面，报告期内，公司募投项目中的“年产5万台工业制动器技术升级及产业化扩建项目”
和“年产3.5万台（套）风电设备制动装置产业化建设项目”已经达到预定产能，公司已经对以上两项目进行
了结题，并于2013年7月4日的第二届董事会第十九次会议和2013年的7月22日的2013年第二次临时股东大
会上审议了关于以上项目结余资金的使用计划。公司“制动系统及摩擦材料应用工程研究中心项目”正在建
设中，并预期将在本年年末结题。
公司治理方面，报告期内，公司严格按照中国证监会及深圳证券交易所相关法律法规的要求，积极推
进公司内控建设，加强公司与控股企业的规范运营，继续强化管理的科学化、流程化，紧紧围绕如何促进
公司年度目标顺利完成开展工作，使公司真正建立起规范、可控、有效的内控管理体系，提高风险防范能
力。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、市场开拓不利产生的风险
风险因素：目前市场的宏观环境依然严峻，行业内市场竞争也日益加剧，公司市场开拓的难度也随之
加大，同时随之公司规模的扩大，各项产品的产能已经有了很大的提高，公司产品能否稳定占据市场、增
加的产能能否有效消化存在着很多不确定性风险。
应对措施：公司将在持续以市场开拓为工作重点，加大市场开拓力度，巩固国内市场地位，加紧开拓
国外市场。未来公司将进一步完善国内市场设点布局，在各主要城市设立营销点，统筹销售网络建设，以
北京子公司为对外销售的网络端口，提高对外销售比例。同时公司将进一步丰富产品种类，提高新产品开
发水平，维护和保持产能过剩的传统行业市场，着力开发新产品如风电产品的市场，提高新产品市场占有
率，今年风电市场同比明显提升，将有效弥补其他市场的不足，提升综合市场地位。
2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险
风险因素：随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势。未
来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势，公司面临产品毛利率下降的
风险。
应对措施：由行业竞争格局发生变化导致毛利率下降的风险，是每个行业内企业所必须面对的。公司
一方面主修内功，加强精益化生产，降低生产成本，另一方面提高产品附加值，提高产品技术含量，同时，
公司将根据产品类型的毛利率变化趋势调整产品结构，降低如油缸等低毛利率产品的比重，提高如风电制
动器等市场前景较好的产品比重。公司产品定位为中高端类产品，公司产品质量和应用范围的提升将在一
定程度降低此类风险，如公司未来将增加由单个制动器生产向系列制动系统的转变，提升了产品档次和准
入门槛。
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3、应收账款风险
风险因素：随着公司应收账款数额的不断增加和客户结构及账龄结构的改变，如账龄较长的应收账款
过大，则可能使公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。
应对措施：公司一方面加强对客户信用评级及管理，合理有效对客户进行授信，有效管理应收账款；
另一方面公司通过将应收账款纳入相关人员考核指标，明确责任人以便于应收账款的及时回收，减少坏账
损失。
4、主要客户相对集中风险
风险因素：上海振华重工（集团）股份有限公司（以下简称“振华重工”）是本公司重要客户，与公司
的战略合作已超过10年，本公司已融入其全球购销体系，故在未来较长的时期，振华重工仍将是公司的重
要客户之一，此亦有利于公司未来的销售稳定和业绩增长。但若振华重工的经营状况出现不利变化，则公
司也会因客户的相对集中而产生一定的经营风险。
应对措施：公司将继续保持和振华重工的战略合作关系，形成与之“双赢”发展的良好局面，为股东创
造最大价值，同时也不放松对其他客户的开发力度，做好客户类型多样发展降低客户相对集中的风险控制。
加强对涉及世界领先技术(如智能制动器技术、智能阀门执行器技术)、新能源与低碳经济（如风电领域）、
新材料(如陶瓷基、炭陶摩擦材料)及那些行业规模大、技术附加值高、自动化生产程度高的国家战略性新
兴产业的前瞻性技术研究，加强对相关市场需求的调研和预测，为公司规模发展打好技术和市场基础。
5、原材料价格波动风险
风险因素：作为公司主要原材料的钢材市场价格波动幅度较大，导致公司的采购价格波动幅度较大。
钢材价格波动将对公司的生产成本和经营成果的稳定性带来一定的影响。
应对措施：公司将继续加强对钢材价格走势的预判，进行适当比例的钢制品外协件采购、提高钢材的
利用率，以及通过采取在承接订单时考虑钢材价格等成本因素对产品进行定价等措施，有效的降低了钢材
价格波动给公司造成的不利影响。增强企业内控能力，实行全面预算管理，引进精益生产管理模式，降低
运营成本。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 41,441.26
报告期投入募集资金总额 2,468.85
已累计投入募集资金总额 35,694.99
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
13
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.年产 5 万台工业制动 2011 年
器技术升级及产业化 否 13,548.37 13,548.37 1,655.61 10,793.88 79.67% 12 月 31 7,985.18 否 否
扩建项目 日
2.年产 3.5 万台（套） 2012 年
风电设备制动装置产 否 9,616.37 9,616.37 752.24 9,395.11 97.7% 12 月 31 891.89 否 否
业化建设项目 日
3.制动系统及摩擦材 2013 年
料应用工程研究中心 否 2,800 2,800 59.56 518.42 18.52% 12 月 31 否 否
投资项目 日
承诺投资项目小计 -- 25,964.74 25,964.74 2,467.41 20,707.41 -- -- 8,877.07 -- --
超募资金投向
2011 年
1、设立上海研发中心 否 1,475 1,475 1.44 1,287.58 87.29% 05 月 31
日
2013 年
2、设立江西力华新能
否 4,900 4,900 4,900 100% 06 月 30
源科技有限公司
日
2012 年
3、设立北京华伍创新
否 3,000 3,000 3,000 100% 12 月 31
科技有限责任公司
日
归还银行贷款（如有） -- 2,800 2,800 2,800 100% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 3,000 3,000 3,000 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 15,175 15,175 1.44 14,987.58 -- -- 0 -- --
合计 -- 41,139.74 41,139.74 2,468.85 35,694.99 -- -- 8,877.07 -- --
各个项目的具体原因如下：
（1）年产 5 万台工业制动器技术升级及产业化扩建项目
未达到计划进度或预 该项目为公司技术及产业化升级项目，主要生产公司传统工业制动器。鉴于建设期市场环境发
计收益的情况和原因 生变化，对项目建设进度造成了一定的影响。
（分具体项目） 截至目前该项目已达到招股说明书设计的产能，项目结余资金已全部补充流动资金，公司已经
对项目进行了结题。报告期内，该项目实现销售收入 7985.18 万元。
（2）年产 3.5 万台（套）风电设备制动装置产业化建设项目
14
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前期由于市场环境变化、行业变化情况对项目建设进度造成了一定的影响。
目前该项目已完成项目投资，项目结余资金已全部补充流动资金，公司已经对以上项目进行了
结题。报告期内，该项目实现销售收入 891.89 万元。
（3）制动系统及摩擦材料应用工程研究中心投资项目
公司的制动系统及摩擦材料应用工程研究中心是在原有“江西省工业制动器工程技术研究中心”
基础上进行扩充和提升。募集资金到位后，公司为充分利用资源，减少浪费，对原有可用的相关设
备进行了修整利用，对研发过程中需要的新设备进行了补充。另外，公司超募资金投资项目“上海研
发中心项目”已建设完成并投入使用，由于上海研发中心承担了部分制动系统及摩擦材料应用研发任
务且由于新的研发项目和研发进度未对其配套设备较大幅度提出新的要求，所以没有在设备方面进
行大范围的采购和更新。
基于以上原因，公司对该项目进行了延期建设，预计 2013 年年底该项目可建设完成。
（4）上海研发中心项目上海研发中心项目已基本建设完成并开始投入使用。公司本着效益优先
成本优先的原则进行项目建设，与原计划相比，投资金额有部分节余。根据公司第二届董事会第十
九次会议和 2013 年第二次临时股东大会审议，该项目结余资金已经补充流动资金。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
1、2010 年 8 月 23 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募
集资金中其他与主营业务相关的营运资金使用计划的议案》，董事会同意公司使用超募资金中的
2,800 万元偿还银行贷款。
2、2010 年 10 月 26 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司使用部
分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，董事会同意公司从超募资金 15,476.52 万元中，用 4,000
万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月, 公司于 2011 年 4 月 8 日已归还
至募集资金专户。
3、2011 年 1 月 13 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金设
立上海研发中心的议案》，同意使用部分超募资金 1475 万元设立上海研发中心。
4、 2011 年 4 月 21 日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司使用
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司用 4,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资
超募资金的金额、用途
金，截至报告期末，公司已将其归还至超募资金账户。
及使用进展情况
5、2012 年 3 月 20 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资
金投资设立合资公司的议案》，董事会同意公司使用 4900 万元超募资金中与力德风力发电(江西)有
限责任公司共同出资在江西省丰城市设立江西力华新能源科技有限公司，专门从事风电场项目建设
与运营。
6、2012 年 5 月 30 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分超募资
金投资设立北京全资子公司的议案》，董事会同意公司使用 3000 万元超募资金在北京设立全资子公
司，用于从事工业制动器及控制系统的研发、销售和相关咨询业务。
7、2012 年 6 月 20 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分超募资
金永久补充流动资金的议案》，董事会同意使用 3000 万元超募资金永久补充流动资金。2012 年 7 月
该笔资金已全部拨付到位。
根据公司第二届董事会第十九次会议和 2013 年第二次临时股东大会审议，公司超募资金剩余资
金及利息已经全部补充流动资金。
15
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
1. 年产 5 万台工业制动器技术升级及产业化扩建项目：截至 2010 年 7 月 31 日，公司已利用自
筹资金预先投入该项目 6,313.10 万元，并已置换完毕。
募集资金投资项目先
2. 年产 3.5 万台(套)风电设备制动装置产业化建设项目：截至 2010 年 7 月 31 日，公司已利用
期投入及置换情况
自筹资金预先投入该项目 2,747.73 万元，并已置换完毕。
3. 制动系统及摩擦材料应用工程研究中心投资项目：截至 2010 年 7 月 31 日，公司已利用自筹
资金预先投入该项目 46.14 万元，并已置换完毕。
用闲置募集资金暂时 适用
补充流动资金情况 截止 2013 年 06 月 30 日，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金已全部归还。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚末使用的募集资金结存于募集资金专户中。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用
说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 不适用
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资 金额占公
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 际损益金
交易 资类型 金额 金额 司报告期
名称 资金额 （如有） 额
末净资产
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
涉诉情况（如适用） 不适用
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
施说明（包括但不限于市场风险、流动
不适用
性风险、信用风险、操作风险、法律风
险等）
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
不适用
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 不适用
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
不适用
情况的专项意见
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 不适用
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 不适用
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
公司在招股说明书中披露了2009年-2013年发展规划及目标，报告期内，公司始终围绕企业发
展5年规划，贯彻公司发展战略，实现 公司总体发展目标，不断公司提高自主创新能力和核心竞
争优势等方面采取的具体措施如下：
①加强技术团队建设，增强自主创新能力
报告期内，公司依托研发中心创新平台，整合公司开发资源，加强创新方法学习。在自主创
新的同时，加强与科研院所和高校的交流合作。在各类产品研发特别是制动器工艺、结构研发等
方面取得了阶段性成果。通过公司研发中心创新管理体系、技术、知识体系的逐步完善，提高研
发经费使用效率，提高研发品质及研发效益。报告期内，公司重点自主创新在建项目有十余项，
取得实用新型专利7项，申报发明专利1项。
② 服务升级、营销服务网络建设项目
报告期内，公司营销服务网络的建设继续沿着“推进独立经营能力、增强区域服务及辐射能力、
围绕地方经济特色探索与发展差异化产品解决方案”的思路进行，使得公司营销服务能够更好地
18
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
融入地方经济发展大势当中。子公司北京华伍团队的组建为公司拓宽销售渠道、销售网络发挥了
重要作用。
③ 公司财务结构改善
报告期内，公司继续积极改善财务结构，以满足公司快速发展的资金需求。公司根据资金使
用计划，有效对资金的使用进行调节，报告期内，公司财务费用与上年同期相比降低24.43%。
④ 管理团队建设及管理提升
报告期内，公司进一步强化了公司经营管控职能建设，根据去年发布的公司管理纲要，明确
并优化了目标责任体系及激励体系，进一步调整完善了薪酬体系和绩效管理体系。公司持续严格
按照上市公司要求规范运作，加强学习，完善法人治理结构，健全科学决策制，推进内控机制建
设。
⑤ 优化人才队伍、提升员工综合素质
公司以建设“华伍家园”文化为目标，重视提高员工的综合素质，通过举办各类培训、夜校、组织报名
电大班的方式，提高员工文化素质和专业技能。同时公司还高度注重人才队伍优化工作,员工学历层次、年
龄层次和知识结构得到进一步改善,整体能力水平不断提升。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年5月7日召开的2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配预案的议案》，同
意公司以2012年期末的总股本77,000,000股为基数，用2012年公司合并报表实现净利润23,988,739.78 元，
向全体股东每10股派1.00元现金红利(含税)，共计分配利润支出为7,700,000.00元，剩余可分配利润结转以
后年度分配，同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本77,000,000 股为基数向全体股东每10股转增3
股，共计转增23,100,000股，转增后公司总股本将增加至100,100,000股。
报告期内，公司2012年度权益分派已经实施完毕。参见2013年6月3日公司在中国证监会指定信息披露
网站披露的公告，公告编号：2013-018。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
不适用
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率(%)
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
不适用
三、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
根据公司
上海振华
关联交易 银行承兑 2013 年
重工(集 日常经营 销售工业 参考市场 2013－
参股股东 决策程序 4,445.37 26.53% 汇票和银 不适用 04 月 13
团)股份 关联交易 制动装置 价格 013
确定的市 行汇款 日
有限公司
场价
合计 -- -- 4,445.37 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
报告期内公司与上海振华重工累计已发生的关联交易总金额为 4,445.37 万元，全
行总金额预计的，在报告期内的实际履
部为销售货物类型的关联交易。
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
不适用
况
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
关联债权债务对公司经营成果及财
不适用
务状况的影响
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、其他重大关联交易
不适用
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
（1）2012 年 4 月 16 日公司子公司江西力华新能源科技有限公司与青岛华创风能有限公司签订了《33 套 1.5MW 永
磁直驱风力发电机组采购合同》（合同编号：HWHC201204016），合同总价为 19,305 万元人民币。2012 年 4 月 17 日双
方签订了该采购合同《补充协议书》 、2012 年 4 月24 日双方签订了该采购合同《补充协议书（二）》 ，江西力华新能
源科技有限公司应支付合同预付款 4,728 万元。2012 年 4 月江西力华新能源科技有限公司已支付合同预付款 4,728 万
元。2013年 1 月 30 日双方确认终止该采购合同。
截至本报告披露日，该笔合同已经终结，青岛华创风能有限公司已经返还预付款 4,728 万元。
（2）2012 年 6 月 27 日公司子公司江西力华新能源科技有限公司与力德风力发电（江西）有限责任公司签订了《2 套
1.5MW 和 2 套 3.0MW 永磁直驱风力发电机组及塔筒采购合同》（合同编号：LH20120627），合同总价为 4,602 万元人民
币。江西力华新能源科技有限公司应支付合同预付款 2,194 万元。2012 年 8 月江西力华新能源科技有限公司已支付合同
预付款 1,700 万元。2013江西华伍制动器股份有限公司年 3 月双方确认终止该采购合同。
截至本报告披露日，该笔合同已经终结，力德风力发电（江西）有限责任公司已经返还预付款1,700 万元。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东、
承诺人严格信
实际控制人聂
2010 年 07 月 28 上市之日起 36 守承诺，未有违
首次公开发行或再融资时所作承诺 聂景华 景华先生承诺：
日 个月 反上述承诺的
自公司股票上
情况。
市之日起三十
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
六个月内，不转
让或者委托他
人管理本次发
行前本公司持
有的公司公开
发行股票前已
发现的股份，也
不由公司回购
该部分股份；承
诺前述三十六
个月的股份锁
定期满后，本人
在担任公司董
事期间，每年转
让的股份不超
过所持公司股
份总数的百分
之二十五，并且
在离职后半年
内不转让所持
公司股份，本人
将向公司及时
申报所持公司
股份及其变动
情况。
公司股东聂春
华先生、上海振
华重工（集团）
股份有限公司、
聂菊华、聂淑
华、聂玉华承
上海振华重工 诺：自公司股票
全体承诺人严
（集团）股份有 上市之日起三
2010 年 07 月 28 上市之日起 36 格信守承诺，未
限公司、聂春 十六个月内，不
日 个月 有违反上述承
华、聂菊华、聂 转让或者委托
诺的情况。
淑华、聂玉华 他人管理本次
发行前本公司
持有的公司公
开发行股票前
已发现的股份，
也不由公司回
购该部分股份。
公司控股股东、 承诺人严格信
其他对公司中小股东所作承诺 聂景华 2009 年 08 月 26 上市之日起 36
实际控制人聂 守承诺，未有违
24
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
景华先生承诺： 日 个月 反上述承诺的
自公司股票上 情况。
市之日起，将连
续三年向公司
董事会提出现
金分红比例不
低于当年实现
可供分配利润
10%的年度分
配方案，并保证
其本人及其控
制的企业在股
东大会表决时
对该议案投赞
成票。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
不适用
25
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
50,000,00 15,000,00 15,000,00 65,000,00
一、有限售条件股份 64.94% 0 0 0 64.94%
0 0 0 0
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
50,000,00 15,000,00 15,000,00 65,000,00
3、其他内资持股 64.94% 0 0 0 64.94%
0 0 0 0
12,000,00 15,600,00
其中：境内法人持股 15.58% 0 0 3,600,000 0 3,600,000 15.58%
0 0
38,000,00 11,400,00 11,400,00 49,400,00
境内自然人持股 49.35% 0 0 0 49.35%
0 0 0 0
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
5、高管股份 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
27,000,00 35,100,00
二、无限售条件股份 35.06% 0 0 8,100,000 0 8,100,000 35.04%
0 0
27,000,00 35,100,00
1、人民币普通股 35.06% 0 0 8,100,000 0 8,100,000 35.04%
0 0
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
77,000,00 23,100,00 23,100,00 100,100,0
三、股份总数 100% 0 0 0 100%
0 0 0 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年5月7日召开的2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配预案的议案》，同意公司以2012年
期末的总股本77,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.00元现金红利(含税），同时进行资本公积金转增股本，以公司
总股本77,000,000 股为基数向全体股东每10股转增3股，共计转增23,100,000股，转增后公司总股本增加至100,100,000股。
报告期内，公司2012年度权益分派及公积金转增股本方案已经实施完毕，公司总股本由77,000,000股变更为100,100,000
26
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股。
以上转增股本事项未引起公司股权结构的变动，公司资产和负债结构也未因此而发生变动。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司进行了资本公积金转增股本，以公司总股本77,000,000 股为基数向全体股东每10股转
增3股，共计转增23,100,000股，转增后公司总股本增加至100,100,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十四次会议审议通过后提交2012年度股东大会审议批准后在规定的期限
内已经实施完毕。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2013年6月13日，资本公积金转增股本方案实施以后，公司的总股本7700万股上升2310万股，按新股本10010万股摊薄计
算，公司2012年度全面摊薄基本每股收益和2012年末的每股净资产分别为0.24元和6.82元。具体如下（单位 元）：
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,619
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
32,760, 32,760,
聂景华 境内自然人 32.73% 增加 0
000 000
上海振华重工 境内非国有法人 12.99% 13,000, 增加 13,000, 0
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(集团)股份有限 000 000
公司
10,400, 10,400,
聂春华 境内自然人 10.39% 增加 0
000 000
南昌创业投资有 2,600,0 2,600,0
境内非国有法人 2.6% 增加 0
限公司 00 00
江西华伍科技投 2,600,0 2,600,0
境内非国有法人 2.6% 增加 质押 2,600,000
资有限责任公司 00 00
2,080,0 2,080,0
聂淑华 境内自然人 2.08% 增加
00 00
2,080,0 2,080,0
聂菊华 境内自然人 2.08% 增加
00 00
2,080,0 2,080,0
聂玉华 境内自然人 2.08% 增加
00 00
中国工商银行－
申万菱信量化小
境内非国有法人 0.35% 355,335 增加 355,335
盘股票型证券投
资基金
周群 境内自然人 0.31% 308,307 增加 308,307
前 10 名股东中，聂景华与聂菊华、聂春华、聂玉华系兄弟关系，聂景华与聂淑华系兄
上述股东关联关系或一致行动的 妹关系，江西华伍科技投资有限责任公司系聂景华控制的法人股东，聂景华持有该公司
说明 90%的股份。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
南昌创业投资有限公司 2,600,000 人民币普通股 2,600,000
中国工商银行－申万菱信量化小
355,335 人民币普通股 355,335
盘股票型证券投资基金
周群 308,307 人民币普通股 308,307
刘卫忠 304,460 人民币普通股 304,460
金小兰 261,600 人民币普通股 261,600
谢文莉 241,020 人民币普通股 241,020
常建宝 221,833 人民币普通股 221,833
许跃文 211,952 人民币普通股 211,952
陈妙法 192,000 人民币普通股 192,000
齐丽萍 172,120 人民币普通股 172,120
前 10 名无限售流通股股东之间， 公司未知前 10 名无限售流通股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东与前 10 名股东
28
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
以及前 10 名无限售流通股股东和 之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 期末持有的
本期获授予
股权激励获 股权激励获
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 的股权激励
姓名 职务 任职状态 授予限制性 授予限制性
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 限制性股票
股票数量 股票数量
数量（股）
（股） （股）
聂景华 董事长 现任 25,200,000 7,560,000 0 32,760,000 0 0 0
董事、总经
谢徐洲 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
徐格宁 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
章卫东 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张工 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴忠炜 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
卢婕敏 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宣剑敏 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈刚 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
潘锦 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张璟 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
聂璐璐 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
曾志勇 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
曹明生 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
赖琛 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
陈凤菊 经理、董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
会秘书
合计 -- -- 25,200,000 7,560,000 0 32,760,000 0 0 0
注：聂景华先生本期增加的7,560,000 股股份为公司 2012 年度利润分配资本公积转增股份数。
30
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2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 01 月 09
曾志勇 董事 任免 2013 年第一次临时股东大会选举为董事
日
2013 年 01 月 09
陈凤菊 董事 任免 2013 年第一次临时股东大会选举为董事
日
31
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 158,939,310.41 206,901,446.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 32,917,327.01 39,003,310.46
应收账款 157,469,498.75 130,213,607.47
预付款项 65,965,199.79 93,877,352.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,508,181.97 1,703,613.84
买入返售金融资产
存货 152,510,742.00 126,255,312.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 336,000.00 834,000.00
流动资产合计 577,646,259.93 598,788,644.01
32
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 265,742,373.70 267,425,772.43
在建工程 203,444.00 1,778,907.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,328,122.20 45,414,836.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 883,314.40 883,314.40
其他非流动资产
非流动资产合计 313,157,254.30 315,502,830.96
资产总计 890,803,514.23 914,291,474.97
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 119,972,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 43,890,976.99 41,789,236.59
预收款项 7,822,336.76 7,507,853.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 118,151.55 107,380.85
应交税费 1,834,569.94 5,588,369.79
33
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付利息
应付股利 300,000.00 100,000.00
其他应付款 2,799,189.41 2,363,363.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 176,765,224.65 207,428,203.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,795,000.00 3,010,000.00
非流动负债合计 2,795,000.00 3,010,000.00
负债合计 179,560,224.65 210,438,203.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 100,100,000.00 77,000,000.00
资本公积 451,952,073.61 475,052,073.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,223,616.49 18,223,616.49
一般风险准备
未分配利润 118,318,295.24 112,645,531.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 688,593,985.34 682,921,221.70
少数股东权益 22,649,304.24 20,932,049.69
所有者权益（或股东权益）合计 711,243,289.58 703,853,271.39
负债和所有者权益（或股东权益）总
890,803,514.23 914,291,474.97
计
34
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
2、母公司资产负债表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 112,498,720.04 175,097,933.65
交易性金融资产
应收票据 31,047,327.01 38,283,310.46
应收账款 139,885,333.07 116,632,974.43
预付款项 10,383,963.76 24,751,893.80
应收利息
应收股利
其他应收款 83,435,670.96 73,587,960.29
存货 121,802,318.24 108,251,745.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 499,053,333.08 536,605,817.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 128,040,382.23 125,140,382.23
投资性房地产
固定资产 209,648,257.47 210,350,712.03
在建工程 203,444.00 1,778,907.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,824,340.80 40,862,020.64
开发支出
商誉
35
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长期待摊费用
递延所得税资产 883,314.40 883,314.40
其他非流动资产
非流动资产合计 380,599,738.90 379,015,336.92
资产总计 879,653,071.98 915,621,154.73
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 119,972,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 16,226,110.66 27,721,118.03
预收款项 7,546,975.81 6,927,853.35
应付职工薪酬
应交税费 2,006,045.62 5,918,352.74
应付利息
应付股利 300,000.00 100,000.00
其他应付款 1,782,655.17 2,293,771.71
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 147,861,787.26 192,933,095.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,795,000.00 3,010,000.00
非流动负债合计 2,795,000.00 3,010,000.00
负债合计 150,656,787.26 195,943,095.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 100,100,000.00 77,000,000.00
资本公积 448,891,894.01 471,991,894.01
减：库存股
专项储备
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盈余公积 18,223,616.49 18,223,616.49
一般风险准备
未分配利润 161,780,774.22 152,462,548.40
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 728,996,284.72 719,678,058.90
负债和所有者权益（或股东权益）总
879,653,071.98 915,621,154.73
计
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
3、合并利润表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 167,535,070.28 146,934,962.65
其中：营业收入 167,535,070.28 146,934,962.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 151,592,256.76 126,119,826.17
其中：营业成本 101,385,133.62 82,726,622.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,454,261.27 1,036,468.07
销售费用 16,830,777.28 14,236,076.84
管理费用 27,144,674.30 21,940,921.91
财务费用 3,894,550.82 5,153,551.81
资产减值损失 882,859.47 1,026,185.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
37
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,942,813.52 20,815,136.48
加：营业外收入 433,064.29 220,126.00
减：营业外支出 107,000.00 122,550.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
16,268,877.81 20,912,712.48
列）
减：所得税费用 3,003,216.32 3,395,053.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,265,661.49 17,517,658.86
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 13,372,763.64 17,531,016.07
少数股东损益 -107,102.15 -13,357.21
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1336 0.1751
（二）稀释每股收益 0.1336 0.1751
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 13,265,661.49 17,517,658.86
归属于母公司所有者的综合收益
13,372,763.64 17,531,016.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -107,102.15 -13,357.21
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
4、母公司利润表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 162,278,078.74 143,515,315.58
减：营业成本 101,253,212.05 84,730,140.47
38
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,444,000.32 1,036,468.07
销售费用 13,194,742.63 13,015,509.82
管理费用 23,977,083.00 18,477,797.94
财务费用 1,830,731.01 2,690,473.40
资产减值损失 882,859.47 1,026,185.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,695,450.26 22,538,740.83
加：营业外收入 429,991.88 217,500.00
减：营业外支出 104,000.00 122,550.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
20,021,442.14 22,633,690.83
列）
减：所得税费用 3,003,216.32 3,395,053.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,018,225.82 19,238,637.21
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.1922
（二）稀释每股收益 0.17 0.1922
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 17,018,225.82 19,238,637.21
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
5、合并现金流量表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,254,023.72 103,390,944.77
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
39
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 114,489.67
收到其他与经营活动有关的现金 5,648,765.85 3,640,078.40
经营活动现金流入小计 120,902,789.57 107,145,512.84
购买商品、接受劳务支付的现金 59,140,206.28 45,657,979.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
21,112,947.98 16,771,290.83
金
支付的各项税费 22,114,132.50 11,556,998.61
支付其他与经营活动有关的现金 26,899,626.66 27,683,573.75
经营活动现金流出小计 129,266,913.42 101,669,843.11
经营活动产生的现金流量净额 -8,364,123.85 5,475,669.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
29,860.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,300,000.00
投资活动现金流入小计 12,329,860.00
购建固定资产、无形资产和其他
10,434,854.23 82,016,872.72
长期资产支付的现金
40
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,434,854.23 82,016,872.72
投资活动产生的现金流量净额 1,895,005.77 -82,016,872.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 615,910.92
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 114,815,910.92
偿还债务支付的现金 100,248,325.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,244,693.36 5,328,982.88
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 111,493,018.36 95,328,982.88
筹资活动产生的现金流量净额 -41,493,018.36 19,486,928.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,962,136.44 -57,054,274.95
加：期初现金及现金等价物余额 186,859,589.34 271,617,360.90
六、期末现金及现金等价物余额 138,897,452.90 214,563,085.95
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
6、母公司现金流量表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
41
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 114,108,859.69 99,873,616.58
收到的税费返还 114,489.67
收到其他与经营活动有关的现金 1,382,303.33 2,976,226.23
经营活动现金流入小计 115,491,163.02 102,964,332.48
购买商品、接受劳务支付的现金 63,426,687.62 49,447,752.75
支付给职工以及为职工支付的现
16,685,366.06 13,720,264.37
金
支付的各项税费 21,543,990.54 11,125,547.16
支付其他与经营活动有关的现金 22,366,121.24 23,896,398.46
经营活动现金流出小计 124,022,165.46 98,189,962.74
经营活动产生的现金流量净额 -8,531,002.44 4,774,369.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
29,860.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,860.00
购建固定资产、无形资产和其他
9,680,802.81 34,590,085.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,900,000.00 79,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,580,802.81 113,590,085.72
投资活动产生的现金流量净额 -12,550,942.81 -113,590,085.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 598,905.15
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 110,598,905.15
偿还债务支付的现金 100,248,325.00 90,000,000.00
42
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
11,244,693.36 5,328,982.88
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 111,493,018.36 95,328,982.88
筹资活动产生的现金流量净额 -41,493,018.36 15,269,922.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -62,574,963.61 -93,545,793.71
加：期初现金及现金等价物余额 155,056,076.14 270,437,379.91
六、期末现金及现金等价物余额 92,481,112.53 176,891,586.20
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
77,000, 475,052, 18,223, 112,645, 20,932,04 703,853,27
一、上年年末余额
000.00 073.61 616.49 531.60 9.69 1.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
77,000, 475,052, 18,223, 112,645, 20,932,04 703,853,27
二、本年年初余额
000.00 073.61 616.49 531.60 9.69 1.39
三、本期增减变动金额（减少 23,100, -23,100, 5,672,76 1,717,254 7,390,018.
以“－”号填列） 000.00 000.00 3.64 .55 19
13,372,7 -107,102. 13,265,661
（一）净利润
63.64 15 .49
（二）其他综合收益
13,372,7 -107,102. 13,265,661
上述（一）和（二）小计
63.64 15 .49
（三）所有者投入和减少资本 1,824,356 1,824,356.
43
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
.70 70
1,824,356 1,824,356.
1．所有者投入资本
.70 70
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-7,700,0 -7,700,000.
（四）利润分配
00.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -7,700,0 -7,700,000.
配 00.00 00
4．其他
23,100, -23,100,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 23,100, -23,100,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
100,100 451,952, 18,223, 118,318, 22,649,30 711,243,28
四、本期期末余额
,000.00 073.61 616.49 295.24 4.24 9.58
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
77,000, 475,052, 15,076, 95,585,8 662,714,53
一、上年年末余额
000.00 073.61 598.40 59.60 1.61
加：同一控制下企业合并
44
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
77,000, 475,052, 15,076, 95,585,8 662,714,53
二、本年年初余额
000.00 073.61 598.40 59.60 1.61
三、本期增减变动金额（减少 3,147,0 17,059,6 20,932,04 41,138,739
以“－”号填列） 18.09 72.00 9.69 .78
24,056,6 -67,950.3 23,988,739
（一）净利润
90.09 1 .78
（二）其他综合收益
24,056,6 -67,950.3 23,988,739
上述（一）和（二）小计
90.09 1 .78
21,000,00 21,000,000
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
21,000,00
1．所有者投入资本
0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
3,147,0 -6,997,0 -3,850,000.
（四）利润分配
18.09 18.09 00
3,147,0 -3,147,0
1．提取盈余公积
18.09 18.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -3,850,0 -3,850,000.
配 00.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
45
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
77,000, 475,052, 18,223, 112,645, 20,932,04 703,853,27
四、本期期末余额
000.00 073.61 616.49 531.60 9.69 1.39
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
77,000,000 471,991,89 18,223,616 152,462,54 719,678,05
一、上年年末余额
.00 4.01 .49 8.40 8.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
77,000,000 471,991,89 18,223,616 152,462,54 719,678,05
二、本年年初余额
.00 4.01 .49 8.40 8.90
三、本期增减变动金额（减少 23,100,000 -23,100,00 9,318,225. 9,318,225.
以“－”号填列） .00 0.00 82 82
17,018,225 17,018,225
（一）净利润
.82 .82
（二）其他综合收益
17,018,225 17,018,225
上述（一）和（二）小计
.82 .82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-7,700,000. -7,700,000.
（四）利润分配
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
46
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
-7,700,000. -7,700,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
23,100,000 -23,100,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
23,100,000 -23,100,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
100,100,00 448,891,89 18,223,616 161,780,77 728,996,28
四、本期期末余额
0.00 4.01 .49 4.22 4.72
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
77,000,000 471,991,89 15,076,598 127,989,38 692,057,87
一、上年年末余额
.00 4.01 .40 5.57 7.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
77,000,000 471,991,89 15,076,598 127,989,38 692,057,87
二、本年年初余额
.00 4.01 .40 5.57 7.98
三、本期增减变动金额（减少以 3,147,018. 24,473,162 27,620,180
“－”号填列） 09 .83 .92
31,470,180 31,470,180
（一）净利润
.92 .92
（二）其他综合收益
31,470,180 31,470,180
上述（一）和（二）小计
.92 .92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
47
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
3,147,018. -6,997,018. -3,850,000.
（四）利润分配
09 09 00
3,147,018. -3,147,018.
1．提取盈余公积
09 09
2．提取一般风险准备
-3,850,000. -3,850,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
77,000,000 471,991,89 18,223,616 152,462,54 719,678,05
四、本期期末余额
.00 4.01 .49 8.40 8.90
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
三、公司基本情况
江西华伍制动器股份有限公司（以下简称公司或本公司)，前身系上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司（以下简称
丰城公司），丰城公司系由江西华伍起重电器(集团)有限责任公司和上海振华重工(集团)股份有限公司共同出资组建，于2001
年1月18日在江西省丰城市工商行政管理局登记注册，公司成立时注 册资本100万元。2008年1月16日丰城公司整体变更为
本公司，注册资本变更为5750万元。2010年7月28日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕889号文核准，公司首次
公开发行人民币普通股1950万股，并于2010年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。本次公开发行后，公司股本总数增至
7700万股，每股面值人民币1元，股本总额为7700万元。
经公司2012年度股东大会审议通过了公司2012年度利润分配方案，公司实施完成了公积金转增股本，转增后公司总股
本为10010万元，公司注册资本为10010万元。
2010年8月18日公司取得江西省宜春市工商行政管理局换发的注册号为3600900110000767的《企业法人营业执照》。法
定代表人：聂景华。注册地址：江西省丰城市工业园区新梅路 7 号。
本公司属装备制造业。 本公司经营范围：起重电器系列各种工业制动装置、防风装置、吊具用液压控制装置、起重运
输机械部件、轻小型起重运输设备(陶瓷托辊)等产品的设计、制造、销售、安装；自产产品及相关技术的出口业 务(国家限
定公司经营或禁止出口的商品除外)；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业
48
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外)；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
本公司主要产品或提供的劳务：工业制动装置高端产品，包括：高速轴制动器(电力液压鼓式制动器、电力液压盘式制
动器和电磁制动器等)、低速轴制动器(安全制动器)、防风 制动装置(夹轮器、夹轨器、顶轨器等)，以及工业制动摩擦材料。
按照《公司法》等法律法规规定，公司设立了相应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外，公司还设置了总经办、
市场部、制造中心、研发中心、财务部、证券部、质管部、审计部、售后服务部等职能部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业 会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账
面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益
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性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购
买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公
司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，
本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准
则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件
的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。
对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的
专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的
即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 。
（1）金融工具的分类
金融工具分为金融资产、金融负债和衍生工具。
金融资产包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④
可供出售金融资产。
金融负债包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债；③财务担保合同。
衍生工具包括：衍生工具及嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）金融资产的确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初
始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关的交易费用直接计入
当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该 金融资产的目的，主要是为了近期
内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组
合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指
定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本
公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，
计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及
各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期 存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，
折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有
合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
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收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收
款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和 应收款项采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入
当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其
他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投
资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。
2）金融负债的确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与
分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该 等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产
生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进
行初始确认，在初始确认后 按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准
则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
3）衍生工具及嵌入衍生工具的确认和计量 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行
后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具， 如未指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在 经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入
衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
4）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
5）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收
到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括 股票股利），减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
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公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差
额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降
且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
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1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的， 计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的应收款项。
单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
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11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
本公司低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
本公司包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
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合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投
资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按
与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权
投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资
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方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存
在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经
确认，不再转回。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司投资性
房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。资产负债表日，本公
司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与
可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以
下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资
产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75
机器设备 10 5% 9.50
电子设备 5 5% 19
运输设备 5 5% 19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测
试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允
价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度
终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。在建工程实际成本包括建筑费用、其他为使 在建工程达到预
定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到
预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明
资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上
的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使
用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符
合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
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借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 国有土地证核定的使用年限
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进
行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形
资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无
形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销
费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用
不适用
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21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行
该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发
生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区
间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数
按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
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24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； (3) 收入的金额能够
可靠地计量；
(4) 相关的经济利益很可能流入；
(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
确定合同完工进度的依据和方法有以下三种：
①根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。计算公式如下： 合同完工进度=累计实际发生的合同
成本÷合同预计总成本×100%
②根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。计算公式如下： 合同完工进度=已经完成的合同工作
量÷合同预计总工作量×100%
③根据实际测定的完工进度确定。
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26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为 未确认融资费用，发生的初
始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是
本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费 用
后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为
资产减值损失计入当期损益。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资
产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险
合同中产生的合同权利。
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
65
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税。
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消费税 无消费税应税项目 0%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按应缴流转税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司为高新技术企业，按照《企业所得税法》等相关规定，报告期所得税税率为15%；公司的子公司江西华伍重工有
限责任公司、北京华伍创新科技有限责任公司、江西力华新能源科技有限公司、内蒙古天诚商贸有限责任公司实际执行的企
业所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
根据江西省高新技术企业认定管理工作办公室赣高企认办[2012]21号文件，公司通过了2012年江西省第二批高新技术企
业复审，取得了编号为：GF201236000020的高新技术企业证书，有效期三年，在此期间按15%优惠税率征收企业所得税。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司有四个子公司，分别是江西华伍重工有限责任公司、江西力华新能源科技有限公司、北京华伍创新科技有限责任
公司、内蒙古天诚商贸有限责任公司。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 (%) 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
67
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益中所
享有份
额后的
余额
研发、
生产及
销售新
能源装
备及配
江西力 丰城市
件；风
华新能 工业园
控股子 风力发 70,000, 电场投 49,000,
源科技 丰源大 0.00 70% 70% 是 0.00 0.00
公司 电 000.00 资开发 000.00
有限公 道 18-3
与运
司 号
营，风
电工程
安装与
维拉保
养等。
北京市 技术开
石景山 发、技
区八大 术咨
北京华
处高科 询、技
伍创新
全资子 技园区 30,000, 术服 30,000,
科技有 贸易 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
公司 西井路 000.00 务、技 000.00
限责任
3号3号 术转
公司
楼 让；销
1108A 售机械
房间 设备。
机械设
呼和浩 备、电
特市新 力设
内蒙古
城区中 备、机
天诚商
控股子 山东路 4,900,0 电产品 2,900,0 12,525,
贸有限 贸易 59.18% 59.18% 是 0.00 0.00
公司 23 号粮 00.00 及零配 00.00 000.00
责任公
食局办 件销售
司
公楼 和技术
1035 号 咨询
等。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
1、江西力华新能源科技有限公司由公司2012年4月6日与力德风力发电（江西）有限责任公司共同设立， 注册资本7000
万元，公司出资4900万元，投资比例70%，详见公司公告2012-12。
2、北京华伍创新科技有限责任公司由公司2012年6月26日出资3000万元设立，注册资本3000万元，投资比例100%，详见
公司公告2012-36。
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3、内蒙古天诚商贸有限责任公司由公司2013年3月4日投资290万元，注册资本490万元，投资比例59.18%，详见公司公
告2013-015。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
电力液
压系列
各种工
业制动
装置、
防风装
江西华 南昌市
置、吊
伍重工 全资子 长堎外 50,000, 46,140,
制造业 具用液 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
有限责 公司 商投资 000.00 382.23
控装置
任公司 工业区
新产品
的设计
开发、
生产及
其销售
等。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
69
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
与上年同期相比公司本期合并范围发生变更，公司并入会计报表合并范围增加1户。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
70
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
内蒙古天诚商贸有限责任公司 4,469,271.68
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
71
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 458,302.93 -- -- 67,242.18
人民币 -- -- 458,302.93 -- -- 67,242.18
银行存款： -- -- 158,463,399.97 -- -- 206,792,347.16
人民币 -- -- 158,463,399.97 -- -- 206,792,347.16
其他货币资金： -- -- 17,607.51 -- -- 41,857.51
人民币 -- -- 17,607.51 -- -- 41,857.51
合计 -- -- 158,939,310.41 -- -- 206,901,446.85
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
1、报告期末货币资金无冻结情况。
2、报告期末其他货币资金17607.51元为保函保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
72
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（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 32,211,432.06 38,419,376.08
商业承兑汇票 705,894.95 583,934.38
合计 32,917,327.01 39,003,310.46
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明
不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山西平阳重工机械有限
2013 年 05 月 06 日 2013 年 11 月 06 日 1,000,000.00
责任公司
宝鸡石油机械有限责任
2013 年 02 月 27 日 2013 年 08 月 26 日 800,000.00
公司
青岛海西重机有限责任
2013 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 27 日 800,000.00
公司
上海振华重工（集团）
2013 年 03 月 11 日 2013 年 09 月 06 日 800,000.00
股份有限公司
73
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
青岛海西重机有限责任
2013 年 03 月 12 日 2013 年 09 月 10 日 800,000.00
公司
合计 -- -- 4,200,000.00 --
说明
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
合计 0.00 0.00 -- --
说明
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 -- 0.00
（3）应收利息的说明
不适用
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6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
146,283,72 6,398,394.0 137,363,4
账龄分析法组合 89.27% 4.37% 100% 7,149,812.87 5.21%
7.15 8 20.34
17,584,165.
个别认定法组合 10.73%
68
163,867,89 6,398,394.0 137,363,4
组合小计 100% 3.9% 100% 7,149,812.87 5.21%
2.83 8 20.34
163,867,89 6,398,394.0 137,363,4
合计 -- -- -- 7,149,812.87 --
2.83 8 20.34
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 132,528,024.83 90.6% 3,975,840.74 110,164,898.87 80.2% 3,304,946.96
1至2年 8,945,278.58 6.12% 894,527.86 21,482,702.09 15.64% 2,148,270.21
2至3年 2,017,129.90 1.38% 403,425.98 3,930,068.42 2.86% 786,013.68
3至4年 2,108,464.74 1.44% 632,539.42 955,443.32 0.7% 286,633.00
4至5年 385,538.05 0.26% 192,769.03 412,717.24 0.3% 206,358.62
5 年以上 299,291.05 0.2% 299,291.05 417,590.40 0.3% 417,590.40
合计 146,283,727.15 -- 6,398,394.08 137,363,420.34 -- 7,149,812.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
个别认定法组合 17,584,165.68 0.00
合计 17,584,165.68 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
上海振华重工（集团）股份有限
10,592,443.32 317,773.30 10,953,695.96 328,610.88
公司
76
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 10,592,443.32 317,773.30 10,953,695.96 328,610.88
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
三一重型装备有限公司 公司客户 28,559,122.64 1 年以内 19.52%
上海振华重工（集团）
参股股东 10,592,443.32 1 年以内 7.24%
股份有限公司
大连华锐重工集团股份
有限公司港口机械事业 公司客户 6,796,729.00 1 年以内 4.65%
部
广州起重机械有限公司 公司客户 5,384,232.20 2 年以内 3.68%
太原重工股份有限公司 公司客户 5,297,525.50 1 年以内 3.62%
合计 -- 56,630,052.66 -- 38.71%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海振华重工（集团）股份
参股股东 10,592,443.32 7.24%
有限公司
合计 -- 10,592,443.32 7.24%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账齡分析法组合 9,329,219.54 90.48% 373,228.42 4% 1,822,825.56 100% 119,211.72 6.54%
个别认定法组合 552,190.85 9.52%
组合小计 9,881,410.39 100% 373,228.42 3.78% 1,822,825.56 100% 119,211.72 6.54%
合计 9,881,410.39 -- 373,228.42 -- 1,822,825.56 -- 119,211.72 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 8,940,914.54 95.84% 268,227.42 1,267,926.11 69.55% 38,037.78
1至2年 150,399.91 1.61% 15,040.00 450,664.51 24.72% 45,066.45
2至3年 83,655.00 0.9% 16,731.00 19,269.94 1.06% 3,853.99
3至4年 110,100.00 1.18% 33,030.00 51,145.00 2.81% 15,343.50
4至5年 7,900.00 0.08% 3,950.00 33,820.00 1.86% 16,910.00
5 年以上 36,250.00 0.39% 36,250.00
合计 9,329,219.54 -- 373,228.42 1,822,825.56 -- 119,211.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
78
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
个别认定法组合 552,190.85 0.00
合计 552,190.85 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
79
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
周鹏珊 521,269.84 备用金 5.28%
雷德全 487,897.69 备用金 4.94%
周建平 461,003.20 备用金 4.67%
吉林大学机电设计研究院 420,000.00 履约保证金 4.25%
江西晶昊盐化有限公司 400,000.00 履约保证金 4.05%
合计 2,290,170.73 -- 23.19%
说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
周鹏珊 公司职工 521,269.84 1 年以内 5.28%
雷德全 公司职工 487,897.69 1 年以内 4.94%
周建平 公司职工 461,003.20 1 年以内 4.67%
吉林大学机电设计研究
业务单位 420,000.00 1 年以内 4.25%
院
江西晶昊盐化有限公司 业务单位 400,000.00 2 至 3 年 4.05%
合计 -- 2,290,170.73 -- 23.19%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
80
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 53,826,507.87 81.6% 88,152,693.12 93.91%
1至2年 4,666,452.60 7.07% 3,148,596.64 3.35%
2至3年 5,579,425.66 8.46% 1,671,280.93 1.78%
3 年以上 1,892,813.66 2.87% 904,782.30 0.96%
合计 65,965,199.79 -- 93,877,352.99 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
青岛华创风能有限公司 业务单位 34,980,000.00 1 年以内 设备未结算
力德风力发电（江西）
公司子公司股东 17,000,000.00 1 年以内 设备未结算
有限责任公司
江西省华达机电设备成
业务单位 5,640,300.00 1 至 2 年以内 设备未结算
套有限公司
吉林省旺达机械设备有
业务单位 1,274,900.00 1 年以内 设备未结算
限公司
苏州胜吴电炉有限公司 业务单位 1,096,500.00 1 年以内 设备未结算
合计 -- 59,991,700.00 -- --
预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
81
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）预付款项的说明
期末预付款项比年初减少的主要因素为公司本期预付设备款减少所致。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,394,309.49 31,394,309.49 25,659,048.14 25,659,048.14
在产品 35,824,555.24 35,824,555.24 15,458,568.68 15,458,568.68
库存商品 52,555,864.93 52,555,864.93 53,568,302.80 53,568,302.80
周转材料 2,673,496.18 2,673,496.18 2,588,604.33 2,588,604.33
自制半成品 28,609,434.23 28,609,434.23 27,259,838.94 27,259,838.94
委托加工物资 689,934.49 689,934.49
工程施工成本 1,453,081.93 1,453,081.93 1,031,015.02 1,031,015.02
合计 152,510,742.00 0.00 152,510,742.00 126,255,312.40 0.00 126,255,312.40
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
无
82
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
房屋租赁费 336,000.00 834,000.00
合计 336,000.00 834,000.00
其他流动资产说明
公司子公司北京华伍创新科技有限责任公司已支付2013年房屋租赁费。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
不适用
83
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 0.00 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
不适用
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
不适用
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
合计 -- 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
84
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期股权投资项目
长期股权投资的说明
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 350,385,959.15 12,387,615.34 101,290.00 362,672,284.49
其中：房屋及建筑物 205,102,877.78 0.00 205,102,877.78
机器设备 116,116,316.08 10,752,160.75 126,868,476.83
运输工具 14,363,040.98 1,005,761.00 101,290.00 15,267,511.98
电子设备 14,741,144.31 614,893.59 15,356,037.90
其他设备 62,580.00 14,800.00 77,380.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 82,960,186.72 428,469.45 13,637,480.12 96,225.50 96,929,910.79
其中：房屋及建筑物 36,401,782.94 0.00 4,975,358.76 41,377,141.70
机器设备 28,957,288.41 0.00 6,900,534.16 35,857,822.57
85
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
运输工具 8,895,036.56 415,214.34 891,208.55 96,225.50 10,105,233.95
电子设备 8,705,035.81 13,255.11 856,281.63 9,574,572.55
其他设备 1,043.00 14,097.02 15,140.02
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 267,425,772.43 -- 265,742,373.70
其中：房屋及建筑物 168,701,094.84 -- 163,725,736.08
机器设备 87,159,027.67 -- 91,010,654.26
运输工具 5,468,004.42 -- 5,162,278.03
电子设备 6,036,108.50 -- 5,781,465.35
其他设备 61,537.00 -- 62,239.98
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 267,425,772.43 -- 265,742,373.70
其中：房屋及建筑物 168,701,094.84 -- 163,725,736.08
机器设备 87,159,027.67 -- 91,010,654.26
运输工具 5,468,004.42 -- 5,162,278.03
电子设备 6,036,108.50 -- 5,695,675.62
其他设备 61,537.00 -- 148,029.71
本期折旧额 13,969,724.07 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
86
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项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5 万台产业化扩建 1,772,307.62 1,772,307.62
宿舍楼 203,444.00 203,444.00 6,600.00 6,600.00
合计 203,444.00 0.00 203,444.00 1,778,907.62 0.00 1,778,907.62
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 0.00
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
87
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（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00
工程物资的说明
不适用
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
88
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合计 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产的说明
不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 55,762,621.71 1,829,217.02 57,591,838.73
1、土地使用权 48,601,450.62 48,601,450.62
2、专有技术 3,346,509.00 3,346,509.00
3、专利权 1,877,410.00 1,877,410.00
4、办公软件 1,937,252.09 1,829,217.02 3,766,469.11
二、累计摊销合计 10,347,785.20 915,931.33 11,263,716.53
1、土地使用权 5,520,932.01 494,545.29 5,954,938.92
2、专有技术 1,406,622.34 148,795.58 1,555,417.96
3、专利权 1,815,765.81 16,009.00 1,831,774.81
4、办公软件 1,604,465.04 256,581.46 3,835,410.55
三、无形资产账面净值合计 45,414,836.51 913,285.69 46,328,122.20
1、土地使用权 43,080,518.61 442,489.95 42,646,511.70
2、专有技术 1,939,886.66 148,795.58 1,791,091.04
3、专利权 61,644.19 16,009.00 45,635.19
4、办公软件 332,787.05 1,574,728.06 1,844,884.27
1、土地使用权
2、专有技术
3、专利权
4、办公软件
无形资产账面价值合计 45,414,836.51 913,285.69 46,328,122.20
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1、土地使用权 43,080,518.61 42,646,511.70
2、专有技术 1,939,886.66 1,791,091.04
3、专利权 61,644.19 45,635.19
4、办公软件 332,787.05 5,113.37 1,844,884.27
本期摊销额 915,931.33 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
HW18 系列智能型
1,244,264.60 1,244,264.60
电动执行器
矿用制动器研发 1,313,243.94 1,313,243.94
智能型制动器商品
1,479,452.56 1,479,452.56
化
其他研发项目 2,177,091.65 2,177,091.65
合计 0.00 6,214,052.75 6,214,052.75 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
不适用
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
不适用
90
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 883,314.40 883,314.40
小计 883,314.40 883,314.40
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,380,261.87 1,380,261.87
可抵扣亏损 35,355,282.32 35,355,282.32
合计 36,735,544.19 36,735,544.19
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 6,290,784.83 6,290,784.83 2008 年可抵扣亏损
2014 年 4,247,652.86 4,247,652.86 2009 年可抵扣亏损
2015 年 8,580,832.22 8,580,832.22 2010 年可抵扣亏损
2016 年 9,442,063.29 9,442,063.29 2011 年可抵扣亏损
2017 年 6,793,949.12 6,793,949.12 2012 年可抵扣亏损
合计 35,355,282.32 35,355,282.32 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
坏账准备 1,380,261.87 1,380,261.87
小计 1,380,261.87 1,380,261.87
可抵扣差异项目
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 883,314.40 883,314.40
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,269,024.59 882,859.47 8,151,884.06
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
合计 7,269,024.59 882,859.47 0.00 0.00 8,151,884.06
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
不适用
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 9,972,000.00
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 90,000,000.00
合计 90,000,000.00 119,972,000.00
短期借款分类的说明
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
不适用
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明
不适用
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 37,111,279.23 35,334,187.90
1至2年 4,923,340.91 4,687,584.37
2至3年 1,221,841.02 604,131.76
3 年以上 634,515.83 1,163,332.56
合计 43,890,976.99 41,789,236.59
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付账款是由于公司采购原材、设备未结算所致。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 6,158,041.27 5,910,467.96
1至2年 1,432,379.89 1,374,793.55
2至3年 110,056.29 105,631.68
3 年以上 121,859.31 116,960.16
合计 7,822,336.76 7,507,853.35
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的大额预收账款是由于业务未结算所致。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
19,392.53 18,099,788.17 18,014,860.04 104,320.66
贴和补贴
二、职工福利费 1,050,608.91 1,057,842.22 -7,233.31
三、社会保险费 87,988.32 2,620,993.80 2,688,877.92 20,104.20
其中：医疗保险费 87,988.32 606,938.99 674,823.11 20,104.20
基本养老保
1,642,511.17 1,642,511.17
险费
年金缴费
失业保险费 141,128.74 141,128.74
工伤保险费 144,144.91 144,144.91
生育保险费 86,269.99 86,269.99
四、住房公积金 413,000.00 412,040.00 960.00
合计 107,380.85 22,184,390.88 22,173,620.18 118,151.55
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 260,537.77 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬余额于2013年7月发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -788,114.73 620,506.42
营业税 -12,615.01 89,855.05
企业所得税 1,173,169.45 3,358,362.90
个人所得税 135,301.81 9,604.39
城市维护建设税 278,749.96 310,037.68
房产税 485,125.42 479,223.55
95
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土地使用税 344,969.27 446,141.11
教育费附加 199,107.12 221,455.48
其他税费 18,876.65 53,183.21
合计 1,834,569.94 5,588,369.79
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
不适用
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
江西华伍科技投资有限责任公司 300,000.00 100,000.00 因股权质押未能支付
合计 300,000.00 100,000.00 --
应付股利的说明
因江西华伍科技投资有限责任公司股权质押，公司暂时无法支付股利。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,226,645.90 1,879,963.28
1至2年 238,136.14 201,059.41
2至3年 173,325.30 146,339.01
3 年以上 161,082.07 136,001.30
合计 2,799,189.41 2,363,363.00
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
96
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00
预计负债说明
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银 2009 年 06 月 2013 年 07 月 人民币元 6.34% 30,000,000.0 30,000,000.0
97
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行股份有限 01 日 01 日 0 0
公司丰城支
行
30,000,000.0 30,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
无
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
不适用
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
98
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
不适用
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
不适用
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明
不适用
99
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45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0.00 0.00 --
专项应付款说明
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 2,795,000.00 3,010,000.00
合计 2,795,000.00 3,010,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
递延收益为年产9万台(套)工业制动器技术升级及产业化扩建项目政府补助，根据江西省财政厅、江西省科学技术厅赣财
教字[2009]148号文和江西省扶持高新产业协调推进领导小组办公室文件赣高新产业办字[2009]08号文，本公司获得贷款贴息
430万元，专项用于年产9万台（套）工业制动器技术升级及产业化扩建项目。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 77,000,000.00 23,100,000.00 23,100,000.00 100,100,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
根据2013年5月7日公司股东大会决议，公司由资本公积转增股本2310万元，增资后公司股本由7700万元变更为10010万
元。
本次增资由大华会计师事务所（特殊普通合伙）执行验资并出具验资报告，验资报告文号：大华验字【2013】000188号。
48、库存股
库存股情况说明
不适用
49、专项储备
专项储备情况说明
不适用
100
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50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 475,052,073.61 23,100,000.00 451,952,073.61
合计 475,052,073.61 23,100,000.00 451,952,073.61
资本公积说明
根据2013年5月7日公司股东大会决议，公司由资本公积转增股本2310万元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,223,616.49 18,223,616.49
合计 18,223,616.49 0.00 0.00 18,223,616.49
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
不适用
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 112,645,531.60 --
调整后年初未分配利润 112,645,531.60 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,372,763.64 --
应付普通股股利 7,700,000.00
期末未分配利润 118,318,295.24 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
101
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说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
2013年4月11日公司第二届董事会第17次会议和2013年4月13日公司2012年年度股东大会决议： 以2012年12 月31 日公
司总股本7,700万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00元（含税），共计分配现金红利770万元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 167,535,070.28 146,934,962.65
营业成本 101,385,133.62 82,726,622.49
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装备制造业 167,535,070.28 101,385,133.62 146,934,962.65 82,726,622.49
合计 167,535,070.28 101,385,133.62 146,934,962.65 82,726,622.49
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业制动器 88,395,905.92 47,164,579.68 84,660,329.08 48,740,787.24
液压及电液驱动装置 60,939,703.01 42,339,385.31 41,152,095.73 20,359,431.81
制动衬垫 5,771,024.73 2,933,142.59 5,563,234.52 3,264,910.93
制动系统技术改造 868,782.40 803,876.24 310,734.99 164,675.84
其他产品 11,559,654.22 8,144,149.80 15,248,568.33 10,196,816.67
合计 167,535,070.28 101,385,133.62 146,934,962.65 82,726,622.49
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
102
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国内 166,833,124.47 100,950,007.76 145,221,168.33 81,873,242.92
国外 701,945.81 435,125.86 1,713,794.32 853,379.57
合计 167,535,070.28 101,385,133.62 146,934,962.65 82,726,622.49
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海振华重工(集团)股份有限公
44,453,749.74 26.53%
司
三一重型装备有限公司 30,915,811.66 18.45%
无锡华东重型机械股份有限公司 3,298,579.49 1.97%
大连华锐重工集团股份有限公司 2,637,613.68 1.57%
江苏金风科技有限公司 2,471,794.87 1.48%
合计 83,777,549.44 50%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 62,298.00 197,334.00 5%
城市维护建设税 811,466.55 489,494.87 7%
教育费附加 348,298.03 209,783.52 3%
地方教育附加 232,198.69 139,855.68 2%
合计 1,454,261.27 1,036,468.07 --
营业税金及附加的说明
103
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无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,453,039.27 4,400,544.91
职工薪酬 2,537,116.93 2,468,779.45
差旅费 1,281,725.84 1,633,242.72
宣传费 1,269,825.00 340,444.00
广告费 675,703.58 792,981.00
业务费 525,936.92 1,035,680.04
业务招待费 1,337,704.48 1,033,121.10
劳务费 1,514,890.00 453,970.00
售后费用 1,181,038.63 462,769.56
装卸费 144,614.00 322,199.00
办公费 303,923.53 262,766.52
其它 1,605,259.10 1,029,578.54
合计 16,830,777.28 14,236,076.84
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,880,540.80 5,298,358.33
技术开发费 6,214,052.75 3,928,188.63
折旧费 3,618,718.79 4,232,097.16
税金 1,675,343.60 1,578,087.27
业务招待费 1,176,268.98 994,812.43
车辆行驶费 1,269,626.65 852,743.47
无形资产摊销 915,931.33 964,367.24
差旅费 729,758.20 613,831.22
水电费 689,162.59 496,082.88
其他 2,914,179.68 436,126.35
低值易耗品 183,282.72 430,880.88
顾问费 0.00 196,600.00
104
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工会经费 159,870.20 58,925.30
办公费 334,120.04 323,410.64
中介机构费用 642,000.00 420,000.00
认证费 81,363.42 244,909.82
咨询费 174,691.70 334,720.00
服务费 68,134.00 242,300.00
检测费 176,628.62 192,012.00
修理费 241,000.23 102,468.29
合计 27,144,674.30 21,940,921.91
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,708,189.35 5,125,872.04
汇兑损益 0 1,509.95
金融机构手续费 29,173.46 26,169.82
债务重组 157,188.01 0
合计 3,894,550.82 5,153,551.81
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
105
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合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
不适用
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 882,859.47 1,026,185.05
合计 882,859.47 1,026,185.05
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 24,160.88 2,626.00 24,160.88
其中：固定资产处置利得 24,160.88 2,626.00 24,160.88
政府补助 24,000.00 217,500.00 24,000.00
递延收益 215,000.00 215,000.00
其 他 169,903.41 169,903.41
合计 433,064.29 220,126.00 433,064.29
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
质量兴市及出口奖励 217,500.00
2012 年度纳税先进单位 24,000.00
合计 24,000.00 217,500.00 --
营业外收入说明
106
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无
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组损失 2,550.00
对外捐赠 100,000.00 100,000.00
其他 7,000.00 120,000.00 7,000.00
合计 107,000.00 122,550.00 107,000.00
营业外支出说明
无
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,003,216.32 3,395,053.62
合计 3,003,216.32 3,395,053.62
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他综合收益说明
108
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不适用
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,446,350.37
政府补助及营业外收入 429,991.88
往来及其他款项 3,772,423.60
合计 5,648,765.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 6,724,070.32
管理费用 7,746,460.14
财务费用 3,366,021.78
营业外支出 10,700.00
往来及其他款项 9,052,374.42
合计 26,899,626.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来及其他款项 12,300,000.00
合计 12,300,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
此项目为公司子公司江西力华新能源科技有限公司设备订单取消收回预付设备款。
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
不适用
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,265,661.49 17,517,658.86
加：资产减值准备 882,859.47 1,026,185.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,780,036.33 11,594,731.80
无形资产摊销 915,931.33 964,367.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-29,860.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,241,366.89 2,673,467.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,117,229.54 -21,226,977.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,665,940.72 -8,234,924.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 363,050.90 1,161,162.02
经营活动产生的现金流量净额 -8,364,123.85 5,475,669.73
110
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 138,897,452.90 214,563,085.95
减：现金的期初余额 186,859,589.34 271,617,360.90
现金及现金等价物净增加额 -47,962,136.44 -57,054,274.95
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 138,897,452.90 186,859,589.34
其中：库存现金 63,128.24 67,242.18
可随时用于支付的银行存款 138,834,324.66 186,792,347.16
三、期末现金及现金等价物余额 138,897,452.90 186,859,589.34
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
111
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
本企业的母公司情况的说明
不适用
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
江西华伍重 南昌市长堎
50000000.0
工有限责任 控股子公司 有限公司 外商投资工 聂景华 制造业 100% 100% 76338113-9
0
公司 业区
江西力华新 丰城市工业
70000000.0
能源科技有 控股子公司 有限公司 园丰源大道 曾志勇 风力发电 70% 70% 59184991-0
0
限公司 18-3 号
北京市石景
山区八大处
北京华伍创
高科技园区 30000000.0
新科技有限 控股子公司 有限公司 聂璐璐 贸易 100% 100% 59969236-4
西井路 3 号 0
公司
3 号楼
1108A 房间
呼和浩特市
内蒙古天诚 新城区中山
贸易及风场
商贸有限责 控股子公司 有限公司 东路 23 号 谢徐洲 4900000.00 59.18% 59.18% 69948801-0
维护
任公司 粮食局办公
楼 1035 号
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
112
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海振华重工（集团）股份有限公司 公司参股股东 60720695-3
江西华伍科技投资有限责任公司 公司参股股东 66747737-6
江西华伍电力有限公司 公司控股股东控股公司 79697158-1
力德风电发电（江西）有限责任公司 公司子公司的参股股东 67241030-1
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
根据公司关联交
上海振华重工（集
销售工业制动装置 易决策程序确定 44,453,749.74 26.53% 26,384,022.26 17.96%
团）股份有限公司
的市场价
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本报告期确认的
113
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
江西华伍制动器股
聂景华、聂春华 60,000,000.00 2009 年 06 月 01 日 2014 年 06 月 01 日 否
份有限公司
江西华伍制动器股
聂景华 56,000,000.00 2011 年 11 月 30 日 2012 年 12 月 01 日 是
份有限公司
关联担保情况说明
（1）2009年5月31日公司与中国农业银行股份有限公司丰城支行签订了6000万元长期借款合同，以本公司及子公司部分
固定资产和无形资产作为抵押，公司股东聂景华和聂春华承担连带担保责任。
（2）2011年11月公司股东聂景华与中国农业银行股份有限公司丰城支行签订了《保证合同》：聂景华为公司2011年11
月至2012年12月在银行信用借款5600万元提供担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
114
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海振华重工（集
应收账款 10,592,443.32 317,773.30 10,953,695.96 328,610.88
团）股份有限公司
上海振华重工（集
应收票据 4,300,000.00 12,500,000.00
团）股份有限公司
力德风电发电（江
预付款项 17,000,000.00 17,000,000.00
西）有限责任公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
江西华伍科技投资有限责任
应付股利 300,000.00 100,000.00
公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
115
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付的说明
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
不适用
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
其他或有负债及其财务影响
不适用
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
不适用
2、前期承诺履行情况
不适用
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
116
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对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
生产性生物资产 0.00 0.00
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
117
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7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用
9、其他
不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 146,283,727.15 100% 6,398,394.08 4.37% 119,703,774.95 97.78% 5,782,827.39 4.83%
个别认定法组合 2,712,026.87 2.22%
组合小计 146,283,727.15 100% 6,398,394.08 4.37% 122,415,801.82 5,782,827.39 4.83%
合计 146,283,727.15 -- 6,398,394.08 -- 122,415,801.82 -- 5,782,827.39 --
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
118
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期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
132,528,024.83 3,975,840.74 100,921,861.92 82.44% 3,027,655.86
计
1至2年 8,945,278.58 894,527.86 15,546,260.97 12.7% 1,554,626.10
2至3年 217,129.90 403,425.98 1,450,069.10 1.18% 290,013.82
3至4年 2,108,464.74 632,539.42 955,275.32 0.78% 286,582.60
4至5年 385,538.05 192,769.03 412,717.24 0.34% 206,358.62
5 年以上 299,291.05 299,291.05 417,590.40 0.34%
合计 146,283,727.15 -- 6,398,394.08 119,703,774.95 -- 5,782,827.39
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产
119
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生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
上海振华重工(集团)股份有限公
10,592,443.32 317,773.30 10,953,695.96 328,610.88
司
合计 10,592,443.32 317,773.30 10,953,695.96 328,610.88
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
三一重型装备有限公司 业务单位 28,559,122.64 1 年以内 19.52%
上海振华重工(集团)股
参股股东 10,592,443.32 1 年以内 7.24%
份有限公司
大连华锐重工集团股份
有限公司港口机械事业 业务单位 6,796,729.00 1 年以内 4.65%
部
广州起重机械有限公司 业务单位 5,384,232.20 1 至 2 年 3.68%
太原重工股份有限公司 业务单位 5,297,525.50 1 年以内 3.62%
合计 -- 56,630,052.66 -- 38.71%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海振华重工(集团)股份有
参股股东 10,592,443.32 7.24%
限公司
120
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 -- 10,592,443.32 7.24%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
11.13
账龄分析法组合 9,329,219.38 373,228.42 4% 1,693,895.62 2.3% 105,935.33 6.25%
%
88.87
个别认定法组合 74,479,680.00 72,000,000.00 97.7%
%
组合小计 83,808,899.38 373,228.42 0.45% 73,693,895.62 100% 105,935.33 0.14%
合计 83,808,899.38 -- 373,228.42 -- 73,693,895.62 -- 105,935.33 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
121
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内小计 8,940,914.47 95.84% 268,227.42 1,159,046.11 68.42% 34,771.38
1至2年 150,399.91 1.61% 15,040.00 450,664.51 26.61% 45,066.45
2至3年 83,655.00 0.9% 16,731.00 19,220.00 1.13% 3,844.00
3至4年 110,100.00 1.18% 33,030.00 51,146.00 3.02% 15,343.80
4至5年 7,900.00 0.08% 3,950.00 13,820.00 0.82% 6,910.00
5 年以上 36,250.00 0.39% 36,250.00
合计 9,329,219.38 -- 373,228.42 1,693,896.62 -- 105,935.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
个别认定法组合 74,479,680.00 0.00
合计 74,479,680.00 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明
不适用
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
江西华伍重工有限责任
公司全资子公司 74,479,680.00 3 至 4 年 88.87%
公司
周鹏珊 公司职工 521,269.84 1 年以内 0.62%
雷德全 公司职工 487,897.69 1 年以内 0.58%
周建平 公司职工 461,003.20 1 年以内 0.55%
吉林大学机电设计研究
业务单位 420,000.00 1 年以内 0.5%
院
合计 -- 76,369,850.73 -- 91.12%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
江西华伍重工有限责任公司 公司全资子公司 74,479,680.00 88.87%
合计 -- 74,479,680.00 88.87%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
123
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
江西华伍
46,140,38 46,140,38 46,140,38
重工有限 成本法 100% 100%
2.23 2.23 2.23
责任公司
江西力华
新能源科 49,000,00 49,000,00 49,000,00
成本法 70% 70%
技有限公 0.00 0.00 0.00
司
北京华伍
30,000,00 30,000,00 30,000,00
创新科技 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
内蒙古天
诚商贸有 2,900,000 2,900,000
成本法 59.18% 59.18%
限责任公 .00 .00
司
125,140,3 125,140,3 2,900,000 128,040,3
合计 -- -- -- --
82.23 82.23 .00 82.23
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 162,278,078.74 143,515,315.58
合计 162,278,078.74 143,515,315.58
营业成本 101,253,212.05 84,730,140.47
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
124
江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装备制造业 162,278,078.74 101,253,212.05 143,515,315.58 84,730,140.47
合计 162,278,078.74 101,253,212.05 143,515,315.58 84,730,140.47
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业制动器 88,395,905.92 47,164,579.68 84,660,329.08 48,740,787.24
液压及电液驱动装置 57,718,096.15 44,119,880.29 37,421,713.67 24,977,625.63
制动衬垫 5,771,024.73 2,933,142.59 5,563,234.52 3,264,910.93
制动系统技术改造 868,782.40 803,876.24 310,734.99 164,675.84
其他产品 9,524,269.54 6,231,733.25 15,559,303.32 7,582,140.83
合计 162,278,078.74 101,253,212.05 143,515,315.58 84,730,140.47
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 161,576,132.93 100,818,086.19 141,801,521.26 83,876,760.90
国外 701,945.81 435,125.86 1,713,794.32 853,379.57
合计 162,278,078.74 101,253,212.05 143,515,315.58 84,730,140.47
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
上海振华重工(集团)股份有限公司 44,453,749.74 27.39%
三一重型装备有限公司 30,915,811.66 19.05%
无锡华东重型机械股份有限公司 3,298,579.49 2.03%
大连华锐重工集团股份有限公司 2,637,613.68 1.63%
江苏金风科技有限公司 2,471,794.87 1.52%
合计 83,777,549.44 51.62%
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江西华伍制动器股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明
不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 17,018,225.82 19,238,637.21
加：资产减值准备 882,859.47 1,026,185.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,051,381.85 8,779,208.48
无形资产摊销 861,696.86 910,445.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-29,860.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,830,731.01 2,690,473.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,550,573.06 -19,780,938.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,496,155.82 -8,455,661.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,099,308.57 366,022.88
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经营活动产生的现金流量净额 -8,531,002.44 4,774,369.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 92,481,112.53 176,891,586.20
减：现金的期初余额 155,056,076.14 270,474,897.11
现金及现金等价物净增加额 -62,574,963.61 -93,545,793.71
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 24,160.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
239,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,903.41
减：所得税影响额 49,666.88
合计 276,397.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
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本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 13,372,763.64 17,531,016.07 688,593,985.34 682,921,221.70
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 13,372,763.64 17,531,016.07 688,593,985.34 682,921,221.70
按境外会计准则调整的项目及金额
不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.88% 0.1336 0.1336
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.84% 0.1308 0.1308
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
一、资产负债表项目
1、货币资金余额比年初余额减少23.18%，主要原因系公司销售备货购进材料增加以及归还银行贷款所致。
2、应收账款余额比期初余额增加20.93%，主要原因系公司客户回款率减少所致。
3、预付账款余额比期初余额减少29.73%，主要原因系公司供应商退回部分预付设备款所致。
4、存货较期初增加20.80%，主要原因系公司公司销售备货购进材料增加所致。
5、其他应收款余额比年初余额增长458.12%，主要原因系公司销售人员备用金增加所致。
6、其他流动资产余额比年初余额减少59.71%，主要原因系子公司北京华伍公司摊销2012年预付2013年的
房租所致。
7、在建工程余额比年初余额减少88.56%，主要原因系U9企业管理软件项目已完 工转入无形资产所致。
8、应交税费余额比年初余额减少67.17%，主要原因系本期交纳上期应缴增值税和所得税所致。
9、应付股利余额比年初余额增长200.00%，主要原因系公司股东江西华伍科技投资有限责任公司因股权质
押未能支付2012年度股利所致。
10、实收资本余额比年初增长30.00%，主要原因系本期公司用资本公积转增股本所致。
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二、利润表项目
1、营业成本与上年同期相比增长21.81%，主要原因系公司销售量增加结转成本增加所致。
2、营业税金及附加本期金额比上年同期增长40.31%，主要原因系本期销量增加引起流转税增加所致。
3、销售费用比上年同期增长18.23%，主要原因系公司宣传费用及劳务费用增加所致。
4、管理费用比上年同期增长23.72%，主要原因系研发费用及工资等管理项下费用增加所致。
5、财务费用比上年同期下降24.43%，主要原因系公司贷款总额减少导致支付的利息减少所致。
6、营业利润比上年同期下降23.41%，主要原因系期间费用增加及毛利润降低所致。
7、少数股东损益比上年同期增长701.83%，主要原因系公司收购内蒙古天诚商贸有限责任公司部分股权，
增加了少数股东权益所致。
三、现金流量表项目
1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少252.75%，主要原因系本期支付的采购商品、职工薪酬及
税费增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少102.31%，主要原因系本期固定资产投资较上期减少所
致。
3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少312.93%，主要原因系本期银行贷款较上期减少及本期
分配股利较上期增加所致。
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2013年半年度报告文本原件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、主管会计机构的负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料
以上备查文件备置地点：公司证券部
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