江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西华伍制动器股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人聂景华、主管会计工作负责人赖琛及会计机构负责人(会计主管
人员)夏启慧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ............................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ........................................... 5
第三节 董事会报告 ................................................. 9
第四节 重要事项 .................................................. 20
第五节 股份变动及股东情况......................................... 26
第六节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 30
第七节 财务报告 .................................................. 32
第八节 备查文件目录 ............................................. 116
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释义
释义项 指 释义内容
华伍股份/公司/本公司 指 江西华伍制动器股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 自然人股东聂景华先生
董事会 指 江西华伍制动器股份有限公司董事会
监事会 指 江西华伍制动器股份有限公司监事会
股东大会 指 江西华伍制动器股份有限公司股东大会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
章程/公司章程 指 江西华伍制动器股份有限公司章程
会计师事务所 指 大华会计师事务所（普通特殊合伙）
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
报告期 指 2015 半年度
上年同期 指 2014 半年度
工业制动器 指 用于工业装备的传动机构中，以动力驱动为特征的各种制动装置
保荐人、华林证券 指 华林证券有限责任公司
华伍重工 指 江西华伍重工有限责任公司，本公司参股子公司
振华重工 指 上海振华重工（集团）股份有限公司
金贸流体 指 芜湖市金贸流体科技股份有限公司，本公司控股子公司
内蒙天诚 指 内蒙古天诚商贸有限责任公司，本公司控股子公司
力华新能源 指 江西力华新能源科技有限公司，本公司全资子公司
北京华伍 指 北京华伍创新科技有限责任公司，本公司全资子公司
上海庞丰 指 上海庞丰交通设备科技有限公司，本公司控股子公司
上海华伍行力 指 上海华伍行力流体控制有限公司，本公司参股子公司
大连华伍 指 大连华伍创新石油化工有限公司，本公司全资孙公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 华伍股份 股票代码 300095
公司的中文名称 江西华伍制动器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华伍股份
公司的外文名称（如有） Jiangxi Huawu Brake Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Huawu Co.,Ltd.
公司的法定代表人 聂景华
注册地址 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号
注册地址的邮政编码 331100
办公地址 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号
办公地址的邮政编码 331100
公司国际互联网网址 http;//www.hua-wu.com
电子信箱 hwzqb@ hua-wu.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈凤菊 胡仁绸
联系地址 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号
电话 0795-6206009 0795-6206009
传真 0795-6206009 0795-6206009
电子信箱 cfj@hua-wu.com hurc@hua-wu.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司半年度报告备置地点 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号江西华伍制动器股份有限公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 292,701,853.97 356,383,516.99 -17.87%
归属于上市公司普通股股东的净利润
31,309,203.61 18,425,701.43 69.92%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
25,504,359.92 17,572,514.03 45.14%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,665,709.08 -36,969,899.03 -107.21%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0086 -0.1807 -104.76%
股）
基本每股收益（元/股） 0.1016 0.0601 69.05%
稀释每股收益（元/股） 0.1013 0.0601 68.55%
加权平均净资产收益率 3.91% 2.42% 1.49%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.18% 2.31% 0.87%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,201,555,432.83 1,133,333,298.25 6.02%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
813,890,175.83 790,349,332.22 2.98%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
2.6408 3.7508 -29.59%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -521,840.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,174,754.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -810.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -376,507.18
减：所得税影响额 352,916.79
少数股东权益影响额（税后） 117,835.70
合计 5,804,843.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、市场开拓不利产生的风险
风险因素：目前市场的宏观环境依然严峻，行业内市场竞争也日益加剧，公司市场开拓的难度也随之加大，同时随着公
司规模的扩大，各项产品的产能已经有了很大的提高，公司产品能否稳定占据市场、增加的产能能否有效消化存在着众多不
确定性风险。
应对措施：公司将持续以市场开拓为工作重点，加大市场开拓力度，巩固国内市场，开拓国外市场。未来公司将进一步
完善国内市场设点布局，统筹销售网络建设，以北京子公司为对外销售的网络端口，提高对国外销售比例。同时公司将进一
步丰富产品种类，加快新产品开发速度，维护和提高传统行业市场，进一步开发新产品如风电产品的市场，提高新产品市场
占有率。加大对轨道交通制动系统的投入力度，开拓轨道交通市场，努力实现轨道交通新市场增长目标。
2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险
风险因素：随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势。未来如果公司在成本
优化、技术创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。
应对措施：由行业竞争格局发生变化导致毛利率下降的风险，是每个行业内企业所必须面对的。公司一方面主修内功，
加强精益化生产，降低生产成本，另一方面提高产品附加值，提高产品技术含量。公司产品定位为中高端类产品，公司产品
质量和应用范围的提升将在一定程度降低此类风险.公司将由单个制动器生产商向制动系统解决方案提供商转变，提升产品
技术含量和行业准入门槛。
3、应收账款风险
风险因素：随着公司应收账款数额的不断增加和客户结构及账龄结构的改变，如账龄较长的应收账款过大，则可能使公
司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。
应对措施：公司一方面加强对客户信用评级及管理，合理有效对客户进行授信，有效管理应收账款；另一方面公司通过
将应收账款纳入相关人员考核指标，明确责任人以便于应收账款的及时回收，减少坏账损失。
4、主要客户相对集中风险
风险因素：振华重工是本公司重要客户，与公司的战略合作已超过10年，本公司已融入其全球购销体系，故在未来较长
的时期，振华重工仍将是公司的重要客户之一，此亦有利于公司未来的销售稳定和业绩增长。但若振华重工的经营状况出现
不利变化，则公司也会因客户的相对集中而产生一定的经营风险。
应对措施：公司将继续保持和振华重工的战略合作关系，形成与之“双赢”发展的良好局面，为股东创造最大价值，同时
也不放松对其他客户的开发力度，做好客户类型多样发展降低客户相对集中的风险控制。加强对涉及世界领先技术(如轨道
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交通制动系统)、新能源与低碳经济（如风电领域）、摩擦材料及那些行业规模大、技术附加值高、自动化生产程度高的国
家战略性新兴产业的前瞻性技术研究，加强对相关市场需求的调研和预测，为公司规模发展打好技术和市场基础。
5、原材料价格波动风险
风险因素：作为公司主要原材料价格波动幅度较大，导致公司的采购价格波动幅度较大。材料价格波动将对公司的生产
成本和经营成果的稳定性带来一定的影响。
应对措施：公司将继续加强对钢材价格走势的预判提高钢材的利用率，通过采取在承接订单时考虑钢材价格等成本因素
对产品进行定价等措施，有效的降低钢材价格波动给公司造成的不利影响。增强企业内控能力，实行全面预算管理，降低运
营成本。
6、新产品开发不顺利产生的风险
风险因素：为了进一步提升公司的盈利能力，保持公司在行业内的领先地位，公司将持续开发各类新产品。新产品的开
发存在众多的不确定性因素，如果新产品开发不顺利，将增加各项开发成本，不能取得预期业绩，影响公司整体发展。
应对措施：公司将通过多项途径尽量减少新产品开发不利的风险，如开发之前，做好充分的市场调研，把握好市场需求
动态和行业竞争情况，做好前端把控；引进和吸纳高端研发人员，确保技术研发水平行业领先，采取稳定有效的市场营销手
段，保证市场接纳和消化新产品。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，国内外宏观经济形式依旧严峻，公司董事会及管理层积极稳步推进年初制定的战略规划，坚持以市场为
导向、以技术为核心的经营方针，持续加大市场营销力度，不断巩固和开拓销售市场，在技术上继续保持较高的研发投入，
继续发挥现有品牌和技术优势，通过融合上下游企业技术、产品和市场等资源，延伸产业结构，加大市场开发力度，确保产
品销售和市场份额稳定增长；通过加强内部内控管理，增强公司核心竞争力。报告期内，风电行业走势持续回暖，客户订单
陆续增加，销售收入稳步增长，公司产能逐步提升， 带来产品产销量增加。
报告期内，公司实现营业收入292,701,853.97元，与去年同期相比减少17.87%，实现利润总额39,895,118.60元， 与去年
同期相比增长41.85%， 实现净利润33,971,949.60元， 与去年同期相比增长58.61%，其中归属母公司所有者的净利润为
31,309,203.61元，与去年同期相比增长69.62%。
报告期内，营业收入下降而利润指标取得较大增长的主要原因如下：
1、公司加强主营业务市场开拓力度，公司传统产品市场与去年同期相比，略有增长。风电产品市场较去年同期有较大
幅度增长。
2、与去年同期相比，公司增加了合并报表范围，使得合并报表销售收入剔除贸易因素相当有所增长。2014年12月份，
公司收购了上海庞丰， 将上海庞丰纳入公司合并报表范围内，在报告期内，上海庞丰业务有所增长。
3、计入当期损益的政府补助资金7,174,754.00元，与上年同期相比增加了5,133,424.00元，政府补助资金的增加对当期净
利润的增长产生了一定的影响。
4、报告期内，力华新能源贸易业务与去年同期相比有了大幅下降，造成营业收入的减少，由于贸易业务的毛利率较低，
对利润的影响较小。
5、报告期内，大连华伍对贸易业务从按全额确认收入改为按净额确认收入，同时调减了一季度营业收入和营业成本2415
万元，本次调整对公司利润无影响。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
力华新能源比上年减少
营业收入 292,701,853.97 356,383,516.99 -17.87%
了贸易业务
力华新能源比上年减少
营业成本 183,500,184.07 260,082,009.66 -29.45%
了贸易业务
销售费用 23,601,633.96 23,785,839.11 -0.77%
主要系合并范围发生变
管理费用 37,518,103.14 33,688,600.71 11.37%
化，增加上海庞丰所致。
财务费用 6,061,893.32 5,816,499.11 4.22%
所得税费用 5,923,169.00 6,705,462.12 -11.67%
主要系合并范围发生变
研发投入 12,242,451.00 10,094,588.97 21.28%
化，增加上海庞丰所致。
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经营活动产生的现金流 购买商品支付现金减
2,665,709.08 -36,969,899.03 -107.21%
量净额 少，改为票据结算
上期收回处置子公司股
投资活动产生的现金流
-11,960,762.18 13,268,424.14 -190.14% 权款 2000 万元，本期无
量净额
此项目
筹资活动产生的现金流
24,891,217.67 9,484,516.83 162.44% 新增贷款所致
量净额
现金及现金等价物净增 购买商品改变结算方式
15,487,168.05 -14,439,039.61 -207.26%
加额 和新增贷款所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入292,701,853.97元，与去年同期相比减少17.87%，主要系：
1、力华新能源贸易业务与去年同期相比大幅下滑；
2、母公司加强主营业务市场开拓力度，取得主营业务的销售增长；
3、与去年同期相比，报告期内，公司合并报表范围增加了 上海庞丰，合并报表范围变化致本期营业收入增加。
4、报告期内，大连华伍对贸易业务从按全额确认收入改为按净额确认收入。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的经营范围是：各种机械装备的制动装置、轨道交通车辆制动装置、防风装置、控制系统及关键零部件的设计、制
造、销售及安装；摩擦材料；表面处理；起重运输设备；相关技术咨询、维保服务和工程总承包；管道、阀门、驱动装置及
相关附件的设计、制造、销售及安装；自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器
仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（国家有专项规定的除外）
公司主要产品或提供的劳务：轨道交通制动系统、工业制动装置高端产品，包括：高速轴制动器(电力液压鼓式制动器、
电力液压盘式制动器和电磁制动器等)、低速轴制动器(安全制动器)、防风 制动装置(夹轮器、夹轨器、顶轨器等)，以及工
业制动摩擦材料。
报告期内母公司取得营业收入21547.90万元，同比增长12.23%；母公司取得营业利润2870.08万元，同比增长31.52%；
实现净利润2863.74万元，同比增长73.55%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
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分产品或服务
工业制动器 165,073,745.22 101,323,847.91 38.62% 37.44% 47.92% -4.35%
液压及电液驱动
20,136,598.42 12,902,201.49 35.93% -51.11% -49.91% -1.54%
装置
水暖管道零件 51,537,236.72 37,172,158.45 27.87% -19.59% -19.95% 0.32%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
芜湖市金贸液体科技股份有限公司 管道、阀门的生产 3,916,058.18
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
截至报告期末，公司重要研发项目及进展情况如下：
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公司各类研发项目的开展，有利于进一步提升公司技术创新能力，有利于巩固和提高公司核心竞争力，提高公司产品质量
水平和应用领域。
8、核心竞争力不利变化分析
√ 适用 □ 不适用
公司是国内生产规模最大、产品品种最全、行业覆盖面最广并具备较强自主创新能力的工业制动器专业生产商和工业制
动系统解决方案提供商，是我国工业制动器现有八项行业标准中七项行业标准的第一起草单位，其中一项为国家标准。
报告期内，公司的核心竞争力优势未发生变化。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
1、外部经营环境的发展状况和变化趋势
目前，国内外经济发展形势错综复杂，全球经济增长疲软，国际市场对机械装备的需求不旺。国内市场，在经济结构转
型调整的大环境下，化工业整体行情低迷，钢铁冶金等行业产能过剩，大量企业面临生存危机。港口机械、水利电力工程、
船舶及海洋重工、矿山及建筑机械、石油钻采等传统制造行业对公司产品的需求增量有限。然而在国内经济调结构、促转型
的发展浪潮中，以技术进步，产能升级而带来的产品改造和升级市场，正在不断显现。
风电市场生机勃勃，公司上半年风电制动系统产品销售快速增长。最近几年内，公司风电制动器产品销售增长有坚实的
市场基础。国家规划的风电装机量指标为2015年10400万千瓦，2020年为20000万千瓦。业内人士预计，下半年国内风电市场
将维持良好势头。
轨道交通产业属于国家重点产业发展方向，随着城镇化的发展具有极大的发展空间。根据德国SCI Verkehr公司研究资料，
2018年全球轨道交通装备市场规模预计将达到1,400亿美元以上，折合约8600亿人民币，过去10年复合增长率为5.7%。一般
制动系统占轨道交通装备总成本的5%左右，全世界每年制动系统销售额约为400亿人民币，且市场份额集中在几家国外公司
手中。因此轨道交通制动系统市场发展空间巨大。但轨道交通制动系统的产品技术质量要求高、行业门槛高、配套客户比较
集中等，也具备一定的风险，因此公司作为后来者进入轨道交通行业的机遇与风险并存。
从国内行业发展情况来看，随着行业发展和外部竞争环境的变化，工业制动器行业集中度将明显提高。由于外部传统市
场、融资环境的恶化，行业内的非专业生产企业以及部分缺乏技术、资金实力的小规模企业将逐步退出市场竞争。
从国际行业发展情况来看，重型装备制造业在欧美等发达国家的技术成熟，同时对工业制动器质量性能要求相对要高，
由于工业制动器的各细分应用领域呈现由少数企业垄断的格局，性能、质量相当的同类产品，国际生产商的价格远高于国内
生产企业，这对于国内领先企业如本公司而言，拓展国际市场有性价比优势，有利于公司加快海外市场拓展的步伐。
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2、公司行业地位的变动趋势
报告期内，公司工业制动器行业龙头地位未发生变动。
公司是国内生产规模最大、产品品种最全、行业覆盖面最广并具备自主创新能力的工业制动器专业生产商和工业制动系
统解决方案提供商，在研发能力、制造水平、技术积累和品牌影响力等方面处于行业领先地位。
随着公司技术研发实力的不断增强、资本运作能力的提高、市场地位的不断提升和产品多样化的逐步完善，公司未来仍将保
持行业的龙头领先地位。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司管理层严格按照董事会年初制定各项计划开展工作，稳步提升公司各项管理水平，具体情况如下：
（1）发展战略稳步推进
报告期内，公司稳步推进年初制定的战略规划。不断完善公司组织架构，吸引各类优秀人才加盟， 公司秉承以技术换
市场的经营思路，继续加大与下游客户的紧密合作，形成紧密的利益共同体，进一步扩大在全国布局和市场拓展。逐步完善
从产业运营向资本运营和品牌运营的转变升级，夯实战略发展基础。
报告期内，公司为实施轨道交通产业的发展战略，完善由风电制动器向轨道交通制动系统发展产业布局，公司启动了
2015年非公开发行股票项目，公司拟募集资金不超过4亿元，投资轨道交通车辆制动系统产业化建设项目及工业制动器产业
服务化建设项目。
（2）主营业务销售保持增长
报告期内，公司继续发挥品牌优势和技术优势，以稳定的质量和优质的服务巩固老客户；公司紧紧抓住下游港口码头和
风电主机厂寻求降低成本、节能减排的需求，持续推进市场结构调整，加快公司综合系统技术解决方案在港口码头的推广，
做好解决方案提供者与服务商，重点做好与大客户优势互补的深度合作，产品销量稳步增长。
报告期内，公司市场订单承接量总体稳中有升，其中风电产品承接订单增长较快，与上年同期相比增长约为28.79%。
（3）加强内部管理，发挥内审作用
报告期内，公司加强团队建设，提升管理水平，在加强公司本部的规范冶理同时，对子公司内控管理体系方面做了大
量工作，公司自上市后子公司日益增多，为了保证子公司规范经营，公司制定了一系列管理制度，对子公司经营定期检查，
做到发现问题及时解决，保证了子公司合规经营。
（4）产业布局逐步延伸
公司投资取得控股子公司上海庞丰后，庞丰公司在技术开发和市场开拓方面，取得了快速发展，其在新型城市有轨电
车制动系统取得批量配套业绩，在中低速磁浮列车制动系统取得了一些成功典型案例，为公司全面进入城市轨道交通磁浮列
车领域打下基础，也在行业内占领了先机。
（5）强化技术进步，不断增强核心竞争力
公司始终坚持以技术创新为发展的核心动力，通过持续的技术创新，引领行业发展，增强公司核心竞争力。报告期内，
公司取得各类技术专利6项，新申报专利6项。公司技术部门共完成各类研发和技术支持任务约805项，同比增加105项。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本报告“第二节 公司基本情况简介”中“第七点 重大风险提示”部分。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 41,441.26
报告期投入募集资金总额 51.75
已累计投入募集资金总额 39,472.41
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
(一)实际募集资金金额、资金到位情况
公司经中国证券监督管理委员会 2010 年 6 月 30 日《关于核准江西华伍制动器股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的批复》证监许可【2010】889 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,950 万股，发行价
格每股 22.56 元，募集资金总额 43,992 万元,扣除各项发行费用 2,550.74 万元后，募集资金净额 41,441.26 万元。募集资
金及时到账，已由天健会计师事务所有限公司于 2010 年 7 月 22 日出具的天健验字【2010】第 3-50 号《验资报告》验证
确认。
(二)2015 年上半年募集资金使用情况及结余情况
截止 2015 年 6 月 30 日，公司实际累计使用募集资金 39,472.41 万元。以前年度累计使用募集资金总额 39420.66 万元，
本报告期公司实际使用募集资金 51.75 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，公司募集资金专户余额为 2,185.75 万元（包括累计
利息收入 216.90 万元），尚未投入的募集资金 1968.85 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 本报 截至期 截至期
募集资金 调整后 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 告期 末累计 末投资
承诺投资 投资总 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投入 投入金 进度(3)
总额 额(1) 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 金额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1、年产 5 万台工业 2013 年
13,548.3 10,794.7 10,221.5
制动器技术升级及 否 13,548.37 79.68% 07 月 04 611.00 否 否
7 2 8
产业化扩建项目 日
2、年产 3.5 万台（套） 2013 年
风电设备制动装置 否 9,616.37 9,616.37 9,395.11 97.70% 07 月 04 1,181.48 2,643.47 否 否
产业化建设项目 日
3、制动系统及摩擦 2015 年
否 2,800 2,800 51.75 831.15 29.68% 否 否
材料应用工程研究 12 月 31
14
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中心项目 日
4、年产 5 万台工业
制动器及年产 3.5 万 2013 年
台（套）风电项目结 否 2,974.92 100.00% 07 月 04 是 否
余资金永久性补充 日
流动资金
25,964.7 12,865.0
承诺投资项目小计 -- 25,964.74 51.75 23,995.9 -- -- 1,792.48 -- --
4 5
超募资金投向
2011 年
1、设立上海研发中
否 1,475 1,475 1,287.58 87.29% 05 月 31 是 否
心
日
2013 年
2、设立江西力华新
否 4,900 4,900 4,900 100.00% 06 月 30 -16.43 102.71 否 否
能源科技有限公司
日
3、设立北京华伍创 2012 年
新科技有限责任公 否 3,000 3,000 3,000 100.00% 12 月 31 12.66 -132.78 否 否
司 日
4、超募资金结余金 2013 年
额永久性补充流动 否 488.93 100.00% 07 月 04 是 否
资金 日
归还银行贷款（如
-- 2,800 2,800 2,800 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 3,000 3,000 3,000 100.00% -- -- -- -- --
有）
15,476.5
超募资金投向小计 -- 15,175 15,175 -- -- -3.77 -30.07 -- --
1
41,139.7 39,472.4 12,834.9
合计 -- 41,139.74 51.75 -- -- 1,788.71 -- --
4 1 8
1、年产 5 万台工业制动器技术升级及产业化扩建项目该项目为公司技术及产业化升级项目，主
要生产公司传统工业制动器。由于宏观环境、市场环境及行业发展情况与期初设计时发生变化，各项
综合因素的变化对项目造成了一定的影响。
2、年产 3.5 万台（套）风电设备制动装置产业化建设项目。由于宏观环境、市场环境及行业发展
未达到计划进度或 情况与期初设计时发生变化，各项综合因素的变化对项目造成了一定的影响。
预计收益的情况和 3、制动系统及摩擦材料应用工程研究中心投资项目公司的制动系统及摩擦材料应用工程研究中
原因（分具体项目） 心是在原有“江西省工业制动器工程技术研究中心”基础上进行扩充和提升。募集资金到位后，公司
为充分利用资源，减少浪费，对原有可用的相关设备进行了修整利用，对研发过程中需要的新设备进
行了补充。另外，公司超募资金投资项目“上海研发中心项目”已建设完成并投入使用，由于上海研
发中心承担了部分制动系统及摩擦材料应用研发任务且由于新的研发项目和研发进度未对其配套设
备较大幅度提出新的要求，所以没有在设备方面进行大范围的采购和更新。根据公司对制动系统及摩
15
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
擦材料应用领域的发展规划，公司第三届董事会第十次会议审议同意将该项建设期再延一年。
4、江西力华新能源科技有限公司为公司超募资金建设项目，由于所建设风电场项目尚处于报批
阶段，故未达到预期效果。
5、江西北京华伍创新科技有限责任公司为公司超募资金建设的子公司，其利用北京地缘优势，
承担着公司整体市场维护，人才、技术引进等各项职责，虽独立盈利不明显，但间接给公司创造了诸
多附加效益。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
适用
1、2010 年 8 月 23 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募集
资金中其他与主营业务相关的营运资金使用计划的议案》，董事会同意公司使用超募资金中的 2,800
万元偿还银行贷款。
2、2010 年 10 月 26 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，董事会同意公司从超募资金 15,476.52 万元中，用 4,000 万
元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月,公司于 2011 年 4 月 8 日已归还至募
集资金专户。
3、2011 年 1 月 13 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金设立
上海研发中心的议案》，同意使用部分超募资金 1475 万元设立上海研发中心。
4、2011 年 4 月 21 日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司用 4,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截
至报告期末，公司已将其归还至超募资金账户。
超募资金的金额、用 5、2012 年 3 月 20 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金
途及使用进展情况 投资设立合资公司的议案》，董事会同意公司使用 4900 万元超募资金中与力德风力发电(江西)有限责
任公司共同出资在江西省丰城市设立江西力华新能源科技有限公司，专门从事风电场项目建设与运
营。
6、2012 年 5 月 30 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金
投资设立北京全资子公司的议案》，董事会同意公司使用 3000 万元超募资金在北京设立全资子公司，
用于从事工业制动器及控制系统的研发、销售和相关咨询业务。
7、2012 年 6 月 20 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金
永久补充流动资金的议案》，董事会同意使用 3000 万元超募资金永久补充流动资金。2012 年 7 月该笔
资金已全部拨付到位。
8、2013 年 7 月 4 日，经公司第二届董事会第十九次会议及公司 2013 年第二次临时股东大会审议
通过了《关于将部分募投项目结余资金及超募资金永久补充公司流动资金的议案》，公司将尚未使用
超募资金及利息 751.33 万元永久性补充公司日常经营所需的流动资金。参见公司 2013 年 7 月 4 日在
中国证监会指定信息披露网站发布的关于将《部分募投项目结余资金及超募资金永久补充公司流动资
金的公告》公告编号：（2013-021）
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目 不适用
实施方式调整情况
16
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
适用
1、年产 5 万台工业制动器技术升级及产业化扩建项目:截至 2010 年 7 月 31 日，公司已利用自筹
募集资金投资项目 资金预先投入该项目 6,313.10 万元，并已置换完毕。
先期投入及置换情 2、年产 3.5 万台(套)风电设备制动装置产业化建设项目:截至 2010 年 7 月 31 日，公司已利用自筹
况 资金预先投入该项目 2,747.73 万元，并已置换完毕。
3、制动系统及摩擦材料应用工程研究中心投资项目:截至 2010 年 7 月 31 日，公司已利用自筹资
金预先投入该项目 46.14 万元，并已置换完毕。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
适用
经公司第二届董事会第十九次会议及公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于将部分
募投项目结余资金及超募资金永久补充公司流动资金的议案》，公司“年产 5 万台工业制动器技术升
级及产业化扩建项目”和“年产 3.5 万台（套）风电设备制动装置产业化建设项目”完成投资进行结
题，并将结余资金及利息 3200.04 万元转为流动资金，“上海研发中心项目”结余资金也在该议案中一
并转为流动资金，投资资金结余原因如下：
项目实施出现募集
1、公司通过严格执行多方比价采购制度及项目招投标方式，较好地控制了工程建设和设备采购
资金结余的金额及
的成本。
原因
2、项目工程建设过程中，在保证工程质量的前提下，公司本着厉行节约的原则，进一步加强工
程费用控制和管理，减少了工程总开支。
3、在生产线设备组装建设过程中，随着国内设备技术水平提高，公司通过优先采购国内生产设
备和利用原有设备进行更新改造，因此项目在实际实施时，固定资产的设备购置与安装的投入比原计
划大幅降低。具体参见公司 2013 年 7 月 4 日在中国证监会指定信息披露网站发布的关于将《部分募
投项目结余资金及超募资金永久补充公司流动资金的公告》（公告编号：2013-021）
尚未使用的募集资
尚末使用的募集资金结存于募集资金专户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
17
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3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
18
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2014年度利润分配方案，根据公司2014年年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配预案》，
公司以截至2014年12月31日总股本 205,463,200股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.50元人民币（含税），同时以截
至2014年12月31日总股本 205,463,200股为基数，用资本公积金每10股转增5股。报告期内，上述权益分派已经实施完毕，具
体参见公司于2015年5月20日发布的《2014年度权益分配实施公告》（公告编号：2015-054）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
《江西华伍制动器股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订案）》（以下简称“激励计划”）及其摘要
已经公司2013年第三次临时股东大会审议通过，主要内容如下：
1、标的种类：激励计划拟授予激励对象的激励工具为股票期权和限制性股票。
2、标的股票来源：激励计划股票来源为公司向激励对象定向发行股票。
3、激励对象：激励计划涉及的激励对象共计45人，包括公司中层管理人员和核心技术（业务）人员。激励对象名单已
经公司监事会核实，确认其作为公司激励计划激励对象的主体资格合法、有效。
4、行权/授予价格：公司授予的股票期权的行权价格调整价格为3.26元（调整后），限制性股票的授予价格为4.87元。
公司股权激励进展情况及相关信息，公司已经相继在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）披露，公司股权激励登记完成公告（公告编号：2013－042）。
公司根据激励计划的相关规定，对期权行权价格及数量进行了调整，具体详见公司于2015年7月14日在中国证监会指定
信息披露媒体发布的相关公告。（公告编号：2015－061）
截至2015年6月30日，公司股权激励后续实施情况没有发生重大变化，公司股权激励计划具体情况，请查阅公司公告。
20
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
公司关
联交易
上海振华 决策程
电汇及 2015 年 公告编
重工（集 参股股 销售商 序及市 4,105.9
货物 市场价 30.36% 20,000 否 承兑汇 无 03 月 21 号
团）股份 东 品 场化、 8
票 日 2015-17
有限公司 公允性
定价原
则。
4,105.9
合计 -- -- -- 20,000 -- -- -- -- --
8
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 正常销售行为
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 报告期内公司与上海振华重工发生的关联交易给公司带来了稳定的利润来源。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
21
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
上海庞丰交通设 2014 年 12 2015 年 02 月 12 连带责任保
2,000 500 2年 否 否
备科技有限公司 月 26 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
2,000 1,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
22
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公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
2,000 1,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.84%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（1）本次股权激励对象中除夏启慧女士（公司财
2013 年 8 月 29
务部长）为公司实际控制人聂景华先生之配偶的妹 承诺人严格信
2013 年 08 日至本次股权
股权激励承诺 公司 妹外，不存在其他持股 5%以上的主要股东或实际 守承诺，未发生
月 29 日 激励计划有效
控制人及其配偶、直系近亲属参与本激励计划的情 违反
期结束
形
收购报告书或权
23
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益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股
东、实际控制人聂景华先生出具了《避免同业竞争
与利益冲突的承诺函》，并作出如下不可撤销的承
诺：“本人及本人控制的其他企业目前不存在从事
与华伍股份及其所控制的企业相同或相似并构成
竞争的业务。在对华伍股份拥有直接或间接控制权
期间，本人将严格遵守国家有关法律、法规、规范
承诺人严格信
性法律文件的规定，不在中国境内或境外，直接或
2009 年 08 守承诺，未有违
聂景华 间接从事与华伍股份及其所控制的企业相同、相似 长期有效
月 26 日 反上述承诺的
并构成竞争的业务，亦不会直接或间接拥有与华伍
情况。
股份及其所控制的企业从事相同、相似并构成竞争
的业务的其他企业组织、经济实体的绝对或相对的
控制权。本人将通过对所控制的其他企业的控制
权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。
若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任，包
括但不限于由此给华伍股份及其他中小股东造成
的全部损失。
控股股东和实际控制人聂景华先生就减少、规范与
首次公开发行或 公司及其控制的企业之间的关联交易，于 2009 年
再融资时所作承 8 月 26 日特此作出如下不可撤销的承诺：（1）不
诺 利用控股股东和实际控制人地位及与公司之间的
关联关系损害公司利益和其他股东的合法权益。
（2）本人在最近三年内从未以任何理由和方式占
用过公司的资金或其他资产，且自本承诺函出具日
起本人及本人控制的其他企业亦将不会以任何理
承诺人严格信
由和方式占用公司的资金或其他资产。（3）尽量减
2009 年 08 守承诺，未有违
聂景华 少与公司发生关联交易，如关联交易无法避免，将 长期有效
月 26 日 反上述承诺的
按照公平合理和正常的商业交易条件进行，将不会
情况。
要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易
中第三者更优惠的条件。（4）将严格和善意地履行
与公司签订的各种关联交易协议，不会向公司谋求
任何超出上述规定以外的利益或收益。（5）本人将
通过对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业
按照同样的标准遵守上述承诺。（6）若违反上述承
诺，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于由
此给公司及其他股东造成的全部损失。”
2009 年 8 月 26 日，控股股东（实际控制人）聂景 承诺人严格信
2009 年 08
聂景华 华作出如下不可撤销的承诺：“本人在最近三年内 长期有效 守承诺，未有违
月 26 日
从未以任何理由和方式占用过公司的资金或其他 反上述承诺的
24
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资产，且自本承诺函出具日起本人及本人控制的其 情况。
他企业亦将不会以任何理由和方式占用公司的资
金或其他资产。”
关于公司为员工缴纳“五险一金”的事项，公司控
股股东、实际控制人聂景华先生承诺：“如应有权
承诺人严格信
部门要求或决定，公司需要为公司员工补缴社保、
2010 年 01 守承诺，未有违
聂景华 住房公积金或因未缴纳社保、住房公积金而承担罚 长期有效
月 29 日 反上述承诺的
款或损失，聂景华愿无条件代公司承担上述所有补
情况。
缴金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，保证公司
不因此受到损失。
2010 年 1 月 16 日，公司做出了如下承诺：“为规
承诺人严格信
范公司运作，保障公司全体股东权益，促使公司资
2010 年 01 守承诺，未有违
公司 金运营符合相关法律法规的要求，本公司现承诺自 长期有效
月 16 日 反上述承诺的
身及控制的公司从即日起不再与公司关联方发生
情况。
非经营性资金往来。
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否及时履
是
行
未完成履行的具
体原因及下一步 无
计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年5月5日召开第三届董事会第十二次会议及2015年5月22日召开的2015年第二次临时股东大会，会议审议通
过了 《关于公司2015年非公开发行A股股票预案的议案》、《关于公司第1期员工持股计划（草案）（认购非公开发行股票
方式）的议案》等相关议案，公司本次非公开发行股票数量不超过4,291.85万股，其中华林证券-华伍股份第1期员工持股定
向资产管理计划认购不超过1,024.85万股，其余股份由聂璐璐认购，认购数量区间为3,266.99万股至4,291.85万股。本次非公
开发行股票募集资金总额不超过人民币40,000万元。具体内容详见2015年5月6日刊登在证监会指定创业板信息披露网站的相
关公告（公告编号：2015-039）。
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
52,840,40 26,420,20 26,420,40 79,260,80
一、有限售条件股份 25.72% 0 0 200 25.72%
0 0 0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
52,840,40 26,420,20 26,420,40 79,260,80
3、其他内资持股 25.72% 0 0 200 25.72%
0 0 0 0
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
52,840,40 26,420,20 26,420,40 79,260,80
境内自然人持股 25.72% 0 0 200 25.72%
0 0 0 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
152,622,8 76,311,40 76,311,20 228,934,0
二、无限售条件股份 74.28% 0 0 -200 74.28%
00 0 0 00
152,622,8 76,311,40 76,311,20 228,934,0
1、人民币普通股 74.28% 0 0 -200 74.28%
00 0 0 00
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
205,463,2 102,731,6 102,731,6 308,194,8
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
00 00 00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2014年度利润分配方案，根据公司2014年年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配预案》，
公司以截止2014年12月31日总股本 205,463,200股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.50元人民币（含税），同时以截
止2014年12月31日总股本 205,463,200股为基数，用资本公积金每10股转增5股。具体参见公司于2015年5月20日发布的《2014
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年度权益分配实施公告》（公告编号：2015-054）。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司实施了2014年度利润分配方案，用资本公积金每10股转增5股，转增后公司总股本变为308,194,800股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年年度股东大会审议通过《2014年度利润分配预案》，2015年5月20日实施完成权益分配。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月20日已实施完成2014年度权益分配。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 股数
每年期初股份总额的
聂景华 49,140,000 0 24,570,000 73,710,000 高管锁定股
75%锁定。
股权激励限售股 根据激励计划解锁及
谢徐洲 531,000 0 265,500 796,500
及高管锁定股。 高管 75%锁定。
股权激励限售股 根据激励计划解锁及
张璟 280,800 0 140,400 421,200
及高管锁定股 高管 75%锁定。
股权激励限售股 根据激励计划解锁及
曹明生 234,000 0 117,000 351,000
及高管锁定股 高管 75%锁定。
股权激励限售股 根据激励计划解锁及
陈凤菊 234,000 0 117,000 351,000
及高管锁定股 高管 75%锁定。
股权激励限售股 根据激励计划解锁及
曾志勇 234,000 0 117,000 351,000
及高管锁定股 高管 75%锁定。
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股权激励限售股 根据激励计划解锁及
赖琛 140,400 0 70,200 210,600
及高管锁定股 高管 75%锁定。
陆国胜 124,800 0 62,400 187,200 股权激励限售股 根据激励计划解锁
夏启慧 104,000 0 52,000 156,000 股权激励限售股 根据激励计划解锁
雷鸣 104,000 0 52,000 156,000 股权激励限售股 根据激励计划解锁
合计 51,127,000 0 25,563,500 76,690,500 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,418
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 持股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
聂景华 境内自然人 31.89% 98,280,000 32,760,000 73,710,000 24,570,000 质押 53,130,000
上海振华重工(集
境内非国有法人 7.22% 22,257,800 6,037,452 0 22,257,800
团)股份有限公司
江西华伍科技投
境内非国有法人 2.53% 7,800,000 2,600,000 0 7,800,000 质押 7,800,000
资有限责任公司
聂淑华 境内自然人 2.02% 6,240,000 2,080,000 0 6,240,000
聂玉华 境内自然人 2.02% 6,240,000 2,080,000 0 6,240,000 质押 1,900,000
聂菊华 境内自然人 1.70% 5,240,000 1,080,000 0 5,240,000 质押 3,000,000
中国建设银行股
份有限公司－摩
根士丹利华鑫多
境内非国有法人 0.89% 2,735,452 -14,323 0 2,735,452
因子精选策略股
票型证券投资基
金
四川信托有限公
境内非国有法人 0.66% 2,031,800 2,031,800 0 2,031,800
司
北京壹人资本管
理有限公司－壹
境内非国有法人 0.50% 1,540,549 1,540,549 0 1,540,549
人资本 1 号私募证
券投资基金
郭爽 境内自然人 0.35% 1,089,774 1,089,774 0 1,089,774
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
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前 10 名股东中，聂景华与聂菊华、聂玉华系兄弟关系，聂景华与聂淑华系兄妹关系，
上述股东关联关系或一致行动的说 江西华伍科技投资有限责任公司系聂景华控制的法人股东，聂景华持有该公司 90%的
明 股份。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也
未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
聂景华 24,570,000 人民币普通股 24,570,000
上海振华重工(集团)股份有限公司 22,257,800 人民币普通股 22,257,800
江西华伍科技投资有限责任公司 7,800,000 人民币普通股 7,800,000
聂淑华 6,240,000 人民币普通股 6,240,000
聂玉华 6,240,000 人民币普通股 6,240,000
聂菊华 5,240,000 人民币普通股 5,240,000
中国建设银行股份有限公司－摩根
士丹利华鑫多因子精选策略股票型 2,735,452 人民币普通股 2,735,452
证券投资基金
四川信托有限公司 2,031,800 人民币普通股 2,031,800
北京壹人资本管理有限公司－壹人
1,540,549 人民币普通股 1,540,549
资本 1 号私募证券投资基金
郭爽 1,089,774 人民币普通股 1,089,774
前 10 名无限售流通股股东之间，以 前 10 名股东中，聂景华与聂菊华、聂玉华系兄弟关系，聂景华与聂淑华系兄妹关系，
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 江西华伍科技投资有限责任公司系聂景华控制的法人股东，聂景华持有该公司 90%的
名股东之间关联关系或一致行动的 股份。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也
说明 未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东中，股东郭爽通过普通证券账户持有 6,700 股
参与融资融券业务股东情况说明
外,还通过恒泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,083,074 股,其实际
（如有）（参见注 4）
合计持有公司股票 1,089,774 股.
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
本期
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
数量
票数量 量 量 票数量
聂景华 董事长 现任 65,520,000 32,760,000 0 98,280,000 0 0 0 0
曹明生 董事、总经理 现任 312,000 156,000 0 468,000 208,000 104,000 0 312,000
董事、常务副总
谢徐洲 现任 708,000 354,000 0 1,062,000 472,000 236,000 0 708,000
经理
董事、副总经
陈凤菊 现任 312,000 156,000 0 468,000 208,000 104,000 312,000
理、董秘
曾志勇 董事、副总经理 现任 312,000 156,000 0 468,000 208,000 104,000 0 312,000
张璟 副总经理 现任 374,400 187,200 0 561,600 249,600 124,800 0 374,400
赖琛 财务总监 现任 187,200 93,600 0 280,800 124,800 62,400 0 187,200
蔡奎 副总经理 现任 93,600 46,800 0 140,400 62,400 31,200 0 93,600
周崎 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
刘莹 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李亚 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
付国章 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
聂璐璐 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主席、职
宣剑敏 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
工监事
周龙茂 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
姚永忠 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈刚 董事 离任 0 200 0 200 0 0 0 0
101,729,00
合计 -- -- 67,819,200 33,909,800 0 1,532,800 766,400 0 2,299,200
0
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2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
期初持有股票 期末持有股票
姓名 职务 任职状态 票期权数量 票期权数量 票期权数量
期权数量（份） 期权数量（份）
（份） （份） （份）
曹明生 董事、总经理 现任 208,000 104,000 0 0 312,000
董事、副总经
谢徐洲 现任 472,000 236,000 0 0 708,000
理
董事、副总经
曾志勇 现任 208,000 104,000 0 0 312,000
理
董事、副总经
陈凤菊 现任 208,000 104,000 0 0 312,000
理、董秘
张璟 副总经理 现任 249,600 124,800 0 0 374,400
赖琛 财务总监 现任 124,800 62,400 0 0 187,200
蔡奎 副总经理 现任 62,400 31,200 0 0 93,600
合计 -- -- 1,532,800 766,400 0 0 2,299,200
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 03 月 16
陈刚 董事 离职 辞职
日
2015 年 04 月 10
周崎 董事 被选举 增补
日
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 159,812,190.84 144,325,022.79
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 49,647,925.86 48,222,329.00
应收账款 345,182,419.63 265,295,824.68
预付款项 12,500,805.35 38,052,854.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,879,221.90 20,581,722.83
买入返售金融资产
存货 204,549,127.67 209,603,618.80
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,938.22 5,150,144.38
流动资产合计 796,580,629.47 731,231,517.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5,352,644.07 5,352,644.07
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,867,914.51
投资性房地产
固定资产 270,616,659.86 271,642,228.42
在建工程 15,551,788.35 13,208,397.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,505,054.20 62,268,896.35
开发支出
商誉 40,494,364.67 40,494,364.67
长期待摊费用 3,202,924.66 2,751,796.51
递延所得税资产 6,383,453.04 6,383,453.04
其他非流动资产
非流动资产合计 404,974,803.36 402,101,781.02
资产总计 1,201,555,432.83 1,133,333,298.25
流动负债：
短期借款 222,000,000.00 179,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 47,356,833.75 48,262,973.10
预收款项 9,226,650.53 13,107,698.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,096,223.11 1,185,124.00
应交税费 5,721,754.31 4,329,286.75
应付利息 32,128.92
应付股利 12,653,044.51 1,392,168.00
其他应付款 13,646,893.95 11,565,119.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,780,970.33 3,417,941.53
其他流动负债
流动负债合计 314,482,370.49 262,792,440.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 826,299.98
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,362,642.97 3,340,000.00
递延所得税负债 1,690,714.47 1,690,714.47
其他非流动负债
非流动负债合计 5,053,357.44 5,857,014.45
负债合计 319,535,727.93 268,649,454.68
所有者权益：
股本 308,194,800.00 205,463,200.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 269,787,423.61 368,259,823.61
减：库存股 5,263,200.00 3,508,800.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,278,435.51 24,278,435.51
一般风险准备
未分配利润 216,892,716.71 195,856,673.10
归属于母公司所有者权益合计 813,890,175.83 790,349,332.22
少数股东权益 68,129,529.07 74,334,511.35
所有者权益合计 882,019,704.90 864,683,843.57
负债和所有者权益总计 1,201,555,432.83 1,133,333,298.25
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 77,647,942.96 81,760,605.56
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 49,533,925.86 42,703,515.00
应收账款 236,999,447.76 157,755,654.01
预付款项 24,231,071.50 31,716,152.26
应收利息
应收股利
其他应收款 40,653,264.29 20,225,465.35
存货 127,642,860.83 144,576,298.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,315,414.28
流动资产合计 556,708,513.20 480,053,104.92
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非流动资产：
可供出售金融资产 5,352,644.07 5,352,644.07
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 209,049,494.51 207,181,580.00
投资性房地产
固定资产 205,809,189.45 210,469,410.05
在建工程 1,139,647.55 5,981,906.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,355,806.14 48,310,806.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,246,512.34 1,246,512.34
其他非流动资产
非流动资产合计 469,953,294.06 478,542,859.45
资产总计 1,026,661,807.26 958,595,964.37
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 120,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,064,501.95 30,056,096.78
预收款项 7,804,435.18 10,573,284.88
应付职工薪酬
应交税费 8,803,691.34 2,994,507.01
应付利息
应付股利 2,147,118.00 1,392,168.00
其他应付款 15,578,968.33 10,970,808.58
划分为持有待售的负债
36
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 223,398,714.80 175,986,865.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,935,000.00 2,150,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,935,000.00 2,150,000.00
负债合计 225,333,714.80 178,136,865.25
所有者权益：
股本 308,194,800.00 205,463,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 266,727,244.01 365,199,644.01
减：库存股 5,263,200.00 3,508,800.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,278,435.51 24,278,435.51
未分配利润 207,390,812.94 189,026,619.60
所有者权益合计 801,328,092.46 780,459,099.12
负债和所有者权益总计 1,026,661,807.26 958,595,964.37
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
37
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一、营业总收入 292,701,853.97 356,383,516.99
其中：营业收入 292,701,853.97 356,383,516.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 258,370,246.06 330,042,362.52
其中：营业成本 183,500,184.07 260,082,009.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,675,316.94 2,421,398.74
销售费用 23,601,633.96 23,785,839.11
管理费用 37,518,103.14 33,688,600.71
财务费用 6,061,893.32 5,816,499.11
资产减值损失 5,013,114.63 4,248,015.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-712,085.49
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,619,522.42 26,341,154.47
加：营业外收入 7,330,685.32 2,203,598.30
其中：非流动资产处置利得 99,196.03 39,993.30
减：营业外支出 1,055,089.14 420,668.34
其中：非流动资产处置损失 621,036.67 16,577.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,895,118.60 28,124,084.43
减：所得税费用 5,923,169.00 6,705,462.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,971,949.60 21,418,622.31
归属于母公司所有者的净利润 31,309,203.61 18,425,701.43
38
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 2,662,745.99 2,992,920.88
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 33,971,949.60 21,418,622.31
归属于母公司所有者的综合收益
31,309,203.61 18,425,701.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,662,745.99 2,992,920.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1016 0.0601
（二）稀释每股收益 0.1013 0.0601
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧
39
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 215,478,954.00 192,003,681.98
减：营业成本 131,301,979.38 115,934,143.75
营业税金及附加 2,369,098.08 1,856,701.66
销售费用 19,682,668.79 20,243,726.12
管理费用 24,787,095.97 24,733,443.23
财务费用 2,995,215.30 4,030,772.62
资产减值损失 4,930,049.80 3,382,530.09
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-712,085.49
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,700,761.19 21,822,364.51
加：营业外收入 6,035,331.88 568,668.30
其中：非流动资产处置利得 99,067.78 39,993.30
减：营业外支出 1,045,089.14 417,526.47
其中：非流动资产处置损失 621,036.67 15,785.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
33,691,003.93 21,973,506.34
列）
减：所得税费用 5,053,650.59 5,472,635.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,637,353.34 16,500,870.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
40
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 28,637,353.34 16,500,870.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 251,453,010.39 249,964,561.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,206,639.30 1,947,826.92
收到其他与经营活动有关的现金 12,872,448.06 23,912,653.72
经营活动现金流入小计 267,532,097.75 275,825,042.08
41
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购买商品、接受劳务支付的现金 157,091,742.15 209,018,633.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
35,551,488.83 29,763,654.06
金
支付的各项税费 27,399,946.28 23,869,494.23
支付其他与经营活动有关的现金 44,823,211.41 50,143,159.23
经营活动现金流出小计 264,866,388.67 312,794,941.11
经营活动产生的现金流量净额 2,665,709.08 -36,969,899.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
30,000.00 124,014.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
20,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000.00 20,124,014.00
购建固定资产、无形资产和其他
9,410,762.18 6,855,589.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,580,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,990,762.18 6,855,589.86
投资活动产生的现金流量净额 -11,960,762.18 13,268,424.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 195,000,000.00 132,500,000.00
42
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 195,000,000.00 132,500,000.00
偿还债务支付的现金 152,500,000.00 108,257,318.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,361,065.33 14,758,165.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,247,717.00
筹资活动现金流出小计 170,108,782.33 123,015,483.17
筹资活动产生的现金流量净额 24,891,217.67 9,484,516.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-108,996.52 -222,081.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,487,168.05 -14,439,039.61
加：期初现金及现金等价物余额 143,035,415.28 143,676,509.87
六、期末现金及现金等价物余额 158,522,583.33 129,237,470.26
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 109,198,698.77 104,941,463.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,190,369.21 5,383,973.05
经营活动现金流入小计 119,389,067.98 110,325,436.09
购买商品、接受劳务支付的现金 46,330,368.48 75,189,769.40
支付给职工以及为职工支付的现
21,664,378.92 20,330,465.41
金
支付的各项税费 23,797,556.49 19,114,550.51
支付其他与经营活动有关的现金 51,040,073.85 28,145,803.24
经营活动现金流出小计 142,832,377.74 142,780,588.56
经营活动产生的现金流量净额 -23,443,309.76 -32,455,152.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
43
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
30,000.00 124,014.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
20,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000.00 20,124,014.00
购建固定资产、无形资产和其他
5,716,411.27 2,798,950.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,580,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,296,411.27 2,798,950.50
投资活动产生的现金流量净额 -8,266,411.27 17,325,063.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 160,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,402,941.57 12,718,469.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 132,402,941.57 82,718,469.56
筹资活动产生的现金流量净额 27,597,058.43 17,281,530.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,112,662.60 2,151,441.47
加：期初现金及现金等价物余额 80,470,998.05 68,185,729.42
六、期末现金及现金等价物余额 76,358,335.45 70,337,170.89
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
44
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
205,46
368,259 3,508,8 24,278, 195,856 74,334, 864,683
一、上年期末余额 3,200.
,823.61 00.00 435.51 ,673.10 511.35 ,843.57
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
205,46
368,259 3,508,8 24,278, 195,856 74,334, 864,683
二、本年期初余额 3,200.
,823.61 00.00 435.51 ,673.10 511.35 ,843.57
00
三、本期增减变动 102,73
-98,472, 1,754,4 21,036, -6,204,9 17,335,
金额（减少以“－” 1,600.
400.00 00.00 043.61 82.28 861.33
号填列） 00
（一）综合收益总 31,309, 2,662,7 33,971,
额 203.61 45.99 949.60
（二）所有者投入 4,259,2 1,754,4 2,504,8
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,259,2 1,754,4 2,504,8
所有者权益的金
00.00 00.00 00.00
额
4．其他
-10,273, -8,867,7 -19,140,
（三）利润分配
160.00 28.27 888.27
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
45
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3．对所有者（或 -10,273, -8,867,7 -19,140,
股东）的分配 160.00 28.27 888.27
4．其他
102,73 -102,73
（四）所有者权益
1,600. 1,600.0
内部结转
00 0
102,73 -102,73
1．资本公积转增
1,600. 1,600.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
308,19
269,787 5,263,2 24,278, 216,892 68,129, 882,019
四、本期期末余额 4,800.
,423.61 00.00 435.51 ,716.71 529.07 ,704.90
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
102,29
463,644 20,704, 168,575 58,696, 813,913
一、上年期末余额 3,000.
,483.61 250.27 ,449.72 159.74 ,343.34
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
46
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102,29
463,644 20,704, 168,575 58,696, 813,913
二、本年期初余额 3,000.
,483.61 250.27 ,449.72 159.74 ,343.34
00
三、本期增减变动 102,29
-98,331, 8,183,5 2,926,2 15,071,
金额（减少以“－” 3,000.
650.00 15.61 10.68 076.29
号填列） 00
（一）综合收益总 18,425, 2,992,9 21,418,
额 701.43 20.88 622.31
（二）所有者投入 3,961,3 3,961,3
和减少资本 50.00 50.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,961,3 3,961,3
所有者权益的金
50.00 50.00
额
4．其他
-10,242, -66,710 -10,308,
（三）利润分配
185.82 .20 896.02
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,229, -10,229,
股东）的分配 300.00 300.00
-12,885. -66,710 -79,596.
4．其他
82 .20 02
102,29 -102,29
（四）所有者权益
3,000. 3,000.0
内部结转
00 0
102,29 -102,29
1．资本公积转增
3,000. 3,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
47
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
204,58
365,312 20,704, 176,758 61,622, 828,984
四、本期期末余额 6,000.
,833.61 250.27 ,965.33 370.42 ,419.63
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
205,463, 365,199,6 3,508,800 24,278,43 189,026 780,459,0
一、上年期末余额
200.00 44.01 .00 5.51 ,619.60 99.12
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
205,463, 365,199,6 3,508,800 24,278,43 189,026 780,459,0
二、本年期初余额
200.00 44.01 .00 5.51 ,619.60 99.12
三、本期增减变动
102,731, -98,472,4 1,754,400 18,364, 20,868,99
金额（减少以“－”
600.00 00.00 .00 193.34 3.34
号填列）
（一）综合收益总 28,637, 28,637,35
额 353.34 3.34
（二）所有者投入 4,259,200 1,754,400 2,504,800
和减少资本 .00 .00 .00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,259,200 1,754,400 2,504,800
所有者权益的金
.00 .00 .00
额
4．其他
48
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-10,273, -10,273,1
（三）利润分配
160.00 60.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -10,273, -10,273,1
股东）的分配 160.00 60.00
3．其他
（四）所有者权益 102,731, -102,731,
内部结转 600.00 600.00
1．资本公积转增 102,731, -102,731,
资本（或股本） 600.00 600.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
308,194, 266,727,2 5,263,200 24,278,43 207,390 801,328,0
四、本期期末余额
800.00 44.01 .00 5.51 ,812.94 92.46
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
102,293, 460,584,3 20,704,25 167,088 750,669,8
一、上年期末余额
000.00 04.01 0.27 ,252.40 06.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
102,293, 460,584,3 20,704,25 167,088 750,669,8
二、本年期初余额
000.00 04.01 0.27 ,252.40 06.68
三、本期增减变动 102,293, -98,331,6 6,271,5 10,232,92
金额（减少以“－” 000.00 50.00 70.88 0.88
49
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 16,500, 16,500,87
额 870.88 0.88
（二）所有者投入 3,961,350 3,961,350
和减少资本 .00 .00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,961,350 3,961,350
所有者权益的金
.00 .00
额
4．其他
-10,229, -10,229,3
（三）利润分配
300.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -10,229, -10,229,3
股东）的分配 300.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 102,293, -102,293,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 102,293, -102,293,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
204,586, 362,252,6 20,704,25 173,359 760,902,7
四、本期期末余额
000.00 54.01 0.27 ,823.28 27.56
三、公司基本情况
(一)公司历史沿革
50
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西华伍制动器股份有限公司（以下简称公司或本公司)，前身系上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司（以下简称丰
城公司），丰城公司系由江西华伍起重电器(集团)有限责任公司和上海振华重工(集团)股份有限公司共同出资组建，于2001
年1月18日在江西省丰城市工商行政管理局登记注册，公司成立时注册资本100万元。2008年1月16日丰城公司整体变更为本
公司，注册资本变更为5,750万元。2010年7月28日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕889号文核准，公司首次公
开发行人民币普通股1,950万股。公司股票已于2010年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
2013年5月7日公司2012年度股东大会审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本7,700万股为基数向全体股东每10
股转增3股，共计转增2,310万股，转增后注册资本变更为10,010万元，公司总股本增加至10,010万股。
2013年8月29日公司2013年第三次临时股东大会审议通过了《股票期权与限制性股票激励计划（草案修订案）及其摘
要》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》。公司向全体激励对象发行了219.30万股限制性
股票。公司注册资本变更为10,229.30万元，总股本增加至10,229.30万股。
2014年4月2日2013年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本10,229.30万股为基数向全体股东每
10股转增10股，共计转增10,229.30万股，转增后注册资本变更为20,458.60万元，公司总股本增加至20,458.60万股。
2013年8月29日2013年第三次临时股东大会决议、2013年9月9日第二届董事会第二十一次会议和2014年8月6日第三届
董事会第三次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司45名激
励对象在第一个行权/解锁期可行权/解锁期股票期权数量为87.72万份。公司注册资本于2014年12月1日变更为20,546.32万元，
总股本增加至20,546.32万股。
2015年4月10日2014年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本20,546.32万股为基数向全体股东每10
股转增5股，共计转增10,273.16万股，转增后注册资本变更为30,819.48万元，公司总股本增加至30,819.48万股。
2015年5月28日公司取得江西省丰城市工商行政管理局换发的注册号为360900110000767的《企业法人营业执照》。
公司注册资本：30,819.48万元。法定代表人：聂景华，注册地址：江西省丰城市工业园区新梅路 7 号。
(二) 经营范围
本公司经营范围：各种机械装备的制动装置、防风装置、控制系统及关键零部件的设计、制造、销售及安装；摩擦材料；表
面处理； 起重运输设备；相关技术咨询、维保服务和工程总承包；管道、阀门、驱动装置及相关附件的设计、制造、销售
及安装；自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进
口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。(国家有专项规定的除外)
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属装备制造业，主要产品或提供的劳务为：工业制动装置高端产品，包括：高速轴制动器(电力液压鼓式制动器、
电力液压盘式制动器和电磁制动器等)、低速轴制动器(安全制动器)、防风制动装置(夹轮器、夹轨器、顶轨器等)，以及工业
制动摩擦材料。
(四)公司基本架构
本公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的三会议事规则和总经理工作细则，
形成了完善的法人治理结构；公司适应经营管理需要设置了行政办公室、制造部、设备部、售后服务部、市场部、物资供应
部、质检部、财务部、审计法务部、信息工程部、技术部、摩擦材料研发中心、上海研发中心、证券部、企宣部和人力资源
部等职能部门。
(五) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年8月18日批准报出。
1．本期纳入合并财务报表范围的主体具体包括：
名称 公司类型 级次
江西华伍制动器股份有限公司 母公司 1
子公司名称 子公司类型 级次 公司持股比例（%） 公司表决权比例（%）
江西力华新能源科技有限公司 全资 2 100.00 100.00
北京华伍创新科技有限责任公司 全资 2 100.00 100.00
内蒙古天诚商贸有限责任公司 控股 2 60.00 60.00
51
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 控股 2 51.22 51.22
上海庞丰交通设备科技有限公司 控股 2 54.53 54.53
孙公司名称 孙公司类型 级次 子公司持股比例（%） 子公司表决权比例（%）
大连华伍创新石油化工有限公司 全资 3 100.00 100.00
上海庞丰机电科技有限公司 全资 3 100.00 100.00
常州庞丰机电科技有限公司 全资 3 100.00 100.00
西班牙帕拉汀飒RC水系统有限公司 全资 3 100.00 100.00
2．与上期相比，本期新纳入合并范围的子公司共1户：
名称 变更原因
上海庞丰交通设备科技有限公司 因投资而取得控制权
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的。
52
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为
计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
53
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产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债
务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
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减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息
的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允
价值变动损益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方
法确定的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易
性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款
项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额
后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
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为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减
值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
个别认定法组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
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12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
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或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加
投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
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策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6．减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有
形资产。同时满足以下条件时予以确认：1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2、该固定资产的成本能够可靠
地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-30 年 5.00% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年-15 年 5.00% 6.33%-9.50%
电子设备 年限平均法 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依
据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，
所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选
择权；③即使 资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现
值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资
租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为
入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
无
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20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现式。的，采用直线法摊销。具体年限如下：
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段
支出和开发阶段支出。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金
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额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
64
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而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日根
据企业实际使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳
估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出
存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围
但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）
股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金
额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用
完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的
结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区
分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 无消费税应税项目
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按应缴流转税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，25%
教育费附加 按应缴流转税计征 3%
地方教育费附加 按应缴流转税计征 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 1.2%
后的余值
从租计征的，按租金收入 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 15%
江西力华新能源科技有限公司 25%
北京华伍创新科技有限责任公司 25%
内蒙古天诚商贸有限责任公司 25%
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上海庞丰交通设备科技有限公司 15%
2、税收优惠
公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局2012年11月7
日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书号GF201236000020），证书有效期为三年，2012年度至2014
年度按15%的优惠税率征收企业所得税。因原证到期，公司目前正在重新办理高新企业认定手续，本报告
期暂按15%的优惠税率申报企业所得税。
公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家
税务局、安徽省地方税务局2014年10月21日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书号GR201434000930），
证书有效期为三年，2014年度至2016年度按15%的优惠税率征收企业所得税。
公司子公司上海庞丰交通设备科技有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国
家税务局、上海市地方税务局2013年11月19日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书号GR201331000382），
证书有效期为三年，2013年度至2015年度按15%的优惠税率征收企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 560,938.73 67,500.89
银行存款 157,961,644.60 142,967,914.39
其他货币资金 1,289,607.51 1,289,607.51
合计 159,812,190.84 144,325,022.79
其中：存放在境外的款项总额 809,997.41
其他说明
公司期末货币资金中受限制的其他货币资金项目1,289,607.51元为质量保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 41,561,925.86 37,684,221.00
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江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
商业承兑票据 3,796,000.00 10,538,108.00
电子承兑汇票 4,290,000.00
合计 49,647,925.86 48,222,329.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 62,872,968.32
合计 62,872,968.32
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
362,001, 16,819,5 345,182,4 277,294 11,999,07 265,295,82
合计提坏账准备的 99.90% 4.65% 99.87% 4.33%
932.60 12.97 19.63 ,900.42 5.74 4.68
应收账款
单项金额不重大但
373,404. 373,404. 373,404 373,404.0
单独计提坏账准备 0.10% 100.00% 0.00 0.13% 100.00% 0.00
00 00 .00 0
的应收账款
362,375, 17,192,9 345,182,4 277,668 12,372,47 265,295,82
合计 100.00% 4.74% 100.00% 4.46%
336.60 16.97 19.63 ,304.42 9.74 4.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 321,319,699.00 9,639,590.97 3.00%
1至2年 21,723,758.12 2,172,375.81 10.00%
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江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2至3年 12,172,881.60 2,434,576.32 20.00%
3至4年 3,400,683.62 1,020,205.09 30.00%
4至5年 913,559.54 456,779.77 50.00%
5 年以上 1,095,985.01 1,095,985.01 100.00%
合计 360,626,566.89 16,819,512.97
确定该组合依据的说明：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,820,437.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00 --
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,756,403.38 14.05% 27,487,529.50 72.24%
1至2年 8,910,949.97 71.28% 8,314,429.15 21.85%
2至3年 495,570.90 3.96% 577,727.45 1.52%
3 年以上 1,337,881.10 10.70% 1,673,168.65 4.40%
合计 12,500,805.35 -- 38,052,854.75 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
无
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
26,171,6 1,292,44 24,879,22 21,681, 1,099,766 20,581,722.
合计提坏账准备的 100.00% 4.94% 100.00% 5.07%
66.02 4.12 1.90 489.55 .72 83
其他应收款
26,171,6 1,292,44 24,879,22 21,681, 1,099,766 20,581,722.
合计 100.00% 4.94% 100.00% 5.07%
66.02 4.12 1.90 489.55 .72 83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,224,379.75 220,117.07 3.00%
1至2年 10,267,554.54 1,026,755.45 10.00%
2至3年 227,858.00 45,571.60 20.00%
3至4年 82,400.00 24,720.00 30.00%
4至5年 50.00%
5 年以上 100.00%
合计 19,802,192.29 1,292,444.12
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 192,677.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 0.00 --
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,012,536.53 1,663,520.24
暂付款 257,405.54 187,163.46
备用金 1,319,956.17 1,529,277.74
资金往来 12,200,538.00 10,005,606.15
股权转让款 6,369,473.73 6,369,473.73
其他 2,011,756.05 1,926,448.23
合计 26,171,666.02 21,681,489.55
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
芜湖市金贸环保材
资金往来 9,945,168.58 1-2 年 38.00% 994,516.86
料科技有限公司
杨修霞 转让股权款 6,369,473.73 1-2 年 24.34%
繁昌县建设投资有
保证金 1,950,000.00 1 年以内 7.45% 58,500.00
限公司
繁昌县财政局结算
保证金 1,000,000.00 1-2 年 3.82% 100,000.00
专户
国电龙源电力技术
其他 450,000.00 1 年以内 1.72% 13,500.00
工程有限责任公司
合计 -- 19,714,642.31 -- 75.33% 1,166,516.86
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,884,489.40 55,884,489.40 56,469,447.21 56,469,447.21
在产品 29,560,900.37 29,560,900.37 22,017,878.33 22,017,878.33
库存商品 81,817,204.38 81,817,204.38 87,195,517.83 87,195,517.83
周转材料 3,727,951.67 3,727,951.67 3,207,192.88 3,207,192.88
自制半成品 32,145,770.89 32,145,770.89 35,022,283.80 35,022,283.80
委托加工物资 759,210.93 759,210.93 3,081,948.31 3,081,948.31
工程施工成本 653,600.03 653,600.03 2,609,350.44 2,609,350.44
合计 204,549,127.67 204,549,127.67 209,603,618.80 209,603,618.80
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
多缴企业所得税 1,251,535.10
增值税留抵扣额 8,938.22 3,898,609.28
合计 8,938.22 5,150,144.38
其他说明：
无
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07
按成本计量的 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07
合计 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
江西华伍
5,352,644. 5,352,644.
重工有限 15.00%
07 07
责任公司
5,352,644. 5,352,644.
合计 --
07 07
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海华伍
行力流体 2,580,000 -712,085. 1,867,914
控制有限 .00 49 .51
公司
2,580,000 -712,085. 1,867,914
小计
.00 49 .51
2,580,000 -712,085. 1,867,914
合计
.00 49 .51
其他说明
无
76
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10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 187,153,208.40 183,313,400.63 11,885,027.57 16,455,735.16 2,038,953.13 400,846,324.89
2.本期增加金
104,404.00 13,722,057.10 378,622.70 152,973.48 61,333.34 14,419,390.62
额
（1）购置 104,404.00 13,722,057.10 378,622.70 152,973.48 61,333.34 14,419,390.62
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
2,909,987.22 505,109.98 769,282.20 4,184,379.40
额
（1）处置或
2,909,987.22 505,109.98 769,282.20 4,184,379.40
报废
4.期末余额 187,257,612.40 194,125,470.51 11,758,540.29 15,839,426.44 2,100,286.47 411,081,336.11
二、累计折旧
1.期初余额 42,086,327.38 66,277,436.96 7,531,257.70 12,742,579.05 566,495.38 129,204,096.47
2.本期增加金
4,033,190.48 8,891,903.19 906,153.87 845,322.17 120,662.23 14,797,231.94
额
（1）计提 4,033,190.48 8,891,903.19 906,153.87 845,322.17 120,662.23 14,797,231.94
3.本期减少金
2,324,971.64 485,441.09 712,796.44 13,442.99 3,536,652.16
额
（1）处置或
2,324,971.64 485,441.09 712,796.44 13,442.99 3,536,652.16
报废
4.期末余额 46,119,517.86 72,844,368.51 7,951,970.48 12,875,104.78 673,714.62 140,464,676.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
77
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额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
141,138,094.54 121,281,102.00 3,806,569.81 2,964,321.66 1,426,571.85 270,616,659.86
值
2.期初账面价
145,066,881.02 117,035,963.67 4,353,769.87 3,713,156.11 1,472,457.75 271,642,228.42
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 901,755.69 金贸流体自建 5 号厂房
其他说明
78
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11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2WM 太阳能电
12,699,604.63 12,699,604.63 11,372,198.17 11,372,198.17
站
罗山风电项目 1,376,134.31 1,376,134.31 1,376,134.31 1,376,134.31
静置试验台 487,924.20 487,924.20 460,065.48 460,065.48
新余双林风场 145,384.61 145,384.61
成品车间 450,000.00 450,000.00
车间检修项目 392,740.60 392,740.60
合计 15,551,788.35 15,551,788.35 13,208,397.96 13,208,397.96
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
2WM 太
18,950,0 11,372,1 1,327,40 12,699,6
阳能电 67.02% 67.02 其他
00.00 98.17 6.46 04.63
站
18,950,0 11,372,1 1,327,40 12,699,6
合计 -- -- --
00.00 98.17 6.46 04.63
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,781,581.52 9,881,602.24 3,346,509.00 4,902,150.74 73,911,843.50
2.本期增加金
2,720.00 119,241.21 121,961.21
额
79
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（1）购置 2,720.00 119,241.21 121,961.21
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 55,784,301.52 9,881,602.24 3,346,509.00 5,021,391.95 74,033,804.71
二、累计摊销
1.期初余额 6,885,680.84 1,198,738.15 1,991,777.23 1,566,750.93 11,642,947.15
2.本期增加金
349,857.76 229,139.71 306,805.89 885,803.36
额
（1）计提 349,857.76 229,139.71 306,805.89 885,803.36
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,235,538.60 1,198,738.15 2,220,916.94 1,873,556.82 12,528,750.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
48,548,762.92 8,682,864.09 1,125,592.06 3,147,835.13 61,505,054.20
值
2.期初账面价 48,895,900.68 8,682,864.09 1,354,731.77 3,335,399.81 62,268,896.35
80
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值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
内蒙古天诚商贸
3,910,901.50 3,910,901.50
有限公司
上海庞丰交通设
36,583,463.17 36,583,463.17
备科技有限公司
合计 40,494,364.67 40,494,364.67
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 299,919.28 71,980.62 227,938.66
厂房装修费 2,059,759.59 400,000.00 177,637.96 2,282,121.63
办公楼装修费 392,117.64 106,941.18 285,176.46
担保费 160,000.00 79,999.98 80,000.02
财务咨询费 436,893.20 109,205.31 327,687.89
合计 2,751,796.51 996,893.20 545,765.05 3,202,924.66
其他说明
无
81
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,300,376.56 2,300,376.56
可抵扣亏损 3,905,307.88 3,905,307.88
应付职工薪酬 177,768.60 177,768.60
合计 6,383,453.04 6,383,453.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
1,690,714.47 1,690,714.47
产评估增值
合计 1,690,714.47 1,690,714.47
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,383,453.04 6,383,453.04
递延所得税负债 1,690,714.47 1,690,714.47
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
82
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无
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 161,000,000.00 123,500,000.00
信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00
担保借款 21,000,000.00 16,000,000.00
合计 222,000,000.00 179,500,000.00
短期借款分类的说明：
无
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 43,176,252.39 40,139,646.72
工程款 519,992.00 3,460,945.83
设备款 463,049.02 1,714,972.10
委托加工费 2,111,272.16 1,823,159.45
其他 1,086,268.18 1,124,249.00
合计 47,356,833.75 48,262,973.10
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
83
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,045,685.50 7,912,921.85
1至2年 6,696,240.65 3,818,210.58
2至3年 213,586.67 298,173.38
3 年以上 1,271,137.71 1,078,392.82
合计 9,226,650.53 13,107,698.63
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,185,124.00 41,007,400.16 40,096,301.05 2,096,223.11
合计 1,185,124.00 41,007,400.16 40,096,301.05 2,096,223.11
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,185,124.00 34,387,149.77 33,478,131.43 2,094,142.34
补贴
2、职工福利费 2,317,991.88 2,405,727.58 -87,735.70
3、社会保险费 3,705,760.51 3,611,804.04 93,956.47
其中：医疗保险费 835,116.70 811,397.08 23,719.62
工伤保险费 231,600.06 229,703.52 1,896.54
生育保险费 105,609.21 103,396.69 2,212.52
基本
2,376,273.74 2,313,054.40 63,219.34
社会保险费
失业
157,160.80 152,752.35 4,408.45
保险费
年金
1,500.00 -1,500.00
缴费
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4、住房公积金 450,269.00 450,269.00
5、工会经费和职工教育
146,229.00 150,369.00 -4,140.00
经费
合计 1,185,124.00 41,007,400.16 40,096,301.05 2,096,223.11
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,406,390.39 577,365.66
营业税 35,000.00 113,070.00
企业所得税 2,146,042.26 308,237.93
个人所得税 720,635.74 1,858,735.82
城市维护建设税 442,067.63 367,468.72
房产税 354,780.48 382,986.13
土地使用税 275,968.58 275,968.56
教育费附加 193,548.04 291,456.51
其他税费 147,321.19 153,997.42
合计 5,721,754.31 4,329,286.75
其他说明：
无
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 32,128.92
合计 32,128.92
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
22、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
85
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普通股股利 12,653,044.51 1,392,168.00
合计 12,653,044.51 1,392,168.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 20,000.00 142,700.00
暂收未付款 2,546,487.95
其他 5,082,965.95 332,003.35
限制性股票 8,543,928.00 8,543,928.00
合计 13,646,893.95 11,565,119.30
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 1,780,970.33 3,417,941.53
合计 1,780,970.33 3,417,941.53
其他说明：
无
25、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
融资租赁费 826,299.98
其他说明：
无
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,340,000.00 272,912.97 250,270.00 3,362,642.97
合计 3,340,000.00 272,912.97 250,270.00 3,362,642.97 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 9 万台(套)
工业制动器技术
2,150,000.00 215,000.00 1,935,000.00 与资产相关
升级及产业化扩
建项目
低地板轻轨车辆
610,000.00 200,000.00 35,270.00 774,730.00 与收益相关
制动系统研发
轨道交通低地板
车辆制动系统研 400,000.00 400,000.00 与收益相关
究
轨道车辆（中低
速磁悬浮）微机
180,000.00 180,000.00 与收益相关
紧急冗余制动系
统研发
西班牙项目 72,912.97 72,912.97 与收益相关
合计 3,340,000.00 272,912.97 250,270.00 3,362,642.97 --
其他说明：
无
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 205,463,200.00 102,731,600.00 102,731,600.00 308,194,800.00
其他说明：
87
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公司2015年4月10日召开股东大会审议通过2014年度权益分派方案，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全
体股东转增股份总额102,731,600.00股。该事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具验资报告。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 361,829,223.61 102,731,600.00 259,097,623.61
其他资本公积 6,430,600.00 4,259,200.00 10,689,800.00
合计 368,259,823.61 4,259,200.00 102,731,600.00 269,787,423.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
确认股权激励回购义务 3,508,800.00 1,754,400.00 5,263,200.00
合计 3,508,800.00 1,754,400.00 5,263,200.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,278,435.51 24,278,435.51
合计 24,278,435.51 24,278,435.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 195,856,673.10 168,575,449.72
调整后期初未分配利润 195,856,673.10 168,575,449.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,309,203.61 18,425,701.43
应付普通股股利 10,273,160.00 10,229,300.00
88
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查补税款 12,885.82
期末未分配利润 216,892,716.71 176,758,965.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 280,320,963.20 172,046,811.03 259,117,088.56 164,613,033.22
其他业务 12,380,890.77 11,453,373.04 97,266,428.43 95,468,976.44
合计 292,701,853.97 183,500,184.07 356,383,516.99 260,082,009.66
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 139,002.13 122,081.48
城市维护建设税 1,465,031.80 1,296,663.90
教育费附加 641,086.02 601,946.34
地方教育附加 427,256.16 400,707.02
水利建设基金 2,940.83
合计 2,675,316.94 2,421,398.74
其他说明：
无
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 6,355,637.44 5,681,083.14
职工薪酬 4,782,848.06 3,632,619.30
差旅费 1,604,346.91 1,738,026.93
89
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宣传费 1,181,936.09 2,182,498.65
广告费 167,627.41 333,573.58
业务费 150,822.68 1,051,247.45
业务招待费 1,322,717.89 1,495,452.14
劳务费 1,263,234.30 2,400,248.00
售后费用 2,411,439.90 1,908,761.09
装卸费 97,754.62 506,483.57
办公费 570,939.37 263,247.28
其它 3,692,329.29 2,592,597.98
合计 23,601,633.96 23,785,839.11
其他说明：
无
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,936,753.42 5,088,943.07
技术开发费 12,242,451.00 10,094,588.97
折旧费 3,167,560.10 3,570,171.54
税金 1,659,466.82 1,584,511.37
业务招待费 1,545,900.35 1,257,463.36
车辆行驶费 1,098,048.99 1,102,305.69
无形资产摊销 1,117,581.42 913,793.53
差旅费 750,243.41 747,530.60
水电费 514,828.90 404,931.46
其他 4,965,996.35 6,376,775.95
低值易耗品 215,145.32 217,420.27
顾问费 0.00 0.00
工会经费 14,563.22 10,801.00
办公费 553,138.30 302,038.01
中介机构费用 18,414.00 619,995.28
认证费 32,433.96 0.00
咨询费 32,450.00 374,785.99
服务费 200,038.81 853,280.71
90
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检测费 33,743.00 0.00
修理费 419,345.77 169,263.91
合计 37,518,103.14 33,688,600.71
其他说明：
无
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,536,709.66 5,689,167.12
汇兑损益 -98,196.84 -233,408.17
金融机构手续费 264,029.34 360,740.16
其他 359,351.16
合计 6,061,893.32 5,816,499.11
其他说明：
无
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,013,114.63 4,248,015.19
合计 5,013,114.63 4,248,015.19
其他说明：
无
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -712,085.49
合计 -712,085.49
其他说明：
无
39、营业外收入
单位： 元
91
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 99,196.03 39,993.30 99,196.03
其中：固定资产处置利得 99,196.03 39,993.30 99,196.03
政府补助 7,174,524.00 2,041,330.00 7,174,524.00
递延收益 230.00 230.00
其 他 56,735.29 56,735.29
合计 7,330,685.32 2,203,598.30 7,330,685.32
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
丰城市职工培训补贴 55,800.00 与收益相关
宜春市科技局技术奖 10,000.00 与收益相关
驰名商标奖 50,000.00 与收益相关
丰城市经济工作奖 120,000.00 与收益相关
科技进步奖 3,000.00 与收益相关
递延收益结转 215,000.00 215,000.00 与资产相关
2013 年 1-9 月市创业富民贷款
67,500.00 与收益相关
贴息
2012 年度商标申请补贴 42,000.00 与收益相关
2013 年度省国际市场开拓资
150,000.00 与收益相关
金补贴
繁昌县科技项目补助 708,700.00 与收益相关
2013 年市单台设备投资补助 32,100.00 与收益相关
中国驰名商标省配套资金补
500,000.00 与收益相关
贴
2013 年度第二批专利补助 87,230.00 与收益相关
2014 年高校毕业生见习补贴 16,200.00 与收益相关
2014 年企业重组补贴 267,000.00 与收益相关
宜春市科学技术局技术进步
10,000.00 与收益相关
奖
丰城市财政局企业培训 37,800.00 与收益相关
2014 年度缴纳税收突出贡献
100,000.00 与收益相关
企业奖
丰城财政局基础设施建设资
1,005,500.00 与收益相关
金
92
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
宜春财政局引进人才费 100,000.00 与收益相关
丰城市国库发展扶持金 4,091,000.00 与收益相关
工业园创新基金 300,000.00 与收益相关
质量兴市突出贡献奖 30,000.00 与收益相关
科技型中小企业技术创新基
1,000,000.00 与收益相关
金
专利资助 2,024.00 与收益相关
合计 7,174,524.00 2,041,330.00 --
其他说明：
无
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 621,036.67 16,577.21 621,036.67
其中：固定资产处置损失 621,036.67 16,577.21 621,036.67
债务重组损失 810.00 810.00
对外捐赠 60,000.00 100,100.00 60,000.00
其他 61,242.47 303,991.13 61,242.47
合计 1,055,089.14 420,668.34 1,055,089.14
其他说明：
无
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,923,169.00 6,705,462.12
合计 5,923,169.00 6,705,462.12
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
93
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利润总额 39,895,118.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,984,267.79
子公司适用不同税率的影响 14,139.20
其他影响 -75,237.99
所得税费用 5,923,169.00
其他说明
无
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,883,235.88 855,486.87
政府补助及营业外收入 7,169,295.19 2,119,521.63
往来及其他款项 3,819,916.99 20,937,645.22
合计 12,872,448.06 23,912,653.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
生产成本 583,648.28 2,660,527.84
销售费用 11,459,901.53 12,398,930.21
管理费用 8,192,094.40 7,621,746.69
财务费用 3,868,827.78 2,487,297.55
营业外支出 430,223.73 302,349.83
往来及其他款项 20,288,515.69 24,672,307.11
合计 44,823,211.41 50,143,159.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
94
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
长期应付款项本息 2,247,717.00
合计 2,247,717.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,971,949.60 21,418,622.31
加：资产减值准备 5,013,114.63 4,248,015.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
15,278,077.97 14,240,113.58
物资产折旧
无形资产摊销 1,242,233.11 932,215.09
95
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长期待摊费用摊销 545,765.05 71,980.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-95,017.78 16,577.21
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 621,036.67
财务费用（收益以“－”号填列） 6,061,893.32 6,201,018.06
投资损失（收益以“－”号填列） -712,085.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,317,905.52
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,054,491.13 -2,457,052.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-55,631,453.40 -83,843,628.92
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-8,684,295.73 884,334.84
列）
经营活动产生的现金流量净额 2,665,709.08 -36,969,899.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 158,522,583.33 129,237,470.26
减：现金的期初余额 143,035,415.28 143,676,509.87
现金及现金等价物净增加额 15,487,168.05 -14,439,039.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
96
江西华伍制动器股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 158,522,583.33 143,035,415.28
其中：库存现金 560,938.73 67,500.89
可随时用于支付的银行存款 157,961,644.60 142,967,914.39
三、期末现金及现金等价物余额 158,522,583.33 143,035,415.28
其他说明：
无
44、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,289,607.51 质量保函保证金
固定资产 127,272,335.43 借款抵押
无形资产 42,030,518.70 借款抵押
合计 170,592,461.64 --
其他说明：
97
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46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 809,997.41
欧元 117,905.27 6.8699 809,997.41
应收账款 -- -- 29,483,406.68
其中：美元 4,112,387.64 6.2 25,496,803.37
欧元 580,300.05 6.8699 3,986,603.31
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司子公司金贸流体西班牙子公司的基本情况
1．公司名称：Prandinsa RC Water 有限公司
2．公司住所所在地：TRVA CARLOS BUIGAS,NAVE 3 BLOQUEK 08420 CANOVELLES BARCELONA
3．公司法定代表人：GIJS ICKE
4. 成立时间：2015 年 4 月 29 日
5．企业类型： 法人独资有限责任公司
98
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6．注册资本： 8000 欧元（折合人民币约 5.52 万元）
7．资金来源：金贸流体自有资金
8．持股比例： 100%全资
9．经营范围：主要从事机械贸易（管件、阀门的销售）。
47、其他
无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期公司子公司金贸流体在西班牙注册成立全资子公司Prandinsa RC Water有限公司，并纳入合并范围。该孙公司于
2015年7月6日与西班牙籍自然人CARLOS RODRIGUEZ CAMPS先生签署了《商业买卖合同》，Prandinsa RC Water有限公司
计划投资170万欧元（约合人民币1173万元）收购自然人CARLOS RODRIGUEZ CAMPS先生名下Productos Auxiliares de
Instalaciones S.A, Técnicas Industriales de Canalizaciones S.L., Productos Auxiliares de Instalaciones Internacional S.L. 和 RC
Water System S.L 公司所有的帕拉汀飒品牌、商誉及市场、模具、办公室资产及其他相关无形资产。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西力华新能源 丰城市工业园丰
丰城市 风力发电 100.00% 投资设立
科技有限公司 源大道 18-3 号
北京市石景山区
北京华伍创新科 八大处高科技园
北京市石景山区 贸易 100.00% 投资设立
技有限责任公司 区西井路 3 号 3
号楼 1108A 房间
辽宁省大连长兴
大连华伍创新石 大连长兴岛经济
岛经济区何屯村 贸易 100.00% 投资设立
油化工有限公司 区
（原何屯小学）
内蒙古自治区呼
和浩特市新城区
内蒙古天诚商贸 呼和浩特市新城 非同一控制下的
中山东路 23 号粮 新能源 60.00%
有限责任公司 区 企业合并取得
食局办公楼 1035
号
99
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芜湖市金贸流体 安徽省芜湖市繁
非同一控制下的
科技股份有限公 芜湖市繁昌县 昌县孙村工业园 制造业 51.22%
企业合并取得
司 西区
上海市嘉定区胜
上海庞丰交通设 非同一控制下的
上海市嘉定区 辛南路 500 号 12 制造业 54.53%
备科技有限公司 企业合并取得
幢
上海市杨浦区赤
上海庞丰机电科 非同一控制下的
上海市杨浦区 峰路 65 号 903-63 制造业 100.00%
技有限公司 企业合并取得
室（同济科技园）
常州庞丰机电科 常州市戚野堰区 非同一控制下的
常州市戚野堰区 制造业 100.00%
技有限公司 富民路 218 号 企业合并取得
TRVA CARLOS
西班牙帕拉汀飒 BUIGAS,NAVE
西班牙巴塞罗纳
RC 水系统有限 3 BLOQUEK 制造业 100.00% 投资设立
大区
公司 08420
CANOVELLES
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
内蒙古天诚商贸有限责
40.00% 920.04 7,368,428.20
任公司
芜湖市金贸流体科技股
48.78% 1,910,253.18 8,867,728.27 46,873,430.52
份有限公司
上海庞丰交通设备科技
45.47% 751,572.77 13,887,670.35
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
100
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其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
内蒙古
天诚商
17,582,7 2,159,28 19,742,0 3,333,54 3,333,54 18,378,1 2,231,94 20,610,0 4,203,88 4,203,88
贸有限
31.84 9.14 20.98 4.47 4.47 17.02 5.47 62.49 6.07 6.07
责任公
司
芜湖市
金贸流
134,903, 60,111,4 195,015, 101,751, 1,853,88 103,605, 122,744, 56,365,5 179,110, 76,866,7 4,244,24 81,110,9
体科技
854.06 03.62 257.68 697.41 3.30 580.71 956.01 55.26 511.27 24.46 1.51 65.97
股份有
限公司
上海庞
丰交通
31,968,4 12,337,4 44,305,9 13,971,0 1,354,73 15,325,7 25,352,5 12,427,8 37,780,4 9,263,23 1,190,00 1,045,23
设备科
23.61 82.23 05.84 25.88 0.00 55.88 83.91 99.26 83.17 1.31 0.00 1.31
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
内蒙古天诚
商贸有限责 1,142,487.80 2,300.09 2,300.09 -1,682,518.93 6,195,616.70 -1,097,007.94 -1,097,007.94 -2,152,490.81
任公司
芜湖市金贸
54,625,751.8 10,418,632.9 67,246,364.9
流体科技股 3,916,058.18 3,916,058.18 6,091,962.31 6,091,962.31 2,913,641.69
9 6 9
份有限公司
上海庞丰交
16,904,948.8
通设备科技 1,652,898.10 1,652,898.10 -5,662,606.95 6,391,065.22 -4,100,081.77 -4,100,081.77 -3,810,416.65
0
有限公司
其他说明：
无
101
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海市青浦工业 上海市青浦工业
上海华伍行力流
园区久业路 123 园区久业路 123 制造业 43.00% 权益法
体控制有限公司
号2幢3层 号2幢3层
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 3,474,657.07
非流动资产 1,346,774.70
资产合计 4,821,431.77
流动负债 477,444.54
负债合计 477,444.54
少数股东权益 1,867,914.51
归属于母公司股东权益 2,476,072.72
对联营企业权益投资的账面价值 2,580,000.00
营业收入 1,137,213.66
净利润 -1,656,012.77
102
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综合收益总额 -1,656,012.77
其他说明
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
聂景华 31.89% 32.03%
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是聂景华。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海华伍行力流体控制有限公司 参股公司
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海振华重工（集团）股份有限公司 参股股东
江西华伍科技投资有限责任公司 参股股东
江西华伍电力有限公司 公司控股股东控股公司
其他说明
无
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海振华重工（集团）股份有
货物 41,059,782.91 42,177,405.13
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
104
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无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海庞丰交通设备科技
5,000,000.00 2015 年 02 月 04 日 2016 年 12 月 26 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应付职工薪酬 952,080.00 1,003,023.54
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
105
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海振华重工（集
应收账款 25,266,654.63 757,999.64 11,298,373.31 338,951.20
团）股份有限公司
上海振华重工（集
应收票据 11,000,000.00 7,900,000.00
团）股份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江西华伍科技投资有限责任
应付股利 260,000.00
公司
应付股利 聂景华 1,682,450.00 1,225,500.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 3.26 元/股；2 年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 4.87 元/股；2 年
其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
106
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单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 见下列说明
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
可行权权益工具数量的确定依据
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,197,600.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,504,800.00
其他说明
1、相关审批程序
（1）公司于2013年7月4日分别召开了第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十五次会议，审
议通过了公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，公司独立董事对此发表了独立意见。
其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。
（2）根据中国证监会的反馈意见，公司对股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的部分
条款进行了相应修改，并于2013年8月11日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十六次会议，
审议通过了《股票期权与限制性股票激励计划（草案修订案）及其摘要》，公司独立董事对激励计划发表
了独立意见。该激励计划经中国证监会备案无异议。
（3）公司于2013年8月29日召开 2013 年第三次临时股东大会审议通过了《股票期权与限制性股票激
励计划（草案修订案）及其摘要》、《股权激励计划考核管理办法》及《关于提请股东大会授权董事会办
理股权激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定股票期权和限制性股票授予日、在激励对象符合条
件时向激励对象授予股票期权与限制性股票并办理授予股票期权与限制性股票所必须的全部事宜。
（4）公司于2013年9月9日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议审议通过
了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，授予日：2013年9月9日。公司独立董事对此发
表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定。
（5）2014年5月30日公司第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整限制性股票与股票期权激
励计划期权行权价格及数量的议案》，根据2013年度利润分配方案（每十股转增十股派一元），董事会同
意将期权行权价格调整为4.94元，期权数量调整为438.6万份。
（6）2014年8月5日公司第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计
划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》。董事会认为公司股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/
解锁期行权/解锁的条件已满足，同意公司45名激励对象在第一个行权/解锁期可行权股票期权数量为87.72
万份，可解锁限制性股票为87.72万股。
(7)、2015年7月13日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于调整限制性股票与股
票期权激励计划期权行权价格及数量的议案》，董事会同意将股权激励计划的期权行权价格调整为3.26元，
剩余尚未行权的股票期权数量调整为526.32万份。
2、主要要素：
（1）股票期权数量、限制性股票数量各438.6万股。
（2）本激励计划授予的股票期权的行权价格为3.26元（调整后），限制性股票的授予价格为4.87元。
（3）授予日为2013年9月9日。
107
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（4）授予的股票期权/限制性股票等待/解锁期及各期行权/解锁时间安排如下表所示：
3、股票期权价值计算
（1）公司股票期权价值计算采用Black-Scholes 模型，计算公式如下：
C=S×N(d1)-X×e(-RfT)×N(d2)
d1 =
d2=d1-
其中：C为期权的理论价值，S为标的股票授权日的价格，X为期权的行权价格，为无风险收益率的连
续复利率，T为期权的剩余存续期限，为期权标的股票价格的波动率，N（）是累计正态分布函数，ln（）
是自然对数函数。
股票价格波动率计算方法：
①2012年9月10日-2013年9月9日华伍股份每天的收盘价格。
②求出每天的股价与上一个交易日的股价之比的自然对数。
③求出这些对数值的标准差，再乘以一年中包含的交易日天数的平方根
（2）相关参数取值如下：
①行权价格：授予的股票期权的行权价格为9.98元。
②授权日的价格：10.07元
③有效期：由于激励对象必须在授权日后四年内行权完毕，在此时期内未行权的股票期权将作废，所
以有效期最长为4年。
④历史波动率：数值为39.29%（采用公司指最近一年的指数年化波动率）。
⑤无风险收益率：分别采用2年、3年、5年期存款利率，分别为3.75%、4.25%、4.75%。
（3）股票期权费用与摊销方法
按照谨慎性原则，即第一次期权价值在第一年内摊销，第二次期权价值在前两年内摊销，第三次期权
价值在三年内摊销的原则进行摊销。经上述计算股票期权费用总额701.26万元，2013年应分摊117.82万元，
2014年应分摊316.56万元。
4、限制性股票价值计算
公司授予激励对象股份总数为219.30万股，授予价格为4.87元/股，按照相关估值工具确定授予日限制
性股票的公允价值，以2013年9月9日为授予日，最终确认授予日华伍股份向激励对象授予的权益工具公允
价值总额为（2013年9月9日收盘价10.07元-授予价格4.87元）×219.30万股=1140.36万元，2013年应分摊202.73
万元，2014年应分摊532.17万元。
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
249,224, 12,225,0 236,999,4 165,611 7,855,808 157,755,65
合计提坏账准备的 99.85% 4.91% 99.78% 4.74%
489.07 41.31 47.76 ,462.77 .76 4.01
应收账款
单项金额不重大但
373,404. 373,404. 373,404 373,404.0
单独计提坏账准备 0.15% 100.00% 0.00 0.22% 100.00% 0.00
00 00 .00 0
的应收账款
249,597, 12,598,4 236,999,4 165,984 8,229,212 157,755,65
合计 100.00% 5.05% 100.00% 4.96%
893.07 45.31 47.76 ,866.77 .76 4.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 216,084,154.54 6,482,524.64 3.00%
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1至2年 13,313,674.98 1,331,367.50 10.00%
2至3年 12,355,568.00 2,471,113.60 20.00%
3至4年 2,535,582.66 760,674.80 30.00%
4至5年 913,559.54 456,779.77 50.00%
5 年以上 1,095,985.01 1,095,985.01 100.00%
合计 246,298,524.73 1,598,445.31 6.49%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,742,636.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00 --
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- 0.00 -- -- --
应收账款核销说明：
无
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
40,921,5 268,282. 40,653,26 20,306, 20,225,465.
合计提坏账准备的 100.00% 0.66% 100.00% 80,869.51 0.40%
47.04 75 4.29 334.86 35
其他应收款
40,921,5 268,282. 40,653,26 20,306, 20,225,465.
合计 100.00% 0.66% 100.00% 80,869.51 0.40%
47.04 75 4.29 334.86 35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,288,225.06 128,646.75 3.00%
1至2年 518,043.99 51,804.40 10.00%
2至3年 203,058.00 40,611.60 20.00%
合计 5,056,547.05 268,282.75 5.31%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
111
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 187,413.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 0.00 --
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- 0.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 770,120.00 489,395.00
暂付款 43,439.31 151,635.54
备用金 2,761,602.13 620,735.12
资金拆借 35,549,000.00 18,000,000.00
代扣个税 1,044,569.20
其他 1,797,385.60
112
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合计 40,921,547.04 20,306,334.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
芜湖市金贸流体科技
资金往来 20,000,000.00 1-2 年 48.87% 0.00
股份有限公司
大连华伍创新石油化
资金往来 15,549,000.00 1-2 年 38.00% 0.00
工有限公司
国电龙源电力技术工
暂付款 450,000.00 1 年以内 1.10% 13,500.00
程有限责任公司
员工股权激励 代扣个税 311,841.27 1 年以内 0.76% 9,355.24
中国石油化工股份有
暂付款 286,368.61 1 年以内 0.70% 8,591.06
限公司
合计 -- 36,597,209.88 -- 89.43% 31,446.30
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 207,181,580.00 207,181,580.00 207,181,580.00 207,181,580.00
对联营、合营企
1,867,914.51 1,867,914.51
业投资
合计 209,049,494.51 209,049,494.51 207,181,580.00 207,181,580.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江西力华新能源
70,000,000.00 70,000,000.00
科技有限公司
北京华伍创新科
30,000,000.00 30,000,000.00
技有限责任公司
内蒙古天诚商贸
12,525,000.00 12,525,000.00
有限公司
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芜湖市金贸流体
科技股份有限公 39,000,000.00 39,000,000.00
司
上海庞丰交通设
55,656,580.00 55,656,580.00
备科技有限公司
合计 207,181,580.00 207,181,580.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海华伍
行力流体 2,580,000 -712,085. 1,867,914
控制有限 .00 49 .51
公司
2,580,000 -712,085. 1,867,914
小计
.00 49 .51
2,580,000 -712,085. 1,867,914
合计
.00 49 .51
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 214,626,033.49 130,556,808.92 373,384,760.48 221,472,097.45
其他业务 852,920.51 745,170.46 3,871,193.65 2,512,050.17
合计 215,478,954.00 131,301,979.38 377,255,954.13 223,984,147.62
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -712,085.49
合计 -712,085.49
6、其他
无
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -521,840.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,174,754.00
受的政府补助除外）
债务重组损益 -810.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -376,507.18
减：所得税影响额 352,916.79
少数股东权益影响额 117,835.70
合计 5,804,843.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.91% 0.1016 0.1013
扣除非经常性损益后归属于公司
3.18% 0.0828 0.0828
普通股股东的净利润
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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