江西华伍制动器股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]003362 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
江西华伍制动器股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 江西华伍制动器股份有限公司 2022 年度非经 1
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2023]003362 号
江西华伍制动器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西华
伍制动器股份有限公司（以下简称“ 华伍股份”）2022 年度财务报
表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 20 日签发了大华
审字[2023]001840 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业
务办理 2023 年 2 月修订)》的规定，就华伍股份公司编制的 2022 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇
总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是华伍股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计华伍
股份 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对华伍股
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大华核字[2023]003362 号关联方资金占用情况的专项说明
份实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解华伍股份 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：江西华伍制动器股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
周益平
中国北京
中国注册会计师：
刘勇
二〇二三年四月二十日
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附件 江西华伍制动器股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 （单位：万元）
占用方与上 2022 年期初 2022 年度占 2022 年度 2022 年度偿 202 年度期末
资金占用方 上市公司核算 占用形成的
资金占用方名称 市公司的关 占用资金余 用累计发生 占用资金 还累计发生 占用资金余 占用性质
类别 的会计科目 原因
联关系 额 金额 的利息 金额 额
其他关联 上海振华重工(集团)股份有限公司 参股股东 应收账款 2,386.00 1,678.11 2,627.73 1,436.38 销售货款 经营性占用
人及其附属 上海振华重工(集团)股份有限公司 参股股东 应收款项融资 192.86 167.32 192.86 167.32 销售货款 经营性占用
企业 上海振华重工(集团)股份有限公司 参股股东 应收票据 2,633.83 8,266.66 6,409.68 4,490.81 销售货款 经营性占用
小计 5,212.69 10,112.09 9,230.27 6,094.51
江西华伍重工有限责任公司 参股公司 应收账款 767.97 767.97 销售货款 经营性占用
江西华伍重工有限责任公司 参股公司 预付账款 292.14 292.14 预付货款 经营性占用
江西华伍重工有限责任公司 参股公司 其他应收款 292.14 292.14 资金往来 经营性占用
上海华伍行力流体控制有限公司 参股公司 应收账款 14.62 32.92 46.65 0.89 销售货款 经营性占用
上海华伍行力流体控制有限公司 参股公司 其他应收款 147.03 1,399.69 76.11 1,470.61 房租及电费 经营性占用
上海华伍行力流体控制有限公司 参股公司 应收票据 1,326.00 51.60 1,350.60 27.00 销售货款 经营性占用
上海华伍行力流体控制有限公司 参股公司 应收款项融资 67.18 67.18 销售货款 经营性占用
江西华伍智能传动装备有限公司 全资子公司 应收账款 58.91 148.17 195.30 11.78 销售货款 经营性占用
上市公司 江西华伍智能传动装备有限公司 全资子公司 其他应收款 600.35 600.35 资金往来 非经营性占用
的子公司及 深圳勒迈科技有限公司 参股公司 应收账款 765.34 0.05 0.12 765.27 销售货款 经营性占用
其附属企业 深圳勒迈科技有限公司 参股公司 预付账款 36.00 6.09 29.91 预付货款 经营性占用
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 全资子公司 应收账款 730.72 937.85 325.00 1,343.57 销售货款 经营性占用
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 全资子公司 其他应收款 1,100.00 66.92 66.92 1,100.00 资金往来 非经营性占用
内蒙古天诚商贸有限责任公司 控股子公司 其他应收款 613.38 292.43 40.76 946.57 资金往来 非经营性占用
内蒙古天诚商贸有限责任公司 控股子公司 应收账款 75.34 75.34 销售货款 经营性占用
长沙市天映机械制造有限公司 控股子公司 其他应收款 3,566.57 9,000.00 409.22 4,000.00 8,975.79 资金往来 非经营性占用
福尔卡摩擦片有限公司 控股子公司 其他应收款 102.54 270.45 16.05 7.97 381.07 资金往来 非经营性占用
四川安德科技有限公司 全资子公司 其他应收款 2,514.75 15,300.00 24.00 8,314.75 9,524.00 资金往来 非经营性占用
江西力华科技发展有限公司 全资子公司 应收账款 280.23 184.43 95.80 销售货款 经营性占用
小计 12,035.97 28,748.40 556.95 14,866.08 26,475.24
总计 17,248.66 38,860.49 556.95 24,096.35 32,569.75
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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