证券代码：300104 证券简称：乐视网 公告编号：2019-058
乐视网信息技术（北京）股份有限公司
关于资产核销、资产处置及计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称“公司”、“乐视网”）于
2019 年 4 月 25 日召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第六次会议审议
并通过了《关于 2018 年度资产核销的议案》、《关于 2018 年度计提资产减值准备
的议案》、《关于 2018 年度资产处置的议案》。根据《企业会计准则》、《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》及公司财务管理等相关规定的要求，公司对各资产
进行清查，拟对相关资产进行核销处置及计提减值准备，具体情况如下：
一、 基本情况
1、 资产核销
截止2018年12月31日，公司及下属子公司核销应收款项金额181,405,135.00
元，核销存货金额10,023,617.17元，合计核销金额191,428,752.17元。
本次核销应收款项主要因对方公司已被工商部门注销、吊销营业执照、逾期
三年以上未收回或上市公司起诉被判决败诉等原因。核销后上市公司财务部对已
核销的应收款项进行备查登记，不影响债权清收工作，本次核销的应收账款中
165,592,635.00元已于以前年度全额计提坏账准备。本次核销具体明细如下：
单位名称 核销金额（元） 核销原因 是否由关联交易产生
北京金泽太和国际文化交流有限公司 2,600,000.00 公司注销 否
北京阳光天宇国际文化传播有限公司 180,000.00 公司注销 否
中海创艺（天津）文化传播有限公司 33,386,000.00 公司注销 否
北京才艺飞扬创意广告有限公司 22,000,000.00 公司注销 否
北京晓春在线广告有限公司 4,090,000.00 公司注销 否
博纳安泽文化传播（北京）有限公司 4,000,000.00 公司注销 否
上海《环球企业家》杂志社有限公司 3,024,000.00 公司注销 否
上海狮创网络科技有限公司 1,000,000.00 公司吊销 否
北京默可影视文化传媒有限公司 478,500.00 公司注销 否
深圳市川安视兴文化传播有限公司 440,000.00 公司败诉 否
LeWishLtd 85,706,635.00 逾期三年未收回 是
北京东方阳光盛通文化艺术有限公司 6,000,000.00 逾期三年未收回 否
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乐视彩信息技术（北京）有限公司 18,500,000.00 公司注销 是
本次存货核销跟据公司研发人员清查及鉴定，因长期研发测试使用，部分存
货目前已不具备使用价值及转让价值，故进行核销处理。
2、 固定资产处置
截 止 2018 年 12 月 31 日 ， 公 司 及 下 属 子 公 司 共 计 处 置 固 定 资 产 原 值
69,545,662.13元，处置的固定资产已计提折旧35,812,166.03元，已计提减值准备
894,624.85元，剩余净值32,838,871.25元。
本次处置固定资产主要为服务器及其他电子设备，处置涉及交易对方均为无
关联第三方公司，处置方式为出售或抵债。本次处置完成后，上市公司无处置利
得。
3、 资产减值准备
公司及下属子公司对2018年1-12月存在可能发生减值迹象的资产进行全面清
查，共计提资产减值准备5,035,393,848.03元，详情如下表：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、坏账损失 6,567,525,864.05 2,307,374,938.51 3,367,072,466.42 5,507,828,336.14
二、存货跌价损失 224,540,764.25 127,276,436.08 351,817,200.33 -
三、长期股权投资减值损失 -
四、无形资产减值损失 3,285,104,122.33 2,538,530,320.08 1,684,524,061.46 4,139,110,380.95
五、贷款损失准备 324,909,348.13 -185,934,677.88 18,500,000.00 120,474,670.25
六、可供出售金融资产减值准备 852,393,511.63 217,394,761.53 - 1,069,788,273.16
七、固定资产减值准备 144,526,740.08 13,251,899.88 894,624.85 156,884,015.11
八、应收利息坏账准备 17,500,169.83 - 17,500,169.83
合计 11,399,000,350.47 5,035,393,848.03 5,422,808,353.06 11,011,585,845.44
本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
本次计提的资产减值准备为应收款项坏账准备、存货跌价准备、无形资产减
值损失、贷款损失准备、可供出售金融资产减值准备和固定资产减值准备等。
（1）应收账款、其他应收账款
a.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将某项应收款项金额占全部应收款项金额10.00%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项确认为单项金额重大款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准
方法 备
说明：公司将某项应收款项金额占全部应收账款金额 10.00%以上的款项以及期末超过按照合同约定的信用
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账期且绝对值超过 1000 万元的应收账款确认为单项金额重大款项。
b.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合一 账龄分析法
组合二 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 25.00% 25.00%
3－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
注：组合二对于收回可能性基本确定的应收款项，因其基本不存在减值迹象，本公司将其与组合一划分为
同一组合。
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合二 0.00% 0.00%
c.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
信用风险特殊，按一般账龄分析法计算不能真实反映其可收
单项计提坏账准备的理由
回程度。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
（2）存货跌价准备的计提方法
存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实
际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（3）无形资产减值损失
无形资产包括影视版权、系统软件和非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得
被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初
始确认时，按公允价值确认为无形资产。
无形资产的使用寿命及摊销：
项目 授权期限或10年
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
影视版权
准备。
系统软件 合同受益年限或10年
非专利技术 合同受益年限或10年
说明：每年度末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。公司对当期对外分销的影
视版权按分销时点资产净值的90%一次性进行摊销，剩余部分在剩余授权期内按直线法进行摊销。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债
表日进行减值测试。
二、 上述资产核销、资产处置及计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次应收款项核销181,405,135.00元中，165,592,635.00元已在以前年度全额
计提坏账准备，本年度计提15,812,500.00元。
核销存货已于以前年度计提跌价准备9,523,617.17元，减少公司本年度归属
上市公司股东净利润500,000.00元。
本 次 固 定 资 产 处 置 将 减 少 公 司 2018 年 度 归 属 上 市 公 司 股 东 净 利 润
32,838,871.25元。
本次计提的资产减值准备共计5,035,393,848.03元，将减少公司2018年度归属
上市公司股东净利润4,141,510,992.72元。
本次资产核销、资产处置及计提资产减值准备事项，真实反映企业财务状况，
符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利
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益的行为。
三、履行的审议程序
《关于2018年度资产核销的议案》、《关于2018年度计提资产减值准备的议
案》、《关于2018年度资产处置的议案》已经公司第四届董事会第十次会议、第
四届监事会第六次会议审议通过，上述议案将提交公司股东大会审议。
四、专项意见
1、董事会意见
公司严格按照相关法规及财务制度，本次资产核销、资产处置及计提资产减
值准备事项依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计
信息更具合理性，不会对公司的财务报表产生重大影响。董事会同意公司本次核
销金额191,428,752.17元，资产处置净值共计32,838,871.25元，计提资产减值总计
5,035,393,848.03元。
2、独立董事意见
独立董事认为：本次资产核销、资产处置及计提资产减值准备事项，符合相
关规定；相关决策程序符合相关法律、法规和公司章程的规定，能够公允地反映
公司的财务状况以及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，
更具合理性，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，全体独立董事一致
同意公司本次资产核销、资产处置及计提资产减值准备事项。
3、监事会意见
监事会认为：本次资产核销、资产处置及计提资产减值准备事项符合相关规
定，符合公司实际情况，更有利于公司真实反映财务状况，相关决策程序符合有
关法律法规和公司章程等规定，不存在损害公司及公司股东利益的情形，因此，
同意公司本次资产核销、资产处置及计提资产减值准备事项。
五、备查文件
1、第四届董事会第十次会议决议；
2、第四届监事会第六次会议决议；
3、独立董事对第四届董事会第十次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
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乐视网信息技术（北京）股份有限公司
董事会
二〇一九年四月二十六日
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