审 计 报 告
众环审字(2023)0100076 号
深圳市英唐智能控制股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市英唐智能控制股份有限公司（以下简称“英唐智控公司”）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
英唐智控公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于英唐智控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）电子元器件分销收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
公 司 2022 年 度 营 业 收 入 1、了解、评估并测试了公司与收入确认相关的关键内部
516,869.61 万元人民币，主要为电 控制的设计和运行有效性；
子元器件分销收入，电子元器件
2、通过查看销售合同及与管理层的访谈，识别与商品控
分销收入 469,291.23 万元，占公
制权转移相关的合同条款与条件，评估收入确认政策是
司营业收入的 90.79%。由于电子
否符合企业会计准则的要求；
元器件分销收入占比较大，同时
营业收入确认是否适当对经营成 3、对收入执行分析程序，包括月度收入波动分析，主要
果产生很大影响，存在管理层为 产品本期收入、毛利率与上期比较分析等分析程序；
了达到特定经营目标而操纵收入 4、针对客户的销售收入进行了抽样测试，检查销售订单、
审计报告第1页共 4 页
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
确认的风险，因此我们将电子元 销售发票、出库单、客户签收单及对账单等。此外，根
器件分销收入确认作为关键审计 据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确
事项。 认应收账款余额和销售收入金额；
5、对应收账款期后回款进行检查、并查看期后是否存在
非正常的退货事项；
6、对销售收入执行截止测试，选取资产负债表日前后若
干天收入明细账，核对至出库单、客户签收单及对账单；
选取资产负债表日前后若干天的出库单、签收单，与销
售收入明细账进行核对，以核实是否存在销售收入异常
或重大跨期的情形。
四、其他信息
英唐智控公司管理层对其他信息负责。其他信息包括英唐智控公司 2022 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
英唐智控公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估英唐智控公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算英唐智控公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督英唐智控公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
审计报告第2页共 4 页
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对英唐智控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英唐智控公
司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就英唐智控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
审计报告第3页共 4 页
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
廖利华
中国注册会计师：
彭 聪
中国武汉 2023年4月20日
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合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 610,442,240.68 550,468,421.71
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 165,140,101.78 115,512,417.89
应收账款 六、3 825,507,015.02 848,942,010.31
应收款项融资 六、4 52,862,656.46 99,388,316.79
预付款项 六、5 60,492,560.07 60,212,282.18
其他应收款 六、6 50,690,253.68 65,207,422.42
其中：应收利息
应收股利
存货 六、7 887,407,227.40 826,233,732.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 18,309,052.05 23,258,745.82
流动资产合计 2,670,851,107.14 2,589,223,349.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 140,980,587.63 171,011,048.70
其他权益工具投资 六、10 3,750,000.00 3,750,000.00
其他非流动金融资产 六、11 36,482,078.68 15,482,078.68
投资性房地产 六、12 30,677,373.95 31,293,368.39
固定资产 六、13 117,137,257.16 132,191,317.69
在建工程 六、14 22,427,724.00 11,308,539.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、15 28,624,849.19 40,137,323.61
无形资产 六、16 86,185,360.00 103,350,204.73
开发支出
商誉 六、17 308,849,650.04 308,928,244.46
长期待摊费用 六、18 6,873,648.93 9,404,645.92
递延所得税资产 六、19 32,968,562.02 35,112,065.60
其他非流动资产 六、20 10,783,061.40 10,783,061.40
非流动资产合计 825,740,153.00 872,751,898.23
资产总计 3,496,591,260.14 3,461,975,247.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债：
短期借款 六、21 697,318,486.11 653,385,025.09
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、22 35,000,000.00
应付账款 六、23 457,755,493.20 523,983,514.61
预收款项
合同负债 六、24 14,841,979.89 31,671,327.84
应付职工薪酬 六、25 33,720,160.23 30,898,456.30
应交税费 六、26 8,038,646.68 40,075,564.64
其他应付款 六、27 159,803,854.03 367,654,532.85
其中：应付利息
应付股利 6,490,458.04 5,941,649.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、28 71,253,820.49 115,167,186.17
其他流动负债 六、29 143,217,260.95 67,330,136.57
流动负债合计 1,585,949,701.58 1,865,165,744.07
非流动负债：
长期借款 六、30 25,859,400.00 27,513,547.50
应付债券 六、31 59,868,003.02
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、32 22,754,419.17 34,241,817.62
长期应付款
长期应付职工薪酬 六、33 10,740,446.67 11,076,257.31
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、19 4,916,029.61 6,767,151.38
其他非流动负债
非流动负债合计 64,270,295.45 139,466,776.83
负债合计 1,650,219,997.03 2,004,632,520.90
股东权益：
股本 六、34 1,137,597,085.00 1,069,526,426.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、35 271,567,732.19 51,310,062.50
减：库存股
其他综合收益 六、36 38,823,479.89 -32,575,467.90
专项储备
盈余公积 六、37 42,439,418.59 33,070,768.19
未分配利润 六、38 412,132,628.16 364,229,412.24
归属于母公司股东权益合计 1,902,560,343.83 1,485,561,201.03
少数股东权益 -56,189,080.72 -28,218,474.41
股东权益合计 1,846,371,263.11 1,457,342,726.62
负债和股东权益总计 3,496,591,260.14 3,461,975,247.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2022年度
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 5,168,696,069.54 6,338,052,198.42
其中：营业收入 六、39 5,168,696,069.54 6,338,052,198.42
二、营业总成本 5,072,158,279.47 6,190,869,235.30
其中：营业成本 六、39 4,646,824,096.16 5,708,983,230.06
税金及附加 六、40 11,040,232.89 13,727,869.38
销售费用 六、41 168,257,300.71 177,986,747.50
管理费用 六、42 113,884,463.89 188,351,401.27
研发费用 六、43 18,043,477.76 22,968,379.67
财务费用 六、44 114,108,708.06 78,851,607.42
其中：利息费用 六、44 77,643,352.16 90,982,774.41
利息收入 六、44 9,711,475.35 7,827,572.17
加：其他收益 六、45 2,546,257.81 5,147,895.36
投资收益（损失以“－”号填列） 六、46 -627,332.55 25,752,998.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、46 82,984.61 -2,886.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、47 -4,443,468.89 -5,956,274.08
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、48 -21,040,546.56 -20,665,986.41
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、49 897,091.75 -773,376.44
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,869,791.63 150,688,219.65
加：营业外收入 六、50 886,947.94 2,427,195.39
减：营业外支出 六、51 1,787,744.43 94,555,032.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,968,995.14 58,560,382.83
减：所得税费用 六、52 25,740,358.75 41,568,335.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,228,636.39 16,992,047.07
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 47,228,636.39 16,992,047.07
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 57,271,866.32 28,822,274.37
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -10,043,229.93 -11,830,227.30
六、其他综合收益的税后净额 54,106,749.31 -45,256,786.17
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 71,398,947.79 -35,220,747.70
1、不能重分类进损益的其他综合收益 -1,887,603.65 -1,377,536.38
（1）重新计量设定受益计划变动额 -1,887,603.65 -1,377,536.38
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益 73,286,551.44 -33,843,211.32
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 73,286,551.44 -33,843,211.32
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -17,292,198.48 -10,036,038.47
七、综合收益总额 101,335,385.70 -28,264,739.10
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 128,670,814.11 -6,398,473.33
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -27,335,428.41 -21,866,265.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十七、2 0.05 0.03
（二）稀释每股收益（元/股） 十七、2 0.05 0.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2022年度
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,639,596,465.71 6,880,952,961.54
收到的税费返还 807,533.04 15,179,740.42
收到其他与经营活动有关的现金 六、53 50,305,135.33 36,596,496.58
经营活动现金流入小计 5,690,709,134.08 6,932,729,198.54
购买商品、接受劳务支付的现金 4,994,455,988.33 5,945,688,082.50
支付给职工以及为职工支付的现金 196,902,073.76 208,481,737.44
支付的各项税费 101,323,830.90 101,328,371.82
支付其他与经营活动有关的现金 六、53 198,039,714.12 332,603,267.70
经营活动现金流出小计 5,490,721,607.11 6,588,101,459.46
经营活动产生的现金流量净额 199,987,526.97 344,627,739.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,112,557.80 112,624,505.28
取得投资收益收到的现金 1,373,151.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,200.00 426,733.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 47,505,168.80
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,119,757.80 161,929,558.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,022,477.00 24,318,166.53
投资支付的现金 66,012,034.11 26,289,597.84
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 132,759,404.46
支付其他与投资活动有关的现金 六、53 664,564.48
投资活动现金流出小计 84,034,511.11 184,031,733.31
投资活动产生的现金流量净额 -65,914,753.31 -22,102,174.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 294,256,115.34
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 584,107,717.77 1,187,712,729.78
收到其他与筹资活动有关的现金 六、53 390,866,476.31 842,161,930.57
筹资活动现金流入小计 1,269,230,309.42 2,029,874,660.35
偿还债务支付的现金 708,600,342.90 1,462,234,315.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,934,091.26 82,650,986.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,470,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、53 528,176,026.62 693,148,690.04
筹资活动现金流出小计 1,296,710,460.78 2,238,033,991.08
筹资活动产生的现金流量净额 -27,480,151.36 -208,159,330.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 829,315.46 -6,730,457.50
五、现金及现金等价物净增加额 107,421,937.76 107,635,775.97
加：期初现金及现金等价物余额 242,832,910.23 135,197,134.26
六、期末现金及现金等价物余额 350,254,847.99 242,832,910.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 专项 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年年末余额 1,069,526,426.00 51,310,062.50 -32,575,467.90 33,070,768.19 364,229,412.24 1,485,561,201.03 -28,218,474.41 1,457,342,726.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,069,526,426.00 51,310,062.50 -32,575,467.90 33,070,768.19 364,229,412.24 1,485,561,201.03 -28,218,474.41 1,457,342,726.62
三、本年增减变动金额（减少以“
68,070,659.00 220,257,669.69 71,398,947.79 9,368,650.40 47,903,215.92 416,999,142.80 -27,970,606.31 389,028,536.49
－”号填列）
（一）综合收益总额 71,398,947.79 57,271,866.32 128,670,814.11 -27,335,428.41 101,335,385.70
（二）股东投入和减少资本 68,070,659.00 220,257,669.69 288,328,328.69 -635,177.90 287,693,150.79
1、股东投入的普通股 68,070,659.00 226,185,456.34 294,256,115.34 294,256,115.34
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 -5,927,786.65 -5,927,786.65 -635,177.90 -6,562,964.55
4、其他
（三）利润分配 9,368,650.40 -9,368,650.40
1、提取盈余公积 9,368,650.40 -9,368,650.40
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,137,597,085.00 271,567,732.19 38,823,479.89 42,439,418.59 412,132,628.16 1,902,560,343.83 -56,189,080.72 1,846,371,263.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共126页第5页
合并股东权益变动表（续）
2022年度
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 专项 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年年末余额 1,069,526,426.00 4,249,647.46 2,645,279.80 29,904,514.79 338,573,391.27 1,444,899,259.32 2,737,129.76 1,447,636,389.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,069,526,426.00 4,249,647.46 2,645,279.80 29,904,514.79 338,573,391.27 1,444,899,259.32 2,737,129.76 1,447,636,389.08
三、本期增减变动金额（减少以“
47,060,415.04 -35,220,747.70 3,166,253.40 25,656,020.97 40,661,941.71 -30,955,604.17 9,706,337.54
－”号填列）
（一）综合收益总额 -33,843,211.32 28,822,274.37 -5,020,936.95 -21,866,265.77 -26,887,202.72
（二）股东投入和减少资本 47,060,415.04 47,060,415.04 1,636,500.59 48,696,915.63
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 47,060,415.04 47,060,415.04 1,636,500.59 48,696,915.63
4、其他
（三）利润分配 3,166,253.40 -3,166,253.40 -1,470,000.00 -1,470,000.00
1、提取盈余公积 3,166,253.40 -3,166,253.40
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -1,470,000.00 -1,470,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -1,377,536.38 -1,377,536.38 -9,255,838.99 -10,633,375.37
四、本年年末余额 1,069,526,426.00 51,310,062.50 -32,575,467.90 33,070,768.19 364,229,412.24 1,485,561,201.03 -28,218,474.41 1,457,342,726.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共126页第6页
资产负债表
2022年12月31日
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产：
货币资金 228,145,655.36 258,674,207.67
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,658,387.90 3,657,518.26
应收账款 十六、1 44,481,132.28 60,970,490.32
应收款项融资 10,334,500.00
预付款项 1,295.78 1,370,296.60
其他应收款 十六、2 249,855,060.52 163,438,282.54
其中：应收利息
应收股利 十六、2 6,390,961.14 6,390,961.14
存货 68,958.64 31,803,462.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,582,919.73 4,138,373.59
其他流动资产 3,982,938.29 3,398,204.35
流动资产合计 532,776,348.50 537,785,336.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 8,148,103.43 11,208,344.32
长期股权投资 十六、3 1,747,467,609.67 1,731,444,102.37
其他权益工具投资 3,750,000.00 3,750,000.00
其他非流动金融资产 36,482,078.68 15,482,078.68
投资性房地产 30,677,373.95 31,293,368.39
固定资产 12,879,402.31 13,427,754.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,477,404.10 9,396,115.93
无形资产 2,634,705.35 12,112,852.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,046,267.55 6,802,451.38
递延所得税资产
其他非流动资产 10,783,061.40 10,783,061.40
非流动资产合计 1,864,346,006.44 1,845,700,129.53
资产总计 2,397,122,354.94 2,383,485,465.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债：
短期借款 357,239,236.11 235,027,777.79
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 35,000,000.00
应付账款 12,683,330.86 39,643,700.01
预收款项
合同负债 943,500.71 889,463.93
应付职工薪酬 5,838,169.48 2,680,671.94
应交税费 615,260.85 869,513.44
其他应付款 24,899,302.77 342,775,819.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 67,565,161.84 111,363,928.48
其他流动负债 1,795,004.39 3,773,148.57
流动负债合计 471,578,967.01 772,024,023.57
非流动负债：
长期借款
应付债券 59,868,003.02
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,941,438.66 18,371,144.71
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,941,438.66 78,239,147.73
负债合计 482,520,405.67 850,263,171.30
股东权益：
股本 1,137,597,085.00 1,069,526,426.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 793,485,173.19 573,862,681.42
减：库存股
其他综合收益 18,207,512.91 18,207,512.91
专项储备
盈余公积 42,439,418.59 33,070,768.19
未分配利润 -77,127,240.42 -161,445,093.97
股东权益合计 1,914,601,949.27 1,533,222,294.55
负债和股东权益总计 2,397,122,354.94 2,383,485,465.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共126页第8页
利润表
2022年度
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十六、4 245,983,704.43 317,091,295.42
减：营业成本 十六、4 153,538,896.64 200,406,820.16
税金及附加 992,164.00 1,770,398.60
销售费用 1,526,903.10 1,068,280.12
管理费用 43,458,952.80 80,952,523.97
研发费用 2,413,281.81 2,490,651.65
财务费用 26,462,376.33 44,722,934.43
其中：利息费用 40,898,380.58 49,354,778.24
利息收入 13,433,535.42 5,581,908.73
加：其他收益 274,785.57 2,310,484.01
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 79,390,331.01 128,874,994.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 82,984.61 -2,886.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -5,377,695.14 -12,152,590.63
资产减值损失（损失以“－”号填列） 355,147.19 -2,964,524.96
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,022,012.59 -678,683.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,255,710.97 101,069,365
加：营业外收入 751,119.32 108,648.54
减：营业外支出 320,326.34 69,515,479.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,686,503.95 31,662,534.03
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 93,686,503.95 31,662,534.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 93,686,503.95 31,662,534.03
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额 93,686,503.95 31,662,534.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共126页第9页
现金流量表
2022年度
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 318,981,677.43 438,138,770.88
收到的税费返还 4,761,080.41
收到其他与经营活动有关的现金 6,417,760.06 418,435,186.64
经营活动现金流入小计 325,399,437.49 861,335,037.93
购买商品、接受劳务支付的现金 163,927,753.08 284,955,999.49
支付给职工以及为职工支付的现金 24,194,695.48 30,859,209.45
支付的各项税费 5,489,921.15 5,390,708.67
支付其他与经营活动有关的现金 241,657,267.97 182,213,673.92
经营活动现金流出小计 435,269,637.68 503,419,591.53
经营活动产生的现金流量净额 -109,870,200.19 357,915,446.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 62,872,551.47
取得投资收益收到的现金 80,000,000.00 100,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 347,236.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,614,232.80
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,000,000.00 170,834,021.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 549,577.12 2,049,420.04
投资支付的现金 116,012,034.11 154,747,872.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 315,000.00
投资活动现金流出小计 116,561,611.23 157,112,292.04
投资活动产生的现金流量净额 -36,561,611.23 13,721,729.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 294,256,115.34
取得借款收到的现金 130,000,000.00 200,092,959.62
收到其他与筹资活动有关的现金 211,586,264.20 256,914,691.15
筹资活动现金流入小计 635,842,379.54 457,007,650.77
偿还债务支付的现金 133,000,000.00 517,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,334,302.52 39,378,778.31
支付其他与筹资活动有关的现金 273,643,720.86 280,129,710.59
筹资活动现金流出小计 428,978,023.38 836,508,488.90
筹资活动产生的现金流量净额 206,864,356.16 -379,500,838.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,474.44 -422,533.40
五、现金及现金等价物净增加额 60,390,070.30 -8,286,196.13
加：期初现金及现金等价物余额 27,551,567.22 35,837,763.35
六、期末现金及现金等价物余额 87,941,637.52 27,551,567.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共126页第10页
股东权益变动表
2022年度
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
项 目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年年末余额 1,069,526,426.00 573,862,681.42 18,207,512.91 33,070,768.19 -161,445,093.97 1,533,222,294.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,069,526,426.00 573,862,681.42 18,207,512.91 33,070,768.19 -161,445,093.97 1,533,222,294.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”
68,070,659.00 219,622,491.77 9,368,650.40 84,317,853.55 381,379,654.72
号填列）
（一）综合收益总额 93,686,503.95 93,686,503.95
（二）股东投入和减少资本 68,070,659.00 219,622,491.77 287,693,150.77
1、股东投入的普通股 64,017,659.00 226,185,456.34 290,203,115.34
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 4,053,000.00 -6,562,964.57 -2,509,964.57
4、其他
（三）利润分配 9,368,650.40 -9,368,650.40
1、提取盈余公积 9,368,650.40 -9,368,650.40
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,137,597,085.00 793,485,173.19 18,207,512.91 42,439,418.59 -77,127,240.42 1,914,601,949.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共126页第11页
股东权益变动表（续）
2022年度
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
项 目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年年末余额 1,069,526,426.00 525,165,765.79 18,207,512.91 29,904,514.79 -189,941,374.60 1,452,862,844.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,069,526,426.00 525,165,765.79 18,207,512.91 29,904,514.79 -189,941,374.60 1,452,862,844.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”
48,696,915.63 3,166,253.40 28,496,280.63 80,359,449.66
号填列）
（一）综合收益总额 31,662,534.03 31,662,534.03
（二）股东投入和减少资本 48,696,915.63 48,696,915.63
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 48,696,915.63 48,696,915.63
4、其他
（三）利润分配 3,166,253.40 -3,166,253.40
1、提取盈余公积 3,166,253.40 -3,166,253.40
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,069,526,426.00 573,862,681.42 18,207,512.91 33,070,768.19 -161,445,093.97 1,533,222,294.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市英唐智能控制股份有限公司
2022 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市英唐智能控制股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2001 年 7 月 6 日
在深圳注册成立，现总部位于深圳市宝安区新安街道海旺社区宝兴路 6 号海纳百川总部大厦
B 座 6 层、7 层、8 层。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事电子元器件的分销及半导体器件的生产与
销售。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 20 日决议批准报出。根据本公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 20 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 1 户，减少 2 户，详见本附注七“合并范
围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费
用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”、 本
附注四、20“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
附注四、36“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
美元及日币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
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控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），
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判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
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取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计
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量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
9、 金融工具
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在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
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终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
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数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
电子分销类 以应收款项的账龄作为信用风险特征。
智能控制研发、生产类 以应收款项的账龄作为信用风险特征。
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项 目 确定组合的依据
半导体研发、生产类 以应收款项的账龄作为信用风险特征。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
保证金及押金组合 为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应
收款项。
信用风险极低金融资产组合 为出口退税。
并表关联方组合 为合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。
股权转让款 为应收股权转让款。
往来款 为对其他单位应收款。
④长期应收款
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租
赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”。
12、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过
一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出存货按以下方式确定发出成本：
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①生活电器智能控制产品业务分部按加权平均法确定发出存货的实际成本；
②电子元器件分销业务分部按先进先出法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、“金融资产减值”。
14、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
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的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
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财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
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价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
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与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报
表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
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该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
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一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
17、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-65 10 1.38-6.00
机器设备 年限平均法 3-20 5、10 4.5-31.67
电子设备 年限平均法 3-5 5、10 18-31.67
运输设备 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 5 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
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（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
18、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
使用寿命有限的无形资产的摊销年限列示如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 权证注明有效期 直线法
非专利技术 预计为企业带来未来经济利益的期限 直线法
软件使用权 5-10 年 直线法
收益权 预计为企业带来未来经济利益的期限 直线法
专利技术 预计为企业带来未来经济利益的期限 直线法
人力资源 预计为企业带来未来经济利益的期限 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
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理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。
本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指软件及新产
品研发进入试产及试用阶段前的所有支出；开发阶段支出是指软件及系技术研发进入试产及
试用阶段后的可直接归属的支出，进入试产及试用以公司有关研发部门出具报告为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
21、 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
22、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、模具费。长期待摊费用在预计受益期间按直
线法摊销。
23、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
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投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为确定给付企业年金、企业年金。本公司聘请
独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于
资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当
期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
27、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
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履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
28、 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日
以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
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②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
29、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本集团销售电子元器件、生活电器智能控制等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义
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务，在商品已经发出并收到客户的签收单或经双方确认对账单时，商品的控制权转移，本集
团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为 30-90 天，与行业惯例一致，不
存在重大融资成分。
本集团与客户之间的销售合同中通常约定客户若发现存在质量问题，应在货到十五天内
提出并以书面形式，通知本集团，否则视为产品不存在质量问题。本集团客户历史退货率及
退货额占比均极低，主要是零星破包等形成。本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因
向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。
30、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
31、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
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额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
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性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
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递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为办公场所租赁。
初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
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团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
35、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更。
36、 重大会计判断和估计
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本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、29、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
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对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（9）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立风险控
制委员会，以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允
价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本
集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。风险控制委员会与有资质的外部估价师紧密
合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。风控总监每季度向本集团董事会呈报风
险控制委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。
（10）租赁的分类
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
五、税项
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1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税额的 3%
地方教育附加 按实际缴纳的流转税额的 2%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴/详见下表。
企业利得税（香港） 按应纳税所得额的 16.5%计缴
消费税（日本） 应税收入按 10%的税率计算消费税销项税，并按扣除当期允许抵扣的
消费税进项税额后的差额计缴消费税。
资产税（日本） 以土地、房屋及折旧资产的评估值为基础征税，税率为 1.4%。
法人税（日本） 法人税，以应纳税所得额为课税基础，适用税率为 23.2%；
1. 法人事业税：
法人事业税等及特
别法人事业税、地 按员工所在办公地的人数比列缴纳
方法人税（日本） （1） 山梨县：①以应纳税所得额为课税基础，按照差额税率累进
计税，其中：400 万日元以下税率为 0.4%，400 万日元以
上 800 万日元以下税率为 0.7%，800 万以上税率为 1%；
②附加价值税。根据当期已付高管、员工、派遣员工的基
本工资和奖金以及退休金，利息净支出和租金净支出之和
为课税基础，税率为 1.2%；③资本税。以会计上的资本金
和资本准备金和税法上的资本金的较大者为课税基础，税
率为 0.5%
（2） 东京都：①以应纳税所得额为课税基础，按照差额税率累进
计税，其中：400 万日元以下税率为 0.495%，400 万日元
以上 800 万日元以下税率为 0.835%，800 万以上税率为
1.18%；②附加价值税。根据当期已付高管、员工、派遣员
工的基本工资和奖金以及退休金，利息净支出和租金净支
出之和为课税基础，税率为 1.26%；③资本税。以会计上
的资本金和资本准备金和税法上的资本金的较大者为课税
基础，税率为 0.525%
2. 特别法人事业税：
（1） 山梨县：以（需要在山梨县缴纳的）法人事业税为课税基础，
税率为 260%。
（2） 东京都：先以应纳税所得额为课税基础，按照差额税率累进
计税，其中：400 万日元以下税率为 0.4%，400 万日元以
上 800 万日元以下税率为 0.7%，800 万以上税率为 1%，
考虑人数占比后，乘以税率 260%；
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税种 具体税率情况
3.地方法人税
以法人税为课税基础，税率为 10.3%。
市町村民税（日本） （1）市町村民税以法人税为基础，：甲府市税率 8.4%，需考虑办公
人数比例；
（2）均摊税，按照资本金和员工人数为纳税基础，1,750,000 日元/年；
本公司子公司日本英唐微电子（日文名：YITOA マイクロテクノロジー株式会社）经
营地址为日本，适用日本当地税法。
本公司下属子公司地址为香港地区，适用香港当地税法。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况如下
纳税主体名称 所得税税率
丰唐物联技术（深圳）有限公司 15%
深圳市优软科技有限公司 15%
重庆华商龙科技有限公司 20%
青岛华商龙科技有限公司 20%
2、 税收优惠及批文
（1）丰唐物联技术（深圳）有限公司
深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2022年12月19
日共同认定丰唐物联技术（深圳）有限公司为高新技术企业，证书编号GR202244207650，
有效期三年。
按规定，丰唐物联技术（深圳）有限公司本期执行15%的企业所得税税率。
（2）深圳市优软科技有限公司
本公司子公司深圳市优软科技有限公司2013年6月28日经深圳市经济贸易和信息化委员
会批准为软件企业，取得深R20131043号《软件企业认定证书》。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）
的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对
其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据深圳市科技创新委员会公告的“关于公布深圳市2018年第二批、第三批国家高新技
术企业名单的通知”， 深圳市优软科技有限公司被认定为2018年度国家高新技术企业。并于
2021年12月23日通过高新技术企业复审，证书编号：GR202144206607，根据相关规定，通
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过高新技术企业复审后，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税
按15%的税率征收。
（3）重庆华商龙科技有限公司、青岛华商龙科技有限公司
根据“财税2019年第13号”《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，重庆华商
龙科技有限公司、青岛华商龙科技有限公司属于小型微利企业，自2019年1月1日至2021年12
月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据“税务总局公告2022年第13号” 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，
上述政策执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月
1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，
“上年”指 2021 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 36,421.98 35,691.14
银行存款 350,218,426.01 242,797,219.09
其他货币资金 260,187,392.69 307,635,511.48
合 计 610,442,240.68 550,468,421.71
其中：存放在境外的款项总额 91,389,837.19 157,476,323.82
注：（1）其他货币资金 260,187,392.69 元（上年末：307,635,511.48 元）为本集团向银
行申请开具无条件、不可撤销的担保函及借款所存入的保证金存款。
2、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 100,351,143.05 102,664,460.00
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项 目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 64,857,791.88 12,847,957.89
小 计 165,208,934.93 115,512,417.89
减：坏账准备 68,833.15
合 计 165,140,101.78 115,512,417.89
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 35,159,427.35 100,366,358.69
商业承兑汇票 38,456,671.91
合 计 35,159,427.35 138,823,030.60
（3）年末已质押的应收票据
年末无已质押的应收票据。
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备
165,208,934.93 100.00 68,833.15 0.04 165,140,101.78
的应收票据
其中：
信用风险较大的银行
承兑汇票及商业承兑 165,208,934.93 100.00 68,833.15 0.04 165,140,101.78
汇票
合 计 165,208,934.93 100.00 68,833.15 0.04 165,140,101.78
① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
A、电子分销类
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年末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 163,103,768.06 16,350.80 0.01
合 计 163,103,768.06 16,350.80 0.01
B、智能控制研发、生产类
年末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,700,910.67 52,482.35 3.09
合 计 1,700,910.67 52,482.35 3.09
C、半导体研发、生产类
年末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 404,256.20
合 计 404,256.20
（6）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 上年末余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据 68,833.15 68,833.15
合 计 68,833.15 68,833.15
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内
其中：6 个月以内 822,084,822.07
7-12 个月 849,690.41
1 年以内小计 822,934,512.48
1至2年 7,929,870.81
2至3年 428,854.52
3至4年 6,904,733.97
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账 龄 年末余额
4至5年 24,487,459.57
5 年以上 13,442,435.73
小 计 876,127,867.08
减：坏账准备 50,620,852.06
合 计 825,507,015.02
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的
30,845,237.49 3.52 30,303,760.42 98.24 541,477.07
应收账款
按组合计提坏账准备
845,282,629.59 96.48 20,317,091.64 2.4 824,965,537.95
的应收账款
其中：
按账龄信用风险特征
组合计提坏账准备的 845,282,629.59 96.48 20,317,091.64 2.4 824,965,537.95
应收账款
合 计 876,127,867.08 100 50,620,852.06 5.78 825,507,015.02
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
38,145,187.84 4.21 36,444,867.84 95.54 1,700,320.00
的应收账款
按组合计提坏账准
868,047,435.54 95.79 20,805,745.23 2.40 847,241,690.31
备的应收账款
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其中：
按账龄信用风险特
征组合计提坏账准 868,047,435.54 95.79 20,805,745.23 2.40 847,241,690.31
备的应收账款
合 计 906,192,623.38 100.00 57,250,613.07 6.32 848,942,010.31
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
鼎芯科技有限公司 21,055,397.52 21,055,397.52 100 预计无法
收回
合普（上海）新能源充电设备有 3,659,390.74 3,659,390.74 100 预计无法
限公司 收回
安徽珩膜电子科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 诉讼
深圳市金天电路技术有限公司 1,209,740.47 668,263.40 55.24 客户破产
深圳市明晶达电路科技有限公司 884,465.61 884,465.61 100 客户破产
深圳市杲江鸿电路有限公司 1,036,243.15 1,036,243.15 100 预计无法
收回
合 计 30,845,237.49 30,303,760.42 98.24 ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
A、电子分销类
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-6 个月（含 6 月） 671,618,204.01 67,161.78 0.01
7-12 个月（含 12 月） 849,690.40 3,568.69 0.42
1-2 年（含 2 年） 56,466.67 2,083.62 3.69
4-5 年（含 5 年） 213,758.10 179,556.80 84.00
5 年以上 3,594,181.79 3,594,181.79 100.00
合 计 676,332,300.97 3,846,552.68 0.57
B、智能控制研发、生产类
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年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 55,403,339.16 1,385,083.52 2.50
1-2 年（含 2 年） 4,851,970.47 1,677,811.39 34.58
2-3 年（含 3 年） 428,854.52 377,134.66 87.94
3-4 年（含 4 年） 4,158,195.21 4,007,252.72 96.37
4-5 年（含 5 年） 2,072,187.20 2,072,187.20 100.00
5 年以上 6,951,069.47 6,951,069.47 100.00
合 计 73,865,616.03 16,470,538.96 22.30
C、半导体研发、生产类
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 95,084,712.59
合 计 95,084,712.59
（3）坏账准备的情况
本期增加 本年减少
类 别 年初余额 年末余额
计提 汇率变动 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账
36,444,867.84 958,522.93 2,212,724.57 145,917.28 9,166,437.64 30,303,760.42
准备
按组合计提坏
20,805,745.23 -178,463.59 536,290.58 846,480.58 20,317,091.64
账准备
合 计 57,250,613.07 780,059.34 2,749,015.15 145,917.28 10,012,918.22 50,620,852.06
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式
深圳市金天电路技术有限公司 74,889.53 现金收款
深圳市杲江鸿电路有限公司 71,027.75 现金收款
合 计 145,917.28 ——
注 1：2021 年 3 月 22 日深圳市金天电路技术有限公司向法院申请了破产，2021 年 7 月
5 日已裁定破产。2022 年 2 月 14 日深圳中院作出裁定，确认财产分配的债权明细，确定集
团子公司深圳市英唐致盈供应链管理有限公司分配金额为 74,889.53 元，并在 2022 年收回分
本报告书共 126 页第56页
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配金额。
注 2：2022 年 4 月 1 日，向深圳市宝安区人民法院申请对深圳市杲江鸿电路有限公司的
股东陈维平进行强制执行。经宝安法院通知，被申请人的上述房屋已被福清市人民法院强制
执行，将依法进行拍卖，集团子公司深圳市英唐致盈供应链管理有限公司提出参与分配申请，
并在 2022 年收回分配金额。
（4）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 10,012,918.22
其中：重要的应收账款核销情况
应收账 核销 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额
款性质 原因 程序 交易产生
格兰仕智能家电（广东） 无法
货款 17,555.19 管理层审批 否
有限公司 收回
深圳市极域光学科技有限 无法
货款 210,657.00 管理层审批 否
公司 收回
深圳宽洋网络发展有限公 无法
货款 10,678.10 管理层审批 否
司 收回
深圳易方数码科技股份有 无法
货款 233.23 管理层审批 否
限公司 收回
无法
昆山达鑫电子有限公司 货款 666,745.65 管理层审批 否
收回
芜湖天量电池系统有限公 无法
货款 400,640.00 管理层审批 否
司 收回
深圳市极域光学科技有限 无法
货款 475,135.96 管理层审批 否
公司 收回
江苏和中普方新能源科技 无法
货款 83.81 管理层审批 否
有限公司 收回
无法
江西本果科技有限公司 货款 1,311.00 管理层审批 否
收回
乐视移动智能信息技术 无法
货款 8,299,371.99 管理层审批 否
（北京）有限公司 收回
安徽欧鹏巴赫新能源科技 收回以前年
货款 -33,662.82 否
有限公司 度核销
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深圳市德帮能源科技有限 收回以前年
货款 -11,509.90 否
公司 度核销
收回以前年
广东龙威电子有限公司 货款 -24,320.99 否
度核销
合计 10,012,918.22
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 193,372,066.23 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 22.07%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 15,705.71
元。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 50,277,617.24 97,352,071.16
应收账款 2,585,039.22 2,036,245.63
合 计 52,862,656.46 99,388,316.79
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本年变动 年末余额
项 目 公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收票据 97,352,071.16 -47,074,453.92 50,277,617.24
应收账款 2,036,245.63 548,793.59 2,585,039.22
合 计 99,388,316.79 -46,525,660.33 52,862,656.46
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 60,426,125.90 99.90 59,941,254.97 99.55
1至2年 13,454.56 0.02 40,310.37 0.07
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2至3年 2,120.00 0.00 41,460.22 0.07
3年以上 50,859.61 0.08 189,256.62 0.31
合 计 60,492,560.07 —— 60,212,282.18 ——
注：本集团无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 47,739,895.18 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 78.92%。
6、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 50,690,253.68 65,207,422.42
合 计 50,690,253.68 65,207,422.42
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 24,253,123.97 35,375,001.00
1至2年 37,381,927.45 31,540,866.04
2至3年 3,807,459.48 25,123,073.17
3至4年 16,087,318.67 1,972,672.40
4至5年 1,266,815.00 259,546.58
5 年以上 518,800.97 314,274.88
小 计 83,315,445.54 94,585,434.07
减：坏账准备 32,625,191.86 29,378,011.65
合 计 50,690,253.68 65,207,422.42
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 41,553,719.75 69,463,216.95
保证金及押金 41,202,804.79 22,617,971.78
应收股权转让款 558,921.00 560,946.10
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出口退税款 1,943,299.24
小 计 83,315,445.54 94,585,434.07
减：坏账准备 32,625,191.86 29,378,011.65
合 计 50,690,253.68 65,207,422.42
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续
整个存续期
坏账准备 未来 12 个月 期预期信 合计
预期信用损
预期信用损 用损失（未
失（已发生信
失 发生信用
用减值）
减值）
2021 年 12 月 31 日余额 7,639,736.79 314,274.88 21,423,999.98 29,378,011.65
2021 年 12 月 31 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 3,535,967.59 204,526.09 3,740,493.68
本年转回
本年转销
本年核销 239,268.76 239,268.76
其他变动 254,044.71 254,044.71
合并范围变更
2022 年 12 月 31 日余额 10,682,390.91 518,800.97 21,423,999.98 32,625,191.86
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 转回或核销 汇率变动
信用风险组合 29,378,011.65 3,740,493.68 239,268.76 254,044.71 32,625,191.86
合计 29,378,011.65 3,740,493.68 239,268.76 254,044.71 32,625,191.86
其中：本年转销或核销明细
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单位名称 转销或核销金额 审批方式
徐焱桂 100,000.00 管理层审批核销
惠州恒通能源科技有限公司 7,489.32 管理层审批核销
青岛海洋加创客空间有限公司 16,250.00 管理层审批核销
深华互联（香港）股份有限公司 317,312.44 管理层审批核销
广东欧珀移动通信有限公司 -201,783.00 现金收回以前年度核销
合 计 239,268.76 ——
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 余额
例（%）
青岛英唐供应链管 往来款 21,423,999.97 1-2 年 25.71 21,423,999.97
理有限公司
矽力杰半导体技术 保证金及 17,848,880.00 1 年以内 21.43 535,466.40
（杭州）有限公司 押金
青岛英唐供应链管 往来款 14,787,962.96 1-2 年 17.75
理有限公司追偿款
深圳市高新投集团 保证金及 13,800,000.00 3-4 年 16.56 6,900,000.00
有限公司 押金
深圳市彩昊龙科技 往来款 3,135,868.57 4 年以内 3.76 1,019,704.93
有限公司
合 计 —— 70,996,711.50 85.21 29,879,171.30
7、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
原材料 21,740,543.69 132,613.47 21,607,930.22
在产品 55,288,957.59 11,127.99 55,277,829.60
库存商品 856,692,095.65 46,170,628.07 810,521,467.58
合 计 933,721,596.93 46,314,369.53 887,407,227.40
（续）
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年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
原材料 13,522,062.83 567,123.81 12,954,939.02
在产品 55,262,106.56 113,446.25 55,148,660.31
库存商品 802,903,394.25 44,773,261.41 758,130,132.84
合 计 871,687,563.64 45,453,831.47 826,233,732.17
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
合并范 合并范
计提 汇兑损益 转回或转销
围变更 围变更
原 材
567,123.81 44,716.54 479,226.88 132,613.47
料
在 产
113,446.25 -6,353.58 95,964.68 11,127.99
品
库 存
44,773,261.41 21,002,183.60 3,133,635.61 22,738,452.55 46,170,628.07
商品
合计 45,453,831.47 21,040,546.56 3,133,635.61 23,313,644.11 46,314,369.53
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 4,632,807.72 16,031,330.22
预交所得税 5,915,906.21 3,467,265.62
待摊费用 1,414,216.49 1,759,977.04
预缴日本税金 3,286,597.59 2,000,172.94
其他 3,059,524.04
合 计 18,309,052.05 23,258,745.82
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9、长期股权投资
本年增减变动
减值
被投资单位 年初余额 权益法下确 宣告发放 年末余额
其他综合 其他权 计提减 其 准备
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利
收益调整 益变动 值准备 他
益 或利润
联营企业
深圳英唐芯技
术产业开发有 1,497,113.51 33,500,000.00 -16,598.76 34,980,514.75
限公司
四川英唐芯科
106,000,000.00 72.88 106,000,072.88
技有限公司
上海芯石半导
体股份有限公 63,513,935.19 63,613,445.68 99,510.49
司
合 计 171,011,048.70 33,500,000.00 63,613,445.68 82,984.61 140,980,587.63
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注 1：根据公司第五届董事会第二十二次会议，审议的《关于对参股公司深圳英唐芯增
资暨关联交易的议案》，本期追加投资系履行首期出资义务，公司本期同比例增资金额为
3,150 万元。
注 2：2022 年 11 月 30 日，英唐智控与曹亚真签订股份转让协议，转让持有的芯石半导
体的 258.6825 股股份，占芯石半导体总股本的 15%。根据芯石半导体的业务和财务情况，
双方经协商同意标的股份转让价格为 6,300 万元。
10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
非交易性权益工具投资 3,750,000.00 3,750,000.00
合 计 3,750,000.00 3,750,000.00
（2）非交易性权益工具投资情况
本年确 其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
累计 累计
项 目 认的股 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
利得 损失
利收入 收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
深圳市方
为半导体 拟长期投资
有限公司
合 计
11、其他非流动金融资产
项 目 年末余额 年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 36,482,078.68 15,482,078.68
其中：权益工具投资 36,482,078.68 15,482,078.68
合 计 36,482,078.68 15,482,078.68
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
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项 目 房屋、建筑物 合 计
1、年初余额 34,196,218.32 34,196,218.32
2、本年增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）转出至固定资产
4、年末余额 34,196,218.32 34,196,218.32
二、累计折旧
1、年初余额 2,902,849.93 2,902,849.93
2、本年增加金额 615,994.44 615,994.44
（1）计提或摊销 615,994.44 615,994.44
（2）固定资产转入
3、本年减少金额
（1）处置
（2）转出至固定资产
4、年末余额 3,518,844.37 3,518,844.37
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 30,677,373.95 30,677,373.95
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项 目 房屋、建筑物 合 计
2、年初账面价值 31,293,368.39 31,293,368.39
13、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 117,137,257.16 132,191,317.69
合 计 117,137,257.16 132,191,317.69
（1）固定资产
① 固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面
原值
1．期初余
224,205,837.39 300,108,197.54 6,043,018.69 1,629,139.18 4,562,998.48 536,549,191.28
额
2．本年增
-9,627,574.39 -14,249,703.01 48,131.85 42,158.49 220,986.77 -23,566,000.29
加金额
其中：合
并范围变
更
购置 1,880,196.30 867,145.14 48,131.85 63,539.27 210,595.09 3,069,607.65
投资性房
地产转换
其他-汇率 -11,507,770.69 -15,116,848.15 -21,380.78 10,391.68 -26,635,607.94
3．本年减
7,041,220.20 6,640.00 23,051.59 182,195.74 7,253,107.53
少金额
其中：处
7,041,220.20 6,640.00 23,051.59 182,195.74 7,253,107.53
置或报废
转出投资
性房地产
合 并
范围变更
4．期末余
214,578,263.00 278,817,274.33 6,084,510.54 1,648,246.08 4,601,789.51 505,730,083.46
额
二、累计
折旧
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项目 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
1．期初余
150,047,798.37 247,981,877.66 2,395,739.98 1,485,283.62 2,447,173.96 404,357,873.59
额
2．本年增
-2,162,126.81 -9,562,945.54 1,760,531.01 93,729.20 1,337,327.21 -8,533,484.93
加金额
其中：合
并范围变
更
计提 5,842,172.13 3,874,253.65 1,760,531.01 113,423.11 1,327,866.26 12,918,246.16
投资性房
地产转入
其他-汇率 -8,004,298.94 -13,437,199.19 -19,693.91 9,460.95 -21,451,731.09
3．本年减
7,040,843.21 6,308.00 21,899.01 162,512.14 7,231,562.36
少金额
其中：处
7,040,843.21 6,308.00 21,899.01 162,512.14 7,231,562.36
置或报废
转出投资
性房地产
合 并
范围变更
4．期末余
147,885,671.56 231,378,088.91 4,149,962.99 1,557,113.81 3,621,989.03 388,592,826.30
额
三、减值
准备
1．期初余
额
2．本年增
加金额
其中：计
提
3．本年减
少金额
其中：处
置
（1）处置
或报废
4．期末余
额
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项目 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
四、账面
价值
1．期末账
66,692,591.44 47,439,185.42 1,934,547.55 91,132.27 979,800.48 117,137,257.16
面价值
2．期初账
74,158,039.02 52,126,319.88 3,647,278.71 143,855.56 2,115,824.52 132,191,317.69
面价值
14、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 22,427,724.00 11,308,539.05
合 计 22,427,724.00 11,308,539.05
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 上年末余额
减 减
项 目
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
涡轮冷冻机项目 22,397,332.00 22,397,332.00 11,276,398.35 11,276,398.35
（备注：日文名：
ターボ冷凍機项
目）
设备、工程改造 30,392.00 30,392.00 32,140.70 32,140.70
更新
合 计 22,427,724.00 22,427,724.00 11,308,539.05 11,308,539.05
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②重要在建工程项目本年变动情况
利息
本年转 本年 资
工程累计投 资本 其中：本年 本年利息
预算 本年增加金 入长期 其他 工程 金
项目名称 上年末余额 年末余额 入占预算比 化累 利息资本 资本化率
数 额 待摊金 减少 进度 来
例（%） 计金 化金额 （%）
额 金额 源
额
涡轮冷冻机项目 自
（备注：日文名： 2,740 有
11,276,398.35 11,120,933.65 22,397,332.00 81.74 81.74
ターボ冷凍機项 万 资
目） 金
合 计 11,276,398.35 11,120,933.65 22,397,332.00 81.74 81.74
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15、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 42,177,369.90 10,053,300.63 52,230,670.53
2、本年增加金额 258,597.80 -546,976.47 -288,378.67
（1）新增租赁 219,488.12 219,488.12
（2）汇率变动 39,109.68 -546,976.47 -507,866.79
3、本年减少金额 646,499.41 646,499.41
（1）处置 646,499.41 646,499.41
4、年末余额 41,789,468.29 9,506,324.16 51,295,792.45
二、累计折旧
1、年初余额 10,229,619.86 1,863,727.06 12,093,346.92
2、本年增加金额 10,460,644.36 512,853.80 10,973,498.16
（1）计提 10,448,316.00 640,044.12 11,088,360.12
（2）汇率变动 12,328.36 -127,190.32 -114,861.96
3、本年减少金额 395,901.82 395,901.82
（1）处置 395,901.82 395,901.82
4、年末余额 20,294,362.40 2,376,580.86 22,670,943.26
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 21,495,105.89 7,129,743.30 28,624,849.19
2、年初账面价值 31,947,750.04 8,189,573.57 40,137,323.61
16、无形资产
（1）无形资产情况
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项目 软件使用权 非专利技术 收益权 专利技术 人力资源 合 计
一、账面
原值
1、年初余
4,802,438.47 86,832,638.65 162,952,143.68 13,605,641.18 2,192,906.73 270,385,768.71
额
2、本年增
2,907,677.15 15,047,486.85 404,840.51 -106,797.33 18,253,207.18
加金额
（1）购置 3,041,673.15 532,790.06 3,574,463.21
（2）内部
研发
（3）企业
合并
（4）汇率
-133,996.00 15,047,486.85 -127,949.55 -106,797.33 14,678,743.97
变动
3、本年减
9,433,962.26 9,433,962.26
少金额
（1）处置 9,433,962.26 9,433,962.26
（2）企业
合并
4、年末余
7,710,115.62 86,832,638.65 177,999,630.53 4,576,519.43 2,086,109.40 279,205,013.63
额
二、累计
摊销
1、年初余
4,388,236.93 64,766,145.62 24,657,134.52 327,383.63 147,761.74 94,286,662.44
额
2、本年增 1,587,165.93 5,737,248.54 11,122,015.85 1,723,036.99 346,303.17 20,515,770.48
加金额
（1）计提 1,609,363.64 5,737,248.54 8,545,323.60 1,744,290.99 363,429.72 17,999,656.49
（2）企业
合并
（3）汇率 -22,197.71 2,576,692.25 -21,254.00 -17,126.55 2,516,113.99
变动
3、本年减 1,022,012.55 1,022,012.55
少金额
（1）处置 1,022,012.55 1,022,012.55
（2）企业
合并
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项目 软件使用权 非专利技术 收益权 专利技术 人力资源 合 计
4、年末余 5,975,402.86 70,503,394.16 35,779,150.37 1,028,408.07 494,064.91 113,780,420.37
额
三、减值
准备
1、年初余
2,481,610.14 70,267,291.40 72,748,901.54
额
2、本年增
6,490,331.72 6,490,331.72
加金额
（1）计提
（2）汇率
6,490,331.72 6,490,331.72
变动
3、本年减
少金额
4、年末余
2,481,610.14 76,757,623.12 79,239,233.26
额
四、账面
价值
1、年末账
1,734,712.76 13,847,634.35 65,462,857.04 3,548,111.36 1,592,044.49 86,185,360.00
面价值
2、年初账
414,201.54 19,584,882.89 68,027,717.76 13,278,257.55 2,045,144.99 103,350,204.73
面价值
（2）重要的单项无形资产情况
项 目 年末账面价值 剩余摊销期限
柏健收益权 49,211,197.30 79 个月
思凯易收益权 16,251,659.74 94 个月
17、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 年末余额
的事项 企业合并形
处置
成的
丰唐物联技术（深圳）有限
公司 13,696,750.69 13,696,750.69
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本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 年末余额
的事项 企业合并形
处置
成的
深圳华商龙电子元器件分销
分部 307,768,328.20 307,768,328.20
深圳海威思科技有限公司 1,081,321.84 1,081,321.84
上海柏健电子科技有限公司 78,594.42 78,594.42 0.00
深圳市优软科技有限公司 61,532,030.88 61,532,030.88
合 计 384,157,026.03 78,594.42 384,078,431.61
注：本年减少系深圳华商龙电子元器件分销分部处置上海柏健电子科技有限公司转出商
誉所致。
（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
计提 处置
丰唐物联技术（深圳）有限公司 13,696,750.69 13,696,750.69
深圳市优软科技有限公司 61,532,030.88 61,532,030.88
合 计 75,228,781.57 75,228,781.57
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权
益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收
回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
报告期末，本公司评估商誉的可收回金额，确定本公司资产相关的商誉未发生减值。
本公司确定与商誉相关的资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组
合，代表了本公司基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。为减值测试的目的，本公
司自购买日起按照资产组组合的公允价值占相关资产组组合公允价值总额的比例将商誉分
摊至相关资产组组合；截止 2022 年 12 月 31 日，分摊至资产组组合的商誉根据经营分部汇
总如下：
与商誉相关的资 商誉期末余额
与商誉相关的分部 产组组合的期末
账面价值 成本 减值准备 净额
深圳华商龙电子元器
1,633,483,224.70 309,570,531.27 309,570,531.27
件分销分部
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与商誉相关的资 商誉期末余额
与商誉相关的分部 产组组合的期末
账面价值 成本 减值准备 净额
深圳市优软科技有限
12,688,890.50 120,651,040.94 120,651,040.94
公司
丰唐物联技术（深圳）
1,691,278.86 26,856,373.90 26,856,373.90
有限公司
合 计 1,647,863,394.06 457,077,946.11 147,507,414.84 309,570,531.27
（4）商誉的减值测试过程
A、深圳华商龙电子元器件分销分部
本公司2015年7月收购深圳华商龙公司形成商誉847,022,540.55元。深圳华商龙为拓展产
品代理线，更高效获得原厂代理资质及相关的业务团队，深圳华商龙公司2016年6月收购深
圳海威思科技有限公司（以下简称“海威思”）资产形成商誉1,081,321.84元； 2016年8月收
购上海柏建电子科技有限公司（以下简称“上海柏建”）资产形成商誉78,594.42元。
深圳华商龙、海威思及上海柏建同属于电子元器件分销业务，海威思及上海柏建为深圳
华商龙收购企业，各方之间存在强协同性，资产组能够从企业合并的协同性中受益。海威思
及上海柏建在被华商龙收购后，其人员、经营活动由深圳华商龙统一管理，资金由深圳华商
龙统一调配，不能单独产生现金流。因此，将深圳华商龙、海威思及上海柏建纳入深圳华商
龙电子元器件分销分部这一资产组并分摊因企业合并形成的商誉。
截止2022年12月31日，分摊至资产组的商誉（包含未确认归属于少数股东权益）根据经
营分部汇总如下：
商誉期末余额（注）
与商誉相关的资
与商誉相关的分部 产组期末账面价
减值
值 成本 净额
准备
深圳华商龙电子元器件分销
1,633,483,224.70 309,570,531.27 309,570,531.27
分部
合 计 1,633,483,224.70 309,570,531.27 309,570,531.27
注：商誉期末余额成本中包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值720,881.23元。
公司期末对深圳华商龙电子元器件分销分部资产组进行了评估，预计未来现金流量的现
值（可收回金额）为206,386.48万元，公司利用了北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通
合伙）2023年4月17日北方亚事评报字[2023]第01-393号《深圳市英唐智能控制股份有限公司
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拟对合并深圳市华商龙商务互联科技有限公司形成的商誉进行减值测试业务涉及的华商龙
互联电子元器件分销业务资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。经测试，公司收购
深圳华商龙资产组形成的商誉本年不存在减值。
计算资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准
的2023年至2027年的财务预算确定；超过5年的现金流量按照下述的增长率为基础计算。预
计电子元器件分销分部相关资产组未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
关键假设名 关键假
确定关键假设的基础
称 设值
根据历史经营情况、未来的战略规划、市场营销计划等，结合预
预算期内收
测期前一年的市场份额和预测期市场的增长，以及公司已经签订
入复合增长 1.08%
合同，并考虑并购后产生的协同效应，管理层认为 1.08%的复合
率
增长率是可实现的。
后续预测期
不增长
递增增长率
在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，考虑未来的战略规划、
预算期内平 同行业公司近三年平均毛利水平作出适当的修正，预测期平均毛
9.12%
均毛利率 利反映了过去的经验；管理层充分评估了公司的实际情况和行业
发展状况及市场地位认为预测期 9.12%平均毛利率是可以实现的。
折现率 9.50% 能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。
18、长期待摊费用
本年增加 本年摊销金 合并范围
项目 年初余额 本年处置 年末余额
金额 额 减少
厂房办公
9,222,605.37 97,000.00 2,601,972.39 6,717,632.98
装修
模具费 182,040.55 143,285.35 153,380.75 15,929.20 156,015.95
合计 9,404,645.92 240,285.35 2,755,353.14 15,929.20 6,873,648.93
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
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年末余额 年初余额
项 目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性 差异 资产 暂时性 差异 资产
资产减值准备 149,229,972.76 26,071,421.56 145,443,676.84 25,353,787.54
内部交易未实现利润 2,990,676.92 747,669.23 4,155,122.42 623,268.36
预计负债 24,597,884.92 6,149,471.23 24,597,884.92 6,149,471.23
可抵扣亏损 18,096,554.41 2,985,538.47
合 计 176,818,534.60 32,968,562.02 192,293,238.59 35,112,065.60
（2）未经抵消的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 负债 差异 债
非同一控制下企业
合并资产评估增值 21,189,782.80 4,916,029.61 29,168,755.95 6,767,151.38
合 计 21,189,782.80 4,916,029.61 29,168,755.95 6,767,151.38
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 123,208,191.61 181,831,715.14
可抵扣亏损 546,855,456.55 539,107,158.17
合 计 670,063,648.16 720,938,873.31
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
A、 境内未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2024 年 852,445.50 852,445.50
2025 年 2,372,343.69 2,372,343.69
2026 年 10,310,062.80 21,023,801.56
2027 年 24,399,080.96 32,319,040.80
2028 年 109,610,593.09 109,610,593.09
2029 年 64,562,159.64 64,562,159.64
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年 份 年末余额 年初余额 备注
2030 年 141,597,717.92 143,863,084.43
2031 年 16,926,892.75 17,969,580.23
2032 年 23,379,900.47
合 计 394,011,196.82 392,573,048.94
注：财税〔2018〕76 号规定：自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小
企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年
度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
B、境外未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
项 目 期末数 年初数
可抵扣亏损 152,844,259.73 146,534,109.23
合计 152,844,259.73 146,534,109.23
注：根据香港、日本地区税务规定，亏损可于以后年度进行抵扣，不受到期影响。
20、其他非流动资产
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付购房款 10,783,061.40 10,783,061.40 10,783,061.40 10,783,061.40
合 计 10,783,061.40 10,783,061.40 10,783,061.40 10,783,061.40
21、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 5,240,000.00
担保借款 120,145,423.62 16,024,444.44
抵押借款 23,580,000.00 5,541,500.00
质押借款 10,000,000.00
抵押+担保借款 38,043,805.56
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项 目 年末余额 年初余额
保证+担保借款 60,341,396.54
质押+担保借款 132,528,006.93 167,951,506.32
保证+质押借款 202,781,250.00 353,508,400.00
保证+担保+抵押借款 100,000,000.00 20,027,777.79
保证+担保+质押借款 29,990,000.00
质押+抵押+担保借款 50,000,000.00
保证+担保+质押+抵押借款 15,000,000.00
合 计 697,318,486.11 653,385,025.09
A、信用借款：①本公司子公司日本微技术向山梨中央银行借款 100,000,000.00 日元（人
民币 5,240,000.00 元）。
B、担保借款：①本公司向北京银行借款 23,027,791.67 元, 由胡庆周、李欣地和深圳市
高新投融资担保有限公司提供保证担保；②本公司子公司深圳市华商龙商务互联科技有限公
司（以下简称“深圳华商龙”）向北京银行借款 24,029,000.00 元，由胡庆周、李欣地和深
圳市高新投融资担保有限公司提供保证担保；③本公司子公司深圳华商龙向上海银行借款
8,011,777.78 元, 由本公司、胡庆周和李欣地提供保证担保；④本公司子公司深圳华商龙向
民生银行借款 34,044,993.06 元,由本公司、胡庆周、李欣地和深圳市高新投融资担保有限公
司提供保证担保；⑤本公司子公司深圳市优软科技有限公司向北京银行借款 7,007,194.44 元,
由胡庆周、李欣地和深圳市高新投融资担保有限公司提供保证担保；⑥本公司子公司深圳市
海威思科技有限公司向北京银行借款 24,024,666.67 元，由胡庆周、李欣地和深圳市高新投
融资担保有限公司提供保证担保。
C、抵押借款：①本公司子公司日本微技术向瑞穗银行借款 200,000,000.00 日元（人民
币 10,480,000.00 元），用其土地和房产进行抵押；②本公司子公司日本微技术向山梨中央
银行和东京之星银行借款 250,000,000.00 日元（人民币 13,100,000.00 元），用其土地和房产
进行抵押。
D、质押借款：①本公司子公司深圳华商龙与中国农业银行签订保理协议，借款
10,000,000.00 元,以其拥有的对安徽帝晶光电科技有限公司 10,169,792.01 元的应收账款作为
质押。
E、担保+抵押借款：①本公司子公司深圳华商龙向农业银行借款 38,043,805.56 元，由
本公司和胡庆周提供保证担保，抵押物为个人房产 。
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F、质押+担保借款 ：①本公司子向光大银行借款 44,073,944.44 元，由胡庆周、深圳市
华商龙、深圳市高新投融资担保有限公司（以下简称“高新投”）提供保证担保，并以深圳
市华商龙拥有的“昆山沪光汽车电器股份有限公司”、“芜湖长信科技股份有限公司”、“江
西吉安奥海科技有限公司”、“东莞市奥海科技股份有限公司”未来两年内到期的应收账款
作为质押；②本公司向高新投借款 50,137,500.00 元，由深圳市华商龙、胡庆周和李欣地提
供保证担保，并以深圳市华商龙拥有的“精电（河源）显示技术有限公司”、“安费诺汽车
连接系统（常州）有限公司”、“成都京东方光电科技有限公司”、“苏州智绿环保科技有
限公司”、“广东万顺子智控科技有限公司”等 265 家客户自合同签订日起目前已产生及未
来 24 个月 内 产 生的 应收 账 款 作 为质 押 ； ③本公 司 子 公 司上 海 宇 声向南 京 银 行 借款
10,015,555.55 元，由本公司和胡庆周提供担保保证，并以上海宇声对“卧龙电气驱动集团股
份有限公司”的最高不超过 245,476,938.07 元的应收账款作为质押；④本公司子公司深圳华
商龙向重庆美的商业保理有限公司借款 28,301,006.94 元，由本公司和胡庆周提供保证担保，
并由深圳华商龙的应收账款进行质押。
G、保证+质押借款：①本公司向浦发银行借款 40,000,000.00 元，以其在浦发银行的 4,000
万元保证金作为质押；②本公司向光大银行借款 50,000,000.00 元，以其在光大银行的 5,000
万元保证金作为质押；③本公司上海宇声电子科技有限公司（以下简称“上海宇声”）向南
京银行借款 12,781,250.00 元，以其在南京银行的 1,250 万元保证金作为质押；④本公司子公
司深圳华商龙向浦发银行借款 50,000,000.00 元，以其在浦发银行的 5,000 万元保证金作为质
押；⑤本公司子公司深圳华商龙向浦发银行借款 50,000,000.00 元，以其在浦发银行的 5,000
万元保证金作为质押。（注：因用于贴现的应付票据实际构成融资的保证+质押借款）
H、保证+担保+抵押借款：①本公司向兴业银行借款 100,000,000.00 元，由胡庆周和深
圳市华商龙提供保证担保，以其在兴业银行的 5,000 万元保证金作为质押，并以本公司所拥
有的深圳湾生态科技园一区 5 栋 D 座 1601-1612（其中 1607 为本公司使用的固定资产，其
余全部为投资性房地产）作为抵押。（注：因用于贴现的应付票据实际构成融资的保证+担
保+抵押借款）
I、担保+质押+抵押借款：①本公司向浦发银行借款 50,000,000.00 元，由深圳华商龙、
上海宇声和胡庆周提供保证担保，并以上海宇声拥有的对“杭州海康威视科技有限公司”、
“杭州海康威视科技智能有限公司”、“重庆海康威视科技有限公司”的全部应收账款以及
胡庆周无限制流通股 450 万股作为质押，抵押物为本公司名下房产：惠州仲恺高新区沥林镇
智慧大道 1 号凤凰国际商务中心 2#、3#楼。（注：因用于贴现的应付票据实际构成融资的
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担保+质押+抵押借款）
J、保证+担保+质押+抵押借款：①本公司子公司深圳华商龙向农业银行借款
15,000,000.00 元，以其农业银行的 300 万元保证金作为质押，由本公司和胡庆周提供保证担
保，抵押物为个人房产。（注：因用于贴现的应付票据实际构成融资的保证+担保+质押+抵
押借款）
22、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 35,000,000.00
合 计 35,000,000.00
注：于 2022 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 0 元（上年末：0 元）。
23、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 438,381,059.39 514,120,423.58
1 年以上 19,374,433.81 9,863,091.03
合 计 457,755,493.20 523,983,514.61
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
中天弘宇集成电路有限责任公司 9,000,000.00 尚未结算
合 计 9,000,000.00
24、合同负债
（1）合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
预收款项 14,841,979.89 31,671,327.84
合 计 14,841,979.89 31,671,327.84
（2）账龄超过 1 年的重要合同负债
期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
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25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 30,882,653.99 195,146,485.29 193,266,133.99 32,763,005.29
二、离职后福利-设定提存
15,802.31 4,187,465.17 3,246,112.54 957,154.94
计划
三、辞退福利 1,229,565.28 1,229,565.28
合 计 30,898,456.30 200,563,515.74 197,741,811.81 33,720,160.23
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补
30,581,731.24 185,650,912.45 183,998,260.70 32,234,382.99
贴
2、职工福利费 5,026,848.25 5,026,848.25
3、社会保险费 338.47 1,821,746.00 1,819,276.14 2,808.33
其中：医疗保险费 27.72 1,712,289.36 1,711,010.47 1,306.61
工伤保险费 292.78 30,038.82 28,860.68 1,470.92
生育保险费 17.97 79,417.82 79,404.99 30.80
4、住房公积金 6,382.77 1,815,260.69 1,802,249.11 19,394.35
5、工会经费和职工教育经
387,325.98 387,325.98
费
6、短期带薪缺勤 294,201.51 212,218.11 506,419.62
7、残疾人保障金 79,011.43 79,011.43
8、其他短期薪酬 153,162.38 153,162.38
合 计 30,882,653.99 195,146,485.29 193,266,133.99 32,763,005.29
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 9,136.56 4,099,754.02 3,170,955.56 937,935.02
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
2、失业保险费 6,665.75 87,711.15 75,156.98 19,219.92
合 计 15,802.31 4,187,465.17 3,246,112.54 957,154.94
26、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 1,096,794.24 4,013,399.62
企业所得税 4,303,261.23 34,610,839.74
个人所得税 504,960.86 867,151.84
城市维护建设税 682,827.94 248,568.38
教育费附加 292,640.54 106,529.30
地方教育发展费 195,093.70 71,019.55
印花税 464,482.17 158,056.21
日本资产税 498,586.00
合 计 8,038,646.68 40,075,564.64
27、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 6,490,458.04 5,941,649.67
其他应付款 153,313,395.99 361,712,883.18
合 计 159,803,854.03 367,654,532.85
（1）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
应付股利—Aeon Labs 6,490,458.04 5,941,649.67
合 计 6,490,458.04 5,941,649.67
注：应付 Aeon Labs 股利超过一年未支付，系尚未分配。
（2）其他应付款
①按款项性质列示
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项 目 年末余额 年初余额
资金往来 130,575,082.22 332,271,577.58
股权转让款 11,473,298.00
其他 22,738,313.77 17,968,007.60
合 计 153,313,395.99 361,712,883.18
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
28、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、30） 157,200.00 166,245.00
1 年内到期的债券（附注六、31） 59,988,742.69 104,371,921.85
1 年内到期的租赁负债（附注六、32） 11,107,877.80 10,629,019.32
合 计 71,253,820.49 115,167,186.17
29、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税 4,394,230.35 2,696,126.47
已贴现或背书不满足终止确认的承兑汇票 138,823,030.60 64,634,010.10
合 计 143,217,260.95 67,330,136.57
30、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 26,016,600.00 27,679,792.50
减：一年内到期金额 157,200.00 166,245.00
合 计 25,859,400.00 27,513,547.50
注：根据新型冠状病毒感染症对策挑战支援强化特别贷款，从日本政策金融公库借入
5.00 亿日元，利率 0.5%-0.56%。
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31、应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
企业债券 59,988,742.69 164,239,924.87
减：一年内到期金额 59,988,742.69 104,371,921.85
合 计 59,868,003.02
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本年发 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
期限 行 利息
18 英唐 02 4年
140,000,000.00 2018/5/28 138,880,000.00 99,909,127.33 3,138,414.70 87,909.48 10,3135,451.51
（112714） 期
19 英唐 01 4年
138,000,000.00 2019/7/12 136,896,000.00 64,330,797.54 3,729,753.97 120,739.67 8,192,548.49 59,988,742.69
（112913） 期
小 计 278,000,000.00 275,776,000.00 164,239,924.87 6,868,168.67 208,649.15 111,328,000.00 59,988,742.69
减：一年内
到期部分年 104,371,921.85 59,988,742.69
末余额
期末余额 59,868,003.02 0.00
注 1：2022 年 5 月 25 日，18 英唐 02（112714）债券已在深圳交易所摘牌。
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32、租赁负债
本年增加
项目 年初余额 本年减少 年末余额
新增租赁 本年利息 其他
租赁负债 44,870,836.94 322,299.79 1,802,612.20 29,278.35 13,162,730.31 33,862,296.97
减：一年内到期的
租赁负债（附注 10,629,019.32 - - - 3,913,724.56 11,107,877.80
六、28）
合计 34,241,817.62 322,299.79 1,802,612.20 29,278.35 9,249,005.75 22,754,419.17
33、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 10,171,683.54 10,722,155.46
（1）确定给付企业年金 9,854,370.65 10,508,610.60
（2）企业年金 317,312.89 213,544.86
二、辞退福利
三、其他长期福利 568,763.13 354,101.85
（1）高管退休准备金 568,763.13 354,101.85
合 计 10,740,446.67 11,076,257.31
（2）设定受益计划变动情况
① 设定受益计划义务现值
项 目 本年 上年
一、期初余额 93,686,472.49 106,908,919.50
二、计入当年损益的设定受益成本 768,089.60 871,050.08
1、当年服务成本 691,956.54 784,711.86
2、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 76,133.06 86,338.22
三、计入其他综合收益的设定受益成本
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项 目 本年 上年
1、精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 -18,505,855.49 -14,093,497.09
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利
3、汇率影响 -18,505,855.49 -14,093,497.09
五、期末余额 75,948,706.60 93,686,472.49
② 计划资产
项 目 本年 上年
一、期初余额 82,964,317.03 94,812,739.60
二、计入当年损益的设定受益成本 317,312.89 213,544.86
1、利息净额 317,312.89 213,544.86
三、计入其他综合收益的设定受益成本
1、计划资产回报（计入利息净额的除外）
四、其他变动 -17,504,606.86 -12,061,967.43
1、企业支付年金
2、年金资产向员工支付
3、汇率变动影响 -17,504,606.86 -12,061,967.43
五、期末余额 65,777,023.06 82,964,317.03
③设定受益计划净负债（净资产）
项 目 本年 上年
一、期初余额 10,722,155.46 12,096,179.90
二、计入当年损益的设定受益成本 450,776.71 657,505.22
三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、其他变动 -1,001,248.63 -2,031,529.66
五、期末余额 10,171,683.54 10,722,155.46
34、股本
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本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 送 公积金 其 年末余额
发行新股 小计
股 转股 他
股份总数 1,069,526,426.00 68,070,659.00 68,070,659.00 1,137,597,085.00
注 1：根据公司第五届董事会第十六次会议、第五届董事会第十九次会议及 2021 年年
度股东大会决议、并经中国证券监督管理委员会证监许可［2022］1592 号文《关于同意深
圳市英唐智能控制股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意，公司向特定对象发
行普通股（A 股）64,017,659.00 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 4.53 元，
募 集 资 金 总 额 为 289,999,995.27 元 。 扣 除 与 发 行 相 关 的 发 行 费 用 （ 不 含 税 ） 人 民 币
11,537,259.93 元后，募集资金净额为人民币其中计入股本人民币 64,017,659.00 元，计入资
本公积人民币 214,445,076.34 元。
注 2：根据公司分别于 2020 年 10 月 15 日、2020 年 11 月 12 日，召开的第五届董事会
第一次会议、2020 年第五次临时股东大会，审议通过《关于深圳市英唐智能控制股份有限
公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案。公司本年向 51
名股权激励对象授予限制性股票（A 股）共 4,053,000.00 股，每股面值 1 元，公司已收到 51
名 股 权 激 励 对 象 缴 纳 的 限 制 性 股 票 认 购 款 人 民 币 15,793,380.00 元 ， 其 中 计 入 股 本
4,053,000.00 元，计入资本公积（资本溢价）11,740,380.00 元。
35、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 226,185,456.34 226,185,456.34
其他资本公积 51,310,062.50 -5,927,786.65 45,382,275.85
合 计 51,310,062.50 220,257,669.69 271,567,732.19
注 1：股本溢价增加见附注六、34。
注 2：其他资本公积系本年公司向公司激励对象授予第二类限制性股票分摊所致，因本
年不满足股权激励业绩条件故冲回第二批股权激励成本。详见本附注十二。
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36、其他综合收益
本年发生金额
项目 年初余额 减：前期计入 减：前期计入其 年末余额
本年所得税前 减：所得 税后归属于 税后归属于少
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 税费用 母公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益
1,525,351.29 -3,432,006.64 -1,887,603.65 -1,544,402.99 -362,252.36
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
-1,682,161.62 -3,432,006.64 -1,887,603.65 -1,544,402.99 -3,569,765.27
益计划变动额
权益法下不能转损益的
15,092,345.00 15,092,345.00
其他综合收益
以权益结算的股份支付 3,115,167.91 3,115,167.91
其他权益工具投资公允
-15,000,000.00 -15,000,000.00
价值变动
二、将重分类进损益的
-34,100,819.19 57,538,755.95 73,286,551.44 -15,747,795.49 39,185,732.25
其他综合收益
其中：外币财务报表折
-34,100,819.19 57,538,755.95 73,286,551.44 -15,747,795.49 39,185,732.25
算差额
其他综合收益合计 -32,575,467.90 54,106,749.31 71,398,947.79 -17,292,198.48 38,823,479.89
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37、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 33,070,768.19 9,368,650.40 42,439,418.59
合 计 33,070,768.19 9,368,650.40 42,439,418.59
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
38、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 364,229,412.24 338,573,391.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 364,229,412.24 338,573,391.27
加：本年归属于母公司股东的净利润 57,271,866.32 28,822,274.37
减：应付普通股股利
收购少数股权
提取盈余公积 9,368,650.40 3,166,253.40
年末未分配利润 412,132,628.16 364,229,412.24
39、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,162,406,132.21 4,642,387,525.36 6,320,065,530.30 5,704,253,848.36
其他业务 6,289,937.33 4,436,570.80 17,986,668.12 4,729,381.70
合 计 5,168,696,069.54 4,646,824,096.16 6,338,052,198.42 5,708,983,230.06
（1） 按业务类型的收入情况
项 目 本年发生额
生活电器智能控制产品 57,956,853.49
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项 目 本年发生额
物联网产品 27,876,120.29
电子元器件产品 4,692,912,304.15
软件销售及维护 7,505,007.27
半导体收入 376,155,847.01
其他业务收入 6,289,937.33
合 计 5,168,696,069.54
按地区的收入情况
项 目 本年发生额
中国大陆 3,095,943,352.63
中国大陆以外 2,072,752,716.91
合 计 5,168,696,069.54
（2） 履约义务的说明
本集团向客户销售商品收入，在货物已发出，控制权转移后即确认产品销售收入的实现。
本集团提供的商品销售业务履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。截至 2022 年 12
月 31 日，本集团商品销售业务在履行过程中，将于相应商品销售业务的未来履约时点转让
时确认为收入。
40、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,747,282.98 4,031,882.05
教育费附加 1,186,080.74 1,740,962.54
地方教育费附加 790,720.48 1,165,245.21
印花税 2,146,160.52 2,334,040.60
地方水利建设基金 51.45
土地使用税 569.07 758.76
车船使用税 1,200.00 9,060.00
房产税 315,666.05 397,562.64
日本资产税 3,852,553.05 4,048,306.13
合 计 11,040,232.89 13,727,869.38
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注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 53,694,247.76 59,706,661.97
办公与差旅费 5,007,410.18 8,219,933.29
业务招待费 66,054,598.18 61,656,233.60
折旧 586,496.70 528,568.94
租赁费 1,319,348.68 649,873.93
宣传费 268,489.86 76,208.36
运费 10,982.48 31,553.93
物料消耗 709,880.92 1,453,049.63
其他费用 105,478.74 563,269.88
中介服务费 42,301,172.79 30,258,541.17
股权激励成本摊销 -1,800,805.58 14,842,852.80
合 计 168,257,300.71 177,986,747.50
42、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 58,422,944.70 55,038,796.39
办公与差旅费 3,011,131.29 7,335,133.29
业务招待费 6,117,107.15 5,678,381.73
折旧 10,703,584.94 10,798,590.96
摊销 15,639,021.44 15,746,835.78
租赁费 397,139.86 2,261,518.80
交通费 215,522.14 454,922.92
中介费用 19,007,084.08 50,014,233.09
报废损失 1,851,575.66 3,311,560.07
其他费用 2,646,333.70 3,857,365.41
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项 目 本年发生额 上年发生额
股权激励成本摊销 -4,126,981.07 33,854,062.83
合 计 113,884,463.89 188,351,401.27
43、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 11,133,147.59 15,569,182.97
办公与差旅费 905,263.09 1,099,831.18
折旧 646,590.93 767,999.10
摊销 3,504,979.98 2,855,458.03
租赁费 200,450.30 134,023.94
技术服务费 390,079.77 1,449,705.63
中介费用 34,270.00 38,734.30
物料消耗 1,228,696.10 1,001,107.00
检验检测费 13,515.20
其他费用 38,822.32
合 计 18,043,477.76 22,968,379.67
44、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 77,643,352.16 90,982,774.41
减：利息收入 9,711,475.35 7,827,572.17
汇兑损益 43,467,118.42 -6,393,711.79
其他 2,709,712.83 2,090,116.97
合 计 114,108,708.06 78,851,607.42
45、其他收益
（1）其他收益分类情况
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项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
增值税即征即退 807,533.04 854,200.96
"三代"税款手续费返还 106,717.31 1,552,674.34
政府补助 1,632,007.46 2,741,020.06 1,632,007.46
合 计 2,546,257.81 5,147,895.36 1,632,007.46
（续）
本年发生额 上年发生额
计入 计入 与资产/
补助项目 冲减 冲减 收益相
营业 计入其他收 营业 计入其他收
成本 成本 关
外收 益 外收 益
费用 费用
入 入
与收益
稳岗补贴 66,050.46
相关
深圳市市场监督管
理局 2021 年度深圳 与收益
164,582.00
标准领域专项资金 相关
资助款
一次性留工培训补 与收益
136,375.00
助 相关
深圳市宝安区工业
和信息化局企业防 与收益
7,000.00
疫消杀支出项目补 相关
贴
2022 年高新技术企 与收益
100,000.00
业培育资助款 相关
科创委高新技术培 与收益
100,000.00
育资助款 相关
深圳市宝安区工业
和信息化局-住宿餐 与收益
35,000.00
饮及批发零售企业 相关
防疫消杀补贴项目
2021 年度思明区促
与收益
进商贸流通业发展 3,000.00
相关
奖励（补助）金
虹口区政府重点企 与收益
60,000.00
业奖励 相关
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本年发生额 上年发生额
计入 计入 与资产/
补助项目 冲减 冲减 收益相
营业 计入其他收 营业 计入其他收
成本 成本 关
外收 益 外收 益
费用 费用
入 入
上海市虹口区投资
与收益
服务中心区级贡献 960,000.00
相关
扶持金
与收益
政府扶持补助 2,741,020.06
相关
合 计 1,632,007.46 2,741,020.06
46、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 82,984.61 -2,886.49
处置长期股权投资产生的投资收益 -710,317.16 25,585,195.69
理财产品取得的投资收益 170,688.90
合 计 -627,332.55 25,752,998.10
47、信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收账款减值损失 -634,142.06 -2,655,550.46
其他应收款减值损失 -3,740,493.68 -3,335,734.74
应收款项融资减值损失 35,011.12
应收票据减值损失 -68,833.15
合 计 -4,443,468.89 -5,956,274.08
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
48、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -21,040,546.56 -20,665,986.41
合 计 -21,040,546.56 -20,665,986.41
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上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
49、资产处置收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 897,091.75 -773,376.44 897,091.75
合 计 897,091.75 -773,376.44 897,091.75
50、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
业务罚款 5,400.13
无法支付的款项 765,944.61 1,854,303.13 765,944.61
废品收益 4,460.00 450,830.80 4,460.00
其他 116,543.33 116,661.33 116,543.33
合 计 886,947.94 2,427,195.39 886,947.94
51、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
对外捐赠支出 3,000.00 3,000.00
业务罚款 958,306.33 57,896.05 958306.33
报废 11,726.39 11,726.39
赞助支出 160,346.00
无法收回的款项 564,353.99 40,689.38 564,353.99
税收罚款 52,732.82 153,810.69 52,732.82
青岛供应链预计代偿损失 94,095,356.08
其他 197,624.90 46,934.01 197,624.90
合 计 1,787,744.43 94,555,032.21 1,787,744.43
52、所得税费用
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（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 23,380,753.49 41,944,899.99
递延所得税费用 2,359,605.26 -376,564.23
合 计 25,740,358.75 41,568,335.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 72,968,995.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,242,248.79
子公司适用不同税率的影响 -3,958,053.45
调整以前期间所得税的影响 5,500,807.54
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,823,077.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,512,155.50
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,726,148.11
合并抵销未确认递延所得税资产的影响
研发费用加计扣除 -877,993.13
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他 -203,721.08
所得税费用 25,740,358.75
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的利息收入 9,197,750.21 5,538,829.45
收到政府补助 1,918,201.46 4,293,694.40
收到往来款 39,189,183.66 26,763,972.73
合 计 50,305,135.33 36,596,496.58
（2）支付其他与经营活动有关的现金
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项 目 本年发生额 上年发生额
支付的各项费用 166,724,961.53 254,652,202.65
支付往来款 31,314,752.59 77,951,065.05
合 计 198,039,714.12 332,603,267.70
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
处置子公司收到的现金净额 349,564.48
支付投资相关款项 315,000.00
合 计 664,564.48
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
票据等保证金 284,520,660.83 369,892,630.27
其他单位借款 106,345,815.48 472,269,300.30
合 计 390,866,476.31 842,161,930.57
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
票据等保证金 235,736,303.25 495,392,521.45
其他单位借款 279,276,993.06 197,756,168.59
支付租金 13,162,730.31
合 计 528,176,026.62 693,148,690.04
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,228,636.39 16,992,047.07
加：资产减值准备 21,040,546.56 20,665,986.41
信用减值损失 4,443,468.89 5,956,274.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 24,622,600.72 25,999,294.29
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补充资料 本年金额 上年金额
旧
无形资产摊销 17,999,656.49 17,513,742.61
长期待摊费用摊销 2,755,353.14 3,272,598.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -897,091.75 773,376.44
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 122,310,876.41 92,731,530.17
投资损失（收益以“－”号填列） 627,332.55 -25,752,998.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,143,503.58 1,723,348.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,851,121.77 -2,609,907.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,720,389.15 40,819,685.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,833,304.01 -3,870,486.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,621,362.45 101,716,332.40
其他 -5,927,786.65 48,696,915.63
经营活动产生的现金流量净额 199,987,526.97 344,627,739.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 350,254,847.99 242,832,910.23
减：现金的年初余额 242,832,910.23 135,197,134.26
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 107,421,937.76 107,635,775.97
（2）现金及现金等价物的构成
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项 目 年末余额 年初余额
一、现金 350,254,847.99 242,832,910.23
其中：库存现金 36,421.98 35,691.14
可随时用于支付的银行存款 350,218,426.01 242,797,219.09
二、年末现金及现金等价物余额 350,254,847.99 242,832,910.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
55、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 260,187,392.69 保函、票据保证金
应收账款 259,202,378.93 借款、反担保
投资性房地产 30,677,373.95 借款抵押
固定资产 3,862,096.32 借款抵押
合 计 553,929,241.89
注：详见本附注六、21。
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 17,980,674.85 6.9646 125,228,208.06
港币 9,615,441.02 0.8933 8,589,473.46
新台币 200,550.00 0.2271 45,544.90
日元 527,391,949.00 0.0524 27,635,338.13
合计 161,498,564.55
应收票据
其中：日元 7,714,813.00 0.0524 404,256.20
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项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
合计 7,714,813.00 0.0524 404,256.20
应收账款
其中：美元 45,475,098.31 6.9646 316,715,869.69
日元 1,847,359,098.00 0.0524 96,801,616.74
港币 1,056.00 0.8933 943.32
合计 413,518,429.75
其他应收款
其中：美元 415,000.00 6.9646 2,890,309.00
港币 4,555,143.32 0.8933 4,069,109.53
日元 73,426,442.00 0.0524 3,847,545.56
合计 10,806,964.09
短期借款
其中：日元 550,000,000.00 0.0524 28,820,000.00
合计 550,000,000.00 0.0524 28,820,000.00
应付账款
其中：美元 36,494,183.77 6.9646 254,167,392.28
港币 2,500.00 0.8933 2,233.25
日元 1,439,188,581.24 0.0524 75,413,481.66
合计 329,583,107.19
其他应付款
其中：美元 3,891,635.84 6.9646 27,103,686.97
港币 163,843.93 0.8933 146,361.78
日元 6,396,750.00 0.0524 335,189.70
合计 27,585,238.45
长期借款
其中：日元 493,500,000.00 0.0524 25,859,400.00
合计 25,859,400.00
（2）境外经营实体说明
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境外主要 记账本
项目 记账本位币的选择依据
经营地 位币
华商龙科技有限公司 香港 美元 境外公司主要结算币种
柏建控股（香港）有限公司 香港 美元 境外公司主要结算币种
华商龙商务控股有限公司 香港 美元 境外公司主要结算币种
丰唐物联技术（香港）有限公司 香港 美元 境外公司主要结算币种
海威思科技（香港）有限公司 香港 美元 境外公司主要结算币种
科富香港控股有限公司 香港 美元 境外公司主要结算币种
日本英唐微电子 日本 日元 境外公司经营地主要币种
57、政府补助
政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入本年损益的金额
政府补助 1,632,007.46 其他收益 1,632,007.46
政府补助 286,194.00 财务费用 286,194.00
（续）
与资产相关/
补助项目 本年金额
与收益相关
稳岗补贴 66,050.46 与收益相关
深圳市市场监督管理局 2021 年度深圳标准领域专项资金资
164,582.00 与收益相关
助款
一次性留工培训补助 136,375.00 与收益相关
深圳市宝安区工业和信息化局企业防疫消杀支出项目补贴 7,000.00 与收益相关
2022 年高新技术企业培育资助款 100,000.00 与收益相关
科创委高新技术培育资助款 100,000.00 与收益相关
深圳市宝安区工业和信息化局-住宿餐饮及批发零售企业防
35,000.00 与收益相关
疫消杀补贴项目
2021 年度思明区促进商贸流通业发展奖励（补助）金 3,000.00 与收益相关
虹口区政府重点企业奖励 60,000.00 与收益相关
上海市虹口区投资服务中心区级贡献扶持金 960,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本年金额
与收益相关
2022 年强化贷款贴息支持项目款 286,194.00 与收益相关
合 计 1,918,201.46
七、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
（1）本年无发生的非同一控制下企业合并。
2、 处置子公司
（1）本期无处置子公司的情况。
3、 其他原因的合并范围变动
（1）注销子公司
2022 年 8 月 11 日，本公司子公司上海柏建电子科技有限公司依法办理完成注销手续，
上海柏建电子科技有限公司，注册资本 100 万元人民币，本公司认缴 100 万，实际出资 30
万，本公司持股比例为 100%。
2022 年 8 月 4 日，本公司子公司上海赛勒米克电子科技有限公司依法办理完成注销手
续，上海赛勒米克电子科技有限公司，注册资本 100 万元人民币，实际出资 100 万元人民币，
本公司持股 100%。
（2）成立子公司
2022 年 9 月 13 日，本公司成立深圳市英唐极光微技术有限公司（以下简称“极光微技
术”），注册资本 5,000 万人民币。极光微技术于 2022 年 9 月 13 日取得深圳市市场监督管
理局颁发的统一社会信用代码 91440300MA5HGKLA99《营业执照》。本公司持股比例为
100%，认缴出资额为 5,000 万人民币。
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
深 圳 市 英 唐 智 能 科技 有
深圳 深圳 制造业 100 设立
限公司
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
深 圳 市 优 软 科 技 有限 公 非同一控制
深圳 深圳 软件平台 51
司 下企业合并
深 圳 市 华 商 龙 商 务互 联 非同一控制
深圳 深圳 贸易 100
科技有限公司 下企业合并
深 圳 市 英 唐 致 盈 供应 链 非同一控制
深圳 深圳 贸易 51
管理有限公司 下企业合并
丰唐物联技术（深圳）有 非同一控制
深圳 深圳 制造业 51
限公司 下企业合并
丰唐物联技术（香港）有 非同一控制
香港 香港 贸易 51
限公司 下企业合并
上 海 宇 声 电 子 科 技有 限 非同一控制
上海 上海 贸易 100
公司 下企业合并
深 圳 海 威 思 科 技 有限 公 非同一控制
深圳 深圳 贸易 100
司 下企业合并
华 商 龙 商 务 控 股 有限 公 非同一控制
香港 香港 投资 100
司 下企业合并
非同一控制
华商龙科技有限公司 香港 香港 贸易 100
下企业合并
非同一控制
科富香港控股有限公司 香港 香港 控股 55
下企业合并
柏建控股（香港）有限公
香港 香港 贸易 100 设立
司
海威思科技（香港）有限 非同一控制
香港 香港 贸易 100
公司 下企业合并
非同一控制
日本英唐微电子 日本 日本 制造业 55
下企业合并
四 川 英 唐 科 赋 科 技有 限
成都 成都 制造业 55 设立
公司
厦 门 市 华 商 龙 科 技有 限
厦门 厦门 贸易 100 设立
公司
青 岛 华 商 龙 科 技 有限 公
青岛 青岛 贸易 100 设立
司
重 庆 华 商 龙 科 技 有限 公
重庆 重庆 贸易 100 设立
司
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
北 京 北 商 龙 科 技 有限 公
北京 北京 贸易 100 设立
司
深 圳 市 英 唐 极 光 微技 术
深圳 深圳 制造业 100 设立
有限公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
深圳英唐芯技术 深圳 深圳 投资业务 35 权益法核算
产业开发有限公
司
深圳英唐微芯科 深圳 深圳 投资业务 30 权益法核算
技有限公司
四川英唐芯科技 成都 成都 制造业 25 权益法核算
有限公司
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 140,980,587.63 1,497,113.51
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -16,525.88 -2,886.49
—其他综合收益
—综合收益总额 -16,525.88 -2,886.49
（3）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明
联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明详见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取
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的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一） 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、 市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币、日元
有关，除本集团的几个下属子公司以美元、港币、日元进行采购和销售外，本集团的其他主
要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 12 月 31 日，本集团的资产及负债均为人民币余
额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响，参见本
附注六、56 “外币货币性项目”。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要
求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
单位：万元
本年 上年
项 目 对利润的影 对股东权益 对利润的 对股东权益
响 的影响 影响 的影响
人民币对美元汇率升值 5% -200.06 -4,076.63 -88.58 -3,595.37
人民币对美元汇率贬值 5% 200.06 4,076.63 88.58 3,595.37
人民币对日元汇率升值 5% -33.33 -922.82 -63.78 -956.97
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本年 上年
项 目 对利润的影 对股东权益 对利润的 对股东权益
响 的影响 影响 的影响
人民币对日元汇率贬值 5% 33.33 922.82 63.78 956.97
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本
附注六、21）有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率
套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
单位：万元
本年 上年
项目 对利润的 对股东权益 对利润的 对股东权益
影响 的影响 影响 的影响
人民币基准利率增加 50 个基准点 -289.36 -356.06
人民币基准利率降低 50 个基准点 -289.36 356.06
2、 信用风险
2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
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合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项，见附注六、3，本公司已单项计提坏
账准备。
3、 流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
项 目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 697,318,486.11
应付账款 457,755,493.20
其他应付款 153,313,395.99
一年内到期的非流动负债 71,253,820.49
租赁负债 11,259,292.54 5,426,909.21 6,068,217.42
十、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第一层次
项 目 第二层次公 第三层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
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年末公允价值
第一层次
项 目 第二层次公 第三层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 52,862,656.46 52,862,656.46
（1）应收票据 50,277,617.24 50,277,617.24
（2）应收账款 2,585,039.22 2,585,039.22
（二）其他权益工具投资 3,750,000.00 3,750,000.00
（三）其他非流动金融资产 36,482,078.68 36,482,078.68
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对持有的应收票据、应收款项融资，其剩余期限较短，未来信用风险较低，且预期以票
面金额为对价进行背书转让，采用票面金额确定其公允价值。
对持有的非交易性权益投资，通常情况是长期持有，如无其他外部证据，一般认为被投
资单位的净资产份额与公允价值相近。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
截止 2022 年 12 月 30 日，本公司控股股东及实际控制人胡庆周持有公司 143,891,192
股股份，持股比例为 12.65%。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市鲲鹏数据技术有限公司 实际控制人胡庆周持股 70%
深圳市子沣投资咨询有限公司 实际控制人胡庆周持股 50%
深圳前海智网通信科技有限公
财务总监许春山担任董事
司
深圳芯酱酒业有限公司 公司前董事孙磊间接持股 60%，担任总经理
AeonLabsLLC 持有子公司丰唐物联技术（深圳）有限公司 49%股权
欧壹科技术（深圳）有限公司 AeonLabsLLC 的股东
杭州日月光电技术有限公司 公司前董事孙磊担任董事
深圳四海合力科技有限公司 公司前董事孙磊担任董事
深圳市立创电子商务有限公司 吴波担任副总经理
广东华商律师事务所 任杰担任合伙人
深圳市古楼汇商贸有限公司 孙磊通过海威思投资持股 80%
青岛英唐供应链管理有限公司 公司转让股权丧失控制权子公司
上海芯石半导体股份有限公司 公司转让股权丧失控制权子公司
5、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
欧壹科技术（深圳）有限公司 采购物联网产品 522,268.79 121,246.53
广东华商律师事务所 律师费 51,000.00 1,241,500.00
深圳市古楼汇商贸有限公司 其他 113,509.00
深圳市立创电子商务有限公司 采购电子元器件 19,480.15 67,894.84
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
欧壹科技术（深圳）有限公司 销售物联网产品 16,190,271.26 14,645,706.93
上海芯石半导体股份有限公司 技术服务费 10,566.06
（2）关联担保情况
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A、本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海宇声 1,000万元 2023/1/7 2025/1/6 否
深圳华商龙 6,750万元 2023/8/22 2025/8/21 否
深圳华商龙 3,000万元 2024/5/7 2027/5/6 否
深圳华商龙 4,000万元 2023/6/29 2026/6/28 否
深圳华商龙 11,450万元 2024/6/17 2027/6/16 否
B、本集团作为被担保方
担保起始 担保到期 担保是否已经
担保方 担保金额
日 日 履行完毕
深圳华商龙、胡庆周、深圳市高新
5,000 万元 2023/6/26 2026/6/25 否
投融资担保有限公司
胡庆周、李欣地、深圳市高新投融
3,000 万元 2023/5/27 2026/5/26 否
资担保有限公司
深圳市华商龙、胡庆周、李欣地 5,000 万元 2023/6/29 2026/6/28 否
胡庆周、深圳市华商龙、上海宇声
8,000 万元 2023/6/23 2026/6/22 否
电
胡庆周、深圳市华商龙 5,000 万元 2023/8/22 2025/8/21 否
C、向供应商提供担保
a、公司为保障全资子公司深圳市华商龙商务互联科技有限公司（以下简称“深圳华商
龙”）、上海宇声电子科技有限公司（以下简称“上海宇声”）、华商龙科技有限公司（以
下简称“华商龙科技”）、北京北商龙科技有限公司（以下简称“北京北商龙”）、厦门市
华商龙科技有限公司（以下简称“厦门华商龙”）日常经营活动中获得更高的应付账款授信
额度与更长的账期，从而降低公司的财务费用，更好地开展业务，公司、深圳华商龙为深圳
华商龙、上海宇声、华商龙科技、北京北商龙、厦门华商龙在相应供应商的应付账款提供不
超过 49,373.10 万元人民币的连带责任担保。具体情况如下：
单位：万元
担保方 被担保方 交易对方 担保事项 最高担保金额
深圳华商龙 松下电器机电 人民币 10,000
采购商品的应付
英唐智控 （中国）有限公
上海宇声 账款 人民币 9,000
司
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矽力杰半导体技
上海宇声、华商
术（杭州）有限 人民币 4,000
龙科技
公司
罗姆半导体(上
上海宇声 人民币 3,000
海)有限公司
罗姆半导体(香
华商龙科技 美元 1,000
港)有限公司
芯天下技术股份
深圳华商龙 人民币 1,000
有限公司
深圳华商龙、北 上海移远通信技
人民币 3,000
京北商龙 术股份有限公司
深圳市富森供应
深圳华商龙 人民币 10,000
链管理有限公司
深圳华商龙
瑞芯微电子股份
厦门华商龙 人民币 3,000
有限公司
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
上海芯石半导体股份有限公司 69,101,388.88 2021/1/19 2022/12/27 年利率 5%
（4）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,349.90 万元 1,361.94 万元
6、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
欧壹科技术（深圳）有限公
21,883,427.46 1,971,862.92 19,995,875.80 2,551,009.94
司
AeonLabsLLC 6,231,137.64 6,231,137.64 5,710,698.87 5,710,698.87
小计 28,114,565.10 8,203,000.56 25,706,574.67 8,261,708.81
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年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
青岛英唐供应链管理有限
21,423,999.97 21,423,999.97 21,423,999.97 21,423,999.97
公司
小计 21,423,999.97 21,423,999.97 21,423,999.97 21,423,999.97
合计 49,538,565.07 29,627,000.53 47,130,574.64 29,685,708.78
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款
欧壹科技术（深圳）有限公司 235,229.03 555.78
深圳市立创电子商务有限公司 971.39 838.79
小计 236,200.42 1,394.57
应付股利
AeonLabsLLC 6,492,899.20 5,941,649.67
小计 6,492,899.20 5,941,649.67
其他应付款
上海芯石半导体股份有限公司 5,576,111.11 69,101,388.88
小计 5,576,111.11 69,101,388.88
合计 12,305,210.73 75,044,433.12
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
公司向激励对象授予第二类限制性股票。
（1）已履行的程序
2020 年 10 月 15 日，公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于公司<2020 年限制
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2020 年限制性股票激励计划实
施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
2020 年 11 月 12 日，公司 2020 年第五次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2020
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2020 年限制性股票激励
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计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜
的议案》。
2020 年 11 月 25 日，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第三次会议审议通
过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。
2021 年 11 月 9 日，公司第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第七次会议审议
通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。公司独立董事发表了独立意见，监
事会对预留限制性股票授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。
（2）股票期权与限制性股票的授予情况
A、授予日：2020 年 11 月 25 日对应授予 1,650 万股限制性股票。
2021 年 11 月 9 日对应授予 350 万股预留限制性股票。
B、授予人数：包括公司公告本计划时符合公司（含子公司）任职资格的董事、高级管
理人员以及其他核心管理人员（不包括独立董事、监事）62 人。
预留限制性股票包括公司公告本计划时符合公司（含子公司）任职资格
的董事、高级管理人员以及其他核心管理人员（不包括独立董事、监事）4 人。
C、授予价格：3.96 元/股。
D、股票来源：公司自二级市场回购或定向增发公司 A 股普通股。
项目 相关内容
2022 年授予的各项权益工具总额 0.00
2022 年行权的各项权益工具总额 4,053,000.00
2022 年失效的各项权益工具总额 8,930,000.00
年末发行在外的股份期权行权价格
10.19 元/股和 14 个月、6.81 元/股和 22 个月
的范围和合同剩余期限
年末发行在外的其他权益工具行权
--
价格的范围和合同剩余期限
2、 以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 按各考核期业绩条件估计，并根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量
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项目 相关内容
本年估计与上年估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 45,382,275.84
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -6,562,965.16
其中：本公司分摊 -5,927,786.65
少数股东分摊 -635,177.92
3、 股份支付的修改、终止情况
本年无对股份支付的修改、终止情况。
十三、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
2023 年 4 月 20 日，本公司第五届董事会召开第二十七次会议，审议通过 2022 年度利
润分配预案：不派发现金红利、不分配红股，不以资本公积转增股本。
2、 奖励基金情况
2020 年 10 月 15 日，本公司第五届董事会第一次会议审议通过《关于公司实施奖励基
金计划的议案》，同意实施奖励基金计划，并于 2020 年 11 月 12 日召开的 2020 年第五次临
时股东大会审议通过。
奖励基金计划自 2021 年度开始执行，实施年限为 5 年，即 2021-2025 年，以当年度实
现业绩较事先约定的基准值的增加额为基数，根据定比增长率情况，按相应提取比例计提奖
励基金。根据本办法提取的奖励基金统筹管理，结合实际情况，对应进行分配使用。
公司 2022 年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为 5,727.19 万元。根据《奖
励基金管理办法》之规定，因实施 2020 年限制性股票激励计划，2022 年合计摊销激励成本
-592.78 万元（其中少数股东分担-63.52 万元），因此 2022 年度计提奖励基金的净利润基数
为 5,197.93 万元，2022 年度因未形成超额净利润故不计提奖励基金。
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综合考虑，公司当前仍处于业务转型升级的时期，对资金需要较大，且公司 2022 年度
拟不进行利润分配。
3、 收购科富香港控股有限公司少数股权
根据公司第五届董事会第二十六次会议决议，审议通过《关于收购控股子公司科富控股
少数股东股权的议案》，公司全资子公司华商龙商务控股有限公司拟以 17,910 万元的基础
对价（具体以业绩实现情况确定）收购 G Tech Systems Group Inc.、黄帅平、Chang York Yuan
（张远）持有公司控股公司科富香港控股有限公司（以下简称“科富控股”）45%的股权，
科富控股持有日本公司英唐微技术有限公司（以下简称“英唐微技术”）100%的股权。本
次交易实施完成后，科富控股成为公司的全资子公司。
注：业绩实现情况具体为，出售方承诺英唐微技术未来三年即 2023 年、2024 年、2025
年的扣除非经营性损益（政府奖励、投资收益、资产出售等营业外收入扣除成本后产生的利
润）后的净利润（以下简称“净利润”）分别不低于 3,000 万元、5,000 万元、7,000 万元或
三年累计不低于 15,000 万元，若低于 15,000 万元，则按实际完成的比例计算最终的标的股
权转让对价。
4、 子公司注销
2023 年 2 月 28 日，本公司孙公司四川英唐科赋科技有限公司依法办理完成注销手续，
四川英唐科赋科技有限公司，注册资本 100 万元美元，实际出资 0 万，本公司持股比例为
55%。
十五、 其他重要事项
1、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为五个
经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本集团确定了五个报告分部，分别为生活电器智能控制、电子元器
件产品分销、电子元器件生产、软件销售及维护及其他分部。这些报告分部是以各种业务类
型为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为生活电器智能控制产品
的生产与销售、电子元器件产品的分销、电子元器件产品生产、软件产品研发、销售及维护，
除上述三种业务外其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
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础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：万元
生活电器 电子元器 电子元器 软件销
分部间抵
项目 智能控制 件分销业 件生产分 售及维 合计
销
业务分部 务分部 部 护分部
营业收入总额 27,415.01 478,298.66 38,141.33 950.17 -27,935.56 516,869.61
其中：对外营业
8,733.62 469,769.91 37,615.58 750.50 516,869.61
收入
其中：分部间交
18,681.39 8,528.75 525.75 199.67 -27,935.56
易收入
销售费用 232.13 15,414.69 1,031.02 214.07 -66.18 16,825.73
信用减值损失 -462.29 72.82 -6.23 -48.64 - -444.35
资产减值损失 15.98 -2,120.04 - - - -2,104.05
利润总额（亏损） 9,029.42 6,174.50 660.35 -504.09 -8,063.28 7,296.90
资产总额 254,679.67 225,154.60 34,961.36 3,290.50 -168,427.00 349,659.13
负债总额 62,480.21 123,084.07 16,505.48 1,083.47 -38,131.23 165,022.00
非流动资产增加 -1,735.43 -983.92 -338.82 -434.55 -83.20 -3,575.92
（3）对外交易收入信息
A、 每一类产品和劳务的对外交易收入详见本附注六、39“营业收入和营业成本” 。
B、地理信息
对外交易收入的分布：详见本附注六、39“营业收入和营业成本”。
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
项目 年末余额
中国大陆地区 97,521,195.01
中国大陆地区以外的国家和地区 205,188,079.62
合计 302,709,274.63
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
十六、 公司财务报表主要项目注释
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1、 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 45,190,899.36 63,526,816.43
1至2年 3,236,824.93 619,150.28
2至3年 64,354.52 49,193.00
3至4年 49,193.00 1,965,744.93
4至5年 1,765,744.93
小计 50,307,016.74 66,160,904.64
减：坏账准备 5,825,884.46 5,190,414.32
合计 44,481,132.28 60,970,490.32
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备的应收 3,000,000.00 5.96 3,000,000.00 100
账款
其中：
单项金额重大并单项计提 3,000,000.00 5.96 3,000,000.00 100
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 47,307,016.74 94.04 2,825,884.46 5.97 44,481,132.28
收账款
其中：
按账龄信用风险特征组合 37,085,909.73 73.72 2,825,884.46 7.62 34,260,025.27
计提坏账准备的应收账款
按合并报表范围内公司款 10,221,107.01 20.32 10,221,107.01
项组合计提坏账准备的应
收账款
合计 50,307,016.74 100 5,825,884.46 11.58 44,481,132.28
（续）
类别 年初余额
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账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的 3,000,000.00 4.53 1,500,000.00 50.00 1,500,000.00
应收账款
其中：
单项金额重大并单项 3,000,000.00 4.53 1,500,000.00 50.00 1,500,000.00
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备 63,160,904.64 95.47 3,690,414.32 5.84 59,470,490.32
的应收账款
其中：
按账龄信用风险特征 34,337,896.53 51.90 3,690,414.32 10.75 30,647,482.21
组合计提坏账准备的
应收账款
按合并报表范围内公 28,823,008.11 43.57 28,823,008.11
司款项组合计提坏账
准备的应收账款
合计 66,160,904.64 100.00 5,190,414.32 7.85 60,970,490.32
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
安徽珩膜电子科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 诉讼
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 —— ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 34,969,792.35 874,244.85 2.50
1年至2年 236,824.93 81,894.06 34.58
2年至3年 64,354.52 56,593.36 87.94
3年至4年 49,193.00 47,407.30 96.37
4年至5年 1,765,744.93 1,765,744.93 100.00
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合计 37,085,909.73 2,825,884.50 7.62
（3）坏账准备的情况
本年增加 本年减少
类别 年初余额 年末余额
收回或 转销或核 其他
计提
转回 销 变动
单项计提坏账准
1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00
备的应收账款
账龄信用风险特
3,690,414.32 -625,406.34 239,123.52 2,825,884.46
征组合
合计 5,190,414.32 874,593.66 239,123.52 5,825,884.46
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 46,437,924.85 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 92.31% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
3,865,301.82 元。
2、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利 6,390,961.14 6,390,961.14
其他应收款 243,464,099.38 157,047,321.4
合计 249,855,060.52 163,438,282.54
（1）应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
丰唐物联技术(深圳)有限公司 6,390,961.14 6,390,961.14
小计 6,390,961.14 6,390,961.14
减：坏账准备
合计 6,390,961.14 6,390,961.14
②重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
丰唐物联技术(深圳) 6,390,961.14 5 年以
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项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
有限公司 上
合计 6,390,961.14 —— —— ——
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 177,428,128.39 41,425,149.19
1至2年 23,609,412.32 53,972,267.62
2至3年 13,054,037.69 45,727,668.48
3至4年 21,814,758.65 40,394,320.96
4至5年 36,392,936.57
5 年以上 173,240.00 183,240.00
小计 272,472,513.62 181,702,646.25
减：坏账准备 29,008,414.24 24,655,324.85
合计 243,464,099.38 157,047,321.40
②按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 16,175,631.51 16,306,310.80
其他关联方往来 21,594,239.97 21,423,999.97
并表关联方往来 234,484,635.27 143,710,695.48
其他 218,006.87 261,640.00
小计 272,472,513.62 181,702,646.25
减：坏账准备 29,008,414.24 24,655,324.85
合计 243,464,099.38 157,047,321.40
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月 合计
预期信用损 预期信用损
预期信用损
失（未发生 失（已发生信
失
信用减值） 用减值）
2021 年 12 月 31 日余额 3,231,324.88 21,423,999.97 24,655,324.85
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月 合计
预期信用损 预期信用损
预期信用损
失（未发生 失（已发生信
失
信用减值） 用减值）
2021 年 12 月 31 日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 4,460,578.71 4,460,578.71
本年转回
本年转销 107,489.32 107,489.32
本年核销
2022 年 12 月 31 日余额 7,584,414.27 21,423,999.97 29,008,414.24
④坏账准备的情况
本年增加 本年减少
收回
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 或 其他变动
核销
转回
其他应收款 24,655,324.85 4,460,578.71 107,489.32 29,008,414.24
合计 24,655,324.85 4,460,578.71 107,489.32 29,008,414.24
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 余额
数的比例（%）
并表关
深圳市英唐极光
联方往 68,507,882.41 1 年以内 25.14
微技术有限公司
来款
深圳市华商龙商 并表关
务互联科技有限 联方往 61,523,932.81 1 年以内 22.58
公司 来款
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占其他应收款
款项性 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 余额
数的比例（%）
并表关
丰唐物联技术（深
联方往 36,572,437.50 5 年以内 13.42
圳）有限公司
来款
并表关
华商龙科技有限
联方往 22,096,058.47 1 年以内 8.11
公司
来款
青岛英唐供应链
往来款 21,423,999.97 1-2 年 7.86 21,423,999.97
管理有限公司
合计 210,124,311.16 77.11 21,423,999.97
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
1,606,487,022.04 1,606,487,022.04 1,560,433,053.67 1,560,433,053.67
资
对联营、合营
140,980,587.63 140,980,587.63 171,011,048.70 171,011,048.70
企业投资
合计 1,747,467,609.67 1,747,467,609.67 1,731,444,102.37 1,731,444,102.37
（2）对子公司投资
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
深圳市英唐致盈供应
5,100,001.00 5,100,001.00
链管理有限公司
深圳市华商龙商务互
1,415,120,142.54 3,837,435.37 1,411,282,707.17
联科技有限公司
丰唐物联技术(深圳)
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
深圳市优软科技有限
110,212,910.13 108,596.26 110,104,313.87
公司
深圳市英唐极光微技
50,000,000.00 50,000,000.00
术有限公司
合计 1,560,433,053.67 50,000,000.00 3,946,031.63 1,606,487,022.04
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（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
其他 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下 其他 宣告发放 计提 年末余额
综合 备
追加投资 减少投资 确认的投 权益 现金股利 减值 其他
收益
资损益 变动 或利润 准备
调整
联营企业
深圳英唐芯技术
产业开发有限公 1,497,113.51 33,500,000.00 -16,598.76 34,980,514.75
司
四川英唐芯科技
106,000,000.00 72.88 106,000,072.88
有限公司
上海芯石半导体
63,513,935.19 63,613,445.68 99,510.49
股份有限公司
合 计 171,011,048.70 33,500,000.00 63,613,445.68 82,984.61 140,980,587.63
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深圳市英唐智能控制股份有限公司 2022 年度财务报表附注
4、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 154,268,299.44 151,466,986.20 212,394,503.61 197,278,583.22
其他业务 91,715,404.99 2,071,910.44 104,696,791.81 3,128,236.94
合计 245,983,704.43 153,538,896.64 317,091,295.42 200,406,820.16
5、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 80,000,000.00 100,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -692,653.60 28,877,880.51
权益法核算的长期股权投资收益 82,984.61 -2,886.49
合计 79,390,331.01 128,874,994.02
十七、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 280,435.69
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,024,918.77
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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深圳市英唐智能控制股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 -13,886.87
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 145,917.28
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -846,467.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,590,917.45
所得税影响额 78,537.77
少数股东权益影响额（税后） 135,490.50
合计 1,376,889.18
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.55 0.05 0.05
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.47 0.05 0.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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