大富科技（安徽）股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2022]23614 号
目 录
审计报告 1
2021 年度财务报表 6
2021 年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2022] 23614 号
大富科技（安徽）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了大富科技（安徽）股份有限公司（以下简称“大富科技公司”）财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大
富科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于大富科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告（续）
天职业字[2022] 23614 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
长期股权投资减值
我们的审计程序包括但不限于：
大富科技公司联营企业金额较大且部分涉
1）了解、测试并评价大富科技公司投资活
及业绩对赌，截至 2021 年 12 月 31 日，大富科
动内控设计和执行的有效性；
技公司长期股权投资期末账面余额 10.86 亿元，
2）获取并复核大富科技公司联营企业的财
减值准备金额 6.28 亿元，期末账面价值 4.58
务报表，分析是否存在减值风险；
亿元；鉴于长期股权投资减值涉及大富科技公
3）复核管理层对长期股权投资减值涉及的
司管理层（以下简称“管理层”）会计估计及判
方法、参数以及其他估计是否恰当；
断，可能存在重大错报风险，因此我们将长期
4）针对重大联营企业减值，提请大富科技
股权投资减值认定为关键审计事项。
公司聘请具有证券资格的评估机构开展基于长
关于长期股权投资减值的会计政策，详见 期股权投资减值测试为目的的减值测试；
财务报表附注“三、（十九）长期股权投资”， 5）复核并评价专家工作，评估专家的胜任
长期股权投资披露详见财务报表附注“六、（十） 能力，对其工作成果进行复核并评价合理性，
长期股权投资”。 包括各项假设、参数、指标等数据；
6）结合上述审计程序执行的结果，评估大
富科技公司长期股权投资减值金额的准确性及
财务报表披露的恰当性。
固定资产减值
我们的审计程序包括但不限于：
大富科技公司固定资产包括房屋建筑物、
1）了解、测试并评价大富科技公司长期资
机器设备、运输设备、办公及其他设备，2021
产内控设计及执行的有效性；
年大富科技公司共计确认固定资产减值金额
2）获取、分析并评价管理层认定存在减值
3,496.38 万元；鉴于固定资产减值会涉及重大
迹象的固定资产是否恰当；
的管理层的会计估计和判断，且具有复杂性，
3）结合固定资产盘点程序，重点监盘固定
因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。
资产减值迹象资产，确认其存在性及使用状态；
4）提请大富科技公司管理层聘请具有证券
关于固定资产减值的会计政策，详见财务
资格评估师对固定资产进行减值目的的评估；
报表附注“三、（二十一）固定资产”；固定资
5）复核并评价专家工作，评估专家的胜任
产减值披露详见财务报表 “六、（十三）固定
能力，对其工作成果进行复核并评价合理性，
资产”。
包括各项假设、参数、指标等数据；
6）结合固定资产实际情况及审计程序执行
结果，评估大富科技公司固定资产减值金额的
准确性及财务报表披露的恰当性。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大富科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大富科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独
或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对大富科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大富科技公司不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就大富科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方
面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中国注册会计师
张居忠
（项目合伙人）：
中国北京
中国注册会计师： 朱广超
二○二二年四月二十六日
中国注册会计师： 徐建振
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大富科技（安徽）股份有限公司
2021 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革、公司注册地及总部地址、组织形式
1.历史沿革
大富科技有限公司（以下统称“本公司”）原系经深外资复[2001]0480 号文批准，由英属
维尔京群岛 TATFOOKINVESTMENTSLIMITED（以下简称“大富投资”）投资设立的外商独资企业，
并于 2001 年 6 月 4 日在深圳市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本为 100 万港币。
2003 年 6 月 16 日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资 100 万港币，增资后注册
资本变更为 200 万港币。
2004 年 1 月 16 日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资 300 万港币，增资后注册
资本变更为 500 万港币。2004 年 12 月 27 日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资 500
万港币，增资后注册资本变更为 1,000 万港币。
2005 年 4 月 13 日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资以及大富科技有限公司以
未分配利润转增资本的方式增加注册资本 1,500 万港币，注册资本变更为 2,500 万港币。2005
年 6 月 14 日大富投资以货币资金向大富科技有限公司增资 1,500 万港币，增资后注册资本变
更为 4,000 万港币。
2009 年 10 月 26 日大富投资与深圳市大富配天投资有限公司（以下简称大富配天投资）签
订股权转让协议，大富投资将其持有大富科技有限公司 100%的股权转让给大富配天投资，该项
股权转让已于 2009 年 11 月 2 日获得深圳市宝安区贸易工业局的批准，并于 2009 年 11 月 4 日
在深圳市市场监督管理局办理完变更登记手续，注册资本变更为人民币 42,550,170.00 元。2009
年 11 月 26 日大富配天投资分别与孙尚传、深圳市大贵投资有限公司、深圳市大智投资有限公
司、深圳市大勇投资有限公司、王冬青、宋大莉签订股权转让协议，将其持有的部分股权转让
给该等公司或自然人，股权转让比例分别为注册资本的 16.94%、2.73%、2.02%、2.02%、0.14%
和 0.11%；根据大富科技有限公司 2009 年 11 月 26 日股东会决议和修改后的章程规定，由深圳
市龙城物业管理有限公司、深圳市富海银涛创业投资有限公司和天津博信一期投资中心（有限
合伙）向大富科技有限公司增资人民币 5,501,970.00 元，增资后注册资本变更为人民币
48,052,140.00 元。2009 年 12 月 25 日，本公司创立大会通过决议，将大富科技有限公司截至
2009 年 11 月 30 日的净资产 283,495,105.80 元，按 1：0.4233 的比例折为股本总额
120,000,000.00 元，剩余 163,495,105.80 元作为资本公积。
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2010 年 9 月 21 日经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市大富科技股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1333 号文）的批准，同意核准本公
司公开发行不超过 4,000 万股新股。本公司于 2010 年 10 月 12 日通过深圳证券交易所，采用
网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行
4,000 万股，共募集资金人民币 1,869,884,990.00 元（已扣除发行费用），其中新增注册资本
（股本）40,000,000.00 元，其余 1,829,884,990.00 元计入资本公积，首次公开发行后注册资
本变更为 160,000,000.00 元。
2011 年 8 月 25 日，本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 10 股，分红前公司总股本 160,000,000 股，分红后总股本增至 320,000,000 股。
注册资本变更为 320,000,000.00 元，并于 2011 年 10 月 19 日完成工商变更登记。
2014 年 8 月 12 日，本公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 2 股，分红前公司总股本 320,000,000 股，分红后总股本增至 384,000,000 股。
注册资本变更为 384,000,000.00 元，并于 2014 年 10 月 9 日完成工商变更登记。
2015 年 3 月 25 日，本公司 2014 年年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 7 股，分红前公司总股本 384,000,000.00 股，分红后总股本增至 652,800,000.00
股。注册资本变更为 652,800,000.00 元，并于 2015 年 5 月 28 日完成工商变更登记。
2016 年 4 月 20 日，中国证监会出具《关于核准深圳市大富科技股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2016]871 号），核准公司非公开发行不超过 12,000 万股新股，本公司
于 2016 年 9 月 23 日， 以 30.63 元/股的发行价格，定向增发 11,469.80 万股，共募集资金
人民币 3,513,199,923.78 元。扣除发行费用后，其中新增注册资本人民币 114,698,006.00 元，
人民币 3,338,721,693.91 元计入资本公积。截至本期末，公司注册资本和股本均为人民币
767,498,006.00 元。
2020 年 2 月 10 日 ，本公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过，公司名称由“深圳市
大富科技股份有限公司”变更为“大富科技（安徽）股份有限公司”、注册地址由“深圳市宝
安区沙井街道蚝乡路沙井工业公司第三工业区 A1、A2、A3 的 101、A4 的第一、二、三层”
变更为“安徽省蚌埠市燕南路 17 号国家金融孵化产业园 4 号楼”，并于 2020 年 4 月 29 日完
成工商变更登记。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 76,749.80 万股，详见附注六、（三十五）。
2.公司注册地及总部地址
公司注册地及总部地址：安徽省蚌埠市高新区燕南路 17 号国家金融孵化产业园 4 号楼。
3.组织形式
公司类型：其他股份有限公司(上市)
（二）公司的业务性质和主要经营活动
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公司的行业性质：通讯设备制造业
本公司经营范围包括：从事计算机辅助设计、辅助测试、辅助制造、辅助工程系统及其他
计算机应用系统的研发；从事货物、技术进出口业务；从事产业发展战略规划和产业政策相关
领域的研究；提供产业经济管理项目咨询服务；经济市场调研国内贸易（不含专营、专控、专
卖商品）；研制、生产、销售、维护移动通信设备及其配件、数据通信设备及其配件、通信传
输设备及其配件、电源产品及其配件、无线通信设备及其配件、宽带多媒体设备、终端设备及
其配件、安防设备及其配件；承接系统集成工程；滤波器、合路器、分路器、隔离器、耦合器、
微波元器件及金属件表面喷粉的研发、生产与销售；美化天线、室分天线、有源通信设备、干
线放大器、光通信器件、光模块的生产和销售及相关售后服务。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
（三）公司母公司以及实际控制人
公司母公司：安徽配天投资集团有限公司
公司实际控制人：孙尚传
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告由公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。
（五）公司营业期限
公司营业期限：2001-6-4 至 5000-1-1
（六）合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司纳入合并范围的主要子公司详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期合并范
围的变动详见附注“七、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有
的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益或留存收益。
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（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
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2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
24
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
25
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
26
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企
业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信
用损失进行估计。
组合名称 确定组合的依据 计提方法
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
银行承兑汇票 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履
及对未来经济状况的预期计量坏账准备
行其支付合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款” 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
商业承兑汇票
组合划分相同 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确
定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司将除政府客户组合、合并范围内公司 按账龄与整个存续期预期信用损失率对
账龄组合
以外的客户划分为其他客户组合 照表计提
合并范围内关联 本公司将合并范围内公司划分为合并范围 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
方组合 内关联方组合 及对未来经济情况的预期计量坏账准备
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
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本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型（详见附注三（十）金融工具）进行处理。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
根据业务性质，认定无信用风险，主
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
无风险组合 要包括应收政府部门的款项，如应收
对未来经济情况的预期计量坏账准备
出口退税等。
本公司将合并范围内公司划分为合并 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
合并范围内关联方组合
范围内关联方组合 对未来经济情况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
本公司将除组合一、组合二外的款项
风险组合 对未来经济情况的预期，参照账龄与整个存
划分为其他组合
续期预期信用损失率计提
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
29
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
30
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十八）长期应收款
本公司《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其
确认和计量，参见附注“三、（三十三）收入”。
对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公
司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十七）租赁”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(股本溢价)；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
31
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
32
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
（二十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
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2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 7-10 5 9.5-13.6
运输设备 年限平均法 7-10 5 9.5-13.6
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（二十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
34
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十五）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、特许使用权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 30-50
软件 10
特许使用权 10
非专利技术 3
35
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二十六）长期资产减值
本公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因本公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金
额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将
被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低
于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
36
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
类别 摊销年限 备注
经营性租入厂房改良支出 1-5 年
装修费 3-5 年
流程再造管理咨询费 5年
其他 20 年
（二十八）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十九）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
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对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司
根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
38
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：
① 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（三十）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
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2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
40
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（三十三）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括射频产品、智能终端产品、汽车零部件产品等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义
务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公
允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
本公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采
购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价
值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业
应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.收入确认的具体方法
本公司对于国内销售在货物交付到买方指定地点并收到客户签收的送货单时确认收入的
实现。本公司对于出口销售，主要采用 FOB、FCA、DDU 贸易方式，对于采用 FOB 贸易方式，在
货物已报关、装船后确认收入的实现；采用 DDU 贸易方式，在货物交付到客户指定的地点，并
由客户签收货运提单时确认收入的实现；采用 FCA 贸易方式，将货物在指定的地点交给客户 指
定的承运人，并办理了出口清关手续时确认收入的实现。
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（三十四）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（三十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
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在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关
成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十七）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
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在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，
从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或
当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公
司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进
行相应会计处理。
45
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
销售货物、应税服务收入、无形资产或
增值税 3%、5%、6%、9%、13%
者不动产的租赁收入
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，具体信息如下：
序号 纳税主体名称 所得税税率
1 大富科技（安徽）股份有限公司 15.00%
2 安徽省大富机电技术有限公司 15.00%
3 深圳市大富方圆成型技术有限公司 15.00%
4 南京以太通信技术有限公司 15.00%
5 深圳市大富精工有限公司 15.00%
6 腾信贸易有限公司 16.50%
7 大富科技（香港）有限公司 16.50%
8 怀远县大富汽配科技有限公司 20.00%
9 蚌埠市大富荣达通信技术有限公司 20.00%
10 蚌埠市大富荣泰通信技术有限公司 20.00%
11 安徽省大富表面处理技术有限公司 20.00%
12 苏州市大富通信技术有限公司 20.00%
13 大富方圆（安徽）科技有限公司 20.00%
14 蚌埠市聚财合众咨询服务合伙企业（有限合伙） 20.00%
15 兴义市捌拾贰杜食品有限责任公司 20.00%
16 北京大富海科科技有限公司 20.00%
17 蚌埠市聚富合众咨询服务合伙企业（有限合伙） 20.00%
18 深圳市康正堂健康科技发展有限公司 25.00%
19 九擎融资租赁（深圳）有限公司 25.00%
20 深圳市大富精工技术有限公司 25.00%
21 大富科技（安徽）股份有限公司产业经济研究所 25.00%
22 怀远县大富荣通通信技术有限公司 25.00%
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序号 纳税主体名称 所得税税率
23 东莞市大富材料美容技术有限公司 25.00%
24 怀远县大富荣超通信技术有限公司 25.00%
25 深圳市大富产业投资有限公司 25.00%
26 蚌埠市大富荣华通信技术有限公司 25.00%
27 深圳市大富物资管理有限公司 25.00%
28 蚌埠市大富物业管理有限公司 25.00%
29 深圳市大富钦鼎科技有限公司 25.00%
30 深圳市钦鼎科技有限公司 25.00%
31 深圳市大富铭仁科技有限公司 25.00%
32 深圳市大富智慧健康科技有限公司 25.00%
33 安徽省大艾健康管理有限公司 25.00%
34 安徽省以太通信技术有限公司 25.00%
35 大富产业投资（东莞）有限公司 25.00%
36 安徽省大富智能无线通讯技术有限公司 25.00%
37 安徽省大富智能科技有限公司 25.00%
38 安徽省大富智能空调技术有限公司 25.00%
39 深圳市大富网络技术有限公司 25.00%
40 深圳市大富超精加工技术有限公司 25.00%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.2020 年 10 月 30 日，本公司通过国家级高新技术企业的重新认定，取得安徽省科学技术
厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的编号为 GR202034002613 的高新技术企
业证书，有效期为 3 年，2020 年至 2022 年享受按 15%征收企业所得税的优惠政策。
2.2019 年 11 月 20 日，安徽省大富机电技术有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政
厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局颁发的编号为 GR201934002579 的高新技术企业证
书，有效期为 3 年。2019 年至 2021 年享受按 15%征收企业所得税的优惠政策。
3.2020 年 12 月 11 日，深圳市大富方圆成型技术有限公司取得深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、国家税务局深圳市税务局颁发的编号为 GR202044200146 的高新技术企业证
书，有效期为 3 年，2020 年至 2022 年享受按 15%征收企业所得税的优惠政策。
4.2020 年 12 月 2 日，南京以太通信技术有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为：GR202032011617 的高新技术企业证书，有效期为 3
年，自 2020 年至 2022 年享受按 15%征收企业所得税的优惠政策。
47
5.2019 年 12 月 9 日，深圳市大富精工有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政
委员会、国家税务总局深圳市水务局颁发的编号为 GR201944204666 的高新技术企业证书，有
效期为 3 年，2019 年至 2021 年享受按 15%征收企业所得税的优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司于 2021 年 4 月 22 日董事会会议批准，自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准
则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租
赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变
更导致影响如下：
会计政策变更的内容和
受影响的报表项目名称和金额
原因
2021 年 12 月 31 日合并资产负债表调整列示使用权资产 161,390,803.97 元；租赁
负 债 调 整 列 示 125,812,129.28 元 ； 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 调 整 列 示
47,185,789.96 元；
2021 年 1 月 1 日合并资产负债表调整列示使用权资产 236,033,026.24 元；调整列
公司自 2021 年 1 月 1 日 示租赁负债 219,220,996.77 元；调整列示一年内到期的非流动负债 1,649,5951.37
起执行财政部《企业会计 元；调整列示预付账款-116,078.10 元；调整列示其他非流动资产-200,000.00 元；
准则第 21 号——租赁》 2021 年 12 月 31 日母公司资产负债表调整列示使用权资产 118,106,255.43 元；调
整 列 示 租 赁 负 债 96,230,241.51 元 ； 调 整 列 示 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债
25,092,098.03 元；
2021 年 1 月 1 日母公司资产负债表调整列示使用权资产 185,411,159.94 元；调整
列示租赁负债 185,411,159.94 元。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行
的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
①首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，
分别计量使用权资产和租赁负债；
②对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款
利率折现的现值计量租赁负债，同时每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整确定使用权资产。
③本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
48
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经
营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的
经营租赁，采用了下列简化处理：
①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含
初始直接费用；
②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其
他最新情况确定租赁期；
③作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏
损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
④首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额。本公司按 2021
年 1 月 1 日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日计入资产负债
表的租赁负债的差异调整过程如下：
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 204,219,098.64
加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额
的增加
减：采用简化处理的最低租赁付款额
其中：短期租赁
剩余租赁期少于 12 个月的租赁
2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额 204,219,098.64
加权平均增量借款利率 3.85%
2021 年 1 月 1 日租赁负债（含一年到期部分） 185,411,159.94
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 236,033,026.24 236,033,026.24
一年内到期的非流动负债 16,495,951.37 16,495,951.37
租赁负债 219,220,996.77 219,220,996.77
预付款项 10,554,061.48 10,670,139.58 -116,078.10
其他非流动资产 56,162,229.26 56,362,229.26 -200,000.00
母公司资产负债表
49
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 185,411,159.94 185,411,159.94
租赁负债 185,411,159.94 185,411,159.94
此外，首次执行日开始本公司将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计
入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行
日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分
类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本
公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁
准则进行会计处理。
2.会计估计的变更
本公司本年度未发生主要的会计估计变更。
3.前期会计差错更正
本公司本年度无重大前期会计差错更正。
4.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 989,546,577.70 989,546,577.70
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,302,543.26 5,302,543.26
应收账款 660,279,939.44 660,279,939.44
应收款项融资
预付款项 10,670,139.58 10,554,061.48 -116,078.10
△应收保费
50
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 24,231,231.49 24,231,231.49
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 474,281,977.48 474,281,977.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,612,190,742.22 1,612,190,742.22
流动资产合计 3,776,503,151.17 3,776,387,073.07 -116,078.10
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 345,770,177.00 345,770,177.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 29,728,260.28 29,728,260.28
固定资产 1,218,091,142.44 1,218,091,142.44
在建工程 133,053,606.95 133,053,606.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 236,033,026.24 236,033,026.24
无形资产 366,983,662.42 366,983,662.42
开发支出 1,049,153.10 1,049,153.10
商誉 1,894,326.53 1,894,326.53
长期待摊费用 21,526,999.75 21,526,999.75
递延所得税资产 202,191,886.76 202,191,886.76
其他非流动资产 56,362,229.26 56,162,229.26 -200,000.00
非流动资产合计 2,376,651,444.49 2,612,484,470.73 235,833,026.24
51
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
资产总计 6,153,154,595.66 6,388,871,543.80 235,716,948.14
流动负债
短期借款 260,115,931.70 260,115,931.70
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 77,252,418.69 77,252,418.69
应付账款 501,145,737.22 501,145,737.22
预收款项
合同负债 2,059,557.98 2,059,557.98
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 84,709,263.74 84,709,263.74
应交税费 8,411,142.27 8,411,142.27
其他应付款 65,359,945.60 65,359,945.60
其中：应付利息 231,758.00 231,758.00
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,495,951.37 16,495,951.37
其他流动负债 139,256.02 139,256.02
流动负债合计 999,193,253.22 1,015,689,204.59 16,495,951.37
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 219,220,996.77 219,220,996.77
52
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,519,539.90 41,519,539.90
递延所得税负债 1,759,455.47 1,759,455.47
其他非流动负债
非流动负债合计 43,278,995.37 262,499,992.14 219,220,996.77
负 债 合 计 1,042,472,248.59 1,278,189,196.73 235,716,948.14
所有者权益
股本 767,498,006.00 767,498,006.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 4,847,780,572.75 4,847,780,572.75
减:库存股
其他综合收益 1,652,734.75 1,652,734.75
专项储备
盈余公积 103,509,761.54 103,509,761.54
△一般风险准备
未分配利润 -689,421,968.02 -689,421,968.02
归属于母公司所有者权益合计 5,031,019,107.02 5,031,019,107.02
少数股东权益 79,663,240.05 79,663,240.05
所有者权益合计 5,110,682,347.07 5,110,682,347.07
负债及所有者权益合计 6,153,154,595.66 6,388,871,543.80 235,716,948.14
母公司资产负债表
金额单位：元
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 547,610,007.78 547,610,007.78
△结算备付金
△拆出资金
53
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,116,382.33 4,116,382.33
应收账款 969,071,391.11 969,071,391.11
应收款项融资
预付款项 11,635,784.52 11,635,784.52
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 1,746,035,251.91 1,746,035,251.91
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 230,590,431.21 230,590,431.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 647,776,373.29 647,776,373.29
流动资产合计 4,156,835,622.15 4,156,835,622.15
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,270,354,113.89 1,270,354,113.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 69,971,100.06 69,971,100.06
在建工程 69,117,747.56 69,117,747.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 185,411,159.94 185,411,159.94
54
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
无形资产 165,055,299.72 165,055,299.72
开发支出 1,049,153.10 1,049,153.10
商誉
长期待摊费用 1,265,160.92 1,265,160.92
递延所得税资产 162,991,467.40 162,991,467.40
其他非流动资产 35,302,237.40 35,302,237.40
非流动资产合计 1,775,106,280.05 1,960,517,439.99 185,411,159.94
资产总计 5,931,941,902.20 6,117,353,062.14 185,411,159.94
流动负债
短期借款 150,100,244.36 150,100,244.36
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 77,252,418.69 77,252,418.69
应付账款 516,002,699.31 516,002,699.31
预收款项
合同负债 1,473,551.75 1,473,551.75
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 30,554,349.18 30,554,349.18
应交税费 2,262,093.69 2,262,093.69
其他应付款 67,341,951.82 67,341,951.82
其中：应付利息 231,758.00 231,758.00
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 122,381.48 122,381.48
流动负债合计 845,109,690.28 845,109,690.28
55
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 185,411,159.94 185,411,159.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,594,490.02 8,594,490.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,594,490.02 194,005,649.96 185,411,159.94
负 债 合 计 853,704,180.30 1,039,115,340.24 185,411,159.94
所有者权益
股本 767,498,006.00 767,498,006.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 4,845,995,306.96 4,845,995,306.96
减:库存股
其他综合收益 20,705.37 20,705.37
专项储备
盈余公积 103,930,145.35 103,930,145.35
△一般风险准备
未分配利润 -639,206,441.78 -639,206,441.78
所有者权益合计 5,078,237,721.90 5,078,237,721.90
负债及所有者权益合计 5,931,941,902.20 6,117,353,062.14 185,411,159.94
六、合并财务报表主要项目注释
56
说明：期初指2021年1月1日，期末指2021年12月31日，上期指2020年度，本期指2021年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 157,616.33 233,024.78
银行存款 824,189,618.62 910,041,420.39
其他货币资金 36,908,640.86 79,272,132.53
合计 861,255,875.81 989,546,577.70
其中：存放在境外的款项总额 37,214,723.25 42,330,308.35
2.期末存在票据保证金而抵押、质押、冻结等对使用有限制款项36,907,390.86元。
3.单独披露期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 995,417,110.50
其中：银行理财产品 995,417,110.50
合计 995,417,110.50
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,152,118.13 5,302,543.26
合计 9,152,118.13 5,302,543.26
2.期末已质押的应收票据
无
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 61,618,938.18
合计 61,618,938.18
4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
57
5.按坏账计提方法分类披露
无
6.坏账准备的情况
无
7.本期实际核销的应收票据情况
无
（四） 应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 681,617,130.30
其中：3 个月以内 530,247,021.79
4-6 个月 136,849,034.35
7-12 个月 14,521,074.16
1 年以内小计 681,617,130.30
1-2 年（含 2 年） 13,979,953.53
2-3 年（含 3 年） 3,164,579.99
3 年以上 25,622,350.65
合计 724,384,014.47
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 17,719,831.19 2.45 17,719,831.19 100.00
按组合计提坏账准备 706,664,183.28 97.55 37,880,765.30 668,783,417.98
其中：1.按账龄分析计
706,664,183.28 97.55 37,880,765.30 5.36 668,783,417.98
提坏账准备
2.关联方组合
合计 724,384,014.47 100.00 55,600,596.49 668,783,417.98
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
58
按单项计提坏账准备 27,210,311.19 3.72 25,769,831.19 94.71 1,440,480.00
按组合计提坏账准备 704,093,243.86 96.28 45,253,784.42 658,839,459.44
其中：1.按账龄分析计
704,093,243.86 96.28 45,253,784.42 6.43 658,839,459.44
提坏账准备
2.关联方组合
合计 731,303,555.05 100.00 71,023,615.61 660,279,939.44
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
天津华维诺电子有限公司 17,719,831.19 17,719,831.19 100 预计无法收回
合计 17,719,831.19 17,719,831.19
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：风险组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 530,247,021.79 15,907,410.64 3.00
4-6 个月（含 6 个月） 136,849,034.35 6,842,451.73 5.00
7-12 个月（含 12 个月） 14,521,074.16 1,452,107.41 10.00
1 年以内小计 681,617,130.30 24,201,969.78
1-2 年（含 2 年） 13,979,953.53 4,193,986.06 30.00
2-3 年（含 3 年） 3,164,579.99 1,582,290.00 50.00
3 年以上 7,902,519.46 7,902,519.46 100.00
合计 706,664,183.28 37,880,765.30
3.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
按单项计提坏账准备 25,769,831.19 8,050,000.00 17,719,831.19
按组合计提坏账准备 45,253,784.42 -7,291,437.34 -81,581.78 37,880,765.30
其中：
1.按账龄分析计提坏 45,253,784.42 -7,291,437.34 -81,581.78 37,880,765.30
账准备
合计 71,023,615.61 -7,291,437.34 8,050,000.00 -81,581.78 55,600,596.49
59
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
按单项计提坏账准备 8,050,000.00
其中重要的应收账款核销情况
履行的 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
总经理办公会决
北京瑞赛博网络技术有限公司 销售产品货款 8,050,000.00 预计无法收回 否
议通过
合计 8,050,000.00
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 376,904,322.60 52.03 15,701,170.28
合计 376,904,322.60 52.03 15,701,170.28
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 13,095,864.87 91.58 7,073,157.74 67.02
1-2 年（含 2 年） 315,711.46 2.21 2,712,152.14 25.70
2-3 年（含 3 年） 271,176.21 1.90 314,871.91 2.98
3 年以上 615,861.63 4.31 453,879.69 4.30
合计 14,298,614.17 100.00 10,554,061.48 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 9,761,770.71 68.27
合计 9,761,770.71 68.27
（六）其他应收款
60
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 19,437,496.76 24,231,231.49
合计 19,437,496.76 24,231,231.49
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 11,584,127.91
1 年以内小计 11,584,127.91
1-2 年（含 2 年） 32,695,488.66
2-3 年（含 3 年） 480,557.70
3 年以上（含 4 年） 74,211,620.71
合计 118,971,794.98
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 176,002.26 130,449.52
押金保证金 12,275,585.67 9,570,713.83
往来款 103,475,906.68 107,022,367.32
其他 3,044,300.37 1,632,803.97
合计 118,971,794.98 118,356,334.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 11,075,306.62 83,049,796.53 94,125,103.15
2021 年 1 月 1 日余额在
61
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -1,022,140.00 1,022,140.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -965,958.45 7,235,452.26 6,269,493.81
本期转回
本期转销
本期核销 437,400.00 437,400.00
其他变动 -124,555.33 -298,343.41 -422,898.74
2021 年 12 月 31 日余额 8,525,252.84 91,009,045.38 99,534,298.22
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
单项计提 83,049,796.53 7,235,452.26 723,796.59 91,009,045.38
组合计提 11,075,306.62 -965,958.45 437,400.00 -1,146,695.33 8,525,252.84
合计 94,125,103.15 6,269,493.81 437,400.00 -422,898.74 99,534,298.22
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 437,400.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
重庆百立丰科技有限公司 投资款 69,966,528.26 3 年以上 58.81 69,966,528.26
SHCOK LLC 投资款 12,751,453.12 3 年以上 10.72 12,751,453.12
高小平 股权转让款 10,221,400.00 1-2 年 8.59 8,066,420.00
MTV HOLDING S.R.L. 股权转让款 7,580,721.79 1-2 年 6.37 2,274,216.54
深圳市华丰投资有限公司
押金 2,254,566.00 1 年以内、1-2 年、3 年以上 1.90 1,294,368.00
光明新区分公司
合计 102,774,669.17 86.39 94,352,985.92
62
（7）涉及政府补助的应收款项
无
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（七）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 账面 账面 账面
存货跌价准备 存货跌价准备
余额 价值 余额 价值
原材料 113,728,670.51 38,258,419.86 75,470,250.65 78,903,084.20 34,499,079.68 44,404,004.52
在产品 103,896,107.86 20,948,976.51 82,947,131.35 60,130,543.37 593,854.07 59,536,689.30
半成品 171,053,265.39 34,377,854.55 136,675,410.84 148,552,921.44 38,059,548.76 110,493,372.68
库存商品 280,910,437.25 38,731,498.45 242,178,938.80 265,961,522.61 33,555,468.04 232,406,054.57
周转材料 39,526,908.67 12,649,299.85 26,877,608.82 44,596,136.38 17,154,279.97 27,441,856.41
合计 709,115,389.68 144,966,049.22 564,149,340.46 598,144,208.00 123,862,230.52 474,281,977.48
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 34,499,079.68 18,188,536.24 14,429,196.06 38,258,419.86
在产品 593,854.07 20,355,122.44 20,948,976.51
半成品 38,059,548.76 28,426,956.25 32,108,650.46 34,377,854.55
库存商品 33,555,468.04 29,263,501.16 24,087,470.75 38,731,498.45
周转材料 17,154,279.97 4,504,980.12 12,649,299.85
合计 123,862,230.52 96,234,116.09 75,130,297.39 144,966,049.22
3.存货期末余额借款费用资本化金额
无
4. 存货期末余额合同履约成本本期摊销金额
无
（八）其他流动资产
63
项目 期末余额 期初余额
待抵扣/未认证的进项税 99,420,030.72 90,927,396.44
理财产品 150,000,000.00 1,518,000,000.00
理财产品未到期应收利息 601,964.33 2,611,092.67
预缴税费 1,077,864.6 652,253.11
其他 3,705,457.92
合计 254,805,317.57 1,612,190,742.22
（九）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
融资租赁款 5,308,970.77 5,308,970.77
其中：未实现融资收益 533,001.29 533,001.29
合计 5,308,970.77 5,308,970.77
2.因资产转移而终止确认的长期应收款情况
无
3.转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（十）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、联营企业
乌兰察布市大盛石墨新材料有限公司 597,050,772.58
天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 158,803,294.11
蚌埠高新区战新产业发展基金（有限合伙） 11,000,000.00
安徽综科智能装备有限公司 20,000,000.00
贺州大富中洲科技有限公司 35,882,353.00
金天环保材料科技（东莞）有限公司 916,110.31
北京北中大富科技有限公司 6,760,000.00
64
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
内蒙古华蒲科技有限公司 10,000,000.00
深圳市帕拉卡科技有限公司 21,180,000.00
广州天通智能技术有限公司 1,300,000.00
深圳市华阳微电子股份有限公司 215,670,000.00
小计 973,740,177.00 104,822,353.00
合计 973,740,177.00 104,822,353.00
接上表：
本期增减变动
宣告发放现金
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
红利或利润
11,959,573.13
10,092,235.62 -32,264.57 8,731,200.00
-858,684.18
2,309,418.40
-72,251.48
-136,019.45
-105,535.65
-166,904.87
-294,914.10
22,726,917.42 -32,264.57 8,731,200.00
22,726,917.42 -32,264.57 8,731,200.00
接上表：
本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
609,010,345.71 343,000,000.00
160,132,065.16 68,000,000.00
10,141,315.82
65
本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
22,309,418.40
35,810,101.52
780,090.86
6,654,464.35
9,833,095.13
-6,354,000.00 14,531,085.90
1,300,000.00 1,300,000.00
215,670,000.00 215,670,000.00
-6,354,000.00 1,086,171,982.85 627,970,000.00
-6,354,000.00 1,086,171,982.85 627,970,000.00
（十一）其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性权益工具投资 9,500,000.00
合计 9,500,000.00
（十二）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,433,277.00 37,433,277.00
2.本期增加金额 17,353,380.39 17,353,380.39
（1）外购
（2）固定资产转入 17,353,380.39 17,353,380.39
3.本期减少金额 37,478,892.53 37,478,892.53
（1）处置
（2）转入固定资产 37,478,892.53 37,478,892.53
4.期末余额 17,307,764.86 17,307,764.86
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,705,016.72 7,705,016.72
66
项目 房屋建筑物 合计
2.本期增加金额 4,559,590.59 4,559,590.59
（1）计提或摊销 718,857.00 718,857.00
（2）固定资产转入 3,840,733.59 3,840,733.59
3.本期减少金额 8,149,898.04 8,149,898.04
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产 8,149,898.04 8,149,898.04
4.期末余额 4,114,709.27 4,114,709.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,193,055.59 13,193,055.59
2.期初账面价值 29,728,260.28 29,728,260.28
（十三）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,104,173,604.22 1,218,091,142.44
固定资产清理
合计 1,104,173,604.22 1,218,091,142.44
2.固定资产
（1）固定资产情况
67
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 579,487,192.93 1,574,354,413.41 36,000,918.08 318,775,815.11 2,508,618,339.53
2.本期增加金额 51,985,664.97 51,936,080.84 3,580,157.02 38,259,160.16 145,761,062.99
（1）购置 14,506,772.44 51,936,080.84 3,580,157.02 20,676,313.47 90,699,323.77
（2）在建工程转入 173,315.02 173,315.02
（3）投资性房地产转入 37,478,892.53 37,478,892.53
（4）其他 17,409,531.67 17,409,531.67
3.本期减少金额 17,546,559.09 27,431,602.78 5,132,936.88 12,788,025.61 62,899,124.36
（1）报废损毁 72,185.04 8,713,489.91 2,085,359.14 12,544,610.04 23,415,644.13
（2）出售 120,993.66 18,070,292.74 3,047,577.74 183,661.70 21,422,525.84
（3）转入投资性房地产 17,353,380.39 17,353,380.39
（4）其它 647,820.13 59,753.87 707,574.00
4.期末余额 613,926,298.81 1,598,858,891.47 34,448,138.22 344,246,949.66 2,591,480,278.16
二、累计折旧
1.期初余额 128,000,682.63 927,309,692.03 22,505,253.09 198,942,612.30 1,276,758,240.05
2.本期增加金额 37,669,300.43 119,940,243.11 2,582,605.37 40,834,826.83 201,026,975.74
（1）计提 29,519,402.39 119,937,675.36 2,582,605.37 40,834,826.83 192,874,509.95
（2）投资性房地产转入 8,149,898.04 8,149,898.04
（3）其他 2,567.75 2,567.75
3.本期减少金额 3,900,708.78 19,415,296.75 4,876,290.89 10,608,540.27 38,800,836.69
（1）报废、损毁 43,952.44 7,349,800.05 1,981,092.04 10,399,637.05 19,774,481.58
（2）出售 16,022.75 11,802,579.77 2,895,198.85 153,834.62 14,867,635.99
（3）投资转出 7,582.38 7,582.38
（4）转入投资性房地产 3,840,733.59 3,840,733.59
（5）其它 255,334.55 55,068.60 310,403.15
4.期末余额 161,769,274.28 1,027,834,638.39 20,211,567.57 229,168,898.86 1,438,984,379.10
三、减值准备
1.期初余额 12,686,735.05 721.83 1,081,500.16 13,768,957.04
2.本期增加金额 27,496,248.48 382,584.50 7,085,002.96 34,963,835.94
68
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
（1）计提 27,496,248.48 382,584.50 7,085,002.96 34,963,835.94
3.本期减少金额 306,813.51 103,684.63 410,498.14
（1）报废、损毁 306,813.51 103,684.63 410,498.14
4.期末余额 39,876,170.02 383,306.33 8,062,818.49 48,322,294.84
四、账面价值
1.期末账面价值 452,157,024.53 531,148,083.06 13,853,264.32 107,015,232.31 1,104,173,604.22
2.期初账面价值 451,486,510.30 634,357,986.33 13,494,943.16 118,751,702.65 1,218,091,142.44
（十四）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 407,588,573.16 133,053,606.95
合计 407,588,573.16 133,053,606.95
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
大富科技研发中
151,930,461.71 151,930,461.71 67,379,812.96 67,379,812.96
心项目
其他工程 518,056.96 518,056.96 38,363.03 38,363.03
大富科技（蚌埠）
255,036,539.01 255,036,539.01 65,531,915.48 65,531,915.48
研发总部
生产设备 103,515.48 103,515.48 103,515.48 103,515.48
合计 407,588,573.16 407,588,573.16 133,053,606.95 133,053,606.95
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 固定资产金额 减少金额
大富科技研
593,882,980.06 67,379,812.96 84,550,648.75 151,930,461.71
发中心项目
69
本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 固定资产金额 减少金额
大富科技（蚌
878,800,000.00 65,531,915.48 189,504,623.53 255,036,539.01
埠）研发总部
接上表：
工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本
工程进度（%） 资金来源
预算的比例（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
25.58 25.58 自有资金
29.02 29.02 自有资金
（十五）使用权资产
项目 土地使用权 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,204,933.29 234,828,092.95 236,033,026.24
2.本期增加金额 169,591,398.57 63,714.56 169,655,113.13
（1）第三方租入 169,591,398.57 63,714.56 169,655,113.13
3.本期减少金额 202,422,892.31 202,422,892.31
（1）租赁结束 202,422,892.31 202,422,892.31
（2）其他
4.期末余额 1,204,933.29 201,996,599.21 63,714.56 203,265,247.06
二、使用权资产累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 95,994.07 41,767,829.93 10,619.09 41,874,443.09
（1）计提 95,994.07 41,767,829.93 10,619.09 41,874,443.09
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 95,994.07 41,767,829.93 10,619.09 41,874,443.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
70
项目 土地使用权 房屋建筑物 机器设备 合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,108,939.22 160,228,769.28 53,095.47 161,390,803.97
2.期初账面价值 1,204,933.29 234,828,092.95 236,033,026.24
（十六）无形资产
1.无形资产情况
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 特许使用权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 304,447,218.75 54,967,740.50 44,137,482.82 115,236,194.22 518,788,636.29
2.本期增加金额 1,169,819.97 24,182,319.31 25,352,139.28
（1）购置 1,169,819.97 1,169,819.97
（2）企业合并 275,900.00 275,900.00
(3)内部研发 23,906,419.31 23,906,419.31
3.本期减少金额 820,857.16 382,724.96 1,203,582.12
（1）出售 820,857.16 820,857.16
（2）其他 382,724.96 382,724.96
4.期末余额 303,626,361.59 56,137,560.47 43,754,757.86 139,418,513.53 542,937,193.45
二、累计摊销
1.期初余额 36,114,202.99 24,614,932.67 16,155,452.56 57,539,855.29 134,424,443.51
2.本期增加金额 8,619,076.58 4,648,418.92 1,194,603.26 12,847,011.67 27,309,110.43
（1）计提 8,619,076.58 4,648,418.92 1,194,603.26 12,847,011.67 27,309,110.43
3.本期减少金额 87,993.56 6,378.76 94,372.32
（1）出售 87,993.56 87,993.56
（3）其他 6,378.76 6,378.76
4.期末余额 44,645,286.01 29,263,351.59 17,343,677.06 70,386,866.96 161,639,181.62
71
项目 土地使用权 软件 特许使用权 非专利技术 合计
三、减值准备
1.期初余额 15,787,640.26 1,592,890.10 17,380,530.36
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 15,787,640.26 1,592,890.10 17,380,530.36
四、账面价值
1.期末账面价值 258,981,075.58 26,874,208.88 10,623,440.54 67,438,756.47 363,917,481.47
2.期初账面价值 268,333,015.76 30,352,807.83 12,194,390.00 56,103,448.83 366,983,662.42
（十七）开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
5G 低频基站滤
1,049,153.10 22,857,266.21 23,906,419.31
波器系列
合计 1,049,153.10 22,857,266.21 23,906,419.31
（十八）商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 企业合并 收购子公司增 处置子公司 其他 期末余额
项
形成的 加 减少 减少
深圳市大富通信技术有限公司 29,997,434.75 29,997,434.75
深圳市钦鼎科技有限公司 1,190,886.66 1,190,886.66
深圳市大富方圆成型技术有限公
1,894,326.53 1,894,326.53
司
合计 31,891,761.28 1,190,886.66 33,082,647.94
备注：
（1）2012年4月17日，本公司与深圳市大富通信技术有限公司（原名为弗雷通信技术（深
圳）有限公司，以下简称为深圳大富通信）股东AndrewCorporationMauritius（安德鲁（毛里
72
求斯）公司）签订股权转让协议,收购其持有深圳大富通信100%股权，协议约定股权收购价款
为2,529.6万美元，深圳大富通信于2012年6月6日办理工商变更登记手续，2012年7月20日本公
司正式接管深圳大富通信。公司于2012年7月20日通过非同一控制下企业合并方式合并深圳大
富通信。
本公司于 2013 年吸收合并全资子公司深圳市大富通信技术有限公司，子公司丧失独立法
人资格，但其业务保持不变，未改变公司对所能控制的经济资源及其风险报酬特征，不改变公
司财务报表主体的对外财务状况、经营成果和现金流量，因此该等商誉不因吸收合并事项减少。
（2）2014年6月11日，大富科技与深圳宏伟瑞金属科技有限公司（以下简称“宏伟瑞”）
原自然人股东谷晓雨、石金成签订增资扩股协议，由大富科技单方面投资500万元，其中48.8889
万元计入注册资本，余款计入资本公积，自此大富科技取得宏伟瑞公司55%股权。宏伟瑞公司
更名为深圳市大富方圆成型技术有限公司，并于2014年6月23日取得新的企业法人营业执照，
大富科技将大富方圆2014年6月30日的资产负债表纳入合并报表范围，从7月开始合并其利润表，
合并日商誉为1,894,326.53元。
（3）2021年2月1日，深圳市大富方圆成型技术有限公司（以下简称“大富方圆”）与深
圳市钦鼎科技有限公司（以下简称“钦鼎科技”）及钦鼎科技自然人股东黄后钦签订合作协议，
大富方圆与黄后钦拟共同出资设立深圳市大富钦鼎科技有限公司（以下简称“大富钦鼎”）。
由大富方圆以现金人民币350万元认缴出资，持有大富钦鼎70%股权。钦鼎科技认缴大富钦鼎人
民币150万元的注册资本，出资方式为：人民币15万及深圳钦鼎100%股权，改股权评估作价135
万元，持有大富钦鼎30%股权。2021年5月浙江中联耀信资产评估有限公司对钦鼎科技股权进行
评估，得出钦鼎科技的股权全部权益在评估基准日价值为145.95万元。2021年11月深圳钦鼎进
行工商登记变更，将法人由自然人法人黄后钦变更至企业法人深圳市大富钦鼎科技有限公司，
自此大富钦鼎持有钦鼎科技100%股权，大富钦鼎将钦鼎科技2021年12月31日的资产负债表纳入
合并报表范围，从12月开始合并其利润表，合并日商誉为1,190,886.66元。
2.商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
深圳市大富通信技
29,997,434.75 29,997,434.75
术有限公司
3.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进
行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
73
于其账面价值的确认商誉的减值损失。经测试本期深圳市大富方圆成型技术有限公司、深圳市
钦鼎科技有限公司不存在减值迹象。
（十九）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 17,203,589.68 7,600,000.72 5,584,647.09 2,089,903.25 17,129,040.06
其他 4,323,410.07 4,141,624.03 1,857,906.10 478,958.05 6,128,169.95
合计 21,526,999.75 11,741,624.75 7,442,553.19 2,568,861.30 23,257,210.01
（二十）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 132,633,196.45 20,066,166.67 147,341,046.88 22,205,755.79
存货跌价准备 111,478,616.91 16,772,887.15 86,712,312.10 13,129,618.51
长期股权投资减值准备 284,970,000.00 42,745,500.00 627,970,000.00 94,195,500.00
固定资产减值准备 35,519,051.67 5,327,823.26 13,768,957.04 1,777,604.64
无形资产减值准备 17,380,530.36 2,607,079.56 17,380,530.36 2,607,079.56
可抵扣亏损 1,102,118,238.93 166,122,404.02 603,916,414.31 91,033,997.85
折旧与摊销 20,234,309.07 4,281,794.80 30,777,453.57 4,616,618.03
内部交易未实现利润 57,518,433.39 12,977,279.73 15,411,475.01 2,311,721.26
待执行的亏损合同 23,532,466.51 3,529,869.98
合计 1,785,384,843.29 274,430,805.17 1,543,278,189.27 231,877,895.64
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
按公允价值确认的投
201,283,636.37 30,256,852.91 197,906,725.87 29,686,008.88
资收益
固定资产折旧差异 9,785,417.59 1,467,812.64 11,729,703.16 1,759,455.47
无形资产评估增值及
447,060.20 67,059.03
摊销、处置
合计 211,516,114.16 31,791,724.58 209,636,429.03 31,445,464.35
3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
74
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 -29,686,008.88 244,744,796.29 -29,686,008.88 202,191886.76
递延所得税负债 -29,686,008.88 2,105,715.70 -29,686,008.88 1,759,455.47
4.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 22,501,698.26 3,134,126.06
存货跌价准备 33,487,432.31 9,287,479.61
长期股权投资减值准备 343,000,000.00
商誉减值准备 29,997,434.75 4,499,615.21
固定资产减值准备 12,803,243.17
可弥补亏损 173,830,256.44 20,119,343.92
合计 615,620,064.93 37,040,564.80
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2021 年 22,493.92
2022 年 2,061,387.10 210,829.07
2023 年 2,539,135.05 12,952,344.31
2024 年 17,191,743.82 30,232,516.72
2025 年 58,782,885.57 56,551,091.54
2026 年 93,255,104.90
合计 173,830,256.44 99,969,275.56
（二十一）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资
56,643,704.87 56,643,704.87 56,162,229.26 56,162,229.26
产购置款
待抵扣进项
23,713,587.51 23,713,587.51
税
预缴税费 1,714,463.20 1,714,463.20
合计 82,071,755.58 82,071,755.58 56,162,229.26 56,162,229.26
（二十二）短期借款
75
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 242,636,000.00 259,996,354.01
未到期应付利息 167,957.76 119,577.69
合计 242,803,957.76 260,115,931.70
2.已逾期未偿还的短期借款情况
无
（二十三）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 92,130,875.10 77,252,418.69
合计 92,130,875.10 77,252,418.69
（二十四）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 611,932,073.66 477,058,093.48
1-2 年（含 2 年） 16,412,203.92 5,772,579.86
2-3 年（含 3 年） 1,880,023.60 1,968,347.11
3 年以上 17,636,383.24 16,346,716.77
合计 647,860,684.42 501,145,737.22
2.期末无账龄超过1年的重要应付账款
（二十五）合同负债
1.合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
未结算销售商品款 3,271,597.40 2,059,557.98
合计 3,271,597.40 2,059,557.98
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
（二十六）应付职工薪酬
76
1.应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 84,709,263.74 747,945,947.99 755,773,844.65 76,881,367.08
二、离职后福利中-设定提存计划负债 36,848,743.27 36,836,991.80 11,751.47
三、辞退福利 6,181,855.53 2,026,200.53 4,155,655.00
合 计 84,709,263.74 790,976,546.79 794,637,036.98 81,048,773.55
2.短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 84,596,216.64 717,562,388.92 725,402,371.84 76,756,233.72
二、职工福利费 3,252,437.90 3,252,437.90
三、社会保险费 12,252,036.56 12,244,131.03 7,905.53
其中：医疗保险费 10,986,871.84 10,979,892.18 6,979.66
工伤保险费 614,876.36 613,950.49 925.87
生育保险费 650,288.36 650,288.36
四、住房公积金 14,311,103.90 14,311,103.90
五、工会经费和职工教育经费 113,047.10 567,980.71 563,799.98 117,227.83
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 84,709,263.74 747,945,947.99 755,773,844.65 76,881,367.08
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 36,001,018.27 35,989,622.91 11,395.36
2.失业保险费 847,725.00 847,368.89 356.11
3.企业年金缴费
合计 36,848,743.27 36,836,991.80 11,751.47
4.辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿 2,026,200.53 4,155,655.00
合计 2,026,200.53 4,155,655.00
5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
77
无
（二十七）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 6,880,262.29 1,935,344.35
2．增值税 7,996,957.44 2,225,492.74
3．土地使用税 1,039,486.84 1,039,486.83
4．房产税 1,327,527.95 1,201,144.15
5．城市维护建设税 631,171.97 68,765.29
6．教育费附加 254,195.51 29,472.54
7．代扣代缴个人所得税 1,359,254.94 1,108,705.77
8．其他 851,609.21 802,730.60
合计 20,340,466.15 8,411,142.27
（二十八）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 463,740.90 231,758.00
应付股利
其他应付款 59,415,246.14 65,128,187.60
合计 59,878,987.04 65,359,945.60
2.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
保理应付利息 463,740.90 231,758.00
合计 463,740.90 231,758.00
（2）重要的已逾期未支付利息情况
无
3.应付股利
无
4.其他应付款
78
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金及押金 1,621,409.99 1,161,961.14
关联方往来款 23,237,965.12 30,880,000.00
其他单位往来款 6,476.00
预提费用 8,772,210.73 19,559,582.98
专项资金 9,000,000.00 9,000,000.00
其他 16,783,660.3 4,520,167.48
合计 59,415,246.14 65,128,187.60
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
（二十九）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 78,092,827.78
1 年内到期的租赁负债 47,185,789.96 16,495,951.37
合计 125,278,617.74 16,495,951.37
（三十）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 175,692.51 139,256.02
合计 175,692.51 139,256.02
2.短期应付债券的增减变动
无
（三十一）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 9,029,838.09 浮动利率
合计 9,029,838.09
（三十二）租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 125,812,129.28 219,220,996.77
合计 125,812,129.28 219,220,996.77
（三十三）预计负债
79
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 23,532,466.51 确定亏损合同的预计负债
合计 23,532,466.51
2.重要预计负债
本公司预计负债，主要系2021年度受铝原材料价格的上涨，本公司通讯设备制造业受到较
大影响，导致公司通讯设备制造业板块履行合同义务不可避免会发生成本超过预期经济利益的
情况；为保证如实反映公司的财务状况，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》规
定，确认相应的亏损合同预计负债。
（三十四）递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 41,519,539.90 12,062,500.00 5,458,671.84 48,123,368.06
合计 41,519,539.90 12,062,500.00 5,458,671.84 48,123,368.06
涉及政府补助的项目：
本期计入
本期新增 本期计入其他收 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 益金额 变动 与收益相关
入金额
3G 系统天线所用
介质材料的产业 2,443,948.59 216,577.68 2,227,370.91 与资产相关
化项目
陶瓷无线通信射
频工程资助金转
2,576,919.18 54,398.04 2,522,521.14 与资产相关
补贴收入（资助
金 300 万）
技术中心提升资
金 300 万补贴收 650,000.00 600,000.03 49,999.97 与资产相关-
入
科技创新局 2017
年信息化项目补 69,999.92 20,000.03 49,999.89 与资产相关
贴收入 20 万
80
本期计入
本期新增 本期计入其他收 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 益金额 变动 与收益相关
入金额
资产补助转补贴
收入（技术进步 224,886.93 224,886.93 与资产相关
资助 300 万）
2020 年南京市工
业企业技术装备
1,044,000.00 176,963.69 867,036.31 与资产相关
投入普惠性奖补
项目（第二批）
2021 年江宁市工
业和信息化产业
430,000.00 50,980.80 379,019.20 与资产相关
转型升级专项资
金（第一批）
2021 年度支持制
造强市建设第二 6,735,000.00 6,735,000.00 与资产相关
批项目资金
新一代移动通信
系统所用全制式
3,240,735.47 135,999.96 3,104,735.51 与资产相关
基站天线的产业
化项目
怀远财政局 18 年
2,943,865.74 648,308.57 2,295,557.17 与资产相关
技改项目投资
进口补贴款(省级
200,187.69 31,243.20 168,944.49 与资产相关
补贴政策）
省机器人产业发
209,985.90 143,711.81 66,274.09 与资产相关
展资金
制造强市政策技
2,520,955.96 469,882.76 2,051,073.20 与资产相关
术改造投资补助
制造强省建设奖
2,379,223.80 451,878.49 1,927,345.31 与资产相关
补资金
蚌埠市移动通信
基站射频产业实 1,294,995.19 208,583.38 1,086,411.81 与资产相关
施方
81
本期计入
本期新增 本期计入其他收 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 益金额 变动 与收益相关
入金额
2018 年硅基材料
专项引导资金-移
动通信基站微波 3,361,924.45 564,865.80 2,797,058.65 与资产相关
射频器关键配件
扩建项目
19 年硅基新材料
建设专项资金-年
产 90 万件 5G 移 15,717,509.84 847,470.48 14,870,039.36 与资产相关
动通讯基站射频
器件项目
发改委 2020 年硅
基新材料专项资 3,684,401.24 612,920.19 3,071,481.05 与资产相关
金
2021 年省重大新
兴产业工程补贴 3,853,500.00 3,853,500.00 与资产相关
款
合 计 41,519,539.90 12,062,500.00 5,458,671.84 48,123,368.06
（三十五）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份
1.其他内资持股 55,080,000.00 6,592,700.00 61,672,700.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 55,080,000.00 6,592,700.00 61,672,700.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 712,418,006.00 -6,592,700.0 705,825,306.00
股份合计 767,498,006.00 767,498,006.00
（三十六）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 4,840,594,329.82 4,840,594,329.82
其他资本公积 7,186,242.93 7,186,242.93
合计 4,847,780,572.75 4,847,780,572.75
82
（三十七）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购库存股 61,656,003.86 61,656,003.86
合计 61,656,003.86 61,656,003.86
说明：本公司于 2021年1月20日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十二次
会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交
易方式回购公司部分社会公众股份，用于实施股权激励或员工持股计划，本期公司累计回购股
本6,592,700股，占公司总股本的 0.86%，最高成交价为 10.23 元/股，最低成交价为 8.74 元
/股，成交总金额为61,656,003.86元。
（三十八）其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
减：前期计
入其他综 减：所 税后归
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 税后归属于母 期末余额
合收益当 得税 属于少
前发生额 收益当期转 公司
期转入损 费用 数股东
入留存收益
益
一、不能重分类
进损益的其他 13,889.60 13,889.60 13,889.60
综合收益
二、将重分类进
损益的其他综 1,652,734.75 -114,074.26 -114,074.26 1,538,660.49
合收益
1.权益法下可
转损益的其他 20,705.37 -46,154.17 -46,154.17 -25,448.80
综合收益
2.外币财务报
1,632,029.38 -67,920.09 -67,920.09 1,564,109.29
表折算差额
合 计 1,652,734.75 -100,184.66 -100,184.66 1,552,550.09
（三十九）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 103,509,761.54 103,509,761.54
合计 103,509,761.54 103,509,761.54
83
（四十）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 -689,421,968.02 -724,974,190.58
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -689,421,968.02 -724,974,190.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -289,544,134.70 35,552,222.56
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -978,966,102.72 -689,421,968.02
（四十一）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,304,275,793.87 2,111,163,637.58 2,147,667,663.80 1,727,530,992.82
其他业务 62,127,322.58 9,320,122.79 37,878,436.70 12,224,625.83
合计 2,366,403,116.45 2,120,483,760.37 2,185,546,100.50 1,739,755,618.65
2.合同产生的主营收入的情况
合同分类 合计
商品类型
通信行业 1,498,711,618.73
精密电子制造行业 624,019,667.43
汽车行业 181,544,507.71
合计 2,304,275,793.87
按经营地区分类
中国境内 1,686,101,263.44
中国境外 618,174,530.43
合计 2,304,275,793.87
3.履约义务的说明
本公司签订的销售合同属于某一时点履行的履约义务，企业在客户取得相关商品控制权时
84
点确认收入，双方合同签订一般以交付商品时间作为相关商品控制权转移时点。具体履约义务
完成对于国内销售则在货物交付到买方指定地点并收到客户签收的送货单时确认收入的实现；
国外销售则根据不同的贸易方式，在控制权转移至客户时确认收入。
（四十二）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,688,193.87 9,564,618.58
教育费附加 7,019,458.96 7,350,803.20
房产税 4,998,332.64 4,786,622.01
土地使用税 4,174,769.56 6,263,780.83
车船使用税 30,927.35 41,098.97
水利建设基金 2,515,460.52 1,665,081.10
环保税 525,800.31 515,366.00
印花税 3,089,248.31 2,204,761.39
其他 28,189.89 320,788.26
合计 31,070,381.41 32,712,920.34
（四十三）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,300,175.38 14,317,595.00
业务招待费 12,228,682.20 9,037,287.73
差旅费 694,212.39 645,452.76
折旧与摊销 805,628.96 760,098.10
办公费 245,563.47 611,379.52
咨询费 4,157,304.64 1,259,827.60
其他 2,905,254.14 2,755,244.67
合计 39,336,821.18 29,386,885.38
（四十四）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,460,887.75 55,557,908.06
办公费 4,682,466.40 2,169,147.99
折旧及摊销 50,155,691.65 36,249,778.39
业务招待费 15,526,716.85 9,949,098.73
中介机构费用 13,759,405.08 15,759,015.08
房屋租金 9,430,545.85 14,450,400.65
85
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,466,996.05 1,709,007.24
交通费用 5,358,914.27 5,260,077.87
其他 23,233,663.20 23,470,617.75
合计 189,075,287.10 164,575,051.76
（四十五）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 142,809,575.93 119,758,990.63
折旧及摊销 34,609,004.97 37,723,991.08
研发材料 42,466,599.80 40,446,054.84
专利费 2,384,821.57 2,411,151.71
其他 11,288,331.34 30,905,765.55
合 计 233,558,333.61 231,245,953.81
（四十六）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,424,355.27 19,374,793.27
减：利息收入 9,372,438.16 11,106,439.74
汇兑损益 10,104,417.29 17,935,807.65
银行手续费及其他 2,681,909.89 1,956,064.04
合计 26,838,244.29 28,160,225.22
（四十七）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
产业技术进步资金 492,752.47
3G 系统天线所用介质材料的产业化项目 216,577.68 416,795.14
陶瓷无线通信射频工程资助金转补贴收
54,398.04 228,644.82
入（资助金 300 万）
科技创新局 2017 年信息化项目补贴收
20,000.03 20,000.04
入 20 万
怀远财政局 18 年技改项目投资 648,308.57 584,416.23
进口补贴款(省级补贴政策） 31,243.20 28,604.02
省机器人产业发展资金 143,711.81 157,133.87
制造强市政策技术改造投资补助 469,882.76 407,231.06
制造强省建设奖补资金 451,878.49 392,119.63
2018 年硅基材料专项引导资金-移动通
564,865.80 564,761.27
信基站微波射频器关键配件扩建项目
86
项目 本期发生额 上期发生额
蚌埠市移动通信基站射频产业实施方 208,583.38 205,004.81
19 年硅基新材料建设专项资金-年产 90
847,470.48 282,490.16
万件 5G 移动通讯基站射频器件项目
发改委 2020 年硅基新材料专项资金 612,920.19
移动通信基站射频器件生产线技术改造
315,598.76
项目
新一代移动通信系统所用全制式基站天
135,999.96 324,808.11
线的产业化项目
技术中心提升资金 300 万补贴收入 600,000.03
资产补助转补贴收入（技术进步资助 300
224,886.93
万）
2020 年南京市工业企业技术装备投入普
176,963.69
惠性奖补项目（第二批）
2021 年江宁市工业和信息化产业转型升
50,980.80
级专项资金（第一批）
社保局失业稳岗及社保补贴 239,835.82 2,486,284.00
电费抵扣降本资助 51,565.78 2,295,739.06
代扣代缴增值税手续费返还 32,787.16
高新技术产业开发区企业新员工补贴款 78,000.00
怀远财政局稳岗补贴 238,000.00
专利资助 40,000.00 18,000.00
疫情期间污水费补贴 82,305.90
深圳市市监局 2018 年第二批专利补助
375,000.00
款
高技能人才公共实训管理服务中心 2020
109,800.00
年度职业技能培训补贴款
深圳市商务局 2018 年下半年出口信用
776,375.00
保险保费资助款
深圳市宝安区工业和信息化局出口信用
960,120.00
保险保费资助款
深圳市工业和信息化 2020 年度企业扩
2,859,000.00
产增效扶持计划资助款
深圳市宝安区财政局工业企业规模成长
4,400,000.00
奖励金
深圳市科技创新委员会企业研发资助 2,209,000.00
企业复工防控补贴 281,100.00
深圳市生态环境综合执法支队旧车报废
30,100.00
补贴款
深圳市工业和信息化局 2020 年工业互
90,000.00
联网发展扶持计划资助
安徽省财政厅国库支付中心 2020 年创
1,500,000.00
新型省份建设资金第六、七批
87
项目 本期发生额 上期发生额
科学技术局-省科技重大专项支持 2,000,000.00
南京市江宁区财政局专项补贴 1,130,000.00
南京市江宁区财政局工业投资和重点项
640,000.00
目扶持资金
深圳市工业和信息化局 2020 年技术改
造倍增专项技术改造投资项目第一批资 350,000.00
助
深圳市光明区财政局技术改造资助项目 580,000.00
深圳市科技创新委员会转入高新处 2019
511,000.00
年企业研发资助第二批
深圳市科技创新委员会研发项目政府补
125,000.00
贴
深圳市宝安区科技创新局高新认证补助 50,000.00
深圳市光明区人力资源局吸纳建档立卡
30,000.00
人员一次性补贴
麻涌镇财政分局防疫物资及隔离设施补
20,000.00
贴
代扣代缴个人所得税手续费返还 127,222.58 11,242.75
财政交通补贴、新招员工岗前培训补贴 2,665,060.00 503,350.00
蚌埠财政支付中心三重一创专项资金 150,000.00
蚌埠高新技术开发区 2019 年市级外贸
30,000.00
发展资金
高新区财政支付中心 2019 年财政贡献
566,200.00
奖
制造强市奖补奖金 630,000.00
创新型城市建设奖补资金 120,000.00
蚌埠市税局三代手续费 160.08
蚌埠高新开发区 2020 年市级知识产权
20,200.00
奖补
蚌埠高新区财政局 2020 年岗前培训补
169,000.00
贴
中共蚌埠市委组织部五抓五送活动以奖
3,000.00
代资金
怀远县商务局-2020 年促进外贸进出口
13,300.00
奖补
怀远县财政局 19 年综合实力优秀企业
150,000.00
奖补
怀远经开区管委会税返还（土地使用税） 614,836.09
怀远经开区管委会 2019 年增值税税奖
3,576,420.37
励
怀远县科技局创新型政策奖 350,000.00
88
项目 本期发生额 上期发生额
怀远市场监管局兑现知识产权奖补 16,360.00
怀远县科技局技术研究与开发资金 20,000.00
蚌埠财政局社会保障局职业能力提升补
135,000.00
贴
怀远县人力资源新录用人员岗位技能补
230,000.00
贴款
2019 年度县级人才政策补贴资金 112,000.00
支持 5G 政策补贴 3,000,000.00
企业提升培训补贴 253,500.00
安徽省科技厅 2020 年创新型省份建设
676,000.00
资金
失业保险返还 188,557.88
2020 年度财政贡献奖 270,000.00
2021 创新型省份建设 500,000.00
2020 年度高新区鼓励科技创新补助 100,000.00
创新型省份建设资金-研发支出“双百
600,000.00
强”
高新区经贸一局 2021 制造强省（精品安
662,984.00
徽央视宣传）奖补资金
2021 支持创新型城市建设等政策第一批
100,000.00
奖补资金
制造强市第二批资金资助 1,063,000.00
增值税退税 1,045.71
蚌埠市科学技术局 2020 年蚌埠市政策
76,000.00
兑现奖补科技保险补助
怀远管理委员会 2020 年企业扶持资金
8,657,796.00
增值税返还
怀远总工会返补省总留成经费 118.91
安徽机电技术学院 2020 年安全培训财
1,440.00
政补贴
安徽省科学技术创新建设资金-科技保
74,000.00
险补助
怀远县人力资源和社会保障局企业提升
583,500.00
培训补贴
蚌埠市财政局国库支付中心 社会保障
273,000.00
局 2021 年度技能提升补贴
深圳市光明区人力资源局转入 2021 年 1
20,000.00
月吸纳建档立卡人员一次性补贴
深圳市光明区人力资源局 4 月中小微企
11,000.00
业新招用湖北籍劳动力一次性就业补贴
深圳市科技创新委员会 2020 年企业研
435,000.00
究开发资助第一批第 2 次拨款
89
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市工业和信息化局 2021 年工业企
2,428,000.00
业扩大产能奖励项目资助
深圳市光明区财政局 2020 年度第四批
100,000.00
国家高新技术企认定资助项目
深圳市光明区财政局 第一批高新技术
50,000.00
企业认定奖励性资助项目
深圳市光明区财政局转入光明区 2021
217,500.00
年第一批企业研发投入资助项目
深圳市工业和信息化局 2020 年申报
180,000.00
2019 年度第二批技术改造项目补贴
深圳市光明区财政局转入光明区 2021
1,760,000.00
年技术改造投资资助
深圳市光明区财政局转让光明区 2021
40,000.00
年技术改造投资资助项目
南京社保中心职培发放款 7,000.00
江宁财政所高企入库奖励 50,000.00
以太科技发展计划和经费入库培育 2021
50,000.00
年指标
2020 年度高企认定奖金 150,000.00
知识产权局发明专利收入 2,500.00
收 2021 年技术改造投资项目第四批政
50,000.00
府补贴
宝安科创局高新认定奖励 100,000.00
工业和信息化局 2020 年工业企业稳增
400,000.00
奖励
宝安卫生局新冠肺炎检查补贴 5,118.72
蚌埠市高新区外向型经济发展专项资金
70,000.00
补贴
蚌埠财政局国库支付中心技能提升补贴 108,000.00
补贴中小微企业就业补助 44,170.78
蚌埠财政支付中心给新增规模以上企业
550,000.00
奖补
蚌埠高新区强市建设等政策第一批项目
300,000.00
资金
研究开发资助 279,000.00
商标注册资助 20,000.00
其他 4,203.63
合计 29,161,088.02 40,032,744.43
（四十八）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
90
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 22,726,917.42 -5,458,075.37
处置长期股权投资产生的投资收益 88,331,336.21
理财收益 46,394,139.46 38,388,999.75
其他 28,456,256.38
合计 69,121,056.88 149,718,516.97
（四十九）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3,376,910.50
合计 3,376,910.50
（五十）信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 7,291,437.34 -27,526,497.27
其他应收款坏账损失 -6,269,493.81 -10,177,614.80
合计 1,021,943.53 -37,704,112.07
（五十一）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失 -92,964,512.80 -54,689,050.17
二、固定资产减值损失 -34,963,835.94
三、商誉减值损失 -10,297,434.75
合计 -127,928,348.74 -64,986,484.92
（五十二）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产 7,192,748.47 4,988,812.53
无形资产 15,151,060.64
投资性房地产 156,888.06
其他非流动资产 1,774,894.84
合计 24,275,592.01 4,988,812.53
91
（五十三）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计： 724,778.76 724,778.76
其中：固定资产处置利得 724,778.76 724,778.76
无形资产处置利得
违约金、罚款收入 98,176.31 3,456,976.27 98,176.31
赔偿及其他 1,632,320.37 2,226,845.32 1,632,320.37
合计 2,455,275.44 5,683,821.59 2,455,275.44
（五十四）营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计： 2,939,402.07 15,061,771.39 2,939,402.07
其中：固定资产处置损失 2,939,402.07 15,061,771.39 2,939,402.07
无形资产处置损失
对外捐赠 5,405,000.00 190,000.00 5,405,000.00
其他 312,203.72 1,053,952.89 312,203.72
合计 8,656,605.79 16,305,724.28 8,656,605.79
（五十五）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,399,414.03 24,783,542.58
递延所得税费用 -42,275,624.30 -43,161,982.68
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -281,132,799.66 41,137,019.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 -42,169,919.95 6,170,552.94
子公司适用不同税率的影响 -1,675,513.75 -3,987,602.53
本公司税收优惠的影响 -196,987.37
调整以前期间所得税的影响 -347,499.14 3,431,333.17
92
项目 本期发生额 上期发生额
归属于合营企业和联营企业的损益（非应税收入） -1,763,802.15 1,160,605.00
非应税收入的影响 -3,240,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,849,069.43 1,712,943.62
税率变动对期初递延所得税余额的影响 150,737.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,963,704.60 -8,766,023.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
76,437,328.88 31,888,416.07
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -33,917,210.50 -21,146,766.76
处置子公司合并层面调整损益的影响 -28,795,648.18
其他 -9,084,958.49
所得税费用合计 -19,876,210.27 -18,378,440.10
（五十六）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十八）其他综合收益”。
（五十七）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 35,154,071.01 40,612,384.05
押金及保证金收款 23,797,116.00 3,078,998.01
利息收入 16,875,632.43 7,521,724.88
往来款及其他 55,401,825.62 53,463,305.63
合计 131,228,645.06 104,676,412.57
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理及研发费用 76,324,086.93 109,985,475.69
付现销售费用 21,578,863.57 33,790,630.11
押金及保证金 18,682,510.00 1,778,116.39
银行手续费 2,106,867.56 1,956,064.04
往来款及其他 134,477,293.82 144,827,108.22
合计 253,169,621.88 292,337,394.45
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 47,556,799.50 41,128,089.55
理财本金 6,930,303,000.00 53,000,000.00
93
项目 本期发生额 上期发生额
合计 6,977,859,799.50 94,128,089.55
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 6,494,343,200.00 16,300,000.00
合计 6,494,343,200.00 16,300,000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 61,656,003.86
租赁负债本息 56,176,835.20
合计 117,832,839.06
（五十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -261,256,589.39 59,515,459.69
加：资产减值准备 127,928,348.74 64,986,484.92
信用减值损失 -1,021,943.53 37,704,112.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
193,593,366.95 190,687,136.21
折旧
使用权资产摊销 41,874,443.09
无形资产摊销 27,309,110.43 20,972,675.36
长期待摊费用摊销 7,442,553.19 9,389,396.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-24,275,592.01 -4,988,812.53
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,214,623.31 11,686,297.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,376,910.50
财务费用（收益以“－”号填列） 29,496,696.44 19,374,793.27
投资损失（收益以“－”号填列） -69,121,056.88 -149,718,516.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,552,909.53 -44,921,438.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 346,260.23 1,759,455.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,110,487.58 32,602,165.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,945,314.57 30,384,966.45
94
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,823,468.59 -121,848,079.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,368,066.98 157,586,095.42
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 824,348,484.95 850,274,445.17
减：现金的期初余额 850,274,445.17 954,340,216.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,925,960.22 -104,065,771.60
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物 2,290,696.97
其中：MTV HOLDING S.R.L.公司 2,290,696.97
处置子公司收到的现金净额 2,290,696.97
4.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 824,348,484.95 850,274,445.17
其中：库存现金 157,616.33 233,024.78
可随时用于支付的银行存款 824,189,618.62 850,041,420.39
可随时用于支付的其他货币资金 1,250.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 824,348,484.95 850,274,445.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十九）所有权或使用权受到限制的资产
95
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 36,907,390.86 银行承兑汇票保证金
合计 36,907,390.86
（六十）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 87,087,141.16
其中：美元 10,884,346.58 6.3757 69,395,328.49
欧元 2,436,828.42 7.2197 17,593,170.14
港币 87,110.08 0.8176 71,221.20
日元 380,883.00 0.0554 21,100.92
瑞典克朗 64.00 0.7050 45.12
韩元 1,162,090.00 0.0054 6,275.29
应收账款 261,015,496.85
其中：美元 39,767,709.32 6.3757 253,546,984.30
欧元 1,024,415.85 7.2197 7,395,975.08
港币 88,720.00 0.8176 72,537.47
应付账款 6,709,925.75
其中：美元 1,052,421.81 6.3757 6,709,925.75
（六十一）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
3G 系统天线所用介质材料的产业化项目 5,000,000.00 递延收益、其他收益 216,577.68
资产补助转补贴收入(天线 430 万) 4,300,000.00 递延收益、其他收益
陶瓷无线通信射频工程资助金转补贴收入（资助
3,000,000.00 递延收益、其他收益 54,398.04
金 300 万）
技术中心提升资金 300 万补贴收入 3,000,000.00 递延收益、其他收益 600,000.03
科技创新局 2017 年信息化项目补贴收入 20 万 200,000.00 递延收益、其他收益 20,000.03
资产补助转补贴收入（技术进步资助 300 万） 3,000,000.00 递延收益、其他收益 224,886.93
2020 年南京市工业企业技术装备投入普惠性奖补
1,044,000.00 递延收益、其他收益 176,963.69
项目（第二批）
2021 年江宁市工业和信息化产业转型升级专项资
430,000.00 递延收益、其他收益 50,980.80
金（第一批）
96
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2021 年度支持制造强市建设第二批项目资金 6,735,000.00 递延收益
新一代移动通信系统所用全制式基站天线的产业
1,360,000.00 递延收益、其他收益 135,999.96
化项目
怀远财政局 18 年技改项目投资 4,500,000.00 递延收益、其他收益 648,308.57
进口补贴款(省级补贴政策） 289,000.00 递延收益、其他收益 31,243.20
省机器人产业发展资金 443,000.00 递延收益、其他收益 143,711.81
制造强市政策技术改造投资补助 3,108,000.00 递延收益、其他收益 469,882.76
制造强省建设奖补资金 2,800,000.00 递延收益、其他收益 451,878.49
蚌埠市移动通信基站射频产业实施方 1,500,000.00 递延收益、其他收益 208,583.38
2018 年硅基材料专项引导资金-移动通信基站微
4,000,000.00 递延收益、其他收益 564,865.80
波射频器关键配件扩建项目
19 年硅基新材料建设专项资金-年产 90 万件 5G
16,000,000.00 递延收益、其他收益 847,470.48
移动通讯基站射频器件项目
发改委 2020 年硅基新材料专项资金 4,000,000.00 递延收益、其他收益 612,920.19
2021 年省重大新兴产业工程补贴款 3,853,500.00 递延收益
社保局失业稳岗及社保补贴 239,835.82 其他收益 239,835.82
电费抵扣降本资助 51,565.78 其他收益 51,565.78
专利资助 40,000.00 其他收益 40,000.00
代扣代缴个人所得税手续费返还 127,222.58 其他收益 127,222.58
财政交通补贴、新招员工岗前培训补贴 2,665,060.00 其他收益 2,665,060.00
失业保险返还 188,557.88 其他收益 188,557.88
2020 年度财政贡献奖 270,000.00 其他收益 270,000.00
2021 创新型省份建设 500,000.00 其他收益 500,000.00
2020 年度高新区鼓励科技创新补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
创新型省份建设资金-研发支出“双百强” 600,000.00 其他收益 600,000.00
高新区经贸一局 2021 制造强省（精品安徽央视宣
662,984.00 其他收益 662,984.00
传）奖补资金
2021 支持创新型城市建设等政策第一批奖补资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
制造强市第二批资金资助 1,063,000.00 其他收益 1,063,000.00
增值税退税 1,045.71 其他收益 1,045.71
蚌埠市科学技术局 2020 年蚌埠市政策兑现奖补科
76,000.00 其他收益 76,000.00
技保险补助
怀远管理委员会 2020 年企业扶持资金增值税返还 8,657,796.00 其他收益 8,657,796.00
怀远总工会返补省总留成经费 118.91 其他收益 118.91
安徽机电技术学院 2020 年安全培训财政补贴 1,440.00 其他收益 1,440.00
97
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
安徽省科学技术创新建设资金-科技保险补助 74,000.00 其他收益 74,000.00
怀远县人力资源和社会保障局企业提升培训补贴 583,500.00 其他收益 583,500.00
蚌埠市财政局国库支付中心 社会保障局 2021 年
273,000.00 其他收益 273,000.00
度技能提升补贴
深圳市光明区人力资源局转入 2021 年 1 月吸纳建
20,000.00 其他收益 20,000.00
档立卡人员一次性补贴
深圳市光明区人力资源局 4 月中小微企业新招用
11,000.00 其他收益 11,000.00
湖北籍劳动力一次性就业补贴
深圳市科技创新委员会 2020 年企业研究开发资助
435,000.00 其他收益 435,000.00
第一批第 2 次拨款
深圳市工业和信息化局 2021 年工业企业扩大产能
2,428,000.00 其他收益 2,428,000.00
奖励项目资助
深圳市光明区财政局 2020 年度第四批国家高新技
100,000.00 其他收益 100,000.00
术企认定资助项目
深圳市光明区财政局 第一批高新技术企业认定
50,000.00 其他收益 50,000.00
奖励性资助项目
深圳市光明区财政局转入光明区 2021 年第一批企
217,500.00 其他收益 217,500.00
业研发投入资助项目
深圳市工业和信息化局 2020 年申报 2019 年度第
180,000.00 其他收益 180,000.00
二批技术改造项目补贴
深圳市光明区财政局转入光明区 2021 年技术改造
1,760,000.00 其他收益 1,760,000.00
投资资助
深圳市光明区财政局转让光明区 2021 年技术改造
40,000.00 其他收益 40,000.00
投资资助项目
南京社保中心职培发放款 7,000.00 其他收益 7,000.00
江宁财政所高企入库奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
以太科技发展计划和经费入库培育 2021 年指标 50,000.00 其他收益 50,000.00
2020 年度高企认定奖金 150,000.00 其他收益 150,000.00
知识产权局发明专利收入 2,500.00 其他收益 2,500.00
收 2021 年技术改造投资项目第四批政府补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
宝安科创局高新认定奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
工业和信息化局 2020 年工业企业稳增奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00
宝安卫生局新冠肺炎检查补贴 5,118.72 其他收益 5,118.72
蚌埠市高新区外向型经济发展专项资金补贴 70,000.00 其他收益 70,000.00
蚌埠财政局国库支付中心技能提升补贴 108,000.00 其他收益 108,000.00
补贴中小微企业就业补助 44,170.78 其他收益 44,170.78
98
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
蚌埠财政支付中心给新增规模以上企业奖补 550,000.00 其他收益 550,000.00
蚌埠高新区强市建设等政策第一批项目资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
研究开发资助 279,000.00 其他收益 279,000.00
商标注册资助 20,000.00 其他收益 20,000.00
合计 92,264,916.18 29,161,088.02
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
时点 得成本 比例（%） 方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
深圳市钦鼎科 取得控制
2021-11-19 135 万 100.00 股权出让 2021-11-19 0.00 -1,430.52
技有限公司 权
2.合并成本及商誉
项目 深圳市钦鼎科技有限公司
合并成本 1,350,000.00
其中：现金
非现金资产的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他 1,350,000.00
合并成本合计 1,350,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 159,113.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,190,886.66
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
深圳市钦鼎科技有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 255.63 255.63
无形资产 275,900.00
资产合计 276,155.63 255.63
负债：
应付账款 7,957.00 7,957.00
99
深圳市钦鼎科技有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
其他应付款 40,110.29 40,110.29
递延所得税负债 68,975.00
负债合计 117,042.29 48,067.29
所有者权益：
实收资本
资本公积 206,925.00
未分配利润 -47,811.66 -47,811.66
取得的净资产 159,113.34 -47,811.66
（二）其他原因的合并范围变动
1.本期投资设立的子公司
法人代表
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 /执行事务 经营范围
（万元）
合伙人
怀远县大富荣通通信技术有限公
全资孙公司 蚌埠市 生产加工 6,947.22 肖竞 注1
司
怀远县大富荣超通信技术有限公
全资孙公司 蚌埠市 生产加工 100.00 肖竞 注2
司
深圳市大富物资管理有限公司 全资孙公司 深圳市 生产加工 1,000.00 陈文 注3
蚌埠市大富物业管理有限公司 全资孙公司 蚌埠市 生产加工 100.00 陈文 注4
深圳市大富钦鼎科技有限公司 控股孙公司 深圳市 生产加工 500.00 孙虎 注5
深圳市大富
蚌埠市聚财合众咨询服务合伙企
全资孙公司 蚌埠市 咨询服务 80.00 方圆成型技 注6
业（有限合伙）
术有限公司
深圳市康正堂健康科技发展有限
全资孙公司 深圳市 生产加工 1,000.00 王健鹏 注7
公司
深圳市大富精工技术有限公司 全资子公司 深圳市 生产加工 3,000.00 肖竞 注8
深圳市大富
蚌埠市聚富合众咨询服务合伙企
全资孙公司 蚌埠市 咨询服务 80.00 精工技术有 注9
业（有限合伙）
限公司
注 1：通信技术研发；精冲模、精密性腔模、模具标准件、移动通信网络基站设备部件、
电子装置、汽车零部件生产和销售；金属表面、非金属表面处理及热处理加工；光伏发电；
厂房、设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
注 2：通信技术研发；精冲模、精密性腔模、模具标准件、移动通信网络基站设备部件、
100
电子装置、汽车零部件生产、销售；金属表面、非金属表面处理及热处理加工；光伏发电；
厂房、设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
注 3：一般经营项目：仪器仪表、办公设备、计算机、软件及辅助设备的销售；软件技术
开发、技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务；产品设计；物流服务；机械设备租赁；
提供物资管理服务。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可
后方可经营），许可经营项目：仓储保管
注 4：一般经营项目：物业管理；园林绿化工程施工；家政服务；建筑材料销售；停车场
服务；非居住房地产租赁；住房租赁（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限
制的项目）许可项目：住宅室内装饰装修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
注 5：一般经营项目：电子产品、智能产品、电子烟（不含烟草制品）、适配器、玻璃产
品、电池及周边电子产品的研发、销售及咨询服务；经营电子商务；国内贸易；货物及技术
进出口。，许可经营项目：医疗器械的销售；电子产品、智能产品、电子烟（不含烟草制品）、
适配器、电池及周边电子类的生产
注 6：一般项目：信息技术咨询服务；5G 通信技术服务；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限
制的项目）
注 7：一般经营项目：中医疗法的技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务、技术研究；
医学研究与试验发展；企业形象策划、设计；电脑动画设计；销售日用品、电子产品。（法律、
行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外; 依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动），许可经营项目：无
注 8：一般经营项目：通信设备销售；光通信设备销售；移动通信设备销售；通讯设备销
售；计算机及通讯设备租赁；通讯设备修理；移动终端设备销售；模具销售；五金产品研发；
光伏设备及元器件销售；橡胶制品销售；家用电器销售；网络设备销售；国内贸易代理；信
息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动），许可经营项目：通信设备制造；五金产品制造；移动通信设备制造；光通信
设备制造；电子元器件与机电组件设备制造；电力电子元器件制造；电子元器件制造；光电
子器件制造；计算机软硬件及外围设备制造；模具制造；橡胶制品制造；橡胶加工专用设备
制造；金属工具制造；家用电器制造；汽车零部件及配件制造；网络设备制造
注 9：一般项目：信息技术咨询服务；5G 通信技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
101
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
大富科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易投资 100.00 设立
100.00
苏州市大富通信技术有限公
苏州 苏州 生产加工 43.45 56.55 设立
司 100.00
深圳市大富精工有限公司 深圳 深圳 生产加工 100.00 设立
100.00
深圳市大富超精加工技术有
深圳 深圳 生产加工 70.00 设立
限公司 70.00
安徽省大富机电技术有限公 同一控制下企业合
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00
司 100.00 并
深圳市大富网络技术有限公 同一控制下企业合
深圳 深圳 生产加工 70.00
司 70.00 并
深圳市大富方圆成型技术有 非同一控制下企业
深圳 深圳 生产加工 72.00
限公司 72.00 合并
南京以太通信技术有限公司 南京 南京 生产加工 60.00 设立
60.00
深圳市大富产业投资有限公
深圳 深圳 生产加工 100.00 设立
司 100.00
深圳市大富智慧健康科技有
深圳 深圳 生产加工 100.00 设立
限公司 100.00
安徽省大富智能无线通讯技
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 设立
术有限公司 100.00
安徽省大富智能空调技术有
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 设立
限公司 100.00
安徽省大富智能科技有限公
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 设立
司 100.00
北京大富海科科技有限公司 北京 北京 生产加工 100.00 设立
100.00
大富产业投资(东莞)有限公
东莞 东莞 生产加工 100.00 设立
司 100.00
深圳市大富精工技术有限公
深圳 深圳 生产加工 100.00 设立
司 100.00
大富科技（安徽）股份有限 研究和试
深圳 深圳 100.00 设立
公司产业经济研究所 验发展 100.00
安徽省大富表面处理技术有
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 100.00 设立
限公司
怀远县大富汽配科技有限公
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 100.00 设立
司
蚌埠市大富荣华通信技术有
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 100.00 设立
限公司
蚌埠市大富荣达通信技术有
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 100.00 设立
限公司
102
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
蚌埠市大富荣泰通信技术有
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 100.00 设立
限公司
东莞市大富材料美容技术有
东莞 东莞 生产加工 100.00 100.00 设立
限公司
九擎融资租赁（深圳）有限
南京 南京 生产加工 100.00 100.00 对外购买取得
公司
腾信贸易有限公司 香港 香港 生产加工 100.00 100.00 对外购买取得
大富方圆(安徽)科技有限公
蚌埠 蚌埠 生产加工 72.00 72.00 设立
司
深圳市大富铭仁科技有限公
深圳 深圳 生产加工 36.72 36.72 设立
司
安徽省以太通信技术有限公
蚌埠 蚌埠 生产加工 60.00 60.00 设立
司
安徽省大艾健康管理有限公
蚌埠 蚌埠 生产加工 70.00 70.00 设立
司
兴义市捌拾贰杜食品有限责
兴义 兴义 生产加工 42.00 42.00 设立
任公司
怀远县大富荣通通信技术有
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 100.00 设立
限公司
怀远县大富荣超通信技术有
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 100.00 设立
限公司
深圳市大富物资管理有限公
深圳 深圳 生产加工 100.00 100.00 设立
司
蚌埠市大富物业管理有限公
蚌埠 蚌埠 生产加工 100.00 100.00 设立
司
深圳市大富钦鼎科技有限公
深圳 深圳 生产加工 50.40 50.40 设立
司
深圳市钦鼎科技有限公司 深圳 深圳 生产加工 50.40 50.40 设立
深圳市康正堂健康科技发展
深圳 深圳 生产加工 100.00 100.00 设立
有限公司
蚌埠市聚富合众咨询服务合
蚌埠 蚌埠 咨询服务 100.00 100.00 设立
伙企业（有限合伙）
蚌埠市聚财合众咨询服务合
蚌埠 蚌埠 咨询服务 72.28 72.28 设立
伙企业（有限合伙）
2.重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司全称
持股比例 表决权比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳市大富方圆成型技术有限公司 28.00% 28.00% 41,681,861.03 8,400,000.00 86,482,354.50
南京以太通信技术有限公司 40.00% 40.00% -16,995,612.46 9,903,264.42
103
少数股东的 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司全称
持股比例 表决权比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳市大富网络技术有限公司 30.00% 30.00% 5,886,003.80 1,900,848.12
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 深圳市大富方圆成型技术有限公 南京以太通信技术有限 深圳市大富网络技术有
司 公司 限公司
流动资产 411,603,537.52 33,951,226.97 2,316,944.28
非流动资产 88,613,733.77 71,196,679.82 17,868,365.09
资产合计 500,217,271.29 105,147,906.79 20,185,309.37
流动负债 190,297,954.32 74,378,777.14 11,758,696.93
非流动负债 1,053,765.17 6,010,968.61 2,090,452.04
负债合计 191,351,719.49 80,389,745.75 13,849,148.97
营业收入 625,259,667.06 42,750,111.19 12,292,903.19
净利润（净亏损） 148,863,789.39 -42,489,031.15 19,620,012.67
综合收益总额 148,863,789.39 -42,489,031.15 19,620,012.67
经营活动现金流量 84,893,484.08 1,401,238.92 184,725.09
接上表：
期初余额或上期发生额
项目 深圳市大富方圆成型技术有限公 南京以太通信技术有限 深圳市大富网络技术
司 公司 有限公司
流动资产 298,344,217.37 37,092,281.57 2,109,246.52
非流动资产 46,974,250.12 85,562,821.41 1,583,754.06
资产合计 345,318,467.49 122,655,102.98 3,693,000.58
流动负债 157,066,705.08 53,648,455.32 16,976,852.85
非流动负债 1,759,455.47
负债合计 157,066,705.08 55,407,910.79 16,976,852.85
营业收入 437,180,939.00 79,054,580.07 295,911.54
净利润（净亏损） 104,684,951.62 8,551,471.91 -16,370,988.08
综合收益总额 104,684,951.62 8,551,471.91 -16,370,988.08
经营活动现金流量 39,262,041.03 23,786,495.02 -3,559,121.82
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
104
业务 持股比例（%）
对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业的名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 投资的会计处理方法
一、联营企业
乌兰察布市大盛石墨新材料
乌兰察布市 乌兰察布市 生产加工 49.00% 权益法
有限公司
天津三卓韩一橡塑科技股份
天津市 天津市 生产加工 24.00% 权益法
有限公司
贺州大富中洲科技有限公司 贺州市 贺州市 生产加工 49.00% 权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 乌兰察布市大盛石 天津三卓韩一橡塑科技股份有 贺州大富中洲科技有限
墨新材料有限公司 限公司 公司
流动资产 449,805,102.31 352,470,407.10 26,362,798.94
非流动资产 331,019,178.32 132,714,472.95 1,100,211.30
资产合计 780,824,280.63 485,184,880.05 27,463,010.24
流动负债 67,482,673.12 178,957,755.91 369,677.88
非流动负债 33,443,757.53 5,129,260.09
负债合计 100,926,430.65 184,087,016.00 369,677.88
少数股东权益 -3,420,108.22
归属于母公司股东权益 679,897,849.98 304,517,972.27 27,093,332.36
按持股比例计算的净资
333,149,946.49 73,084,313.34 13,275,732.86
产份额
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利
润
——其他
对联营企业权益投资的
266,010,345.71 92,132,065.16 35,810,101.52
账面价值
存在公开报价的联营权
益投资的公允价值
营业收入 283,653,285.16 501,375,481.56 2,664,777.88
净利润 24,407,292.11 42,050,981.73 210,979.36
终止经营的净利润
其他综合收益 -134,435.70
综合收益总额 24,407,292.11 41,916,546.03 210,979.36
105
期末余额或本期发生额
项目 乌兰察布市大盛石 天津三卓韩一橡塑科技股份有 贺州大富中洲科技有限
墨新材料有限公司 限公司 公司
本年度收到的来自联营
8,731,200.00
企业的股利
(续上表)
期初余额或上期发生额
项目 乌兰察布市大盛石墨新材料
天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司
有限公司
流动资产 396,816,914.61 315,640,572.51
非流动资产 327,082,482.23 99,125,462.22
资产合计 723,899,396.84 414,766,034.73
流动负债 49,966,881.08 116,499,449.22
非流动负债 14,800,000.00
负债合计 64,766,881.08 116,499,449.22
少数股东权益 -1,840,646.00
归属于母公司股东权益 659,132,515.76 300,107,231.51
按持股比例计算的净资产份额 322,974,932.72 72,025,735.56
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价
254,050,772.58 90,803,294.11
值
存在公开报价的联营权益投资
的公允价值
营业收入 195,800,563.75 350,446,885.15
净利润 -13,999,753.92 14,547,168.71
终止经营的净利润
其他综合收益 -39,329.94
综合收益总额 -13,999,753.92 14,507,838.77
本年度收到的来自联营企业的
股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计
106
息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因
经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年12月31日
以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动
金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 动计入当期损益的金融 计入其他综合收益的金融 合计
资产 资产
货币资金 861,255,875.81 861,255,875.81
交易性金融资产 995,417,110.50 995,417,110.50
应收票据 9,152,118.13 9,152,118.13
应收账款 668,783,417.98 668,783,417.98
其他应收款 19,437,496.76 19,437,496.76
其他流动资产 150,000,000.00 150,000,000.00
其他非流动金融资产 9,500,000.00 9,500,000.00
长期应收款 5,308,970.77 5,308,970.77
（2）2020年12月31日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 989,546,577.70 989,546,577.70
应收票据 5,302,543.26 5,302,543.26
应收账款 660,279,939.44 660,279,939.44
其他应收款 24,231,231.49 24,231,231.49
其他流动资产 1,518,000,000.00 1,518,000,000.00
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 242,803,957.76 242,803,957.76
应付票据 92,130,875.10 92,130,875.10
应付账款 647,860,684.42 647,860,684.42
其他应付款 59,878,987.04 59,878,987.04
107
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
长期借款 9,029,838.09 9,029,838.09
一年内到期的非流动负债 78,092,827.78 78,092,827.78
（2）2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 260,115,931.70 260,115,931.70
应付票据 77,252,418.69 77,252,418.69
应付账款 501,145,737.22 501,145,737.22
其他应付款 65,359,945.60 65,359,945.60
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户进行管理，本公司内部不存在重大信用风险集中。2021年12月31日，本公司前五大客
户的应收账款占本公司应收账款总额52.03%,2020年12月31日，前五大客户的应收账款占本公
司应收账款总额52.96%。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：金融负债按未折现的合同现金流
量所作的到期期限分析：
2021 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 242,803,957.76 242,803,957.76
应付票据 92,130,875.10 92,130,875.10
应付账款 647,860,684.42 647,860,684.42
其他应付款 59,878,987.04 59,878,987.04
108
一年内到期的非流动负债 125,278,617.74 125,278,617.74
长期借款 2,259,434.22 6,770,403.87 9,029,838.09
接上表：
2020 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 260,115,931.70 260,115,931.70
应付票据 77,252,418.69 77,252,418.69
应付账款 501,145,737.22 501,145,737.22
其他应付款 65,359,945.60 65,359,945.60
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的
变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
本期
项目
基准点增加/（减少） 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 500 148,886.64 148,886.64
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动及其于境外子公司的净投资有关。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的
变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期
项目
[美元]汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元 5% 16,482,611.93 16,482,611.93
人民币对欧元 5% 1,249,457.26 1,249,457.26
人民币对港元 5% 7,187.93 7,187.93
人民币对日元 5% 1,055.05 1,055.05
人民币对瑞典克朗 5% 2.26 2.26
人民币对韩元 5% 313.76 313.76
109
接上表：
上期
项目
[美元]汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元 5% 10,494,239.87 10,494,239.87
人民币对欧元 5% 426,414.04 426,414.04
人民币对港元 5% 105.47 105.47
人民币对韩元 5% 348.63 348.63
人民币对日元 5% 1,203.59 1,203.59
注：股东权益未剔除所得税影响。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 995,417,110.50 995,417,110.50
1.以公允价值计量且其变动计入当期
995,417,110.50 995,417,110.50
损益的金融资产
（1）银行理财产品 995,417,110.50 995,417,110.50
（二）其他权益工具投资 9,500,000.00 9,500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 995,417,110.50 9,500,000.00 1,004,917,110.5
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.交易性金融资产
110
公司期末以公允价值计量的交易性金融资产主要系公司购买挂钩利率等可变指标的结构
性银行存款理财产品，故将结构性理财产品分类至公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。鉴于机构性理财产品存在挂钩的可变利率指标，因此，认为将其可变指标的变动对应的
可变回报视为其期末的公允价值。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。但在有限情况下，
如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本
代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当
估计。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
安 徽 配 天 投 资 集 有限责任公司(自
安徽省蚌埠市 孙尚传 投资兴办实业 3,000.00 万元
团有限公司 然人投资或控股)
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
43.11 43.11 孙尚传 27931662-6
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（二）在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
111
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本集团关系
乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公司 本公司持股 49%
金天环保材料科技（东莞）有限公司 子公司深圳市大富方圆成型技术有限公司持股 16.67%，并派驻董事长
深圳市帕拉卡科技有限公司 子公司深圳市大富网络技术有限公司持股 30%
贺州大富中洲科技有限公司 子公司安徽省大富机电技术有限公司持股 49%
深圳市华阳微电子股份有限公司 本公司持股 48.68%
安徽综科智能装备有限公司 本公司持股 34.92%
天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 本公司持股 24%
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
深圳市配天智造装备股份有限公司 与本集团同一实际控制人
配天（安徽）电子技术有限公司 与本集团同一实际控制人
苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 联营企业子公司
三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 联营企业子公司
配天机器人技术有限公司 与本集团同一实际控制人
深圳配天智能技术研究院有限公司 与本集团同一实际控制人
蚌埠市天赐农业技术有限公司 与本集团同一实际控制人
精诚徽药药业股份有限公司 与本集团同一实际控制人
南京谷瓷电子科技有限公司 其他
南京启昌电热科技有限公司 其他
北京新天梓教育科技发展有限公司 其他
安徽省天新重工技术有限公司 其他
深圳市铭仁塑胶模具有限公司 其他
安徽大富重工机械有限公司 与本集团同一实际控制人
安徽配天投资集团有限公司 与本集团同一实际控制人
深圳配天智能技术研究院有限公司 与本集团同一实际控制人
安徽立德材料科技有限公司 其他
苏州鸿讯达智能科技有限公司 其他
信达证券股份有限公司 其他
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
112
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市配天智造装备股份有限公司 购买材料 47,324.14 67,111.32
深圳市配天智造装备股份有限公司 购买设备 9,539,823.01
北京新天梓教育科技发展有限公司 其他 1,886,792.40 1,886,792.42
蚌埠市天赐农业技术有限公司 购买材料 93,350.00 374,385.00
配天机器人技术有限公司 购买设备 1,659,724.77 3,772,337.00
配天机器人技术有限公司 购买材料 53,097.35
南京启昌电热科技有限公司 购买设备 5,275,861.87
南京谷瓷电子科技有限公司 购买材料 248,496.00 500,243.13
南京谷瓷电子科技有限公司 购买设备 3,603,447.01
深圳市华阳微电子股份有限公司 购买设备 20,000.00
深圳市铭仁塑胶模具有限公司 购买设备 604,955.75
深圳市铭仁塑胶模具有限公司 购买材料 4,247,887.31 185,193.00
深圳市铭仁塑胶模具有限公司 购买商品 7,348,397.79 2,354,345.62
孙尚传 购买设备 1,680,000.00
配天（安徽）电子技术有限公司 购买房屋建筑物 10,836,480.00
三卓韩一精密电子（惠州）有限公
购买商品 18,338.94
司
乌兰察布市大盛石墨新材料股份有
购买材料 4,098,281.01
限公司
苏州鸿讯达智能科技有限公司 购买商品 19,410,716.97
信达证券股份有限公司 购买理财产品 270,343,200.00
信达证券股份有限公司 购买服务 283,018.87
合计 321,180,061.30 29,259,539.38
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金天环保材料科技（东莞）有限公司 销售商品 938,613.33 1,666,161.97
苏州三卓韩一橡塑科技有限公司 销售商品 109,406.02 16,000.00
深圳市铭仁塑胶模具有限公司 销售商品 142,484.98
天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 销售商品 2,783.19
配天机器人技术有限公司 销售商品 664,160.40
乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公
销售商品 70,964.60
司
安徽配天投资集团有限公司 提供服务 5,085.84
113
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市配天智造装备股份有限公司 提供服务 127,986.78
深圳配天智能技术研究院有限公司 提供服务 19,481.19
信达证券股份有限公司 理财产品收益 2,636,634.78
合计 4,717,601.11 1,682,161.97
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
租赁收益 本期确认的 上期确认的
承租方名称 租赁资产种类
定价依据 租赁收入 租赁收入
安徽配天投资集团有限公司 办公场地 市场价 49,089.60 84,808.14
深圳配天智能技术研究院有限公司 办公场地 市场价 219,094.48 211,739.46
深圳市配天智造装备股份有限公司 办公场地 市场价 1,098,970.97 679,427.14
深圳市配天智造装备股份有限公司 水电费 市场价 351,423.42 342,630.10
配天机器人技术有限公司 机器设备 市场价 1,238,310.38
合计 2,956,888.85 1,318,604.84
（2）本公司作为承租方：
租赁费 本期确认的 上期确认的
出租方名称 租赁资产种类
定价依据 租赁费 租赁费
配天（安徽）电子技术有限公司 工业用地 市场价 113,457.16 113,457.16
安徽省天新重工技术有限公司 机器设备 市场价 532,178.28 538,563.23
安徽省天新重工技术有限公司 工业用地 市场价 4,491,479.68 7,290,132.68
安徽省天新重工技术有限公司 水电费用 市场价 4,045,371.29 5,584,254.38
合计 9,182,486.41 13,526,407.45
3.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 11,191,453.56 10,902,328.89
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金天环保材料科技（东莞）
应收账款 2,923,409.38 583,769.13 1,473,583.61 103,650.33
有限公司
114
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽大富重工机械有限公
应收账款 10,985.30 3,295.60
司
应收账款 配天机器人技术有限公司 1,399,290.72 41,978.72
深圳市铭仁塑胶模具有限
应收账款 845,942.52 221,581.15
公司
乌兰察布市大盛石墨新材
应收账款 80,190.00 2,405.70
料股份有限公司
北京新天梓教育科技发展
预付账款 1,439,329.09 2,359,140.91
有限公司
安徽综科智能装备有限公
预付账款 62,629.60
司
深圳市帕拉卡科技有限公
其他应收款 540,000.00 54,000.00
司
安徽配天投资集团有限公
长期应收款 190,627.65
司
深圳市配天智造装备股份
长期应收款 4,253,401.42
有限公司
深圳配天智能技术研究院
长期应收款 864,941.70
有限公司
其他非流动
配天机器人技术有限公司 464,888.91
资产
其他非流动 安徽综科智能装备有限公
424,466.55
资产 司
交易性金融
信达证券股份有限公司 91,637,498.54
资产
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
应付票据 深圳市铭仁塑胶模具有限公司 1,354,119.76
应付账款 安徽立德材料科技有限公司 612,139.91
应付账款 深圳市配天智造装备股份有限公司 410,324.00 11,809,324.00
应付账款 南京启昌电热科技有限公司 108,620.69
应付账款 南京谷瓷电子科技有限公司 470,849.60
应付账款 深圳市铭仁塑胶模具有限公司 6,793,951.86 3,824,655.78
应付账款 深圳市华阳微电子股份有限公司 20,000.00 20,000.00
115
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
应付账款 安徽省天新重工技术有限公司 7,986,954.20 6,987,906.32
应付账款 安徽综科智能装备有限公司 904,124.14
应付账款 配天机器人技术有限公司 33,062.00
应付账款 乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公司 4,424,955.74
应付账款 金天环保材料科技（东莞）有限公司 6,294.00
应付账款 精诚徽药药业股份有限公司 2,655.00
应付账款 苏州鸿讯达智能科技有限公司 9,990,556.73
其他应付款 乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公司 23,237,965.12
其他应付款 贺州大富中洲科技有限公司 9,000,000.00
租赁负债 安徽省天新重工技术有限公司 986,706.14
租赁负债 配天（安徽）电子技术有限公司 820,623.55
一年内到期的
安徽省天新重工技术有限公司 4,940,333.02
非流动负债
一年内到期的
配天（安徽）电子技术有限公司 113,457.16
非流动负债
（八）关联方承诺事项
无
十三、股份支付
无
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无
（二）或有事项
无
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
2022年2月20日，本公司位于安徽省蚌埠市怀远县经济开发区的子公司安徽省大富机电技
116
术有限公司厂区 A3 栋车间发生火灾，火灾未造成任何人员伤亡，不会对本公司未来长期生产
经营状况产生影响，且本公司已向保险公司投保了财产保险，本次火灾涉及的财产在保险公司
的承保范围之内。
（二）其他资产负债表日后调整事项说明
截至财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（一）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公司
根据签订的《乌兰察布市大盛石墨新材料有限公司投资总协议》中的业绩承诺条款：
乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公司（原名乌兰察布市大盛石墨新材有限公司）、内
蒙古瑞盛新能源有限公司及实际控制人张彬共同承诺：乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公
司在2015年度起三年内各会计年度（包括2015年当年）经具有证券从业资格的会计师事务所审
计的税后净利润应为：2015年实现的净利润不低于5,500万元，2016年实现的净利润不低于
9,200万元，2017年实现的净利润不低于15,500万元。
若乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公司在上述任一会计年度实现的净利润低于承诺
的净利润，内蒙古瑞盛新能源有限公司承诺在会计师审计报告出具后30日内以现金形式向乌兰
察布市大盛石墨新材料股份有限公司进行补偿。具体补偿金额=乌兰察布市大盛石墨新材料股
份有限公司上年度承诺的净利润-乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公司上年度完成的净利
润。保证人（张彬）对内蒙古瑞盛新能源有限公司于本条款项下的现金补偿义务提供个人连带
责任保证。
根据乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公司2015年、2016年和2017年度的经营业绩，上
述业绩承诺未实现。内蒙古瑞盛新能源有限公司需要对乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限公
司以现金形式进行补偿。其中：2015年需补偿0.47亿元，已补偿完毕；2016年需补偿1.37 亿
元，实际补偿0.50 亿元，剩余款项尚未补偿；2017年需补偿1.97 亿元，尚未补偿。截止审计
报告日，业绩补偿事项尚未实际履行，本公司已经对业绩承诺方内蒙古瑞盛新能源有限公司、
张彬提起法律诉讼。
2. 北京新天梓教育科技发展有限公司
本公司之全资子公司深圳市大富智慧健康科技有限公司2019年与北京新天梓教育科技发
展有限公司签订了《采购协议》，向北京新天梓教育科技发展有限公司采购医疗器械、健康大
数据系统、智能医疗系统等相关成果及技术方案；2020年4月签订的《补充协议》，北京新天梓
教育科技发展有限公司同意合同签署后3年内（2019年9月26日至2022年9月25日），若本公司采
117
购的产品及方案收益未达到本公司采购成本4,950万元，本公司有权要求其进行回购，新天梓
应在限期内回购。得道健康管理有限公司同意对北京新天梓教育科技发展有限公司的回购义务
承担连带保证责任。
（二）租赁
1.出租人
（1）融资租赁
项目 金额
一、收入情况
租赁投资净额的融资收益 189,498.58
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
第1年 1,309,902.94
第2年 1,349,434.32
第3年 1,390,064.59
第4年 1,431,945.36
第5年 360,624.85
5 年以上
三、未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节
剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计 5,841,972.06
减：未实现融资收益 533,001.29
租赁投资净额 5,308,970.77
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用 6,528,128.72
计入当期损益的短期租赁费用 5,737,970.43
转租使用权资产取得的收入 1,367,155.05
与租赁相关的总现金流出 56,176,835.20
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
118
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年）
其中：3 个月以内 1,057,009,905.87
4-6 个月 86,352,037.31
7-12 个月 4,288,621.58
1 年以内小计 1,147,650,564.76
1-2 年（含 2 年） 5,338,061.45
2-3 年（含 3 年） 2,306,031.26
3 年以上 20,270,263.10
合计 1,175,564,920.57
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 16,093,465.33 1.37 16,093,465.33 100.00
按组合计提坏账准备 1,159,471,455.24 98.63 22,433,695.43 1,137,037,759.81
其中：1.按账龄分析计
460,994,868.35 39.21 22,433,695.43 4.87 438,561,172.92
提坏账准备
2.关联方组合 698,476,586.89 59.42 698,476,586.89
合计 1,175,564,920.57 100.00 38,527,160.76 1,137,037,759.81
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 25,583,945.33 2.49 24,143,465.33 94.37 1,440,480.00
按组合计提坏账准备 1,003,711,852.33 97.51 36,080,941.22 967,630,911.11
其中：1.按账龄分析计提
584,100,295.97 56.74 36,080,941.22 6.18 548,019,354.75
坏账准备
2.关联方组合 419,611,556.36 40.77 419,611,556.36
合计 1,029,295,797.66 100.00 60,224,406.55 969,071,391.11
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
天津华维诺电子有限公司 16,093,465.33 16,093,465.33 100 预计无法收回
合计 16,093,465.33 16,093,465.33
119
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 358,533,318.98 10,755,999.56 3.00
4-6 个月（含 6 个月） 86,352,037.31 4,317,601.87 5.00
7-12 个月（含 12 个月） 4,288,621.58 428,862.16 10.00
1 年以内小计 449,173,977.87 15,502,463.59
1-2 年（含 2 年） 5,338,061.45 1,601,418.44 30.00
2-3 年（含 3 年） 2,306,031.26 1,153,015.63 50.00
3 年以上 4,176,797.77 4,176,797.77 100.00
合计 460,994,868.35 22,433,695.43
组合计提项目：性质组合
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
安徽省大富机电技术有限公司 323,357,109.80
大富科技（香港）有限公司 147,321,964.83
东莞市大富材料美容技术有限公司 30,616.08
深圳市大富方圆成型技术有限公司 4,405,713.31
安徽省大富智能空调技术有限公司 57,093,519.60
深圳市大富智慧健康科技有限公司 23,015,753.47
安徽省大富智能科技有限公司 63,837.45
深圳市大富精工有限公司 124,967,829.36
南京以太通信技术有限公司 15,386,605.00
安徽省大富智能无线通讯技术有限公司 1,854.32
深圳市大富精工有限公司宝安分公司 2,830,438.52
安徽省以太通信技术有限公司 1,345.15
合计 698,476,586.89
3.坏账准备的情况
120
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 24,143,465.33 8,050,000.00 16,093,465.33
按组合计提坏账准备 36,080,941.22 -13,647,245.79 22,433,695.43
其中：1.按账龄分析
36,080,941.22 -13,647,245.79 22,433,695.43
计提坏账准备
合计 60,224,406.55 -13,647,245.79 8,050,000.00 38,527,160.76
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,050,000.00
其中重要的应收账款核销情况
履行的 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
总经理办公会
北京瑞赛博网络技术有限公司 销售产品货款 8,050,000.00 预计无法收回 否
决议通过
合计 8,050,000.00
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 772,445,402.64 65.71 5,845,912.48
合计 772,445,402.64 65.71 5,845,912.48
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
121
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,873,512,160.10 1,746,035,251.91
合计 1,873,512,160.10 1,746,035,251.91
2.应收利息
3.应收股利
4.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,871,224,921.34
1 年以内小计 1,871,224,921.34
1-2 年（含 2 年） 10,221,400.00
2-3 年（含 3 年） 315,756.00
3 年以上 71,627,461.68
合计 1,953,389,539.02
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 720,926.00 4,716,186
往来款 1,952,588,613.02 1,817,948,553.66
其他 80,000.00 24,324.06
合计 1,953,389,539.02 1,822,689,063.72
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 合计
用损失（未发生信用
信用损失 （已发生信用减值）
减值）
2021 年 1 月 1 日余
6,653,811.81 70,000,000.00 76,653,811.81
额
2021 年 1 月 1 日余
额在本期
——转入第二阶段
122
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 合计
用损失（未发生信用
信用损失 （已发生信用减值）
减值）
——转入第三阶段 -1,022,140.00 1,022,140.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -3,787,241.15 7,010,808.26 3,223,567.11
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日
1,844,430.66 78,032,948.26 79,877,378.92
余额
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 70,000,000.00 7,010,808.26 1,022,140.00 78,032,948.26
组合计提 6,653,811.81 -3,787,241.15 -1,022,140.00 1,844,430.66
合计 76,653,811.81 3,223,567.11 79,877,378.92
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
安徽省大富机电技术有限公司 单位往来款 1,681,228,188.58 1 年以内 86.07
深圳市大富智慧健康科技有限公司 单位往来款 105,237,362.24 1 年以内 5.39
重庆百立丰科技有限公司 投资款 69,966,528.26 3 年以上 3.58 69,966,528.26
深圳市大富精工有限公司 单位往来款 26,937,992.73 1 年以内 1.38
123
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
深圳市大富方圆成型技术有限公司 单位往来款 15,860,847.35 1 年以内 0.81
合计 1,899,230,919.16 97.23 69,966,528.26
（7）涉及政府补助的应收款项
无
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 965,927,575.39 35,000,000.00 930,927,575.39 956,027,575.39 35,000,000.00 921,027,575.39
对联营、合营企
806,065,616.90 411,000,000.00 395,065,616.90 760,326,538.50 411,000,000.00 349,326,538.50
业投资
合计 1,771,993,192.29 446,000,000.00 1,325,993,192.29 1,716,354,113.89 446,000,000.00 1,270,354,113.89
1.对子公司投资
本期 本期计提 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 额
深圳市大富网络技术有限公司 1,723,676.49 1,723,676.49
安徽省大富机电技术有限公司 655,020,846.29 655,020,846.29
苏州市大富通信技术有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
大富科技（香港）有限公司 55,224,640.00 55,224,640.00
深圳市大富精工有限公司 25,360,000.00 25,360,000.00
深圳市大富超精加工技术有限
3,080,000.00 3,080,000.00
公司
深圳市大富方圆成型技术有限
7,518,412.61 7,518,412.61
公司
南京以太通信技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
安徽省大富智能无线通讯技术 60,000,000.00 60,000,000.00
124
本期 本期计提 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 额
有限公司
安徽省大富智能空调技术有限
80,000,000.00 80,000,000.00
公司
深圳市大富智慧健康科技有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
深圳市大富产业投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京大富通信工程有限公司 100,000.00 100,000.00
大富产业投资(东莞)有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京大富海科科技有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00
合计 956,027,575.39 9,900,000.00 965,927,575.39 35,000,000.00
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、联营企业
乌兰察布市大盛石墨新材料有限公司 601,523,244.39
天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 158,803,294.11
蚌埠高新区战新产业发展基金（有限合伙） 11,000,000.00
安徽综科智能装备有限公司 20,000,000.00
合计 760,326,538.50 31,000,000.00
接上表：
本期增减变动
宣告发放现金红
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
利或利润
11,959,573.13
10,092,235.62 -32,264.57 8,731,200.00
-858,684.18
2,309,418.40
23,502,542.97 -32,264.57 8,731,200.00
125
接上表：
本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
613,482,817.52 343,000,000.00
160,132,065.16 68,000,000.00
10,141,315.82
22,309,418.40
806,065,616.90 411,000,000.00
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,393,080,583.91 2,386,923,930.25 2,104,105,618.27 2,049,736,697.76
其他业务 113,134,161.14 84,617,215.45 66,925,222.54 51,358,543.08
合计 2,506,214,745.05 2,471,541,145.70 2,171,030,840.81 2,101,095,240.84
2.合同产生的主营收入的情况
合同分类 合计
商品类型
通信行业 1,878,186,140.40
精密电子制造行业 368,211,572.51
汽车行业 146,682,871.00
合计 2,393,080,583.91
按经营地区分类
中国境内 1,788,023,101.15
中国境外 605,057,482.76
合计 2,393,080,583.91
3.履约义务的说明
本公司签订的销售合同属于某一时点履行的履约义务，企业在客户取得相关商品控制权时
点确认收入，双方合同签订一般以交付商品时间作为相关商品控制权转移时点。具体履约义务
完成对于国内销售则在货物交付到买方指定地点并收到客户签收的送货单时确认收入的实现；
126
国外销售则根据不同的贸易方式，在控制权转移至客户时确认收入。
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,600,000.00 14,053,599.90
权益法核算的长期股权投资收益 23,502,542.97 -2,474,665.70
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,130,372.17
理财收益 20,502,092.29 13,766,544.57
其他 28,456,256.38
合计 65,604,635.26 44,671,362.98
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 22,060,968.70
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
29,161,088.02
定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益 46,394,139.46
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
3,376,910.50
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债
权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
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非经常性损益明细 金额 说明
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,986,707.04
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 97,006,399.64
减：所得税影响金额 10,816,854.39
扣除所得税影响后的非经常性损益 86,189,545.25
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 78,397,641.55
归属于少数股东的非经常性损益 7,791,903.70
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.98 -0.38 -0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
-7.60 -0.48 -0.48
普通股股东的净利润
大富科技（安徽）股份有限公司
（公章）
二〇二二年四月二十六日
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