科融环境：第二期股票期权激励计划（草案）摘要2019-08-02
雄安科融环境科技股份有限公司
第二期股票期权激励计划
（草案）摘要
二○一九年八月
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雄安科融环境科技股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）摘要
声 明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
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雄安科融环境科技股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）摘要
特别提示
一、本激励计划依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司股权激励管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件以及雄安科
融环境科技股份有限公司（以下简称“科融环境”或“本公司”、“公司”）《公司
章程》制订。
二、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权
激励的情形。本激励计划对象不存在《上市公司股权激励管理办法》第八条规定
的不得成为激励对象的情形。股权激励计划的实施不会导致上市公司股权分布不
符合上市条件。
三、本激励计划采取股票期权的激励形式。股票来源为公司向激励对象定向
发行本公司 A 股普通股。
四、公司拟向股票期权激励对象授予 1,000 万份股票期权，占本计划公告
时公司股本总额 71,280 万股的 1.40%。其中首次授予 900 万份，占本计划授予
权益总额的 90%，约占本激励计划公告时公司总股本 71,280 万股的 1.26%；预留
100 万份，占本计划授予权益总额的 10%，约占本激励计划公告时公司总股本
71,280 万股的 0.14%。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票
期权拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。公司全部有效的股
权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的 10%；任一单一激
励对象通过全部有效的股票期权激励计划获授的 公司股票累计不超过本激励计
划提交股东大会审议前公司股本总额的 1%。
五、本激励计划首次授予的激励对象总人数为 77 人，包括公司公告本激励
计划时的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心业务(技术)骨干人员以及公
司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工。
预留授予的激励对象指本激励计划获得股东大会批准时尚未确定但在本激
励计划存续期间纳入激励计划的激励对象，在本激励计划经股东大会审议通过后
12 个月内确定。预留授予的激励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。
六、本激励计划股票期权的行权价格
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雄安科融环境科技股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）摘要
（一）首次授予股票期权的行权价格
首次授予股票期权的行权价格为每股 4.41 元。
（二）首次授予股票期权的行权价格的确定方法
首次授予股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
1、股权激励计划草案公布前 1 个交易日的公司股票交易均价 4.08 元；
2、股权激励计划草案公布前 20 个交易日均价 4.41 元。
（三）预留授予股票期权的行权价格的确定方法
预留部分股票期权在每次授予前，须召开董事会审议通过相关议案，并披露
预留授予情况。预留部分股票期权的行权价格不低于股票票面金额，且不低于下
列价格较高者：
1、预留授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价；
2、预留授予董事会决议公布前 20 个交易日、60 个交易日或者 120 个交易日
的公司股票交易均价之一。
在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本
公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权
的行权价格将做相应的调整。
七、本激励计划有效期自股票期权首次授予日起至所有股票期权行权或注销
完毕之日止，最长不超 48 个月。本激励计划授予的股票期权自本期激励计划授
权日起满 12 个月后，分三期行权，每期行权的比例分别为 30%、30%、40%。
各期股票期权的行权时间安排如下：
行权期 行权时间 行权比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月
第一个行权期 内的最后一个交易日当日止 30%
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月
第二个行权期 内的最后一个交易日当日止 30%
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自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月
第三个行权期 内的最后一个交易日当日止 40%
11111 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起
2019 年授出，则预留部分的股票期权各期行权时间安排与首
若预留部分在个月 内的最后一个交易日当日止自授予日起
后的首个交易日起至授予日起 个月 内的最后一个交
次授予部分保持一致；若预留部分在 2020 36年授出，则预留部分的股票期权各期
易日当日止交易日当日止
行权时间安排如表所示：
行权期 行权时间 行权比例
自预留授予的股票期权登记完成之日起 12 个月后
预留授予的股票期 的首个交易日起至预留授予的股票期权登记完成之 50%
权第一个行权期
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
预留授予的股票期 自预留授予的股票期权登记完成之日起 24 个月后
权第二个行权期 的首个交易日起至预留授予的股票期权登记完成之 50%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请行权或因未达到行权条件而不能申请行权的该期
股票期权，公司将按本激励计划规定的原则注销激励对象相应尚未行权的股票期
权，不得递延至下期行权。
八、本激励计划分年度进行财务业绩指标考核，以达到公司财务业绩考核目
标作为激励对象当年度的行权条件。
各期股票期权的行权条件：
行权期 公司业绩考核条件
第一个行权期 2019 年度净利润不低于 10,000 万元
第二个行权期 2020 年度净利润不低于 13,000 万元
第三个行权期 2021 年度净利润不低于 20,000 万元
若预留部分在 2019 年授出，则预留部分业绩考核目标与首次授予部分一致
若预留部分在 2020 年授出，则预留部分各年度业绩考核目标如下表所示：
行权期 公司业绩考核条件
第一个行权期 2020 年度净利润不低于 13,000 万元
第二个行权期 2021 年度净利润不低于 20,000 万元
以上净利润指标均为归属于上市公司股东的净利润。
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九、公司承诺不为激励对象因本激励计划获取有关股票期权提供贷款以及其
他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十、本激励计划由公司董事会提名与薪酬考核委员会拟订，提交公司董事会
审议 通过，并由公司股东大会审议通过后方可实施。公司股东大会在对本激励
计划进 行投票表决时，将在提供现场投票方式的同时，提供网络投票方式，独
立董事应 当就本激励计划是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司
及全体股东 的利益发表独立意见，并就本激励计划向所有股东征集委托投票权。
十一、自股东大会审议通过本激励计划之日起 60 日内，公司将按相关规定
召开董事会对激励对象进行首次授予，并完成登记、公告等相关程序。公司未能
在 60 日内完成上述工作的，终止实施本激励计划，未授予的股票期权失效。预
留授予部分的激励对象在本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定。
十二、本激励计划的实施不会导致股权分布不符合上市条件的要求。
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目 录
释 义.............................................................................................................................. 7
第一章 激励计划的目的............................................................................................ 9
第二章 激励计划的管理机构.................................................................................... 9
第三章 股票期权的来源和数量.............................................................................. 9
第四章 股票期权分配情况...................................................................................... 10
第五章 激励计划有效期、授权日、等待期、可行权日及限售规定.................. 11
第六章 股票期权的行权价格和行权价格的确定方法.......................................... 14
第七章 股票期权的授予条件与行权条件.............................................................. 14
第八章 激励计划的会计处理及对各期经营业绩的影响...................................... 18
第九章 授予股票期权及激励对象行权的程序...................................................... 20
第十章 附则............................................................................................................ 22
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释 义
除非另有说明，以下简称在本文中作如下释义：
科融环境、公司、本公司 指雄安科融环境科技股份有限公司
董事、董事会 指科融环境董事、第四届董事会
监事、监事会 指科融环境监事、第四届监事会
股东大会 指科融环境股东大会
《公司章程》 指《雄安科融环境科技股份有限公司章程》
本激励计划、激励计划、股 指《雄安科融环境科技股份有限公司第二期股票期权激励
票期权激励计划 计划（草案）》
《考核管理办法》 指《雄安科融环境科技股份有限公司第二期股票期权激励
计划考核管理办法》
股票期权 指公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的条
件买本公司一定数量股份的权利。
指按照本激励计划规定获授股票期权的董事（不包括独立
激励对象 董事）、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）
人员、子公司主要管理人员以及公司董事会认为需要进行
激励的其他人员
提名与薪酬考核委员会 指公司董事会下设的提名与薪酬考核委员会
行权价格 指公司向激励对象授予股票期权时所确定的、激励对象购
买公司股份的价格。
授权日 指公司向激励对象授予股票期权的日期
中国证监会 指中国证券监督管理委员会
证券交易所 指深圳证券交易所
登记结算公司 指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
《公司法》 指《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指《中国人民共和国证券法》
《管理办法》 指《上市公司股权激励管理办法》
元、万元 指人民币元、人民币万元
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第一章 激励计划的目的
为了进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制，有效调动公司董事、高
级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员的积极性，吸引和稳定优秀
管理人才和技术（业务）人员，提升公司的核心竞争力，确保公司发展战略和经
营目标的实现，公司依据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、行政
法规、规章、规范性文件以及《公司章程》，制定本股票期权激励计划。
第二章 激励计划的管理机构
一、股东大会是公司的最高权力机构，负责审核批准实施本激励计划及本激
励计划的变更和终止。
二、公司董事会是本激励计划的执行管理机构，董事会下设提名与薪酬考核
委员会，负责拟定和修改本激励计划，报股东大会审批，并在股东大会授权范围
内办理本激励计划的其他相关事宜。
三、公司监事会是本激励计划的监督机构，负责审核激励对象的名单，并对
本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》进行监
督。
四、独立董事应当就本激励计划是否有利于公司的持续发展，是否存在损害
公司及全体股东的利益的情况发表独立意见，并就本激励计划向所有股东征集委
托投票权。
第三章 股票期权的来源和数量
本激励计划为股票期权激励计划，股票期权将在履行相关程序后授予。本激
励计划有效期为股票期权首次授予完成之日起至所有股票期权行权或注销完毕
之日止，最长不超过 48 个月。本激励计划拟向激励对象授予股票期权不超过
1,000 万份,涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股，对应股票 1,000 万股，
占本激励计划公告时公司股本总额 71,280 万股的 1.40%。
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一、本激励计划的股票来源
本激励计划的股票来源为公司向股票期权激励对象定向发行公司 A 股普通
股。
二、本激励计划的股票种类和数量
公司拟向股票期权激励对象授予 1,000 万份股票期权，对应股票 1,000 万
股，占本计划公告时公司股本总额 71,280 万股的 1.40%。其中首次授予 900 万
份，占本计划授予权益总额的 90%，对应股票 900 万股，约占本激励计划公告时
公司总股本 71,280 万股的 1.26%；预留 100 万份，占本计划授予权益总额的 10%，
对应股票 100 万股，约占本激励计划公告时公司总股本 71,280 万股的 0.14%。
在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行
权价格购买 1 股公司股票的权利。公司所有在有效期内的股权激励计划所涉及
的标的的股票总数累计不超过公司股本总额的 10%。
第四章 股票期权分配情况
本激励计划首次授予 77 名激励对象，900 万份的股票期权，首次授予的股
票期权在股票期权激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的股票期 占首次授予股票期 占本激励计划公告
姓名 职位
权数量(万份) 权总份数的比例 日股本总额的比例
毛军亮 董事长 70 7.78% 0.09%
葛兵 总经理 50 5.56% 0.07%
宗冉 副总经理兼董秘 40 4.44% 0.05%
陈卫东 董事 10 1.11% 0.01%
张玉国 董事 10 1.11% 0.01%
郭接见 董事 10 1.11% 0.01%
小计 190 21.11% 0.26%
中层管理人员、核心技术（业务）
人员、子公司主要管理人员及公 710 78.89% 1.00%
司董事会认为需要进行激励的其
他人员（71 人）
合计 900 100% 1.26%
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注：1、上述任何一名股票期权激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均
未超过公司总股本的 1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过股权
激励计划提交股东大会时公司股本总额的 10%。
2、本计划股票期权激励对象中没有持有公司 5%以上股权的主要股东或实际控制人及其配
偶、父母、子女，本次激励对象毛军亮先生为实际控制人毛凤丽兄长，在进行董事会相关议
案审议程序时已进行回避表决。
3、上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
预留部分在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的股票期 占预留授予股票期 占本激励计划公告
姓名 职位
权数量(万份) 权总份数的比例 日股本总额的比例
高管、中层管理人员、核心技术（业
务）人员、子公司主要管理人员及 100 100% 0.14%
公司董事会认为需要进行激励的
其他人员（10 人）
合计 100 100% 0.14%
注：1、上述任何一名股票期权激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均
未超过公司总股本的 1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过股权
激励计划提交股东大会时公司股本总额的 10%。
2、本计划股票期权激励对象中没有持有公司 5%以上股权的主要股东或实际控制人及其配
偶、父母、子女，本次激励对象毛军亮先生为实际控制人毛凤丽兄长，在进行董事会相关议
案审议程序时已进行回避表决。
3、预留部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事会提
出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定
网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。
第五章 激励计划有效期、授权日、等待期、
可行权日及限售规定
一、股票期权激励计划的有效期
本激励计划有效期自股票期权首次授予完成之日起至股票期权激励对象获
授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过 48 个月。
二、股票期权的授权日。
本激励计划的授予日在本激励计划提交公司股东大会审议通过后由公司董
事会确定。公司股东大会审议通过本激励计划后 60 日内，由公司按相关规定召
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雄安科融环境科技股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）摘要
开董事会对股票期权激励对象进行首次授予权益，并完成公告、登记等相关程序。
授予日必须为交易日。预留部分的股票期权需在本激励计划经股东大会审议通过
后 12 个月内明确授予对象。
三、股票期权的等待期
股票期权授予完成之日至股票期权可行权日之间的时间段为等待期，本激励
计划的股票期权分三次行权，本次授予（含预留授予）的股票期权等待期分别为
自相应授予之日起 12 个月、24 个月、36 个月。激励对象获授的股票期权不得
转让、用于担保或偿还债务。
四、股票期权的可行权日
本激励计划授予的股票期权自本期激励计划授权日起满 12 个月后可以开始
行权。授予的股票期权自本激励计划授予登记完成之日起满 12 个月后，激励对
象应在未来 36 个月内分三期行权，授予的期权行权期及各期行权时间安排如表
所示：
行权期 行权时间 行权比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月
第一个行权期 内的最后一个交易日当日止 30%
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月
第二个行权期 内的最后一个交易日当日止 30%
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月
第三个行权期 内的最后一个交易日当日止一个交易日当日止 40%
可行权日必须为交易日，但不得在下列期间内行权：
（1）公司定期报告公告前 30 日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，
自原预约公告日前 30 日起算，至公告前 1 日；
（2）公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内；
（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件
发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内；
（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。
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若预留部分在 2019 年授出，则预留部分的股票期权各期行权时间安排与首
次授予部分保持一致；若预留部分在 2020 年授出，则预留部分的股票期权各期
行权时间安排如表所示：
行权期 行权时间 行权比例
自预留授予的股票期权登记完成之日起 12 个月后
预留授予的股票期 的首个交易日起至预留授予的股票期权登记完成之 50%
权第一个行权期
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
预留授予的股票期 自预留授予的股票期权登记完成之日起 24 个月后
权第二个行权期 的首个交易日起至预留授予的股票期权登记完成之 50%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请行权或因未达到行权条件而不能申请行权的该期
股票期权，公司将按本激励计划规定的原则注销激励对象相应尚未行权的股票期
权，不得递延至下期行权。
五、限售规定
本激励计划授予的股票期权的限售规定按照《公司法》、《证券法》等有关法
律、法规和规范性文件以及《公司章程》执行，具体规定如下：
（一）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股
份不得超过其所持有公司股份总数的 25%；在离职后半年内不得转让其所持有的
公司股份。
（二）激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买
入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归公司所有，
公司董事会将收回其所得收益。
（三）激励对象减持公司股票还需遵守《上市公司股东、董监高减持股份的
若干规定》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持实
施细则》等相关规定。
（四）在本激励计划有效期内如果《公司法》、《证券法》等有关法律、法规
和规范性文件以及《公司章程》中对公司董事和高级管理人员原持有股份转让的
有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时
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符合修改后的《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司
章程》的规定。
第六章 股票期权的行权价格和行权价格的确定方法
一、首次授予股票期权的行权价格
首次授予股票期权的行权价格为每股 4.41 元。
二、首次授予股票期权的行权价格的确定方法
首次授予股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
1、股权激励计划草案公布前 1 个交易日的公司股票交易均价 4.08 元；
2、股权激励计划草案公布前 20 个交易日均价 4.41 元。
三、预留授予股票期权的行权价格的确定方法
预留部分股票期权在每次授予前，须召开董事会审议通过相关议案，并披露
预留授予情况。预留部分股票期权的行权价格不低于股票票面金额，且不低于下
列价格较高者：
1、预留授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价；
2、预留授予董事会决议公布前 20 个交易日、60 个交易日或者 120 个交易日
的公司股票交易均价之一。
第七章 股票期权的授予条件与行权条件
一、股票期权的授予条件
激励对象只有在同时满足下列条件时，才能获授股票期权：
（一）公司未发生以下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法
表示意见的审计报告；
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3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生以下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、股票期权激励对象成为公司的独立董事或监事；
6、股票期权激励对象成为单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控
制人及其配偶、父母、子女；
7、股票期权激励对象知悉内幕信息而买卖公司股票的（法律、行政法规及
相关司法解释规定不属于内幕交易的情形除外）或泄露内幕信息而导致内幕交易
发生的；
8、激励对象单方面终止劳动合同；
9、公司有充分证据证明该激励对象在任职期间，由于挪用资金、职务侵占、
盗窃、泄露经营和技术秘密等损害公司利益、声誉的违法违纪行为，或者严重失
职、渎职行为，给公司造成损失的；
10、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
11、中国证监会认定的其他情形。
二、股票期权的行权条件
行权期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的股票期权方可行权：
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（一）公司未发生以下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法
表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生以下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、股票期权激励对象成为公司的独立董事或监事；
6、股票期权激励对象成为单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控
制人及其配偶、父母、子女；
7、股票期权激励对象知悉内幕信息而买卖公司股票的（法律、行政法规及
相关司法解释规定不属于内幕交易的情形除外）或泄露内幕信息而导致内幕交易
发生的；
8、激励对象单方面终止劳动合同；
9、公司有充分证据证明该激励对象在任职期间，由于挪用资金、职务侵占、
盗窃、泄露经营和技术秘密等损害公司利益、声誉的违法违纪行为，或者严重失
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职、渎职行为，给公司造成损失的；
10、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
11、中国证监会认定的其他情形。
（三）公司层面考核目标本激励计划分年度进行财务业绩指标考核，以达到
公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件。各期股票期权的行权条
件：
行权期 公司业绩考核条件
第一个行权期 2019 年度净利润不低于 10,000 万元
第二个行权期 2020 年度净利润不低于 13,000 万元
第三个行权期 2021 年度净利润不低于 20,000 万元
若预留部分在 2019 年授出，则预留部分业绩考核目标与首次授予部分一致
若预留部分在 2020 年授出，则预留部分各年度业绩考核目标如下表所示：
行权期 公司业绩考核条件
第一个行权期 2020 年度净利润不低于 13,000 万元
第二个行权期 2021 年度净利润不低于 20,000 万元
以上净利润指标均为归属于上市公司股东的净利润。
上述业绩考核指标的设定主要考虑了公司的历史业绩、公司所处行业的未来
发展以及对股票期权成本的估计等因素，结合未来的业务发展定位，从有利于公
司快速、持续发展的角度，合理设置的业绩考核指标。
（四）激励对象层面考核目标
根据公司《考核管理办法》，
对激励对象按以下四方面进行评分，季度检查，年度汇总。
NO 项目 内容 权重
关键绩效指标 根据公司战略和岗位职责设定 KPI 指标，一般每岗位控制在 3—6
1 （KPI） 个，每季度对其完成情况进行检查。 70%
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各考核激励对象每月制订重要任务或重点关注项工作计划，一般
重要任务或重点
每岗位控制在 2—4 个，每季度对激励对象的重要任务或重点关 20%
2 关注项（KO）
注项计划达成情况进行检查。
3 综合素质 每半年度对激励对象工作过程中所表现出的综合素质进行评价。 10%
经提名与薪酬考核委员会同意的其他考核指标，做的出色的给
4 调整项 予加分，做的差的给予扣分。 ±5%
个人层面考核系数可根据年度综合考核结果划分为以下四个档次：
分数段 90 分以上 80～90 60～80 60 分以下
等级 优秀 良好 合格 不合格
公司业绩考核指标达标且个人考核等级为“合格”及以上时，方可申请授予
股票期权。若激励对象在考核期内经考核未达到合格及以上标准，当期不能行权
的股票期权，由公司注销。
第八章 激励计划的会计处理及对各期经营业绩的影响
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在等待期的每
个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信
息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
1、首次授予部分股票期权的会计处理
公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，运用该模型以 2019
年 7 月 31 日为计算的基准日，对授予的股票期权的公允价值进行了预测算。
相关参数选取情况：行权价格：X＝4.41 元；
授权日价格：S=4.06 元（注：此授权日的价格以公司 2019 年 7 月 31 日股
票收盘价为假设参数计算，授予日期权理论价值最终以授权日公司股票实际交易
情况计算）；
期权到期期限：1 年、2 年、3 年（授予登记完成之日至每期首个行权日的
期限）
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无风险收益率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融
机构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率）；
历史波动率：29.72%、26.76%、24.39%（分别采用创业板综合指数最近一年、
两年和三年的波动率，波动率为年化波动率，数据来源于 Wind）
股息率：0.07%（公司过去 3 年平均静态股息率）
本次股权激励计划首次授予部分的股票期权授予日为 2019 年 7 月 31 日。根
据测算，公司首次授予的 900 万份股票期权而形成的股权激励成本为 486.64 万
元。具体摊销情况如下：
成本分摊（万元）
股票期权应分
摊总成本 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年
486.64 41.13 118.13 185.85 141.52
注：上述成本摊销预测对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出具的年度审
计报告为准。
2、预留授予部分股票期权的会计处理
（1）股票期权价值的计算方法及参数合理性
公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值，并于 2019 年 7 月 31
日股票收盘价为假设参数，用该模型对预留授予的 100 万份股票期权进行测算
（授予日期权理论价值最终以授权日公司股票实际交易情况计算）。
（i）标的股价：4.06 元/股（注：此授权日的价格以公司 2019 年 7 月 31
日股票收盘价为假设参数计算，授予日期权理论价值最终以授权日公司股票实际
交易情况计算）；
（ii）有效期：1 年、2 年（授予完成之日至每期首个行权日的期限）；
（iii）历史波动率：29.72%、26.76%（分别采用创业板综合指数最近一年、
两年和三年的波动率，波动率为年化波动率，数据来源于 Wind）；
（iv）无风险收益率：1.50%、2.10%（采用中国人民银行制定的金融机构 1
年期、2 年期存款基准利率）；
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（2）股票期权费用的摊销方法
假设公司 2020 年 7 月末完成授予预留部分股票期权，则按照对应行权比
例可推算得 2020 年至 2022 年股票期权成本摊销情况见下表：
成本分摊（万元）
预留授予的股票期
权数量（万份） 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年
100 0 7.62 21.88 15.70
注：1、上述成本摊销预测并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、
授予日收盘价和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产
生的摊薄影响。 2、上述成本摊销预测对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出
具的年度审计报告为准。
第九章 授予股票期权及激励对象行权的程序
一、实行本激励计划的程序
（一）提名与薪酬考核委员会负责拟定激励计划草案，并提交董事会审议；
（二）董事会审议通过激励计划草案，成为激励对象的董事回避表决；独立
董事应当就激励计划是否有利于公司的持续发展，是否存在损害公司及全体股东
利益发表独立意见；
（三）监事会核实股权激励对象名单；
（四）董事会审议通过激励计划草案后的 2 个交易日内，公告董事会决议、
激励计划草案及摘要、独立董事意见；
（五）公司聘请律师对激励计划出具法律意见书；
（六）公司就激励计划相关事宜发出召开股东大会通知；
（七）独立董事就激励计划向所有股东征集委托投票权；
（八）上市公司将在召开股东大会前，通过公司网站或者其他途径，在公司
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内部公示激励对象的姓名和职务，公示期 10 天；
（九）在股东大会审议股权激励计划前 5 日披露监事会对激励名单审核及公
示情况的说明；
（十）股东大会以现场会议和网络投票方式审议本激励计划，监事会就激励
对象名单核实情况在股东大会上进行说明；
（十一）自公司股东大会审议通过股票期权激励计划之日起 60 日内，公司
根据股大会的授权召开董事会对激励对象进行授予，并完成登记、公告等相关事
宜。预留权益的授予对象应当在本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内明
确，超过 12 个月未明确激励对象的，预留权益失效。
二、授予股票期权的程序
（一）股东大会审议通过本激励计划后，授权董事会办理具体的股票期权授
予事宜；
（二）公司董事会须确定本激励计划授予日、本激励计划规定的授予条件是
否已达到等授予相关事宜。监事会核查授予股票期权的激励对象的名单是否与股
东大会批准的激励计划中规定的对象相符；
（三）激励对象须配合公司根据证券交易所、登记结算公司的相关规定办理
登记手续等事宜。
三、激励对象行权的程序
（一）股票期权持有人在可行权日内，以《行权申请书》向公司确认行权的
数量和价格，并交付相应的购股款项。《行权申请书》应载明行权的数量、行权
价以及期权持有人的交易信息等；
（二）公司在对每个期权持有人的行权申请做出核实和认定后，按申请行权
数量向激励对象定向发行股票。
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第十章 附则
一、本激励计划经公司股东大会审议通过后生效；
二、本激励计划最终解释权归公司董事会。
雄安科融环境科技股份有限公司
董事会
二〇一九年八月一日
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