通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通源石油科技集团股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张国桉、主管会计工作负责人张西军及会计机构负责人(会计
主管人员)舒丹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公
司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的
风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者注
意投资风险。
公司在经营管理中可能面临的风险与应对措施已在本报告中“第三节 管理
层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大
投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 23
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 25
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 27
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 41
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 42
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 43
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书室。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、通源石油 指 通源石油科技集团股份有限公司
股票、A 股 指 本公司发行的人民币普通股
控股股东、实际控制人 指 张国桉
股东大会 指 通源石油科技集团股份有限公司股东大会
董事会 指 通源石油科技集团股份有限公司董事会
监事会 指 通源石油科技集团股份有限公司监事会
大德广源 指 北京大德广源石油技术服务有限公司
大庆永晨 指 大庆市永晨石油科技有限公司
一龙恒业 指 北京一龙恒业石油工程技术有限公司
华程石油 指 西安华程石油技术服务有限公司
WEI 指 Well chase Energy,Inc.
TWG 指 The Wireline Group,Inc.
报告期、本报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
审计机构 、中审亚太 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、联储证券 指 联储证券有限责任公司
EIA 指 美国能源信息署（US Energy Information Administration）
油公司 指 拥有油田油藏资源并组织实施油藏资源勘探开发的公司
三桶油 指 中国石油、中国石化以及中国海油的统称
把一种专门仪器设备下到油气井中的某一层段，在套管、水
射孔 指 泥环和地层上打开一些通道，使得油气从地层流入油气井的
系统工作过程
将功能组件集成于一个整体底座上，可以整体安装、移动的
撬装 指
一种集成方式
CCUS 指 二氧化碳捕集、利用和封存
CCUS-EOR 指 二氧化碳捕集埋存与强化石油开采
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 通源石油 股票代码 300164
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 通源石油科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 通源石油
公司的外文名称（如有） Tong Petrotech Corp.
公司的外文名称缩写（如
Tong Petrotech
有）
公司的法定代表人 张国桉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张旭 王红伟
西安市高新区唐延路 51 号人寿壹中心 西安市高新区唐延路 51 号人寿壹中心
联系地址
A 座 13 层 1307 号 A 座 13 层 1307 号
电话 029-87607465 029-87607465
传真 029-87607465 029-87607465
电子信箱 investor@tongoiltools.com investor@tongoiltools.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 521,344,211.07 319,989,269.08 62.93%
归属于上市公司股东的净利润（元） 65,220,543.92 12,100,768.69 438.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
60,583,947.88 9,447,389.57 541.28%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 36,269,842.44 5,914,443.04 513.24%
基本每股收益（元/股） 0.1134 0.0227 399.56%
稀释每股收益（元/股） 0.1134 0.0227 399.56%
加权平均净资产收益率 5.24% 1.24% 4.00%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,825,893,249.98 1,742,100,107.12 4.81%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,342,405,124.26 1,093,681,840.21 22.74%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,443,826.81
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 1,200,838.63
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,289,777.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,394.42
减：所得税影响额 1,168,578.13
少数股东权益影响额（税后） 99,874.62
合计 4,636,596.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业及行业现状
1.公司所处行业
公司主要业务是为石油、天然气勘探与开发提供技术支持和技术服务。根据国家统计
局《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017），公司所经营的业务属于“B11 开采专业及
辅助性活动-〉112-1120 石油和天然气开采专业及辅助性活动”。根据中国证监会《上市公
司行业分类指引》（证监会公告[2012]31 号），公司处采矿业（B）之开采辅助活动（B11）
行业。根据国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录（2019 年本）》，公司从事石
油、天然气勘探与开采相关经营活动，符合国家发展战略，属于鼓励类行业。
2.行业现状
（1）国际油价中高位运行，油气行业全面复苏
2023 年上半年全球经济活动全面恢复正常，经济增速触底回升，经济合作与发展组织
(OECD) 6 月发布的《经济展望报告》中表示，预计 2023 年全球经济增速为 2.7%。随着经
济活动回归正常有序，工业活动和交通运输需求回升，欧佩克组织在 7 月《石油市场月度
报告》预计，今年全球石油需求将增长 244 万桶/日，油气需求持续恢复，油气行业呈积极
向好发展态势。
报告期内，叠加欧佩克组织等主要产油国延长减产协议至 2024 年底，以及俄乌冲突
等多重因素影响，布伦特原油期货价格表现为宽幅震荡，并维持在 70 美元/桶以上，继续
保持中高位运行。随着全球油气需求持续增长，国际油价中高位运行，有望推动油公司加
大油气开发资本开支，有利于油服工作量持续增长。
（2）美国原油产量持续增长，页岩油恢复强劲
报告期内，随着全球油气需求不断恢复，美国持续加大油气开发投资力度，原油产量
继续增长。根据 EIA 数据显示，2023 年 6 月底美国原油产量达到 1240 万桶/天，超过了
2019 年同期产量，同时根据 EIA 发布的 6 月短期能源展望，2023 年美国原油产量预计平
均为 1261 万桶/天，超过 2019 年的 1232 万桶/日的纪录，美国油气行业复苏强劲。
而资源禀赋丰厚的页岩油是美国原油产量的主要增量来源，截至 2023 年 6 月底美国
页岩油产量约占原油总产量的 77%，页岩油革命使美国从原油进口大国一跃成为产油大国，
实现能源独立。页岩油的持续开发将为油服业务带来了更大的增长空间。
（3）我国持续加大油气勘探开发力度，油气产量稳中有升
报告期内，我国持续加大油气勘探开发力度，据国家统计局数据显示，2023 年上半年，
我国原油产量 10,505 万吨，同比增长 2.1%；天然气产量 1,155 亿立方米，同比增长 5.4%；
油气对外依存度分别为 73%、40%。虽然国内实现了原油稳产增产，天然气较快上产的目
标，供应保障能力持续增强，但较高水平的油气对外依存度时刻警醒着我国仍需进一步夯
实化石能源兜底保障基础，大力提升能源安全稳定供应水平。
国家能源局在《2023 年能源工作指导意见》中提出，要抓紧抓实“五油三气”重点盆地
及海域的油气增产上产，推动老油气田保持产量稳定，增强能源储备能力建设。我国围绕
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鄂尔多斯、准噶尔、塔里木、四川等重点油气开发区域，全面进入油气开发快速发展通道，
不断带动油服业务需求持续增长。
（4）天然气需求日益增长，带动天然气加快增储上产步伐
随着我国能源转型持续深化，作为清洁低碳能源的天然气，其需求日益增长。根据国
家发改委数据，2023 年 1-5 月全国天然气表观消费量 1,627 亿立方米，同比增长 5.7%。天
然气占我国一次能源消费总量的比重接近 10%，在国内能源结构中的地位显著提高，但相
比 23%的国际水平仍有较大发展空间。
为满足天然气日益增长的需求，我国大力提升天然气勘探开发和增储上产力度，增强
天然气保障能力。《2023 年能源工作指导意见》中提出，天然气要较快上产，加快建设陕
北、川南、博孜—大北等重要天然气产能项目。四川区域作为我国天然气勘探开发最具潜
力的战略基地，其天然气及页岩气以占比 25%及 67%的剩余技术可采储量位居我国首位。
根据四川盆地将建成“万亿储量、百亿产量”的页岩气田规划，四川盆地未来天然气勘探开
发将大有可为。
（5）CCUS 产业迎来新机遇，未来高质量发展前景可期
每年全球能源产生的二氧化碳排放当量约为 300 多亿吨，我国约占近三分之一即 100
多亿吨，是世界第一大碳排放国。CCUS 作为全球公认的直接减少碳排放的主要手段，在
碳中和目标下我国 CCUS 碳减排需求为 10-20 亿吨，同时 CCUS 技术通过二氧化碳捕集后
实现二氧化碳应用，体现碳经济、碳循环价值，未来发展前景十分广阔。
CCUS-EOR 作为目前最为现实有效可行的碳减排技术之一，通过捕集-输运-驱油-埋存，
可大幅提高原油采收率、增加原油产量、埋存减排二氧化碳，形成极具发展潜力的新型产
业链价值链和产业集群。据初步评价，全国约有 140 亿吨原油地质储量适合二氧化碳驱油，
可提高采收率 15%、增加可采储量 21 亿吨、封存二氧化碳约 60 亿吨，潜力巨大。目前我
国已初步具备 CCUS 技术规模化应用和产业化发展的基础，CCUS-EOR 技术已经基本成熟，
未来高质量发展前景可期。
（二）主要业务情况介绍
1.主要业务
公司是油气田开发解决方案和技术服务提供商，其中非常规油气开发射孔技术位于国
际领先地位，是公司的主营业务。
公司主要业务是射孔业务。射孔技术作为油气开发过程中的核心技术，解决了油气自
地下进入井筒通道的问题。公司自成立以来，始终保持射孔核心技术在国际上的领先优势。
公司发明了复合射孔技术，实现了产业化，并参与制定了我国复合射孔行业标准。目前，
公司以复合射孔技术为核心，建立了复合射孔优化设计软件技术、复合射孔产品设计技术、
复合射孔作业工艺技术和复合射孔测试技术等四大核心技术体系，产品销售和作业服务均
围绕复合射孔技术整体解决方案展开。随着以美国为代表的非常规油气开发技术实现突破
并推动了全球页岩油气等非常规油气的开发，全球油气开发进入了页岩时代。公司则第一
时间着手研发页岩油气开采的核心技术——泵送射孔，并于 2013 年进入到北美地区，将
美国先进的泵送射孔技术成功引入到国内，结合国内地质特征等实际情况，持续研发创新
达到自主可控。目前，公司在页岩油气等非常规油气开发上的泵送射孔技术已经达到国际
领先水平。公司射孔业务市场分布在北美和中国。北美市场主要分布在美国 Permian 盆地、
落基山脉等页岩油气开发核心区域，客户规模超百个，客户美誉度高、服务质量好、市场
竞争力能力强。国内市场基本覆盖国内主要非常规油气开发地区，包括松辽盆地、鄂尔多
斯盆地、四川盆地、塔里木盆地、准噶尔盆地、渤海湾盆地等区域内的各大油气田，国内
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客户主要是中石油、中石化、中海油、延长石油等大型国企。其他油服业务包括钻井、定
向、压裂等技术服务，市场分布在国内各大油气田。
2.经营模式
（1）技术服务模式
油服业务方面，公司通过购置射孔等技术服务所需的设备、仪器、工具、软件、车辆
等专业装备，并配备技术服务队伍，形成流动式的服务团队，在油田现场提供一揽子技术
服务。井口天然气回收业务方面，公司根据不同气井井况，购置模块化撬装装置，为钻探
开发零散井产出的天然气回收提供技术服务。CCUS 业务方面，公司根据油田的油藏地质
特征及开发状况，购置二氧化碳驱油注入相关设备，提供二氧化碳注入驱油、压裂等技术
服务。技术服务模式下，油田客户是本公司的直接用户。
（2）产品销售模式
公司向专业服务公司销售复合射孔器、井下工具等产品。专业服务公司作为技术服务
的承包商，向公司采购复合射孔器和井下工具并向油田客户提供相关的技术服务。包括通
过技术营销获得订单、对射孔器和工具进行总体设计、向专业生产商定制采购射孔枪器和
井下工具的各种零部件等。
3.主要业绩驱动因素
（1）核心技术优势驱动
公司的技术发展路线始终沿着全球油气行业发展趋势进行布局，随着全球进入到以页
岩为代表的非常规油气藏开发阶段，公司建立了非常规油气开发核心技术环节——射孔技
术的核心产品线，并且具备国际领先技术优势。
（2）新业务拓展驱动
公司在我国双碳目标背景下，确立了“夯实油服、大力发展清洁能源和 CCUS 业务”的
新战略方向，将现有的非常规油气技术服务业务和碳减排业务有机结合，推动井口天然气
回收及 CCUS 新项目持续落地，为公司业绩贡献新的利润增长点。
（3）市场区域扩大驱动
公司市场主要分布在国内油气开发区域鄂尔多斯盆地、四川盆地、准噶尔盆地、塔里
木盆地、松辽盆地等地区，以及美国 Permian 盆地、落基山脉等页岩油气开发核心区域。
公司在国内新进市场以及北美市场拓展成为公司业绩重要驱动因素。
（4）经营结构持续优化驱动
公司大幅降低运营成本，淘汰和撤出不盈利项目和无效产能，持续推进降本增效工作。
同时，通过投资引入竞争力强和盈利能力强的业务，不断优化公司业务结构，提升以现金
流为核心的管理能力，对公司业绩发挥重要积极作用。
二、核心竞争力分析
公司始终保持射孔核心技术领先优势。自成立以来，公司专注于油田增产技术，坚持
不懈地推进自主创新，不仅建立了国内独有的射孔研发中心和射孔动态研究实验室，而且
围绕油田增产的要求，通过射孔优化设计将油藏地质工程特征与射孔技术有效结合，建立
系统的射孔技术解决方案，涵盖射孔产品技术、射孔工艺技术和效果测试评价技术等核心
技术。同时公司成功引入美国页岩油气开发核心技术泵送射孔技术在国内推广应用，技术
达到国际领先水平。
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报告期内，公司共持有专利 150 项，其中国际发明专利 13 项，国内发明专利 49 项，
国内实用新型专利 88 项；按照公司业务进行分类，油服类共 133 项专利，井口气回收类 3
项，CCUS 类 14 项。2023 年上半年，公司共授权专利 5 项，均为油服类国内实用新型专
利。报告期内公司持有软件著作权 44 项。众多创新成果，有力地推动了企业的持续增长，
带动了行业的技术进步。
三、主营业务分析
概述
报告期内，全球经济活动回归正常，油气需求稳步增长，同时欧佩克减产、地缘政治
等因素导致油气供给下滑，有力地支撑国际原油价格中高位运行，油价持续维持在 70 美
元/桶以上，油气行业延续复苏向好态势。借此，公司紧抓行业复苏契机，充分挖掘客户、
提升竞争潜能，推进公司各地区业务快速向好发展，实现收入利润双双大幅增长，业绩表
现获得新突破。报告期内，公司实现营业收入 5.21 亿元，同比增长 62.93%；实现归母净
利润 6,522.05 万元，同比增长 438.98%；实现扣非归母净利润 6,058.39 万元，同比增长
541.28%。公司经营质量保持良性发展态势，实现经营活动现金流量净额 3,626.98 万元，
同比增长 513.24%，现金流管理水平持续向好。公司上半年业绩大幅增长主要系北美业务
表现强劲，带动公司整体业绩提升。
（一）射孔业务持续复苏，北美地区反弹强劲
报告期内，公司坚持夯实油服并回归射孔作为核心业务的发展战略，强化已有的全球
领先的非常规泵送射孔技术优势，持续提升核心竞争力，利用良好的品牌形象扩大市场优
势，推动射孔业务继续做大做强，实现国内外市场双轮驱动。
报告期内，公司北美业务实现收入 41,095.83 万元，同比增长 83.9%；北美业务销售毛
利率由去年同期的 21.19%提升至 31.65%,已接近 2019 年同期水平(34.46%)。业绩表现十分
强劲，带动公司整体业绩大幅增长。主要基于以下原因：一是，公司美国子公司 The
Wireline Group 主要开展页岩油气开发的核心环节泵送射孔业务，在美有 30 年从事射孔业
务的历史，泵送射孔技术达到全球领先水平，市场竞争能力较强，叠加行业快速复苏，
The Wireline Group 量价齐升，业绩表现亮眼；二是，The Wireline Group 在落基山脉地区
持续推广电驱泵送射孔技术，获得当地政府和客户的欢迎，品牌影响力不断提升，市场占
有率迅速提升；三是，过去三年行业内竞争对手持续出清，The Wireline Group 市场竞争优
势凸显，市场占有率进一步提升；四是，The Wireline Group 进一步加强内部经营管理和人
才梯队建设，理清内部职责划分，进一步提升管理效率，经营管理质量持续向好，推动北
美业务持续向好发展。
国内业务方面，受国内油气开发季节性影响，油田生产计划主要集中在下半年，上半
年公司国内业务实现的营业收入占国内业务全年营业收入的比重较低，公司国内业务收入
主要体现在下半年。但自年初开始国内经济活动恢复正常后，射孔业务频频中标，目前订
单量饱满，作业队伍保持满负荷运行，全年国内业务复苏态势明显。
（二）多措并举深挖降本增效潜能，经营质量进一步提升
报告期内，公司通过采购降本、修复降本、去库存降本、作业降本等多种渠道深入推
进降本增效工作，进一步挖掘企业降本增效潜能，提升企业管理质效，促进公司提质增效。
通过上述措施，使得公司销售毛利率由去年同期的 34.29%提升至 36.88%,已恢复至
2019 年同期水平(36.23%)；公司利润率由去年同期的 3.77%提升至 12.98%,已大幅超越
2019 年同期水平(5.47%)；净资产收益率由去年同期的 1.24%提升至 5.24%,是 2019 年同期
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水平(2.18%)的 2 倍多；资产负债率由去年同期的 37.26%降低至 25.37%，远低于 2019 年同
期水平（36.63%）；公司各主要指标均已超越 2019 年同期水平，体现了公司经营质量的
进一步提升，经营风险的进一步降低。
（三）清洁能源业务持续推进，未来市场空间广阔
公司围绕我国天然气勘探开发最具潜力的战略基地——四川盆地布局井口气回收业务，
将钻探开发零散井产出的无法通过管网及时输送的天然气进行回收，实现经济与社会双重
效益。自 2021 年公司布局天然气业务以来，围绕井口气回收与设计院及相关合作单位共
同开展标准化场站、撬装柔性装置的技术研究，已申请并取得了多项天然气脱硫脱水等专
利。报告期内，天然气项目持续推进，5 月份已有两口井开展回收业务，项目平稳运行；
并正在与客户积极对接下一步天然气回收项目的商务洽谈、技术方案论证等工作，公司天
然气业务未来市场空间广阔。
（四）锚定 CCUS 业务完善战略布局，CCUS 技术及市场共发展
自公司去年布局 CCUS 业务以来，坚持围绕二氧化碳捕集和油田应用端，探索碳捕集
利用与封存全产业链发展模式。通过与新疆油田合作，开展二氧化碳驱油先导性试验项目，
项目试验取得预期效果。在开展试验项目的同时，与中科院等院校企业合作，深入开展捕
集、应用技术研究，申请并取得二氧化碳吸收、混相驱油等十余项专利。另外，围绕高浓
度碳源和低浓度碳源的捕集建立两套技术方案，加强碳捕集技术的研究工作并推动碳捕集
项目落地。报告期内，公司成功入选“新疆油田 2023 年 CCUS 注入技术服务项目”A 类技术
服务商，持续中标新疆油田二氧化碳注入订单、新中标压裂相关订单， CCUS 技术及市场
实现共同发展。
（五）强化内控合规管理，筑牢企业高质量发展根基
公司坚持内部审计监督常态化，以全面识别风险为导向，以合规为底线，以内控制度
流程为抓手，加强对公司内外部风险因素的梳理，加快补充合规管理短板，强化内控合规
管理。报告期内，公司聚焦各部门及各分子公司业务流程中的风险漏洞，对 4 个分子公司
的项目部及基地进行现场审计，发现问题并提出整改要求，持续开展监督检查，从源头降
低企业经营管理风险；加强合规内审工作的日常及时沟通及合规政策宣贯培训，完善相关
管理政策及制度流程并进行持续监督反馈，筑牢企业高质量发展根基。
（六）推动数字化及可视化管理平台建设，为企业运营注入新活力
报告期内，公司持续加强数字化建设，通过金蝶 EAS 系统进一步规范公司预算编制及
资金支付流程，强化公司成本费用管控，助力公司规范运营；同时金蝶 EAS 系统二期中公
司组织架构、员工档案信息电子化、薪酬体系等模块的顺利上线，不仅提高了人力资源的
工作效率，更有助于公司进行人力资源数据统计分析，直观多维度地反映公司人力资源现
状，为公司人才梯队建设工作夯实基础。公司持续推动可视化管理平台构建，进行可视化
管理项目调研，实现新场地、新设备全覆盖，完善现场管理；加强可视化管理设备安装调
试及升级优化，对硬件进行更新以更好适应现场环境要求，确保可视化管理平台稳定运行；
搭建及维护资料共享平台，建立数据库和异地存取功能，对数据进行收集分析，优化改善
作业过程中存在的问题与不足，促进公司射孔业务全流程管理更加完善，作业现场工作效
率进一步提升，企业精细化管理水平再上新台阶。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 521,344,211.07 319,989,269.08 62.93% 北美业务反弹，量价齐升营
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业收入大幅增长。
营业成本 329,084,930.11 210,261,648.67 56.51% 随营业收入增长而增长。
销售费用 48,985,436.80 44,789,062.64 9.37%
管理费用 65,974,110.22 54,736,043.21 20.53%
主要是汇率变动引起的汇兑
财务费用 2,722,463.74 -471,791.60 677.05%
收益同比变动所致。
北美业务反弹，营业收入及
所得税费用 18,211,495.80 2,286,660.86 696.42% 毛利、利润总额同比增长，
所得税费用同比增长。
研发投入 4,065,572.07 4,186,505.83 -2.89%
销售商品、提供劳务收到的
经营活动产生的现金流量净额 36,269,842.44 5,914,443.04 513.24%
现金同比增长所致。
投资活动产生的现金流量净额 -24,052,451.52 -22,663,822.29 -6.13%
偿还债务同比增加引起筹资
筹资活动产生的现金流量净额 26,142,523.33 124,288,083.42 -78.97% 活动产生的现金流量净额同
比减少。
现金及现金等价物净增加额 42,090,812.15 110,678,513.78 -61.97%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
射孔销售及服
517,436,783.49 326,804,452.08 36.84% 65.15% 58.93% 2.47%
务项目
其他油田服务 3,907,427.58 2,280,478.03 41.64% -41.48% -50.82% 11.08%
合计 521,344,211.07 329,084,930.11 36.88% 62.93% 56.51% 2.59%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
是否具有可
金额 占利润总额比例 形成原因说明
持续性
主要为公司投资大庆井泰石油工程
投资收益 -1,391,927.84 -1.62% 技术股份有限公司，本期按权益法 否
确认的投资损失。
公允价值变动损益 0.00 0.00% 否
资产减值 0.00 0.00% 否
营业外收入 0.00 0.00% 否
营业外支出 29,394.42 0.03% 主要捐赠支出。 否
主要为公司本期计提的应收账款、
信用减值损失 13,178,382.92 15.34% 否
应收票据和其他应收款坏账准备。
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 201,775,420.25 11.05% 159,615,054.62 9.16% 1.89%
应收账款 437,722,825.54 23.97% 380,903,679.38 21.86% 2.11%
存货 135,497,567.94 7.42% 139,795,064.62 8.02% -0.60%
投资性房地产 9,203,917.55 0.50% 9,411,676.07 0.54% -0.04%
长期股权投资 200,838,485.20 11.00% 191,994,055.94 11.02% -0.02%
固定资产 277,836,824.74 15.22% 272,823,232.93 15.66% -0.44%
使用权资产 28,093,755.47 1.54% 14,726,792.71 0.85% 0.69%
主要是银行贷
短期借款 200,236,750.00 10.97% 319,530,301.64 18.34% -7.37%
款偿还所致。
合同负债 87,735.85 0.00% 982,364.22 0.06% -0.06%
租赁负债 22,354,974.28 1.22% 10,535,641.59 0.60% 0.62%
商誉 203,344,127.82 11.14% 196,676,067.89 11.29% -0.15%
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
The
88,561,884. 美国德克 股份有限
Wireline 投资设立 9,258,593.1 38.21% 否
48 美元 萨斯州 公司
Group,Inc. 4 美元
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购 本期出 其他
项目 期初数 价值变动 累计公允价 期末数
的减值 买金额 售金额 变动
损益 值变动
金融资产
1.交易性金融资
产（不含衍生金 12,792,467.93 12,792,467.93
融资产）
2.衍生金融资产 14,214,512.92 14,214,512.92
4.其他权益工具
19,644,765.52 -669,712.26 18,975,053.26
投资
金融资产小计 46,651,746.37 -669,712.26 45,982,034.11
上述合计 46,651,746.37 -669,712.26 45,982,034.11
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金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,873,959.66 27,000,000.00 -93.06%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
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（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 26,965.14
报告期投入募集资金总额 4,167.32
已累计投入募集资金总额 12,191.02
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（1）公司 2023 年 2 月募集资金总额为人民币 16,000.00 万元，扣除各项发行费用 504.49 万元，募集资金净额为人民币 15,495.5 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，公司累计投入募
集资金 3,662.82 万元，募集资金结余为 5,832.71 万元；加上闲置募集资金存款利息（扣除银行手续费等的净额）32.09 万元，募集资金账户余额为 5,864.79 万元。
（2）公司 2022 年 2 月募集资金总额为人民币 12,000.00 万元，扣除各项发行费用 530.36 万元，募集资金净额为人民币 11,469.64 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，公司累计投入
募集资金 8,658.56 万元，募集资金结余为 2,941.44 万元；加上闲置募集资金存款利息（扣除银行手续费等的净额）64.6 万元，募集资金账户余额为 3,006.04 万元。募集资金尚
未使用完毕的原因为“页岩气射孔技术服务升级项目”尚处于建设中，剩余募集资金后续将继续用于投入募投项目。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已变 募集资 截至期末 截止报告 项目可行
截至期末 项目达到预 本报告 是否达
更项目 金承诺 调整后投 本报告期 投资进度 期末累计 性是否发
承诺投资项目和超募资金投向 累计投入 定可使用状 期实现 到预计
(含部分 投资总 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 实现的效 生重大变
金额(2) 态日期 的效益 效益
变更) 额 (2)/(1) 益 化
承诺投资项目
二氧化碳高效驱油与封存技术研究项目 2025 年 02
否 5,500 5,500 318.98 318.98 5.80% 0 0 不适用 否
（2022 年度募集资金项目 1） 月 16 日
非常规井口天然气模块化撬装配置柔性项 2025 年 02
否 7,000 7,000 348.34 348.34 4.98% 0 0 不适用 否
目（2022 年度募集资金项目 2） 月 16 日
补充流动资金（2022 年度募集资金项目） 否 3,500 2,995.5 2,995.5 2,995.5 100.00% 0 0 不适用 否
页岩气射孔技术服务升级项目（2021 年度 2024 年 02
否 8,500 8,500 504.5 5,558.56 65.40% 0 0 不适用 否
募集资金项目） 月 16 日
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补充流动资金（2021 年度募集资金项目） 否 3,500 2,969.64 0 2,969.64 100.00% 0 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 28,000 26,965.14 4,167.32 12,191.02 -- -- -- --
超募资金投向
无 0 0
合计 -- 28,000 26,965.14 4,167.32 12,191.02 -- -- 0 0 -- --
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情
况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不 各项目处于建设期，本报告期尚未实现效益。
适用”的原因）
项目可行性发生重大变化的情况说明 无重大变化
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
适用
1、公司于 2022 年 7 月 11 日召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募
集资金暂时补充流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下,使用不超过 5,000.00 万元闲置募集资金临时补
充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 4 个月，到期将归还至募集资金专用专户。
2022 年度，公司 2021 年创业板以简易程序向特定对象发行股票募集资金专户使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00 万元，
于 2022 年 11 月 9 日已归还至募集资金专用账户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2、公司于 2023 年 3 月 13 日召开第七届董事会第三十七次会议、第七届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司大庆市永晨石油科技有限公司使用不超过 6,000 万元（含本数）闲置
募集资金暂时补充流动资金，在上述额度内，资金可滚动使用，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月,到期将归还至募
集资金专用账户。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司已使用 5,999.97 万元闲置募集资金暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
截至 2023 年 6 月 30 日，募集资金暂未使用的余额为 8,870.83 万元存放在募集资金专户内（含扣除手续费后的相关利息收入和投资
尚未使用的募集资金用途及去向
收益）。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情
无
况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京大德广源石油技术服务有限公司 子公司 技术服务 80,000,000.00 68,304,112.77 37,513,844.21 11,848,686.00 151,410.70 151,410.70
西安通源正合石油工程有限公司 子公司 作业服务 100,000,000.00 84,525,027.27 82,488,983.55 0.00 1,248,429.44 1,248,429.44
大庆市永晨石油科技有限公司 子公司 作业服务 107,372,160.00 381,186,071.07 346,322,212.87 3,086,068.13 1,809,514.50 2,707,518.18
西安华程石油技术服务有限公司 子公司 技术服务 50,000,000.00 736,670,498.71 550,725,880.95 413,660,678.28 83,142,961.50 64,208,905.84
北京一龙恒业石油工程技术有限公司 参股公司 技术服务 85,461,486.00 885,534,200.07 458,417,405.02 118,171,714.72 -7,248,477.74 847,072.71
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.油气价格波动的风险
原油作为大宗商品，其价格受到供需、地缘政治、金融等诸多因素影响，表现出较强的周期性和波动性。原油价格变化将直接
影响油公司勘探与开发投资计划。如果国际原油价格低于油公司勘探开发成本，将会抑制或延迟油公司的勘探开发资本支出，从而
可能减少或延缓对公司所提供产品和服务的需求。
对此，公司将采用灵活的市场策略、产品策略、销售策略，通过加强研发力度、提升服务和产品质量、积极拓展技术服务领域
等手段充分拓宽市场渠道，巩固和提升核心竞争力，并持续优化管理，降本增效，积极应对油气价格波动造成的风险。
2.市场竞争加剧风险
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公司在国内的主要竞争对手为三桶油下属的油服公司。如果国际原油价格下跌并低位
运行，三桶油出现亏损，为维护自身利益三桶油存在将更多油服工作量优先给予其下属油
服公司。若此，将导致行业竞争的加剧。如果公司不能保持技术和服务的创新，不能持续
提高产品和服务的技术水平和品质，不能充分适应行业竞争环境，则会面临客户资源流失、
市场份额下降的风险。
对此，公司将在既定战略指导下，加强业务布局的推进力度，科学规划业务构成。公
司也将继续强化以页岩油气为主的非常规油气开发的核心环节射孔技术的竞争力，继续加
大核心产品线的研发力度，突出核心竞争优势，同时，进一步加强市场网络建设，以进一
步巩固射孔技术的行业领先地位，弱化竞争风险。
3.境外经营风险
公司控股子公司 The Wireline Group 经营所在地在美国，其境外经营受地缘政治、所
在国政策及国际化人才培养、管理能力等因素影响较大，存在一定风险。
对此，公司持续加强总结境外业务拓展经验、教训，在公司制度、规范层面加强对境
外业务管控和财务管控，并严格执行。同时，The Wireline Group 的核心管理层也是 The
Wireline Group 的股东，使管理层与公司利益保持高度一致，并对管理层实施竞业限制。
公司在境外业务拓展和境外具体运营过程中，严格遵守所在地区政策、法规及相关习惯，
以弱化境外经营风险。
4.业务季节性引起的上下半年经营业绩不均衡的风险
公司所属业务均属于油田勘探开发技术服务领域，受油田生产计划性影响较大。上半
年公司国内业务实现的营业收入占国内业务全年营业收入的比重较低，公司国内业务收入
和利润主要在下半年实现。而公司美国业务往往第四季度实现的收入和利润与其他季度相
比要偏低。公司经营成果在上下半年之间易出现不均衡情况，对公司经营计划的合理安排
构成一定不利影响。
对此，公司将进一步加强管理水平，合理安排经营计划，弱化因季节性因素对公司带
来的不利影响。
5.商誉减值风险
由于公司的对外投资并购，在合并资产负债表中形成一定金额的商誉，如果被公司并
购的企业经营状况将来出现不利变化，则存在商誉减值风险，对公司当期损益造成不利影
响。
对此，公司在业务方面整体筹划，和被并购的公司协同发展；加强被并购企业管理，
增进与被并购企业之间的人员交流、学习；财务方面，协助被并购企业搭建符合上市公司
标准的财务管理体系；并在技术、业务、客户等方面进行资源整合，提高被并购公司的盈
利水平。
6.新业务开展风险
公司响应国家号召，围绕双碳目标开展井口气回收及 CCUS 业务，目前业务均处于拓
展初期，未达到成熟规模化运营，尤其是部分 CCUS 业务还处于建设前期，尚需取得政府
开工建设前的相关手续方可建设实施，能否建成实施及实施进度均存在不确定性。新业务
项目建成后，还存在不达预期或者投资失败的风险。
对此，公司将在项目实施前期，充分调研，谨慎决策，科学布局，积极引进和培养新
业务各类人才，加大学习培训力度，防范和化解相应风险。
7. 一龙恒业股权回购款可能无法收回的风险
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因一龙恒业 2020 年业绩承诺未完成，一龙恒业原股东需向公司承担业绩补偿义务。
但在公司选择行使回购权后一龙恒业及原股东仍未支付回购价款，公司特向北京仲裁委员
会申请仲裁，目前仲裁申请已受理，但此案目前尚未开庭审理，且鉴于该补偿金额较大，
一龙恒业原股东是否能够支付上述股权回购款具有不确定性，存在可能无法收回的风险。
对此，公司将持续跟进仲裁的进展情况，做好信息披露工作。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 内容及提供
况索引
的资料
2023 年 5 月 16
通过全景网“投
日投资者关系
资者关系互动 参加公司 2022 年 公司经营业
2023 年 05 月 网络远程文字 活动记录表
平台”采用网络 其他 度业绩说明会的 绩、战略规
16 日 交流 （巨潮资讯网
远程的方式召 广大投资者 划等
www.cninfo.co
开业绩说明会
m.cn）
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2023-039 2022 年年度股东
2022 年年度股东 年度股东大
15.71% 2023 年 05 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 大会决议公告（巨潮资讯
大会 会
网 www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
公司报告期内未实施股权激励计划。
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票 占上市公司股 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 变更情况
总数（股） 本总额的比例 来源
报告期内，有 2 名员工持股计划
公司董事（不含
持有人离职，经管理委员会会议 员工合法薪酬、
独立董事）、监
审议通过，将其持有员工持股计 自筹资金以及法
事、高管、中层 127 2,900,000 0.49%
划份额分别转让给 2 名原持有人 律法规允许的其
管理人员及核心
及 1 名符合员工持股计划参与资 他方式
骨干人员
格的员工。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
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报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
张志坚 副董事长 128,000 128,000 0.02%
任延忠 董事、总裁 128,000 128,000 0.02%
张园 监事会主席 26,000 26,000 0.00%
姚志中 常务副总裁 186,000 186,000 0.03%
张西军 主管财务副总裁 143,000 143,000 0.02%
刘亚东 副总裁 143,000 143,000 0.02%
舒丹 副总裁 143,000 143,000 0.02%
张旭 副总裁、董事会秘书 143,000 143,000 0.02%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
无
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
适用 □不适用
报告期内，有 2 名员工持股计划持有人离职，经第一期员工持股计划管理委员会会议
审议通过，将其持有员工持股计划份额分别转让给 2 名原持有人及 1 名符合员工持股计划
参与资格的员工。该事项符合《第一期员工持股计划（草案）》及《第一期员工持股计划
管理办法》的相关规定。
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
适用 □不适用
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定：完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
无
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
1.完善公司治理结构
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求，建立了由
股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的健全、完善的公司治理架构，形成了权力
机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范、相互协调、互相制衡的完
整的议事、决策、授权、执行的公司治理体系。
2.加强股东权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市
公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地进行信息披
露，通过设置专人直线接听投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多
种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。在经济效益稳步增长的同
时，公司十分重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回
报股东。
3.积极维护职工权益
公司始终践行“以人为本”的发展理念，通过多渠道积极维护职工权益，构建健康稳定
可持续的企业发展环境。根据岗责要求及员工贡献等制定相匹配的薪酬等级，坚持完善合
理多元的薪酬机制；通过组织基地团建活动、向员工送上节日福利、为员工购买补充商业
保险及年度体检等方式，增强员工归属感、认同感和幸福感；重点关注员工发展，搭建完
善的培训机制，有针对性地开展员工培训工作，拓宽员工成长空间，努力推动员工实现个
人价值最大化，同时为公司发展蓄能；坚持“生命至上”，修订完善安全监督考核办法，组
25
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
织多项形式丰富、内容贴合生产实际的安全生产培训，加大现场安全监督检查力度，增强
全员安全红线意识，全力守住安全生产底线，保障职工生命安全。
4.坚持依法经营
“依法纳税、合规经营”是公司践行社会责任的重要基石，也是公司诚信经营理念的重
要体现。报告期内，公司进一步加强税务基础管理，降低税务风险，提高全员纳税意识和
税法遵从度，提升税务工作合法、合规性。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，
注重企业经济效益和社会效益的同步共赢。
5.践行社会责任
为积极响应乡村振兴战略号召，加大消费帮扶工作力度，公司党支部及工会积极组织
员工多次前往“秦岭八村”唐旗寨村海棠杏园、长安区王莽街道清水头北村、灞桥区龙湾村
等地开展消费帮扶活动，实现消费助农增收，巩固脱贫攻坚成果，为助力乡村振兴贡献力
量。另外，公司积极开展公益活动，将公益理念融入企业文化，连续多年向杉树公益基金
捐款开展助学帮扶，资助偏乡学生的高中学业，始终坚持以社会责任为己任，将履行社会
责任作为可持续发展的内在动力，积极展现企业社会担当。
26
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事
项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2020 年一龙恒业实现净利 2018 年 04 2020 年 12 未完成业绩
资产重组时所作承诺 丁福庆、吕兰顺、秦忠利、陶良军、裴存民、刘鹏 业绩承诺
润 5100 万元。 月 18 日 月 31 日 承诺
2020 年一龙恒业实现净利 2018 年 08 2020 年 12 未完成业绩
资产重组时所作承诺 丁福庆、吕兰顺、秦忠利、陶良军、裴存民、刘鹏 业绩承诺
润 7750 万元。 月 17 日 月 31 日 承诺
为了避免损害本公司及其他
关于同业竞争、关
首次公开发行或再融资 股东利益，实际控制人张国 2011 年 01
实际控制人张国桉 联交易、资金占用 持续 严格履行中
时所作承诺 桉向公司及全体股东出具了 月 12 日
方面的承诺
《避免同业竞争承诺函》。
滨海天地（天津）投资管理有限公司-滨海叶盛 1 号
契约型私募投资基金、北京衍恒投资管理有限公司-
衍恒青云一号私募证券投资基金、诺德基金管理有限
首次公开发行或再融资 非公开发行认购方承诺所获 2023 年 03
公司、北京理享家私募基金管理有限公司-理享家定 股份限售承诺 6 个月 严格履行中
时所作承诺 股份锁定 6 个月。 月 06 日
增尊享一号私募证券投资基金、财通基金管理有限公
司、张世刚、深圳世纪致远私募证券基金管理有限公
司-致远前沿产业 4 号私募证券投资基金、董卫国
承诺是否按时履行 否
如承诺超期未履行完毕
关于一龙恒业业绩承诺未完成事项，公司选择行使回购权，要求一龙恒业原股东按照原协议回购公司所持有的部分一龙恒业股权，由于未收到回购款
的，应当详细说明未完
项，公司已向北京仲裁委员会申请仲裁，并于 2023 年 1 月 16 日获得受理，但此案目前尚未开庭审理。公司将持续跟进仲裁的进展情况，做好信息披
成履行的具体原因及下
露工作。
一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
27
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
28
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
涉案金 是否形 诉讼(仲裁) 诉讼(仲
诉讼(仲裁)进
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 审理结果及 裁)判决 披露日期 披露索引
展
元） 负债 影响 执行情况
公司于 2018 年 4 月及 2018 年 8 月与一龙恒业签署的《增资协议》中
约定，若一龙恒业 2018-2020 年度净利润未能实现业绩承诺指标的
90%，公司有权要求原股东承担回购义务。2019 年 4 月签署的《股权
转让协议》约定湖州贤毅股权投资合伙企业（有限合伙）对一龙恒业
巨潮资讯网《关于参
及其原股东所享有的权利转至通源石油。
北京仲裁委 股子公司业绩承诺未
一龙恒业 2020 年度业绩未能实现原股东承诺的金额，根据协议内
于 2023 年 1 2023 年 01 完成事项进展暨收到
容，公司最终确定优先选择行使回购权来保护公司利益。公司委托律 9,966.58 否 不适用 不适用
月 16 日予以 月 18 日 北京仲裁委员会仲裁
师于 2022 年 10 月 9 日正式向一龙恒业及原股东发出《关于就北京一
受理 案受理通知的公告》
龙恒业石油工程技术有限公司股权行使回购权的律师函》，要求原股
（2023-010）
东于收到律师函之日起 30 个工作日内履行回购义务并将回购价款足
额支付给公司。然而截至仲裁申请提交日，一龙恒业原股东仍未按照
相关协议约定向公司履行股权回购对价的支付义务，因此为维护公司
及全体股东的根本利益，公司特向北京仲裁委员会申请仲裁。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
29
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 21 日召开第七届董事会第三十八次会议及第七届监事会第二十三
次会议，审议通过了《关于购买控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，根据原《股权
协议书》第 4.5 条约定为依据确定交易价格，以 1,873,959.66 元回购刘亚东、孟虎、陈琰、
王良超、王世亮、孙晓东持有的大德广源股权，回购完成后，公司持有大德广源 100%的
股权，大德广源成为公司全资子公司。交易对方之一刘亚东先生为公司副总裁，属于公司
关联自然人，其所持 1.12%股权对应的回购价格为 1,199,334.18 元。本次交易不会对公司
财务状况和经营成果产生重大影响，不存在损害公司和股东利益的情形。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于购买控股子公司少数股权暨关联
2023 年 04 月 22 日 巨潮资讯网
交易的公告
30
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
单位：元
计入本年损益
项目
列报项目 金额
租赁收入 其他业务收入 897,585.75
合计 897,585.75
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 实际发生日 实际担保 担保物 反担保情况 是否履 是否为关联
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 期 金额 （如有） （如有） 行完毕 方担保
2021 年 06
宝鸡通源石油钻采工具有限公司 2021 年 06 月 25 日 600 600 连带责任担保 无 有 二年 是 否
月 25 日
2023 年 06
宝鸡通源石油钻采工具有限公司 2023 年 06 月 20 日 600 600 连带责任担保 无 有 二年 否 否
月 30 日
北京一龙恒业石油工程技术有限 2022 年 01
2022 年 01 月 21 日 1,000 1,000 连带责任担保 无 有 一年 是 否
公司 月 21 日
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 1,600 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 1,600
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 600 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 600
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 实际发生日 实际担保 担保物 反担保情况 是否履 是否为关联
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 期 金额 （如有） （如有） 行完毕 方担保
2022 年 01
大庆市永晨石油科技有限公司 2022 年 01 月 14 日 5,000 1,000 连带责任担保 无 无 二年 否 否
月 14 日
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 5,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 1,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 5,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 1,000
子公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额度相关 实际发生日 实际担保金 担保物（如 反担保情况 是否履行完 是否为关联
担保额度 担保类型 担保期
称 公告披露日期 期 额 有） （如有） 毕 方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 6,600 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 2,600
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 5,600 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 1,600
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.19%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
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3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.关于通源石油 2022 年度简易定增事项的说明
根据公司 2021 年年度股东大会、第七届董事会第三十三次会议、第七届董事会第三
十五次会议相关会议决议，并经中国证监会出具的《关于同意通源石油科技集团股份有限
公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕244 号）文件，公司以简易程
序向特定对象实际发行 46,647,230 股 A 股股票，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为
3.43 元/股，募集资金总额为 159,999,998.90 元，扣除各项发行费用 5,044,950.21 元（不含
税）后，实际募集资金净额为 154,955,048.69 元。本次发行的股票已于 2023 年 3 月 6 日在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管，限售期为 6 个月。发行后，公
司总股本由 544,261,399 股变为 590,908,629 股。
2.关于通源石油参股子公司业绩承诺未完成事项的进展说明
因一龙恒业 2020 年业绩承诺未完成，一龙恒业原股东需向公司承担业绩补偿义务。
为更好地维护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益，遵循全体股东利益最大化原则，
公司于 2022 年 10 月 13 日召开第七届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于对参股子
公司业绩承诺未完成事项行使回购权的议案》。根据原协议中关于回购的约定, 截至 2022
年 10 月 9 日，一龙恒业原股东应当向公司支付股权回购款共计 9,966.5753 万元人民币。针
对该事项,公司已委托律师于 2022 年 10 月 9 日正式向一龙恒业及原股东发出《关于就北京
一龙恒业石油工程技术有限公司股权行使回购权的律师函》，要求原股东于收到律师函之
日起 30 个工作日内履行回购义务并将回购价款足额支付给公司。然而在规定时间内一龙
恒业原股东仍未按照相关协议约定向公司履行股权回购对价的支付义务，因此为维护公司
及全体股东的根本利益，公司特向北京仲裁委员会申请仲裁，并于 2023 年 1 月 16 日获得
受理。
截至目前，此案尚未开庭审理，且鉴于该补偿金额较大，一龙恒业原股东是否能够支
付上述股权回购款具有不确定性，存在可能无法收回的风险。对此，公司将持续跟进仲裁
的进展情况，做好信息披露工作。
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
关于大德广源少数股权被收购成为公司全资子公司事项的说明
鉴于大德广源 2020-2022 年连续三年经审计净利润均低于 2000 万元，根据股权转让协
议约定，公司有权选择回购大德广源少数股权。2023 年 4 月 21 日公司召开第七届董事会
第三十八次会议及第七届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于购买控股子公司少数
股权暨关联交易的议案》，根据原《股权协议书》第 4.5 条约定为依据确定交易价格，以
1,873,959.66 元回购刘亚东、孟虎、陈琰、王良超、王世亮、孙晓东持有的大德广源股权，
回购完成后，公司持有大德广源 100%的股权，大德广源成为公司全资子公司。
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 59,245,032 10.89% 46,647,230 -7,803,300 38,843,930 98,088,962 16.60%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 59,245,032 10.89% 46,647,230 -7,803,300 38,843,930 98,088,962 16.60%
其中：境内法人持股 35,801,721 0 35,801,721 35,801,721 6.06%
境内自然人持股 59,245,032 10.89% 10,845,509 -7,803,300 3,042,209 62,287,241 10.54%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 485,016,367 89.11% 7,803,300 7,803,300 492,819,667 83.40%
1、人民币普通股 485,016,367 89.11% 7,803,300 7,803,300 492,819,667 83.40%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 544,261,399 100.00% 46,647,230 0 46,647,230 590,908,629 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
35
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公司以简易程序向特定对象非公开发行 46,647,230 股 A 股股票已于 2023 年 3 月 6 日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管，限售期为 6 个月。发行后，
公司总股本由 544,261,399 股变为 590,908,629 股。具体情况详见公司于中国证监会指定信
息披露平台巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的相关公告。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司根据 2021 年年度股东大会的授权，于 2022 年 11 月 11 日、2023 年 1 月 13 日，
分别召开第七届董事会第三十三次会议及第七届监事会第十九次会议、第七届董事会第三
十五次会议及第七届监事会第二十次会议，审议并通过了公司 2022 年以简易程序向特定
对象发行股票方案、竞价结果等相关发行事项，并于 2023 年 2 月 13 日收到中国证监会
《关于同意通源石油科技集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可
〔2023〕244 号）获得核准通过。最终公司以简易程序向特定对象实际发行 46,647,230 股
A 股股票。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内因以简易程序向特定对象发行 A 股股票事项，公司总股本由 544,261,399 股变为 590,908,629 股。本报告期按加
权平均后的股本计算的基本每股收益和稀释每股收益分别为 0.1134 元/股、0.1134 元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
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2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
高管锁定股每年按持股总数
张国桉 52,759,977 6,825,000 45,934,977 高管锁定
的 25%解除限售
高管锁定股每年按持股总数
任延忠 3,094,633 382,500 2,712,133 高管锁定
的 25%解除限售
高管锁定股每年按持股总数
张志坚 2,895,718 510,000 2,385,718 高管锁定
的 25%解除限售
在剩余未满任期及任期满后
半年内每年减持不得超过持
张百双 343,279 85,800 257,479 离任高管锁定
股总数的 25%，任期届满半
年后可全部解除限售
高管锁定股每年按持股总数
姚志中 150,000 150,000 高管锁定
的 25%解除限售
高管锁定股每年按持股总数
栗文 1,425 1,425 高管锁定
的 25%解除限售
滨海天地（天津）投资管理有限公司-滨海 认购公司非公 新增股票上市之日起六个月
6,413,994 6,413,994
叶盛 1 号契约型私募投资基金 开发行股份 后解除限售
北京衍恒投资管理有限公司-衍恒青云一号 认购公司非公 新增股票上市之日起六个月
5,830,903 5,830,903
私募证券投资基金 开发行股份 后解除限售
认购公司非公 新增股票上市之日起六个月
诺德基金管理有限公司 8,979,589 8,979,589
开发行股份 后解除限售
北京理享家私募基金管理有限公司-理享家 认购公司非公 新增股票上市之日起六个月
2,915,451 2,915,451
定增尊享一号私募证券投资基金 开发行股份 后解除限售
认购公司非公 新增股票上市之日起六个月
财通基金管理有限公司 8,746,333 8,746,333
开发行股份 后解除限售
认购公司非公 新增股票上市之日起六个月
张世刚 8,454,810 8,454,810
开发行股份 后解除限售
深圳世纪致远私募证券基金管理有限公司- 认购公司非公 新增股票上市之日起六个月
2,915,451 2,915,451
致远前沿产业 4 号私募证券投资基金 开发行股份 后解除限售
认购公司非公 新增股票上市之日起六个月
董卫国 2,390,699 2,390,699
开发行股份 后解除限售
合计 59,245,032 7,803,300 46,647,230 98,088,962 -- --
37
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其衍生证 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
券名称 利率） 易数量 期
股票类
通源石油科技集团股份有
限公司创业板以简易程序
通源石油 2023 年 03
2023 年 01 月 06 日 3.43 元/股 46,647,230 2023 年 03 月 06 日 46,647,230 向特定对象发行股票之上
（300164） 月 01 日
市公告书（巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
公司于 2021 年年度股东大会就以简易程序向特定对象非公开发行 A 股股票的相关事项作出了决议，并根据公司章程的规定，授
权董事会决定向特定对象募集资金不超过人民币 3 亿元且不超过最近一年末净资产 20%的股票，授权有效期至 2022 年年度股东大会
召开之日止。
根据 2021 年年度股东大会的授权，公司于 2022 年 11 月 11 日、2023 年 1 月 13 日，分别召开第七届董事会第三十三次会议及第
七届监事会第十九次会议、第七届董事会第三十五次会议及第七届监事会第二十次会议，审议并通过了公司 2022 年以简易程序向特
定对象发行股票方案、竞价结果等相关发行事项。
本次发行于 2023 年 2 月 13 日收到中国证监会《关于同意通源石油科技集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可〔2023〕244 号）获得核准通过。最终公司以简易程序向特定对象实际发行 46,647,230 股 A 股股票，发行定价基准日为
发行期首日（2023 年 1 月 6 日），每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为 3.43 元/股。本次发行募集资金总额 159,999,998.90 元，扣
除各项发行费用人民币 5,044,950.21 元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币 154,955,048.69 元。本次发行的股票已于 2023
年 3 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管，限售期为 6 个月。发行后，公司总股本由 544,261,399 股变
为 590,908,629 股。
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东 持有特别表决权股份的股
报告期末普通股股东总数 32,689 0 0
总数（如有）（参见注 8） 东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期末持 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 减变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
张国桉 境内自然人 10.36% 61,246,636 45,934,977 15,311,659 质押 25,240,000
孙伟杰 境内自然人 1.64% 9,717,606 0 9,717,606
黄建庆 境内自然人 1.49% 8,792,177 0 8,792,177
张世刚 境内自然人 1.43% 8,454,810 8,454,810 0
蒋黎 境内自然人 1.28% 7,591,623 0 7,591,623
诺德基金－华泰证券股份有限公司－诺德基金浦江
其他 1.11% 6,559,766 6,559,766 0
120 号单一资产管理计划
滨海天地（天津）投资管理有限公司－滨海叶盛 1
其他 1.09% 6,413,994 6,413,994 0
号契约型私募投资基金
中信证券股份有限公司 国有法人 1.01% 5,992,916 0 5,992,916
#北京衍恒投资管理有限公司－衍恒青云一号私募
其他 1.00% 5,920,903 5,830,903 90,000
证券投资基金
#詹卫红 境内自然人 0.86% 5,067,500 0 5,067,500
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情形。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（参见注 11） 无
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张国桉 15,311,659 人民币普通股 15,311,659
孙伟杰 9,717,606 人民币普通股 9,717,606
黄建庆 8,792,177 人民币普通股 8,792,177
蒋黎 7,591,623 人民币普通股 7,591,623
中信证券股份有限公司 5,992,916 人民币普通股 5,992,916
#詹卫红 5,067,500 人民币普通股 5,067,500
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
#庄和治 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
#王骥宇 4,012,300 人民币普通股 4,012,300
花玉宇 3,472,400 人民币普通股 3,472,400
张晓龙 3,354,294 人民币普通股 3,354,294
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流 1.上述股东中，张国桉与张晓龙为兄弟关系。
通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 2.除上述关系外，公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情形。
1.北京衍恒投资管理有限公司－衍恒青云一号私募证券投资基金除通过普通证券账户持有 5,830,903 股公司股票外，
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如
还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 90,000 股，实际合计持有 5,920,903 股。
有）（参见注 4）
2.詹卫红所持 5,067,500 股公司股票均为其通过华福证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：通源石油科技集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 201,775,420.25 159,615,054.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 27,006,980.85 27,006,980.85
衍生金融资产
应收票据 23,089,404.44 36,587,425.15
应收账款 437,722,825.54 380,903,679.38
应收款项融资
预付款项 17,344,471.04 21,750,233.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,060,675.18 3,706,769.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 135,497,567.94 139,795,064.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 14,980,767.88 50,773,266.67
其他流动资产 7,862,687.57 11,524,806.02
流动资产合计 869,340,800.69 831,663,280.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款 85,954,844.44 62,681,400.00
长期股权投资 200,838,485.20 191,994,055.94
其他权益工具投资 18,975,053.26 19,644,765.52
其他非流动金融资产
投资性房地产 9,203,917.55 9,411,676.07
固定资产 277,836,824.74 272,823,232.93
在建工程
生产性生物资产
油气资产 640,075.85
使用权资产 28,093,755.47 14,726,792.71
无形资产 21,352,632.32 25,187,795.14
开发支出 556,627.09 925,981.39
商誉 203,344,127.82 196,676,067.89
长期待摊费用
递延所得税资产 98,131,019.71 114,151,183.40
其他非流动资产 12,265,161.69 1,573,800.00
非流动资产合计 956,552,449.29 910,436,826.84
资产总计 1,825,893,249.98 1,742,100,107.12
流动负债：
短期借款 200,236,750.00 319,530,301.64
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 139,265,623.65 192,180,809.12
预收款项 565,479.03 376,986.02
合同负债 87,735.85 982,364.22
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,562,388.86 24,500,693.52
应交税费 2,094,530.62 2,915,471.56
其他应付款 3,980,938.89 4,966,214.23
其中：应付利息
应付股利 14,000.00 14,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 7,710,357.44 6,094,790.27
其他流动负债 15,651,588.57 25,084,098.23
流动负债合计 399,155,392.91 576,631,728.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 22,354,974.28 10,535,641.59
长期应付款 9,754,830.00 9,402,210.00
长期应付职工薪酬
预计负债 60,000.00 1,954,757.71
递延收益
递延所得税负债 31,237,126.87 30,808,348.84
其他非流动负债 675,818.40 1,368,689.88
非流动负债合计 64,082,749.55 54,069,648.02
负债合计 463,238,142.46 630,701,376.83
所有者权益：
股本 590,908,629.00 544,261,399.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,310,845,668.39 1,203,335,518.55
减：库存股 22,122,915.66 22,122,915.66
其他综合收益 67,729,500.98 38,372,415.68
专项储备 279,365.53 291,090.54
盈余公积 41,848,815.74 41,848,815.74
一般风险准备
未分配利润 -647,083,939.72 -712,304,483.64
归属于母公司所有者权益合计 1,342,405,124.26 1,093,681,840.21
少数股东权益 20,249,983.26 17,716,890.08
所有者权益合计 1,362,655,107.52 1,111,398,730.29
负债和所有者权益总计 1,825,893,249.98 1,742,100,107.12
法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：张西军 会计机构负责人：舒丹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 72,699,474.74 85,512,364.94
交易性金融资产 27,006,980.85 27,006,980.85
衍生金融资产
应收票据 16,049,819.16 34,001,614.98
应收账款 229,284,964.81 224,020,720.57
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应收款项融资
预付款项 10,748,043.32 9,281,523.78
其他应收款 91,044,370.89 80,420,594.94
其中：应收利息
应收股利
存货 93,075,132.31 95,366,106.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 43,808,666.67
其他流动资产 984,249.06 4,027,347.44
流动资产合计 540,893,035.14 603,445,920.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 28,148,444.44
长期股权投资 1,711,530,954.87 1,699,175,080.20
其他权益工具投资 18,975,053.26 19,644,765.52
其他非流动金融资产
投资性房地产 9,203,917.55 9,411,676.07
固定资产 86,695,417.13 96,274,866.31
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,517,520.91 6,069,273.00
无形资产 13,390,028.87 13,089,805.31
开发支出 556,627.09 925,981.39
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 35,395,314.06 35,948,792.07
其他非流动资产 7,561,613.00 1,573,800.00
非流动资产合计 1,916,974,891.18 1,882,114,039.87
资产总计 2,457,867,926.32 2,485,559,960.66
流动负债：
短期借款 200,236,750.00 309,517,468.30
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 133,496,723.00 167,233,326.76
预收款项 565,479.03 376,986.02
合同负债 87,735.85 31,132.08
应付职工薪酬 10,944,165.98 11,327,896.36
应交税费 242,867.34 321,668.19
46
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 193,691,111.01 225,998,180.02
其中：应付利息
应付股利 14,000.00 14,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,008,477.18 1,001,737.49
其他流动负债 8,812,003.29 24,481,268.04
流动负债合计 549,085,312.68 740,289,663.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,081,475.25 5,582,960.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 60,000.00 160,000.00
递延收益
递延所得税负债 6,108,649.54 6,469,703.49
其他非流动负债 675,818.40 1,368,689.88
非流动负债合计 11,925,943.19 13,581,354.21
负债合计 561,011,255.87 753,871,017.47
所有者权益：
股本 590,908,629.00 544,261,399.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,360,759,088.05 1,252,026,741.05
减：库存股 22,122,915.66 22,122,915.66
其他综合收益 -8,412,306.66 -18,079,408.34
专项储备
盈余公积 41,848,815.74 41,848,815.74
未分配利润 -66,124,640.02 -66,245,688.60
所有者权益合计 1,896,856,670.45 1,731,688,943.19
负债和所有者权益总计 2,457,867,926.32 2,485,559,960.66
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 521,344,211.07 319,989,269.08
其中：营业收入 521,344,211.07 319,989,269.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 451,860,576.76 314,332,056.57
其中：营业成本 329,084,930.11 210,261,648.67
47
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,028,063.82 830,587.82
销售费用 48,985,436.80 44,789,062.64
管理费用 65,974,110.22 54,736,043.21
研发费用 4,065,572.07 4,186,505.83
财务费用 2,722,463.74 -471,791.60
其中：利息费用 6,383,770.53 6,632,076.86
利息收入 2,703,321.01 2,359,282.62
加：其他收益 1,200,838.63 1,252,935.12
投资收益（损失以“－”号填
-1,391,927.84 51,578.11
列）
其中：对联营企业和合营
-1,391,927.84 51,578.11
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-86,077.03
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
13,178,382.92 6,896,226.30
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
3,443,826.81 671,685.05
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,914,754.83 14,443,560.06
加：营业外收入
减：营业外支出 29,394.42 105,377.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
85,885,360.41 14,338,182.81
列）
减：所得税费用 18,211,495.80 2,286,660.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,673,864.61 12,051,521.95
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
67,673,864.61 12,051,521.95
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
65,220,543.92 12,100,768.69
（净亏损以“-”号填列）
48
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2.少数股东损益（净亏损以“-”号
2,453,320.69 -49,246.74
填列）
六、其他综合收益的税后净额 30,088,620.29 19,796,583.52
归属母公司所有者的其他综合收益
29,357,085.30 19,011,921.57
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
9,667,101.68 -2,899,560.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
10,236,357.10 -1,052,911.62
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-569,255.42 -1,846,648.38
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
19,689,983.62 21,911,481.57
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 19,689,983.62 21,911,481.57
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
731,534.99 784,661.95
税后净额
七、综合收益总额 97,762,484.90 31,848,105.47
归属于母公司所有者的综合收益总
94,577,629.22 31,112,690.26
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,184,855.68 735,415.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1134 0.0227
（二）稀释每股收益 0.1134 0.0227
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：张西军 会计机构负责人：舒丹
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 103,044,229.66 89,799,565.67
减：营业成本 49,269,243.42 34,939,650.05
税金及附加 233,236.34 165,683.20
销售费用 36,436,961.40 32,864,094.12
管理费用 10,796,214.86 9,774,073.41
研发费用 2,126,742.41 1,392,313.27
财务费用 6,091,718.83 3,145,186.27
其中：利息费用 6,523,938.62 6,377,248.92
利息收入 1,863,221.15 1,640,338.87
49
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 945,092.10 1,042,871.46
投资收益（损失以“－”号填
245,557.91 965,228.72
列）
其中：对联营企业和合营企
245,557.91 965,228.72
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-86,077.03
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,116,392.39 -1,661,383.48
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
4,783.52
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 401,938.32 7,779,205.02
加：营业外收入 21,955.92
减：营业外支出 92,364.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
401,938.32 7,708,796.83
列）
减：所得税费用 280,889.74 1,544,141.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 121,048.58 6,164,655.47
（一）持续经营净利润（净亏损以
121,048.58 6,164,655.47
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 9,667,101.68 -2,899,560.00
（一）不能重分类进损益的其他
9,667,101.68 -2,899,560.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
10,236,357.10 -1,052,911.62
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-569,255.42 -1,846,648.38
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 9,788,150.26 3,265,095.47
50
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 457,274,684.69 325,113,910.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 17,468.95 15,419,324.85
收到其他与经营活动有关的现金 3,981,683.71 1,921,792.97
经营活动现金流入小计 461,273,837.35 342,455,027.98
购买商品、接受劳务支付的现金 194,746,033.15 162,395,757.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 176,142,856.03 117,544,764.83
支付的各项税费 2,247,219.57 5,277,698.81
支付其他与经营活动有关的现金 51,867,886.16 51,322,363.71
经营活动现金流出小计 425,003,994.91 336,540,584.94
经营活动产生的现金流量净额 36,269,842.44 5,914,443.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
3,604,657.23 40,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,950,000.00 3,120,875.00
投资活动现金流入小计 20,554,657.23 3,160,875.00
购建固定资产、无形资产和其他长
44,607,108.75 25,824,697.29
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,607,108.75 25,824,697.29
51
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -24,052,451.52 -22,663,822.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 156,999,998.90 115,999,990.20
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 156,999,998.90 175,999,990.20
偿还债务支付的现金 119,110,000.00 22,620,875.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,353,245.61 5,964,499.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,394,229.96 23,126,531.86
筹资活动现金流出小计 130,857,475.57 51,711,906.78
筹资活动产生的现金流量净额 26,142,523.33 124,288,083.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,730,897.90 3,139,809.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 42,090,812.15 110,678,513.78
加：期初现金及现金等价物余额 157,784,352.33 97,283,530.37
六、期末现金及现金等价物余额 199,875,164.48 207,962,044.15
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55,695,466.31 48,283,602.64
收到的税费返还 17,468.95 5,144.72
收到其他与经营活动有关的现金 995,721.02 1,417,649.16
经营活动现金流入小计 56,708,656.28 49,706,396.52
购买商品、接受劳务支付的现金 34,687,142.01 30,427,206.57
支付给职工以及为职工支付的现金 21,727,259.54 18,153,214.92
支付的各项税费 627,833.98 402,954.81
支付其他与经营活动有关的现金 25,840,461.62 28,577,649.81
经营活动现金流出小计 82,882,697.15 77,561,026.11
经营活动产生的现金流量净额 -26,174,040.87 -27,854,629.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,950,000.00 31,500,000.00
投资活动现金流入小计 16,950,000.00 31,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
8,926,876.38 25,106,358.29
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,779,261.43 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,697,000.00 17,493,301.80
投资活动现金流出小计 21,403,137.81 72,599,660.09
投资活动产生的现金流量净额 -4,453,137.81 -41,099,660.09
三、筹资活动产生的现金流量：
52
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 156,999,998.90 115,999,990.20
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 56,000,000.00 32,300,000.00
筹资活动现金流入小计 212,999,998.90 198,299,990.20
偿还债务支付的现金 109,110,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,281,728.94 5,600,320.52
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 79,797,153.17 36,026,531.55
筹资活动现金流出小计 195,188,882.11 42,626,852.07
筹资活动产生的现金流量净额 17,811,116.79 155,673,138.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,171.69 3,504.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,812,890.20 86,722,353.17
加：期初现金及现金等价物余额 85,512,364.94 28,599,873.31
六、期末现金及现金等价物余额 72,699,474.74 115,322,226.48
53
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
所有者
归属于母公司所有者权益 权益合
项目 少数股 计
其他权益工具 东权益
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本 优先 永续 其 其他 小计
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债 他
1,203,3 - 1,093,6 1,111,3
544,261,3 22,122, 38,372, 291,090 41,848, 17,716,
一、上年年末余额 35,518. 712,304 81,840. 98,730.
99.00 915.66 415.68 .54 815.74 890.08
55 ,483.64 21 29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
1,203,3 - 1,093,6 1,111,3
544,261,3 22,122, 38,372, 291,090 41,848, 17,716,
二、本年期初余额 35,518. 712,304 81,840. 98,730.
99.00 915.66 415.68 .54 815.74 890.08
55 ,483.64 21 29
-
三、本期增减变动金额 46,647,23 107,510 29,357, 65,220, 248,723 2,533,0 251,256
11,725.
（减少以“－”号填列） 0.00 ,149.84 085.30 543.92 ,284.05 93.18 ,377.23
01
29,357, 65,220, 94,577, 3,184,8 97,762,
（一）综合收益总额
085.30 543.92 629.22 55.68 484.90
-
（二）所有者投入和减 46,647,23 107,510 154,157 153,505
651,762
少资本 0.00 ,149.84 ,379.84 ,617.34
.50
-
46,647,23 108,732 155,379 154,727
1．所有者投入的普通股 651,762
0.00 ,347.00 ,577.00 ,814.50
.50
2．其他权益工具持有者
投入资本
54
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有者
权益的金额
- - -
4．其他 1,222,1 1,222,1 1,222,1
97.16 97.16 97.16
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
- - -
（五）专项储备 11,725. 11,725. 11,725.
01 01 01
1,875,7 1,875,7 1,875,7
1．本期提取
22.85 22.85 22.85
1,887,4 1,887,4 1,887,4
2．本期使用
47.86 47.86 47.86
（六）其他
1,310,8 - 1,342,4 1,362,6
590,908,6 22,122, 67,729, 279,365 41,848, 20,249,
四、本期期末余额 45,668. 647,083 05,124. 55,107.
29.00 915.66 500.98 .53 815.74 983.26
39 ,939.72 26 52
55
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
所有者
归属于母公司所有者权益 权益合
项目 少数股 计
东权益
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本 其他 小计
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
1,120,2 -
512,847 2,380,1 236,838 41,848, 942,972 14,724, 957,697
一、上年年末余额 42,459. 734,583
,789.00 22.95 .51 815.74 ,232.98 893.24 ,126.22
31 ,792.53
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
1,120,2 -
512,847 2,380,1 236,838 41,848, 942,972 14,724, 957,697
二、本年期初余额 42,459. 734,583
,789.00 22.95 .51 815.74 ,232.98 893.24 ,126.22
31 ,792.53
三、本期增减变动 -
31,413, 83,624, 12,000, 19,011, 12,100, 134,144 735,415 134,880
金额（减少以“－” 4,902.2
610.00 116.06 537.70 921.57 768.69 ,976.33 .21 ,391.54
号填列） 9
（一）综合收益总 19,011, 12,100, 31,112, 735,415 31,848,
额 921.57 768.69 690.26 .21 105.47
（二）所有者投入 31,413, 83,624, 12,000, 103,037 103,037
和减少资本 610.00 116.06 537.70 ,188.36 ,188.36
1．所有者投入的普 31,413, 83,624, 12,000, 103,037 103,037
通股 610.00 116.06 537.70 ,188.36 ,188.36
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
56
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
- - -
（五）专项储备 4,902.2 4,902.2 4,902.2
9 9 9
808,485 808,485 808,485
1．本期提取
.25 .25 .25
813,387 813,387 813,387
2．本期使用
.54 .54 .54
（六）其他
1,203,8 - 1,077,1 1,092,5
544,261 12,000, 21,392, 231,936 41,848, 15,460,
四、本期期末余额 66,575. 722,483 17,209. 77,517.
,399.00 537.70 044.52 .22 815.74 308.45
37 ,023.84 31 76
57
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
- -
544,261,39 1,252,026, 22,122,915 41,848,815 1,731,688,
一、上年年末余额 18,079,408 66,245,688
9.00 741.05 .66 .74 943.19
.34 .60
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
- -
544,261,39 1,252,026, 22,122,915 41,848,815 1,731,688,
二、本年期初余额 18,079,408 66,245,688
9.00 741.05 .66 .74 943.19
.34 .60
三、本期增减变动
46,647,230 108,732,34 9,667,101. 165,167,72
金额（减少以“－” 121,048.58
.00 7.00 68 7.26
号填列）
（一）综合收益总 9,667,101. 9,788,150.
121,048.58
额 68 26
（二）所有者投入 46,647,230 108,732,34 155,379,57
和减少资本 .00 7.00 7.00
1．所有者投入的普 46,647,230 108,732,34 155,379,57
通股 .00 7.00 7.00
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
58
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1,746,588. 1,746,588.
1．本期提取
45 45
1,746,588. 1,746,588.
2．本期使用
45 45
（六）其他
- -
590,908,62 1,360,759, 22,122,915 41,848,815 1,896,856,
四、本期期末余额 8,412,306. 66,124,640
9.00 088.05 .66 .74 670.45
66 .02
59
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上期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
- -
512,847,78 1,166,935, 41,848,815 1,608,550,
一、上年年末余额 15,739,719 97,342,298
9.00 768.47 .74 355.10
.57 .54
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
- -
512,847,78 1,166,935, 41,848,815 1,608,550,
二、本年期初余额 15,739,719 97,342,298
9.00 768.47 .74 355.10
.57 .54
三、本期增减变动 -
31,413,610 83,624,116 12,000,537 6,164,655. 106,302,28
金额（减少以“－” 2,899,560.
.00 .06 .70 47 3.83
号填列） 00
-
（一）综合收益总 6,164,655. 3,265,095.
2,899,560.
额 47 47
00
（二）所有者投入 31,413,610 83,624,116 12,000,537 103,037,18
和减少资本 .00 .06 .70 8.36
1．所有者投入的普 31,413,610 83,624,116 12,000,537 103,037,18
通股 .00 .06 .70 8.36
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
60
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 808,485.25 808,485.25
2．本期使用 808,485.25 808,485.25
（六）其他
- -
544,261,39 1,250,559, 12,000,537 41,848,815 1,714,852,
四、本期期末余额 18,639,279 91,177,643
9.00 884.53 .70 .74 638.93
.57 .07
61
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
通源石油科技集团股份有限公司（以下简称 “本集团”或“本公司”）的前身为西安市通源石油科技
产业有限责任公司，于 1995 年 6 月 15 日经西安市工商行政管理局核准，由张曦和张廷汉共同投资设立。
本公司成立时的注册资本为人民币 3,000,000.00 元，法人营业执照注册号为 29428879。法定代表人：张
曦。注册地址：西安市陵园路中段 100 号西安美院校门南侧。
经 2001 年 4 月 15 日及 2001 年 5 月 30 日的增资及股权转让后，2001 年 7 月 19 日，经陕西省人民
政府陕政函（2001）171 号文批准，根据西安市工商行政管理局《公司名称核准变更登记通知书》，以
及各股东于 2001 年 6 月 11 日共同签署的发起人协议书和公司章程，西安通源石油科技产业有限责任公
司于 2001 年 7 月 31 日依法整体变更为股份有限公司。根据上述协议、章程的规定，本公司申请登记的
注册资本为人民币 33,627,100.00 元。
后经历次股权转让及增资，截至 2010 年 12 月 31 日，股权结构如下：
投资者名称 2010 年 12 月 31 日
任延忠 1,027,514.00 2.10%
张国桉 15,380,387.00 31.39%
张志坚 1,272,511.00 2.60%
刘忠伟 365,289.00 0.75%
天津多采石油天然气技术开发有限公司 1,095,868.00 2.24%
陈进华 1,461,159.00 2.98%
周志华 304,700.00 0.62%
刘荫忠 524,700.00 1.07%
田毅 304,700.00 0.62%
姚江 55,000.00 0.11%
王涛 807,700.00 1.65%
张晓龙 2,556,839.00 5.22%
吴墀衍 6,527,051.00 13.32%
上海浩耳实业发展有限公司 3,300,000.00 6.73%
陈琰 55,000.00 0.11%
车万辉 100,000.00 0.20%
黄建庆 1,709,180.00 3.49%
上海联新投资中心 7,552,402.00 15.41%
无锡 TCL 创动投资有限公司 2,500,000.00 5.10%
陈立北 2,100,000.00 4.29%
合计 49,000,000.00 100.00%
经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2010]1872 号”文《关于核准西安通源石油科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，由主承销商平安证券有限责任公司采用网下向配
售对象累计投标询价发行与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 17,000,000.00 股，
62
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发行价格每股 51.10 元。截至 2011 年 1 月 7 日止，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股
17,000,000.00 股，变更后的注册资本为人民币 66,000,000.00 元。
经上海市国有资产监督管理委员会“沪国资委[2010]63 号”文《关于西安通源石油科技股份有限公司
部分国有股转持有关问题的批复》的核准，在本公司首次公开发行股票并上市时，上海联新投资中心按
其国有出资人持股比例将所持本公司 1,149,370.00 股转由全国社会保障基金理事会持有。
2011 年 5 月 25 日，通过 2010 年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本 6,600 万股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，合计转增股本 1,320 万股。转增基准日期为 2011 年 6 月 10
日，变更后的注册资本为人民币 79,200,000.00 元。
2012 年 3 月 28 日，通过 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年末总股本 7,920 万股为基数，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 7,920 万股。公司总股本由 7,920 万股增至
15,840 万股。转增基准日期为 2012 年 5 月 17 日，变更后的注册资本为人民币 158,400,000.00 元。
2013 年 3 月 26 日，通过 2012 年度股东大会决议，公司以 2012 年末总股本 15,840 万股为基数，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 7,920 万股。公司总股本由 15,840 万股增至
23,760 万股。变更后的注册资本为人民币 237,600,000.00 元。
2014 年 5 月 8 日召开 2013 年年度股东大会，通过以下股权分配方案：以公司现有股本 23,760 万股
为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。合计转增股本 14,256 万股。公司总股本由 23,760
万股增至 38,016 万股。变更后的注册资本为人民币 380,160,000.00 元。
根据公司 2013 年第四届董事会第二十六次会议决议及 2013 年第一次临时股东大会决议通过的《关
于公司本次发行股份购买资产方案的议案》、2014 年第四次临时股东大会决议通过《关于公司发行股
份购买资产暨关联交易方案股东大会决议有效期延长的议案》及公司与西安华程石油技术服务有限公司
（以下简称“华程石油”）全体股东签署的《发行股份购买资产之框架协议》、《发行股份购买资产之补
充协议》，本公司拟购买华程石油 100%股权。
2015 年 2 月 4 日，本公司收到中国证券监督管理委员会下发证监许可[2015]198 号《关于核准西安
通源石油科技股份有限公司向张国桉等发行股份购买资产的批复》，核准公司向张国桉发行 22,441,606
股普通股、向蒋芙蓉发行 2,493,511 股普通股及支付现金方式购买华程石油 100%股权，增加股本人民
币 24,935,117 元，变更后的注册资本为人民币 405,095,117 元。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司股权结
构如下：
投资者名称 2015 年 12 月 31 日
张国桉 111,032,633.00 27.41%
蒋芙蓉 2,493,511.00 0.62%
任延忠 5,918,482.00 1.46%
刘荫忠 2,266,772.00 0.56%
田毅 1,316,372.00 0.32%
张志坚 5,497,262.00 1.36%
社会公众股 276,570,085.00 68.27%
63
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 405,095,117.00 100.00%
本公司第五届董事会第三十七次会议 2016 年 3 月 11 日审议通过《关于核准西安通源石油科技股份
有限公司向张春龙等发行股份购买资产并募集资金的批复》，经董事会审议决定：公司拟以发行股份及
支付现金方式，购买大庆市永晨石油科技有限责任公司（以下简称“大庆永晨”）之 55%股权，其中，向
大庆永晨股东张春龙、王大力、张百双、张国欣、侯大伟、张建秋发行 28,314,572 股上市公司股权，收
购其持有的大庆永晨 48%的股权；向朱雀投资支付现金 29,400,102 元，收购其持有大庆永晨 7%股权；
同时公司向不超过 5 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金金额不超过人民币
5,000 万元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准西安通源石油科技股份有限公司向张春龙等发行股份购买
资产并募集资金的批复》（证监许可[2016]1342 号），核准公司非公开发行不超过 7,022,470 新股募集
本次发行股份购买资产的配套资金。公司本次向张国桉、任延忠、张志坚、张春龙等合计非公开发行人
民币普通股 7,022,470 股，每股面值 1 元，每股发行价不低于人民币 7.12 元。本次非公开发行股票募集
资金总额为人民币 5,000 万元，扣除本次发行承销保荐费 1,335 万元，本次实际募集资金净额为人民币
3,665 万元，已经于 2016 年 9 月 26 日到位，并已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出
具 XYZH/2016BJA20667 号《验资报告》。
本次变更后的注册资本为人民币 440,432,159.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司股权结构如
下：
投资者名称 2016 年 12 月 31 日
张国桉 114,965,217.00 26.10%
蒋芙蓉 2,493,511.00 0.57%
任延忠 6,761,178.00 1.54%
刘荫忠 2,266,772.00 0.51%
田毅 1,316,372.00 0.30%
张志坚 6,339,958.00 1.44%
张春龙 16,269,555.00 3.69%
王大力 11,184,286.00 2.54%
张建秋 1,585,527.00 0.36%
张百双 566,306.00 0.13%
张国欣 56,696.00 0.01%
侯大伟 56,696.00 0.01%
社会公众股 276,570,085.00 62.80%
合计 440,432,159.00 100.00%
根据公司 2017 年 5 月 31 日召开的“第六届董事会第九次会议”决议，公司申请增加注册资本人民币
8,830,000.00 元，由任延忠、张志坚、张春龙、徐波、姚志中、田毅、孟虎、刘荫忠等 91 位股权激励对
象于 2017 年 5 月 31 日之前缴足，变更后的注册资本为人民币 449,262,159.00 元。截至 2017 年 5 月 31
日止，公司已收到股权激励对象新增实收资本合计人民币 8,830,000.00 元，余额人民币 34,437,000.00 元
64
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
作为资本公积-资本溢价。由信永中和会计师事务所出具 XYZH/2017XAA40310 号验资报告。2017 年 12
月 5 日，进行了工商注册资本变更。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下：
投资者名称 2017 年 12 月 31 日
张国桉 114,965,217.00 25.59%
蒋芙蓉 2,493,511.00 0.56%
任延忠 6,961,178.00 1.55%
张志坚 6,539,958.00 1.46%
张春龙 16,469,555.00 3.67%
王大力 11,384,286.00 2.53%
张建秋 1,585,527.00 0.35%
张百双 566,306.00 0.13%
张国欣 156,696.00 0.03%
侯大伟 256,696.00 0.06%
社会公众股 287,883,229.00 64.07%
合计 449,262,159.00 100.00%
根据 2018 年 4 月 20 日召开的“第六届董事会第三十次会议”决议和 2018 年 5 月 11 日召开的“第六
届董事会第三十一次会议”决议，本公司申请增加注册资本 2,000,000.00 元，由李航、王良超、于长青、
姜治明等 55 名激励对象于 2018 年 5 月 17 日之前缴足，变更后的注册资本为人民币 451,262,159.00 元。
截至 2018 年 5 月 17 日止，本公司已收到股权激励对象新增出资款 716 万元，其中股本合计人民币 200
万 元 元 ， 余 额 人 民 币 516 万 元 作 为 资 本 公 积 - 资 本 溢 价 。 本 次 增 资 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所
XYZH/2018XAA40394 号验资报告确认。2018 年 11 月 28 日，进行了工商注册资本变更登记。
根据本公司 2018 年 10 月 22 日第六届董事会第三十七次会议和第六届监事会第二十一次会议《关
于回购注销部分限制性股票的议案》决议，回购 6 万股限制性股票。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司
股权结构如下：
投资者名称 2018 年 12 月 31 日
张国桉 114,965,217.00 25.48%
蒋芙蓉 2,493,511.00 0.55%
任延忠 6,961,178.00 1.54%
张志坚 6,539,958.00 1.45%
张春龙 16,469,555.00 3.65%
王大力 11,324,286.00 2.51%
张建秋 1,585,527.00 0.35%
张百双 566,306.00 0.13%
郭娅娅 186,696.00 0.04%
侯大伟 261,096.00 0.06%
社会公众股 289,848,829.00 64.24%
65
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 451,202,159.00 100.00%
2019 年 4 月 13 日，本公司第六届董事会第四十五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股
票的议案》，同意对已离职的 3 名原激励对象已获授但尚未解锁的共计 12 万股限制性股票进行回购注
销，其中 1 名激励对象按照 4.88 元/股的价格加上银行同期存款利息之和予以回购注销，另外 2 名激励
对象按照 3.58 元/股的价格加上银行同期存款利息之和予以回购注销。本次回购注销部分限制性股票将
导致公司注册资本由 451,202,159 元人民币减少为 451,082,159 元人民币。
2019 年 6 月 28 日公告，任延忠先生及张志坚先生（以下合称“上述股东”）拟计划自本公告披露之
日起 15 个交易日后，参与华安中证民企成长交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“华安中证民企
成长 ETF”）网下股票认购。任延忠先生和张志坚先生于 2019 年 7 月 22 日分别将其持有的公司股份
1,700,000 股、1,600,000 股换购华安中证民企成长 ETF 的基金份额，合计换购 3,300,000 股股票价值对
应的基金份额。换购完成后，华安中证民企成长 ETF 将进入基金建仓期，建仓期满后基金上市，持有
人可按规则进行买卖、申购和赎回。本次换购后，本次换购计划已完成，任延忠先生持有公司股票
5,261,178 股；张志坚先生持有公司股票 4,939,958 股。
2019 年 12 月 19 日，公司控股股东、实际控制人张国桉先生与国泰君安创新投资有限公司（代表
投资基金）签署了《关于通源石油科技集团股份有限公司之股份转让协议》，双方同意张国桉先生将其
持有的本公司股票无限售流通股 27,350,000 股通过协议转让的方式转让给证券行业支持民企发展系列之
国君君彤西安高新私募股权投资基金（简称“投资基金”），转让价格为 4.662 元/股。本次股份转让已于
2019 年 12 月 27 日完成过户登记手续。
截止 2019 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下：
投资者名称 2019 年 12 月 31 日
张国桉 87,615,217.00 19.42%
蒋芙蓉 2,493,511.00 0.55%
任延忠 5,261,178.00 1.17%
张志坚 4,939,958.00 1.10%
张春龙 16,469,555.00 3.65%
王大力 11,324,286.00 2.51%
张建秋 1,585,527.00 0.35%
张百双 566,306.00 0.13%
郭娅娅 186,696.00 0.04%
侯大伟 261,096.00 0.06%
社会公众股 320,378,829.00 71.02%
合计 451,082,159.00 100.00%
根据公司 2018 年 11 月 7 日召开的第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于
核准通源石油科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可﹝2019﹞1342 号）核准，公
司获准非公开发行不超过 90,240,431 股新股。根据实际发行及询价情况，公司实际非公开发行人民币普
66
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通股股票 62,448,130 股，其中由西安西高投基石投资基金合伙企业（有限合伙）以现金认购 6,224,066
股，孙伟杰以现金认购 20,746,887 股，陕西省民营经济高质量发展纾困基金合伙企业（有限合伙）以
现金认购 25,103,734 股，联储证券有限责任公司以现金认购 10,373,443 股。本次发行后公司实收股本变
更为人民币 513,530,289.00 元。
2021 年 4 月 23 日和 2021 年 6 月 29 日分别召开的第七届董事会第十次会议和 2020 年度股东大会，
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销 53 名原激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票共 682,500 股。本次回购注销部分限制性股票后，公司注册资本由 513,530,289.00
元人民币减少为 512,847,789.00 元人民币。本次限制性股票回购注销业经希格玛会计师事务所（特殊普
通合伙）审验并出具了希会验字（2021）0046 号《验资报告》。
公司 2020 年年度股东大会、第七届董事会第十八次会议、第七届董事会第二十次会议，并经中国
证券监督管理委员会证监许可［2022］232 号文件《关于同意通源石油科技集团股份有限公司向特定对
象发行股票注册的批复》，本公司本次向特定对象发行 31,413,610 股人民币普通股，每股面值人民币 1
元，每股发行价格为人民币 3.82 元，募集资金总额为 119,999,990.20 元。截至 2022 年 2 月 17 日止，本
公司实际收到扣除承销费、保荐费后的剩余募集资金 115,999,990.20 元，扣除不含增值税的相关发行费
用后实际募集资金净额为人民币 114,696,390.43 元。其中：增加股本人民币 31,413,610.00 元，增加资本
公积（股本溢价）人民币 83,282,780.43 元。
截至 2022 年 2 月 17 日止，变更后的累计注册资本为人民币 544,261,399.00 元，股本为人民币
544,261,399.00 元。此次向特定对象发行股票事宜已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验并
出具了中审亚太验字（2022）000011 号《验资报告》。
公司 2021 年年度股东大会、第七届董事会第三十三次会议、第七届董事会第三十五次会议，并经
中国证券监督管理委员会出具的证监许可［2023］244 号《关于同意通源石油科技集团股份有限公司向
特定对象发行股票注册的批复》文件，本公司本次向特定对象发行 46,647,230 股人民币普通股（A 股），
每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 3.43 元，募集资金总额为 159,999,998.90 元。截至 2023
年 2 月 16 日止，扣除各项发行费用（不含税）人民币 5,044,950.21 元后，实际募集资金净额为人民币
154,955,048.69 元，其中计入股本人民币 46,647,230.00 元，余额人民币 108,307,818.69 元转入资本公积。
截至 2023 年 2 月 16 日止，变更后的累计注册资本为人民币 590,908,629.00 元，股本为人民币
590,908,629.00 元。此次向特定对象发行股票事宜已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验并
出具了中审亚太验字（2023）000008 号《验资报告》。
公司的统一社会信用代码：91610131294266794G，法定代表人：张国桉，注册地址：西安市高新
区唐延路 51 号人寿壹中心 A 座 13 层 1307 号。
公司的经营范围为：一般项目：石油天然气技术服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监
理除外)；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；石油钻采专用设备制造；
石油钻采专用设备销售；机械设备研发；机械设备销售；机械设备租赁；专用设备制造（不含许可类专
业设备制造）；地质勘探和地震专用仪器销售；环境保护监测；专用化学产品销售（不含危险化学品）；
石油制品销售（不含危险化学品）；润滑油销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；气体、液体
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分离及纯净设备制造；气体、液体分离及纯净设备销售；温室气体排放控制装备制造；温室气体排放控
制装备销售；进出口代理；货物进出口；技术进出口；国际货物运输代理；计算机软硬件及辅助设备零
售；非居住房地产租赁；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）许可项目：爆破作业；民用爆炸物品销售;危险化学品经营；II、III、Ⅳ、V 类放射源销
售；建设工程施工；道路危险货物运输；道路货物运输（不含危险货物）；燃气经营；燃气汽车加气经
营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
本公司设立董事会和监事会，董事会下设战略、审计、薪酬与考核委员会；并下设董事会秘书办公
室、总裁办、人事行政中心、财务管理中心、营销中心、电缆作业中心等职能机构。
本集团合并财务报表范围包括二级子公司西安通源正合石油工程有限公司（以下简称“通源正合公
司”）、大庆市永晨石油科技有限公司（以下简称“大庆永晨公司”）、北京大德广源石油技术服务有限
公司（以下简称“大德广源公司”）、西安华程石油技术服务有限公司（以下简称“华程石油公司”）、库
车市通源众城碳业科技有限责任公司（以下简称“通源碳业公司”）；三级及以下子公司包括华程石油公
司子美国 Well chase Energy,Inc.（以下简称“WEI”）、The Wireline Group, Inc.（以下简称“TWG”）、大
庆永晨子公司四川通源绿州石油科技有限公司（以下简称“四川通源公司”），大德广源公司子公司新疆
通源碳能技术服务有限责任公司（以下简称“通源碳能公司”）。
本年合并范围合计 9 户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、持续经营
管理层认为公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司 WEI、TWG 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下企业合并
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制
并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非
同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向
处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
5.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
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方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注 3.18 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
6.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
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并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注“3.18 长期股权投资” 或本附注“3.10 金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“22.3.1 权益法核算的长期股权投资”中所述
的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
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入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
9.2 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融
工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
10.1 金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
10.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业
务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入
当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。
10.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
10.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
10.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他
综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易
性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当
期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
10.2 金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确
认损失准备。
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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失应为本公司应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款项，信用损失应为本公
司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③对于财务担保合同，信用损失应为
本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、
债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；④对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺
持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。⑤
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资
产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由
租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 3.11 应
收票据、3.12 应收账款、3.16 合同资产。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评
估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损
益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方
法，详见 3.14 其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1 信用风险显著增加
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本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司判断信用风险显著增加的主要标准
为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用
评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发
生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进
行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
10.3 金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认
日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的
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义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的
义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立
基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一
项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
10.4 金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.5 金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.6 金融资产和金融负债的抵销
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资
产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇
票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
银行承兑汇票：承兑人为信用等级较高商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的
信用风险,不确认预期信用损失。
商业承兑汇票：本集团各业务板块根据各自客户的信用情况、历史拒付、收款等实际情况，判断商
业承兑的信用风险等级。承兑人为商事主体且本集团判断信用等级一般的承兑人开出的商业承兑汇票，
本集团参照应收账款确定预期信用损失率计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。
11.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生
信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
银行承兑汇票 银行承兑汇票组合
商业承兑汇票 账龄组合
11.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计
存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用
风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假
设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融
工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理
且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自
初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；③已发生的或预期的债务人
经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的
还款能力产生重大不利影响。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类
型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收
账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准
备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相
反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
12.1 预期信用损失的确定方法
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本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生
信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收账款-信用风险特征组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
合 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
合并范围内关联方应收款项组合,一般不提坏账准备,子公司超额亏损时单独
应收账款-关联方
减值测试。
12.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
13、应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应
收账款等。
本集团应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入当期损益的应收票据和应收账款等。本集团各
业务板块各会计主体根据各自的现金流状况，应收款项的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收票
据本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收票据分类为应收款项融资，以公允价值计量。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”
仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
对于其他应收款，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项 或组合的方式
对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型， 始终按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备，计提方法见 12.应收账款。
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15、存货
15.1 存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
15.2 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
15.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益
15.4 存货的盘存制度为永续盘存制。
15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作
为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注“10.2 金融资产的减值”。
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17、合同成本
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。
22.1 共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其
他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被
投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
22.2 投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
22.3 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
22.3.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
22.3.2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2021 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
22.3.3 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
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权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.6 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
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处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
23.1 投资性房地产计量模式
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
23.2 折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26 长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 5.00 2.38-3.17
科研设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
生产设备 年限平均法 5-12 5.00 7.92-19.00
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“31 长期资产减值”。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
25.1 初始计量
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结
转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
25.2 结转为固定资产的标准和时点
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钻井勘探支出确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本，
确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益。如未能确定是否
存在经济可采储量，在一年内可将钻井勘探支出暂时予以资本化。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26 长期资产减值”。
26、借款费用
26.1 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
26.2 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
26.3 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
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销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
26.4 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。
28.1 油气资产计价
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取
得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施
的成本。
非钻井勘探支出主要包括进行地质调查、地球物理勘探等活动发生的支出在发生时直接费用化。钻
井勘探支出未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，应当在完井后一年内将钻探该井的支出予以
暂时资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量，符合条件的，应当将钻探该
井的资本化支出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益。
为了取得探明矿区中的油气而建造或更新井及相关设施的活动所发生的支出，应当根据其用途分别
予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
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在探明矿区内，钻井至现有已探明层位的支出，作为油气开发支出；为获取新增探明经济可采储量
而继续钻至未探明层位的支出，作为钻井勘探支出。
28.2 油气资产折耗
本集团对油气资产，采用产量法计提折耗。采用产量法对井及相关设施计提折耗公式为：矿区井及
相关设施折耗率=矿区当期产量/（矿区期末探明已开发经济可采储量+矿区当期产量）；
采用产量法对探明矿区权益计提折耗公式为：探明矿区权益折耗率=探明矿区当期产量/（探明矿区
期末探明经济可采储量+探明矿区当期产量）。
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁
期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③本公司发生
的初始直接费用；④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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土地使用权，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律
规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会
计估计变更处理。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“31.长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资
源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
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资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提
存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本集团对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买
选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本集团按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
37.1 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
37.1.1 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
37.1.2 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应
调整负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权
处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确
认剩余等待期内的所有费用。
37.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
39.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金
流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约
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所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现
时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接
受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
39.2 收入具体确认时点及计量方法
本集团收入确认具体政策：本集团收入主要为提供射孔、压裂、钻井、测井等油田技术服务业务收
入。油田技术服务业务收入在完成了合同约定的油田技术服务工作，其工作成果得到客户验收确认后，
作为确认营业收入的时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特
定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可
根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其
财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门
针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预
算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
冲减相关成本。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
41.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
41.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
41.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
41.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
42.1 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备以及运输设备。
42.1.1 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
42.1.2 后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
42.1.3 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
100
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 融资租赁的会计处理方法
42.2 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
42.2.1 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
42.2.2 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
43.1 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者
在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
101
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，
假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与
者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、
承担相应的义务。
43.2 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再
出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“3.17 持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
102
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
45、其他
45.1 非货币性资产交易
对于非货币性资产交换，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量，本
公司以公允价值为基础进行计量：以换出资产的公允价值（除非换入资产的公允价值更加可靠）和应支
付的相关税费作为换入资产的初始计量成本，在换出资产终止确认时，将换出资产的公允价值与其账面
价值之间的差额计入当期损益。如果不满足以公允价值为基础计量的条件（即，交换不具有商业实质，
或者换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量），本公司以账面价值为基础计量：以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，在换出资产终止确认时不确认损益。
满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质：换入资产的未来现金流量在风险、时间分布
或金额方面与换出资产显著不同；使用换入资产所产生的预计未来现金流量现值与继续使用换出资产不
同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。
45.2 债务重组
45.2.1 本公司作为债权人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》进行确认和计量（详见本附注 4、9“金融工具”），初始受让的金
融资产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可
直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，
本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司
计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权（详见本附注 10“金融工具”）。
45.2.2 本公司作为债务人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为
权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时
的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所
清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重
103
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金
融工具列报》的规定，确认和计量重组债务（详见本附注 10“金融工具”）。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 5.00%、6.00%、9.00%、13.00%、
进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 见下表
教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3.00、2.00%
水利建设基金 营业收入 0.3‰
德克萨斯州油井服务税 德克萨斯州收入 2.42%
销售税 新墨西哥州的销售额 5.5%
公司位于美国的财产的一定比例计
财产税 缴，房产税和其他财产税，税基由郡 税率不定
政府确定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
通源石油科技集团股份有限公司 15.00%
北京大德广源石油技术服务有限公司 15.00%
新疆通源碳能技术服务有限责任公司 20.00%
大庆市永晨石油科技有限公司 15.00%
四川通源绿州石油科技有限公司 15.00%
西安通源正合石油工程有限公司 15.00%
西安华程石油技术服务有限公司 25.00%
库车市通源众城碳业科技有限责任公司 20.00%
WEI、TWG（联邦所得税） 21.00%
WEI、TWG（州所得税） 2.32%
2、税收优惠
根据 陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局 2020 年 12 月 1 日核发的编
号为 GR202061000235 号高新技术企业证书，本公司享受高新企业企业所得税优惠政策，自 2020 年 12
月 1 日至 2023 年 12 月 1 日，有效期 3 年，本期适用税率为 15.00%。
本公司子公司西安正合公司取得陕西省发展改革委员会陕发改委产业确认函（2013）077 号，认定
西安正合经营项目属于国家鼓励类项目。2013 年 5 月 28 日西安市高新区产业开发区国家税务局同意西
安正合享受西部大开发税收优惠，自 2013 年度起企业所得税执行 15%的优惠税率，执行期限 10 年。
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本公司子公司大庆永晨公司于 2022 年 10 月 12 日取得由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅和
国家税务总局黑龙江省税务局颁发的证书编号为 GR202223000211 号的高新技术企业证书，自 2022 年
10 月 12 日至 2025 年 10 月 12 日，有效期 3 年，本期适用 15%所得税率。
本公司子公司大德广源公司于 2022 年 12 月 1 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局和国
家税务总局北京市税务局颁发的证书编号为 GR202211003682 号的高新技术企业证书，自 2022 年 12 月
1 日至 2025 年 12 月 1 日，有效期 3 年，本期适用 15%所得税率。
本公司子公司新疆碳能公司和库车碳业公司适用小型微利企业所得税优惠税率 20%。根据《财政
部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2021
年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半
征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 142,571.87 210,395.13
银行存款 199,732,592.61 157,573,957.20
其他货币资金 1,900,255.77 1,830,702.29
合计 201,775,420.25 159,615,054.62
其中：存放在境外的款项总额 101,245,330.35 71,325,055.09
因抵押、质押或冻结等对
1,900,255.77 1,830,702.29
使用有限制的款项总额
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额(元) 期初余额（元）
保证金 1,900,255.77 1,830,702.29
合计 1,900,255.77 1,830,702.29
105
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
27,006,980.85 27,006,980.85
益的金融资产
其中：
其中：权益工具投资 12,792,467.93 12,792,467.93
衍生金融资产 14,214,512.92 14,214,512.92
其中：
合计 27,006,980.85 27,006,980.85
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,777,080.30 10,993,080.00
商业承兑票据 12,669,124.14 26,045,761.70
减：坏账准备 -356,800.00 -451,416.55
合计 23,089,404.44 36,587,425.15
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
23,446,2 356,800. 23,089,4 37,038,8 451,416. 36,587,4
账准备 100.00% 1.52% 100.00% 1.22%
04.44 00 04.44 41.70 55 25.15
的应收
票据
其
106
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中：
银行承 10,777,0 10,777,0 10,993,0 10,993,0
45.97% 0.00 0.00% 29.68% 0.00 0.00%
兑汇票 80.30 80.30 80.00 80.00
商业承 12,669,1 356,800. 12,312,3 26,045,7 451,416. 25,594,3
54.03% 2.82% 70.32% 1.73%
兑汇票 24.14 00 24.14 61.70 55 45.15
23,446,2 356,800. 23,089,4 37,038,8 451,416. 36,587,4
合计 100.00% 1.52% 100.00% 1.22%
04.44 00 04.44 41.70 55 25.15
按组合计提坏账准备：356,800.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 10,777,080.30 0.00 0.00%
商业承兑汇票 12,669,124.14 356,800.00 2.82%
合计 23,446,204.44 356,800.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 451,416.55 -94,616.55 356,800.00
合计 451,416.55 -94,616.55 356,800.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,590,400.00 7,477,200.28
商业承兑票据 8,169,124.14
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合计 5,590,400.00 15,646,324.42
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
21,773,1 21,773,1 20,949,1 20,949,1
账准备 4.38% 100.00% 0.00 4.62% 100.00% 0.00
78.54 78.54 86.61 86.61
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
475,488, 37,765,1 437,722, 432,869, 51,965,9 380,903,
账准备 95.62% 7.94% 95.38% 12.00%
006.55 81.01 825.54 627.05 47.67 679.38
的应收
账款
其
中：
账龄组 475,488, 37,765,1 437,722, 432,869, 51,965,9 380,903,
95.62% 7.94% 95.38% 12.00%
合 006.55 81.01 825.54 627.05 47.67 679.38
497,261, 59,538,3 437,722, 453,818, 72,915,1 380,903,
合计 100.00% 11.97% 100.00% 16.07%
185.09 59.55 825.54 813.66 34.28 679.38
108
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按单项计提坏账准备： 21,773,178.54
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
古交市国盛恒泰煤层
9,542,665.87 9,542,665.87 100.00% 对方还款能力较弱
气开发利用有限公司
苏尼特左旗顺天石油
8,364,750.00 8,364,750.00 100.00% 预计无法收回
勘探开发有限公司
联合煤层气（南京）
570,000.00 570,000.00 100.00% 预计无法收回
发展有限公司
ConocoPhillips 47,170.02 47,170.02 100.00% 预计无法回收
Paradox Resources 1,767,995.88 1,767,995.88 100.00% 预计无法回收
AQUA TERRA
455,720.37 455,720.37 100.00% 预计无法回收
PERMIAN, LLC
Forty Acres II 272,542.29 272,542.29 100.00% 预计无法回收
Enhanced Midstream 368,255.67 368,255.67 100.00% 预计无法回收
Matador Resources 156,056.04 156,056.04 100.00% 预计无法回收
FDL Energy 58,348.34 58,348.34 100.00% 预计无法回收
Walsh & Watts 39,019.32 39,019.32 100.00% 预计无法回收
COG Operating, LLC 37,234.55 37,234.55 100.00% 预计无法回收
Forty Acres I 34,304.49 34,304.49 100.00% 预计无法回收
TRP ENERGY 32,140.36 32,140.36 100.00% 预计无法回收
Chevron North
26,975.36 26,975.36 100.00% 预计无法回收
America Exploration
合计 21,773,178.54 21,773,178.54
按组合计提坏账准备： 37,765,181.01
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 380,744,977.18 3,807,449.86 1.00%
1至2年 33,331,211.69 1,666,560.58 5.00%
2至3年 21,839,641.45 3,275,946.22 15.00%
3至4年 19,678,787.64 9,839,393.83 50.00%
4至5年 3,587,790.35 2,870,232.28 80.00%
5 年以上 16,305,598.24 16,305,598.24 100.00%
合计 475,488,006.55 37,765,181.01
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 380,792,147.20
1至2年 33,867,127.32
2至3年 22,784,322.61
3 年以上 59,817,587.96
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通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3至4年 12,064,371.94
4至5年 12,970,201.91
5 年以上 34,783,014.11
合计 497,261,185.09
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 20,949,186.61 701,263.10 122,728.83 21,773,178.54
账龄组合 51,965,947.67 -14,284,884.82 84,118.16 37,765,181.01
合计 72,915,134.28 -13,583,621.72 206,846.99 59,538,359.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 50,664,278.72 10.19% 506,642.79
客户 2 37,041,331.86 7.45% 470,586.22
客户 3 35,038,133.62 7.05% 350,381.34
客户 4 31,978,572.02 6.43% 319,785.72
客户 5 30,650,622.67 6.16% 1,110,080.12
合计 185,372,938.89 37.28%
110
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,781,600.99 79.46% 15,430,621.98 70.94%
1至2年 1,228,947.36 7.09% 2,034,988.71 9.36%
2至3年 229,706.37 1.32% 2,581,422.73 11.87%
3 年以上 2,104,216.32 12.13% 1,703,200.41 7.83%
合计 17,344,471.04 21,750,233.83
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项年末余额合
单位名称 年末余额
计数的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司玉门油田分公司 2,041,000.00 11.77%
Forum Canada ULC 1,185,488.61 6.83%
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昆仑银行电子招投标保证金 778,000.00 4.49%
北京仲裁委员会办公室 688,808.23 3.97%
新疆博达长兴吊装租赁有限公司 626,400.00 3.61%
合计 5,319,696.84 30.67%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,060,675.18 3,706,769.14
合计 4,060,675.18 3,706,769.14
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
112
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是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 5,940,100.75 5,794,803.18
备用金 684,731.63 140,591.40
押金及保证金 1,189,544.06 783,601.42
其他 123,015.00 208,581.30
合计 7,937,391.44 6,927,577.30
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,726,001.56 1,494,806.60 3,220,808.16
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 599,855.34 0.00 599,855.34
其他变动 -8.39 56,061.15 56,052.76
2023 年 6 月 30 日余
2,325,848.51 1,550,867.75 3,876,716.26
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,509,642.09
1至2年 88,552.69
2至3年 2,415,228.60
3 年以上 3,923,968.06
3至4年 721,296.97
113
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4至5年 2,378,123.73
5 年以上 824,547.36
合计 7,937,391.44
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,494,806.60 56,061.15 1,550,867.75
账龄组合 1,726,001.56 599,855.34 -8.39 2,325,848.51
合计 3,220,808.16 599,855.34 56,052.76 3,876,716.26
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
大庆长垣能源科
往来款 2,300,000.00 2-3 年 28.98% 345,000.00
技有限公司
大庆市润百利科
往来款 2,000,000.00 4-5 年 25.20% 1,600,000.00
技有限公司
CAL OIL 往来款 1,550,867.75 1-5 年 19.54% 1,550,867.75
中国人寿保险股 押金及保证金 346,128.00 1 年以内、3-4 年 4.36% 112,043.81
114
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份有限公司陕西
分公司
Slect Water
其他 125,417.56 1 年以内 1.58% 1,254.18
Solution
合计 6,322,413.31 79.65% 3,609,165.74
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 138,622,915.73 39,171,124.91 99,451,790.82 145,645,073.72 42,257,288.17 103,387,785.55
在产品 15,359,623.99 459,709.59 14,899,914.40 13,185,999.52 459,709.59 12,726,289.93
库存商品 26,856,806.20 7,444,941.15 19,411,865.05 29,136,006.10 7,258,548.17 21,877,457.93
周转材料 1,733,997.67 0.00 1,733,997.67 1,803,531.21 0.00 1,803,531.21
合计 182,573,343.59 47,075,775.65 135,497,567.94 189,770,610.55 49,975,545.93 139,795,064.62
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
115
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 42,257,288.17 3,086,163.26 39,171,124.91
在产品 459,709.59 459,709.59
库存商品 7,258,548.17 186,392.98 7,444,941.15
周转材料 0.00 0.00
合计 49,975,545.93 186,392.98 3,086,163.26 47,075,775.65
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
116
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项目 期末余额 期初余额
北京一龙恒业借款 0.00 43,808,666.67
股权转让款 14,980,767.88 6,964,600.00
合计 14,980,767.88 50,773,266.67
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交所得税款及待抵扣进项税 7,862,687.57 11,524,806.02
合计 7,862,687.57 11,524,806.02
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
股权转让款 57,806,400.00 57,806,400.00 62,681,400.00 0.00 62,681,400.00
北京一龙恒
28,148,444.44 28,148,444.44
业借款
合计 85,954,844.44 85,954,844.44 62,681,400.00 0.00 62,681,400.00
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
118
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京一
龙恒业
131,945 245,557 10,236, 142,427 35,229,
石油技
,905.85 .91 357.10 ,820.86 410.37
术有限
公司
大庆井
泰石油
-
工程技 60,048, 58,410,
1,637,4
术股份 150.09 664.34
85.75
有限公
司
-
191,994 10,236, 200,838 35,229,
小计 1,391,9
,055.94 357.10 ,485.20 410.37
27.84
-
191,994 10,236, 200,838 35,229,
合计 1,391,9
,055.94 357.10 ,485.20 410.37
27.84
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
宝鸡通源石油钻采工具有限公司 4,450,807.32 4,432,341.61
延安通源石油工程技术服务有限公司 962,769.40 1,002,253.52
119
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松原市胜源宏石油技术服务有限公司 13,561,476.54 14,210,170.39
合计 18,975,053.26 19,644,765.52
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,495,456.33 17,495,456.33
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 17,495,456.33 17,495,456.33
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 8,083,780.26 8,083,780.26
120
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2.本期增加金额 207,758.52 207,758.52
（1）计提或
207,758.52 207,758.52
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 8,291,538.78 8,291,538.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,203,917.55 9,203,917.55
2.期初账面价值 9,411,676.07 9,411,676.07
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 277,836,824.74 272,823,232.93
合计 277,836,824.74 272,823,232.93
（1） 固定资产情况
单位：元
121
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 科研设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余
23,231,211.62 393,600,763.56 180,376,299.82 7,790,296.63 61,899,004.88 666,897,576.51
额
2.本期增
2,083,764.05 20,230,642.37 20,602,816.72 244,235.58 43,161,458.72
加金额
（1
1,162,715.11 11,135,390.42 20,548,205.86 130,737.55 32,977,048.94
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
（4）类别
6,585,043.43 -6,585,043.43 0.00
调整
（5）汇率
921,048.94 2,510,208.52 6,639,654.29 113,498.03 10,184,409.78
变动
3.本期减
152,957.52 7,535,292.53 7,688,250.05
少金额
（1
152,957.52 7,535,292.53 7,688,250.05
）处置或报废
4.期末余
25,314,975.67 413,678,448.41 193,443,824.01 8,034,532.21 61,899,004.88 702,370,785.18
额
二、累计折旧
1.期初余
3,568,714.60 195,043,352.21 128,240,390.59 5,032,409.50 36,002,884.07 367,887,750.97
额
2.本期增
635,569.22 20,139,653.31 14,703,337.98 600,289.56 1,500,719.70 37,579,569.77
加金额
（1
476,972.71 18,374,747.69 10,161,358.49 531,600.72 1,500,719.70 31,045,399.31
）计提
（2）类别
2,088,691.21 -2,088,691.21 0.00
调整
（3）汇率
158,596.51 1,764,905.62 4,541,979.49 68,688.84 6,534,170.46
变动
3.本期减
100,936.41 7,019,016.50 7,119,952.91
少金额
（1
100,936.41 7,019,016.50 7,119,952.91
）处置或报废
4.期末余
4,204,283.82 215,082,069.11 135,924,712.07 5,632,699.06 37,503,603.77 398,347,367.83
额
三、减值准备
1.期初余
19,095,740.09 7,090,852.52 26,186,592.61
额
2.本期增
加金额
（1
122
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
19,095,740.09 7,090,852.52 26,186,592.61
额
四、账面价值
1.期末账
21,110,691.85 179,500,639.21 57,519,111.94 2,401,833.15 17,304,548.59 277,836,824.74
面价值
2.期初账
19,662,497.02 179,461,671.26 52,135,909.23 2,757,887.13 18,805,268.29 272,823,232.93
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 35,147,526.92 13,470,505.84 9,272,169.90 12,404,851.18
科研设备 36,014,921.69 18,467,371.65 7,090,852.52 10,456,697.52
合计 71,162,448.61 31,937,877.49 16,363,022.42 22,861,548.70
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
123
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
油井开发 32,962,259.98 32,962,259.98 0.00 31,770,732.08 31,770,732.08 0.00
合计 32,962,259.98 32,962,259.98 31,770,732.08 31,770,732.08
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
31,770 32,962
油井 1,191,
,732.0 ,259.9
开发 527.90
8 8
31,770 32,962
1,191,
合计 ,732.0 ,259.9
527.90
8 8
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
油井开发 1,191,527.90 汇率变动增加
合计 1,191,527.90 --
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
124
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（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
适用 □不适用
单位：元
项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 弃置费用 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,221,270.96 21,655,212.28 416,096.41 23,292,579.65
2.本期增加
45,802.48 784,887.99 15,605.26 846,295.73
金额
（1）外购
（2）自行
建造
（3）汇率变动 45,802.48 784,887.99 15,605.26 846,295.73
3.本期减少
636,813.25 636,813.25
金额
（1）处
636,813.25 636,813.25
置
4.期末余额 1,267,073.44 21,803,287.02 431,701.67 23,502,062.13
二、累计折旧
1.期初余额 141,351.71 4,350,194.89 311,276.46 4,802,823.06
2.本期增加
5,301.25 163,149.49 11,674.10 180,124.84
金额
（1）计提
（2）汇率变动 5,301.25 163,149.49 11,674.10 180,124.84
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 146,652.96 4,513,344.38 322,950.56 4,982,947.90
三、减值准备
1.期初余额 1,079,919.25 16,664,941.54 104,819.95 17,849,680.74
2.本期增加
40,501.23 625,001.10 3,931.16 669,433.49
金额
（1）计提
（2）汇率变
40,501.23 625,001.10 3,931.16 669,433.49
动
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 1,120,420.48 17,289,942.64 108,751.11 18,519,114.23
四、账面价值
125
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1.期末账面
0.00 0.00 0.00 0.00
价值
2.期初账面
0.00 640,075.85 0.00 640,075.85
价值
其他说明：
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,273,375.15 369,074.02 28,642,449.17
2.本期增加金额 16,880,634.92 16,880,634.92
（1）购置 15,702,116.66 15,702,116.66
（2）汇率变动 1,178,518.26 1,178,518.26
3.本期减少金额
4.期末余额 45,154,010.07 369,074.02 45,523,084.09
二、累计折旧
1.期初余额 13,690,111.20 225,545.26 13,915,656.46
2.本期增加金额 3,452,159.80 61,512.36 3,513,672.16
（1）计提 3,034,208.74 61,512.36 3,095,721.10
（2）汇率变动 417,951.06 417,951.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,142,271.00 287,057.62 17,429,328.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,011,739.07 82,016.40 28,093,755.47
2.期初账面价值 14,583,263.95 143,528.76 14,726,792.71
其他说明：
126
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26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 著作权 合计
一、账面原
值
1.期初 33,461,293.2 21,288,767.7 40,390,604.0 99,893,839.5
4,710,000.00 43,174.53
余额 8 6 0 7
2.本期
905,070.72 315,628.32 1,501,900.00 2,722,599.04
增加金额
（
315,628.32 315,628.32
1）购置
（
2）内部研 905,070.72 905,070.72
发
（
3）企业合
并增加
（4）汇
1,501,900.00 1,501,900.00
率变动
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 34,366,364.0 21,604,396.0 41,892,504.0 102,616,438.
4,710,000.00 43,174.53
余额 0 8 0 61
二、累计摊
销
1.期初 20,714,422.5 14,689,661.3 34,550,492.1 74,706,044.4
4,710,000.00 41,468.40
余额 6 1 6 3
2.本期
1,409,582.46 401,480.50 4,745,235.20 1,463.70 6,557,761.86
增加金额
（
1,409,582.46 401,480.50 3,320,193.70 1,463.70 5,132,720.36
1）计提
（2）汇率 1,425,041.50 1,425,041.50
变动
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 22,124,005.0 15,091,141.8 39,295,727.3 81,263,806.2
4,710,000.00 42,932.10
余额 2 1 6 9
三、减值准
备
1.期初
127
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余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 12,242,358.9 21,352,632.3
6,513,254.27 2,596,776.64 242.43
账面价值 8 2
2.期初 12,746,870.7 25,187,795.1
6,599,106.45 5,840,111.84 1,706.13
账面价值 2 4
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
模块化射
孔技术研 820,540.01 84,530.71 905,070.72 0.00
究
WCP 爆燃
压裂产品
工艺技术 64,224.65 125,339.90 189,564.55
升级开发
项目
全通径射
41,216.73 71,658.03 112,874.76
孔项目
TCP 起爆
工艺技术 75,212.70 75,212.70
研究
中控短节
模块化射 62,604.46 62,604.46
孔技术研
128
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
究
内定向模
块化射孔 116,086.41 116,086.41
技术研究
合计 925,981.39 535,432.21 905,070.72 556,342.88
其他说明
注：本公司将研发项目在开发阶段取得立项批准前所发生的支出，直接计入当期费用，符合开发支出资
本化政策的支出，予以资本化计入开发支出。
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 汇率变动 处置
收购大庆永晨形成 99,171,239.05 99,171,239.05
收购 CGM 形成 469,854,504.98 17,621,399.17 487,475,904.15
合计 569,025,744.03 17,621,399.17 586,647,143.20
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 汇率变动 处置
收购大庆永晨形成 80,291,381.87 80,291,381.87
收购 CGM 形成 292,058,294.27 10,953,339.24 303,011,633.51
合计 372,349,676.14 10,953,339.24 383,303,015.38
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
129
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 94,629,245.36 15,017,465.79 105,705,050.37 16,420,659.52
可抵扣亏损 428,763,988.97 73,917,956.49 494,566,482.80 88,911,422.74
固定资产折旧 23,044,805.91 4,839,409.24 22,211,776.59 4,664,473.08
应计费用 7,242,009.68 1,607,156.10 6,980,014.94 1,549,060.23
租赁负债 4,943,114.92 1,152,734.40 4,764,150.23 1,111,065.07
其他权益工具公允价
5,134,259.82 770,138.98 4,464,547.56 669,682.13
值变动
油气资产摊销 2,152,258.36 451,974.26 2,074,458.00 435,636.18
股权激励费用 1,507,030.97 226,054.64 1,507,030.97 226,054.64
公允价值变动损益 927,532.07 139,129.81 927,532.07 139,129.81
预计负债 60,000.00 9,000.00 160,000.00 24,000.00
合计 568,404,246.06 98,131,019.71 643,361,043.53 114,151,183.40
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
1,014,020.00 152,103.00 1,521,030.00 228,154.50
资产评估增值
固定资产折旧 67,725,253.23 15,793,529.05 65,273,199.51 15,222,620.67
按照税法规定可以一
32,709,622.20 4,906,443.33 35,138,994.15 5,270,849.12
次性扣除的固定资产
商誉摊销 15,730,401.61 3,668,329.65 15,160,864.99 3,535,725.97
可一次性税前抵扣的
14,859,633.70 3,120,523.08 14,322,484.00 3,007,721.64
油气资产
公允价值变动 14,214,512.92 2,132,176.94 14,214,512.92 2,132,176.94
无形资产摊销 6,059,502.70 1,413,076.03 5,840,111.68 1,361,995.81
油气资产摊销 242,599.00 50,945.79 233,829.48 49,104.19
合计 152,555,545.36 31,237,126.87 151,705,026.73 30,808,348.84
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 98,131,019.71 114,151,183.40
递延所得税负债 31,237,126.87 30,808,348.84
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
130
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 77,634,409.08 79,341,666.18
可抵扣亏损 93,477,198.68 97,470,893.24
股权激励费用 270,272.72 270,272.72
合计 171,381,880.48 177,082,832.14
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 17,701,140.96 21,694,835.52
2024 年 1,551,781.08 1,551,781.08
2025 年 6,273,500.81 6,273,500.81
2026 年 5,840,259.91 5,840,259.91
2027 年 3,567,185.26 3,567,185.26
2028 年
2029 年
2030 年 40,003,629.72 40,003,629.72
2031 年
2032 年 18,539,700.94 18,539,700.94
合计 93,477,198.68 97,470,893.24
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备 12,265,161.69 12,265,161.69 1,573,800.00 1,573,800.00
合计 12,265,161.69 12,265,161.69 1,573,800.00 1,573,800.00
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,012,833.34
保证借款 200,236,750.00 309,517,468.30
合计 200,236,750.00 319,530,301.64
短期借款分类的说明：
131
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 83,308,689.40 123,108,406.05
服务费 33,958,603.21 44,171,673.89
设备款 17,677,628.57 19,260,658.64
租赁费 2,955,651.22 4,380,284.85
其他 1,365,051.25 1,259,785.69
合计 139,265,623.65 192,180,809.12
132
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
川南航天能源科技有限公司 13,935,354.25 未达到结算条件
烟台恒泰油田科技开发有限公司 7,376,364.69 未达到结算条件
晋中市德圣射孔器材有限公司 5,597,828.71 未达到结算条件
大庆金祥寓科技有限公司 1,570,413.48 未达到结算条件
陕西航天德林科技集团有限公司 1,332,000.00 未达到结算条件
合计 29,811,961.13
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 565,479.03 376,986.02
合计 565,479.03 376,986.02
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 87,735.85 982,364.22
合计 87,735.85 982,364.22
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,437,359.98 172,662,645.70 167,587,809.92 29,512,195.76
二、离职后福利-设定
63,333.54 6,936,107.26 6,949,247.70 50,193.10
提存计划
133
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合计 24,500,693.52 179,598,752.96 174,537,057.62 29,562,388.86
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,779,059.69 157,312,326.62 152,118,492.02 26,972,894.29
2、职工福利费 1,794,433.15 1,794,433.15
3、社会保险费 41,919.77 11,907,261.22 11,910,306.57 38,874.42
其中：医疗保险费 40,765.68 11,824,471.76 11,827,592.32 37,645.12
工伤保险费 1,154.09 82,789.46 82,714.25 1,229.30
4、住房公积金 12,512.00 1,104,199.00 1,041,007.00 75,704.00
5、工会经费和职工教育经费 2,603,868.52 544,425.71 723,571.18 2,424,723.05
合计 24,437,359.98 172,662,645.70 167,587,809.92 29,512,195.76
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 60,025.92 6,830,621.48 6,841,975.40 48,672.00
2、失业保险费 3,307.62 105,485.78 107,272.30 1,521.10
合计 63,333.54 6,936,107.26 6,949,247.70 50,193.10
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 826,635.20 652,808.14
个人所得税 124,365.94 236,987.58
城市维护建设税 1,884.93 1,256.62
销售税 475,188.05 909,865.86
财产税 576,424.76 762,061.45
特许经营税 0.00 288,405.76
印花税 23,005.09 29,422.90
新墨西哥州营业税 17,678.57 12,333.19
教育费附加 1,346.38 897.58
其他 48,001.70 21,432.48
合计 2,094,530.62 2,915,471.56
其他说明
134
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 14,000.00 14,000.00
其他应付款 3,966,938.89 4,952,214.23
合计 3,980,938.89 4,966,214.23
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,000.00 14,000.00
合计 14,000.00 14,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未付报销款 1,979,877.42 2,631,974.16
往来款 1,149,112.32 1,262,527.54
押金保证金 599,324.90 534,360.04
其他 238,624.25 523,352.49
合计 3,966,938.89 4,952,214.23
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
135
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 1,083,870.00 1,044,690.00
一年内到期的租赁负债 6,626,487.44 5,050,100.27
合计 7,710,357.44 6,094,790.27
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书转让未到期的应收票据 15,646,324.42 25,079,400.12
合同负债税金 3,396.23 2,830.19
待转销项税额 1,867.92 1,867.92
合计 15,651,588.57 25,084,098.23
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
136
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 --
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 28,981,461.72 15,585,741.86
减：一年内到期的租赁负债 -6,626,487.44 -5,050,100.27
合计 22,354,974.28 10,535,641.59
其他说明
137
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 9,754,830.00 9,402,210.00
合计 9,754,830.00 9,402,210.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
LT Loans - Andersons 10,838,700.00 10,446,900.00
减：一年内到期的长期应付款 1,083,870.00 1,044,690.00
合计 9,754,830.00 9,402,210.00
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
138
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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
弃置费用 0.00 1,794,757.71 油田打井
关联方担保 60,000.00 160,000.00
合计 60,000.00 1,954,757.71
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重点产业振兴和技术改造（能源装备） 675,818.40 1,368,689.88
合计 675,818.40 1,368,689.88
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 544,261,399.00 46,647,230.00 46,647,230.00 590,908,629.00
139
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其他说明：
注：本公司 2021 年年度股东大会、第七届董事会第三十三次会议、第七届董事会第三十五次会议，并经中
国证券监督管理委员会出具的证监许可［2023］244 号文件《关于同意通源石油科技集团股份有限公司向特
定对象发行股票注册的批复》，本公司本次向特定对象发行 46,647,230.00 股人民币普通股（A 股），每股面
值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 3.43 元，募集资金总额 159,999,998.90,元。
截至 2023 年 2 月 16 日止，实际募集资金总额扣除各项发行费用（不含税）后，增加股本人民币
46,647,230.00 元，增加资本公积（股本溢价）人民币 108,307,818.69 元。本次向特定对象发行股票已经中审
亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了中审亚太验字（2023）000008 号《验资报告》。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,193,188,438.44 108,732,347.00 1,222,197.16 1,300,698,588.28
其他资本公积 10,147,080.11 10,147,080.11
合计 1,203,335,518.55 108,732,347.00 1,222,197.16 1,310,845,668.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：本期资本公积（股本溢价）增加 108,732,347.00 元详见上述股本注释，差异为发行费用；
注 2：本期子公司北京大德购买少数股东股权，资本公积减少 1,222,197.16 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
140
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股份回购的库存股 22,122,915.66 22,122,915.66
合计 22,122,915.66 22,122,915.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
本期所得税 减：所得 税后归属
综合收益 综合收益 于少数股
前发生额 税费用 于母公司
当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 -
9,566,644.8 - 9,667,101.6 4,635,172.4
损益的其 5,031,929.2
4 100,456.84 8 4
他综合收 4
益
权益
法下不能 -
10,236,357. 10,236,357. 8,999,293.2
转损益的 1,237,063.8
10 10 9
其他综合 1
收益
其他
- -
权益工具 - -
3,794,865.4 -669,712.26 4,364,120.8
投资公允 100,456.84 569,255.42
3 5
价值变动
二、将重
分类进损 43,404,344. 20,421,518. 19,689,983. 63,094,328.
731,534.99
益的其他 92 61 62 54
综合收益
其中：权
益法下可 - -
转损益的 13,047,479. 13,047,479.
其他综合 10 10
收益
外币
56,451,824. 20,421,518. 19,689,983. 76,141,807.
财务报表 731,534.99
02 61 62 64
折算差额
其他综合 38,372,415. 29,988,163. - 29,357,085. 67,729,500.
731,534.99
收益合计 68 45 100,456.84 30 98
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
141
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安全生产费 291,090.54 1,875,722.85 1,887,447.86 279,365.53
合计 291,090.54 1,875,722.85 1,887,447.86 279,365.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,848,815.74 41,848,815.74
合计 41,848,815.74 41,848,815.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -712,304,483.64 -734,583,792.53
调整后期初未分配利润 -712,304,483.64 -734,583,792.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,220,543.92 12,100,768.69
期末未分配利润 -647,083,939.72 -722,483,023.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 520,409,811.16 328,598,132.59 319,082,417.63 209,742,049.39
其他业务 934,399.91 486,797.52 906,851.45 519,599.28
合计 521,344,211.07 329,084,930.11 319,989,269.08 210,261,648.67
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
射孔销售及服务项目
142
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其他油田服务项目
按经营地区分类
其中：
国内地区
北美地区
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 18,528.96 5,242.98
教育费附加 8,849.64 2,399.74
房产税 129,252.35 95,112.52
土地使用税 1,404.00 1,404.00
车船使用税 9,632.80 12,212.80
印花税 100,340.55 98,505.84
财产税 754,155.76 614,110.12
地方教育费附加 5,899.76 1,599.82
合计 1,028,063.82 830,587.82
其他说明：
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,388,992.40 10,289,308.30
折旧及摊销 16,207,613.46 15,084,995.82
汽车及运杂费 4,054,707.15 2,888,164.15
租赁费 2,971,011.74 2,922,755.69
业务招待费 4,194,648.15 3,149,770.63
差旅费 2,634,619.23 1,351,816.27
办公费 1,924,479.61 1,758,513.35
物料消耗 1,302,652.03 937,242.02
修理费 843,176.16 3,055,774.46
其他 2,463,536.87 3,350,721.95
合计 48,985,436.80 44,789,062.64
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,865,495.74 30,395,792.13
办公费 9,161,743.84 7,851,961.97
折旧与摊销 4,595,112.20 4,461,042.10
中介/咨询管理费 4,609,972.10 4,483,885.37
保险费 5,175,473.19 4,467,522.26
差旅费 4,137,701.56 623,539.28
其他 2,428,611.59 2,452,300.10
合计 65,974,110.22 54,736,043.21
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,362,275.13 2,776,162.18
材料及劳务费 270,597.53 98,424.76
折旧与摊销 1,339,326.98 1,071,718.58
其他 93,372.43 240,200.31
合计 4,065,572.07 4,186,505.83
其他说明
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,383,770.53 6,632,076.86
减：利息收入 2,703,321.01 2,359,282.62
加：汇兑损失 -1,035,183.09 -6,481,432.95
加：手续费 77,197.31 1,736,847.11
合计 2,722,463.74 -471,791.60
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
陕西发展改革委员会重点产业振兴和
692,871.48 692,871.46
技术改造（能源装备）项目
2022 年西安市企业上市挂牌融资奖励 228,759.00 0.00
创业系列优惠政策补贴 0.00 428,000.00
个税返还 28,608.15 32,129.61
高新技术企业认证补贴 250,000.00 0.00
知识产权资助 600.00 5,000.00
稳岗补贴 0.00 30,640.51
技能培训补贴 0.00 1,600.00
增值税进项加计抵减 0.00 62,693.54
合计 1,200,838.63 1,252,935.12
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,391,927.84 51,578.11
合计 -1,391,927.84 51,578.11
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
145
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -86,077.03
合计 -86,077.03
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -599,855.34 -778,954.94
应收账款坏账损失 13,583,621.71 6,095,183.82
应收票据坏账损失 94,616.55 1,579,997.42
对外担保坏账损失 100,000.00 0.00
合计 13,178,382.92 6,896,226.30
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 3,443,826.81 671,685.05
其中:固定资产处置收益 3,443,826.81 671,685.05
合计 3,443,826.81 671,685.05
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
146
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 29,394.42 3,000.00
其他损失 0.00 102,377.25
合计 29,394.42 105,377.25
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -11,991.16 3,890,334.13
递延所得税费用 18,223,486.96 -1,603,673.27
合计 18,211,495.80 2,286,660.86
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 85,885,360.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,882,804.06
子公司适用不同税率的影响 7,084,038.29
非应税收入的影响 208,789.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -703,431.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -767,635.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 116,766.86
税法规定的加计扣除对所得税的影响 -609,835.81
所得税费用 18,211,495.80
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注第十节 财务报告七、合并财务报表项目注释 57、其他综合收益
147
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金、押金 2,558,271.80 983,712.00
收到政府补助 533,509.24 494,476.46
银行利息及其他 889,902.67 443,604.51
合计 3,981,683.71 1,921,792.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 0.00 1,636,491.74
付现费用 51,867,886.16 47,283,499.36
经营性资金往来 0.00 2,402,372.61
合计 51,867,886.16 51,322,363.71
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
北京一龙恒业公司还款 16,950,000.00 1,500,000.00
Anderson Perforating Services,LLC 还款 1,620,875.00
合计 16,950,000.00 3,120,875.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
148
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁本息及租赁负债 2,017,421.36 10,085,994.16
股份回购的库存股 0.00 12,000,537.70
支付非公开发行相关费用 1,597,547.17 1,040,000.00
回购大德少数股东股权 1,779,261.43 0.00
合计 5,394,229.96 23,126,531.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,673,864.61 12,051,521.95
加：资产减值准备 -13,178,382.92 -6,896,226.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
31,424,269.75 29,293,413.29
产折旧
使用权资产折旧 3,095,721.10 1,566,625.34
无形资产摊销 5,132,720.36 4,729,418.76
长期待摊费用摊销 1,277,647.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-3,443,826.81 -702,266.40
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 86,077.03
财务费用（收益以“－”号填列） 860,653.29 -7,790,726.97
投资损失（收益以“－”号填列） 1,391,927.84 869,013.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,541,318.08 -1,798,129.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -440,457.29 -89,588.32
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,611,640.74 61,452.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,604,089.33 -27,496,945.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,104,026.18 474,329.86
其他 100,456.84 278,826.22
经营活动产生的现金流量净额 36,269,842.44 5,914,443.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
149
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 199,875,164.48 207,962,044.15
减：现金的期初余额 157,784,352.33 97,283,530.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42,090,812.15 110,678,513.78
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 199,875,164.48 157,784,352.33
其中：库存现金 142,571.87 210,395.13
可随时用于支付的银行存款 199,732,592.61 157,573,957.20
三、期末现金及现金等价物余额 199,875,164.48 157,784,352.33
其中：母公司或集团内子公司使用受
1,900,255.77 1,830,702.29
限制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
150
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无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,900,255.77 保证金
应收票据 15,646,324.42 已背书未到期
合计 17,546,580.19
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,011,643.05 7.2258 101,245,330.35
欧元
港币
应收账款
其中：美元 20,586,300.19 7.2258 148,752,487.91
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 294,504.28 7.2258 2,128,029.03
其他流动资产
其中：美元 449,541.50 7.2258 3,248,296.97
一年内到期的非流动资产
其中：美元 2,073,233.12 7.2258 14,980,767.88
长期应收款
其中：美元 8,000,000.00 7.2258 57,806,400.00
应付账款
其中：美元 4,377,649.11 7.2258 31,632,016.94
其他应付款
其中：美元 285,950.96 7.2258 2,066,224.45
一年内到期的非流动负债
其中：美元 776,980.22 7.2258 5,614,303.67
长期应付款
151
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其中：美元 1,350,000.00 7.2258 9,754,830.00
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
项目 境外主要经营地 记账本位币
WEI 美国德克萨斯州 美元
TWG 美国德克萨斯州 美元
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 692,871.48 其他收益 692,871.48
与收益相关的政府补助 507,967.15 其他收益 507,967.15
合计 1,200,838.63 1,200,838.63
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至
152
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名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
153
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递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
154
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--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
155
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京大德广源
石油技术服务 北京市朝阳区 北京市朝阳区 技术服务 100.00% 0.00% 发起设立
有限公司
西安通源正合
石油工程有限 西安市高新区 西安市高新区 作业服务 100.00% 0.00% 发起设立
公司
大庆市永晨石
油科技有限公 大庆市高新区 大庆市高新区 作业服务 100.00% 0.00% 收购
司
西安华程石油
技术服务有限 西安市高新区 西安市高新区 技术服务 100.00% 0.00% 收购
公司
美国德克萨斯 美国德克萨斯
WEI 技术服务 0.00% 100.00% 收购
州 州
美国德克萨斯 美国德克萨斯
TWG 技术服务 0.00% 96.18% 发起设立
州 州
四川通源绿州
石油科技有限 四川省巴中市 四川省巴中市 技术服务 0.00% 51.00% 发起设立
公司
库车市通源众
新疆阿克苏地 新疆阿克苏地
城碳业科技有 技术服务 90.00% 0.00% 发起设立
区库车市 区库车市
限责任公司
新疆通源碳能 新疆昌吉回族 新疆昌吉回族
技术服务有限 自治州吉木萨 自治州吉木萨 技术服务 0.00% 90.00% 发起设立
责任公司 尔县 尔县
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
156
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其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
TWG 3.82% 2,450,672.03 0.00 19,889,745.10
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
271,59 368,33 639,93 73,671 45,584 119,25 186,21 337,31 523,53 54,513 31,647 86,161
TWG 2,261. 8,202. 0,464. ,509.4 ,999.7 6,509. 6,760. 4,945. 1,706. ,720.5 ,878.2 ,598.8
89 99 88 1 4 15 76 51 27 8 8 6
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
410,958,32 64,153,717. 83,303,848. 53,349,924. 222,859,57 7,315,179.8 27,071,406. 14,040,561.
TWG
9.28 73 31 53 8.68 4 64 34
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
157
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023 年 4 月 21 日公司召开第七届董事会第三十八次会议及第七届监事会第二十三次会议，审议通
过了《关于购买控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，根据原《股权协议书》第 4.5 条约定为依据
确定交易价格，以 1,873,959.66 元回购刘亚东、孟虎、陈琰、王良超、王世亮、孙晓东持有的大德广源
股权，回购完成后，公司持有大德广源 100%的股权，大德广源成为公司全资子公司。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 1,873,959.66
--现金 1,873,959.66
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 1,873,959.66
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 651,762.50
差额 -1,222,197.16
其中：调整资本公积 -1,222,197.16
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京一龙恒业
石油工程技术 北京市 北京市 石油技术服务 28.99% 权益法
有限公司
大庆井泰石油
工程技术股份 大庆市 大庆市 石油技术服务 16.70% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
158
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京一龙恒业石油工 大庆井泰石油工程技 北京一龙恒业石油工 大庆井泰石油工程技
程技术有限公司 术股份有限公司 程技术有限公司 术股份有限公司
流动资产 391,218,201.48 319,284,297.87 348,550,851.79 418,133,193.59
非流动资产 494,315,998.59 58,878,143.17 479,349,185.01 67,255,891.48
资产合计 885,534,200.07 378,162,441.04 827,900,036.80 485,389,085.07
流动负债 347,757,212.56 110,524,238.02 311,201,975.70 170,534,482.11
159
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非流动负债 79,359,582.49 41,260,000.00 80,676,737.52 51,260,000.00
负债合计 427,116,795.05 151,784,238.02 391,878,713.22 221,794,482.11
少数股东权益
归属于母公司股东权
458,417,405.02 226,378,203.02 436,021,323.58 263,594,602.96
益
按持股比例计算的净
132,895,205.72 37,805,159.90 126,402,581.71 44,020,298.69
资产份额
调整事项 9,532,615.14 20,605,504.44 5,543,324.14 16,027,851.40
--商誉 9,532,615.14 19,956,652.62 5,543,324.14 15,378,999.58
--内部交易未实现利
润
--其他 648,851.82 648,851.82
对联营企业权益投资
142,427,820.86 58,410,664.34 131,945,905.85 60,048,150.09
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 118,171,714.72 36,802,834.50 146,810,902.25 17,713,937.25
净利润 847,072.71 -9,807,248.16 3,329,637.87 -5,472,046.57
终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益 21,576,240.69 0.00 -3,631,982.13 0.00
综合收益总额 22,423,313.40 -9,807,248.16 -302,344.27 -5,472,046.57
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
160
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（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
161
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
27,006,980.85 27,006,980.85
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 27,006,980.85 27,006,980.85
的金融资产
（2）权益工具投资 12,792,467.93 12,792,467.93
（3）衍生金融资产 14,214,512.92 14,214,512.92
（三）其他权益工具
18,975,053.26 18,975,053.26
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其资产负债表日或接近资产负债表日活跃市场报价
确定其公允价值；对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于银行理财产品的公允价值，本集团根据持有份额与资产负债表日理财产品净值或本金加上截止
资产负债表日的预期收益确定，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公
允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的第三层公允金融资产系本集团持有宁波万融鼎信通源能源
投资合伙企业（有限合伙）、宝鸡通源石油钻采工具有限公司、延安通源石油工程技术服务有限公司以
及松原市胜源宏石油技术服务有限公司，因被投资企业的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变
化，所以按投资后净资产的变动，以净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
162
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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京一龙恒业石油工程技术有限公司 联营企业
大庆井泰石油工程技术股份有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宝鸡通源石油钻采工具有限公司 其他关联方
松原市胜源宏石油技术服务有限公司 其他关联方
宁波万融鼎信通源能源投资合伙企业（有限合伙） 其他关联方
蒋芙蓉 其他关联方
163
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其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
宝鸡通源石油钻
采购材料 6,670,862.25 否 8,166,785.05
采工具有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京一龙恒业石油工程技术
技术服务 0.00 807,339.45
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
164
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单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大庆市永晨石油科技
50,000,000.00 2022 年 01 月 14 日 2024 年 01 月 14 日 否
有限公司
北京一龙恒业石油工
10,000,000.00 2022 年 01 月 21 日 2023 年 01 月 21 日 是
程技术有限公司
宝鸡通源石油钻采工
6,000,000.00 2021 年 06 月 25 日 2023 年 06 月 25 日 是
具有限公司
宝鸡通源石油钻采工
6,000,000.00 2023 年 06 月 20 日 2025 年 06 月 30 日 否
具有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
西安华程石油技术服
50,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 29 日 是
务有限公司、张国桉
西安华程石油技术服
50,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 29 日 是
务有限公司、张国桉
大庆市永晨石油科技
有限公司、张国桉、 80,000,000.00 2022 年 10 月 19 日 2023 年 10 月 18 日 否
蒋芙蓉
大庆市永晨石油科技
有限公司、张国桉、 76,490,000.00 2022 年 10 月 27 日 2023 年 10 月 26 日 否
蒋芙蓉
大庆市永晨石油科技
有限公司、张国桉、 102,620,000.00 2022 年 11 月 08 日 2023 年 11 月 07 日 否
蒋芙蓉
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
165
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拆出
北京一龙恒业石油工
8,000,000.00 2021 年 05 月 14 日 2024 年 08 月 30 日
程技术有限公司
北京一龙恒业石油工
16,000,000.00 2021 年 05 月 14 日 2025 年 05 月 11 日
程技术有限公司
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,236,158.77 3,125,298.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京一龙恒业石油
应收账款 20,008,946.30 10,175,813.50 20,008,946.30 9,672,593.50
工程技术有限公司
松原市胜源宏石油
应收账款 1,050,000.00 840,000.00 1,050,000.00 840,000.00
技术服务有限公司
一年内到期的 北京一龙恒业石油
0.00 0.00 43,808,666.67 0.00
非流动资产 工程技术有限公司
北京一龙恒业石油
长期应收款 28,148,444.44 0.00 0.00 0.00
工程技术有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 松原市胜源宏石油技术服务有限公司 514,968.51 604,032.82
应付账款 宝鸡通源石油钻采工具有限公司 10,635,513.74 16,990,229.29
应付账款 大庆井泰石油工程技术股份有限公司 17,451.65 517,451.65
7、关联方承诺
166
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8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
167
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
168
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4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
169
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,845,82 1,845,82 1,845,82 1,845,82
账准备 0.76% 100.00% 0.00 0.77% 100.00% 0.00
7.97 7.97 7.97 7.97
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
241,375, 12,090,5 229,284, 237,087, 13,067,1 224,020,
账准备 99.24% 5.01% 99.23% 5.51%
470.11 05.30 964.81 866.02 45.45 720.57
的应收
账款
其
中：
账龄组 231,257, 12,090,5 219,166, 210,097, 13,067,1 197,030,
95.08% 5.23% 87.93% 6.22%
合 456.92 05.30 951.62 278.31 45.45 132.86
其他组 10,118,0 10,118,0 26,990,5 26,990,5
4.16% 0.00 0.00% 11.30%
合 13.19 13.19 87.71 87.71
243,221, 13,936,3 229,284, 238,933, 14,912,9 224,020,
合计 100.00% 5.73% 100.00% 6.24%
298.08 33.27 964.81 693.99 73.42 720.57
按单项计提坏账准备： 1,845,827.97
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
古交市国盛恒泰煤层
1,845,827.97 1,845,827.97 100.00% 对方还款能力较弱
气开发利用有限公司
合计 1,845,827.97 1,845,827.97
按组合计提坏账准备： 12,090,505.30
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 202,783,406.53 2,027,834.07 1.00%
1至2年 4,708,198.53 235,409.93 5.00%
2至3年 11,246,198.13 1,686,929.72 15.00%
3至4年 8,758,644.31 4,379,322.16 50.00%
4至5年 0.00 0.00 80.00%
5 年以上 3,761,009.42 3,761,009.42 100.00%
合计 231,257,456.92 12,090,505.30
170
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确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 202,783,406.53
1至2年 14,826,211.72
2至3年 11,246,198.13
3 年以上 14,365,481.70
3至4年 8,758,644.31
5 年以上 5,606,837.39
合计 243,221,298.08
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,845,827.97 1,845,827.97
账龄组合 13,067,145.45 -976,640.15 12,090,505.30
合计 14,912,973.42 -976,640.15 13,936,333.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
171
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 44,525,361.62 18.31% 445,253.62
客户 2 37,041,331.86 15.23% 470,586.22
客户 3 18,541,370.83 7.62% 985,056.71
客户 4 16,551,352.28 6.81% 165,513.52
客户 5 12,339,560.00 5.07% 123,395.60
合计 128,998,976.59 53.04%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 91,044,370.89 80,420,594.94
合计 91,044,370.89 80,420,594.94
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
172
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方公司往来 90,295,948.38 80,028,339.21
备用金 497,950.21 106,008.95
押金保证金 466,103.00 461,203.00
合计 91,260,001.59 80,595,551.16
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 174,956.22 174,956.22
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 40,674.48 40,674.48
2023 年 6 月 30 日余
215,630.70 215,630.70
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
173
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,773,028.79
1至2年 956,778.00
2至3年 1,600,000.00
3 年以上 69,930,194.80
3至4年 1,293,472.00
4至5年 68,575,651.20
5 年以上 61,071.60
合计 91,260,001.59
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 174,956.22 40,674.48 215,630.70
合计 174,956.22 40,674.48 215,630.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西安华程石油技术服 往来款 73,075,651.20 5 年以内 80.07% 0.00
174
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务有限公司
北京大德广源石油技
往来款 16,333,404.26 1 年以内 17.90% 0.00
术服务有限公司
库车市通源众城碳业
往来款 851,028.92 1 年以内 0.93% 0.00
科技有限责任公司
中国人寿保险股份有
押金及保证金 318,003.00 1 年以内；3-4 年 0.35% 97,981.31
限公司陕西分公司
志丹县丰宇石油技术
押金 50,000.00 3-4 年 0.05% 25,000.00
服务有限责任公司
合计 90,628,087.38 99.30% 122,981.31
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,569,103,134. 1,569,103,134. 1,567,229,174. 1,567,229,174.
对子公司投资
01 01 35 35
对联营、合营
177,657,231.23 35,229,410.37 142,427,820.86 167,175,316.22 35,229,410.37 131,945,905.85
企业投资
1,746,760,365. 1,711,530,954. 1,734,404,490. 1,699,175,080.
合计 35,229,410.37 35,229,410.37
24 87 57 20
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 减少投 计提减值准
价值） 追加投资 其他 价值） 末余额
资 备
大德广源 97,470,272.72 1,873,959.66 99,344,232.38
大庆永晨 418,147,548.66 418,147,548.66
175
通源石油科技集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通源正合 172,574,397.59 172,574,397.59
西安华程 879,036,955.38 879,036,955.38
合计 1,567,229,174.35 1,873,959.66 1,569,103,134.01
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京一
131,945 245,557 10,236, 142,427 35,229,
龙恒业
,905.85 .91 357.10 ,820.86 410.37
公司
131,945 245,557 10,236, 142,427 35,229,
小计
,905.85 .91 357.10 ,820.86 410.37
131,945 245,557 10,236, 142,427 35,229,
合计
,905.85 .91 357.10 ,820.86 410.37
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 102,146,643.91 49,061,484.90 88,892,714.22 34,420,050.77
其他业务 897,585.75 207,758.52 906,851.45 519,599.28
合计 103,044,229.66 49,269,243.42 89,799,565.67 34,939,650.05
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
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合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 245,557.91 965,228.72
合计 245,557.91 965,228.72
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,443,826.81
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 1,200,838.63
助除外）
177
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,289,777.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,394.42
减：所得税影响额 1,168,578.13
少数股东权益影响额 99,874.62
合计 4,636,596.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.24% 0.1134 0.1134
扣除非经常性损益后归属于公司
4.87% 0.1053 0.1053
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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