常州天晟新材料股份有限公司
2012 年度审计报告
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—12 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 9-10 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第 11-12 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 13—70 页
审 计 报 告
天健审〔2013〕6-17 号
常州天晟新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的常州天晟新材料股份有限公司（以下简称天晟新材公司）
财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，天晟新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了天晟新材公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张建华
中国杭州 中国注册会计师：樊冬
二〇一三年四月十九日
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合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日 会合 01 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
注 注
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
释 释
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 139,404,872.24 457,834,249.59 短期借款 16 279,990,528.06 136,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 17,624,913.83 17,621,497.07 交易性金融负债
应收账款 3 229,528,609.37 150,288,655.97 应付票据 17 3,903,535.59 3,431,200.00
预付款项 4 7,664,608.03 44,497,432.41 应付账款 18 82,650,247.44 100,286,696.19
应收保费 预收款项 19 2,871,132.48 3,057,101.50
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 20 6,986,258.06 5,618,990.63
应收股利 应交税费 21 4,013,283.24 8,550,447.78
其他应收款 5 3,593,993.60 4,340,422.57 应付利息 22 504,311.15 301,678.16
买入返售金融资产 应付股利
存货 6 333,626,327.25 231,390,225.60 其他应付款 23 6,584,558.85 1,066,995.92
一年内到期非流动
应付分保账款
资产
其他流动资产 7 37,931,221.17 18,028,683.02 保险合同准备金
流动资产合计 769,374,545.49 924,001,166.23 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 387,503,854.87 258,313,110.18
非流动负债：
长期借款 24 17,000,000.00
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债 25 27,406,425.23 29,556,113.35
投资性房地产 非流动负债合计 27,406,425.23 46,556,113.35
固定资产 8 239,500,782.98 162,152,333.82 负债合计 414,910,280.10 304,869,223.53
在建工程 9 184,724,481.28 97,832,740.16 所有者权益：
工程物资 股本 26 280,500,000.00 140,250,000.00
固定资产清理 资本公积 27 551,442,263.06 691,692,263.06
油气资产 专项储备
无形资产 10 107,802,476.35 67,342,107.78 盈余公积 28 13,228,701.70 9,789,373.16
开发支出 10 20,318,474.31 24,688,528.26 一般风险准备
商誉 11 7,997,498.19 1,541,801.50 未分配利润 29 90,279,795.62 109,191,510.95
长期待摊费用 12 2,178,424.98 2,588,629.03 外币报表折算差额 -29,263.50
归属于母公司所有者
递延所得税资产 13 11,455,236.07 3,097,137.26 935,421,496.88 950,923,147.17
权益合计
其他非流动资产 14 28,839,853.51 少数股东权益 21,859,996.18 27,452,073.34
非流动资产合计 602,817,227.67 359,243,277.81 所有者权益合计 957,281,493.06 978,375,220.51
资产总计 1,372,191,773.16 1,283,244,444.04 负债和所有者权益总计 1,372,191,773.16 1,283,244,444.04
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日 会企 01 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
注 注
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
释 释
流动资产： 流动负债：
货币资金 83,514,764.41 424,448,647.31 短期借款 199,990,528.06 83,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 12,735,316.02 11,647,595.26 应付票据
应收账款 1 399,735,056.47 188,172,766.00 应付账款 61,332,303.09 64,492,768.72
预付款项 3,572,985.42 39,764,396.69 预收款项 1,221,679.89 898,115.95
应收利息 应付职工薪酬 1,566,751.31 1,492,878.75
应收股利 20,293,209.81 应交税费 521,171.38 2,803,190.28
其他应收款 2 1,767,319.14 20,216,478.55 应付利息 341,584.61 201,063.99
存货 22,768,868.09 36,715,932.42 应付股利
一年内到期非流动资产 其他应付款 23,858,835.68 3,157,894.92
一年内到期的非流动
其他流动资产 6,370,719.18 5,392,678.14
负债
流动资产合计 550,758,238.54 726,358,494.37 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 288,832,854.02 156,045,912.61
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款 17,000,000.00
长期应收款 应付债券
长期股权投资 3 246,228,961.27 160,499,355.77 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 106,303,105.19 24,548,033.03 预计负债
在建工程 174,956,574.28 97,832,740.16 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债 27,406,425.23 29,556,113.35
固定资产清理 非流动负债合计 27,406,425.23 46,556,113.35
生产性生物资产 负债合计 316,239,279.25 202,602,025.96
油气资产 所有者权益：
无形资产 88,849,349.03 47,841,721.66 股本 280,500,000.00 140,250,000.00
开发支出 20,318,474.31 24,688,528.26 资本公积 549,754,825.90 690,004,825.90
长期待摊费用 1,059,238.79 1,314,540.59 专项储备
递延所得税资产 2,168,790.03 926,676.94 盈余公积 13,228,701.70 9,789,373.16
其他非流动资产 6,335,398.00 未分配利润 37,255,322.59 41,363,865.76
非流动资产合计 646,219,890.90 357,651,596.41 所有者权益合计 880,738,850.19 881,408,064.82
资产总计 1,196,978,129.44 1,084,010,090.78 负债和所有者权益总计 1,196,978,129.44 1,084,010,090.78
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2012 年度 会合 02 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 本期数 上年同期数
释
一、营业总收入 519,866,778.26 413,377,198.30
其中：营业收入 1 519,866,778.26 413,377,198.30
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 518,200,697.83 355,058,717.62
其中：营业成本 1 375,403,736.74 275,135,423.16
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 2 2,019,898.62 2,083,937.89
销售费用 3 37,251,926.96 24,352,267.44
管理费用 4 71,472,404.51 50,131,359.80
财务费用 5 11,649,634.97 -272,765.55
资产减值损失 6 20,403,096.03 3,628,494.88
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,666,080.43 58,318,480.68
加：营业外收入 7 17,574,547.76 8,358,526.83
减：营业外支出 8 2,592,789.78 1,289,942.59
其中：非流动资产处置损失 141,745.73 88,662.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,647,838.41 65,387,064.92
减：所得税费用 9 2,649,802.36 11,655,359.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,998,036.05 53,731,705.86
归属于母公司所有者的净利润 19,590,113.21 54,817,585.78
少数股东损益 -5,592,077.16 -1,085,879.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 10 0.07 0.20
（二）稀释每股收益 10 0.07 0.20
七、其他综合收益 11 -29,263.50
八、综合收益总额 13,968,772.55 53,731,705.86
归属于母公司所有者的综合收益总额 19,560,849.71 54,817,585.78
归属于少数股东的综合收益总额 -5,592,077.16 -1,085,879.92
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
2012 年度 会企 02 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释
本期数 上年同期数
一、营业收入 1 414,867,056.70 294,482,063.63
减：营业成本 1 359,530,797.76 230,334,858.50
营业税金及附加 368,404.84 746,287.24
销售费用 7,964,743.34 4,189,826.50
管理费用 30,497,604.07 20,138,167.96
财务费用 6,786,154.30 -6,348,443.86
资产减值损失 8,302,457.07 2,647,428.66
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 20,293,209.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,710,105.13 42,773,938.63
加：营业外收入 15,311,838.12 4,820,744.92
减：营业外支出 723,545.57 616,345.06
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,298,397.68 46,978,338.49
减：所得税费用 1,905,112.31 6,738,044.32
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 34,393,285.37 40,240,294.17
五、其他综合收益
六、综合收益总额 34,393,285.37 40,240,294.17
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2012 年度 会合 03 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 484,360,890.97 384,891,681.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,737,833.13 637,054.48
收到其他与经营活动有关的现金 1 33,288,903.13 10,050,473.61
经营活动现金流入小计 536,387,627.23 395,579,209.87
购买商品、接受劳务支付的现金 498,529,905.51 425,463,906.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,139,867.04 46,529,781.55
支付的各项税费 39,781,772.42 20,593,812.97
支付其他与经营活动有关的现金 2 50,372,181.06 41,775,777.41
经营活动现金流出小计 651,823,726.03 534,363,278.51
经营活动产生的现金流量净额 -115,436,098.80 -138,784,068.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,371.00 35,071.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,371.00 35,071.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 238,390,726.78 98,150,689.46
投资支付的现金 20,241,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,306,872.38
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 267,938,599.16 98,150,689.46
投资活动产生的现金流量净额 -267,932,228.16 -98,115,618.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 713,156,328.10
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 399,589,750.02 257,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,762,907.87
筹资活动现金流入小计 399,589,750.02 982,519,235.97
偿还债务支付的现金 272,599,221.96 291,560,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,289,338.90 59,417,672.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 333,888,560.86 350,977,672.12
筹资活动产生的现金流量净额 65,701,189.16 631,541,563.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 558,901.64 -1,020,467.95
五、现金及现金等价物净增加额 -317,108,236.16 393,621,409.03
加：期初现金及现金等价物余额 452,362,271.52 58,740,862.49
六、期末现金及现金等价物余额 135,254,035.36 452,362,271.52
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2012 年度 会企 03 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 196,150,233.31 147,492,396.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 43,838,435.35 5,737,164.01
经营活动现金流入小计 239,988,668.66 153,229,560.16
购买商品、接受劳务支付的现金 462,952,844.42 223,396,861.79
支付给职工以及为职工支付的现金 18,892,523.70 11,077,279.81
支付的各项税费 11,576,918.77 17,596,838.19
支付其他与经营活动有关的现金 15,773,566.16 32,045,563.81
经营活动现金流出小计 509,195,853.05 284,116,543.60
经营活动产生的现金流量净额 -269,207,184.39 -130,886,983.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
46,671,010.61 95,174,610.03
现金
投资支付的现金 81,544,605.50 75,050,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 128,215,616.11 170,224,610.03
投资活动产生的现金流量净额 -128,215,616.11 -170,224,610.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 688,206,328.10
取得借款收到的现金 116,990,528.06 166,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 16,652,277.62 12,975,890.59
筹资活动现金流入小计 133,642,805.68 867,182,218.69
偿还债务支付的现金 17,000,000.00 130,960,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,336,381.55 52,005,169.51
支付其他与筹资活动有关的现金 2,747,311.63 873,491.46
筹资活动现金流出小计 76,083,693.18 183,838,660.97
筹资活动产生的现金流量净额 57,559,112.50 683,343,557.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 723,281.88 -385,108.50
五、现金及现金等价物净增加额 -339,140,406.12 381,846,855.75
加：期初现金及现金等价物余额 422,407,869.24 40,561,013.49
六、期末现金及现金等价物余额 83,267,463.12 422,407,869.24
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2012 年度 会合 04 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项 目
专项储 一般风险准 外币报表折算差 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
备 备 额
一、上年年末余额 140,250,000.00 691,692,263.06 9,789,373.16 109,191,510.95 27,452,073.34 978,375,220.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,250,000.00 691,692,263.06 9,789,373.16 109,191,510.95 27,452,073.34 978,375,220.51
三、本期增减变动金额 140,250,000.00 -140,250,000.00 3,439,328.54 -18,911,715.33 -29,263.50 -5,592,077.16 -21,093,727.45
（一）净利润 19,590,113.21 -5,592,077.16 13,998,036.05
（二）其他综合收益 -29,263.50 -29,263.50
上述（一）和（二）小计 19,590,113.21 -29,263.50 -5,592,077.16 13,968,772.55
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,439,328.54 -38,501,828.54 -35,062,500.00
1. 提取盈余公积 3,439,328.54 -3,439,328.54
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -35,062,500.00 -35,062,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 140,250,000.00 -140,250,000.00
1．资本公积转增资本 140,250,000.00 -140,250,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 280,500,000.00 551,442,263.06 13,228,701.70 - 90,279,795.62 -29,263.50 21,859,996.18 957,281,493.06
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2011 年度 会合 04 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司所有者权益
项 目
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额
储备 险准备
一、上年年末余额 70,000,000.00 73,289,927.32 5,765,343.74 105,147,954.59 6,033,960.90 260,237,186.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,000,000.00 73,289,927.32 5,765,343.74 105,147,954.59 6,033,960.90 260,237,186.55
三、本期增减变动金额 70,250,000.00 618,402,335.74 4,024,029.42 4,043,556.36 21,418,112.44 718,138,033.96
（一）净利润 54,817,585.78 -1,085,879.92 53,731,705.86
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 54,817,585.78 -1,085,879.92 53,731,705.86
（三）所有者投入和减少资本 23,500,000.00 665,152,335.74 22,503,992.36 711,156,328.10
1. 所有者投入资本 23,500,000.00 664,706,328.10 22,950,000.00 711,156,328.10
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 446,007.64 -446,007.64
（四）利润分配 4,024,029.42 -50,774,029.42 -46,750,000.00
1. 提取盈余公积 4,024,029.42 -4,024,029.42
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -46,750,000.00 -46,750,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 46,750,000.00 -46,750,000.00
1．资本公积转增资本 46,750,000.00 -46,750,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 140,250,000.00 691,692,263.06 9,789,373.16 109,191,510.95 27,452,073.34 978,375,220.51
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2012 年度 会企 04 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期数
项 目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 140,250,000.00 690,004,825.90 9,789,373.16 41,363,865.76 881,408,064.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,250,000.00 690,004,825.90 9,789,373.16 41,363,865.76 881,408,064.82
三、本期增减变动金额 140,250,000.00 -140,250,000.00 3,439,328.54 -4,108,543.17 -669,214.63
（一）净利润 34,393,285.37 34,393,285.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 34,393,285.37 34,393,285.37
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,439,328.54 -38,501,828.54 -35,062,500.00
1. 提取盈余公积 3,439,328.54 -3,439,328.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -35,062,500.00 -35,062,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 140,250,000.00 -140,250,000.00
1．资本公积转增资本(或股本) 140,250,000.00 -140,250,000.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 280,500,000.00 549,754,825.90 13,228,701.70 37,255,322.59 880,738,850.19
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2011 年度 会企 04 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
项 目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 70,000,000.00 72,048,497.80 5,765,343.74 51,897,601.01 199,711,442.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,000,000.00 72,048,497.80 5,765,343.74 51,897,601.01 199,711,442.55
三、本期增减变动金额 70,250,000.00 617,956,328.10 4,024,029.42 -10,533,735.25 681,696,622.27
（一）净利润 40,240,294.17 40,240,294.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 40,240,294.17 40,240,294.17
（三）所有者投入和减少资本 23,500,000.00 664,706,328.10 688,206,328.10
1. 所有者投入资本 23,500,000.00 664,706,328.10 688,206,328.10
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,024,029.42 -50,774,029.42 -46,750,000.00
1. 提取盈余公积 4,024,029.42 -4,024,029.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -46,750,000.00 -46,750,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 46,750,000.00 -46,750,000.00
1．资本公积转增资本(或股本) 46,750,000.00 -46,750,000.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 140,250,000.00 690,004,825.90 9,789,373.16 41,363,865.76 881,408,064.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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常州天晟新材料股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
常州天晟新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系常州市天晟塑胶化工有
限公司，成立于 1998 年 7 月，由自然人股东吕泽伟、孙剑、吴海宙和法人股东常州市天宁
区水门经济发展公司投资设立。公司以 2008 年 5 月 31 日为基准日，整体变更设立为股份有
限公司，2008 年 7 月 21 日在江苏省常州工商行政管理局登记注册，取得注册号为
320400000003930 的《企业法人营业执照》。
公司现有注册资本 280,500,000.000 元，股份总数 280,500,000.000 股(每股面值 1 元)。
其中，有限售条件的流通股份(A 股) 147,573,970 股，无限售条件的流通股份(A 股)
132,926,030 股。公司股票已于 2011 年 1 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属 C49 塑料制造业。经营范围为： 塑料制品、橡胶制品制造（限分支机构经营）；
新型复合材料、新型墙体材料、保温材料、建筑用隔热及吸声材料的研发、制造和销售；轨
道车辆配件、船舶配件、机械零部件加工；化工原料、普通机械销售；技术咨询服务；自营
和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
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用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
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形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
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账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将应收单个客户金额在人民币 200 万元以上(含)的应收账款、应
单项金额重大的判断依据或金额标准 收单个客户金额在人民币 50 万元以上(含)的其他应收款，确定
为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
个别认定法组合 合并报表范围内应收款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
个别认定方法组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
不公允的除外)。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10-15 5 9.50-6.33
运输工具 8-10 5 11.875-9.5
电子设备 5-8 5 19.00-11.875
其他设备 5-8 5 19.00-11.875
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
结构泡沫材料 strucell 专有技术 10
财务及管理类软件 5
商标注册费 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
（1）研究支出与开发支出的划分依据
本公司对自行进行的研究开发项目区分研究阶段和开发阶段：由公司技术中心在有计划
调查的基础上提出研发方向，经管理层批准后进入收集资料、市场调查阶段，并形成研究报
告，在此阶段中发生的人工费、差旅费、资料费等作为研究费用予以费用化计入当期损益；
在研究阶段的基础上确定具体研发项目，判断能形成具体成果且开发阶段的成功率较高，风
险较小，形成一项新产品、新技术的条件已基本具备，则正式提出立项报告，经管理层批准
后进入开发阶段，在此阶段发生的人工费、材料费、差旅费等计入开发支出。
（2）判断开发支出符合资本化的条件
本公司依据以下条件判断有关支出是否资本化计入无形资产：
1) 技术上可行。技术中心在目前开发阶段形成成果的基础上，提供相关的证据和材料
证明进一步开发的技术条件等已经具备，基本上不存在技术上的障碍或其他不确定性；
2) 完成该无形资产的目的。说明持有拟开发无形资产是为使用或出售的可能性；
3) 产生利益的方式。证明运用无形资产生产的产品存在市场，并能带来经济效益；
4) 技术、财务资源和其他资源支持。技术中心证明开发无形资产有足够的技术支持和
技术能力；财务资源和其他资源能确保支持完成无形资产的开发；
5) 开发阶段支出能够可靠计量。对开发项目支出单独核算。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
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在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和适用利率计算确定。使用费收入，按照
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%；出口货物实行“免、抵、退”税办
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税种 计税依据 税率
法，出口退税率主要为 11%、13%
营业税 应纳税营业额 5%
土地使用税 土地使用面积 6.00 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 70%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
2. 企业所得税
公司名称 税率
常州天晟新材料股份有限公司（本部） 15%
常州美利晟塑胶制品有限公司 25%
常州天晟进出口有限公司 25%
常州天晟复合材料有限公司 25%
常州新祺晟高分子科技有限公司 25%
思瑞天复合材料（上海）有限公司 25%
常州天祺复合材料科技有限公司 25%
常州高晟再生资源有限公司 25%
青岛图博板材有限公司 25%
天晟新材料(香港）有限公司 6.5%
(二) 税收优惠及批文
本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局
于 2009 年 5 月 27 日联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，适用企业所得税税率为
15%；2012 年公司通过高新技术企业资格复审，证书编号： GF201232000224，发证时间：
2012 年 8 月 6 日，有效期：三年。2012 年按 15%计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
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子公司名称 子公司 组织机构代
注册地 业务性质 注册资本 经营范围
（全称） 类型 码
常州美利晟塑
控股子 塑胶制品制造，销售自
胶制品有限公 常州市 生产加工 70 万美元 743119926
公司 产产品
司
复合材料及制品（除危险
思瑞天复合材 品、贵金属）的销售，货
控股子
料（上海）有 上海市 贸易 5,000 万元 物与技术的进出口，仓 58209329-3
公司
限公司 储，佣金代理（拍卖除
外）
自营和代理商品技术进
常州天晟进出 全资子 商品及技 出口、橡塑制品、化工
常州市 2,000 万元 67095181-7
口有限公司 公司 术进出口 原料、高分子材料等的
销售
光电技术的研发、光电
常州铭晟光电 全资子
常州市 生产加工 1,200 万元 材料、胶带等的制作和 68112558-8
科技有限公司 公司
销售
新型复合材料的研发、
制造、销售，金属材料
常州天祺复合 的研发、加工、销售，
全资子 商品及技
材料科技有限 常州市 450 万元 金属材料及新型复合材 59556171-1
公司 术进出口
公司 料研发的技术咨询；自
营和代理各类商品及技
术的进出口业务
复合板材 废旧橡胶塑料的回收；
常州高晟再生 全资子
常州市 的制造、 1,000 万元 再生复合板材的制造、 05185979-8
资源有限公司 公司
销售 销售
天晟新材料 高端复合材料及相关设
全资子 6,000 万元
(香港）有限公 香港 商品销售 备的销售并提供相关技 无
公司 港币
司 术服务
（续上表）
实质上构成对子
表决权比 持股比例 期末实际出资 是否
子公司名称（全称） 公司净投资的其
例（%） （%） 额 合并
他项目余额
常州美利晟塑胶制品有限
75.00 75.00 4,345,425.00 是
公司
思瑞天复合材料（上海）有
50.10 50.10 25,050,000.00 是
限公司
常州天晟进出口有限公司 100.00 100.00 20,000,000.00 是
常州铭晟光电科技有限公
100.00 100.00 12,000,000.00 是
司
常州天祺复合材料科技有
100.00 100.00 4,500,000.00 是
限公司
常州高晟再生资源有限公
100.00 100.00 10,000,000.00 是
司
天晟新材料(香港）有限公
100.00 100.00 20,279,605.50 是
司
（续上表）
少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司少
子公司名称（全称） 少数股东权益 益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股
减少数股东 东在该子公司期初所有者权益中所
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损益的金额 享有份额后的余额
常州美利晟塑胶制品有限公司 3,547,282.84
思瑞天复合材料（上海）有限公
18,312,713.34
司
常州天晟进出口有限公司
常州铭晟光电科技有限公司
常州天祺复合材料科技有限公
司
常州高晟再生资源有限公司
天晟新材料(香港）有限公司
合计 21,859,996.18 -
2.同一控制下的企业合并取得的子公司
子公
注册 业务性
子公司名称 司类 注册资本 经营范围 组织机构代码
地 质
型
高分子材料的研发和技术咨
常州新祺晟 全资 询、塑料制品、橡胶制品制
常州 生产
高分子科技 子公 2,800 万元 造、化工原料、普通机械、 713256532-2
市 加工
有限公司 司 橡塑制品的销售、技术咨询
服务。
上海新祺晟 全资 销售橡塑制品、化工产品
高分子材料 子公 上海 销售 500 万元 （除危险品）、机械设备、 77325894-3
有限公司 司 针纺用品等
（续上表）
实质上构成对子 持股比
表决权比 期末实际出资 是否
子公司名称 公司净投资的其 例（%）
例（%） 额 合并
他项目余额
常州新祺晟高分子科技有限公司 100 29,503,930.77 100 是
上海新祺晟高分子材料有限公司 100 5,104,466.94 100 是
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中
股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股
该子公司期初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
常州新祺晟高分子
科技有限公司
上海新祺晟高分子
材料有限公司
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册 业务
子公司全称 注册资本 经营范围 组织机构代码
类型 地 性质
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塑胶技术开发、技术服
常州昊天塑胶 全资子 常州 生产 3,000 万 务，橡塑制品（除医用）、
13767984-3
科技有限公司 公司 市 加工 元 电器配件的制造、加工及
销售
高性能洁净能源设备材料
常州天晟复合 全资子 常州 生产 10,000 万
研发、制造加工、销售及 75508962-1
材料有限公司 公司 市 加工 元
技术咨询、技术服务
青岛图博板材 全资子 青岛 生产 672.98 万 生产塑料蜂窝板材及其制
71807384-X
有限公司 公司 市 加工 元 品，货物及技术进出口
（续上表）
实质上构成对
表决权比 子公司净投资 持股比 是否
子公司全称 期末实际出资额
例（%） 的其他项目余 例（%） 合并
额
常州昊天塑胶科技有限公
100.00 10,845,500.40 100.00 是
司
常州天晟复合材料有限公
100.00 100,600,000.00 100.00 是
司
青岛图博板材有限公司 100.00 13,950,000.00 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股
权益 数股东在该子公司期初所有者权
东损益的金额
益中所享有份额后的余额
常州昊天塑胶科技有限公司
常州天晟复合材料有限公司
青岛图博板材有限公司
(二) 合并范围发生变更的说明
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1. 本期公司出资设立常州天祺复合材料科技有限公司，于 2012 年 4 月 28 日办妥工商
设立登记手续，并取得注册号为 320402000167343 的《企业法人营业执照》。该公司注册资
本 450 万元，公司出资 450 万元，占其注册资本的 100% ，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2. 本期公司出资设立常州高晟再生资源有限公司，于 2012 年 8 月 20 日办妥工商设立
登记手续，并取得注册号为 320407000198137 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,000
万元，公司出资 1,000 万元，占其注册资本的 100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司
成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3. 本期公司出资设立天晟新材料(香港）有限公司，于 2012 年 10 月 29 日根据《公司
条例》香港法例第 32 章）在香港注册成为有限公司，并取得登记证号 60533801-000-10-12-5
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的《公司注册证书》。该公司注册资本 6,000 万元港币，公司出资折合人民币 20,279,605.50
元，持股比例 41.64%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财
务报表范围。
4. 本期公司收购青岛图博板材有限公司 100%股权，于 2012 年 12 月 13 日办妥工商设
立登记手续，并取得注册号为 370200400068996 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本
672.98 万元，实收资本占注册资本的 100%。股权转让价款共计 1,395 万元，公司于 2012
年 9 月 3 日支付 976.5 万元， 占总价款的 70%，已拥有对其的实质控制权，故本报告期对
该合并主体的合并时点为 2012 年 8 月 31 日，合并时期为 2012 年 9 月至 12 月。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
常州天祺复合材料科技有限公司 3,778,304.57 -721,695.43
常州高晟再生资源有限公司 9,441,319.22 -558,680.78
天晟新材料(香港）有限公司 20,244,978.72 -5,363.28
青岛图博板材有限公司 8,679,604.36 1,185,301.05
本期无不再纳入合并范围的主体。
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本合并财务报表中包含境外经营实体主要有：
天晟新材料(香港）有限公司，主要财务报表项目的折算汇率为 1 美元＝6.2855 人民币
元。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
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库存现金：
人民币 137,452.31 123,432.44
小 计 137,452.31 123,432.44
银行存款：
人民币 131,879,574.16 451,208,487.37
美元 514,996.24 6.2855 3,237,008.89 163,524.48 6.3009 1,030,351.44
欧元 0.03 8.3038 0.27
小 计 135,116,583.05 452,238,839.08
其他货币资金：
人民币 4,150,836.88 5,471,978.07
小 计 4,150,836.88 5,471,978.07
合 计 139,404,872.24 457,834,249.59
(2) 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的货币资金均为其他货币资金，
其 中： 信用 证保 证金 247,301.29 元 ，银行 承兑汇 票保 证金 3,903,535.59 元， 共计
4,150,836.88 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 14,624,913.83 14,624,913.83 17,621,497.07 17,621,497.07
商业承兑汇票 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 17,624,913.83 17,624,913.83 17,621,497.07 17,621,497.07
(2) 期末公司无用于质押的应收票据。
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前 5 名情况)
出票单位 出票日 到期日 金额
连云港中复连众复合材料集团有限公司 2012/12/6 2013/11/26 5,000,000.00
上海电气风电设备有限公司 2012/10/19 2013/4/19 3,000,000.00
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连云港中复连众复合材料集团有限公司 2012/7/10 2013/1/9 3,000,000.00
南通东泰新能源设备有限公司 2012/12/17 2013/9/17 2,565,007.52
中材科技风电叶片股份有限公司 2012/10/29 2013/10/29 2,080,900.00
小 计 15,645,907.52
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备 245,833,834.65 99.13 18,232,469.28 7.42 227,601,365.37
其中：账龄分析法组合 245,833,834.65 99.13 18,232,469.28 7.42 227,601,365.37
小 计 245,833,834.65 99.13 18,232,469.28 7.42 227,601,365.37
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 2,157,791.99 0.87 230,547.99 100.00 1,927,244.00
账款
合 计 247,991,626.64 100.00 18,463,017.27 7.50 229,528,609.37
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备 160,557,804.41 100.00 10,269,148.44 6.40 150,288,655.97
其中：账龄分析法组合 160,557,804.41 100.00 10,269,148.44 6.40 150,288,655.97
小 计 160,557,804.41 100.00 10,269,148.44 6.40 150,288,655.97
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 160,557,804.41 100.00 10,269,148.44 6.40 150,288,655.97
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 190,314,088.67 77.42 9,515,704.44 180,798,384.23
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1-2 年 44,016,813.27 17.91 4,401,681.34 39,615,131.93
2-3 年 8,313,135.94 3.38 1,662,627.17 6,650,508.77
3-4 年 360,226.85 0.15 180,113.44 180,113.41
4-5 年 714,454.05 0.29 357,227.02 357,227.03
5 年以上 2,115,115.87 0.85 2,115,115.87
小 计 245,833,834.65 100.00 18,232,469.28 227,601,365.37
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 148,077,188.29 92.23 7,403,859.42 140,673,328.87
1-2 年 9,238,715.72 5.75 923,871.58 8,314,844.14
2-3 年 240,739.37 0.15 48,147.87 192,591.50
3-4 年 884,575.36 0.55 957,559.74 442,287.67
4-5 年 1,331,207.57 0.83 150,331.73 665,603.79
5 年以上 785,378.10 0.49 785,378.10
小 计 160,557,804.41 100.00 10,269,148.44 150,288,655.97
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
FISHING CAPITAL,Ltd. 75,186.96 75,186.96 100% 已超过信用期，全额计提坏账
Royalbeach Spiel,Ltd. 133,347.70 133,347.70 100% 已超过信用期，全额计提坏账
湘中国际贸易有限公司 22,013.33 22,013.33 100% 已超过信用期，全额计提坏账
广东明阳风电产业集团有
1,927,244.00 0% 已收到国内信用证
限公司
小 计 2,157,791.99 230,547.99
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项或其他关联单位
款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
森普沃(北京)新材料科技发
非关联方 27,139,813.84 2 年以内 10.94
展有限公司
上海朗驰化工科技有限公司
非关联方 23,900,643.01 2 年以内 9.64
(拓庸)
上海越科复合材料有限公司 非关联方 19,254,324.88 2 年以内 7.76
上海帝伯新能源有限公司 非关联方 17,144,699.28 2 年以内 6.91
广东明阳风电产业集团有限 非关联方 13,132,424.00 1 年以内 5.30
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公司
小 计 100,571,905.01 40.55
(4) 其他说明
期末，本公司以应收账款 25,012,337.08 元为担保，向中国建设银行股份有限公司常州
延陵路支行申请保理业务，保理借款额度为 2,000.00 万元，国内保理借款期末余额 1,999.05
万元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,349,421.44 95.89 7,349,421.44
1-2 年 66,614.99 0.87 66,614.99
2-3 年 236,433.60 3.08 236,433.60
3-4 年 12,138.00 0.16 12,138.00
合 计 7,664,608.03 100.00 7,664,608.03
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 42,475,203.28 95.45 42,475,203.28
1-2 年 2,009,734.83 4.52 2,009,734.83
2-3 年 12,494.30 0.03 12,494.30
合 计 44,497,432.41 100.00 44,497,432.41
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
Esteem Top EnterprisesLTD 非关联方 941,858.60 1 年以内 材料未到
常州日村电池科技有限公司 非关联方 637,274.00 1 年以内 预付房租
Techserv
非关联方 606,172.24 1 年以内 材料未到
Limited(AsTechserv)
江苏省电力公司常州供电公司 非关联方 527,924.50 1 年以内 预付电费
永诚财产保险股份有限公司 非关联方 368,247.00 1 年以内 预付保险费
小计 3,081,476.34
(3) 期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或其他关联单位款
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项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按组合计提坏账准备 4,049,503.18 100.00 455,509.58 11.25 3,593,993.60
其中：账龄分析法组合 4,049,503.18 100.00 455,509.58 11.25 3,593,993.60
小 计 4,049,503.18 100.00 455,509.58 11.25 3,593,993.60
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 4,049,503.18 100.00 455,509.58 11.25 3,593,993.60
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按组合计提坏账准备 4,689,097.59 100.00 348,675.02 7.44 4,340,422.57
其中：账龄分析法组合 4,689,097.59 100.00 348,675.02 7.44 4,340,422.57
小 计 4,689,097.59 100.00 348,675.02 7.44 4,340,422.57
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 4,689,097.59 100.00 348,675.02 7.44 4,340,422.57
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,000,816.42 74.10 150,040.81 2,850,775.61
1-2 年 302,777.22 7.48 30,277.72 272,499.50
2-3 年 342,545.74 8.46 68,509.15 274,036.59
3-4 年 382,363.80 9.44 191,181.90 191,181.90
4-5 年 11,000.00 0.27 5,500.00 5,500.00
5 年以上 10,000.00 0.25 10,000.00
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小 计 4,049,503.18 100.00 455,509.58 3,593,993.60
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,309,419.01 70.58 165,470.78 3,143,948.23
1-2 年 963,314.78 20.54 96,331.48 866,983.30
2-3 年 404,363.80 8.62 80,872.76 323,491.04
3-4 年 12,000.00 0.26 6,000.00 6,000.00
小 计 4,689,097.59 100.00% 348,675.02 4,340,422.57
注：本期 5 年以上金额系本期新收购青岛图博板材有限公司所转入的。
(2) 期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项或其他关联单
位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
中材科技风电叶片股份有限
非关联方 800,000.00 1 年以内 19.76 投标保证金
公司
常州市税务局 非关联方 512,073.65 1 年以内 12.65 出口退税款
上海浦东嘉里城房地产有限
非关联方 264,185.22 1-2 年 6.52 房租押金
公司
常州日村电池科技有限公司 非关联方 260,000.00 1 年以内 6.42 房租押金
上海科胜幕墙有限公司 非关联方 240,318.00 1 年以内 5.93 货款押金
小 计 2,076,576.87 51.28
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 150,473,642.62 5,332,878.81 145,140,763.81 94,315,072.67 147,550.69 94,167,521.98
在产品 10,255,343.85 10,255,343.85 8,994,277.34 8,994,277.34
产成品 183,019,961.76 8,775,825.08 174,244,136.68 126,808,503.72 260,622.22 126,547,881.50
自制半成
1,251,886.25 1,251,886.25 402,845.56 402,845.56
品
委托加工
2,190,051.06 2,190,051.06 825,691.48 825,691.48
物资
周转材料 491,998.93 491,998.93 452,007.74 452,007.74
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材料采购 52,146.67 52,146.67
合 计 347,735,031.14 14,108,703.89 333,626,327.25 231,798,398.51 408,172.91 231,390,225.60
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 147,550.69 5,185,328.12 5,332,878.81
产成品 260,622.22 8,599,066.39 83,863.53 8,775,825.08
小 计 408,172.91 13,784,394.51 83,863.53 14,108,703.89
7. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 35,338,584.95 17,875,449.59
预交企业所得税 2,592,636.22 153,233.43
合 计 37,931,221.17 18,028,683.02
(2) 其他说明
待抵扣进项税主要系考虑到未来市场波动，采购大量原材料导致待抵扣进项税增多；常
州昊天塑胶科技有限公司购置设备导致待抵扣进项税增多。
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 216,387,646.51 102,390,924.65 1,414,576.30 317,363,994.86
房屋及建筑物 86,307,728.19 81,391,547.03 404,185.26 167,295,089.96
机器设备 97,876,170.94 8,986,528.16 598,186.17 106,264,512.93
运输工具 2,798,923.80 8,742,763.90 161,543.00 11,380,144.70
电子设备 7,994,087.30 689,845.44 5,543.58 8,678,389.16
其他设备 21,410,736.28 2,580,240.12 245,118.29 23,745,858.11
本期转入 本期计提
第 36 页 共 69 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2) 累计折旧小计 53,998,239.66 6,255,300.23 18,247,847.50 875,248.54 77,626,138.85
房屋及建筑物 14,073,899.15 5,408,994.56 47,168.42 19,435,725.29
机器设备 30,650,900.01 6,029,689.34 4,871,938.92 100,904.86 41,451,623.41
运输工具 1,309,200.66 4,374,405.24 572,419.97 5,111,185.93
电子设备 4,059,462.00 103,419.51 1,229,487.67 6,599.19 5,385,769.99
其他设备 3,904,777.84 122,191.38 2,363,021.11 148,156.10 6,241,834.23
3) 账面净值小计
4) 减值准备小计
房屋及建筑物
机器设备 237,073.03 237,073.03
运输工具
电子设备
其他设备
5) 账面价值合计 162,152,333.82 239,500,782.98
房屋及建筑物 72,233,829.04 147,859,364.67
机器设备 66,988,197.90 64,575,816.49
运输工具 1,489,723.14 6,268,958.77
电子设备 3,934,625.30 3,292,619.17
其他设备 17,505,958.44 17,504,023.88
本期折旧额为 18,247,847.50 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 87,793,576.03
元。
(2) 其他说明
期末账面价值中 21,364,925.98 元的固定资产用于担保，详见本注释八。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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压机（技术
7,260,077.15 7,260,077.15 8,703,986.68 8,709,627.70
中心）
新型结构泡
沫生产能力 166,423,596.17 166,423,596.17 89,123,112.46 89,123,112.46
扩建项目
设备安装 11,040,807.96 11,040,807.96 5,641.02 5,641.02
合 计 184,724,481.28 184,724,481.28 97,832,740.16 97,832,740.16
(2) 增减变动情况
预算数(万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
元)
压机（技术中心） 4,436.00 8,703,986.68 31,226,656.77 32,670,566.30
新型结构泡沫生产能
23,800.00 89,123,112.46 125,892,424.25 48,591,940.54
力扩建项目
设备安装 5,641.02 17,566,236.13 6,531,069.19
小 计 12,242.14 97,832,740.16 174,685,317.15 87,793,576.03
(续上表)
工程投入 工程进
利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 占预算比 度 资金来源 期末数
累计金额 本化金额 本化年率(%)
例(%) (%)
压机（技术中
90.01 90.01 107,556.66 募集资金 7,260,077.15
心）
新型结构泡
沫生产能力 90.34 90.34 1,101,310.77 募集资金 166,423,596.17
扩建项目
设备安装 自有资金 11,040,807.96
小 计 1,208,867.54 184,724,481.28
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 75,034,090.91 43,870,196.57 118,904,287.48
土地使用权 62,435,507.66 33,090,244.00 95,525,751.66
结构泡沫材料 strucell 专
11,042,886.67 10,559,354.99 21,602,241.66
有技术
财务及管理类软件 1,414,184.18 220,597.58 1,634,781.76
商标注册费 141,512.40 141,512.40
2) 累计摊销小计 7,691,983.13 3,409,828.00 11,101,811.13
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土地使用权 4,332,944.77 1,641,145.77 5,974,090.54
结构泡沫材料 strucell 专
2,689,848.77 1,484,459.91 4,174,308.68
有技术
财务及管理类软件 623,779.52 270,071.08 893,850.60
商标注册费 45,410.07 14,151.24 59,561.31
3) 账面净值小计
4) 减值准备小计
5) 账面价值合计 67,342,107.78 107,802,476.35
土地使用权 58,102,562.89 89,551,661.12
结构泡沫材料 strucell 专
8,353,037.90 17,427,932.98
有技术
财务及管理类软件 790,404.66 740,931.16
商标注册费 96,102.33 81,951.09
本期摊销额 3,409,828.00 元。
(2) 开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
结构泡沫及其
24,688,528.26 13,052,132.76 6,950,353.80 10,471,832.91 20,318,474.31
相关产品研发
小 计 24,688,528.26 13,052,132.76 6,950,353.80 10,471,832.91 20,318,474.31
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 46.75%。通过公司内部研发形成
的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 11.69%。
(3) 其他说明
期末账面价值中 11,544,248.32 元的无形资产用于担保。
11. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
期末减值准
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
备
常州天晟复合材料有限公司 1,541,801.50 1,541,801.50
青岛图博板材有限公司 6,455,696.69 6,455,696.69
合 计 1,541,801.50 6,455,696.69 7,997,498.19
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12. 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
原辅料库、仓库
1,176,434.63 168,062.04 1,008,372.59
等改建修理
固定资产改良 198,840.46 39,768.12 159,072.34
朝阳车间改建 1,115,700.13 215,533.68 900,166.45
简易货架 22,670.03 9,380.64 13,289.39
零星安装费 74,983.78 52,106.84 29,566.41 97,524.21
合 计 2,588,629.03 52,106.84 462,310.89 2,178,424.98
13. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 6,812,578.95 2,197,982.74
可抵扣亏损 4,597,643.83 854,141.23
被收购企业资产公允价值大于账面值
45,013.29 45,013.29
的差额
合 计 11,455,236.07 3,097,137.26
(2) 可抵扣差异项目明细
项 目 期末数
资产减值准备 33,033,755.78
可抵扣亏损 18,390,575.31
被收购企业资产公允价值大于账面值的差额 180,053.15
合 计 51,604,384.24
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 8,398,695.60
预付工程安装款 200,157.91
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预付股权投资款 20,241,000.00
合 计 28,839,853.51
15. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 期初数 本期增加额 期末数
转回 转销
坏账准备 10,617,823.46 8,300,703.39 18,918,526.85
存货跌价准备 408,172.91 13,784,394.51 83,863.53 14,108,703.89
固定资产减值准备 237,073.03 237,073.03
合 计 11,263,069.40 22,391,400.96 306,303.06 83,863.53 33,264,303.77
注：坏账准备增加与资产减值损失勾稽不符系本期新收购青岛图博板材有限公司所转入
的。
16. 短期借款
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
保证抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 190,000,000.00 101,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 15,000,000.00
有追索权的国内保理借款 19,990,528.06
合 计 279,990,528.06 136,000,000.00
（2）其他说明
1） 抵押借款期末数 2,000.00 万元系子公司常州新祺晟高分子科技有限公司以土地使
用权和房产作为抵押担保，并由本公司自然人股东孙剑作为信用担保取得；
2） 保证借款期末数中 8,000.00 万元系本公司由自然人股东吕泽伟、孙剑、吴海宙、
徐奕作为信用担保取得；5,000.00 万元系本公司由自然人股东吕泽伟作为信用担保取得；
3,000.00 万元系子公司常州天晟复合材料有限公司由本公司和自然人股东吕泽伟作为信用
担保取得；1,000.00 万元系由子公司常州美利晟塑胶制品有限公司由本公司和自然人股东
吴海宙作为信用担保取得；2,000.00 万元系由子公司常州美利晟塑胶制品有限公司由本公
司作为信用担保取得；
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3） 国内保理借款期末数 1,999.05 万元系本公司以应收账款 25,012,337.08 元作为担
保取得。
17. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,903,535.59 3,431,200.00
合 计 3,903,535.59 3,431,200.00
下一会计期间将到期的金额为 3,903,535.59 元。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 76,151,460.70 99,210,240.19
工程设备款 6,498,786.74 1,076,456.00
合 计 82,650,247.44 100,286,696.19
(2) 应付账款按账龄列示如下
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 80,220,634.74 97.06 93,498,384.15 93.23
1－2 年 1,480,631.24 1.79 6,014,809.38 6.00
2－3 年 350,892.97 0.42 147,692.28 0.15
3 年以上 598,088.49 0.73 625,810.38 0.62
合 计 82,650,247.44 100.00 100,286,696.19 100.00
(3) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
(4) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
江苏省江建集团有限公司 非关联方 354,403.39 4-5 年 工程款未结算
常州市海德电子称重系统有限
非关联方 104,000.00 2-3 年 设备款未结算
公司
小 计 458,403.39
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19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 2,871,132.48 3,057,101.50
合 计 2,871,132.48 3,057,101.50
(2) 按账龄列示如下
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,928,497.86 67.17 1,746,672.37 57.13
1－2 年 312,604.29 10.89 768,574.30 25.14
2－3 年 181,720.05 6.33 533,844.83 17.46
3 年以上 448,310.28 15.61 8,010.00 0.27
合计 2,871,132.48 100.00 3,057,101.50 100.00
(3) 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
单位名称 期末数 款项性质 未结算原因 账龄
苏州博士隆暖通机电保温有限公司 126,965.33 货款 货款未结算 3-4 年
小 计 126,965.33
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,461,398.40 52,580,783.45 51,250,978.00 4,791,203.85
职工福利费 1,646,535.84 2,390,011.44 2,390,011.44 1,646,535.84
社会保险费 48,168.55 7,039,216.85 7,047,487.73 39,897.67
住房公积金 798,819.00 798,819.00
工会经费和职工教育经费 462,887.84 1,698,303.73 1,652,570.87 508,620.70
合 计 5,618,990.63 64,507,134.47 63,139,867.04 6,986,258.06
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬于 2013 年 1 月以前全额发放。
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21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 783,188.19 2,554,946.75
营业税 20,000.00
土地使用税 305,082.25 206,811.67
企业所得税 1,888,326.64 4,686,243.60
城市建设维护税 69,649.30 198,336.92
房产税 345,894.66 180,396.71
个人所得税 88,110.77 223,616.18
教育费附加 48,880.44 138,668.56
地方教育附加 844.44 2,976.08
防洪基金 384,468.54 283,698.67
印花税 98,838.01 54,752.64
合 计 4,013,283.24 8,550,447.78
22.应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款利息 504,311.15 301,678.16
合 计 504,311.15 301,678.16
23. 其他应付款
(1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,158,808.85 93.52 981,521.92 91.99
1－2 年 400,676.00 6.09 71,600.00 6.71
2－3 年 24,874.00 0.38 13,874.00 1.30
3 年以上 200.00 0.01
合计 6,584,558.85 100.00 1,066,995.92 100.00
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
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单位名称 期末数 款项性质及内容
王加兵 320,000.00 股权转让押金
小 计 320,000.00
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
潘建 2,301,750.00 股权转让款
青岛明德企业咨询有限公司 1,883,250.00 股权转让款
小 计 4,185,000.00
24. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押保证借款 17,000,000.00
合 计 17,000,000.00
25. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 27,406,425.23 29,306,113.35
常州市雕庄街道村镇建设费 250,000.00
合 计 27,406,425.23 29,556,113.35
(2)递延收益明细项目列示
种类 期初数 本期增加额 本期结转额 期末数
泡沫产能扩建专项资金[注 1] 18,537,880.00 540,688.12 17,997,191.88
“结构型树脂合金泡沫研发
及产业化”专项引导资金[注 10,768,233.35 1,359,000.00 9,409,233.35
2]
合计 29,306,113.35 1,899,688.12 27,406,425.23
[注 1]：泡沫产能扩建专项资金系根据常州市天宁区科学技术局、常州市天宁区财政局
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“常天科〔2009〕16 号”、“常天财〔2009〕59 号”文批复，给予公司关于补助“新型结构
泡沫产能扩建项目”的专项拨款。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司实际收到常州市青龙街道财政所关于补助“新型结构
泡沫产能扩建项目”的专项拨款 1,552.94 万元，收到常州市天宁区科学技术局关于“振兴
五大产业行动计划”专项资金 300.85 万元，本公司作为与固定资产相关的政府补助处理，
按照 20 年进行摊销并转入相关损益。
[注 2]：“结构型树脂合金泡沫研发及产业化”专项引导资金系根据常州市科学技术局、
常州市财政局“常科发〔2008〕124 号”、“常财教〔2008〕33 号”文批复，给予公司“年产
5 万立方米兆瓦级风叶骨架钢材－结构型树脂合金泡沫研发及产业化”项目的“省级科技创
新与成果转化（重大科技成果转化）”专项引导资金。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司实际收到省资助设备经费 700.00 万元、地方匹配资金
159.00 万元、收到贴息 285.00 万元，收到江苏省财政厅江苏省科技厅关于“2011 年省级科
技创新与成功转化”专项资金 215.00 万元，本公司分别作为与固定资产和开发支出相关的
政府补助处理，都按照 10 年进行摊销并转入相关损益。
（3）常州雕庄街道村镇建设费：协议规定应支付村镇建设费 225.00 万元，分 9 年支付，
每年支付 25.00 万元，期限为 2004 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，截止 2012 年 12 月
31 日已全部结清。
26. 股本
（1）明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 140,250,000.00 140,250,000.00 280,500,000.00
（2）股本变动情况说明
根据公司第二届董事会第九次会议和 2012 年 4 月 10 日股东大会决议以及修改后的公司
章程规定，公司申请增加注册资本人民币 140,250,000.00 元，以总股本 140,250,000 股为
基数，由资本公积转增股本，按每 10 股转增 10 股，转增后注册资本变更为 280,500,000.00
元。上述出资业经天健会计师事务所审验，并由其于 2012 年 6 月 1 日出具《验资报告》（天
健验〔2012〕6-5 号）。
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27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 691,692,263.06 140,250,000.00 551,442,263.06
合 计 691,692,263.06 140,250,000.00 551,442,263.06
(2) 资本公积减少情况说明
详见股本之说明。
28. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,789,373.16 3,439,328.54 13,228,701.70
合 计 9,789,373.16 3,439,328.54 13,228,701.70
29. 未分配利润
（1）明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 109,191,510.95
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)
调整后期初未分配利润 109,191,510.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,590,113.21
减：提取法定盈余公积 3,439,328.54 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 35,062,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 90,279,795.62
（2）其他说明
本期利润分配应付普通股股利 35,062,500.00 元系根据公司 2011 年度的权益分派方案：
每 10 股送（转）10 股，派发现金股利 2.5 元（含税）。
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
营业收入 519,866,778.26 413,377,198.30
其中：主营业务收入 508,477,528.80 412,589,375.49
其他业务收入 11,389,249.46 787,822.81
营业成本 375,403,736.74 275,135,423.16
其中：主营业务成本 363,455,270.72 274,713,072.74
其他业务成本 11,948,466.02 422,350.42
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品
收入 成本 收入 成本
发泡塑料 65,004,558.19 52,738,335.58 65,648,266.61 53,129,410.54
发泡橡胶 66,734,602.19 58,696,991.52 83,454,159.27 69,787,498.60
空调配件 65,968,204.67 42,292,655.49 62,571,454.23 41,845,938.80
手机配件 26,102,710.71 15,626,250.33 8,825,203.98 4,866,603.77
后加工
产品 电视配件 24,054,071.73 15,096,111.15 22,769,850.99 14,142,973.91
汽车配件 23,444,766.80 18,301,452.48 22,733,729.78 18,216,826.40
结构泡沫 237,168,614.51 160,703,474.17 146,586,710.63 72,723,820.72
合计 508,477,528.80 363,455,270.72 412,589,375.49 274,713,072.74
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北地区 4,746,125.41 4,244,107.36 3,193,720.20 2,617,655.05
华北地区 38,541,913.31 33,966,631.65 52,042,810.68 28,115,963.95
华东地区 238,050,948.33 194,348,879.45 237,599,276.11 163,472,378.83
内销 华南地区 41,177,430.31 32,475,248.60 16,055,745.81 12,478,853.42
华中地区 2,424,606.22 1,793,279.13 706,584.87 486,679.13
西北地区 13,794,376.57 13,357,254.19 20,240.00 17,517.64
西南地区 4,608,284.85 3,764,968.32 1,675,474.71 1,317,251.07
外销 165,133,843.80 79,504,902.04 101,295,523.11 66,206,773.65
合计 508,477,528.80 363,455,270.72 412,589,375.49 274,713,072.74
第 48 页 共 69 页
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
第一名 75,748,525.21 14.57
第二名 26,591,191.17 5.12
第三名 25,275,009.83 4.86
第四名 24,183,855.56 4.65
第五名 21,128,802.60 4.06
小 计 172,927,384.37 33.26
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 28,920.00 253,500.00
城市建设维护税 1,026,522.91 1,070,134.11 详见本财务报表附注税项之
教育费附加 915,298.83 753,910.95 说明
河道工程维护管理费 49,156.88 6,392.83
合 计 2,019,898.62 2,083,937.89
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 7,892,732.48 5,245,862.63
差旅费 2,083,103.96 1,532,912.93
业务招待费及会务费 1,835,105.47 2,022,745.01
运输费及装卸费 21,517,119.89 12,129,416.21
办公费 351,420.25 297,228.02
保险费 62,009.55 50,975.26
展览费和广告费 1,795,603.62 1,575,833.54
样品费和佣金 809,545.39 1,194,210.21
开办费 38,600.00
其他 905,286.35 264,483.63
合 计 37,251,926.96 24,352,267.44
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
第 49 页 共 69 页
职工薪酬 27,325,887.43 18,898,992.31
折旧和无形资产摊销 7,232,889.73 5,056,340.57
差旅费和交通费 883,889.57 1,329,983.36
业务招待费、会务费、咨询费 6,666,015.50 5,598,455.50
办公费 3,907,691.61 3,775,327.04
税金和财产保险 3,251,588.71 2,860,768.58
修理费和运输费 807,676.85 1,300,203.24
租赁费 7,548,955.83 3,220,029.19
技术检测费 15,332.90 13,615.00
研发费用 6,966,179.46 3,456,510.73
劳务费 2,805,700.04 2,201,569.18
开办费 813,494.96
其他 3,247,101.92 2,419,565.10
合 计 71,472,404.51 50,131,359.80
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 26,429,471.89 10,680,816.89
减：利息收入 17,178,736.36 13,175,490.04
加：汇兑损失 -529,638.14 953,713.42
手续费及其他 2,928,537.58 1,268,194.18
合 计 11,649,634.97 -272,765.55
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 6,618,701.52 3,628,494.88
存货跌价损失 13,784,394.51
合 计 20,403,096.03 3,628,494.88
7. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 8,803.96
其中：固定资产处置利得 8,803.96
第 50 页 共 69 页
政府补助 14,988,897.36 8,190,135.39 14,988,897.36
税收返还 635,834.06 635,834.06
质量赔款 617,478.50 617,478.50
其他 1,332,337.84 159,587.48 1,332,337.84
合 计 17,574,547.76 8,358,526.83 17,574,547.76
(2) 本期政府补助明细情况
项 目 名称、依据文件 来源 金额 备注
国际市场开拓资 《关于 2011 年国际市场开拓
常州市财政局 52,000.00 母公司
金 资金的发放》
《关于颁发 2011 年度常州市
常州市科学技术
科学技术奖的决定》（常政发 常州市人民政府 20,000.00 母公司
奖
〔2011〕164 号）
常州市知识产权文件常知发
2012 年 度 省 专 [2012]14 号 文 《 关 于 下 达
常州市知识产权局 7,000.00 母公司
利资助经费 2012 年度省专利资助经费的
通知》
常州市科学技术局和常州市
常州市第二批科 财政局文件常科发[2012]135
技奖励资金（省 号和常财工贸[2012]35 号文 常州市科学技术局
20,000.00 母公司
科技进步奖奖励 《关于下达 2012 年常州市第 和常州市财政局
匹配） 二批科技奖励资金（省科技进
步奖奖励匹配）的通知》
关于新型结构泡沫材料及其
重大科技成果产 常州市天宁区青龙
精密成套加工产品补贴的申 12,200,000.00 母公司
业化扶持资金 街道办事处
请
常州市财政局 2012 年度常财
“新型结构泡沫 工贸[2012]107 号文和常统信
产能扩建项目” 综 合 [2012]399 号文 的关 于 常州市财政局 420,000.00 母公司
的专项引导资金 “新型结构泡沫产能扩建项
目”的专项引导资金
常州市科学技术局、常州市财
结构型树脂合金
政局关于下达"结构型树脂合
泡沫研发及产业 常州市财政局 1,359,000.00 母公司
金泡沫研发及产业化"专项引
化专项引导资金
导资金的通知
泡沫产能扩建专项资金为企
业依据常州市天宁区科学技
泡沫产能扩建专 术局、常州市天宁区财政局
常州市财政局 540,688.12 母公司
项资金 “常天科〔2009〕16 号”、“常
天财〔2009〕59 号”文，收
到的常州市青龙街道财政所
第 51 页 共 69 页
关于补助“新型结构泡沫产能
扩建项目”的专项拨款
子公司（常州
常州市专利资助 《关于下达 2012 年度省专利
常州市知识产权局 3,000.00 新祺晟高分子
经费 资助经费的通知》
科技有限公司
引进国外技术、 《关于下达 2012 年度引进国 子公司（常州
管理人才项目计 外技术、管理人才项目计划和 江苏省外国专家局 30,000.00 新祺晟高分子
划 经费预算的通知》 科技有限公司
孙公司（上海
鼓励和规范教育 虹教（2004）3 号文《虹口区
上海市虹口区教育 新祺晟高分子
系统开展招商引 教育局关于鼓励和规范教育 51,509.24
招商服务中心 材料有限公
资实施细则 系统开展招商引资工作》
司）
市政府促进企业 《关于兑现市政府促进企业 昊天塑胶科技
常州市财政局 285,700.00
上市 上市有关政策的通知》 有限公司
小 计 14,988,897.36
8. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 141,745.73 88,662.94 141,745.73
其中：固定资产处置损失 141,745.73 88,662.94 141,745.73
捐赠支出 30,000.00 40,000.00 30,000.00
三项基金 676,903.07 444,244.58
工伤赔款 806,000.00 806,000.00
城市环卫费 187,407.00 187,407.00
残疾人基金 152,360.00 152,360.00
其他 598,373.98 717,035.07 598,373.98
合 计 2,592,789.78 1,289,942.59 1,915,886.71
9. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,587,400.70 13,147,467.04
递延所得税调整 -7,937,598.34 -1,492,107.98
合 计 2,649,802.36 11,655,359.06
第 52 页 共 69 页
10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 19,590,113.21
非经常性损益 B 13,404,595.81
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6,185,517.40
期初股份总数 D 140,250,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 140,250,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 280,500,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.07
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
(2) 公司无稀释每股收益。
11. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
第 53 页 共 69 页
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
外币财务报表折算差额 -29,263.50
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -29,263.50
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -29,263.50
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入 17,178,736.36
营业外收入 12,839,209.24
收回保证金 1,321,141.19
其他 1,949,816.34
合 计 33,288,903.13
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
管理费用、销售费用付现支出 44,992,599.43
银行手续费 2,928,537.58
水利基金等经费支出 899,582.09
其他 1,551,461.96
第 54 页 共 69 页
合 计 50,372,181.06
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,998,036.05 53,731,705.86
加：资产减值准备 20,403,096.03 3,628,494.88
固定资产折旧 18,247,847.50 16,151,599.99
无形资产、开发支出摊销 10,360,181.80 2,654,199.78
长期待摊费用摊销 462,310.89 461,016.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
141,745.73 79,858.98
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 25,899,833.75 -61,623.03
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -8,358,098.81 -1,492,107.98
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -115,936,632.63 -147,834,253.94
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -39,049,920.17 -108,707,829.41
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -41,604,498.94 42,604,869.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -115,436,098.80 -138,784,068.64
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
第 55 页 共 69 页
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 135,254,035.36 452,362,271.52
减：现金等价物的期初余额 452,362,271.52 58,740,862.49
现金及现金等价物净增加额 -317,108,236.16 393,621,409.03
(2) 本期取得子公司的相关信息
项 目 本期数 上期数
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1)取得子公司及其他营业单位的价格 13,950,000.00
2）取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 9,765,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 458,127.62
3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,306,872.38
4)取得子公司的净资产 7,494,303.31
流动资产 6,423,596.82
非流动资产 1,468,051.68
流动负债 397,345.19
非流动负债
(3)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 135,254,035.36 452,362,271.52
其中：库存现金 137,452.31 123,432.44
可随时用于支付的银行存款 135,116,583.05 452,238,839.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
第 56 页 共 69 页
3) 期末现金及现金等价物余额 135,254,035.36 452,362,271.52
与货币资金的差异原因系其他货币资金中信用证保证金 247,301.29 元，银行承兑汇票
保证金 3,903,535.59 元，共计 4,150,836.88 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的控股股东
本公司控股股东和实际控制人为自然人吕泽伟、吴海宙、孙剑，合计持有本公司 42.69%
股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 关键管理人员薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 248.43 万元和 218.25 万
元。
七、或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
八、承诺事项
截至资产负债表日，以自有资产抵押取得的借款情况如下：
序 借款金额 担
借款单位 借款银行 借款期限 抵押物 抵押物净值
号 （万元） 保
房地
常州新祺晟高 2012 年 2 月 9
中国农业银行常 产、土 孙
1 分子科技有限 500.00 日至 2013 年 2 24,560,881.96
州市天宁支行 地使用 剑
公司 月8日
权
常州新祺晟高 2012 年 3 月 13 土地使
中国农业银行常 孙
2 分子科技有限 500.00 日至 2013 年 3 用权、 32,909,174.30
州市天宁支行 剑
公司 月 12 日 房地产
常州新祺晟高 2012 年 4 月 25 土地使
中国农业银行常 孙
3 分子科技有限 400.00 日至 2013 年 4 用权、 19,892,540.66
州市天宁支行 剑
公司 月 24 日 房地产
常州新祺晟高 2012 年 5 月 9 土地使
中国农业银行常 孙
4 分子科技有限 300.00 日至 2013 年 5 用权、 32,909,174.30
州市天宁支行 剑
公司 月8日 房地产
常州新祺晟高 中国农业银行常 2012 年 12 月 20 房地 孙
5 300.00 19,892,540.66
分子科技有限 州市天宁支行 日至 2013 年 12 产、土 剑
第 57 页 共 69 页
公司 月 19 日 地使用
权
中国建设银行股
2012 年 11 月 28 应收账
6 本公司 1,669.05 份有限公司常州 20,863,160.08 无
日 款
延陵路支行
中国建设银行股
2012 年 12 月 5 应收账
7 本公司 330.00 份有限公司常州 4,149,177.00 无
日 款
延陵路支行
截至 2012 年 12 月 31 日，常州新祺晟高分子科技有限公司以房产和土地使用权账面价
值合计 32,909,174.30 元取得短期借款 2,000.00 万元，该借款同时由孙剑提供担保；本公
司以附追索权的保理方式转让应收账款 25,012,337.08 元取得短期借款 1,999.05 万元。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一）2013 年 1 月 22 日中国证券监督管理委员会发行审核委员会通过了本公司非公开
发行公司债券的申请；
（二）公司于 2013 年 1 月 16 日召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关
于使用自有资金投资设立全资子公司的议案》，使用自有资金 2,029 万元，用于投资常州
新祺晟高分子科技有限公司 100%控股的全资子公司上海新祺晟高分子材料有限公司和常州
铭晟光电科技有限公司。
(三) 资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十、其他重要事项
企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 58 页 共 69 页
期末数
种类 计提
比例
账面余额 坏账准备 比例 账面价值
(%)
(%)
单项金额重大并单项计
248,044,646.44 60.25 248,044,646.44
提坏账准备
按账龄组合计提坏账准
161,740,732.74 39.28 11,977,566.71 7.41 149,763,166.03
备
单项金额虽不重大但单
1,927,244.00 0.47 1,927,244.00
项计提坏账准备
合计 411,712,623.18 100.00 11,977,566.71 2.92 399,735,056.47
期初数
种类 计提
比例
账面余额 坏账准备 比例 账面价值
(%)
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按账龄组合计提坏账准
193,785,411.52 100.00 5,612,645.52 2.90 188,172,766.00
备
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合计 193,785,411.52 100.00 5,612,645.52 2.90 188,172,766.00
2) 本期单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
常州天晟复合材料有限
239,998,510.44 0% 大额合并内关联方
公司
思瑞天复合材料(上海)
8,046,136.00 0% 大额合并内关联方
有限公司
小 计 248,044,646.44
3) 本期单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广东明阳风电产业集团有
1,927,244.00 0% 已收到国内信用证
限公司
小 计 1,927,244.00
4) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 113,922,045.47 70.43 5,696,102.27 108,225,943.20
1-2 年 41,859,963.99 25.88 4,185,996.40 37,673,967.59
2-3 年 4,663,885.51 2.88 932,777.10 3,731,108.41
3-4 年 133,073.91 0.08 66,536.96 66,536.95
4-5 年 131,219.75 0.08 65,609.87 65,609.88
第 59 页 共 69 页
5 年以上 1,030,544.11 0.65 1,030,544.11
合 计 161,740,732.74 100.00 11,977,566.71 149,763,166.03
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 187,301,821.50 96.65 4,485,060.18 182,816,761.32
1-2 年 5,176,618.25 2.67 517,661.83 4,658,956.42
2-3 年 145,207.91 0.07 29,041.58 116,166.33
3-4 年 131,219.75 0.07 65,609.88 65,609.87
4-5 年 1,030,544.11 0.54 515,272.05 515,272.06
合 计 193,785,411.52 100.00 5,612,645.52 188,172,766.00
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
名次 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 关联方 239,998,510.44 3 年以内 58.29
第二名 非关联方 27,139,813.84 2 年以内 6.59
第三名 非关联方 23,900,643.01 2 年以内 5.81
第四名 非关联方 19,254,324.88 2 年以内 4.68
第五名 非关联方 17,144,699.28 2 年以内 4.16
小计 327,437,991.45 79.53
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收关联方账款情况
与本公司 占应收账款余额
客户 账面余额
关系 的比例 （%）
常州天晟复合材料有限公司 子公司 239,998,510.44 58.29
思瑞天复合材料(上海)有限公司 子公司 8,046,136.00 1.95
合计 248,044,646.44 60.24
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
第 60 页 共 69 页
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准备 1,919,942.80 100.00 152,623.66 7.95 1,767,319.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备
合计 1,919,942.80 100.00 152,623.66 7.95 1,767,319.14
期初数
种 类 计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准备 20,336,810.61 100.00 120,332.06 0.59 20,216,478.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备
合 计 20,336,810.61 100.00 120,332.06 0.59 20,216,478.55
4) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,615,558.00 84.14 80,777.90 1,534,780.10
1-2 年 32,392.00 1.69 3,239.20 29,152.80
2-3 年 224,632.80 11.70 44,926.56 179,706.24
3-4 年 36,360.00 1.89 18,180.00 18,180.00
4-5 年 11,000.00 0.58 5,500.00 5,500.00
合计 1,919,942.80 100.00 152,623.66 1,767,319.14
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 19,738,817.81 97.06 52,096.78 19,686,721.03
1-2 年 549,632.80 2.70 54,963.28 494,669.52
2-3 年 36,360.00 0.18 7,272.00 29,088.00
3-4 年 12,000.00 0.06 6,000.00 6,000.00
合 计 20,336,810.61 100.00 120,332.06 20,216,478.55
4) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
(2) 其他应收款金额金额前五名情况
第 61 页 共 69 页
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
中材科技风电叶片股
非关联方 800,000.00 1 年以内 41.67 中材投标保证金
份有限公司
常州日村电池科技有
非关联方 260,000.00 1 年以内 13.54 房租押金
限公司
上海科胜幕强有限公
非关联方 240,318.00 1 年以内 12.52 货款押金
司
雕庄乡 非关联方 216,632.80 2-3 年 11.28 备用金
陈胜亮 非关联方 60,000.00 1 年以内 3.13 备用金
小计 1,576,950.80 82.14
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末无其他关联方的其他应收款项。
3. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
常州美利晟塑胶
成本法 4,345,425.00 4,345,425.00 4,345,425.00
制品有限公司
常州新祺晟高分
成本法 29,503,930.77 29,503,930.77 29,503,930.77
子科技有限公司
常州天晟复合材
成本法 100,600,000.00 100,600,000.00 100,600,000.00
料有限公司
常州天晟进出口
成本法 20,000,000.00 1,000,000.00 19,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
思瑞天复合材料
（上海）有限公 成本法 25,050,000.00 25,050,000.00 25,050,000.00
司
常州天祺复合材
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
料科技有限公司
常州高晟再生资
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
源有限公司
青岛图博板材有
成本法 13,950,000.00 13,950,000.00 13,950,000.00
限公司
天晟新材料(香
成本法 20,279,605.50 20,279,605.50 20,279,605.50
港）有限公司
常州昊天塑胶科
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
技有限公司
合计 246,228,961.27 160,499,355.77 85,729,605.50 246,228,961.27
(续上表)
第 62 页 共 69 页
持股比例 表决权比例 本期计提 本期
被投资单位 减值准备金额
（%） （%） 减值准备 现金红利
常州美利晟塑胶制
75.00 75.00
品有限公司
常州天晟复合材料
100.00 100.00
有限公司
常州天晟进出口有
100.00 100.00
限公司
常州新祺晟高分子
100.00 100.00 20,293,209.81
科技有限公司
思瑞天复合材料
50.10 50.10
（上海）有限公司
常州天祺复合材料
100.00 100.00
科技有限公司
常州高晟再生资源
100.00 100.00
有限公司
青岛图博板材有限
100.00 100.00
公司
天晟香港公司 100.00 100.00
常州昊天塑胶科技
100.00 100.00
有限公司
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 408,375,662.29 285,330,371.91
其他业务收入 6,491,394.41 9,151,691.72
主营业务成本 354,531,326.70 226,530,679.98
其他业务成本 4,999,471.06 3,804,178.52
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
发泡塑料 55,485,254.02 49,562,985.37 67,816,585.92 53,818,857.88
结构泡沫材料 229,738,404.57 182,077,837.10 136,964,927.13 92,162,963.24
BALSA 材料 123,152,003.70 122,890,504.23 80,548,858.86 80,548,858.86
第 63 页 共 69 页
小 计 408,375,662.29 354,531,326.70 285,330,371.91 226,530,679.98
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北地区 4,541,141.21 4,107,492.87 76,888.05 62,121.62
华北地区 34,126,030.84 30,034,277.15 45,066,274.32 31,461,493.63
华东地区 239,573,927.39 229,146,403.50 192,345,548.64 167,313,851.69
华南地区 12,491,338.31 9,621,375.41 123,083.93 114,953.22
华中地区 291,006.90 303,856.86 357,426.71 321,342.04
西北地区 13,730,848.36 13,295,662.99 17,299.14 14,517.64
西南地区 2,597,834.20 2,387,251.27 263,294.05 241,676.53
外销 101,023,535.08 65,635,006.65 47,080,557.07 27,000,723.61
小 计 408,375,662.29 354,531,326.70 285,330,371.91 226,530,679.98
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
名次 营业收入
(%)
第一名 123,989,324.14 29.89
第二名 75,748,525.21 18.26
第三名 32,533,162.86 7.84
第四名 26,591,191.17 6.41
第五名 25,275,009.83 6.09
小计 284,137,213.21 68.49
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 20,293,209.81
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期数 上年同期数
原因
常州新祺晟 2012 年度利
常州新祺晟高分子科技有限公司 20,293,209.81
润分配
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,393,285.37 40,240,294.17
加：资产减值准备 8,302,457.07 2,647,428.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
4,948,311.24 3,881,211.01
旧
无形资产摊销 2,862,569.20 2,126,184.97
长期待摊费用摊销 255,301.80 255,454.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,786,154.30 -6,348,443.86
投资损失(收益以“－”号填列) -20,293,209.81
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,242,113.09 -399,095.34
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 12,063,523.23 -24,235,979.37
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -221,879,539.72 -208,057,517.43
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -95,403,923.98 59,003,479.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 -269,207,184.39 -130,886,983.44
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 83,267,463.12 422,407,869.24
减：现金等价物的期初余额 422,407,869.24 40,561,013.49
现金及现金等价物净增加额 -339,140,406.12 381,846,855.75
十二、其他补充资料
第 65 页 共 69 页
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -141,745.73
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国
14,988,897.36
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,034,189.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 15,881,340.97
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 2,470,053.13
少数股东权益影响额(税后) 6,692.03
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 13,404,595.81
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
第 66 页 共 69 页
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.09 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
0.66 0.02 0.02
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 19,590,113.21
非经常性损益 B 13,404,595.81
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 6,185,517.40
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 950,923,147.17
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 35,062,500.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
可出售金融资产公允价值变动 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
现金流量套期工具产生的利得 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
其他
外币财务报表折算差额 I3 -29,263.50
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
计入所有者权益的股份支付 I4
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 937,328,572.03
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.09%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.66%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明
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主要系本期收购青岛图博支付的股权转让
款、出资设立天琪复合材料、高晟再生能
货币资金 139,404,872.24 457,834,249.59 -69.55
源、天晟香港支付的投资款、采购量增加
以及客户回款较慢
主要系本期公司销售量增加以及客户回款
应收账款 227,601,365.37 150,288,655.97 51.44
较慢
主要系上年度预付设备、材料款在本期均
预付账款 8,015,843.26 44,497,432.41 -81.99 已结算，以及部分工程款、设备款已调整
至其他流动资产科目核算
存货 333,626,327.25 231,390,225.60 44.18 主要系为应对客户需求量而增加采购额
其他流动资
37,931,221.17 18,028,683.02 110.39 主要系应交税费重分类至此科目导致
产
主要系为公司新建办公厂区，及配套机器
固定资产 239,500,782.98 162,152,333.82 47.70
设备等
主要系本期新型结构泡沫生产能力扩建项
在建工程 184,724,481.28 97,832,740.16 88.82
目持续投入组建
主要系本期新增土地使用权，以及专利研
无形资产 107,802,476.35 67,342,107.78 60.08
发资本化
递延所得税 主要系本期计提存货跌价准备、坏账准备
11,455,236.07 3,097,137.26 269.87
增加所致
资产
其他非流动 主要系预付工程款、设备款等重分类至此
28,839,853.51
科目
资产
短期借款 279,990,528.06 136,000,000.00 105.88 主要系为应对公司资金缺口增加贷款
主要系本期设备及材料购进增加，导致进
应交税费 4,013,283.24 8,550,447.78 -53.06 项税额增加，本期利润总额下降，导致所
得税减少、以及本期支付税费较为及时
主要系本期收购青岛图博相关股权转让款
其他应付款 6,584,558.85 1,066,995.92 517.11
尚未结算完毕
长期借款 17,000,000.00 -100.00 主要系本期已偿还该笔借款
主要系本期公司资本公积转增股本，按每
股本 280,500,000.00 140,250,000.00 100.00
10 股转增 10 股
盈余公积 13,228,701.70 9,789,373.16 35.13 主要系根据当期实现净利润的 10%提取
营业收入 519,866,778.26 413,377,198.30 25.76 主要系公司销售规模扩大
营业成本 375,403,736.74 275,135,423.16 36.44 与营业收入同向增长
第 68 页 共 69 页
销售费用 37,251,926.96 24,352,267.44 52.97 主要系运输费增加所致
主要系管理人员薪酬增加，折旧、摊销增
管理费用 71,472,404.51 50,131,359.80 42.57
加，以及租赁费的增加
财务费用 11,649,634.97 -272,765.55 -4370.93 主要系本期贷款增加，利息支出增加
资产减值损
20,403,096.03 3,628,494.88 462.30 主要系本期计提存货跌价准备较大所致
失
营业外收入 17,574,547.76 8,358,526.83 110.26 主要系本期政府补助增加所致
所得税费用 2,649,802.36 11,655,359.06 -77.27 主要系本期利润总额下降
常州天晟新材料股份有限公司
二〇一三年四月十九日
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