常州天晟新材料股份有限公司
备考财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、备考财务报表………………………………………………………第 3—4 页
（一）备考合并资产负债表…………………………………………第 3 页
（三）备考合并利润表………………………………………………第 4 页
三、备考财务报表附注 ………………………………………………第 5—68 页
审 计 报 告
天健审〔2014〕6-20 号
常州天晟新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的常州天晟新材料股份有限公司（以下简称天晟新材公司）
备考财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的备考合并资产负
债表，2012 年度、2013 年度的备考合并利润表以及财务报表附注。备考财务报
表已由天晟新材公司管理层按照企业会计准则以及备考财务报表附注三所述的
备考财务报表编制基础和方法的规定编制。
一、管理层对备考财务报表的责任
按照企业会计准则及备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础和
方法的规定编制备考财务报表是天晟新材公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备
考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财
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务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，天晟新材公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定以及备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础和方法编制，公允反
映了天晟新材公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的备考财务状况以及
2012 年度、2013 年度的备考经营成果。
四、编制基础
我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注三对编制基础的说明。
天晟新材公司编制备考财务报表是为了满足发行股份及支付现金购买资产的要
求。因此，备考财务报表可能不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计
意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张建华
中国杭州 中国注册会计师：樊冬
二〇一四年三月十日
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备考合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日 会合 01 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
注 注
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
释 释
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 162,857,783.22 140,909,459.12 短期借款 16 273,000,000.00 325,990,528.06
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 2 300,900.00 拆入资金
应收票据 3 55,570,365.65 17,624,913.83 交易性金融负债
应收账款 4 386,370,997.84 294,882,585.67 应付票据 17 15,558,933.13 13,903,535.59
预付款项 5 24,104,861.45 28,701,113.88 应付账款 18 213,602,666.09 102,125,806.93
应收保费 预收款项 19 40,776,228.74 28,193,192.79
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 20 10,406,509.61 7,127,562.58
应收股利 应交税费 21 10,298,336.07 5,518,557.23
其他应收款 6 4,379,514.44 26,813,937.90 应付利息 22 4,252,829.67 504,311.15
买入返售金融资产 应付股利
存货 7 376,491,763.95 345,502,966.82 其他应付款 23 211,841,850.46 188,277,292.47
一年内到期非流动
应付分保账款
资产
其他流动资产 8 21,578,042.27 37,931,221.17 保险合同准备金
流动资产合计 1,031,654,228.82 892,366,198.39 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 779,737,353.77 671,640,786.80
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券 24 189,083,333.33
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债 26 25,120,531.31 27,406,425.23
投资性房地产 非流动负债合计 214,203,864.64 27,406,425.23
固定资产 9 515,145,140.80 249,434,338.94 负债合计 993,941,218.41 699,047,212.03
在建工程 10 12,029,656.83 184,724,481.28 所有者权益：
工程物资 股本 27 312,654,340.00 312,654,340.00
固定资产清理 资本公积 28 719,287,923.06 719,287,923.06
油气资产 专项储备
无形资产 11 136,551,185.28 140,294,893.67 盈余公积 29 13,228,701.70 13,228,701.70
开发支出 11 27,696,722.26 20,318,474.31 一般风险准备
商誉 12 333,314,373.37 328,655,000.45 未分配利润 30 34,727,047.21 93,803,952.11
长期待摊费用 13 2,685,310.94 2,178,424.98 外币报表折算差额 -1,027,280.34 -29,263.50
归属于母公司所有者
递延所得税资产 14 24,673,834.35 13,041,196.05 1,078,870,731.63 1,138,945,653.37
权益合计
其他非流动资产 15 284,430.00 28,839,853.51 少数股东权益 11,222,932.61 21,859,996.18
非流动资产合计 1,052,380,653.83 967,486,663.19 所有者权益合计 1,090,093,664.24 1,160,805,649.55
资产总计 2,084,034,882.65 1,859,852,861.58 负债和所有者权益总计 2,084,034,882.65 1,859,852,861.58
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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备考合并利润表
2013 年度 会合 02 表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 本期数 上年同期数
释
一、营业总收入 716,747,805.18 594,645,222.28
其中：营业收入 1 716,747,805.18 594,645,222.28
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 790,403,558.45 587,579,384.69
其中：营业成本 1 559,791,444.42 429,959,035.34
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 2 3,075,051.00 2,868,275.08
销售费用 3 55,606,931.14 41,124,099.44
管理费用 4 112,249,188.65 83,757,684.12
财务费用 5 29,546,655.81 13,177,063.48
资产减值损失 6 30,134,287.43 16,693,227.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7 900.00
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -73,654,853.27 7,065,837.59
加：营业外收入 8 6,361,519.12 17,633,619.21
减：营业外支出 9 1,627,602.66 2,597,139.78
其中：非流动资产处置损失 571,778.65 141,745.73
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -68,920,936.81 22,102,317.02
减：所得税费用 10 793,031.66 4,580,124.48
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -69,713,968.47 17,522,192.54
归属于母公司所有者的净利润 -59,076,904.90 23,114,269.70
少数股东损益 -10,637,063.57 -5,592,077.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益 11 -0.19 0.08
（二）稀释每股收益 11 -0.19 0.08
七、其他综合收益 12 -998,016.84 -29,263.50
八、综合收益总额 -70,711,985.31 17,492,929.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 -60,074,921.74 23,085,006.20
归属于少数股东的综合收益总额 -10,637,063.57 -5,592,077.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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常州天晟新材料股份有限公司
备考财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
常州天晟新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系常州市天晟塑胶化工有
限公司，成立于 1998 年 7 月，由自然人股东吕泽伟、孙剑、吴海宙和法人股东常州市天宁
区水门经济发展公司投资设立。公司以 2008 年 5 月 31 日为基准日，整体变更设立为股份有
限公司，2008 年 7 月 21 日在江苏省常州工商行政管理局登记注册，取得注册号为
320400000003930 的《企业法人营业执照》。
公司现有注册资本 280,500,000.00 元，股份总数 280,500,000.00 股(每股面值 1 元)。
其中，有限售条件的流通股份(A 股) 138,662,388.00 股，无限售条件的流通股份(A 股)
141,837,612.00 股。公司股票已于 2011 年 1 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属 C29 橡胶和塑料制品业。经营范围为： 塑料制品、橡胶制品制造（限分支机构
经营）；新型复合材料、新型墙体材料、保温材料、建筑用隔热及吸声材料的研发、制造和
销售；轨道车辆配件、船舶配件、机械零部件加工；化工原料、普通机械销售；技术咨询服
务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技
术除外）。
二、发行股份及支付现金购买资产的情况
(一)发行股份及支付现金购买资产
2014 年 3 月 10 日，本公司第二届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，公司拟以发行股份及支付现金方式购买
高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之、镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）（以下简称新
光股权投资）持有的江苏新光环保工程有限公司(简称新光环保)100%的股权，共支付交易对
价 40,000.00 万元，其中，以现金支付 20,000.00 万元，剩余部分 20,000.00 万元以发行股
份的方式支付，发行股份价格为 6.22 元/股，共计发行 32,154,340 股。同时，为了提高本
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次交易的整合绩效，本公司拟向符合条件的不超过 10 名（含 10 名）其他特定投资者发行股
份募集配套资金，金额不超过本次交易总金额（交易对价与募集配套资金之和）的 25%，约
为 13,330.00 万元。配套融资所募集资金拟用于支付本次交易的现金对价。
本次交易的评估基准日为 2013 年 12 月 31 日，价格参考江苏中天资产评估事务所有限
公司出具的苏中资评报字〔2014〕第 15 号《常州天晟新材料股份有限公司拟发行股份及支
付现金收购江苏新光环保工程有限公司股权项目评估报告》的评估结果即采用收益法新光环
保 100%股权的评估值为 40,400.00 万元，经各方协商后确定为 40,000.00 万元。
根据本公司与新光环保股东签署的《盈利预测补偿协议》及其补充协议，高琍玲、杨志
峰等交易对方承诺，新光环保 2014 年、2015 年、2016 年实现的合并报表扣除非经常性损益
后归属于母公司股东的净利润分别不低于 2,600 万元、3,600 万元和 5,800 万元。交易各方
同意，若本次交易未在 2014 年交割完毕，则业绩承诺期将相应顺延。在新光环保 2014 年、
2015 年、2016 年每一年度《专项审核报告》出具后，若新光环保在盈利补偿期间内实现的
合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数低于承诺净利润数，高琍玲、杨
志峰等交易对方应对本公司进行补偿。
在盈利承诺期届满后 3 个月内，上市公司应与标的公司协商一致聘请具有证券期货相关
业务从业资格的会计师事务所依照中国证监会的规则及要求，对标的资产进行减值测试，并
出具《减值测试报告》。如：标的资产期末减值额>已补偿股份总数×对价股份的发行价格+
已补偿现金总额，则各交易对方应按其于《盈利预测补偿协议》签署日对标的公司的持股比
例以现金方式对上市公司另行补偿。因标的资产减值应补偿金额的计算公式为：应补偿的金
额=期末减值额-在盈利承诺期内因实际利润未达承诺利润已支付的补偿额。无论如何，标的
资产减值补偿与盈利承诺补偿合计不应超过标的资产总对价。
本次交易的对价支付方式：本次交易的对价以发行股份及现金方式支付，以发行股份及
支付现金方式购买高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之、镇江新光股权投资基金企业（有限合
伙）（以下简称新光股权投资）持有的新光环保 100%的股权。其中，以现金支付 20,000.00
万元，剩余部分 20,000.00 万元以发行股份的方式支付，发行股份价格为 6.22 元/股，系根
据 公 司 董 事会 决 议 公告日 之 前 20 个 交 易日 本公 司 股 票 交易 均 价 确定， 发 行 数 量为
32,154,340 股。
(二)新光环保基本情况
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新光环保前身印华空调配件（南京）有限公司（以下简称“印华配件”），系 2002 年
04 月 15 日由巴拿马 UNITED POINT CORP 公司出资设立，获得南京市人民政府批准，取得《中
华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸宁府外资字第〔2002〕1662 号）。注册资本：
110.00 万美元（实收资本：0.00 万美元）。股权结构如下：
认缴出资额 本期实缴出资 累计实缴出资
出资人 持股比例
（美元） 额（美元） 额（美元）
巴拿马 UNITED POINT CORP 1,100,000.00 100%
合 计 1,100,000.00 100%
2002 年 6 月 9 日，印华配件变更公司名称为“印华科技（南京）有限公司”（以下简称
印华科技）。
2002 年 6 月 28 日，印华科技股东巴拿马 UNITED POINT CORP 公司，完成第一期（共三
期）出资 164,982.00 美元。变更后注册资本实收情况如下：
认缴出资额 本期实缴出资 累计实缴出资
出资人 持股比例
（美元） 额（美元） 额（美元）
巴拿马 UNITED POINT CORP 1,100,000.00 164,982.00 164,982.00 100%
合 计 1,100,000.00 164,982.00 164,982.00 100%
上述出资业经南京天宏会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》(宁天宏
会验〔2002〕049 号)。
2003 年 1 月 9 日，印华科技股东巴拿马 UNITED POINT CORP 公司，完成第二期（共三
期）出资 135,018.00 美元。变更后注册资本实收情况如下：
认缴出资额 本期实缴出资 累计实缴出资
出资人 持股比例
（美元） 额（美元） 额（美元）
巴拿马 UNITED POINT CORP 1,100,000.00 135,018.00 300,000.00 100%
合 计 1,100,000.00 135,018.00 300,000.00 100%
上述出资业经南京天宏会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》(宁天宏
会验〔2003〕088 号)。
2004 年 9 月 21 日，印华科技股东巴拿马 UNITED POINT CORP 公司，完成第三期（共三
期）出资 800,000.00 美元。变更后注册资本实收情况如下：
认缴出资额 本期实缴出资 累计实缴出资
出资人 持股比例
（美元） 额（美元） 额（美元）
巴拿马 UNITED POINT CORP 1,100,000.00 800,000.00 1,100,000.00 100%
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合计 1,100,000.00 800,000.00 1,100,000.00 100%
上述出资业经南京天宏会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》(宁天宏
会验〔2004〕036 号)。
2004 年 12 月 20 日，印华科技股东巴拿马 UNITED POINT CORP 公司与深圳市中铁电气
设备贸易有限公司（以下简称深圳中铁）、香港新光国际有限公司（以下简称香港新光）签
订《股权转让协议》，约定巴拿马 UNITED POINT CORP 公司将其持有的印华科技 75.00%的股
权转让给深圳中铁，另外 25.00%股权转让给香港新光。原注册资本 110.00 万美元，折算为
人民币 902.00 万元。变更后股权结构如下：
出资人 出资额 持股比例
深圳市中铁电气设备贸易有限公司 6,765,000.00 75.00%
香港新光国际有限公司 2,255,000.00 25.00%
合 计 9,020,000.00 100%
2005 年 1 月 26 日，印华科技股东深圳中铁和香港新光双方约定，名称变更为南京新光
环保科技工程有限公司（以下简称南京新光），注册资本变更为人民币 5,000.00 万元。其中，
深圳中铁认缴出资 3,750.00 万元，占注册资本的 75.00%；香港新光认缴出资 1,250.00 万
元，占注册资本的 25.00%。2005 年 1 月 28 日完成工商登记变更。变更后注册资本实收情况
如下：
本期实缴出 累计实缴出资 认缴持股
出资人 认缴出资额
资额 额 比例
深圳市中铁电气设备贸易有
37,500,000.00 6,765,000.00 75.00%
限公司
香港新光国际有限公司 12,500,000.00 2,255,000.00 25.00%
合 计 50,000,000.00 9,020,000.00 100%
2005 年 6 月 30 日止，南京新光收到各股东第二期缴纳的注册资本合计人民币
7,225,928.00 元，本次出资后注册资本实收情况如下：
本期实缴出资 累计实缴出资 认缴持股
出资人 认缴出资额
额 额 比例
深圳市中铁电气设备贸易
37,500,000.00 5,686,500.00 12,451,500.00 75.00%
有限公司
香港新光国际有限公司 12,500,000.00 1,539,428.00 3,794,428.00 25.00%
合 计 50,000,000.00 7,225,928.00 16,245,928.00 100%
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上述出资业经南京天宏会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》(宁天宏
会验〔2005〕046 号)。
2005 年 9 月 9 日止，南京 新光收到各 股东第三期 缴纳的注册 资本合计人 民币
10,000,000.00 元。2005 年 9 月 22 日完成工商登记变更。本次出资后注册资本实收情况如
下：
本期实缴出资 累计实缴出资 认缴持股
出资人 认缴出资额
额 额 比例
深圳市中铁电气设备贸易
37,500,000.00 10,000,000.00 22,451,500.00 75.00%
有限公司
香港新光国际有限公司 12,500,000.00 3,794,428.00 25.00%
合 计 50,000,000.00 10,000,000.00 26,245,928.00 100%
上述出资业经南京中元联合会计师事务所验证，并由其出具《验资报告》(南中会验字
〔2005〕096 号)。
2005 年 12 月 6 日止，南京新光收到各股东第四期缴纳的注册资本合计人民币
10,000,000.00 元。2005 年 12 月 19 日完成工商登记变更。本次出资后注册资本实收情况如
下：
本期实缴出资 累计实缴出资 认缴持股
出资人 认缴出资额
额 额 比例
深圳市中铁电气设备贸易
37,500,000.00 10,000,000.00 32,451,500.00 75.00%
有限公司
香港新光国际有限公司 12,500,000.00 3,794,428.00 25.00%
合 计 50,000,000.00 10,000,000.00 36,245,928.00 100%
上述出资业经南京中元联合会计师事务所验证，并由其出具《验资报告》(南中会验字
〔2005〕128 号)。
2006 年 1 月 23 日止，南京新光收到各股东第五期缴纳的注册资本合计人民币
5,048,500.00 元。2006 年 2 月 14 日完成工商登记变更。本次出资后注册资本实收情况如下：
本期实缴出资 累计实缴出资 认缴持股比
出资人 认缴出资额
额 额 例
深圳市中铁电气设备贸
37,500,000.00 5,048,500.00 37,500,000.00 75.00%
易有限公司
香港新光国际有限公司 12,500,000.00 3,794,428.00 25.00%
合 计 50,000,000.00 5,048,500.00 41,294,428.00 100%
上述出资业经南京德远会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》(宁德验
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〔2006〕第 V-302 号)。
2006 年 10 月 31 日，香港新光与香港港峰国际投资集团有限公司（以下简称港峰国际）
签订《股权转让协议》，双方约定，香港新光将其持有的南京新光 25%的股权转让给港峰国
际；港峰国际按照前述香港新光与深圳中铁的《合资合同》约定，继续履行对南京新光的出
资义务。2007 年 2 月 12 日完成工商登记变更。变更后注册资本实收情况如下：
累计实缴出资
出资人 认缴出资额 认缴持股比例
额
深圳市中铁电气设备贸易有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 75.00%
香港港峰国际投资集团有限公司 12,500,000.00 3,794,428.00 25.00%
合 计 50,000,000.00 41,294,428.00 100%
2007 年 11 月 2 日，南京新光股东召开股东会议，表决并通过了将注册资本由人民币
5,000 万元变更为人民币 41,294,428.00 元的决议。2008 年 1 月 31 日完成工商登记变更。
本次变更后注册资本实收情况如下：
出资人 认缴出资额 累计实缴出资额 认缴持股比例
深圳市中铁电气设备贸易有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 90.81%
香港港峰国际投资集团有限公司 3,794,428.00 3,794,428.00 9.19%
合 计 41,294,428.00 41,294,428.00 100%
2008 年 10 月 12 日，南京新光股东深圳中铁和港峰国际签署《股权转让协议书》，约定
港峰国际将其持有的南京新光的 9.19%的股权，全部转让给深圳中铁。本次变更后股权结构
如下：
出资人 出资额 持股比例
深圳市中铁电气设备贸易有限公司 41,294,428.00 100%
合 计 41,294,428.00 100%
2009 年 5 月 18 日，深圳中铁和佘爱保、张咸立、盛晓培、赵艳签署《股权转让协议书》，
约定深圳中铁将其持有的南京新光的 100%的股权分别转让给佘爱保 40.00%、张咸立 30.00%、
盛晓培 20.00%和赵艳 10.00%，并于 2009 年 6 月 18 日完成工商登记变更。转让后股权结构
如下：
出资者名称 出资额 持股比例
佘爱保 16,517,771.20 40.00%
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张咸立 12,388,328.40 30.00%
盛晓培 8,258,885.60 20.00%
赵艳 4,129,442.80 10.00%
合 计 41,294,428.00 100.00%
2010 年 3 月 18 日，南京新光股东佘爱保、张咸立、盛晓培、赵艳和杨志峰、高琍玲、
杨生哲、高润之签署《股权转让协议书》，约定原股东将其持有的南京新光合计 100%的股权
分别转让给杨志峰 40.00%、高琍玲 30.00%、杨生哲 20.00%和高润之 10.00%，并于 2010 年
4 月 29 日完成工商变更事项，转让后股权结构如下：
出资者名称 出资额 持股比例
杨志峰 16,517,771.20 40.00%
高琍玲 12,388,328.40 30.00%
杨生哲 8,258,885.60 20.00%
高润之 4,129,442.80 10.00%
合 计 41,294,428.00 100.00%
2012 年 8 月 1 日，南京新光召开股东会议，表决并通过由股东高琍玲增资 8,705,572.00
元的决议。本次增资后注册资本由 41,294,428.00 元变更为 50,000,000.00 元。2012 年 8
月 1 日，南京新光收到高琍玲缴纳的注册资本 200.00 万元。南京新光于 2012 年 8 月 2 日完
成工商变更事项，本次增资后注册资本实收情况如下：
本期实缴出资 累计实缴出资 认缴持股比
出资人 认缴出资额
额 额 例
杨志峰 16,517,771.20 16,517,771.20 33.04%
高琍玲 21,093,900.40 2,000,000.00 14,388,328.40 42.19%
杨生哲 8,258,885.60 8,258,885.60 16.51%
高润之 4,129,442.80 4,129,442.80 8.26%
合 计 50,000,000.00 2,000,000.00 43,294,428.00 100%
上述出资业经南京南审希地会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》(南
审希地会验字〔2012〕第 031 号)。
2013 年 2 月 28 日，南京新光股东会议，表决并通过由股东高琍玲增资 10,000,000.00
元的决议。本次增资后注册资本由 50,000,000.00 元变更为 60,000,000.00 元。2013 年 3
月 8 日，南京新光收到高琍玲缴纳的注册资本 800.00 万元，并于 2013 年 3 月 12 日完成工
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商变更事项，本次增资后注册资本实收情况如下：
本期实缴出资 累计实缴出资 认缴持股比
出资人 认缴出资额
额 额 例
杨志峰 16,517,771.20 16,517,771.20 27.53%
高琍玲 31,093,900.40 8,000,000.00 22,388,328.40 51.82%
杨生哲 8,258,885.60 8,258,885.60 13.77%
高润之 4,129,442.80 4,129,442.80 6.88%
合 计 60,000,000.00 8,000,000.00 51,294,428.00 100%
上述出资业经南京南审希地会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》(南
审希地会验字〔2013〕第 010 号)。
2013 年 7 月 9 日，南京新光收到高琍玲缴纳的注册资本 8,705,572.00 元。本次增资后
注册资本实收情况如下：
本期实缴出资 累计实缴出资 认缴持股比
出资人 认缴出资额
额 额 例
杨志峰 16,517,771.20 16,517,771.20 27.53%
高琍玲 31,093,900.40 8,705,572.00 31,093,900.40 51.82%
杨生哲 8,258,885.60 8,258,885.60 13.77%
高润之 4,129,442.80 4,129,442.80 6.88%
合 计 60,000,000.00 8,705,572.00 60,000,000.00 100%
上述出资业经南京南审希地会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》(南
审希地会验字〔2013〕第 045 号)
2013 年 9 月 12 日，经该公司股东会决议，同意变更公司名称为江苏新光环保工程有限
公司。 2013 年 9 月 29 日在南京市工商行政管理局办理了工商变更登记。
2013 年 12 月 10 日，经该公司股东会决议，股东高琍玲将所持有公司 5.45%的股权转让
给镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）。并于 2013 年 12 月 26 日完成工商变更事项。本
次变更后股权结构如下：
出资人 出资额 持股比例
高润之 4,129,442.80 6.88%
杨生哲 8,258,885.60 13.77%
高琍玲 27,827,200.40 46.37%
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杨志峰 16,517,771.20 27.53%
镇江新光股权投资基金企业（有限合伙） 3,266,700.00 5.45%
合 计 60,000,000.00 100.00%
截止 2013 年 12 月 31 日，新光环保注册资本为人民币 60,000,000.00 元。新光环保现
持有江苏省句容工商行政管理局颁发的注册号为 320100400016328 的企业法人营业执照。
新光环保注册地：句容市边城镇仑山湖南路 3 号，法定代表人：杨志峰。
新光环保经营范围为：环保型声屏障、新型建材研发、生产；声屏障工程、铁路建设工
程施工；铁路建设配套设施生产。
三、备考财务报表的编制基础和编制方法
本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求，假设
本次发行股份及支付现金购买资产交易于报告期初已经完成，新光环保自 2012 年 1 月 1 日
起即已成为本公司的全资子公司，以本公司历史财务报表及购并日新光环保可辨认资产和负
债的公允价值为基础进行编制。被收购方新光环保会计政策、会计估计已按本附注四重新厘
定。
由于本公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式收购新光环保
的全部股权，本次非公开发行股份 32,154,340 股(发行价格为人民币 6.22 元/股)及应付现
金 20,000.00 万元，合计人民币 40,000.00 万元系交易各方确认标的资产的价格作为长期
股权投资初始成本。考虑到新光环保股东自 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日增资
18,705,572.00 元，备考编制合并财务报表时，扣减该增资金额后，确定 2012 年 1 月 1 日
的长期股权投资成本 381,294,428.00 元，并据此增加本公司股本 32,154,340 元、资本公积
167,845,660.00 元。
在编制备考合并财务报表时以 2012 年 1 月 1 日新光环保账面净资产并参考本次评估资
产大额增值情况调整后作为可辨认净资产的公允价值。商誉等相关情况的确认情况如下表：
单位：人民币 元
序号 项目 金额 备注
1 长期股权投资初始成本 400,000,000.00
2 2012-2013 年股东投入的实收资本 18,705,572.00
一 2012 年 1 月 1 日的长期股权投资成本 381,294,428.00 =1-2
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二 新光报表 2012 年 1 月 1 日报表净资产
3 实收资本 41,294,428.00
4 资本公积 85,286.96
5 年初未分配利润 -11,754,258.68
6 2012 年 1 月 1 日的净资产 29,625,456.28 6=3+4+5
三 长期资产公允价值
7 长期资产评估价值 39,508,500.00 *注
8 2012 年 1 月 1 日的账面价值 8,497,030.54
9 增值额 31,011,469.46 9=7-8
四 2012 年 1 月 1 日净资产公允价值 60,636,925.74 =6+9
五 商誉 320,657,502.26 (一)－(四)
*注长期资产公允价值系新光环保土地使用权及房屋建筑物评估价值 9,508,500.00 元
及新光环保拥有的商标、专利、专有技术价值 30,000,000.00 元。
如本附注二(一)所述，“公司拟向符合条件的不超过 10 名（含 10 名）其他特定投资者
发行股份募集配套资金，金额不超过本次交易总金额（交易对价与募集配套资金之和）的
25%，约为 13,330.00 万元。配套融资所募集资金拟用于支付本次交易的现金对价”。为取得
募集配套资金向其他特定投资者发行股份本次不作备考。
鉴于本次交易的评估基准日为 2013 年 12 月 31 日，以该基准日确定新光环保土地使用
权、房屋建筑物及拥有的商标、专利、专有技术价值，在备考期间不作摊销。
截至本备考财务报表批准报出日，公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资
金方案尚未经中国证券监督管理委员会审核批准。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 备考财务报表的编制基础
本公司备考财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果等有关信息。
(三) 会计期间
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考财务报表所载财务信息的会计期间
为 2012 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
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益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
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列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
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市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1) 债务人发生严重财务困难；
2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
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期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 将应收单个客户金额在人民币 200 万元以上(含)的应收
账款、应收单个客户金额在人民币 50 万元以上(含)的
标准 其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
个别认定法组合 合并报表范围内应收款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
个别认定方法组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合个别认定法组合的未来现金流量现
值存在显著差异。
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单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、工程施工、委托加工物资、低值易耗品、包装
物、自制半成品等等。
2. 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10-15 5 9.50-6.33
运输工具 5-10 5 19.00-9.50
电子设备 5-8 5 19.00-11.875
其他设备 5-8 5 19.00-11.875
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
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(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
结构泡沫材料 strucell 专有技术 10
财务及管理类软件 5
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项 目 摊销年限(年)
商标注册费 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
（1）研究支出与开发支出的划分依据
本公司对自行进行的研究开发项目区分研究阶段和开发阶段：由公司技术中心在有计划
调查的基础上提出研发方向，经管理层批准后进入收集资料、市场调查阶段，并形成研究报
告，在此阶段中发生的人工费、差旅费、资料费等作为研究费用予以费用化计入当期损益；
在研究阶段的基础上确定具体研发项目，判断能形成具体成果且开发阶段的成功率较高，风
险较小，形成一项新产品、新技术的条件已基本具备，则正式提出立项报告，经管理层批准
后进入开发阶段，在此阶段发生的人工费、材料费、差旅费等计入开发支出。
（2）判断开发支出符合资本化的条件
本公司依据以下条件判断有关支出是否资本化计入无形资产：
1) 技术上可行。技术中心在目前开发阶段形成成果的基础上，提供相关的证据和材料
证明进一步开发的技术条件等已经具备，基本上不存在技术上的障碍或其他不确定性；
2) 完成该无形资产的目的。说明持有拟开发无形资产是为使用或出售的可能性；
3) 产生利益的方式。证明运用无形资产生产的产品存在市场，并能带来经济效益；
4) 技术、财务资源和其他资源支持。技术中心证明开发无形资产有足够的技术支持和
技术能力；财务资源和其他资源能确保支持完成无形资产的开发；
5) 开发阶段支出能够可靠计量。对开发项目支出单独核算。
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(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在
长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司根据与客户签订的合同、订单确认的交货期安排产品的配送，在产品运抵指定客户
后，客户签收，验收完成视同风险和报酬的转移，公司再与客户逐一对账，保证配送品种、
价格和数量、质量符合合同、订单的规定，对账完成后公司收入的金额能够可靠地确认和计
量。产品自提或送货至客户处后，客户签收，验收完成视同所有权及风险和报酬的转移，按
客户确认的数量及合同价格公司开具发票确认销售收入。
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新光环保产品在现场安装调试完毕、经客户验收并取得客户确认的工程验收单时，确认
收入的实现。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和适用利率计算确定。使用费收入，按照
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
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按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
五、税项
(一) 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
17%；出口货物实行“免、抵、退”税
增值税 销售货物或提供应税劳务
办法，出口退税率主要为 11%、13%；6%
营业税 应纳税营业额 5%
土地使用税 土地使用面积 6.00 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次
减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
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税种 计税依据 税率
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
注：新光环保适用 5%城市维护建设税。
2. 企业所得税
公司名称 税率
常州天晟新材料股份有限公司（本部） 15%
常州美利晟塑胶制品有限公司 25%
常州天晟进出口有限公司 25%
常州天晟复合材料有限公司 25%
常州新祺晟高分子科技有限公司 25%
思瑞天复合材料（上海）有限公司 25%
常州天祺复合材料科技有限公司 25%
常州高晟再生资源有限公司 25%
青岛图博板材有限公司 25%
天晟新材料(香港）有限公司 6.5%
青岛新祺晟高分子科技有限公司 25%
Composites USA LLC 按美国当地政府的规定缴纳
Polyumac USA LLC 按美国当地政府的规定缴纳
新光环保 25%
注：Composites USA LLC 与 Polyumac USA LLC 的企业所得税按美国当地政府的规定,
根据利润总额分段缴纳，税率从 15%到 35%。
(二) 税收优惠及批文
本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局
于 2009 年 5 月 27 日联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，适用企业所得税税率为
15%；2012 年公司通过高新技术企业资格复审，证书编号： GF201232000224，发证时间：
2012 年 8 月 6 日，有效期：三年。2013 年按 15%计缴企业所得税。
六、备考企业合并及合并财务报表
(一) 本次备考前子公司情况
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1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司 组织机构代
注册地 业务性质 注册资本 经营范围
（全称） 类型 码
常州美利晟塑
控股子 70 万美元* 塑胶制品制造，销售自
胶制品有限公 常州市 生产加工 743119926
公司 注 产产品
司
复合材料及制品（除危险
思瑞天复合材 品、贵金属）的销售，货
控股子
料（上海）有 上海市 贸易 5,000 万元 物与技术的进出口，仓 58209329-3
公司
限公司 储，佣金代理（拍卖除
外）
自营和代理商品技术进
常州天晟进出 全资子 商品及技 出口、橡塑制品、化工
常州市 2,000 万元 67095181-7
口有限公司 公司 术进出口 原料、高分子材料等的
销售
光电技术的研发、光电
常州铭晟光电 全资子
常州市 生产加工 1,200 万元 材料、胶带等的制作和 68112558-8
科技有限公司 公司
销售
新型复合材料的研发、
制造、销售，金属材料
常州天祺复合 的研发、加工、销售，
全资子 商品及技
材料科技有限 常州市 450 万元 金属材料及新型复合材 59556171-1
公司 术进出口
公司 料研发的技术咨询；自
营和代理各类商品及技
术的进出口业务
复合板材 废旧橡胶塑料的回收；
常州高晟再生 全资子
常州市 的制造、 1,000 万元 再生复合板材的制造、 05185979-8
资源有限公司 公司
销售 销售
天晟新材料 高端复合材料及相关设
全资子 6,000 万元
(香港）有限公 香港 商品销售 备的销售并提供相关技 无
公司 港币
司 术服务
研发；光电技术及材
料；研发、制造、销
青岛新祺晟高 售；模具；加工、销
全资子
分子科技有限 青岛 生产加工 1,500 万元 售；胶粘产品、一般机 08141391-4
公司
公司 械设备及辅料；裁切、
销售；光学膜片货物进
出口
高性能洁净能源设备材
Composites 全资子 美国特 584.48 万 料研发、制造加工、销售
商品销售 无
USA LLC 公司 拉华州 美元
及技术咨询、技术服务
（续上表）
实质上构成对子
表决权比 持股比例 期末实际出资 是否
子公司名称（全称） 公司净投资的其
例（%） （%） 额 合并
他项目余额
常州美利晟塑胶制品有限
75.00 75.00 4,345,425.00 是
公司
思瑞天复合材料（上海）有
50.10 50.10 25,050,000.00 是
限公司
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常州天晟进出口有限公司 100.00 100.00 20,000,000.00 是
常州铭晟光电科技有限公
100.00 100.00 16,024,144.01 是
司
常州天祺复合材料科技有
100.00 100.00 4,500,000.00 是
限公司
常州高晟再生资源有限公
100.00 100.00 10,000,000.00 是
司
天晟新材料(香港）有限公
100.00 100.00 49,802,557.60 是
司
青岛新祺晟高分子科技有
100.00 100.00 15,000,000.00 是
限公司
Composites USA LLC 100.00 100.00 45,657,980.44 是
（续上表）
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少
中用于冲减少 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司名称（全称） 少数股东权益
数股东损益的 东在该子公司期初所有者权益中所
金额 享有份额后的余额
常州美利晟塑胶制品有限公司 3,212,812.88
思瑞天复合材料（上海）有限公
8,010,119.73
司
常州天晟进出口有限公司
常州铭晟光电科技有限公司
常州天祺复合材料科技有限公
司
常州高晟再生资源有限公司
天晟新材料(香港）有限公司
青岛新祺晟高分子科技有限公
司
Composites USA LLC
合计 11,222,932.61
[注]：2014 年 1 月 15 日，常州美利晟塑胶制品有限公司变更为本公司的全资子公司，
经常州工商行政管理局核准，换发了新的《企业法人营业执照》，注册资本变更为 579.39
万元人民币，公司类型变更为有限公司（法人独资）私营。
2.同一控制下的企业合并取得的子公司
子公
注册 业务性
子公司名称 司类 注册资本 经营范围 组织机构代码
地 质
型
高分子材料的研发和技术咨
常州新祺晟 全资
常州 生产 询、塑料制品、橡胶制品制
高分子科技 子公 2,800 万元 71325653-2
市 加工 造、化工原料、普通机械、
有限公司 司
橡塑制品的销售、技术咨询
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服务。
上海新祺晟 全资 销售橡塑制品、化工产品
高分子材料 子公 上海 销售 500 万元 （除危险品）、机械设备、 77325894-3
有限公司 司 针纺用品等
（续上表）
实质上构成对子
表决权比 期末实际出资 是否
子公司名称 公司净投资的其 持股比
例（%） 额 合并
他项目余额 例（%）
常州新祺晟高分子科技有限公司 100 29,503,930.77 100 是
上海新祺晟高分子材料有限公司 100 5,104,466.94 100 是
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中
股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股
该子公司期初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
常州新祺晟高分子
科技有限公司
上海新祺晟高分子
材料有限公司
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册 业务
子公司全称 注册资本 经营范围 组织机构代码
类型 地 性质
塑胶技术开发、技术服
常州昊天塑胶 全资子 常州 生产 3,000 万 务，橡塑制品（除医用）、
13767984-3
科技有限公司 公司 市 加工 元 电器配件的制造、加工及
销售
高性能洁净能源设备材料
常州天晟复合 全资子 常州 生产 10,000 万
研发、制造加工、销售及 75508962-1
材料有限公司 公司 市 加工 元
技术咨询、技术服务
青岛图博板材 全资子 青岛 生产 672.98 万 生产塑料蜂窝板材及其制
71807384-X
有限公司 公司 市 加工 元 品，货物及技术进出口
美国
高端复合材料及相关设备
Polyumac USA 全资子 佛罗 商品 551.64 万
的销售并提供相关技术服 无
LLC 公司 里达 销售 美元
务
州
（续上表）
表决权 实质上构成对子
持股比 是否
子公司全称 比例 期末实际出资额 公司净投资的其
例（%） 合并
（%） 他项目余额
常州昊天塑胶科技有限公司 100.00 28,845,500.40 100.00 是
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常州天晟复合材料有限公司 100.00 100,600,000.00 100.00 是
青岛图博板材有限公司 100.00 13,950,000.00 100.00 是
Polyumac USA LLC 100.00 26,304,904.64 19,064,692.19 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股
权益 数股东在该子公司期初所有者权
东损益的金额
益中所享有份额后的余额
常州昊天塑胶科技有限公司
常州天晟复合材料有限公司
青岛图博板材有限公司
Polyumac USA LLC
(二) 本次备考前合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
1. 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
(1) 本期公司新设青岛新祺晟高分子科技有限公司，于 2013 年 10 月 24 日办妥工商设
立登记手续，并取得注册号为 37214020002337 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本
1,500.00 万元，实收资本占注册资本的 100%。自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报
表范围。
(2) Composites USA LLC
本期天晟新材料(香港）有限公司出资设立 Composites USA LLC,于 2013 年 4 月办妥相
关注册登记手续，并取得注册号为 121234677-5243074 的证书。该公司注册资本为 584.48
万美元，公司实际出资 45,657,980.44 元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，
自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2. 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
Polyumac USA LLC
本期 Composites USA LLC 收购 Polyumac USA LLC 100%的股权,于 2013 年 4 月办妥相
关注册登记手续，并取得注册号为 L12000145609 的证书。该公司注册资本为 551.64 万美元，
公司实际出资 45,369,596.83 元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，自该公
司转让之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期备考前新纳入合并范围的主体
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名 称 期末净资产 本期净利润
青岛新祺晟高分子科技有限公司 14,795,572.52 -204,427.48
Composites USA LLC 45,651,792.09 -6,188.35
Polyumac USA LLC 25,912,662.43 -392,242.20
(四) 本期备考前发生的非同一控制下企业合并
商誉确认情况
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
Polyumac USA LLC 4,659,372.92
小计 4,659,372.92
(五)本期备考增加子公司的情况
1．本次备考系非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册 业务
子公司全称 注册资本 经营范围 组织机构代码
类型 地 性质
环保型声屏障、新型建材
全资子 江苏 生产 6,000.00 研发、生产；声屏障工
新光环保 73318772-2
公司 句容 销售 万元 程、铁路建设工程施工；
铁路建设配套设施生产
（续上表）
表决权 实质上构成对子
持股比 是否
子公司全称 比例 期末实际出资额 公司净投资的其
例（%） 合并
（%） 他项目余额
新光环保 100.00 400,000,000.00 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股
权益 数股东在该子公司期初所有者权
东损益的金额
益中所享有份额后的余额
新光环保
2. 商誉确认情况
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买
新光环保 350,657,502.26
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉
小计 350,657,502.26
注：商誉确认情况详见本附注三。
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(六)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
七、备考合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 197,413.92 137,550.86
美元 23.38 6.0969 142.55
小 计 197,556.47 137,550.86
银行存款：
人民币 140,296,594.96 131,940,162.71
美元 693,339.61 6.0969 4,227,222.26 514,996.24 6.2855 3,237,008.87
小 计 144,523,817.22 135,177,171.58
其他货币资金：
人民币 18,136,409.53 5,594,736.68
小 计 18,136,409.53 5,594,736.68
合 计 162,857,783.22 140,909,459.12
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的货币资金均为其他货币资金，
其中：银行承兑汇票保证金 18,136,409.53 元。
2. 交易性金融资产
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项 目 期末数 期初数
交易性权益工具投资 300,900.00
合 计 300,900.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 35,784,865.65 35,784,865.65 14,624,913.83 14,624,913.83
商业承兑汇票 19,785,500.00 19,785,500.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 55,570,365.65 55,570,365.65 17,624,913.83 17,624,913.83
(2) 期末公司无用于质押的应收票据。
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前 5 名情况)
出票单位 出票日 到期日 金额
华锐风电科技（集团）股份有限公司 2013/4/3 2014/4/3 5,544,000.00
中材科技风电叶片股份有限公司 2013/5/23 2014/5/23 5,000,000.00
甘肃鑫汇风电开发有限责任公司 2013/9/24 2014/9/4 5,000,000.00
甘肃鑫汇风电开发有限责任公司 2013/9/27 2014/9/4 5,000,000.00
连云港中复连众复合材料集团有限公司 2013/7/3 2014/7/3 5,000,000.00
小 计 25,544,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
3,440,000.00 0.81 3,440,000.00 100.00
计提坏账准备
第 36 页 共 68 页
按组合计提坏账准备
其中：账龄分析法组合 418,881,367.68 98.16 32,510,369.84 7.76 386,370,997.84
小计 418,881,367.68 98.16 32,510,369.84 7.76 386,370,997.84
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 4,390,916.33 1.03 4,390,916.33 100.00
应收账款
合计 426,712,284.01 100.00 40,341,286.17 9.45 386,370,997.84
期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
8,052,708.08 2.51 8,052,708.08
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄分析法组合 309,397,189.95 96.81 24,494,556.36 7.92 284,902,633.59
小计 309,397,189.95 96.81 24,494,556.36 7.92 284,902,633.59
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,157,791.99 0.68 230,547.99 10.68 1,927,244.00
应收账款
合计 319,607,690.02 100.00 24,725,104.35 7.74 294,882,585.67
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 322,194,304.65 76.93 16,109,715.25 306,084,589.40
1-2 年 61,873,168.91 14.77 6,187,316.89 55,685,852.02
2-3 年 29,292,532.82 6.99 5,858,506.56 23,434,026.26
3-4 年 1,979,487.92 0.47 989,743.96 989,743.96
4-5 年 353,572.44 0.08 176,786.24 176,786.20
5 年以上 3,188,300.94 0.76 3,188,300.94
小计 418,881,367.68 100.00 32,510,369.84 386,370,997.84
期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 225,766,496.29 72.97 11,288,324.82 214,478,171.47
1-2 年 62,817,198.96 20.30 6,281,719.91 56,535,479.05
2-3 年 15,448,915.82 4.99 3,089,783.15 12,359,132.67
3-4 年 2,345,246.77 0.76 1,172,623.40 1,172,623.37
第 37 页 共 68 页
4-5 年 714,454.05 0.23 357,227.02 357,227.03
5 年以上 2,304,878.06 0.75 2,304,878.06
小计 309,397,189.95 100.00 24,494,556.36 284,902,633.59
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北省嘉鱼县嘉晟运动用
1,080,734.20 1,080,734.20 100.00 账龄较长，预计无法收回
品有限公司
永伟 733,100.00 733,100.00 100.00
账龄较长，预计无法收回
东莞市大圣运动用品有限
436,472.00 436,472.00 100.00
公司 账龄较长，预计无法收回
东莞市创鑫运动用品有限
245,400.00 245,400.00 100.00
公司 账龄较长，预计无法收回
湖州伟联体育用品有限公
223,892.50 223,892.50 100.00
司 账龄较长，预计无法收回
Royalbeach Spiel,Ltd 141,046.68 141,046.68 100.00
账龄较长，预计无法收回
东莞市桦腾橡胶制品有限
92,791.50 92,791.50 100.00
公司 账龄较长，预计无法收回
广州背丽健服饰有限公司 86,449.00 86,449.00 100.00
账龄较长，预计无法收回
FISHING CAPITAL,Ltd 79,527.96 79,527.96 100.00
账龄较长，预计无法收回
南京仁平工贸有限公司 57,650.00 57,650.00 100.00
账龄较长，预计无法收回
深圳市鑫晖胶粘制品有限
47,495.40 47,495.40 100.00
公司 账龄较长，预计无法收回
武汉唯冠科技有限公司 1,166,357.09 1,166,357.09 100.00
账龄较长，预计无法收回
小 计 4,390,916.33 4,390,916.33
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项或其他关联单位
款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
广东明阳风电产业集团有限公司 非关联方 32,335,276.52 0-2 年 7.58
森普沃(北京)新材料科技发展有 非关联方 27,527,938.74 0-2 年 6.45
限公司
上海朗驰化工科技有限公司 非关联方 24,779,623.25 0-3 年 5.81
中铁电气化局集团有限公司宁杭 非关联方 18,279,614.80 1 年以内 4.28
铁路客运专线声屏障工程项目经
理部
上海越科复合材料有限公司 非关联方 17,964,324.88 0-3 年 4.21
小 计 120,886,778.19 28.33
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5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 23,288,703.49 96.61 23,288,703.49
1-2 年 604,006.52 2.51 604,006.52
2-3 年 20,081.99 0.08 20,081.99
3-4 年 192,069.45 0.80 192,069.45
合 计 24,104,861.45 100.00 24,104,861.45
期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 28,385,927.29 98.91 28,385,927.29
1-2 年 66,614.99 0.23 66,614.99
2-3 年 236,433.60 0.82 236,433.60
3-4 年 12,138.00 0.04 12,138.00
合 计 28,701,113.88 100.00 28,701,113.88
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
常州市坤科莱化工材料有限
非关联方 5,451,743.00 1 年以内 材料未到
公司
上海吉缘利高分子材料有限
非关联方 2,112,084.00 1 年以内 材料未到
公司
张海玉--南广线 非关联方 2,012,042.29 1 年以内 合同未履行完毕
成都中弘轨道交通环保产业
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 合同未履行完毕
股份有限公司
江苏省电力公司常州供电公
非关联方 1,163,401.63 1 年以内 预付电费
司
小计 12,739,270.92
(3) 期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或其他关联单位款
项。
6. 其他应收款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例(%) 金额
比例(%)
单 项 金 额 重 大 并 单项 计
提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄分析法组合 4,964,316.44 100.00 584,802.00 11.78 4,379,514.44
小计 4,964,316.44 100.00 584,802.00 11.78 4,379,514.44
单 项 金 额 虽 不 重 大但 单
项 计 提 坏 账 准 备 的应 收
账款
合 计 4,964,316.44 100.00 584,802.00 11.78 4,379,514.44
期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单 项 金 额 重 大 并 单项 计
22,271,574.31 81.43 22,271,574.31
提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄分析法组合 5,079,626.01 18.57 537,262.42 10.58 4,542,363.59
小计 5,079,626.01 18.57 537,262.42 10.58 4,542,363.59
单 项 金 额 虽 不 重 大但 单
项 计 提 坏 账 准 备 的应 收
账款
合计 27,351,200.32 100.00 537,262.42 1.83 26,813,937.90
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,460,661.41 69.70 173,033.07 3,287,628.34
1-2 年 603,658.44 12.16 60,365.84 543,292.60
2-3 年 406,363.20 8.19 81,272.64 325,090.56
3-4 年 165,109.49 3.33 82,554.75 82,554.74
4-5 年 281,896.40 5.68 140,948.20 140,948.20
5 年以上 46,627.50 0.94 46,627.50
第 40 页 共 68 页
小计 4,964,316.44 100.00 584,802.00 4,379,514.44
期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,844,155.40 75.68 192,207.76 3,651,947.64
1-2 年 425,156.02 8.37 42,515.60 382,640.42
2-3 年 361,873.29 7.12 72,374.66 289,498.63
3-4 年 390,553.80 7.69 195,276.90 195,276.90
4-5 年 46,000.00 0.91 23,000.00 23,000.00
5 年以上 11,887.50 0.23 11,887.50
小计 5,079,626.01 100.00 537,262.42 4,542,363.59
(2)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项或其他关联单位
款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
中铁九局杭长铁路客运
非关联方 700,000.00 1 年以内 14.10 投标保证金
专线浙江段项目经理部
上海浦东嘉里城房地产
非关联方 264,185.22 2-3 年 5.32 房租押金
有限公司
常州日村电池科技有限
非关联方 260,000.00 1-2 年 5.24 房租押金
公司
上海科胜幕强有限公司 非关联方 240,318.00 1-2 年 4.84 货款押金
常州港华燃气有限公司 非关联方 200,000.00 4-5 年 4.03 燃气押金
合 计 1,664,503.22 33.53
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 143,342,753.56 8,503,558.31 134,839,195.25 150,728,489.21 5,332,878.81 145,395,610.40
在产品 5,633,378.88 214,083.98 5,419,294.90 10,255,343.85 10,255,343.85
产成品 216,883,470.74 12,049,222.68 204,834,248.06 190,744,804.47 8,775,825.08 181,968,979.39
自制半成
9,979,292.54 9,979,292.54 1,251,886.25 1,251,886.25
品
第 41 页 共 68 页
委托加工
3,420,699.72 3,420,699.72 2,786,907.59 2,786,907.59
物资
周转材料 428,642.78 428,642.78 491,998.93 491,998.93
材料采购 52,146.67 52,146.67
工程施工 17,453,119.51 17,453,119.51 3,181,363.60 3,181,363.60
低值易耗
95,984.49 95,984.49 95,984.49 95,984.49
品
包装物 21,286.70 21,286.70 22,745.65 22,745.65
合计 397,258,628.92 20,766,864.97 376,491,763.95 359,611,670.71 14,108,703.89 345,502,966.82
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 5,458,726.32 5,971,770.75 2,926,938.76 8,503,558.31
在产品 214,083.98 214,083.98
产成品 8,649,977.57 8,273,622.98 4,874,377.87 12,049,222.68
小计 14,108,703.89 14,459,477.71 7,801,316.63 20,766,864.97
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 未来可变现净值
在产品 未来可变现净值
产成品 未来可变现净值
小计
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 18,359,242.22 35,338,584.95
预交企业所得税 3,218,800.05 2,592,636.22
合 计 21,578,042.27 37,931,221.17
第 42 页 共 68 页
9. 固定资产
(1) 明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 336,207,458.97 296,101,892.16 4,125,080.20 628,184,270.93
房屋及建筑物 177,317,726.05 175,843,693.07 353,161,419.12
机器设备 117,170,930.16 104,256,261.24 1,513,471.81 219,913,719.59
运输工具 8,530,510.68 347,259.90 1,871,019.00 7,006,751.58
电子设备 10,946,611.51 4,895,202.93 688,953.84 15,152,860.60
其他设备 22,241,680.57 10,759,475.02 51,635.55 32,949,520.04
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 86,536,047.00 29,348,399.69 3,082,389.59 112,802,057.10
房屋及建筑物 22,902,179.00 9,535,586.39 32,437,765.39
机器设备 46,640,692.91 13,406,651.10 1,054,823.88 58,992,520.13
运输工具 4,667,245.43 1,045,894.94 1,378,265.86 4,334,874.51
电子设备 6,512,273.91 2,177,177.95 605,285.72 8,084,166.14
其他设备 5,813,655.75 3,183,089.31 44,014.13 8,952,730.93
3) 账面净值小计
4) 减值准备小计 237,073.03 237,073.03
房屋及建筑物
机器设备 235,476.92 235,476.92
运输工具
电子设备 1,596.11 1,596.11
其他设备
5) 账面价值合计 249,434,338.94 515,145,140.80
房屋及建筑物 154,415,547.05 320,723,653.73
机器设备 70,294,760.33 160,685,722.54
运输工具 3,863,265.25 2,671,877.07
第 43 页 共 68 页
电子设备 4,432,741.49 7,067,098.35
其他设备 16,428,024.82 23,996,789.11
本期折旧额为 29,348,399.69 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 223,617,852.78
元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
4 号、5 号车间 产权证尚在办理之中 2014 年上半年
(3) 其他说明
期末固定资产用于担保，详见本注释八。
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
技术中心建
7,260,077.15 7,260,077.15
设项目
新型结构泡
沫生产能力 166,423,596.17 166,423,596.17
扩建项目
设备安装 12,029,656.83 12,029,656.83 11,040,807.96 11,040,807.96
合 计 12,029,656.83 12,029,656.83 184,724,481.28 184,724,481.28
(2) 增减变动情况
预算数(万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
元)
技术中心建设项目 6,742.20 7,260,077.15 14,684,004.91 21,944,082.06
新型结构泡沫生产能
26,967.50 166,423,596.17 23,182,133.68 189,605,729.85
力扩建项目
设备安装 11,040,807.96 13,056,889.74 12,068,040.87
小 计 33,709.70 184,724,481.28 50,923,028.33 223,617,852.78
(续上表)
工程投入
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 占预算比 资金来源 期末数
(%) 累计金额 本化金额 本化年率(%)
例(%)
第 44 页 共 68 页
技术中心建
90.58 100.00 募集资金
设项目
新型结构泡
沫生产能力 99.96 100.00 募集资金
扩建项目
设备安装 自有资金 12,029,656.83
小 计 12,029,656.83
11. 无形资产
(1) 明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 151,701,431.14 862,137.80 152,563,568.94
土地使用权 98,257,295.32 98,257,295.32
结 构 泡 沫 材 料 strucell
21,602,241.66 21,602,241.66
专有技术
财务及管理类软件 1,700,381.76 862,137.80 2,562,519.56
商标注册费 141,512.40 141,512.40
新光环保专利专有技术 30,000,000.00 30,000,000.00
2) 累计摊销小计 11,406,537.47 4,605,846.19 16,012,383.66
土地使用权 6,244,923.34 2,019,566.84 8,264,490.18
结 构 泡 沫 材 料 strucell
4,174,308.68 2,160,224.04 6,334,532.72
专有技术
财务及管理类软件 927,744.14 411,904.07 1,339,648.21
商标注册费 59,561.31 14,151.24 73,712.55
新光环保专利专有技术
3) 账面净值小计 140,294,893.67 136,551,185.28
土地使用权 92,012,371.98 89,992,805.14
结 构 泡 沫 材 料 strucell
17,427,932.98 15,267,708.94
专有技术
财务及管理类软件 772,637.62 1,222,871.35
商标注册费 81,951.09 67,799.85
新光环保专利专有技术 30,000,000.00 30,000,000.00
4) 减值准备小计
5) 账面价值合计 140,294,893.67 136,551,185.28
土地使用权 92,012,371.98 89,992,805.14
第 45 页 共 68 页
结 构 泡 沫 材 料 strucell
17,427,932.98 15,267,708.94
专有技术
财务及管理类软件 772,637.62 1,222,871.35
商标注册费 81,951.09 67,799.85
新光环保专利专有技术 30,000,000.00 30,000,000.00
本期摊销额 4,605,846.19 元。
(2) 开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
结构泡沫及其
20,318,474.31 16,223,148.37 8,844,900.42 27,696,722.26
相关产品研发
小计 20,318,474.31 16,223,148.37 8,844,900.42 27,696,722.26
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 45.48%。
(3) 其他说明
期末无形资产用于担保，详见本注释八。
12. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或 期末减值
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项 准备
常州天晟复合材料有限公司 1,541,801.50 1,541,801.50
青岛图博板材有限公司 6,455,696.69 6,455,696.69
Polyumac USA LLC 4,659,372.92 4,659,372.92
新光环保 320,657,502.26 320,657,502.26
合 计 328,655,000.45 4,659,372.92 333,314,373.37
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司对非同一控制下企业合并形成的商誉于每一个资产负债表日进行减值测试，按照
被投资单位预计未来现金流量现值计算可回收金额，其可收回金额均高于账面价值，未发生
减值，无需计提商誉的减值准备。
第 46 页 共 68 页
13. 长期待摊费用
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
原辅料库、仓库
1,008,372.59 1,000,000.00 168,062.04 1,840,310.55
等改建修理
固定资产改良 159,072.34 39,768.12 119,304.22
朝阳车间改建 900,166.45 174,470.28 725,696.17
简易货架 13,289.39 13,289.39
零星安装费 97,524.21 75,573.08 173,097.29
合计 2,178,424.98 1,075,573.08 568,687.12 2,685,310.94
14. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 10,886,240.05 8,398,538.93
可抵扣亏损 13,742,581.01 4,597,643.83
被收购企业资产公允价值小于账面值差额 45,013.29 45,013.29
合 计 24,673,834.35 13,041,196.05
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
存货跌价准备 6,337,946.89
可抵扣亏损 3,707,008.76
小 计 10,044,955.65
注：子公司思瑞天复合材料（上海）有限公司于 2014 年 1 月公告清算，该公司亏损未
列入。
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
可抵扣亏损
2014 年 3,707,008.76
第 47 页 共 68 页
2015 年 3,707,008.76
2016 年 3,707,008.76
2017 年 3,707,008.76
2018 年 3,099,546.80
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 52,809,791.95
可抵扣亏损 74,731,671.19
被收购企业资产公允价值小于账面值差额 180,053.15
小 计 127,721,516.29
15. 其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付设备款 284,430.00 8,398,695.60
预付工程安装款 200,157.91
预付股权投资款 20,241,000.00
合 计 284,430.00 28,839,853.51
16. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 期初数 本期增加额 期末数
转回 转销
坏账准备 25,262,366.77 15,750,156.62 75,346.90 11,088.32 40,926,088.17
存货跌价准备 14,108,703.89 14,459,477.71 7,801,316.63 20,766,864.97
固定资产减值准
237,073.03 237,073.03
备
合 计 39,608,143.69 30,209,634.33 75,346.90 7,812,404.95 61,930,026.17
17. 短期借款
（1）明细情况
第 48 页 共 68 页
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 163,000,000.00 236,000,000.00
信用借款 90,000,000.00 50,000,000.00
有追索权的国内保理借款 19,990,528.06
合 计 273,000,000.00 325,990,528.06
（2）其他说明
1） 抵押借款期末数 2,000.00 万元系子公司常州新祺晟高分子科技有限公司以土地使
用权和房产作为抵押担保取得；
2） 保证借款期末数中 8,800.00 万元系本公司由自然人股东吕泽伟、孙剑、吴海宙、
徐奕作为担保取得；2,500.00 万元系本公司由自然人股东吕泽伟、孙剑、吴海宙作为担保
取得；2,000.00 万元系子公司常州美利晟塑胶制品有限公司由本公司作为担保取得；
1,000.00 万元系常州天晟复合材料有限公司由自然人股东吕泽伟作为担保取得；1,000.00
万元系常州铭晟光电科技有限公司由本公司作为担保取得；1,000.00 万元系新光环保由自
然人股东杨志峰、高琍玲和江苏港峰亚太科技有限公司作为担保取得。
18. 应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,558,933.13 13,903,535.59
合 计 15,558,933.13 13,903,535.59
下一会计期间将到期的金额为 15,558,933.13 元。
19. 应付账款
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
货款 194,165,224.83 95,627,020.19
工程设备款 19,437,441.26 6,498,786.74
合 计 213,602,666.09 102,125,806.93
(2) 应付账款按账龄列示如下
第 49 页 共 68 页
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 209,761,877.26 98.21 98,316,390.52 96.26
1－2 年 2,629,294.02 1.23 2,201,955.31 2.16
2－3 年 158,741.50 0.07 679,778.71 0.67
3 年以上 1,052,753.31 0.49 927,682.39 0.91
合计 213,602,666.09 100.00 102,125,806.93 100.00
(3) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
(4) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
江苏港峰亚太科技有限公司 非关联方 32,690,961.29 1 年以内 货款
无锡中铝铝业有限责任公司 非关联方 2,494,015.53 1 年以内 货款
常州市静远噪声控制材料有限公
非关联方 1,274,262.21 1 年以内 货款
司
上海瑞昌亚克力工业有限公司 非关联方 1,025,886.00 1 年以内 货款
南京华龙臭氧设备有限公司 非关联方 921,631.45 1 年以内 货款
合 计 38,406,756.48
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 40,776,228.74 28,193,192.79
合 计 40,776,228.74 28,193,192.79
(2) 按账龄列示如下
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,217,211.33 37.32 27,250,558.17 96.66
1－2 年 24,695,268.57 60.56 312,604.29 1.11
2－3 年 260,629.36 0.64 181,720.05 0.64
3 年以上 603,119.48 1.48 448,310.28 1.59
合计 40,776,228.74 100.00 28,193,192.79 100.00
第 50 页 共 68 页
(3) 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
单位名称 期末数 款项性质 未结算原因 账龄
中铁十七局--京沪线 14,605,634.56 货款 货物未交付 1--2 年
中铁十八局集团第五工程有限公司 9,203,110.40 货款 货物未交付 1--2 年
中铁大桥局五公司--向莆线 343,357.13 货款 货物未交付 1--2 年
小计 24,152,102.09
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,932,508.37 74,515,704.98 71,378,576.18 8,069,637.17
职工福利费 1,646,535.84 4,002,973.10 4,002,973.10 1,646,535.84
社会保险费 39,897.67 8,670,304.07 8,671,173.62 39,028.12
住房公积金 1,735,489.00 1,731,205.00 4,284.00
工会经费和职工教育经费 508,620.70 1,986,071.24 1,847,667.46 647,024.48
其他 738,732.16 738,732.16
合 计 7,127,562.58 91,649,274.55 88,370,327.52 10,406,509.61
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬预计于 2014 年 1 月 31 日前全额发放。
22. 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 1,893,424.90 1,245,439.26
土地使用税 309,882.25 305,082.25
企业所得税 6,487,270.93 2,888,780.45
城市建设维护税 129,372.92 89,937.80
房产税 649,782.51 345,894.66
个人所得税 128,843.26 90,102.88
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教育费附加 87,469.29 61,210.63
地方教育费附加 12,478.06 8,802.75
基础设施附加费 277.22 635.73
防洪基金 427,226.01 383,832.81
印花税 172,308.72 98,838.01
合 计 10,298,336.07 5,518,557.23
23.应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款利息 410,607.45 504,311.15
应付债券利息 3,842,222.22
合 计 4,252,829.67 504,311.15
24. 其他应付款
(1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 211,715,647.62 99.94 187,839,904.51 99.77
1－2 年 73,392.65 0.03 403,347.00 0.21
2－3 年 49,410.00 0.02 30,840.96 0.02
3 年以上 3,400.19 3,200.00
合 计 211,841,850.46 100.00 188,277,292.47 100.00
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
备考支付收购新光环保股权款 200,000,000.00 股权款
高琍玲 8,749,241.61 借款
上海越科复合材料有限公司 1,195,879.81 佣金
小 计 209,945,121.42
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25. 应付债券
(1) 明细情况
发行 债券 发行
债券名称 面值
日期 期限 金额
3 年期，附第 2 年末发行人上调票面
13 天晟 01 190,000,000.00 2013/9/30 189,000,000.00
利率选择权和投资者回售选择权
合 计 190,000,000.00 189,000,000.00
（续上表）
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末数
13 天晟 01 3,842,222.22 3,842,222.22 189,083,333.33
合 计 3,842,222.22 3,842,222.22 189,083,333.33
(2) 其他说明
债券发行、上市及抵押担保情况详见注释十。
26. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 25,120,531.31 27,406,425.23
合 计 25,120,531.31 27,406,425.23
(2)政府补助明细
与资产相关
本期新增 本期计入营业 其他
项 目 期初余额 期末余额 /与收益相
补助金额 外收入金额 变动
关
泡沫产能扩建专
17,997,191.88 926,893.92 17,070,297.96 与资产相关
项资金[注 1]
“结构型树脂合
金泡沫研发及产
9,409,233.35 1,359,000.00 8,050,233.35 与资产相关
业化”专项引导
资金[注 2]
小 计 27,406,425.23 2,285,893.92 25,120,531.31
(3)其他说明
泡沫产能扩建专项资金系根据常州市天宁区科学技术局、常州市天宁区财政局“常天科
〔2009〕16 号”、“常天财〔2009〕59 号”文批复，给予公司关于补助“新型结构泡沫产能
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扩建项目”的专项拨款。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司实际收到常州市青龙街道财政所关于补助“新型结构
泡沫产能扩建项目”的专项拨款 1,552.94 万元，收到常州市天宁区科学技术局关于“振兴
五大产业行动计划”专项资金 300.85 万元，本公司作为与固定资产相关的政府补助处理，
按照 20 年进行摊销并转入相关损益。
“结构型树脂合金泡沫研发及产业化”专项引导资金系根据常州市科学技术局、常州市
财政局“常科发〔2008〕124 号”、“常财教〔2008〕33 号”文批复，给予公司“年产 5 万立
方米兆瓦级风叶骨架钢材－结构型树脂合金泡沫研发及产业化”项目的“省级科技创新与成
果转化（重大科技成果转化）”专项引导资金。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司实际收到省资助设备经费 700.00 万元、地方匹配资金
159.00 万元、收到贴息 285.00 万元，收到江苏省财政厅江苏省科技厅关于“2011 年省级科
技创新与成功转化”专项资金 215.00 万元，本公司分别作为与固定资产和开发支出相关的
政府补助处理，都按照 10 年进行摊销并转入相关损益。
27. 股本
（1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
公司原有股份 280,500,000.00 280,500,000.00
备考发行股份 32,154,340.00 32,154,340.00
合计 312,654,340.00 312,654,340.00
(2)备考发行股本的说明
如本附注三所述，取得募集配套资金向其他特定投资者发行股份本次不作备考。本公司
拟向新光环保的股东发行股份，该事项对本公司期初股本及资本公积影响计算如下：
项目 金额 备注
新发行股份 32,154,340.00
发行价格 6.22
发行总额 200,000,000.00
增加股本 32,154,340.00 备考增加
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增加资本公积 167,845,660.00
28. 资本公积
（1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原资本溢价(股本溢价) 551,442,263.06 551,442,263.06
备考发行资本溢价 167,845,660.00 167,845,660.00
合 计 719,287,923.06 719,287,923.06
（2）资本公积情况说明
备考发行资本溢价 167,845,660.00 元，详见本附注七(一)27.(2) 之说明。
29. 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,228,701.70 13,228,701.70
合 计 13,228,701.70 13,228,701.70
30. 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 93,803,952.11
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)
调整后期初未分配利润 93,803,952.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -59,076,904.90
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 34,727,047.21
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项目 本期数 上年同期数
营业收入 716,747,805.18 594,645,222.28
其中：主营业务收入 713,190,726.80 583,255,972.82
其他业务收入 3,557,078.38 11,389,249.46
营业成本 559,791,444.42 429,959,035.34
其中：主营业务成本 557,970,838.26 418,010,569.32
其他业务成本 1,820,606.16 11,948,466.02
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产 品
收入 成本 收入 成本
发泡塑料 58,013,243.01 49,601,000.05 65,004,558.19 52,738,335.58
发泡橡胶 63,912,915.78 52,860,117.31 66,734,602.19 58,696,991.52
后 空调配件 72,002,165.74 48,618,665.52 65,968,204.67 42,292,655.49
加 手机配件 28,725,048.70 19,885,425.30 26,102,710.71 15,626,250.33
工
产 电视配件 76,240,908.26 55,377,350.29 24,054,071.73 15,096,111.15
品 汽车配件 21,258,883.52 18,385,969.60 23,444,766.80 18,301,452.48
结构泡沫 282,151,641.64 235,696,356.00 237,168,614.51 160,703,474.17
声屏障等工程收入 110,885,920.15 77,545,954.19 74,778,444.02 54,555,298.60
合计 713,190,726.80 557,970,838.26 583,255,972.82 418,010,569.32
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
CBC TRADING CORPORATION 42,357,891.16 5.92
中铁电气化局集团有限公司宁杭铁
32,415,189.52 4.52
路客运专线声屏障工程项目经理部
青岛海信电器股份有限公司 31,836,571.03 4.44
中铁十八局集团有限公司武黄城际
26,383,809.32 3.68
铁路三标项目经理部
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中材科技（酒泉）风电叶片有限公司 25,522,841.95 3.56
小计 158,516,302.98 22.12
2. 营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 165,167.44 28,920.00
1,305,683.21 1,527,738.97 详见本财务报表附注税
城市建设维护税
项之说明
教育费附加 904,163.69 1,123,595.08
地方教育费附加 30,233.12 138,864.15
防洪费 410,853.73
水利基金 253,222.35
河道管理费 5,727.46 49,156.88
合 计 3,075,051.00 2,868,275.08
3. 销售费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,439,111.52 7,892,732.48
差旅费 3,741,604.16 2,890,245.16
业务招待费及会务费 4,476,915.70 2,953,802.95
运输费及装卸费 26,858,415.00 22,166,182.31
办公费 605,579.19 362,416.76
保险费 68,190.45 62,009.55
展览费和广告费 2,692,698.06 1,795,603.62
佣金 1,827,272.62 798,548.88
试验检测费 2,411,871.38 740,552.28
其他 1,485,273.06 1,462,005.45
合 计 55,606,931.14 41,124,099.44
4. 管理费用
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项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 41,099,702.49 28,959,852.93
折旧和无形资产摊销 13,317,050.05 8,278,334.08
差旅费和交通费 1,949,374.96 883,889.57
业务招待费、会务费、咨询费 7,008,663.95 6,666,015.50
办公费 8,923,075.19 5,073,107.47
税金和财产保险 6,190,259.67 3,442,081.15
修理费和运输费 2,440,157.18 807,676.85
租赁费 8,733,894.60 7,548,955.83
研发费用 15,737,932.92 15,182,734.01
劳务费 3,611,540.64 2,805,700.04
筹建期间费用 0.00 813,494.96
其他 3,237,537.00 3,295,841.73
合 计 112,249,188.65 83,757,684.12
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 27,812,692.44 28,303,300.79
减：利息收入 1,724,004.23 17,655,921.94
加：汇兑损失 1,349,997.99 2,141.51
减：汇兑收益 39,842.78 529,638.14
现金折扣 10,741.01
手续费及其他 2,137,071.38 3,057,181.26
合 计 29,546,655.81 13,177,063.48
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 15,674,809.72 2,908,832.72
存货跌价损失 14,459,477.71 13,784,394.51
第 58 页 共 68 页
合 计 30,134,287.43 16,693,227.23
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 900.00
合 计 900.00
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,252.79 5,252.79
其中：固定资产处置利得 5,252.79 5,252.79
政府补助 4,398,079.92 14,988,897.36 4,398,079.92
税收免征 64,166.74 635,834.06 64,166.74
无法支付的款项 97,262.08 97,262.08
个税返还 8,168.50 8,168.50
赔款收入 1,520,538.85 617,478.50 1,520,538.85
增值税减征额 1,876.00
其他 268,050.24 1,389,533.29 268,050.24
合 计 6,361,519.12 17,633,619.21 6,361,519.12
(2)政府补助明细情况
与资产相关/ 说明
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
13 年市第二十二、
二十四批科技计划 700,000.00 与收益相关
项目
泡沫产能扩建专项
926,893.92 960,688.12 与资产相关
资金
结构型树脂合金泡
沫研发及产业化专 1,359,000.00 1,359,000.00 与资产相关
项引导资金
鼓励和规范教育系 50,400.00 51,509.24 与收益相关
第 59 页 共 68 页
统开展招商引资实
施细则
科学技术奖 40,000.00 与收益相关
专利资助经费 10,000.00 与收益相关
市政府促进企业上 与收益相关
285,700.00
市
重大科技成果产业 与收益相关
12,200,000.00
化扶持资金
引进国外技术、管 与收益相关
30,000.00
理人才项目计划
12 年度稳定经济增
50,000.00 与收益相关
长专项资金
职工职业培训补贴 67,972.00 与收益相关
增值税补贴 690,000.00 与收益相关
涉外发展服务 390,000.00 52,000.00 与收益相关
小 计 4,234,265.92 14,988,897.36
9. 营业外支出
本期计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数
常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 571,778.65 141,745.73 571,778.65
其中：固定资产处置损失 571,778.65 141,745.73 571,778.65
捐赠支出 30,000.00 30,000.00 30,000.00
水利基金 378,787.26 676,903.07 378,787.26
城市环卫费 235,936.52 187,407.00 235,936.52
残疾人基金 93,436.00 152,360.00 93,436.00
工伤赔款 806,000.00
其他 317,664.23 602,723.98 317,664.23
合 计 1,627,602.66 2,597,139.78 1,627,602.66
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
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按税法及相关规定计算的当期所得税 12,425,669.96 11,590,255.62
递延所得税调整 -11,632,638.30 -7,010,131.14
合 计 793,031.66 4,580,124.48
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
每股收益(元/股)
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2013 2012 2013 2012
年度 年度 年度 年度
归属于公司普通股股东的
-0.19 0.08 -0.19 0.08
净利润
扣除非经常性损益后归属
-0.20 0.03 -0.20 0.03
于公司普通股股东的净利润
(2) 基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -59,076,904.90 23,114,269.70
非经常性损益 B 3,612,012.09 13,445,636.90
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B -62,688,916.99 9,668,632.80
东的净利润
期初股份总数 D 312,654,340.00 140,250,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E 140,250,000.00
份数
备考发行新股增加股份数 F 32,154,340.00
备考增加股份次月起至报告期期末累计月数 G 12
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12
L=D+E+F×
备考发行在外的普通股加权平均数 312,654,340.00 312,654,340.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.19 0.08
第 61 页 共 68 页
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.20 0.03
(3) 公司稀释每股收益计算过程与基本每股收益相同。
12. 其他综合收益
项目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
外币财务报表折算差额 -998,016.84 -29,263.50
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -998,016.84 -29,263.50
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -998,016.84 -29,263.50
六、关联方及关联交易
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(一) 关联方情况
1. 本公司的控股股东
本公司控股股东和实际控制人为自然人吕泽伟、吴海宙、孙剑，合计持有本公司 42.69%
股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 292.34 万元和 248.43 万
元。
七、或有事项
(一) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(二) 其他或有事项
截至资产负债表日，已背书未到期的商业承兑汇票合计 7,600,000.00 元。金额前五名
如下：
出票单位 出票日 到期日 金额
南通东泰新能源设备有限公司 2013-8-16 2014-2-10 3,000,000.00
上海电气风电设备有限公司 2013-9-6 2014-3-6 2,000,000.00
湘电新能源有限公司 2013-10-31 2014-4-30 1,000,000.00
湘电新能源有限公司 2013-8-16 2014-2-16 1,000,000.00
青岛海信电器股份有限公司 2013-7-29 2014-1-24 100,000.00
小 计 7,100,000.00
八、承诺事项
截至资产负债表日，公司为“13 天晟 01”债券发行设立了抵押担保，债券发行及抵押
设立情况见注释十。用于抵押的资产包括土地使用权、房屋建筑物及机器设备，其中土地使
用权和房屋建筑物明细如下：
序
抵押资产名称 权证/规格型号 权利人
号
1 中吴大道 985 号办公楼（10291.61 ㎡） 常房权证字第 00312850 号 本公司
2 中吴大道 985 号餐厅（199.74 ㎡） 常房权证字第 00312851 号 本公司
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3 中吴大道 985 号餐厅（128.77 ㎡） 常房权证字第 00312852 号 本公司
4 中吴大道 985 号车间（2402.25 ㎡） 常房权证字第 00312853 号 本公司
5 龙锦路 508 号车间（13380.48 ㎡） 常房权证字第 00519270 号 本公司
6 龙锦路 508 号厂房（134.06 ㎡） 常房权证字第 00519273 号 本公司
7 华阳南路以东、东锦路以北（63417.0 ㎡） 常国用（2009）第 0353825 号 本公司
8 华阳路东侧、规划道路南侧（65300 ㎡） 常国用（2012）第 16438 号 本公司
9 华阳路以东地块（3768.6 ㎡） 常国用（2010）第 0389117 号 本公司
10 华阳路以东地块（434.6 ㎡） 常国用（2010）第 0389135 号 本公司
11 中吴大道 985 号地块（15886.9 ㎡） 常国用（2011）第变 0493275 号 本公司
常国用（2009）第 0353825 号国有土地
使用权证，地字第 320400200910007 号
建设用地规划许可证，建字第
12 试验车间和办公楼 本公司
320400201010020 号建设工程规划许可
证，320400201106020201 号建筑工程施
工许可证
14 环保十路 16 号车间、仓库（2654.02 ㎡） 常房权证新字第 00392466 号 天晟复合
环保十路 16 号车间、仓库、宿舍楼（18677.9
15 常房权证新字第 00392463 号 天晟复合
㎡）
16 环保十路 16 号车间、仓库（5808.24 ㎡） 常房权证新字第 00412355 号 天晟复合
17 环保十路 16 号地块（33862.0 ㎡） 常国用（2008）第变 0251217 号 天晟复合
截至资产负债表日，子公司常州新祺晟高分子科技有限公司以常州市中吴大道 576 号房
产及土地使用权（常房权证字第 00251416 号、常房权证字第 00396673 号、常国用〔2008〕
第变 0259855 号）抵押给中国农业银行股份有限公司常州天宁支行，办理抵押借款人民币
2,000.00 万元。
除上述事项外，截至资产负债表日，不存在其他需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一）2014 年 3 月 10 日，本公司召开第二届董事会第三十二次会议，审议通过了发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金相关事宜。
本公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式购买高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之、
镇江新光股权投资基金企业(有限合伙) 持有的江苏新光环保工程有限公司 100%的股权，共
支付交易对价 40,000.00 万元，其中，以现金支付 20,000.00 万元，剩余部分 20,000.00 万
元以发行股份的方式支付，发行股份价格为 6.22 元/股，共计发行 32,154,340 股。
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（二）2014 年 1 月 9 日，本公司第二届董事会第二十九次会议审议通过《关于使用自
有资金收购常州美利晟塑胶制品有限公司剩余 25%股权的议案》。2014 年 1 月 15 日，常州
美利晟塑胶制品有限公司变更为本公司的全资子公司，经常州工商行政管理局核准，换发了
新的《企业法人营业执照》，注册资本变更为 579.39 万元人民币，该公司类型变更为有限
公司（法人独资）私营。
(三) 2014 年 1 月 9 日，本公司第二届董事会第二十九次会议决议通过，对全资子公
司常州新祺晟高分子科技有限公司、常州铭晟光电科技有限公司进行整体吸收合并。
(四) 经思瑞天复合材料（上海）有限公司的董事会决议，鉴于思瑞天复合材料（上海）
有限公司难以实现设立时的宗旨与目的，决定终止公司经营，依法进行清算资产并解散公司。
(五)2014 年 3 月 4 日，本公司董事会公告，公司与 Hauw Doeblitz Han Tjun 先生于近
期签署《股权转让协议》，公司以自有资金协议收购其在常州艾福斯轨道车辆设计有限公司
的 30%出资额，即 4.5 万欧元（其中已缴付 0.9 万欧元，未缴付 3.6 万欧元），股权作
价为 0.9 万欧元，完成上述转让后，本公司即成为常州 IFS 拥有 30%股权的股东。
(六) 资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二）其他事项
公司非公开发行不超过人民币 3.8 亿元公司债券申请于 2013 年 1 月 22 日经中国证券
监督管理委员会证监许可〔2013〕337 号文核准通过。第一期债券发行工作于 2013 年 10
月 9 日结束，实际发行总额为 1.9 亿元，承销商为华林证券有限责任公司，采用非公开发
行方式，最终发行对象为 8 家机构投资者。债券面值为 100 元，按面值平价发行，票面利
率为 8%，期限 3 年，同时附第 2 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，采
用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息
随本金的兑付一起支付，起息日为 2013 年 9 月 30 日。本期债券采用自有资产抵押提供担
保形式，抵押资产经评估值为 27,474.57 万元，公司及其下属公司全资子公司常州天晟复合
材料有限公司作为抵押人已与华林证券代表全体债券持有人利益作为抵押权人签署了《资产
抵押担保合同》。经开元资产评估有限公司评估，抵押资产的评估值为人民币 27,474.57 万
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元，抵押担保的担保期间为公司履行债务期限届满之日起两年，抵押担保的范围包括公司发
行本次公司债券本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。经深交所深证上〔2013〕
402 号文同意，本期债券于 2013 年 11 月 15 日起在深交所综合协议交易平台进行转让。
本期债券简称为“13 天晟 01”，证券代码为“112191”。
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -566,525.86 -141,745.73
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国
4,398,079.92 14,988,897.36
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
900.00
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 902,362.40 1,088,910.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,734,816.46 15,936,062.42
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 859,501.82 2,483,733.49
少数股东权益影响额(税后) 263,302.55 6,692.03
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,612,012.09 13,445,636.90
(二) 净资产收益率
1. 明细情况
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 -5.33 2.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.65 0.85
2. 计算过程
项 目 序号 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -59,076,904.90 23,114,269.70
非经常性损益 B 3,612,012.09 13,445,636.90
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B -62,688,916.99 9,668,632.80
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,138,945,653.37 1,150,923,147.17
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G 35,062,500.00
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
可出售金融资产公允价值变动 I1
其 增减净资产次月起至报告期期末的累
J1
他 计月数
现金流量套期工具产生的利得 I2
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增减净资产次月起至报告期期末的累
J2
计月数
外币财务报表折算差额 I3 -998,016.84 -29,263.50
增减净资产次月起至报告期期末的累
J3
计月数
计入所有者权益的股份支付 I4
增减净资产次月起至报告期期末的累
J4
计月数
报告期月份数 K 12 12
L= D+A/2+ E
×F/K-G×
加权平均净资产 1,108,908,192.50 1,139,090,650.27
H/K±I×
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -5.33% 2.03%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -5.65% 0.85%
常州天晟新材料股份有限公司
二〇一四年三月十日
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