常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
常州天晟新材料股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-049
2018 年 08 月
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人吴海宙、主管会计工作负责人薛美霞及会计机构负责人(会计主
管人员)薛美霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投
资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析 ”中“十、公司面临的风险和应
对措施 ”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资
者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................8
第三节 公司业务概要 ......................................................................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................14
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................28
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................44
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................48
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................49
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................50
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................51
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................158
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、天晟新材 指 常州天晟新材料股份有限公司
吴海宙先生、吕泽伟先生、孙剑先生和晟衍（上海）投资管理有限公
控股股东 指
司
实际控制人 指 吴海宙先生、吕泽伟先生、孙剑先生
晟衍 指 晟衍（上海）投资管理有限公司
常州美利晟 指 常州美利晟塑胶制品有限公司
天晟进出口 指 常州天晟进出口有限公司
铭晟光电 指 常州铭晟光电科技有限公司
常州天祺 指 常州天祺复合材料科技有限公司
常州新祺晟 指 常州新祺晟高分子科技有限公司
上海新祺晟 指 上海新祺晟高分子材料有限公司
常州昊天 指 常州昊天新材料科技有限公司
天晟复合 指 常州天晟复合材料有限公司
青岛图博 指 青岛图博板材有限公司
新光环保 指 江苏新光环保工程有限公司
天晟投资 指 天晟新材（常州）投资管理有限公司
天晟香港 指 天晟新材料(香港）有限公司
Composites 指 Composites USA LLC
Polyumac 指 Polyumac USA LLC
兴岳资本 指 兴岳资本有限公司
天晟证券 指 天晟证券有限公司
优旎国际 指 优旎国际有限公司
旭日工程 指 句容市旭日环保工程有限公司
环境科技 指 江苏天晟环境科技有限公司
湖北基金 指 天晟新材（湖北）股权投资基金管理中心（有限合伙）
常州艾福斯 指 常州艾福斯轨道车辆设计有限公司
A&R 株式会社 指 A&R Technology Osaka 株式会社
深圳投资服务 指 天晟（深圳）投资服务有限公司
旅行装备 指 常州天晟旅行装备有限公司
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晟凯特 指 晟凯特（常州）新材料科技有限公司
天晟研究院 指 常州天晟新材料研究院有限公司
晟合物业 指 常州晟合物业管理有限公司
宁波揽众基金 指 宁波揽众嘉宸股权投资合伙企业（有限合伙）
新光股权投资 指 镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）
中铁轨道 指 中铁轨道交通装备有限公司
股票、A 股 指 本公司发行的人民币普通股
保荐人、保荐机构 指 平安证券有限责任公司
审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
证监会 指 中国证券监督管理委员会
股东大会 指 常州天晟新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 常州天晟新材料股份有限公司董事会
监事会 指 常州天晟新材料股份有限公司监事会
元 指 人民币元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《常州天晟新材料股份有限公司章程》
PE 指 聚乙烯
PVC 指 聚氯乙烯
EVA 指 乙烯-醋酸乙烯酯共聚物
SBR 指 丁苯橡胶
CR 指 氯丁橡胶
PUR 指 聚氨酯
PS 指 聚苯乙烯
PET 指 聚对苯二甲酸乙二醇酯
PP 指 聚丙烯
PMI 指 聚甲基丙烯酰亚胺，一种侧链型酰亚胺聚合物
PI 指 聚酰亚胺
CFC 指 氯氟烃，英文名称 Chloro-fluoron-carbon
Tsporon 指 一种高密度、微细均匀细胞结构的高性能聚氨酯泡棉材料
EPDM 指 三元乙丙橡胶
成套芯材是指每一片材料都是预先切割，按需要的高公差进行定形、
Kits、成套芯材 指 编号，以将其准确地放入模具中指定的位置。这种方式排除了现场成
型和对平板的切割，减少了客户工艺建造周期，节省了劳动成本。
Scrim 玻纤布 指 玻璃纤维稀松平纹织物
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一种复合构造的板、壳结构，它的两个表面由很薄的板材做成，中间
夹以较轻的夹芯层。前者称为面板,要求强度高；后者称为芯材，要求
重量轻。夹层结构面板的材料有铝合金、不锈钢、钛合金和各种复合
材料。芯材有轻质木材、泡沫塑料等，也可用金属材料或复合材料制
成波纹板夹层或蜂窝型芯材。芯材与面板一般用胶粘结在一起,也可用
夹层结构 指 熔焊、焊接连接，形成整体。在总体受力分析中，认为上、下两面板
只承受面板面内的拉压力和剪切力，不能承受弯矩和扭矩，而中间芯
材只承受垂直于夹层中面的切力。夹层结构与一般板壳结构受力分析
的唯一差别在于挠度计算中除了考虑弯曲力矩产生的挠度外，还要考
虑剪力的影响。夹层结构的两面板之间距离较大，所以夹层结构的弯
曲刚度比一般板壳结构大得多，失稳临界应力显著提高。
夹层结构中，两个面板之间的材料。芯材有轻质木材、泡沫塑料等，
芯材 指
也可用金属材料或复合材料制成波纹板夹层或蜂窝型芯材。
发泡 指 通过物理发泡剂和/或者化学发泡剂，可以将聚合物制造成泡沫材料。
通过物理发泡剂和/或者化学发泡剂，可以将聚合物制造成具有一定弹
软质发泡 指
性的泡沫材料的方法。
通过物理发泡剂和/或者化学发泡剂，可以将聚合物制造成具有可制成
结构泡沫 指
结构件的泡沫材料。
以表面涂覆耐候性极佳的装饰涂层之高强度合金铝板作为面、底板与
铝蜂窝板 指
铝蜂窝芯经高温高压复合制造而成的复合板材。
"硫化"一词有其历史性，因最初的天然橡胶制品用硫磺作交联剂进行
交联而得名。随着橡胶工业的发展，现在可以用多种非硫磺交联剂进
行交联。因此硫化的更科学的意义应是"交联"或"架桥"，即线性高分
硫化 指
子通过交联作用而形成的网状高分子的工艺过程。从物性上即是塑性
橡胶转化为弹性橡胶或硬质橡胶的过程。"硫化"的含义不仅包含实际
交联的过程，还包括产生交联的方法。
开孔 指 泡沫材料泡孔之间形成联孔结构
闭孔 指 泡沫材料泡孔之间相互隔绝的结构
材料的刚度除以密度称为比刚度。比刚度较高说明材料重量轻，而刚
比刚度 指
度大。
材料的强度除以密度成为比强度。比强度较高说明材料重量轻，而强
比强度 指
度大。
从事船舶检验的机构。通常为民间组织。中国从事船舶检验的部门为
政府的一个部门。世界上最早的船级社是 1760 年成立的英国劳氏船
级社。此后航运发达的国家相继成立了船级社，并在世界主要港口设
立分支机构，如美国船舶局、挪威船级社、法国船级社和日本海事协
船级社 指
会等。船级社主要业务是对新造船舶进行技术检验，合格者给予船舶
的各项安全设施并授给相应证书；根据检验业务的需要，制定相应的
技术规范和标准；受本国或他国政府委托，代表其参与海事活动。有
的船级社也接受陆上工程设施的检验业务。
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GL 为德国劳氏船级社。德国劳氏船级社是世界著名的船级社之一，
德国劳氏工业服务部是德国劳氏船级社在工业领域的重要业务分支。
GL 风电认证 指
GL 风电认证是在风力发电领域，德国劳氏工业服务风能部及德国劳
氏工业服务提供的从材料、部件、整机到风电场的检验、认证服务。
RoHS 认证是《电气、电子设备中限制使用某些有害物质指令》（The
RoHS 认证 指 restriction of the use of certain hazardous substances in electrical and
electronic equipment）的英文缩写，是欧盟进口电子产品的环保认证。
ISO/TS 16949 是国际汽车推动小组（International Automotive Task
ISO/TS16949 认证 指 Force ,IATF,http://www.iaob.org ）根据 ISO9001 对汽车产业供应商所
草拟的特定质量系统要求
德国的铁路规范部门根据 DIN 5510 对列车用材料的燃烧性能进行规
德国 DIN5510 认证 指
范
NFF16-101 指 法国燃烧测试标准：所有车辆-燃烧行为-材料选择
SGS-瑞士通用公证行，成立于 1878 年，世界最大的认证机构之一。
SGS 认证 指 SGS 集团是全球检验、鉴定、测试和认证服务的领导者和创新者，是
公认的专业、质量和诚信的最高标准。
JIS 标准 指 日本工业标准（全写为 Japan Industry Standards）
材料如涂料、建筑用塑料、橡胶制品等，应用于室外经受气候的考验，
耐候性 指 如光照、冷热、风雨、细菌等造成的综合破坏，其耐受能力称为耐候
性。
线型或支链型高分子链间以共价键连接成网状或体形高分子的过程。
交联 指 线型聚合物经适度交联后，其力学强度、弹性、尺寸稳定性、耐溶剂
性等均有改善。交联常被用于聚合物的改性。
在热力学当中，自由能指的是在某一个热力学过程中，系统减少的内
自由能 指 能中可以转化为对外作功的部分，它衡量的是在一个特定的热力学过
程中，系统可对外输出的"有用能量"。
密炼 指 在密闭式炼胶机内进行的橡胶的塑炼和混炼。
开炼 指 在开放式炼胶机内进行的橡胶的塑炼和混炼。
压缩模塑的简称，又称压塑。塑料或橡胶胶料在闭合模腔内借助加热、
加压而成型为制品的塑料加工（也是橡胶加工）方法。一般是将粉状、
模压 指
粒状、团粒状、片状或与制品相似形状的料坯，放在加热的模具的型
腔中，然后闭模加压,使其成型并固化或硫化,再经脱模得制品。
使对象物质成孔的物质，它可分为化学发泡剂、物理发泡剂和表面活
性剂三大类。化学发泡剂是经加热分解后能释放出二氧化碳和氮气等
发泡剂 指 气体，并在聚合物组成中形成细孔的化合物。物理发泡剂是指泡沫细
孔是通过某一种物质的物理形态的变化，即通过压缩气体的膨胀、液
体的挥发或固体的溶解而形成，这种物质就称为物理发泡剂。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天晟新材 股票代码 300169
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 常州天晟新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天晟新材
公司的外文名称（如有） Changzhou Tiansheng New Materials Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） TIANSHENG
公司的法定代表人 吴海宙
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李桦 张艳松
联系地址 常州市龙锦路 508 号 常州市龙锦路 508 号
电话 0519－86929011 0519－86929019
传真 0519－88866091 0519－88866091
电子信箱 dongmi@tschina.com dongmi@tschina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 416,086,790.49 374,385,517.69 11.14%
归属于上市公司股东的净利润（元） 7,018,973.71 2,482,769.38 182.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
5,344,648.43 922,653.24 479.27%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -60,636,205.14 -729,433.92 -8,212.78%
基本每股收益（元/股） 0.0215 0.0076 182.89%
稀释每股收益（元/股） 0.0215 0.0076 182.89%
加权平均净资产收益率 0.59% 0.20% 0.39%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,008,049,307.60 2,064,465,552.27 -2.73%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,187,025,193.70 1,178,440,304.14 0.73%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -98,315.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,959,432.96
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 318,931.10
减：所得税影响额 505,723.47
合计 1,674,325.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司作为全国知名的高分子发泡材料专业生产商，一直致力于高分子发泡材料的研究、开发、生产和销售，是高新技
术企业。公司在软质泡沫材料、结构泡沫材料及上述材料的后加工应用、声屏障制造领域，均处于市场领先地位。
（二）公司的PE、EVA、SBR、CR等软质发泡产品品种齐全，运动用品系列设计新颖，市场覆盖面广，并与国内外知名客
户建立了长期合作关系。公司加工成套事业部拥有10万级和1万级净化中心，所生产的高分子材料加工品主要为国内外知名
家电、通讯、IT、汽车等品牌进行配套。近年来，公司自主研发的高新技术产品——结构泡沫材料Strucell系列产品，已成
功跨入风力发电、轨道交通、房车营地车、船舶制造、节能建筑等领域，填补了国内空白。
（三）公司通过了ISO14001环保体系认证和ISO9001质量保证体系认证。公司的高性能清洁能源设备材料[结构泡沫芯材]，
被批准为江苏省重大科技成果转化项目。同时，该材料通过了德国劳氏船级社GL认证；轨道交通用结构泡沫材料通过了德
国DIN5510燃烧性能认证、法国NFF16-101燃烧测试认证；运动休闲类产品通过了欧洲ROHS认证、瑞士SGS认证；汽车配套
类产品，通过了劳氏质量认证有限公司/国际汽车特别工作组（IATF）的ISO/TS16949认证；家电配套类产品通过了JIS标准
认证。公司将精益化生产、闭环管理及JIT等先进的管理理念和模式，科学地运用于生产经营，使公司近年来核心竞争优势
凸现，发展迅速。
（四）公司拥有独立的研发机构。为了进一步增强公司的研发能力，公司在原有的技术中心基础上，凝聚创新资源，于2017
年7月成立了独立的研究院（全资子公司）。研究院采用与国内高分子行业顶尖的研究机构合作的模式，进一步引进团队，
强化研究深度，从原来技术中心为企业生产服务为主的经营模式上转变成以孵化产业化技术为主的创新模式，利用原有的江
苏省高分子泡沫材料工程技术研究中心、省级企业技术中心、GL认证的独立实验室等平台，构建了围绕满足制造业的轻量
化需求的多个事业部。研究院目前配备了以高性能泡沫的研究为主的先进试验室设备和检测仪器。通过柔性引进的方式，引
进多位国内知名的高分子材料专家，创新激励机制，形成面向产业需求的技术孵化体系。目前公司已经圆满完成科技部863
项目，顺利通过验收，与会专家给予高度评价。部分培育的项目取得了较好的进展，例如聚酰亚胺泡沫基本达到了国外一流
公司的水平、热塑性聚氨酯泡沫的开发得到下游客户的认可、为汽车和轨道交通领域开发了新型夹芯复合板材，这些技术正
在逐步成熟，将成为公司未来新的增长点。
（五）公司将一如既往地秉承“诚信、创新、荣誉、务实”之企业精神，为国家产业升级奉献企业更多的价值，为广大客户提
供优质的服务，共创美好未来。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 长期股权投资较年初上升 1425.16%，主要系投资中铁轨道所致；
固定资产 无重大变化；
无形资产 无重大变化；
在建工程 在建工程较年初上升 93.78%，主要系厂房道路建设所致；
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）核心竞争力优势表现
①技术和研发优势
公司一直将技术创新和新产品开发作为公司发展战略的核心，采取了“预研一代、开发一代、设计一代、生产一代”的产品和
技术发展模式，为了进一步提升技术开发能力，公司将研发体系进一步梳理，将研发中心独立成研究院（全资子公司），并
与中国科学院长春应用化学研究所等多家国内知名高分子研发单位合作，创新激励机制和管理模式，目前围绕着耐高温结构
泡沫材料、超临界发泡技术、新一代PVC结构泡沫和轻量化应用技术研究形成四个事业部，全力做好技术储备，同时加强检
验检测的专业化程度，围绕轻量化材料完善检测方法和检测范围。
②规模优势明显
公司目前已拥有软质发泡材料和结构泡沫材料规模化的生产能力。公司通过规模化生产合理降低单位生产成本，降低模具开
发的摊销费用，降低单位产品的销售费用，进一步扩大了竞争优势。
③质量优势
公司建立了严格的质量控制和管理制度，确保每批产品从原材料采购到产品出库的每个环节均经过严格的检验。公司产品在
执行严格的国家标准的同时，还参考执行国外领先产品标准，对质量制定了更高要求以满足高端应用领域客户的要求。对于
风电领域，除需要满足本公司的质量检测要求外，还接受风电企业的现场监督检测，以确保每批产品的全程监控。
④完整的产品线优势和成套解决方案优势
公司具有完整的产品线，从各种高分子软质发泡材料、结构泡沫材料的研发到规模化生产，再到制品的精密加工，为客户提
供更具成本优势的成套解决方案，同时配合客户共同完成新产品或者新应用的开发。
公司利用各专业的高端人才优势和对行业的前瞻性，打破传统高分子发泡材料生产企业只做材料供应商的模式，创新性地将
成套解决方案的理念运用到生产经营中，形成了以客户需求为起点，通过整体方案设计及产品设计、评审、实现、验证、安
装调试等一系列流程，最终满足客户需求，并为其提供持续的技术服务，构成完整的成套解决方案。
⑤相关认证的优势
公司已经通过了ISO14001环保体系的认证和ISO9001质量保证体系的认证，公司的结构泡沫材料通过了德国劳氏船级社认证
（GL），轨道车辆用材料通过了德国DIN5510认证，公司汽车类产品通过了劳氏质量认证有限公司/国际汽车特别工作组
（IATF）的ISO/TS16949认证，运动休闲类产品通过了欧洲ROHS认证，使公司产品进入相关领域销售有了保障。
（二）自主研发和开发的无形资产情况
①商标：截止报告期末，公司、子公司共拥有注册商标87项，报告期内无新增商标。
②专利：截止报告期末，公司、子公司共拥有81项专利权（其中29项发明专利、50项实用新型专利、2项外观专利）。
报告期内新增的专利共6项，具体如下：
序号 专利类型 名称 取得方式 专利号 生效日
1 实用新型 一种挡板及收卷防跑卷装置 自行研发 ZL201720472315.5 2018.01.12
2 实用新型 一种油墨印刷胶带 自行研发 ZL201720462533.0 2018.01.16
3 发明专利 一种连续制备无溶剂开孔与闭孔聚酰亚胺 自行研发 US 9,902,827 B2 2018.02.27
泡沫的方法
4 实用新型 一种易拉胶拆卸防断裂装置 自行研发 ZL201720463413.2 2018.03.16
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5 实用新型 一种聚丙烯超临界挤出发泡模口定型器 自行研发 ZL201721384949.1 2018.05.01
6 实用新型 一种缓冲散热胶带 自行研发 ZL201720463412.8 2018.05.11
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）公司作为全国知名的高分子发泡材料专业生产商，一直致力于高分子发泡材料的研究、开发、生产和销售，是高新
技术企业。公司在软质泡沫材料、结构泡沫材料及上述材料的后加工应用、声屏障制造领域，均处于市场领先地位；
(二）报告期利润表项目变动情况与原因分析
（1）公司本报告期，营业收入416,086,790.49元，较上年同期增长11.14%，主要系业务增长所致；
（2）公司本报告期，营业成本308,162,469.09元，较上年同期增长13.44%，主要系销售增长带来成本随之增长所致；
（3）公司本报告期，毛利率25.94%，上年毛利率27.44%，同期对比略有下降，主要系销售单价下降和原材料成本上涨双
重因素所致；
（4）公司本报告期，销售费用22,318,718.26元，较上年同期下降12.97%，主要系有效控制费用所致；
（5）公司本报告期，管理费用62,478,323.99元，较上年同期上升11.11%，主要系个别业务板块新业务启动费用增加所致；
（6）公司本报告期，财务费用14,961,684.52元，较上年同期上升21.12%，主要系贷款增加及资金成本上升所致；
（7）公司本报告期，营业利润7,632,924.68元，较上年同期上升60.44%，主要系销售增长带来利润增加所致；
（三）报告期现金流量表项目变动情况与原因分析
（1）公司本报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降8212.78%，主要系本报告期购买商品（主要是结构泡沫
相关材料）支付的现金比上年同期增加所致；
（2）公司本报告期，投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降571.95%，主要系本报告期收回投资收到的现金比上年
同期减少所致；
（3）公司本报告期，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升374.21%，主要系本报告期偿还债务支付的现金比上年
同期减少所致；
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 416,086,790.49 374,385,517.69 11.14% 主要系业务增长所致；
主要系销售增长带来成
营业成本 308,162,469.09 271,648,110.32 13.44%
本随之增长所致；
主要系有效控制费用所
销售费用 22,318,718.26 25,644,791.48 -12.97%
致；
主要系个别业务板块新
管理费用 62,478,323.99 56,232,569.32 11.11% 业务启动费用增加所
致；
主要系贷款增加及资金
财务费用 14,961,684.52 12,352,554.18 21.12%
成本上升所致；
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要系所得税计提减少
所得税费用 1,739,124.04 2,676,216.75 -35.02%
所致；
主要系研发投入减少所
研发投入 11,311,539.25 12,150,361.24 -6.90%
致；
主要系本报告期购买商
经营活动产生的现金流 品（主要是结构泡沫相
-60,636,205.14 -729,433.92 -8,212.78%
量净额 关材料）支付的现金比
上年同期增加所致；
主要系本报告期收回投
投资活动产生的现金流
-54,363,920.83 -8,090,488.76 -571.95% 资收到的现金比上年同
量净额
期减少所致；
主要系本报告期偿还债
筹资活动产生的现金流
34,812,052.50 -12,695,539.63 374.21% 务支付的现金比上年同
量净额
期减少所致；
主要系经营、投资、筹
现金及现金等价物净增
-80,337,832.83 -22,827,017.28 -251.94% 资合计现金净流量比上
加额
年同期减少所致；
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
制造业 399,001,447.36 306,550,988.32 23.17% 11.49% 17.21% -3.75%
生态保护和环境
3,614,123.38 1,584,180.72 56.17% -77.89% -84.27% 17.78%
治理业
其他业务 13,471,219.75 27,300.05 99.80% 7,873.56% -12.45% 18.25%
分产品
发泡材料及应用 350,979,589.81 272,339,160.49 22.41% 19.57% 20.77% -0.77%
交通配套类产品 48,021,857.55 34,211,827.83 28.76% -25.36% -5.09% -15.21%
生态保护和环境
3,614,123.38 1,584,180.72 56.17% -77.89% -84.27% 17.78%
治理
其他业务 13,471,219.75 27,300.05 99.80% 7,873.56% -12.45% 18.25%
分地区
15
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
内销 358,732,856.60 271,368,790.15 24.35% 7.81% 16.37% -5.57%
外销 57,353,933.89 36,793,678.94 35.85% 37.78% -4.32% 28.23%
变更口径的理由：减少了不必要的细分，符合公司产品的应用特点，能更为清晰的看清公司的主要行业与产品应用的业绩情
况，更好的反映公司主要业务板块的收入和成本。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
168,513,697.8
货币资金 8.39% 142,022,807.26 6.91% 1.48%
3
397,022,070.9
应收账款 19.77% 429,289,741.41 20.89% -1.12%
0
374,773,319.7
存货 18.66% 340,532,277.79 16.57% 2.09%
1
长期股权投资 41,874,017.71 2.09% 2.09%
392,541,164.9
固定资产 19.55% 418,736,674.12 20.38% -0.83%
4
在建工程 20,277,001.39 1.01% 11,493,309.57 0.56% 0.45%
472,000,000.0
短期借款 23.51% 443,620,000.00 21.59% 1.92%
0
长期借款 90,000,000.00 4.48% 20,000,000.00 0.97% 3.51% 贷款结构调整；
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 21,900,664.00 用于票据保证金等；
应收票据 9,163,953.00 用于银行承兑汇票；
16
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款 50,000,000.00 用于质押贷款；
固定资产 14,914,225.98 用于抵押贷款；
无形资产 9,562,043.14 用于抵押贷款；
合计 105,540,886.12
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
17
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
高分子材料
的研发和技
术咨询；塑
料制品、橡
胶制品制
造；化工原
料、普通机
械、橡塑制
常州新祺晟
品、针纺织 208,241,564. 66,687,608.8 57,470,472.5 9,509,709.
高分子科技 子公司 2,800 万元 7,169,388.43
品、百货、 41 2 8 51
有限公司
服装及辅料
的销售；技
术咨询服
务；自营和
代理各类商
品及技术的
进出口业
务。
香港《证券
及期货条
天晟证券有 例》第一类 27,385,706.7 23,450,619.6 13,471,219.7 5,711,169.
子公司 2,800 万港币 5,711,169.22
限公司 受规管活动 8 3 5 22
- 证券交易
业务.
18
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
"高性能膜材
料、工业胶
带新材料科
技研发、技
术服务；橡
塑制品、功
能性聚酯薄
常州昊天新 膜包装材料
166,671,842. 57,514,315.8 56,114,759.2 3,494,177.
材料科技有 子公司 的制造、加 3,580 万元 3,038,073.56
25 9 9 82
限公司 工；功能树
脂、功能涂
液材料的销
售；自营和
代理各类商
品及技术的
进出口业
务。"
高性能清洁
能源设备材
料研发、制
造加工、销
售及技术咨
常州天晟复
询、技术服 545,597,522. 353,187,161. 93,898,146.9 2,180,459.
合材料有限 子公司 39,465 万元 1,709,400.90
务；仓储服 11 35 5 39
公司
务；自营和
代理各类商
品和技术的
进出口业
务。
自营和代理
商品技术进
常州天晟进 出口、橡塑
50,083,284.6 23,995,334.7 22,745,500.5
出口有限公 子公司 制品、化工 2,000 万元 881,356.90 872,685.79
9 6 1
司 原料、高分
子材料等的
销售
投资管理服
天晟新材(常 务、投资咨
-1,078,597.
州）投资管理 子公司 询服务（除 1,000 万元 6,801,992.95 6,666,520.30 0.00 -1,076,914.60
29
有限公司 证券、期货
投资咨询）
Polyumac 高端复合材 44,890,331.8 24,896,249.2 15,890,155.4 -1,222,048.
子公司 -1,222,048.94
USA LLC 料及相关设 9 4 4 94
19
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
备的销售并
提供相关技
术服务
新型高分子
材料、复合
材料、新型
建筑材料、
保温材料、
隔热及吸声
材料、金属
制品的研
发、销售、
技术咨询、
技术服务、
技术转让、
性能检测，
常州天晟新
新型建筑材 26,482,903.1 -3,728,544.
材料研究院 子公司 2,000 万元 5,379,413.11 1,140,889.41 -3,728,544.57
料、保温材 6 57
有限公司
料、隔热及
吸声材料、
金属制品的
制造、加工，
自营和代理
各类商品及
技术的进出
口业务，但
国家限定企
业经营或禁
止进出口的
商品和技术
除外。
生产塑料蜂
窝板材及其
青岛图博板
子公司 制品，货物 672.98 万元 9,429,966.92 9,375,173.23 5,484,938.86 581,878.76 557,610.26
材有限公司
及技术进出
口
塑胶制品的
制造、销售；
常州美利晟 胶粘制品、
73,452,573.6 19,136,363.9 48,222,206.6
塑胶制品有 子公司 针纺织品、 579.39 万元 691,161.10 554,598.63
3 6 4
限公司 箱包、服装、
潜水橡塑材
料、体育用
20
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
品的加工、
销售；新型
复合材料、
新型墙体材
料、保温材
料、化工原
料（除危险
品）、普通机
械及配件、
日用百货的
销售；自营
和代理各类
商品及技术
的进出口业
务，但国家
限定企业经
营或禁止进
出口的商品
和技术除
外。
环保型声屏
障、新型建
材研发、生
产；铁路建
设配套设施
生产；环保
工程、声屏
障工程、铁
路建设工程
江苏新光环 施工；钢结
257,950,934. 148,277,046. 40,019,925.5
保工程有限 子公司 构、机电产 10,000 万元 320,080.66 457,626.30
62 20 3
公司 品的制作安
装；地基与
基础工程施
工、污染水
土修复、环
境治理；自
营和代理各
类商品及技
术的进出口
业务。
销售橡塑制
上海新祺晟
子公司 品、化工产 500 万元 9,412,085.05 8,677,869.48 5,112,575.91 329,565.49 323,609.91
高分子材料
品（除危险
21
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司 品）、机械设
备、针纺用
品等
光电技术的
研发，精密
模切件的研
发、制造、
销售及技术
咨询服务；
光电材料、
胶带 、化工
原料、普通
机械、橡塑
常州铭晟光 制品、针纺
24,198,237.3 19,837,032.0 -308,992.9
电科技有限 子公司 织品、百货、1,200 万元 9,370,805.17 -230,128.89
7 3 3
公司 服装及辅料
的销售；自
营和代理各
类商品及技
术的进出口
业务（国家
限定企业经
营或禁止进
出口的商品
和技术除
外）。
新型复合材
料的研发、
制造、销售，
金属材料的
研发、加工、
常州天祺复 销售，金属
合材料科技 子公司 材料及新型 450 万元 4,716,772.29 3,889,922.00 1,584,911.08 736,797.83 552,617.78
有限公司 复合材料研
发的技术咨
询；自营和
代理各类商
品及技术的
进出口业务
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
22
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江苏天晟环境科技有限公司 股权转让 影响小
句容市旭日环保工程有限公司 股权转让 影响小
天晟新材（湖北）股权投资基金管理中
注销 影响小
心（有限合伙）
主要控股参股公司情况说明
1. 常州美利晟塑胶制品有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 48,222,206.64 51,752,891.65 -6.82%
营业利润 691,161.10 1,591,253.37 -56.56%
净利润 554,598.63 1,193,691.63 -53.54%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 73,452,573.63 67,921,810.74 8.14%
净资产 19,136,363.96 18,746,070.06 2.08%
2.常州天晟进出口有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 22,745,500.51 23,849,007.43 -4.63%
营业利润 881,356.90 -264,568.29 433.13%
净利润 872,685.79 -196,520.65 544.07%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 50,083,284.69 65,441,321.44 -23.47%
净资产 23,995,334.76 24,283,447.35 -1.19%
3.常州铭晟光电科技有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 9,370,805.17 8,376,411.97 11.87%
营业利润 -308,992.93 -313,496.74 1.44%
净利润 -230,128.89 -225,170.78 -2.20%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 24,198,237.37 24,125,726.31 0.30%
净资产 19,837,032.03 20,138,353.61 -1.50%
4.常州新祺晟高分子科技有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 57,470,472.58 57,280,642.05 0.33%
营业利润 9,509,709.51 8,304,087.74 14.52%
净利润 7,169,388.43 6,214,951.25 15.36%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 208,241,564.41 167,695,295.97 24.18%
净资产 66,687,608.82 72,564,771.79 -8.10%
23
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5.上海新祺晟高分子材料有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 5,112,575.91 6,213,690.31 -17.72%
营业利润 329,565.49 424,437.29 -22.35%
净利润 323,609.91 348,329.05 -7.10%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 9,412,085.05 9,172,841.63 2.61%
净资产 8,677,869.48 7,926,301.04 9.48%
6.常州昊天新材料科技有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 56,114,759.29 47,912,434.70 17.12%
营业利润 3,494,177.82 1,891,291.99 84.75%
净利润 3,038,073.56 1,628,516.69 86.55%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 166,671,842.25 117,720,736.49 41.58%
净资产 57,514,315.89 47,674,380.06 20.64%
7.常州天晟复合材料有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 93,898,146.95 75,502,930.48 24.36%
营业利润 2,180,459.39 -5,655,286.47 138.56%
净利润 1,709,400.90 -4,234,779.76 140.37%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 545,597,522.11 399,603,477.48 36.53%
净资产 353,187,161.35 73,926,069.43 377.76%
8.青岛图博板材有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 5,484,938.86 5,952,129.93 -7.85%
营业利润 581,878.76 427,758.45 36.03%
净利润 557,610.26 216,773.06 157.23%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 9,429,966.92 10,907,981.92 -13.55%
净资产 9,375,173.23 10,556,534.16 -11.19%
9.江苏新光环保工程有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 40,019,925.53 54,154,702.53 -26.10%
营业利润 320,080.66 11,069,168.84 -97.11%
24
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净利润 457,626.30 9,133,909.00 -94.99%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 257,950,934.62 265,076,428.40 -2.69%
净资产 148,277,046.20 154,680,521.21 -4.14%
10.Polyumac USA LLC 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 15,890,155.44 17,109,626.52 -7.13%
营业利润 -1,222,048.94 -289,869.66 -321.59%
净利润 -1,222,048.94 -289,869.66 -321.59%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 44,890,331.89 53,320,968.22 -15.81%
净资产 24,896,249.24 32,844,913.09 -24.20%
11.天晟新材(常州）投资管理有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入
营业利润 -1,078,597.29 -854,807.88 -26.18%
净利润 -1,076,914.60 -641,105.91 -67.98%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 6,801,992.95 19,177,778.87 -64.53%
净资产 6,666,520.30 9,088,188.69 -26.65%
12.天晟证券有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 13,471,219.75 168,948.69 7873.56%
营业利润 5,711,169.22 -1,797,891.87 417.66%
净利润 5,711,169.22 -1,501,239.71 480.43%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 27,385,706.78 22,344,746.50 22.56%
净资产 23,450,619.63 10,583,743.58 121.57%
13.常州天晟新材料研究院有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 1,140,889.41
营业利润 -3,728,544.57
净利润 -3,728,544.57
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 26,482,903.16
净资产 5,379,413.11
25
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
14.常州天祺复合材料科技有限公司 单位：元
项目 2018年本期 2017年同期 本期比上年同期增减（%）
营业收入 1,584,911.08 241,880.34 555.25%
营业利润 736,797.83 143.80 512276.79%
净利润 552,617.78 107.85 512294.79%
项目 2018年本期末 2017年同期末 本期末比上年同期增减（%）
总资产 4,716,772.29 3,663,386.57 28.75%
净资产 3,889,922.00 3,193,622.22 21.80%
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、核心技术人员流失的风险
公司作为高新技术企业，在市场竞争中具有较为明显的技术竞争优势。高分子发泡行业技术竞争的核心在于对发泡的配方工
艺和总体生产工艺流程的掌握，这些核心配方、工艺及技术对公司的生产经营至关重要。随着行业竞争日趋激烈，行业内企
业对核心技术人员的争夺在所难免。如果公司的核心技术人员离职或核心技术外泄，将会影响公司在高分子发泡行业的技术
领先地位，从而对公司的生产经营造成一定影响。因此，公司面临因核心技术人员流失带来的技术外泄风险。对此，公司建
立了完善的人力资源管理体系，通过提供有竞争力的薪酬、福利，整体培养计划，采用公平的竞争晋升机制等措施，有效的
吸引和稳定人才，加强了公司的核心竞争力，巩固公司市场领先地位。
2、经营规模迅速扩大可能引致的管理风险
公司已按现代企业制度的要求建立了较为规范的管理体系，运营良好，经营业绩稳步增长。今后，随着公司高分子结构泡沫
产品的市场占有率不断提高，公司经营规模将迅速扩大。经营规模的迅速扩大，将对公司高管人员的管理和协调能力提出较
高的要求，公司现有的管理架构、管理人员的数量和结构若不相应进行调整，将对公司的发展构成一定的制约。公司面临能
否建立与公司业务规模相适应的高效管理体系和管理团队，确保公司稳定、健康发展的风险。对此，公司将进一步加强风险
控制体系建设，增强人才队伍的建设，控制管理风险的发生。
3、新产品研发的风险
技术创新和产品不断的更新换代，是公司成立以来规模迅速扩大的重要因素。公司新产品的研发，一般要经过技术和工艺积
累、实验室实验、检测、技术和工艺调整、中试和规模生产的过程。由于高分子发泡材料，特别是高分子结构泡沫材料对产
品的质量、性能和稳定性有较高的要求，对产品的研发、生产的工艺设计要求较高，公司研发过程中需投入大量的人员和资
金，新产品的研发成本较高。公司受研发能力、研发条件和其他不确定性因素的影响，存在新产品研发失败的风险，这种风
险可能导致公司不能按计划开发新产品，或者开发出来的新产品在性能、质量和成本损耗方面不具有竞争优势，进而影响公
司在行业内的竞争地位。对此，公司建立了有效的研发机制、持续的研发投入、不断扩充核心研发人员，保证了公司具备持
续的技术创新能力。
4、境外经营风险
加快拓展境外市场、推动公司国际化发展步伐，是本公司的重要发展战略。公司通过对外投资，获得海外公司复合材料发泡
26
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行业内领先的技术、产品、品牌和渠道，研发能力、高端产品的生产工艺和质量控制体系，拉大公司与竞争对手的领先优势，
同时实现公司的全球市场战略布局，完善公司产品在全球市场的营销渠道，加强公司在全球的品牌影响力，逐渐实现成为在
相关领域国际领先企业的战略目标。但境外经营受地缘政治、所在国政策及国际化人才培养、管理能力等因素影响较大，存
在一定风险。对此，公司加强国际化人才引进，积极消化、总结境外业务拓展经验、教训，在公司制度、规范层面加强对境
外业务管控，并严格执行。同时，公司在境外业务拓展和境外具体运营过程中，严格遵守所在地区政策、法规及相关习惯，
以弱化境外经营风险。
27
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时 http://www.cninfo.co
临时股东大会 45.67% 2018 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 29 日
股东大会 m.cn
2017 年年度股东大 http://www.cninfo.co
年度股东大会 44.03% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 18 日
会 m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
作为新光环
保目前主要 （1）本次发
的经营管理 行股份和支
负责人，高琍 付现金购买 截止到报告
玲承诺：自天 资产实施完 期末，上述承
交易对方：高 晟新材本次 2014 年 01 月 毕后 48 个月 诺人严格信
资产重组时所作承诺 其他承诺
琍玲 发行股份及 20 日 内；（2）竞业 守承诺，未出
支付现金购 限制：服务期 现违反承诺
买资产完成 满后若离职， 的情况发生。
日起，其将在 离职后的两
新光环保持 年内。
续服务不少
28
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
于 48 个月；
现有高级管
理人员及核
心技术人员
（包括吴章
桥、朱文浩、
张玉岁、谭伟
良、蒋立新）
已经签署了
服务期及竞
业禁止承诺，
承诺在本次
交易完成后
在新光环保
至少服务 48
个月，服务期
满后若离职，
离职后的两
年内不得从
事与天晟新
材及新光环
保相同或类
似的业务。
（1）为避免
本人及本人
下属全资、控
股子公司及
其他可实际
控制企业（以
下简称"本人
及其控制的
截止到报告
公司"）与上市
关于同业竞 期末，上述承
新光环保实 公司的潜在
争、关联交 2014 年 01 月 诺人严格信
际控制人高 同业竞争，本 长期有效
易、资金占用 20 日 守承诺，未出
琍玲、杨志峰 人及其控制
方面的承诺 现违反承诺
的公司不会
的情况发生。
以任何形式
直接或间接
地从事与上
市公司及其
下属公司相
同或相似的
业务，包括不
在中国境内
29
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
外通过投资、
收购、联营、
兼并、受托经
营等方式从
事与上市公
司及其下属
公司相同或
者相似的业
务。（2）如本
人及其控制
的公司未来
从任何第三
方获得的任
何商业机会
与上市公司
主营业务有
竞争或可能
有竞争，则本
人及其控制
的公司将立
即通知上市
公司，在征得
第三方允诺
后，尽力将该
商业机会给
予上市公司。
（3）本人保
证将努力促
使与本人关
系密切的家
庭成员不直
接或间接从
事、参与或投
资与上市公
司的生产、经
营相竞争的
任何经营活
动。（4）本人
将不利用对
上市公司的
了解和知悉
的信息协助
第三方从事、
参与或投资
30
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
与上市公司
相竞争的业
务或项目。
"（1）本次交
易完成后，本
人及本人下
属全资、控股
子公司及其
他可实际控
制企业（以下
简称"本人及
其控制的公
司"）与上市公
司之间将尽
量减少关联
交易。在进行
确有必要且
无法规避的
关联交易时，
保证按市场
化原则和公
截止到报告
允价格进行
关于同业竞 期末，上述承
新光环保实 公平操作，并
争、关联交 2014 年 01 月 诺人严格信
际控制人高 按相关法律、 长期有效
易、资金占用 20 日 守承诺，未出
琍玲、杨志峰 法规、规章等
方面的承诺 现违反承诺
规范性文件
的情况发生。
的规定履行
交易程序及
信息披露义
务，保证不通
过关联交易
损害上市公
司及其他股
东的合法权
益。本人承诺
不利用上市
公司股东地
位，损害上市
公司及其他
股东的合法
利益。本次交
易完成后，本
人将继续严
格按照有关
31
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法律法规、规
范性文件以
及上市公司
章程的有关
规定行使股
东权利；在上
市公司股东
大会对有关
涉及本人的
关联交易进
行表决时，履
行回避表决
的义务。本人
将杜绝一切
非法占用上
市公司的资
金、资产的行
为。本人因违
反本承诺而
致使本次交
易完成后的
上市公司及
其控股子公
司遭受损失，
本人将承担
相应的赔偿
责任。本人和
上市公司就
相互间关联
事务及交易
所做出的任
何约定及安
排，均不妨碍
对方为其自
身利益、在市
场同等竞争
条件下与任
何第三方进
行业务往来
或交易。上述
承诺自本次
交易事项获
得中国证监
会核准之日
32
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
起对本人及
本人控制的
企业具有法
律约束力。"
（一）避免同
业竞争的承
诺 2009 年
12 月 1 日，公
司控股股东、
实际控制人
吕泽伟、孙
剑、吴海宙向
本公司出具
了《避免同业
竞争协议》，
内容如下："
本人作为常
州天晟新材
控股股东及
料股份有限
实际控制人
公司的实际
吕泽伟、孙剑
控制人之一，
和吴海宙；在
就避免同业 截止到报告
公司担任董
关于同业竞 竞争事项，特 期末，上述承
事、监事、高
争、关联交 做出如下承 2009 年 12 月 诺人严格信
首次公开发行或再融资时所作承诺 级管理人员 长期有效
易、资金占用 诺：截止本承 01 日 守承诺，未出
的自然人股
方面的承诺 诺函出具之 现违反承诺
东吕泽伟先
日，本人及本 的情况发生。
生、孙剑先
人直接或间
生、吴海宙先
接控制的公
生、徐奕先
司或能够施
生、宋越先生
加重大影响
的企业不从
事与天晟新
材构成实质
性同业竞争
的业务和经
营，并保证将
来亦不在天
晟新材以外
的公司、企业
增加投资，从
事与天晟新
材构成实质
性同业竞争
33
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的业务和经
营。若本人及
相关公司、企
业与天晟新
材产品或业
务出现相竞
争的情况，则
本人及相关
公司、企业将
以停止生产
或经营相竞
争业务或产
品的方式、或
者将相竞争
的业务纳入
到天晟新材
经营的方式、
或者将相竞
争的业务转
让给无关联
关系的第三
方的方式、或
者采取其他
方式避免同
业竞争。本人
愿意承担由
于违反上述
承诺给天晟
新材造成的
直接、间接的
经济损失、索
赔责任及额
外的费用支
出。"（二）首
次公开发行
前股东所持
股份的限售
安排以及自
愿锁定的承
诺 1、控股股
东及实际控
制人吕泽伟
先生、孙剑先
生和吴海宙
34
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
先生承诺：自
公司股票在
证券交易所
上市交易之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理其
直接和间接
持有的公司
股份，也不由
公司收购该
部分股份。2、
在公司担任
董事、监事、
高级管理人
员的自然人
股东吕泽伟
先生、孙剑先
生、吴海宙先
生、徐奕先
生、宋越先生
承诺：除前述
锁定期外，在
其任职期间
每年转让的
股份不超过
其直接和间
接持有的公
司股份总数
的百分之二
十五；离职后
半年内，不转
让其直接和
间接持有的
公司股份。
（三）关于代
上海新祺晟
承担补交税
款责任的承
诺为消除上
海新祺晟可
能出现的补
缴税款事项
35
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对本公司的
影响，本公司
实际控制人
吕泽伟先生、
孙剑先生、吴
海宙先生承
诺："如以后上
海市虹口区
国家税务局
或其他政府
有关部门要
求上海新祺
晟高分子材
料有限公司
补缴因上述
核定征收企
业所得税而
少缴的税款，
我们将代为
承担补缴责
任，确保上海
新祺晟高分
子材料有限
公司及常州
天晟新材料
股份有限公
司不会因此
受到损失"。
股权激励承诺
公司控股股
东吕泽伟、孙
剑、吴海宙、
晟衍（上海）
投资管理有
截止到报告
吴海宙、吕泽 限公司签订
期末，上述承
伟、孙剑、晟 了一致行动 协议各方同
股东一致行 2016 年 12 月 诺人严格信
其他对公司中小股东所作承诺 衍（上海 ） 协议，承诺： 意解除一致
动承诺 30 日 守承诺，未出
投资管理有 "协议各方同 行动为止
现违反承诺
限公司 意在行使天
的情况发生。
晟新材董事
权利、股东权
利时，除资产
收益权、知情
权、股份处置
36
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
权外，将采取
一致行动，协
议各方同意
在天晟新材
重大问题决
策上应事先
沟通，取得一
致意见；意见
不一致时，以
得到最多股
份支持的意
见为各方一
致意见。自协
议各方签字
之日起生效，
在协议各方
为天晟新材
股东时均对
其有法律约
束力。协议有
效期至协议
各方同意解
除一致行动
为止。"
晟衍拟自
2017 年 6 月 5
日起六个月
内，根据中国
证监会和深
圳证券交易
所的有关规
定，拟通过深 截止到报告
圳证券交易 期末，上述承
晟衍（上海 ）
股份增持承 所证券交易 2017 年 06 月 2017 年 12 月 诺人严格信
投资管理有
诺 系统允许的 05 日 5日 守承诺，未出
限公司
方式（包括但 现违反承诺
不限于集中 的情况发生。
竞价和大宗
交易等）增持
本公司股份，
累计增持比
例不超过本
公司已发行
总股份的
37
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2%。在本公司
股价不超过 9
元/股的范围
内，增持金额
不低于 4500
万元，且不超
过 5900 万元。
在增持期间
及在增持完
成后的六个
月内不转让
所持公司股
份。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
38
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2018年5月，公司第一期员工持股计划持有的公司股票4,185,604股已全部出售完毕，占公司总股本的1.28%。根据第一期员
工持股计划的有关规定，公司第一期员工持股计划实施完毕并终止，且已完成第一期员工持股计划相关资产清算和分配等工
作。公司于2018年5月8日在巨潮资讯网发布了《关于公司第一期员工持股计划完成股票出售并终止的公告》（公告编号：
2018-034）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
39
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
常州天晟复合材料 2017 年 03 2017 年 11 月 连带责任保
2,500 2,500 一年 否 是
有限公司 月 06 日 27 日 证
40
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
常州新祺晟高分子 2017 年 03 2017 年 12 月 连带责任保
2,500 2,500 一年 否 是
科技有限公司 月 06 日 14 日 证
常州天晟复合材料 2017 年 03 2017 年 12 月 连带责任保
5,000 5,000 一年 否 是
有限公司 月 06 日 13 日 证
常州美利晟塑胶制 2017 年 03 2017 年 05 月 连带责任保
1,000 1,000 一年 否 是
品有限公司 月 06 日 16 日 证
江苏新光环保工程 2017 年 03 2017 年 12 月 连带责任保
1,000 1,000 一年 否 是
有限公司 月 06 日 06 日 证
江苏新光环保工程 2017 年 03 2017 年 07 月 连带责任保
800 800 一年 否 是
有限公司 月 06 日 07 日 证
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
12,800 12,800
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
常州新祺晟高分子 2017 年 03 2017 年 08 月 连带责任保
700 700 一年 否 是
科技有限公司 月 06 日 25 日 证
常州昊天新材料科 2017 年 03 2017 年 11 月 连带责任保
2,000 2,000 一年 否 是
技有限公司 月 06 日 08 日 证
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
2,700 2,700
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
15,500 15,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 13.06%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
1,000
务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）设立中铁轨道交通装备有限公司
2017年11月20日公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于与中铁高新工业股份有限公司成立合资公司的议案》，
同意在南京合资设立中铁轨道交通装备有限公司，注册资本人民币9,000.00万元，中铁高新工业股份有限公司持股比例为
55%，认缴出资和实缴出资为人民币4,950.00万元，天晟新材持股比例45%，认缴出资和实缴出资为人民币4,050.00万元。2018
年1月8日，经南京市浦口区市场监督管理局核准，中铁轨道交通装备有限公司已取得《营业执照》，具体情况如下：
名称：中铁轨道交通装备有限公司
类型：有限责任公司
住所：南京市浦口区桥林街道步月路29号12幢-253
法定代表人：崔胤
注册资本：9,000万元整
成立日期：2018年1月8日
经营范围：新型轨道交通车辆（除中低速磁悬浮、悬挂式单轨）、转向架、制动、轴承及其他系统设备的研发、制造、维修
改造、再制造；自营或代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；轨道交通
设备安装、维护。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）出售子公司股权
2018年5月2日公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于出售子公司股权的议案》，公司将持有的环境科技35%
的股份转让给吴亚东，转让价款为1,754.80万元。股权转让后，公司不再持有环境科技的股权。
（三）设立产业并购基金
2018年6月6日公司召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于拟对外投资设立供应链管理创新产业投资基金的议案》，
同意公司与杭州瀚臻投资管理有限公司共同设立供应链管理创新产业投资基金。2018年7月公司与杭州瀚臻投资管理有限公
司签署了《宁波保税区链上股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，参与投资宁波保税区链上股权投资合伙企业（有限
合伙），其中：天晟新材作为有限合伙人出资不超过3,000万元，其余资金由管理人负责对外募集。
42
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十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
43
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
68,457,51 68,457,51
一、有限售条件股份 21.00% 0 0 0 0 0 21.00%
4 4
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
68,457,51 68,457,51
3、其他内资持股 21.00% 0 0 0 0 0 21.00%
4 4
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
68,457,51 68,457,51
境内自然人持股 21.00% 0 0 0 0 0 21.00%
4 4
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
257,526,8 257,526,8
二、无限售条件股份 79.00% 0 0 0 0 0 79.00%
26 26
257,526,8 257,526,8
1、人民币普通股 79.00% 0 0 0 0 0 79.00%
26 26
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
325,984,3 325,984,3
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
40 40
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
44
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□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
在任期间，每年
吴海宙 24,139,960 0 0 24,139,960 高管锁定 按持股总数的
75%锁定
在任期间，每年
吕泽伟 18,349,360 0 0 18,349,360 高管锁定 按持股总数的
75%锁定
在任期间，每年
孙剑 16,762,210 0 0 16,762,210 高管锁定 按持股总数的
75%锁定
在任期间，每年
徐奕 9,205,984 0 0 9,205,984 高管锁定 按持股总数的
75%锁定
合计 68,457,514 0 0 68,457,514 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 11,918 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
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32,186, 24,139, 8,046,6
吴海宙 境内自然人 9.87% 0 质押 32,047,420
614 960 54
晟衍（上海）投资 23,236, 23,236,
境内非国有法人 7.13% 0 0 质押 23,129,430
管理有限公司 452 452
22,349, 16,762, 5,587,4
孙剑 境内自然人 6.86% 0 质押 1,000,000
614 210 04
21,229, -3,235,9 18,349, 2,880,4
吕泽伟 境内自然人 6.51% 质押 16,000,000
841 73 360 81
12,274, 9,205,9 3,068,6
徐奕 境内自然人 3.77% 0 质押 7,530,000
646 84 62
9,298,9 1,189,8 9,298,9
赵爱立 境内自然人 2.85% 0
20 30 20
7,924,5 -5,509,4 7,924,5
杨志峰 境内自然人 2.43% 0
22 00 22
5,474,5 5,474,5
高琍玲 境内自然人 1.68% 0 0
66 66
5,192,0 5,192,0
傅朗蓉 境内自然人 1.59% 0 0
52 52
4,554,8 4,554,8
王钧 境内自然人 1.40% 140,000 0
50 50
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上海）投资管理有限公司于 2016 年 12
月 30 日签订了一致行动协议，承诺：“协议各方同意在行使天晟新材董事权利、股东
权利时，除资产收益权、知情权、股份处置权外，将采取一致行动，协议各方同意在
上述股东关联关系或一致行动的说
天晟新材重大问题决策上应事先沟通，取得一致意见；意见不一致时，以得到最多股
明
份支持的意见为各方一致意见。自协议各方签字之日起生效，在协议各方为天晟新材
股东时均对其有法律约束力。协议有效期至协议各方同意解除一致行动为止。”晟衍（上
海）投资管理有限公司为吴海宙 100%控股公司。杨志峰、高琍玲为夫妻关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
晟衍（上海）投资管理有限公司 23,236,452 人民币普通股 23,236,452
赵爱立 9,298,920 人民币普通股 9,298,920
吴海宙 8,046,654 人民币普通股 8,046,654
杨志峰 7,924,522 人民币普通股 7,924,522
孙剑 5,587,404 人民币普通股 5,587,404
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高琍玲 5,474,566 人民币普通股 5,474,566
傅朗蓉 5,192,052 人民币普通股 5,192,052
王钧 4,554,850 人民币普通股 4,554,850
王磊 4,485,300 人民币普通股 4,485,300
镇江新光股权投资基金企业（有限
3,501,286 人民币普通股 3,501,286
合伙）
公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上海）投资管理有限公司于 2016 年 12
月 30 日签订了一致行动协议，承诺：“协议各方同意在行使天晟新材董事权利、股东
权利时，除资产收益权、知情权、股份处置权外，将采取一致行动，协议各方同意在
前 10 名无限售流通股股东之间，以
天晟新材重大问题决策上应事先沟通，取得一致意见；意见不一致时，以得到最多股
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
份支持的意见为各方一致意见。自协议各方签字之日起生效，在协议各方为天晟新材
名股东之间关联关系或一致行动的
股东时均对其有法律约束力。协议有效期至协议各方同意解除一致行动为止。”晟衍（上
说明
海）投资管理有限公司为吴海宙 100%控股公司。杨志峰、高琍玲为夫妻关系，镇江新
光股权投资基金企业（有限合伙）为杨志峰、高琍玲控股的公司，杨志峰、高琍玲、
镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）为一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 股东王磊通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,485,300 股，通
务股东情况说明（如有）（参见注 4）过普通证券账户持有 0 股，实际合计持有 4,485,300 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
吴海宙 董事长 现任 32,186,614 32,186,614
吕泽伟 董事 现任 24,465,814 3,235,973 21,229,841
董事；副总
孙剑 现任 22,349,614 22,349,614
裁
徐奕 董事；总裁 现任 12,274,646 12,274,646
李凤杰 独立董事 现任
钱炳 独立董事 现任
黄明 独立董事 现任
监事会主
郭荣健 现任
席
盛晓光 监事 现任
李仁芳 监事 离任
徐珏 监事 任免
副总裁；财
薛美霞 现任
务总监
王健 技术总监 现任
副总裁；董
李桦 现任
事会秘书
合计 -- -- 91,276,688 0 3,235,973 88,040,715 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李仁芳 监事 离任 2018 年 07 月 16 日 退休
徐珏 监事 被选举 2018 年 07 月 16 日 职工代表大会选举
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 168,513,697.83 237,540,644.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,014,035.42 67,874,958.66
应收账款 397,022,070.90 405,269,650.04
预付款项 74,117,663.38 52,821,419.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 723,300.00
应收股利
其他应收款 14,564,835.86 12,086,450.03
买入返售金融资产
存货 374,773,319.71 357,012,988.55
持有待售的资产
51
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,302,104.95 5,176,136.85
流动资产合计 1,056,307,728.05 1,138,505,547.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 41,874,017.71 2,745,555.30
投资性房地产
固定资产 392,541,164.94 412,169,241.42
在建工程 20,277,001.39 10,463,727.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 163,573,056.93 168,182,323.18
开发支出 7,655,838.17 5,817,583.45
商誉 295,180,567.77 295,180,567.77
长期待摊费用 11,453,995.59 12,041,140.90
递延所得税资产 18,555,387.05 17,437,035.39
其他非流动资产 230,550.00 1,922,829.04
非流动资产合计 951,741,579.55 925,960,004.32
资产总计 2,008,049,307.60 2,064,465,552.27
流动负债：
短期借款 472,000,000.00 468,720,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 42,865,676.70 51,226,050.10
应付账款 147,540,314.25 203,215,987.93
52
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预收款项 4,827,457.32 10,640,574.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,802,991.58 11,181,388.88
应交税费 5,610,540.60 23,583,321.57
应付利息 859,406.67 784,754.42
应付股利
其他应付款 3,238,913.81 8,990,204.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 705,745,300.93 798,342,282.17
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,034,341.24 23,321,288.20
递延所得税负债 2,962,500.00 2,962,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计 114,996,841.24 86,283,788.20
负债合计 820,742,142.17 884,626,070.37
所有者权益：
股本 325,984,340.00 325,984,340.00
其他权益工具
其中：优先股
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 828,938,735.94 828,938,735.94
减：库存股
其他综合收益 4,944,045.09 3,378,129.24
专项储备
盈余公积 14,104,151.65 14,104,151.65
一般风险准备
未分配利润 13,053,921.02 6,034,947.31
归属于母公司所有者权益合计 1,187,025,193.70 1,178,440,304.14
少数股东权益 281,971.73 1,399,177.76
所有者权益合计 1,187,307,165.43 1,179,839,481.90
负债和所有者权益总计 2,008,049,307.60 2,064,465,552.27
法定代表人：吴海宙 主管会计工作负责人：薛美霞 会计机构负责人：薛美霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 85,076,733.89 102,961,220.32
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,618,127.35 61,200,177.50
应收账款 180,335,549.96 102,568,244.36
预付款项 42,887,528.82 30,294,785.34
应收利息 110,600.00
应收股利 47,963,600.00 47,963,600.00
其他应收款 9,611,548.50 12,105,065.86
存货 14,287,063.06 15,288,696.56
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 389,780,151.58 372,492,389.94
非流动资产：
54
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可供出售金融资产 400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,098,723,565.89 1,072,825,872.71
投资性房地产
固定资产 230,273,066.78 235,229,434.47
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,952,397.55 82,522,950.46
开发支出 7,300,746.10 5,817,583.45
商誉
长期待摊费用 1,456,012.17 1,613,266.23
递延所得税资产 2,230,119.49
其他非流动资产 621,642.88
非流动资产合计 1,420,335,907.98 1,398,630,750.20
资产总计 1,810,116,059.56 1,771,123,140.14
流动负债：
短期借款 294,000,000.00 285,720,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 42,865,676.70 49,788,409.83
应付账款 11,061,366.19 12,905,582.40
预收款项 628,416.58 3,434,326.64
应付职工薪酬 2,198,289.66 2,315,434.24
应交税费 992,456.13 1,956,175.85
应付利息 705,658.33 593,048.19
应付股利
其他应付款 177,256,399.36 156,025,060.96
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
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其他流动负债
流动负债合计 549,708,262.95 532,738,038.11
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 19,546,008.67 20,832,955.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 109,546,008.67 80,832,955.63
负债合计 659,254,271.62 613,570,993.74
所有者权益：
股本 325,984,340.00 325,984,340.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 830,345,279.13 830,345,279.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,104,151.65 14,104,151.65
未分配利润 -19,571,982.84 -12,881,624.38
所有者权益合计 1,150,861,787.94 1,157,552,146.40
负债和所有者权益总计 1,810,116,059.56 1,771,123,140.14
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 416,086,790.49 374,385,517.69
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其中：营业收入 416,086,790.49 374,385,517.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 410,984,607.00 369,756,547.84
其中：营业成本 308,162,469.09 271,648,110.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,088,911.14 3,878,522.54
销售费用 22,318,718.26 25,644,791.48
管理费用 62,478,323.99 56,232,569.32
财务费用 14,961,684.52 12,352,554.18
资产减值损失 -25,500.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,280,769.89 128,643.18
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-36,975.66
列）
其他收益 1,286,946.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,632,924.68 4,757,613.03
加：营业外收入 1,091,907.73 2,012,316.77
减：营业外支出 161,830.28 171,289.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,563,002.13 6,598,640.74
减：所得税费用 1,739,124.04 2,676,216.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,823,878.09 3,922,423.99
（一）持续经营净利润（净亏损以 6,823,878.09 3,922,423.99
57
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 7,018,973.71 2,482,769.38
少数股东损益 -195,095.62 1,439,654.61
六、其他综合收益的税后净额 1,565,915.85 -638,836.01
归属母公司所有者的其他综合收益
1,565,915.85 -638,836.01
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
1,565,915.85 -638,836.01
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 1,565,915.85 -638,836.01
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 8,389,793.94 3,283,587.98
归属于母公司所有者的综合收益
8,584,889.56 1,843,933.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -195,095.62 1,439,654.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0215 0.0076
（二）稀释每股收益 0.0215 0.0076
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
58
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：吴海宙 主管会计工作负责人：薛美霞 会计机构负责人：薛美霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 128,380,997.81 148,352,958.37
减：营业成本 109,111,062.03 121,604,225.36
税金及附加 1,562,949.73 2,150,556.30
销售费用 3,086,138.14 3,246,114.41
管理费用 19,087,436.89 24,619,535.16
财务费用 10,473,543.70 8,636,609.24
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,445,693.18 -33,736.28
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 1,286,946.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,207,492.54 -11,937,818.38
加：营业外收入 287,014.59 1,291,011.18
减：营业外支出 127,657.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-8,920,477.95 -10,774,464.37
列）
减：所得税费用 -2,230,119.49 -1,616,169.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,690,358.46 -9,158,294.71
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
59
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -6,690,358.46 -9,158,294.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 388,403,113.42 406,405,050.35
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
60
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,742,322.01 2,738,207.68
收到其他与经营活动有关的现金 66,787,847.58 58,951,863.17
经营活动现金流入小计 458,933,283.01 468,095,121.20
购买商品、接受劳务支付的现金 362,998,782.79 291,022,848.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
58,744,539.44 61,241,388.72
金
支付的各项税费 33,197,869.42 32,983,131.18
支付其他与经营活动有关的现金 64,628,296.50 83,577,186.80
经营活动现金流出小计 519,569,488.15 468,824,555.12
经营活动产生的现金流量净额 -60,636,205.14 -729,433.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00 104,000,000.00
取得投资收益收到的现金 62,979.46 163,725.76
处置固定资产、无形资产和其他
70,000.00 96,867.05
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
2,767,739.89 5,200,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 62,900,719.35 109,460,592.81
购建固定资产、无形资产和其他
16,364,640.18 18,051,081.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,900,000.00 99,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 117,264,640.18 117,551,081.57
61
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -54,363,920.83 -8,090,488.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,129,538.46 1,080,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 426,088,461.54 431,440,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 429,218,000.00 432,520,000.00
偿还债务支付的现金 376,770,000.00 417,040,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,635,947.50 18,184,369.48
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,991,170.15
筹资活动现金流出小计 394,405,947.50 445,215,539.63
筹资活动产生的现金流量净额 34,812,052.50 -12,695,539.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-149,759.36 -1,311,554.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,337,832.83 -22,827,017.28
加：期初现金及现金等价物余额 212,020,125.79 144,860,192.22
六、期末现金及现金等价物余额 131,682,292.96 122,033,174.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,849,382.30 104,690,724.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56,131,600.43 55,429,888.24
经营活动现金流入小计 157,980,982.73 160,120,612.61
购买商品、接受劳务支付的现金 159,819,998.34 104,438,209.74
支付给职工以及为职工支付的现
10,776,195.00 12,640,447.61
金
支付的各项税费 5,297,590.23 7,250,672.55
62
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 17,683,585.99 44,128,293.68
经营活动现金流出小计 193,577,369.56 168,457,623.58
经营活动产生的现金流量净额 -35,596,386.83 -8,337,010.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,479,724.62
取得投资收益收到的现金 1,085,825.00 70,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,350.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
5,200,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,565,549.62 75,202,350.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,890,716.99 1,379,479.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 41,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
41,250,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,290,716.99 42,629,479.31
投资活动产生的现金流量净额 -30,725,167.37 32,572,870.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 357,450,000.00 339,440,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 357,450,000.00 339,440,000.00
偿还债务支付的现金 319,170,000.00 340,040,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,987,896.06 14,994,539.91
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,991,170.15
筹资活动现金流出小计 331,157,896.06 365,025,710.06
筹资活动产生的现金流量净额 26,292,103.94 -25,585,710.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8.53 -3,727.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,029,441.73 -1,353,578.29
加：期初现金及现金等价物余额 91,176,467.03 20,359,994.59
63
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 51,147,025.30 19,006,416.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
325,98 1,179,8
828,938 3,378,1 14,104, 6,034,9 1,399,1
一、上年期末余额 4,340. 39,481.
,735.94 29.24 151.65 47.31 77.76
00 90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
325,98 1,179,8
828,938 3,378,1 14,104, 6,034,9 1,399,1
二、本年期初余额 4,340. 39,481.
,735.94 29.24 151.65 47.31 77.76
00 90
三、本期增减变动
1,565,9 7,018,9 -1,117,2 7,467,6
金额（减少以“－”
15.85 73.71 06.03 83.53
号填列）
（一）综合收益总 1,565,9 7,018,9 -1,117,2 7,467,6
额 15.85 73.71 06.03 83.53
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
64
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
325,98 1,187,3
828,938 4,944,0 14,104, 13,053, 281,971
四、本期期末余额 4,340. 07,165.
,735.94 45.09 151.65 921.02 .73
00 43
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
325,98 1,259,2
828,938 3,987,0 15,002, 85,755, -371,90
一、上年期末余额 4,340. 95,951.
,735.94 74.91 002.12 703.41 4.45
00 93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
65
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
325,98 1,259,2
828,938 3,987,0 15,002, 85,755, -371,90
二、本年期初余额 4,340. 95,951.
,735.94 74.91 002.12 703.41 4.45
00 93
三、本期增减变动
-638,83 -4,362,9 2,519,6 -2,482,0
金额（减少以“－”
6.01 01.76 54.61 83.16
号填列）
（一）综合收益总 -638,83 2,482,7 2,519,6 4,363,5
额 6.01 69.38 54.61 87.98
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,845,6 -6,845,6
（三）利润分配
71.14 71.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,845,6 -6,845,6
股东）的分配 71.14 71.14
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
66
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
325,98 1,256,8
828,938 3,348,2 15,002, 81,392, 2,147,7
四、本期期末余额 4,340. 13,868.
,735.94 38.90 002.12 801.65 50.16
00 77
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
325,984, 830,345,2 14,104,15 -12,881, 1,157,552
一、上年期末余额
340.00 79.13 1.65 624.38 ,146.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
325,984, 830,345,2 14,104,15 -12,881, 1,157,552
二、本年期初余额
340.00 79.13 1.65 624.38 ,146.40
三、本期增减变动
-6,690,3 -6,690,35
金额（减少以“－”
58.46 8.46
号填列）
（一）综合收益总 -6,690,3 -6,690,35
额 58.46 8.46
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
67
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
325,984, 830,345,2 14,104,15 -19,571, 1,150,861
四、本期期末余额
340.00 79.13 1.65 982.84 ,787.94
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
325,984, 830,345,2 15,002,00 15,959, 1,187,291
一、上年期末余额
340.00 79.13 2.12 703.78 ,325.03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
325,984, 830,345,2 15,002,00 15,959, 1,187,291
二、本年期初余额
340.00 79.13 2.12 703.78 ,325.03
三、本期增减变动 -16,003, -16,003,9
金额（减少以“－” 965.85 65.85
68
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 -9,158,2 -9,158,29
额 94.71 4.71
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,845,6 -6,845,67
（三）利润分配
71.14 1.14
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -6,845,6 -6,845,67
股东）的分配 71.14 1.14
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
325,984, 830,345,2 15,002,00 -44,262. 1,171,287
四、本期期末余额
340.00 79.13 2.12 07 ,359.18
三、公司基本情况
常州天晟新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持有常州市工商行政管理局颁发的统一社
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会信用代码91320400703606586Q《营业执照》。
公司注册地址：常州市龙锦路508号；
公司办公地址：常州市龙锦路508号；
企业法定代表人：吴海宙；
公司注册资本：32,598.434万元人民币；
常州天晟新材料股份有限公司系由自然人吕泽伟、孙剑、吴海宙和法人股东常州市天宁区水门经济发展
公司发起设立，于1998年7月27日在江苏省常州工商行政管理局登记注册。
2010年12月23日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1906号文《关于核准常州天晟新材
料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股2,350
万股（每股面值1元），此次公开发行增加公司股本2,350万元，发行后总股本为9,350万元。
2011年4月15日，根据公司2010年度股东大会决议通过的《关于公司2010年度利润分配方案及资本公积转
增股本的议案》规定，以公司现有总股本9,350万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股。申请
增加注册资本4,675万元；变更后的注册资本为14,025万元，股本为14,025万元。
2012年4月10日，根据公司2011年度股东大会决议通过的《关于公司2011年度利润分配方案及资本公积转
增股本的议案》规定，以公司现有总股本14,025万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增10股。
申请增加注册资本14,025万元；变更后的注册资本为28,050万元，股本为28,050万元。
2014年7月28日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]748号文《关于核准常州天晟新材料股份
有限公司向高琍玲等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件核准，核准①公司向高琍玲发行
10,949,132股股份，向杨志峰发行17,703,922股股份，向镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）发行
3,501,286股股份购买相关资产；②核准公司非公开发行不超过23,803,571股新股募集本次发行股份购买资
产的配套资金。截至2014年7月31日，公司通过向高琍玲、杨志峰和镇江新光股权投资基金企业（有限合
伙）定向增发方式发行人民币普通股（A股）股3,215.434万股，每股面值1元，发行价为每股人民币6.22元，
由高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）以其所持有的江苏新光环
保工程有限公司100.00%股权作价认购；上述用于认购本次发行新股的股权的价值以各方一致同意的交易
价格为准。发行后公司注册资本为31,265.434万元，每股面值1元，折股份总数31,265.434万股。截至2014
年8月21日，公司向特定投资者发行人民币普通股股票1,333万股，发行方式为非公开发行，每股发行价为
人民币10.00元。此次非公开发行增加公司股本1,333 万元，发行后总股本为32,598.434万元。
截至2018年6月30日，股本总额32,598.434万元。
公司属橡胶和塑料制品业。
主要经营范围为：高性能膜材料、胶带用纸制品的印刷、胶粘制品、光电材料、特种功能及新型复合材
料、新型墙体材料、保温材料、建筑用隔热及吸声材料的研发、生产和销售；塑料制品、橡胶制品制造（限
分支机构经营）；现代轨道交通车辆整体制造设计；轨道交通信号系统、通信及综合监控系统及设备的设
计、制造及销售自产产品,提供与上述业务有关的技术咨询，提供相关系统和产品的设计集成、工程承包、
安装、售后及维修服务；轨道车辆配件、载马挂车、旅居车、营地车、旅居挂车及其零部件、车载配套设
施、船舶配件、机械零部件、机电设备及金属制品的生产、加工及销售；化工原料、普通机械销售；旅游
项目及汽车露营地的投资、运营、加盟及管理；木屋、户外用品和自驾游产品的代理、销售及保养和租赁；
房屋及设备租赁；技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进
出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司及各子公司主要从事发泡材料及应用、交通配套类产品、金融服务等其他；
本公司的实际控制人是吴海宙、吕泽伟、孙剑。公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上海）投
资管理有限公司于2016年 12月30日签订了一致行动协议，协议有效期至协议各方同意解除一致行动为止。
晟衍（上海)投资管理有限公司为吴海宙持股100%的控股公司。
本公司2018半年度纳入合并范围的子公司共24户。详见本附注八“合并范围的变更”。详见本附注九“在其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及
其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本
位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本
财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价
值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和
承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认
共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经
营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑
换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可
供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均
计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而
产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折
算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外
经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接
计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前
的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对
该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产
组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未
来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考
虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金
融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去
采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的
减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括
单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损
失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益
工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值
连续下跌时间超过12个月。若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%
的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，
诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出
售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资
产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制
的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金
融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间
按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确
认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件
与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条
件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利
得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值
变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独
存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过期末应收款项余额的 20%且单个客户
金额超过人民币 500 万元以上(含)的应收账款、将单项金额超
单项金额重大的判断依据或金额标准
过期末其他应收款余额的 10%且单个客户金额在人民币 50 万
元以上(含)的其他应收款，确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
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损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
无信用风险组合 其他方法
正常信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备，应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信
单项计提坏账准备的理由
用风险特征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流
量现值存在显着差异，如：应收关联方款项；与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均
法计价。
（3）建造合同形成的工程施工的计价方法
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间
接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得
合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额
列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；
在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价
值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
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收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多
次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进
行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投
资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方
式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或
协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于
因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，
公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取
得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及
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会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，
投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投
资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出
售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导
致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的
其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结
转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之
前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
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其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价
款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-40 年 5%-10% 4.75%-2.25%
机器设备 年限平均法 5 年-20 年 5%-10% 19.00%-4.50%
运输工具 年限平均法 4 年-10 年 3%-10% 24.25%-9.00%
电子设备 年限平均法 3 年-20 年 3%-10% 32.33%-4.50%
其他设备 年限平均法 3 年-20 年 5%-10% 31.67%-4.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
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18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属
于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为
费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物
建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损
益：
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① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
本公司对自行进行的研究开发项目区分研究阶段和开发阶段：由公司技术中心提出可行性研究报告，经管
理层批准后项目正式立项；自研究立项开始日至项目达到开发阶段期间发生的人工费、差旅费、资料费等
作为研究费用计入当期损益；当研究阶段目标已初步达成，技术中心在研究阶段的基础上判断能形成一项
新产品、新技术的条件已基本具备，则正式提出开发阶段立项报告，经管理层批准后进入开发阶段，自开
发立项开始日至项目达到预期可使用状态期间发生的人工费、材料费、差旅费等计入开发支出。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如
存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的
公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、
津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经
费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定
提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福
利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之
外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②履
行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且
该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值
损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组
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有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允
价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计
量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如
授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的
增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公
司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值
确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具
的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服
务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）、收入确认的原则
①商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的
劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认
收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区
分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
③建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能
流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成
本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以
确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，
不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建
造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额
列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；
在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
④使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
⑤利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）收入确认的具体方法
①公司主要销售新型复合材料和声屏障等产品。产品内销收入在转移商品所有权凭证或交付实物的时间为
收入确认时点。产品外销收入在完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。
②工程承包收入确认需满足以下条件：施工合同总金额确定，收入的总额能够合理地估计，双方已对交易
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的完工进度进行确认且相关的经济利益很可能流入，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
③BT业务收入确认需满足以下条件：
如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入
和成本，对一年以上建设期的同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应
收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当
期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采
用实际利率法在回购期内分摊投资收益；对一年以内建设期的，除通过“应收账款-委托方”转入“长期应收
款-回购期”外，其他步骤同前述。
如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应
收款-回购期”， 并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在
回购期内分摊投资收益。对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非
流动资产核算。
对长期应收款，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，则按其不可收
回的金额计提坏账准备。
④金融服务收入确认需满足以下条件：
证券公司经纪业务：代理买卖证券业务收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；代理销售金融
产品收入，在代销业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收入。
投资银行业务：证券承销业务收入，在承销服务已完成且收取的金额能够可靠地计量时按承销协议约定的
金额或比例确认收入。财务顾问业务收入，在投资顾问服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收
入。
存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资金使用时间和
实际利率计算确定。
融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确
认。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所
有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政
府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量
的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发
布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是
当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
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理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其
他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益或冲减相关资产的账面价值。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交
纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年
度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可
以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确
认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除
上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负
债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外
情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不
转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当
期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生
时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初
始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同
时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实
现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损
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益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
分部报告：公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按规定的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%、16%、13%、11%、6%、5%
额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税。 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额。 详见下表
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 10%～30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%、12%
征的，按租金收入的 12%计缴。
土地使用税 实际占用的土地面积。 6.00 元/平方米
教育费附加 实际缴纳的流转税。 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏新光环保工程有限公司 15%
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常州昊天新材料科技有限公司 15%
天晟新材料(香港）有限公司 利得税，税率按利润的 16.5%计算缴纳
兴岳资本有限公司 利得税，税率按利润的 16.5%计算缴纳
天晟证券有限公司 利得税，税率按利润的 16.5%计算缴纳
优旎国际有限公司 利得税，税率按利润的 16.5%计算缴纳
Composites USA LLC 按分级税率（15%-35%）计算缴纳
Polyumac USA LLC 按分级税率（15%-35%）计算缴纳
A&R Technology Osaka 株式会社 法人税，税率按利润的 22%-30%计算缴纳
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）本公司之全资子公司常州昊天新材料科技有限公司于2016年11月30日获得高新技术企业证书（证书编号
GR201632001120，有效期3年），2018年度按15%税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之全资子公司江苏新光环保工程有限公司于2017年11月17日获得高新技术企业证书（证书编号GR201732001101，
有效期3年），2018年度按15%税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 73,214.21 81,124.69
银行存款 131,609,078.75 211,939,001.10
其他货币资金 36,831,404.87 25,520,518.43
合计 168,513,697.83 237,540,644.22
其中：存放在境外的款项总额 28,067,583.64 24,277,898.08
其他说明
期末其他货币资金主要为承兑保证金和保函保证金。存放在境外的款项，为境外子公司货币资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,973,036.42 64,707,568.76
商业承兑票据 40,999.00 3,167,389.90
合计 13,014,035.42 67,874,958.66
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 9,163,953.00
合计 9,163,953.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 58,622,451.37
商业承兑票据 2,388,590.00
合计 61,011,041.37
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
446,576, 49,554,0 397,022,0 456,635 51,365,81 405,269,65
合计提坏账准备的 98.29% 11.10% 98.33% 11.25%
137.01 66.11 70.90 ,469.97 9.93 0.04
应收账款
单项金额不重大但
7,763,02 7,763,02 7,763,0 7,763,023
单独计提坏账准备 1.71% 100.00% 1.67% 100.00%
3.03 3.03 23.03 .03
的应收账款
454,339, 57,317,0 397,022,0 464,398 59,128,84 405,269,65
合计 100.00% 12.62% 100.00% 12.73%
160.04 89.14 70.90 ,493.00 2.96 0.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 339,666,059.57 16,614,118.76 4.89%
1 年以内小计 339,666,059.57 16,614,118.76 4.89%
1至2年 42,477,925.30 4,247,792.53 10.00%
2至3年 25,454,492.35 5,090,898.47 20.00%
3至4年 9,904,075.16 4,952,037.58 50.00%
4至5年 20,848,731.72 10,424,365.86 50.00%
5 年以上 8,224,852.91 8,224,852.91 100.00%
合计 446,576,137.01 49,554,066.11 11.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,786,253.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 25,500.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
93
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为146,922,339.65元，占应收账款年
末余额合计数的比例为32.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为7,821,079.51元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 50,587,165.16 68.25% 50,448,643.00 95.51%
1至2年 22,282,837.68 30.06% 1,740,328.33 3.29%
2至3年 619,254.78 0.84%
3 年以上 628,405.76 0.85% 632,448.27 1.20%
合计 74,117,663.38 -- 52,821,419.60 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为35,287,478.76元，占预付账款年末
余额合计数的比例为47.61%。
94
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其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
利息收入 723,300.00
合计 723,300.00
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 15,549,8 100.00% 984,994. 6.33% 14,564,83 13,140, 100.00% 1,053,720 8.02% 12,086,450.
95
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计提坏账准备的 30.78 92 5.86 170.83 .80 03
其他应收款
15,549,8 984,994. 14,564,83 13,140, 1,053,720 12,086,450.
合计 100.00% 6.33% 100.00% 8.02%
30.78 92 5.86 170.83 .80 03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 14,805,239.55 740,939.42 5.00%
1 年以内小计 14,805,239.55 740,939.42 5.00%
1至2年 207,883.20 20,788.32 10.00%
2至3年 150,289.45 30,057.89 20.00%
3至4年 186,418.58 93,209.29 50.00%
4至5年 200,000.00 100,000.00 50.00%
合计 15,549,830.78 984,994.92 6.33%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-68,725.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
96
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 7,662,868.45 11,500,203.02
出口退税款 272,942.33 1,303,490.87
股权转让款 7,571,572.50 236,397.26
往来款 42,447.50 100,079.68
合计 15,549,830.78 13,140,170.83
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 转让款 6,274,000.00 1 年以内 40.35% 313,700.00
第二名 履约保证金 1,676,398.00 1 年以内 10.78% 83,819.90
第三名 投标保证金 940,000.00 1 年以内 6.05% 47,000.00
第四名 押金保证金 540,000.00 1 年以内 3.47% 27,000.00
第五名 投标保证金 400,000.00 1 年以内 2.57% 20,000.00
合计 -- 9,830,398.00 -- 63.22% 491,519.90
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,511,599.11 2,713.67 53,508,885.44 34,628,679.20 2,713.67 34,625,965.53
在产品 2,388,142.19 138,976.16 2,249,166.03 1,433,257.91 138,976.16 1,294,281.75
库存商品 294,307,018.11 7,302,080.95 287,004,937.16 280,640,772.90 7,617,253.42 273,023,519.48
周转材料 406,962.72 406,962.72 837,840.66 837,840.66
建造合同形成的
已完工未结算资 640,616.95 640,616.95 22,256,018.97 22,256,018.97
产
委托加工物资 64,563.01 64,563.01 56,311.83 56,311.83
发出商品 30,898,188.40 30,898,188.40 24,919,050.33 24,919,050.33
合计 382,217,090.49 7,443,770.78 374,773,319.71 364,771,931.80 7,758,943.25 357,012,988.55
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,713.67 2,713.67
在产品 138,976.16 138,976.16
库存商品 7,617,253.42 315,172.47 7,302,080.95
合计 7,758,943.25 315,172.47 7,443,770.78
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
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项目 金额
累计已发生成本 640,616.95
建造合同形成的已完工未结算资产 640,616.95
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 14,237,936.42 4,532,891.32
预缴企业所得税 64,168.53 643,245.53
合计 14,302,104.95 5,176,136.85
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 400,000.00 400,000.00
按成本计量的 400,000.00 400,000.00
合计 400,000.00 400,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
大业信托
有限责任 400,000.00 400,000.00 1.00%
公司
合计 400,000.00 400,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
100
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
常州艾福
斯轨道车 -15,042.0
41,108.68 26,066.66
辆设计有 2
限公司
宁波揽众
嘉宸股权
2,704,446 -147,761. 2,556,684
投资合伙
.62 69 .93
企业（有
限合伙）
中铁轨道
40,500,00 -1,208,73 39,291,26
交通装备
0.00 3.88 6.12
有限公司
2,745,555 40,500,00 -1,371,53 41,874,01
小计
.30 0.00 7.59 7.71
二、联营企业
2,745,555 40,500,00 -1,371,53 41,874,01
合计
.30 0.00 7.59 7.71
其他说明
101
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 345,352,833.91 270,332,171.93 6,377,656.90 18,549,145.08 36,814,353.29 677,426,161.11
2.本期增加金
11,599,146.05 296,585.72 308,447.63 1,312,094.12 13,516,273.52
额
（1）购置 11,599,146.05 296,585.72 308,447.63 1,312,094.12 13,516,273.52
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
5,167,632.23 647,945.25 160,133.34 321,728.09 6,297,438.91
额
（1）处置或
1,603,294.63 157,255.03 80,341.88 1,840,891.54
报废
（2）企业
3,564,337.60 490,690.22 79,791.46 321,728.09 4,456,547.37
合并减少
4.期末余额 345,352,833.91 276,763,685.75 6,026,297.37 18,697,459.37 37,804,719.32 684,644,995.72
二、累计折旧
102
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1.期初余额 76,242,135.91 141,781,157.36 2,465,817.49 14,753,912.75 26,012,425.77 261,255,449.28
2.本期增加金
6,796,727.09 18,180,737.93 1,159,001.17 334,456.96 1,362,522.41 27,833,445.56
额
（1）计提 6,796,727.09 18,180,737.93 1,159,001.17 334,456.96 1,362,522.41 27,833,445.56
3.本期减少金
902,209.69 12,017.09 72,307.69 986,534.47
额
（1）处置或
902,209.69 12,017.09 72,307.69 986,534.47
报废
4.期末余额 83,038,863.00 159,059,685.60 3,612,801.57 15,016,062.02 27,374,948.18 288,102,360.37
三、减值准备
1.期初余额 86,105.00 3,915,365.41 4,001,470.41
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 86,105.00 3,915,365.41 4,001,470.41
四、账面价值
1.期末账面价
262,313,970.91 117,617,895.15 2,413,495.80 3,681,397.35 6,514,405.73 392,541,164.94
值
2.期初账面价
269,110,698.00 128,464,909.57 3,911,839.41 3,795,232.33 6,886,562.11 412,169,241.42
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
103
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 6,379,533.52 6,379,533.52 5,934,063.43 5,934,063.43
新光环保厂房建
13,897,467.87 13,897,467.87 4,529,664.44 4,529,664.44
设
合计 20,277,001.39 20,277,001.39 10,463,727.87 10,463,727.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
设备安 6,405,00 5,934,06 445,470. 6,379,53
99.60% 99.00% 其他
装 0.00 3.43 09 3.52
新光环
16,050,0 4,529,66 9,367,80 13,897,4
保厂房 86.59% 86.00% 其他
00.00 4.44 3.43 67.87
建设
22,455,0 10,463,7 9,813,27 20,277,0
合计 -- -- --
00.00 27.87 3.52 01.39
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
104
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项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 98,006,564.42 127,077,125.30 3,860,434.38 141,512.40 229,085,636.50
2.本期增加金
1,300,000.00 1,226,280.59 430,559.59 2,956,840.18
额
（1）购置 1,300,000.00 430,559.59 1,730,559.59
（2）内部研 1,226,280.59 1,226,280.59
105
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发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 1,773,584.91 4,700.85 1,778,285.76
（1）处置
（2）企
1,773,584.91 4,700.85 1,778,285.76
业合并减少
4.期末余额 99,306,564.42 126,529,820.98 3,855,733.53 572,071.99 230,264,190.92
二、累计摊销
1.期初余额 14,445,889.68 43,364,431.98 2,971,494.15 121,497.51 60,903,313.32
2.本期增加金
1,031,313.18 4,315,224.86 380,436.47 67,524.50 5,794,499.01
额
（1）计提 1,031,313.18 4,315,224.86 380,436.47 67,524.50 5,794,499.01
3.本期减少金
5,503.12 1,175.22 6,678.34
额
（1）处置
（2）企
5,503.12 1,175.22 6,678.34
业合并减少
4.期末余额 15,477,202.86 47,674,153.72 3,350,755.40 189,022.01 66,691,133.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
83,829,361.56 78,855,667.26 504,978.13 383,049.98 163,573,056.93
值
2.期初账面价 83,560,674.74 83,712,693.32 888,940.23 20,014.89 168,182,323.18
106
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值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 44.66%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
863 高强度
耐高温型结
2,117,740.32 2,117,740.32
构泡沫材料
树脂合金
高性能低成
本吸音隔热 3,699,843.13 1,483,162.65 5,183,005.78
发泡材料
聚酰亚胺泡
沫材料的复
合及其在应 1,226,279.99 1,226,279.99
用中的表面
性能研究
TP 组装光
学胶带的研 996,676.83 836,130.69 160,546.14
究与开发
光学膜片
保护膜的研 1,019,466.76 824,920.83 194,545.93
究与开发
合计 5,817,583.45 4,725,586.23 1,226,279.99 1,661,051.52 7,655,838.17
其他说明
项 目 期末数（元） 研发进度
863高强度耐高温型结构泡沫材料树脂合金 2,117,740.32 31.05%
高性能低成本吸音隔热发泡材料 5,183,005.78 54.00%
TP组装光学胶带的研究与开发 160,546.14 16.11%
光学膜片保护膜的研究与开发 194,545.93 19.08%
合计 7,655,838.17
107
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
常州天晟复合
1,541,801.50 1,541,801.50
材料有限公司
青岛图博板材
6,455,696.69 6,455,696.69
有限公司
Polyumac USA
4,659,372.92 4,659,372.92
LLC
江苏新光环保
305,325,399.69 305,325,399.69
工程有限公司
天晟证券有限
10,762,500.00 10,762,500.00
公司
合计 328,744,770.80 328,744,770.80
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
常州天晟复合
1,541,801.50 1,541,801.50
材料有限公司
江苏新光环保
20,907,331.92 20,907,331.92
工程有限公司
青岛图博板材
6,455,696.69 6,455,696.69
有限公司
Polyumac USA
4,659,372.92 4,659,372.92
LLC
合计 33,564,203.03 33,564,203.03
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司根据预计可收回现金现值测试，本公司计提商誉减值准备33,564,203.03元。
①2017年末公司聘请北京中同华资产评估有限公司对公司拟执行商誉减值测试涉及天晟证券有
限公司商誉相关的资产组可回收金额进行了估值，并出具了《中同华咨报字（2018）第020100号》
估值报告，根据对天晟证券有限公司资产剩余使用寿命内整个经济状况的最佳估计，根据同花顺
108
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
iFinD软件系统，采用类似对比公司财务数据及结合中同华统计资料，取无风险收益率(Rf)为
0.38%，超额风险收益率(Rf-Rm)为4.78%，公司特有风险超额收益率(Rs)为4.44%，本次采用的折
现率为12.76%，预计未来现金流量，与2017年末天晟证券有限公司的净资产、母公司与天晟证券
有限公司相关的商誉的账面价值进行比较，确定商誉减值准备。。
②2017年末公司聘请北京中同华资产评估有限公司对公司拟执行商誉减值测试涉及江苏新光环
保工程有限公司商誉相关的资产组可回收金额进行了估值，并出具了《中同华咨报字（2018）第
020099号》估值报告，根据对江苏新光环保工程有限公司资产剩余使用寿命内整个经济状况的最
佳估计，根据同花顺 iFinD 软件系统，采用类似对比公司财务数据及结合中同华统计，，取无风
险收益率(Rf)为 4.18%，超额风险收益率(Rf-Rm)为 6.02%，公司特有风险超额收益率(Rs)为 2.20%，
并根据不同时段所得税率的不同，本次采用的分段折现率分别为 11.16%和 11.05%，预计未来现
金流量，与2017年末江苏新光环保工程有限公司的净资产、母公司与江苏新光环保工程有限公司
相关的商誉的账面价值进行比较，确定商誉减值准备。
③企业管理层根据对资产剩余使用寿命内整个经济状况的最佳估计，采用以基准日10年以上的国
债到期收益率的平均值为市场无风险报酬率，以沪深300指数成份股的收益率作为股票投资收益
的指标，并结合同行业、同地区相近的上市公司β系数综合测算的折算率10.36%计算确认常州天
晟复合材料有限公司按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流量，与2017
年末常州天晟复合材料有限公司的净资产和常州天晟复合材料有限公司相关的商誉的账面价值
之和进行比较，计算确认2017年对商誉全额计提减值准备。
④企业管理层根据对资产剩余使用寿命内整个经济状况的最佳估计，采用以基准日10年以上的国
债到期收益率的平均值为市场无风险报酬率，以沪深300指数成份股的收益率作为股票投资收益
的指标，并结合同行业、同地区相近的上市公司β系数综合测算的折算率10.86%计算确认青岛图
博板材有限公司按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流量，与2017年末
青岛图博板材有限公司的净资产和青岛图博板材有限公司相关的商誉的账面价值之和进行比较，
计算确认2017年对商誉全额计提减值准备。
⑤企业管理层根据对资产剩余使用寿命内整个经济状况的最佳估计，采用以基准日10年以上的国
债到期收益率的平均值为市场无风险报酬率，以沪深300指数成份股的收益率作为股票投资收益
的指标，并结合同行业、同地区相近的上市公司β系数综合测算的折算率10.86%计算确认Polyumac
USA LLC按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流量，与2017年末
Polyumac USA LLC的净资产和Polyumac USA LLC相关的商誉的账面价值之和进行比较，计算确
认2017年对商誉全额计提减值准备。
其他说明
①本公司合并江苏新光环保工程有限公司形成的商誉
本公司于2014年7月以40,000万元购买江苏新光环保工程有限公司100.00%股权，成为本公司的全资子公司。于收购日的可辨
认净资产的公允价值与本公司支付的收购对价和递延所得税负债影响之间的差额30,532.54万元，于编制合并财务报表时列示
为商誉。
②本公司合并常州天晟复合材料有限公司形成的商誉
本公司于2008年3月以210万元购买常州天晟复合材料有限公司100.00%的股权，成为本公司的全资子公司。于收购日的可辨
认净资产公允价值与本公司支付的收购对价之间的差额154.18万元在本公司编制合并财务报表时列示为商誉。
③本公司合并青岛图博板材有限公司形成的商誉
本公司于2012年12月以1,395万元购买青岛图博板材有限公司100.00%的股权，成为本公司的全资子公司。于收购日的可辨认
净资产的公允价值与本公司支付的收购对价之间的差额645.57万元在本公司编制合并财务报表时列示为商誉。
④本公司之全资子公司Composites USA LLC合并 Polyumac USA LLC形成的商誉
Composites USA LLC于2012年12月以 300万美元购买Polyumac USA LLC100.00%的股权，收购日的可辩认净资产的公允价值
与Composites USA LLC支付的收购对价之间的差额465.94万元在编制合并财务报表时列示为商誉。
109
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
⑤本公司合并天晟证券有限公司形成的商誉
本公司于2016年11月以2,804.3万港币购买天晟证券有限公司100.00%股权，成为本公司的全资子公司。于收购日的可辨认净
资产的公允价值与本公司支付的收购对价和递延所得税负债影响之间的差额1,076.25万元，于编制合并财务报表时列示为商
誉。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修、改建、改良支
3,185,988.72 145,631.06 574,103.83 2,757,515.95
出
咨询费摊销 1,310,897.65 291,310.56 1,019,587.09
检测费 3,899,501.88 1,434,905.66 1,469,496.99 3,864,910.55
技术服务费 3,232,589.45 1,017,424.71 2,215,164.74
其他待摊费用 412,163.20 1,469,444.09 284,790.03 1,596,817.26
合计 12,041,140.90 3,049,980.81 3,637,126.12 11,453,995.59
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 66,778,975.65 10,792,315.11 66,801,475.65 10,798,690.11
可抵扣亏损 29,559,288.20 7,389,822.05 25,060,381.56 6,265,095.39
递延收益税审纳税差
2,488,332.60 373,249.89 2,488,332.57 373,249.89
异
合计 98,826,596.45 18,555,387.05 94,350,189.78 17,437,035.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
19,750,000.00 2,962,500.00 19,750,000.00 2,962,500.00
产评估增值
合计 19,750,000.00 2,962,500.00 19,750,000.00 2,962,500.00
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 18,555,387.05 17,437,035.39
递延所得税负债 2,962,500.00 2,962,500.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,001,470.41 4,001,470.41
可抵扣亏损 291,275,384.90 291,275,384.90
合计 295,276,855.31 295,276,855.31
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 230,550.00 1,922,829.04
合计 230,550.00 1,922,829.04
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,000,000.00
保证借款 380,000,000.00 385,720,000.00
信用借款 3,000,000.00
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
质押及保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
抵押及保证借款 23,000,000.00 30,000,000.00
合计 472,000,000.00 468,720,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,865,676.70 51,226,050.10
合计 42,865,676.70 51,226,050.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 132,646,262.56 194,172,635.24
工程设备款 14,894,051.69 9,043,352.69
合计 147,540,314.25 203,215,987.93
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 5,988,418.16 未到期的货款
第二名 4,138,352.60 未到期的货款
第三名 1,908,140.00 未到期的货款
第四名 1,848,717.95 未到期的货款
第五名 1,621,005.02 未到期的货款
合计 15,504,633.73 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 4,827,457.32 10,640,574.91
合计 4,827,457.32 10,640,574.91
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,181,388.88 44,511,797.60 46,890,194.90 8,802,991.58
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二、离职后福利-设定提
2,558,363.89 2,558,363.89
存计划
合计 11,181,388.88 47,070,161.49 49,448,558.79 8,802,991.58
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,333,799.87 40,551,837.69 42,802,420.52 7,083,217.04
补贴
2、职工福利费 1,095,958.47 1,095,958.47
3、社会保险费 1,290,827.82 1,290,827.82
其中：医疗保险费 1,062,640.70 1,062,640.70
工伤保险费 138,874.08 138,874.08
生育保险费 89,313.04 89,313.04
4、住房公积金 809,322.00 809,322.00
5、工会经费和职工教育
1,847,589.01 763,851.62 891,666.09 1,719,774.54
经费
合计 11,181,388.88 44,511,797.60 46,890,194.90 8,802,991.58
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,491,872.10 2,491,872.10
2、失业保险费 66,491.79 66,491.79
合计 2,558,363.89 2,558,363.89
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,654,877.21 14,239,944.00
企业所得税 2,429,698.25 6,032,166.80
个人所得税 229,798.16 269,259.27
城市维护建设税 118,879.23 821,558.47
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房产税 632,691.39 775,573.48
土地使用税 308,434.40 306,268.40
教育费附加 84,662.35 736,218.24
印花税 25,379.72 44,845.20
其他税费 126,119.89 357,487.71
合计 5,610,540.60 23,583,321.57
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 160,347.22 127,722.22
短期借款应付利息 699,059.45 657,032.20
合计 859,406.67 784,754.42
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 216,811.03 129,645.00
股权收购 70,220.70
运费 15,471.70 2,729,788.26
往来款 2,468,583.52 5,381,031.47
其他费用 538,047.56 679,518.93
合计 3,238,913.81 8,990,204.36
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 90,000,000.00 50,000,000.00
质押及保证借款 10,000,000.00
合计 90,000,000.00 60,000,000.00
长期借款分类的说明：
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
117
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,321,288.20 1,286,946.96 22,034,341.24 政府拨入
合计 23,321,288.20 1,286,946.96 22,034,341.24 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
泡沫产能扩 13,362,722.2 463,446.96 12,899,275.3 与资产相关
118
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建专项资金 8 2
“结构型树脂
合金泡沫研
发及产业化” 2,614,233.35 679,500.00 1,934,733.35 与资产相关
专项引导资
金
高效隔声材
料工程技术 149,705.11 149,705.11 与资产相关
研究项目
863 计划（高
强低密聚合
2,856,000.00 144,000.00 2,712,000.00 与资产相关
物材料及应
用技术）
高性能低成
本聚酰亚胺
泡沫制备关
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
键技术研发
项目（PI 泡
沫项目）
新型轻质高
强金属复合 538,627.46 538,627.46 与资产相关
降噪装置
聚酰亚胺泡
沫应用于声 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
屏障产品
23,321,288.2 22,034,341.2
合计 1,286,946.96 --
0 4
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
119
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股份总数 325,984,340.00 325,984,340.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 828,938,735.94 828,938,735.94
合计 828,938,735.94 828,938,735.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 1,565,915.8 1,565,915.8 4,944,045
3,378,129.24
合收益 5 5 .09
1,565,915.8 1,565,915.8 4,944,045
外币财务报表折算差额 3,378,129.24
5 5 .09
120
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1,565,915.8 1,565,915.8 4,944,045
其他综合收益合计 3,378,129.24
5 5 .09
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,104,151.65 14,104,151.65
合计 14,104,151.65 14,104,151.65
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,034,947.31 85,755,703.41
调整后期初未分配利润 6,034,947.31 85,755,703.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,018,973.71 2,482,769.38
应付普通股股利 6,845,671.14
期末未分配利润 13,053,921.02 81,392,801.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
121
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主营业务 413,383,156.20 306,244,033.68 373,546,446.41 270,829,096.86
其他业务 2,703,634.29 1,918,435.41 839,071.28 819,013.46
合计 416,086,790.49 308,162,469.09 374,385,517.69 271,648,110.32
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 647,158.31 972,914.22
教育费附加 470,743.61 720,186.53
房产税 1,216,733.33 1,429,791.96
土地使用税 614,702.80 601,336.79
车船使用税 5,340.00 4,440.00
印花税 134,233.09 149,853.04
合计 3,088,911.14 3,878,522.54
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,282,800.34 7,324,456.35
差旅费 1,342,750.27 2,112,264.80
业务招待费及会务费 1,617,283.20 1,982,707.09
运输费及装卸费 8,301,071.57 8,862,191.92
办公费 362,711.12 899,386.56
保险费 71,928.75 85,993.97
试验检测费 84,044.97 881,565.35
展览费和广告费 661,062.54 726,474.83
折旧和无形资产摊销 432,533.06 213,247.32
其他 2,162,532.44 2,556,503.29
合计 22,318,718.26 25,644,791.48
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
122
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,561,084.91 17,282,549.17
折旧和无形资产摊销 10,807,781.96 11,113,030.01
差旅费和交通费 1,554,254.25 1,368,806.01
业务招待费、会务费、咨询费 5,944,623.85 2,847,642.54
办公费 2,271,462.94 2,577,898.42
税金和保险 1,237,806.42 577,047.14
修理费和运输费 1,696,949.99 1,923,783.77
租赁费 2,932,178.23 1,788,554.22
技术检测费 1,533,541.71 1,189,254.04
研发费用 9,203,055.41 11,888,133.84
劳务费 588,035.55 231,014.23
其他 2,147,548.77 3,444,855.93
合计 62,478,323.99 56,232,569.32
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,012,040.39 11,877,519.12
利息收入 -199,225.24 -480,886.88
汇兑损益 -48,309.10 772,393.19
手续费及其他 197,178.47 183,528.75
合计 14,961,684.52 12,352,554.18
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -25,500.00
合计 -25,500.00
其他说明：
123
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,371,537.59 -33,736.28
处置长期股权投资产生的投资收益 2,589,328.02
理财产品投资收益 62,979.46 162,379.46
合计 1,280,769.89 128,643.18
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
资产处置收益 -36,975.66
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
高性能低成本聚酰亚胺泡沫制备关键技
术研发
“结构型树脂合金泡沫研发及产业化”专
679,500.00
项引导资金
泡沫产能扩建专项资金 463,446.96
新型轻质高强金属复合降噪装置
863 计划（高强低密聚合物材料及应用技
144,000.00
术）
高效隔声材料工程技术研究项目
合计 1,286,946.96
124
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71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 672,486.00 1,300,618.80 672,486.00
非流动资产处置利得 35,257.77
其他 419,421.73 676,440.20 419,421.73
合计 1,091,907.73 2,012,316.77 1,091,907.73
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
2016 年外经 天宁区青龙
奖励 业而获得的 是 否 57,400.00 与收益相关
贸发展资金 街道办事处
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
优秀企业奖
财政局 奖励 业而获得的 是 否 40,000.00 与收益相关
金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
泡沫产能扩 科技局，财政 技术更新及
补助 是 否 463,718.80 与收益相关
建专项资金 局 改造等获得
的补助
“结构型树脂
因研究开发、
合金泡沫研
科技局，财政 技术更新及
发及产业化” 补助 是 否 679,500.00 与收益相关
局 改造等获得
专项引导资
的补助
金
因符合地方 因符合地方
政府招商引 政府招商引
上海市虹口
资等地方性 补助 资等地方性 是 否 30,000.00 40,000.00 与收益相关
区财政局
扶持政策而 扶持政策而
获得的补助 获得的补助
125
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因研究开发、
技术更新及
UL 认证补助 财政局 补助 是 否 20,000.00 与收益相关
改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
江苏常州天
特定行业、产
宁经济开发
财政局 奖励 业而获得的 是 否 52,000.00 与收益相关
区 优秀企
补助（按国家
业奖金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
商务发展专 天宁区青龙
奖励 业而获得的 是 否 62,800.00 与收益相关
项资金 街道办事处
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
微视频大赛
财政局 奖励 业而获得的 是 否 8,000.00 与收益相关
奖金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
常州市天宁 鼓励和扶持
区人民政府 特定行业、产
办公室 经信局 奖励 业而获得的 是 否 80,000.00 与收益相关
优秀企业奖 补助（按国家
金 级政策规定
依法取得）
因从事国家
常州市天宁 鼓励和扶持
区青龙街道 特定行业、产
办事处 科技局 奖励 业而获得的 是 否 20,000.00 与收益相关
科技创新奖 补助（按国家
励资金 级政策规定
依法取得）
常州市知识 因从事国家
产权服务中 专利局 奖励 鼓励和扶持 是 否 7,000.00 与收益相关
心 专利维 特定行业、产
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持奖金 业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
技术更新及
UL 认证补助 财政局 补助 是 否 49,300.00 与收益相关
改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
境外展会补
财政局 补助 业而获得的 是 否 50,000.00 与收益相关
贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
属地税收贡 天宁区雕庄
奖励 资等地方性 是 否 30,000.00 与收益相关
献奖 街道办事处
扶持政策而
获得的补助
句容市边城 因符合地方
镇财政所福 政府招商引
地英才项目 财政局 补助 资等地方性 是 否 150,000.00 与收益相关
财政补助资 扶持政策而
金 获得的补助
因符合地方
句容市财政
政府招商引
局 2017 年科
财政局 补助 资等地方性 是 否 45,000.00 与收益相关
技创新活动
扶持政策而
补助
获得的补助
因符合地方
句容市财政
政府招商引
局零余额账
财政局 补助 资等地方性 是 否 23,300.00 与收益相关
户 2017 年专
扶持政策而
利资助金
获得的补助
因符合地方
政府招商引
收 2017 见习
财政局 补助 资等地方性 是 否 3,186.00 与收益相关
补贴费
扶持政策而
获得的补助
收句容市财 科技局，财政 因符合地方
补助 是 否 25,900.00 与收益相关
政局教科文 局 政府招商引
127
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科费 资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
收句容市科 政府招商引
科技局，财政
学技术局创 补助 资等地方性 是 否 35,000.00 与收益相关
局
新活动定补 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
科技局专利 科技局，财政
补助 资等地方性 是 否 1,000.00 与收益相关
资助款 局
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 672,486.00 1,300,618.80 --
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失 61,339.65 34,035.69 61,339.65
其他 100,490.63 137,253.37 100,490.63
合计 161,830.28 171,289.06 161,830.28
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,291,946.40 6,354,897.60
递延所得税费用 -1,552,822.36 -3,678,680.85
合计 1,739,124.04 2,676,216.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
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利润总额 8,563,002.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,140,750.53
子公司适用不同税率的影响 -314,570.91
调整以前期间所得税的影响 -87,055.58
所得税费用 1,739,124.04
其他说明
74、其他综合收益
详见附注其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 38,985,459.27 36,881,885.53
收回其他保证金 16,759,840.26 17,640,964.90
收回应收暂付款 2,112,863.38 4,352.58
收到政府补助款 713,073.42 549,462.00
利息收入 1,560,194.86 475,262.82
其他 6,656,416.39 3,399,935.34
合计 66,787,847.58 58,951,863.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 26,547,923.93
支付其他保证金 8,519,890.34 483,000.00
支付应收暂付款 10,191,744.65 5,900,000.00
支付各项管理费用、销售费用 44,640,119.03 47,513,450.88
支付银行手续费 141,334.58 165,936.05
其他 1,135,207.90 2,966,875.94
合计 64,628,296.50 83,577,186.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁本金归还 9,991,170.15
合计 9,991,170.15
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,823,878.09 3,922,423.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
27,833,445.56 20,722,579.76
物资产折旧
无形资产摊销 5,794,499.01 6,785,414.36
长期待摊费用摊销 3,637,126.12 1,187,904.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
98,315.31 -1,222.08
的损失（收益以“－”号填列）
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财务费用（收益以“－”号填列） 14,962,413.45 10,837,516.68
投资损失（收益以“－”号填列） -1,280,769.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,118,351.66 3,678,644.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,760,331.16 -35,631,680.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-2,498,276.77 -100,568,819.07
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-97,128,153.20 88,337,803.60
列）
经营活动产生的现金流量净额 -60,636,205.14 -729,433.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 131,682,292.96 122,033,174.94
减：现金的期初余额 212,020,125.79 144,860,192.22
现金及现金等价物净增加额 -80,337,832.83 -22,827,017.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 15,939,600.00
其中： --
江苏天晟环境科技有限公司 11,274,000.00
句容市旭日环保工程有限公司 4,665,600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 13,377,584.73
其中： --
江苏天晟环境科技有限公司 13,375,764.47
句容市旭日环保工程有限公司 1,820.26
131
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 205,724.62
其中： --
青岛新祺晟高分子科技有限公司 205,724.62
处置子公司收到的现金净额 2,767,739.89
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 131,682,292.96 212,020,125.79
其中：库存现金 73,214.21 81,124.69
可随时用于支付的银行存款 131,609,078.75 211,939,001.10
三、期末现金及现金等价物余额 131,682,292.96 212,020,125.79
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,900,664.00 用于票据保证金等；
应收票据 9,163,953.00 用于银行承兑汇票；
固定资产 14,914,225.98 用于抵押贷款；
无形资产 9,562,043.14 用于抵押贷款；
应收账款 50,000,000.00 用于质押贷款;
合计 105,540,886.12 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
132
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
货币资金 -- -- 52,580,613.71
其中：美元 4,696,216.50 6.6166 31,072,986.08
港币 24,656,832.97 0.8431 20,788,175.88
日元 12,008,074.07 0.0599 719,451.75
应收账款 -- -- 27,766,277.81
其中：美元 3,295,214.07 6.6166 21,803,113.43
港币 7,072,902.83 0.8431 5,963,164.38
应付账款 5,939,294.12
其中：美元 261,850.55 6.6166 1,732,560.35
欧元 35,525.98 7.6515 271,827.04
港币 4,667,188.63 0.8431 3,934,906.73
其他应收款 -- 1,258,114.54
其中：美元
欧元
港币 1,382,141.35 0.8431 1,165,283.37
日元 1,549,406.98 0.0599 92,831.17
其他应付款 976,896.91
其中：美元 94,087.51 6.6166 622,539.42
欧元
港币 333,875.50 0.8431 281,490.43
日元 1,216,194.21 0.0599 72,867.06
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司名称 注册地 记账本位币 记账本位币选择依据
天晟新材料(香港）有限公司 香港 美元
兴岳资本有限公司 香港 港币 1、该货币主要影响商品和劳务的销售价
天晟证券有限公司 香港 港币 格，并以该货币进行商品和劳务的计价和
结算；
Composites USA LLC 美国 美元
Polyumac USA LLC 美国 美元
2、该货币主要影响商品和劳务所需人工、
优旎国际有限公司 香港 美元
材料和其他费用，并以该货币进行上述费
A&R Technology Osaka 株式会 日本 日元
133
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
社 用的计价和结算。
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
134
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
名称 置价款 置比例 置方式 制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
135
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
参与交
易的双
方已办
理了必
要的财
产权交
接手续，
江苏天 股权转
2018 年
晟环境 17,548,0 让协议 439,514.
35.00% 转让 05 月 04
科技有 00.00 已通相 71
日
限公司 关决策
会议通
过，公司
已经失
去了对
子公司
的控制
权；
参与交
易的双
方已办
理了必
要的财
产权交
句容市
接手续，
旭日环 2018 年
5,832,00 股权转 817,200.
保工程 54.00% 转让 05 月 02
0.00 让协议 07
有限公 日
已通相
司
关决策
会议通
过，公司
已经失
去了对
子公司
136
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的控制
权；
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围减少 元
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润
天晟新材（湖北）股权投资基金 注销 2018年3月6日 4,939,024.80 -29,529.01
管理中心（有限合伙）
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州天晟复合材 非同一控制下的
常州 常州 生产制造 100.00%
料有限公司 企业合并
常州新祺晟高分 同一控制下的企
常州 常州 生产制造 100.00%
子科技有限公司 业合并
常州美利晟塑胶
常州 常州 生产制造 100.00% 设立
制品有限公司
常州铭晟光电科
常州 常州 生产制造 100.00% 设立
技有限公司
常州天晟进出口
常州 常州 销售 100.00% 设立
有限公司
青岛图博板材有 非同一控制下的
青岛 青岛 生产制造 100.00%
限公司 企业合并
江苏新光环保工 非同一控制下的
句容 句容 生产制造 100.00%
程有限公司 企业合并
常州天祺复合材
常州 常州 生产制造 100.00% 设立
料科技有限公司
137
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
天晟新材（常州）
投资管理有限公 常州 常州 商务服务业 100.00% 设立
司
天晟新材料(香
香港 香港 投资控股 100.00% 设立
港)有限公司
常州天晟新材料
常州 常州 生产制造 100.00% 设立
研究院有限公司
常州晟合物业管
常州 常州 商务服务业 100.00% 设立
理有限公司
常州昊天新材料 非同一控制下的
常州 常州 生产制造 66.48% 33.52%
科技有限公司 企业合并
上海新祺晟高分 同一控制下的企
上海 上海 生产制造 100.00%
子材料有限公司 业合并
Composites USA
美国 美国 投资控股 100.00% 设立
LLC
兴岳资本有限公 非同一控制下的
香港 香港 投资控股 100.00%
司 企业合并
优旎国际有限公
香港 香港 投资控股 100.00% 设立
司
天晟新材（湖北）
股权投资基金管
孝感市 孝感市 商务服务业 51.00% 设立
理中心（有限合
伙）
Tensent
非同一控制下的
Securities(天晟证 香港 香港 金融服务业 100.00%
企业合并
券）
Polyumac USA 非同一控制下的
美国 美国 生产制造 100.00%
LLC 企业合并
A&R Technology
日本 日本 贸易 65.00% 设立
Osaka 株式会社
天晟（深圳）投
深圳 深圳 商务服务业 100.00% 设立
资服务有限公司
江苏天晟环境科 生态保护和环境
句容 句容 35.00% 设立
技有限公司 治理业
句容市旭日环保 生态保护和环境
句容 句容 90.00% 设立
工程有限公司 治理业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
138
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
139
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
常州艾福斯轨道
车辆设计有限公 常州 常州 专业技术服务业 30.00% 权益法核算
司
宁波揽众嘉宸股
权投资合伙企业 宁波 宁波 投资 9.99% 权益法核算
（有限合伙）
中铁轨道交通装
南京 南京 运输设备制造业 45.00% 权益法核算
备有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中铁轨道 中铁轨道
流动资产 86,318,138.53
其中：现金和现金等价物 85,043,654.41
非流动资产 938,551.09
资产合计 87,256,689.62
流动负债 271,124.23
负债合计 271,124.23
归属于母公司股东权益 86,985,565.39
按持股比例计算的净资产份额 39,143,504.43
财务费用 -103,170.97
净利润 -3,014,434.61
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
140
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
141
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响
降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险：是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款：本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项：本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司
选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，本公司不存在
重大的信用集中风险。应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险：是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综
合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满
足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险：是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险：是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至
2018年6月30日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，利率变动不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险：是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果
出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接
受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
142
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二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
自然人姓名 持股比例(%) 表决权比例(%)
吴海宙 17.00 17.00
孙剑 6.86 6.86
吕泽伟 6.51 6.51
注：吴海宙直接持股9.87%，通过晟衍（上海）投资管理有限公司间接持股7.13%。
本企业最终控制方是吴海宙、孙剑、吕泽伟。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
143
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其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
晟涌（上海）投资有限公司 控股股东吴海宙实际控制的公司
晟衍（上海）投资管理有限公司 控股股东吴海宙实际控制的公司
江苏优拿大环保科技有限公司 杨志峰、高琍玲控制的公司
江苏港峰亚太投资管理有限公司 杨志峰、高琍玲控制的公司
晟凯特（常州）新材料科技有限公司 原子公司，转让不足 1 年
常州天晟旅行装备有限公司 原子公司，转让不足 1 年
江苏天晟环境科技有限公司 原子公司，转让不足 1 年
句容市旭日环保工程有限公司 原子公司，转让不足 1 年
徐奕 公司总裁，持有本公司 3.77%股份
杨志峰、高琍玲 持股 5%以上的关联方
杨生哲、高润之 杨志峰、高琍玲亲属
章含幽 控股股东吴海宙的配偶
江苏南瓷绝缘子股份有限公司 杨志峰、高琍玲控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
144
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关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江苏港峰亚太科技有限公司 办公楼、宿舍 587,934.52 714,856.49
江苏南瓷绝缘子股份有限公
生产厂房、场地 324,324.32
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吴海宙、吕泽伟、孙剑、
80,000,000.00 2017 年 08 月 02 日 2018 年 08 月 01 日 否
徐奕
吴海宙、吕泽伟、孙剑 60,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2018 年 12 月 08 日 否
吴海宙 15,000,000.00 2018 年 04 月 25 日 2020 年 04 月 25 日 否
吴海宙、吕泽伟、孙剑、
30,000,000.00 2017 年 09 月 26 日 2018 年 09 月 16 日 否
徐奕
吴海宙 50,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 13 日 否
吴海宙、吕泽伟、孙剑 40,000,000.00 2018 年 01 月 30 日 2021 年 01 月 30 日 否
关联担保情况说明
145
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,288,800.00 2,167,100.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
146
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
147
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理新的要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个经营分部，本公司的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为发
泡材料及应用分部、交通配套类产品分部、环境治理业务分部和其他业务。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公
司各个报告分部提供的主要产品分别为发泡材料及应用、交能配套类产品、环境治理产品和其他业务四大类。
148
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
发泡材料及应 交通配套类产 环境治理业务
项目 其他业务 分部间抵销 合计
用分部 品分部 分部
主营业务收入 414,310,539.68 47,466,905.69 3,614,123.38 16,843,619.75 68,852,032.30 413,383,156.20
主营业务成本 343,148,503.85 34,211,827.83 1,584,180.72 27,300.05 72,727,778.77 306,244,033.68
资产总额 3,092,761,885.83 257,950,934.62 59,305,118.73 1,401,968,631.58 2,008,049,307.60
负债总额 1,231,269,406.18 109,673,888.42 31,133,250.55 551,334,402.98 820,742,142.17
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
环境治理业务分部：环境科技与旭日工程，本公司已于2018年5月对其进行股权转让。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2018年5月，公司第一期员工持股计划持有的公司股票4,185,604股已全部出售完毕，占公司总股本的1.28%。根据第一期员
工持股计划的有关规定，公司第一期员工持股计划实施完毕并终止，且已完成第一期员工持股计划相关资产清算和分配等工
作。公司于2018年5月8日在巨潮资讯网发布了《关于公司第一期员工持股计划完成股票出售并终止的公告》（公告编号：
2018-034）。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
193,008, 12,672,7 180,335,5 115,240 12,672,74 102,568,24
合计提坏账准备的 98.50% 6.57% 97.51% 11.00%
296.89 46.93 49.96 ,991.29 6.93 4.36
应收账款
单项金额不重大但 2,945,00 2,945,00 2,945,0 2,945,000
1.50% 100.00% 2.49% 100.00%
单独计提坏账准备 0.00 0.00 00.00 .00
149
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的应收账款
195,953, 15,617,7 180,335,5 118,185 15,617,74 102,568,24
合计 100.00% 7.97% 100.00% 13.21%
296.89 46.93 49.96 ,991.29 6.93 4.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 41,981,411.05 2,100,794.61 5.00%
1 年以内小计 41,981,411.05 2,100,794.61 5.00%
1至2年 817,726.70 81,772.67 10.00%
2至3年 265,761.20 53,152.24 20.00%
3至4年 1,872,758.00 936,379.00 50.00%
4至5年 7,070,100.26 3,535,050.13 50.00%
5 年以上 5,965,598.28 5,965,598.28 100.00%
合计 57,973,355.49 12,672,746.93 21.86%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
150
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额46,226,592.41元，占应收账款年末
余额合计数的比例为23.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为11,728,718.17元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
9,710,05 98,509.7 9,611,548 12,203, 12,105,065.
合计提坏账准备的 100.00% 1.01% 100.00% 98,509.73 0.81%
8.23 3 .50 575.59 86
其他应收款
9,710,05 98,509.7 9,611,548 12,203, 12,105,065.
合计 100.00% 1.01% 100.00% 98,509.73 0.81%
8.23 3 .50 575.59 86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,304,109.09 34,325.89 0.41%
1 年以内小计 8,304,109.09 34,325.89 0.41%
1至2年 141,838.38 14,183.84 10.00%
151
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
合计 8,354,109.09 98,509.73 1.18%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 192,000.00 547,000.00
往来款 3,236,473.23 11,419,778.33
股权转让款 6,274,000.00 236,397.26
其他
备用金 7,585.00 400.00
合计 9,710,058.23 12,203,575.59
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 转让款 6,274,000.00 1 年以内 64.61%
第二名 保证金 150,000.00 1 年以内 1.54% 7,500.00
第三名 转让款 131,172.50 1 年以内 1.35% 6,558.63
第四名 押金保证金 20,000.00 1 年以内 0.21% 1,000.00
第五名 押金保证金 20,000.00 1 年以内 0.21% 1,000.00
合计 -- 6,595,172.50 -- 67.92% 16,058.63
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,056,849,548.18 1,056,849,548.18 1,070,080,317.41 1,070,080,317.41
对联营、合营企
41,874,017.71 41,874,017.71 2,745,555.30 2,745,555.30
业投资
合计 1,098,723,565.89 1,098,723,565.89 1,072,825,872.71 1,072,825,872.71
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
常州新祺晟高分
29,503,930.77 29,503,930.77
子科技有限公司
常州昊天新材料 29,600,000.00 29,600,000.00
153
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科技有限公司
常州铭晟光电科
16,024,144.01 16,024,144.01
技有限公司
江苏新光环保工
440,000,000.00 440,000,000.00
程有限公司
常州美利晟塑胶
8,545,425.00 8,545,425.00
制品有限公司
常州天晟进出口
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
常州天祺复合材
4,500,000.00 4,500,000.00
料科技有限公司
青岛图博板材有
13,950,000.00 13,950,000.00
限公司
天晟新材料（香
76,696,048.40 76,696,048.40
港）有限公司
常州天晟复合材
395,250,000.00 395,250,000.00
料有限公司
天晟新材（常州）
投资管理有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
常州天晟新材料
12,000,000.00 12,000,000.00
研究院有限公司
常州晟合物业管
280,000.00 500,000.00 780,000.00
理有限公司
江苏天晟环境科
13,730,769.23 13,730,769.23
技有限公司
合计 1,070,080,317.41 500,000.00 13,730,769.23 1,056,849,548.18
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
常州艾福
-15,042.0
斯轨道车 41,108.68 26,066.66
2
辆设计有
154
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限公司
宁波揽众
嘉宸股权
2,704,446 -147,761. 2,556,684
投资合伙
.62 69 .93
企业（有
限合伙）
中铁轨道
40,500,00 -1,208,73 39,291,26
交通装备
0.00 3.88 6.12
有限公司
2,745,555 40,500,00 -1,371,53 41,874,01
小计
.30 0.00 7.59 7.71
二、联营企业
2,745,555 40,500,00 -1,371,53 41,874,01
合计
.30 0.00 7.59 7.71
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 108,433,964.51 95,811,560.52 110,653,730.19 92,592,821.89
其他业务 19,947,033.30 13,299,501.51 37,699,228.18 29,011,403.47
合计 128,380,997.81 109,111,062.03 148,352,958.37 121,604,225.36
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,371,537.59 -33,736.28
处置长期股权投资产生的投资收益 3,817,230.77
合计 4,445,693.18 -33,736.28
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -98,315.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,959,432.96
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 318,931.10
减：所得税影响额 505,723.47
合计 1,674,325.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.59% 0.0215 0.0215
扣除非经常性损益后归属于公司
0.45% 0.0164 0.0164
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2018年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
常州天晟新材料股份有限公司
法定代表人：吴海宙
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