常州天晟新材料股份有限公司
2019 年度财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—6 页
二、审计报告附件
1、 合并资产负债表 7—8 页
2、 母公司资产负债表 9—10 页
3、 合并利润表 11 页
4、 母公司利润表 12 页
5、 合并现金流量表 13 页
6、 母公司现金流量表 14 页
7、 合并所有者权益变动表 15—16 页
8、 母公司所有者权益变动表 17—18 页
9、 财务报表附注 19—110 页
审 计 报 告
[2020]京会兴审字第 58000008 号
常州天晟新材料股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了常州天晟新材料股份有限公司（以下简称天晟新材公司）合并及
母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天晟新材公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天晟新材公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
（三）关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
1、营业收入的确认
请参阅财务报表附注三（二十八）、附注五（三十三）所述。
关键审计事项 审计中的应对
天晟新材主要从事新型复合材料和声 我们针对收入的确认执行的主要审计程
屏障等产品的销售，2019年主营业务 序如下：
收入为89,350.83万元，由于收入为天
（1）了解和评价管理层与收入确认相关
晟新材公司关键业绩指标之一，从而
的关键内部控制设计和运行的有效性；
存在管理层为了达到特定目标或期望
而操纵收入确认时点的固有风险，因 （2）选取销售合同样本，对照天晟新材
此我们将销售产品的收入确认识别为 公司业务模式及合同条款等具体情况，结
关键审计事项。 合会计准则相关规定，检查收入确认政策
是否恰当；
（3）获取本年度销售清单，对本年记录
的收入交易选取样本，检查核对销售合
同、发票、出库单据、运输单据、签收单、
报关单、记账凭证、回款单据、公司定期
对账单等资料；取得中华人民共和国海关
出口数据并与公司账面外销收入记录进
行核对；
（4）结合产品类型对收入以及毛利情况
执行分析，判断本期收入金额是否出现异
常波动的情况；
（5）结合应收账款函证程序，并抽查收
入确认的相关单据，检查已确认收入的真
实性；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售
收入执行截止性测试，核对产成品的发出
到客户签收的单证相关时间节点，以评估
销售收入是否在恰当的期间确认。
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2、商誉减值
请参阅财务报表附注三（二十四）、附注五（十三）所述。
关键审计事项 审计中的应对
截至2019年12月31日，天晟新材公司 （1）了解和评价管理层与商誉减值相关
合并财 务报表 中商 誉的 账面价 值为 的关键内部控制设计和运行的有效性；
19,254.14万元。天晟新材公司合并报
（2）评价公司管理层聘请的评估师胜任
表中商誉列报金额较大，主要系天晟
能力、专业素质和客观性；
新材公司2014年收购江苏新光环保工
程 有 限 公 司 和 2016 年 收 购 Tensent （3）分析公司管理层对公司商誉所属资
Securities天晟证券确认的商誉。根据 产组的认定和进行商誉减值测试时采用
企业会计准则，天晟新材公司管理层 的关键假设和方法，评价相关的假设和
在每年 年度终 了对 商誉 进行减 值测 方法的合理性；
试，并依据减值测试的结果调整商誉
（4）复核评价管理层预测时所使用的关
的账面价值。因商誉减值测试的评估
键参数：将预测期收入增长率与历史的
需依赖管理层的判断，商誉减值测试
收入增长率进行对比分析；将预测的毛
的评估过程复杂，且商誉减值计提金
利率与历史毛利率进行比较；分析上年
额较大，对财务报表影响重大，其所
计算预计未来现金流量现值时采用的估
基于的假设，受到预期未来市场和经
计与本年实际情况进行比较，判断管理
济环境的影响而有可能改变，因此我
层预测结果的历史准确性；
们将商誉减值识别为关键审计事项
（5）获取并复核管理层编制的商誉所属
资产组可收回金额的计算表，比较商誉
所述资产组的账面价值与其可收回金额
的差异，确认是否存在商誉减值情况；
（6）根据商誉减值测试结果，检查和评
价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
3、存货跌价准备
请参阅财务报表附注三（十六）、附注五（六）所述。
关键审计事项 审计中的应对
截至2019年12月31日，天晟新材公司 （1）对存货相关内部控制制度的设计和
合并财 务报 表中 存货 的账 面价 值为 执行进行了评估；取得存货清单，执行
30,303.79万元，存货占资产的比重为 监盘程序，检查存货数量、状态和库龄
16.63%。根据公司披露的会计政策， 等情况，对管理层认定的存在减值迹象
存货中库存商品、在产品和用于出售 判断的合理性进行分析；取得管理层存
的材料等直接用于出售的商品存货， 货跌价测试计算表，关注管理层确定的
其可变现净值按该存货的估计售价减 存货可变现净值，重新计算减值金额。
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去估计的销售费用和相关税费后的金 （2）比较分析历史同类在产品至完工时
额确定；用于生产而持有的材料存货， 仍需发生的成本，对管理层估计的合理
其可变现净值按所生产的产成品的估 性进行评估；检查以前年度存货跌价准
计售价减去至完工时估计将要发生的 备本期变化情况，分析存货跌价准备计
成本、估计的销售费用和相关税费后 提是否充分。
的金额确定。
由于该事项涉及金额重大且需要
管理层作出重大判断，为此我们确定
该事项为关键审计事项。
（四）其他信息
天晟新材公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天晟
新材公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
（五）管理层和治理层对财务报表的责任
天晟新材公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天晟新材公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天晟
新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天晟新材公司的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对天晟新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致天晟新材公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
6、就天晟新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
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见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） ____________
梁修武
中国北京 中国注册会计师：
____________
二○二○年四月二十三日
李斌
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
常州天晟新材料股份有限公司
2019年度财务报表附注
（金额单位：元 币种：人民币）
一、公司基本情况
常州天晟新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持有常州市工商行政管理局
颁发的统一社会信用代码 91320400703606586Q《营业执照》。
公司注册地址：常州市龙锦路 508 号；
公司办公地址：常州市龙锦路 508 号；
企业法定代表人：吴海宙；
公司注册资本：32,598.434 万人民币；
常州天晟新材料股份有限公司系由自然人吕泽伟、孙剑、吴海宙和法人股东常州市天宁区水
门经济发展公司发起设立，于 1998 年 7 月 27 日在江苏省常州工商行政管理局登记注册。
2010 年 12 月 23 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1906 号文《关于核
准常州天晟新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，向社会公开
发行人民币普通股 2,350 万股（每股面值 1 元），此次公开发行增加公司股本 2,350 万元，发行后
总股本为 9,350 万元。
2011 年 4 月 15 日，根据公司 2010 年度股东大会决议通过的《关于公司 2010 年度利润分配
方案及资本公积转增股本的议案》规定，以公司现有总股本 9,350 万股为基数，以资本公积转增
股本，每 10 股转增 5 股。申请增加注册资本 4,675 万元；变更后的注册资本为 14,025 万元，股
本为 14,025 万元。
2012 年 4 月 10 日，根据公司 2011 年度股东大会决议通过的《关于公司 2011 年度利润分配
方案及资本公积转增股本的议案》规定，以公司现有总股本 14,025 万股为基数，以资本公积金
向全体股东按每 10 股转增 10 股。申请增加注册资本 14,025 万元；变更后的注册资本为 28,050
万元，股本为 28,050 万元。
2014 年 7 月 28 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]748 号文《关于核准常州
天晟新材料股份有限公司向高琍玲等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件核准，①核
准公司向高琍玲发行 10,949,132 股股份，向杨志峰发行 17,703,922 股股份，向镇江新光股权投资
基金企业（有限合伙）发行 3,501,286 股股份购买相关资产；②核准公司非公开发行不超过
23,803,571 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截至 2014 年 7 月 31 日，公司通过向
高琍玲、杨志峰和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）定向增发方式发行人民币普通股（A
股）股 3,215.434 万股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币 6.22 元，由高琍玲、杨志峰、杨生
哲、高润之和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）以其所持有的江苏新光环保工程有限公司
100.00%股权作价认购；上述用于认购本次发行新股的股权的价值以各方一致同意的交易价格为
准。发行后公司注册资本为 31,265.434 万元，每股面值 1 元，折股份总数 31,265.434 万股。截至
2014 年 8 月 21 日，公司向特定投资者发行人民币普通股股票 1,333 万股，发行方式为非公开发
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
行，每股发行价为人民币 10.00 元。此次非公开发行增加公司股本 1,333 万元，发行后总股本为
32,598.434 万元。
截至 2019 年 12 月 31 日，股本总额 32,598.434 万元。
公司属橡胶和塑料制品业。
主要经营范围为：高性能膜材料、胶带用纸制品的印刷、胶粘制品、光电材料、特种功能及
新型复合材料、新型墙体材料、保温材料、建筑用隔热及吸声材料的研发、生产和销售；塑料制
品、橡胶制品制造（限分支机构经营）；现代轨道交通车辆整体制造设计；轨道交通信号系统、
通信及综合监控系统及设备的设计、制造及销售自产产品，提供与上述业务有关的技术咨询，提
供相关系统和产品的设计集成、工程承包、安装、售后及维修服务；轨道车辆配件、载马挂车、
旅居车、营地车、旅居挂车及其零部件、车载配套设施、船舶配件、机械零部件、机电设备及金
属制品的生产、加工及销售；化工原料、普通机械销售；旅游项目及汽车露营地的投资、运营、
加盟及管理；木屋、户外用品和自驾游产品的代理、销售及保养和租赁；房屋及设备租赁；技术
咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和
技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的实际控制人是吴海宙、吕泽伟、孙剑。公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍
（上海）投资管理有限公司于 2016 年 12 月 30 日签订了一致行动协议，协议有效期至协议各方
同意解除一致行动为止。晟衍（上海）投资管理有限公司为吴海宙持股 100.00%的控股公司。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 23 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括 22 家，与上年相比，新增 1 家全资子公司、2 家控股子公
司，分别为天晟光学薄膜技术（青岛）有限公司、常州天晟和岳科技有限公司、卡福天晟动力系
统有限公司，具体见“本附注六、合并范围的变更”以及“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后
颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建
造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“本附注三、
（二十八） 收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“本附
注三、（三十三） 重大会计判断和估计”。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
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状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤
进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有
者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（4）在合并财务报表中的会计处理见“本附注三、（六）”。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则
采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在
合并财务报表中的会计处理见“本附注三、（六）”。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
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的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会
计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，
反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的
资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度
对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在
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“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
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（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
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本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融
资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公
允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不
考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，
其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年
内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投
资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项
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融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动
资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入
当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列
报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融
资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为。在初始确认时，为消除或
显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
5、财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确
认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
（十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一
阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于
资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
- 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
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- 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
- 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
- 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
- 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
- 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
- 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
- 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
- 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
2、已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
- 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
- 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值；
- 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4、减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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（十二）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注三、（十一）。”
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑票 出票人具有较高的信用评级，历 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
据组合 史上未发生票据违约，信用损失 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
风险极低，在短期内履行其支付 敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
合同现金流量义务的能力很强 合预期信用损失率为 0%
商业承兑汇票 付款人承诺到期付款的汇票，存 按参考历史信用损失经验，结合当前状况
在违约风险 以及对未来经济状况的预测，参照应收账
款账龄组合预期信用损失率，计算预期信
用损失。
（十三）应收账款
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
对于单项金额重大的，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司将单项金额超过期末应收款项余额的 20%且单个客户金额超过人民币 500 万元以上
（含）的应收账款认定为单项金额重大。
单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的，单独进行减值测试，若有客观
证据表明其发生了减值的，按个别计提法计提坏账准备。
经上述两次单独减值测试未减值的应收账款，结合其他单项金额不重大的应收账款，采用类
似信用风险特征（账龄）进行组合，按应收账款的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
确认组合的依据
组合 1：无信用风险组合（以纳入合 组合 1： 以纳入合并报表范围的应收款项具有类似信用风
并 报 表 范 围 的 单 位 为 应 收 款 项 组 险特征。
合。）
组合 2：正常信用风险组合（以账龄 组合 2： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险
特征划分的应收款项组合）
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：无信用风险组合（以纳入合 组合 1：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
并 报 表 范 围 的 单 位 为 应 收 款 项 组 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
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合。） 信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。
组合 2：正常信用风险组合（以账龄 组合 2：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
特征划分的应收款项组合） 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
（十四）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注三、（十
一）。”
（十五）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注三、（十一）。”
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
组合 1: 无信用风险 以纳入合并报表范围的
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
组合（合并范围内 应收款项具有类似信用
续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为
关联往来组合） 风险特征 0%
组合 2:正常信用风 以保证金、押金、员工代 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
险组合 扣代缴费用、出口退税等 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
应收款项具有类似信用 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
风险特征
组合 3:正常信用风 除组合 1、组合 2 之外的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
险组合 相同账龄的应收款项具 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
有类似信用风险特征 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（十六）存货
1、存货的分类
存货分类为：存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商
品、工程施工等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
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3、建造合同形成的工程施工的计价方法
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的
直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同
很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价
款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏
损）之和的部分作为预收款项列示。
4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
6、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十七）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见“本附注三、（六）”；
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
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公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B. 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见“本附注三、（七）”。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
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资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
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转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十八）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5%-10% 4.75%-2.25%
机器设备 年限平均法 5-20 年 5%-10% 19.00%-4.50%
运输设备 年限平均法 4-10 年 3%-10% 24.25%-9.00%
电子设备 年限平均法 3-20 年 3%-10% 32.33%-4.50%
其他设备 年限平均法 3-20 年 5%-10% 31.67%-4.50%
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
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账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十九）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
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当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（二十一）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归
属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见“本附注三、（二十二）”。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 法定使用年限
专有技术 5-10 年 资产发挥经济效益的时间
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项目 预计使用寿命 依据
软件、商标权 5-10 年 资产发挥经济效益的时间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来
经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
（二十二）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年
年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
（二十三）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十四）商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资
产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊
销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失一经计提，不再转回。
（二十五）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
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匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同
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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准
备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损
失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后
实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反
映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（二十七）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
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计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市
场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十八）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照
应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
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（1）建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生
的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
① 合同总收入能够可靠地计量；
② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，
并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。
（2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用；
② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法
①公司主要销售新型复合材料和声屏障等产品。产品内销收入在转移商品所有权凭证或交付
实物的时间为收入确认时点。产品外销收入在完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认
收入。
②工程承包收入确认需满足以下条件：施工合同总金额确定，收入的总额能够合理地估计，
双方已对交易的完工进度进行确认且相关的经济利益很可能流入，交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
③BT 业务收入确认需满足以下条件：
如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号-建造合同》
确认相关的收入和成本，对一年以上建设期的同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定
工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回
购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；
回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益；对一年以内建设
期的，除通过“应收账款-委托方”转入“长期应收款-回购期”外，其他步骤同前述。
如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确
认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，
采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部
分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
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对长期应收款，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，
则按其不可收回的金额计提坏账准备。
③ 金融服务收入确认需满足以下条件：
证券公司经纪业务：代理买卖证券业务收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；
代理销售金融产品收入，在代销业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收入。
投资银行业务：证券承销业务收入，在承销服务已完成且收取的金额能够可靠地计量时按承
销协议约定的金额或比例确认收入。财务顾问业务收入，在投资顾问服务完成且实际收讫价款或
取得收款证据时确认收入。
存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资
金使用时间和实际利率计算确定。
融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、
利率等按期确认。
（二十九）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
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誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递
延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（三十一）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
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采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十二）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形
之一的企业；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一
的个人；
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本
公司及其控股子公司以外的企业。
（三十三）其他重要的会计政策、会计估计
1、重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
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计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在
差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
（1）所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处
理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初
入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生
影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作
出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
（2）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理
层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地
冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果
有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
（4）非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于
其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）
未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重
大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的
假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回
金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
（5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
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净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（6）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（7）商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价
值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该
预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
（8）建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要
作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以
及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产
生影响，且可能构成重大影响。
（三十四）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印
发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般
企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）
的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的
主要影响如下：
备注（受重要影响的报表项目名称和金额）
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
“ 应收票据”上年年末余 “ 应收票据”上年年末余
额 92,870,980.31 元，“应 额 33,888,763.85 元，“应
收 账 款 ”上 年年 末余 额 收 账 款 ”上 年年 末余 额
424,179,112.34 元； 194,656,280.76 元；
资产负债表中“ 应收票据及应收账
公司经 2019 年 8
款”拆分为“应收票据”和“应收账款” “ 应付票据”上年年末余 “ 应付票据”上年年末余
月 26 日召开的第
列示；“应付票据及应付账款”拆分为 额 46,307,330.26 元， 额 83,216,565.27 元，
四届董事会第十八
“应付票据”和“应付账款”列示；比较
次会议审议通过 “ 应付账款”上年年末余 “ 应付账款”上年年末余
数据相应调整。
额 107,923,584.00 元。 额 10,951,129.05 元。
（因执行新金融工具准 （因执行新金融工具准
则相应调整的报表项目 则相应调整的报表项目
名称和金额详见“本附注 名称和金额详见“本附注
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备注（受重要影响的报表项目名称和金额）
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
三、（三十四）、3”） 三、（三十四）、3”）
在利润表中投资收益项下新增“ 其 公司经 2019 年 8
“以摊余成本计量的金融 “以摊余成本计量的金融
中：以摊余成本计量的金融资产终 月 26 日召开的第
资产终止确认收益”本期 资产终止确认收益”本期
止确认收益”项目。比较数据不调 四届董事会第十八
金额 0.00 元。 金额 0.00 元。
整。 次会议审议通过
公司经 2019 年 8
在利润表中新增“信用减值损失”项 月 26 日召开的第 “ 信用减值损失”本期金 “ 信用减值损失”本期金
目。比较数据不调整。 四届董事会第十八 额-9,093,438.88 元。 额-2,747,553.58 元。
次会议审议通过
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的
确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后
的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益
和其他综合收益。
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修
订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本
准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发
生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告
期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财
会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行
日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不
需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 245,469,288.17 245,469,288.17
交易性金融资产 0 0 0
以公允价值计量且其变动计入当期
0 0 0
损益的金融资产
衍生金融资产 0 0 0
应收票据 92,870,980.31 0 -92,870,980.31
应收账款 424,179,112.34 424,179,112.34 0
应收款项融资 0 92,870,980.31 92,870,980.31
预付款项 43,981,187.53 43,981,187.53 0
其他应收款 12,322,771.70 10,521,071.70 -1,801,700.00
其中：应收利息 1,801,700.00 0 -1,801,700.00
应收股利 0 0 0
存货 342,604,736.65 342,604,736.65 0
持有待售资产 0 0 0
一年内到期的非流动资产 0 0 0
其他流动资产 3,580,052.47 5,381,752.47 1,801,700.00
流动资产合计 1,165,008,129.17 1,165,008,129.17 0
非流动资产：
债权投资 0 0 0
可供出售金融资产 2,000,000.00 0 -2,000,000.00
其他债权投资 0 0 0
持有至到期投资 0 0 0
长期应收款 0 0 0
长期股权投资 32,632,749.76 32,632,749.76 0
其他权益工具投资 0 0 0
其他非流动金融资产 0 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产 0 0 0
固定资产 381,588,681.24 381,588,681.24 0
在建工程 8,025,915.39 8,025,915.39 0
生产性生物资产 0 0 0
油气资产 0 0 0
无形资产 159,260,045.64 159,260,045.64 0
开发支出 0 0 0
商誉 295,180,567.77 295,180,567.77 0
长期待摊费用 7,892,996.35 7,892,996.35 0
递延所得税资产 11,275,515.69 11,605,515.69 330,000.00
其他非流动资产 6,004,170.91 6,004,170.91 0
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产合计 903,860,642.75 904,190,642.75 330,000.00
资产总计 2,068,868,771.92 2,069,198,771.92 330,000.00
流动负债：
短期借款 483,450,000.00 484,385,491.58 935,491.58
交易性金融负债 0 0 0
以公允价值计量且其变动计入当期
0 0 0
损益的金融负债
衍生金融负债 0 0 0
应付票据 46,307,330.26 46,307,330.26 0
应付账款 107,923,584.00 107,923,584.00 0
预收款项 5,072,960.54 5,072,960.54 0
应付职工薪酬 10,527,850.23 10,527,850.23 0
应交税费 30,421,775.80 30,421,775.80 0
其他应付款 4,187,394.00 3,251,902.42 -935,491.58
其中：应付利息 935,491.58 0 -935,491.58
应付股利 0 0 0
持有待售负债 0 0 0
一年内到期的非流动负债 110,000,000.00 110,000,000.00 0
其他流动负债 0 0 0
流动负债合计 797,890,894.83 797,890,894.83 0
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 0
应付债券 0 0 0
其中：优先股 0 0 0
永续债 0 0 0
长期应付款 11,000,000.00 11,000,000.00 0
长期应付职工薪酬 0 0 0
预计负债 0 0 0
递延收益 20,599,352.18 20,599,352.18 0
递延所得税负债 1,187,500.00 1,187,500.00 0
其他非流动负债 0 0 0
非流动负债合计 72,786,852.18 72,786,852.18 0
负债合计 870,677,747.01 870,677,747.01 0
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 325,984,340.00 325,984,340.00 0
其他权益工具 0 0 0
其中：优先股 0 0 0
永续债 0 0 0
资本公积 828,938,735.94 828,938,735.94 0
减：库存股 0 0 0
其他综合收益 6,827,760.54 8,847,760.54 2,020,000.00
专项储备 0 0 0
盈余公积 14,552,287.53 14,552,287.53 0
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
未分配利润 21,780,599.01 20,090,599.01 -1,690,000.00
归属于母公司所有者权益（或股东
1,198,083,723.02 1,198,413,723.02 330,000.00
权益）合计
少数股东权益 107,301.89 107,301.89 0
所有者权益（或股东权益）合计 1,198,191,024.91 1,198,521,024.91 330,000.00
负债和所有者权益（或股东权
2,068,868,771.92 2,069,198,771.92 330,000.00
益）总计
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各项目调整情况的说明：
（1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 245,469,288.17 货币资金 摊余成本 245,469,288.17
以公允价值计量且其变动计入其他综
应收票据 摊余成本（贷款和应收款项类） 92,870,980.31 应收款项融资 92,870,980.31
合收益
应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 424,179,112.34 应收账款 摊余成本 424,179,112.34
其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 12,322,771.70 其他应收款 摊余成本 10,521,071.70
其他流动资产 摊余成本 3,580,052.47 其他流动资产 摊余成本 5,381,752.47
以公允价值计量且其变动计入当期损
可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） 2,000,000.00 其他非流动金融资产 2,000,000.00
益
短期借款 摊余成本（贷款和应收款项类） 483,450,000.00 短期借款 摊余成本 484,385,491.58
其他应付款 摊余成本（贷款和应收款项类） 4,187,394.00 其他应付款 摊余成本 3,251,902.42
（2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表：
按原金融工具准则确认的减值 按新金融工具准则确认的信
金融资产项目 重分类 重新计量
准备 用损失准备
以摊余成本计量的金融资产：
应收票据 0 0 0 0
应收款项融资 0 0 0 0
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
应收款项融资 0 0 2,020,000.00 2,020,000.00
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母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 92,828,164.57 92,828,164.57 0
交易性金融资产 0 0 0
以公允价值计量且其变动计入当
0 0 0
期损益的金融资产
衍生金融资产 0 0 0
应收票据 33,888,763.85 0 -33,888,763.85
应收账款 194,656,280.76 194,656,280.76 0
应收款项融资 0 33,888,763.85 33,888,763.85
预付款项 25,648,520.24 25,648,520.24 0
其他应收款 94,536,185.70 92,734,485.70 -1,801,700.00
其中：应收利息 1,801,700.00 0 -1,801,700.00
应收股利 84,611,600.00 84,611,600.00 0
存货 10,616,799.37 10,616,799.37 0
持有待售资产 0 0 0
一年内到期的非流动资产 0 0 0
其他流动资产 0 1,801,700.00 1,801,700.00
流动资产合计 452,174,714.49 452,174,714.49 0
非流动资产： - -
债权投资 0 0 0
可供出售金融资产 2,000,000.00 - -2,000,000.00
其他债权投资 0 0 0
持有至到期投资 0 0 0
长期应收款 0 0 0
长期股权投资 1,081,833,020.82 1,081,833,020.82 0
其他权益工具投资 0 0 0
其他非流动金融资产 0 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产 0 0 0
固定资产 219,971,583.44 219,971,583.44 0
在建工程 0 0 0
生产性生物资产 0 0 0
油气资产 0 0 0
无形资产 94,800,442.53 94,800,442.53 0
开发支出 0 0 0
商誉 0 0 0
长期待摊费用 1,298,758.34 1,298,758.34 0
递延所得税资产 0 0 0
其他非流动资产 712,442.88 712,442.88 0
非流动资产合计 1,400,616,248.01 1,400,616,248.01 0
资产总计 1,852,790,962.50 1,852,790,962.50 0
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动负债： -
短期借款 351,950,000.00 352,671,457.20 721,457.20
交易性金融负债 0 0 0
以公允价值计量且其变动计入当
0 0 0
期损益的金融负债
衍生金融负债 0 0 0
应付票据 83,216,565.27 83,216,565.27 0
应付账款 10,951,129.05 10,951,129.05 0
预收款项 303,798.66 303,798.66 0
应付职工薪酬 2,169,721.91 2,169,721.91 0
应交税费 2,600,102.88 2,600,102.88 0
其他应付款 87,525,453.39 86,803,996.19 -721,457.20
其中：应付利息 721,457.20 0 -721,457.20
应付股利 0 0 0
持有待售负债 0 0 0
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 70,000,000.00 0
其他流动负债 0 0 0
流动负债合计 608,716,771.16 608,716,771.16 0
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 0
应付债券 0 0 0
其中：优先股 0 0 0
永续债 0 0 0
长期应付款 11,000,000.00 11,000,000.00 -
长期应付职工薪酬 0 0 0
预计负债 0 0 0
递延收益 18,159,061.75 18,159,061.75 0
递延所得税负债 0 0 0
其他非流动负债 0 0 0
非流动负债合计 69,159,061.75 69,159,061.75 0
负债合计 677,875,832.91 677,875,832.91 0
所有者权益（或股东权益）： -
实收资本（或股本） 325,984,340.00 325,984,340.00 0
其他权益工具 0 0 0
其中：优先股 0 0 0
永续债 0 0 0
资本公积 830,345,279.13 830,345,279.13 0
减：库存股 0 0 0
其他综合收益 0 0 0
专项储备 0 0 0
盈余公积 14,552,287.53 14,552,287.53 0
未分配利润 4,033,222.93 4,033,222.93 0
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
所有者权益（或股东权益）合
1,174,915,129.59 1,174,915,129.59 0
计
负债和所有者权益（或股东
1,852,790,962.50 1,852,790,962.50 0
权益）总计
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各项目调整情况的说明：
（1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 92,828,164.57 货币资金 摊余成本 92,828,164.57
以公允价值计量且其变动计入其
应收票据 摊余成本（贷款和应收款项类） 33,888,763.85 应收款项融资 33,888,763.85
他综合收益
应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 194,656,280.76 应收账款 摊余成本 194,656,280.76
其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 94,536,185.70 其他应收款 摊余成本 92,734,485.70
其他流动资产 摊余成本 0 其他流动资产 摊余成本 1,801,700.00
以公允价值计量且其变动计入当
可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） 2,000,000.00 其他非流动金融资产 2,000,000.00
期损益
短期借款 摊余成本（贷款和应收款项类） 351,950,000.00 短期借款 摊余成本 352,671,457.20
其他应付款 摊余成本（贷款和应收款项类） 87,525,453.39 其他应付款 摊余成本 86,803,996.19
（2）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表：
按原金融工具准则确认的减 按新金融工具准则确认的
金融资产项目 重分类 重新计量
值准备 信用损失准备
以摊余成本计量的金融资产：
应收票据 0 0 0 0
应收款项融资 0 0 0 0
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
应收款项融资 0 0 0 0
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四、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率或征收率（%）
按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税 16%、13%、11%、10%、
增值税
额后的差额计缴增值税 9%、6%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
3%
教育费附加 实际缴纳的流转税
2%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税
详见下表
企业所得税 应纳税所得额
纳税主体名称 所得税税率（%）
1、常州昊天新材料科技有限公司；
15%
2、江苏新光环保工程有限公司；
1、常州美利晟高分子科技有限公司；
2、常州天晟进出口有限公司；
3、常州天晟复合材料有限公司；
4、常州新祺晟高分子科技有限公司；
5、常州铭晟光电科技有限公司；
6、江苏和祺科技有限公司；
7、青岛图博板材有限公司；
25%
8、天晟新材（常州）投资管理有限公司；
9、常州晟合物业管理有限公司；
10、常州天晟新材料股份有限公司；
11、上海新祺晟高分子材料有限公司；
12、天晟光学薄膜技术（青岛）有限公司；
13、常州天晟和岳科技有限公司；
14、卡福天晟动力系统有限公司
1、Composites USA LLC； 按分级税率（15%-35%）
2、Polyumac USA LLC； 计算缴纳
1、兴岳资本有限公司；
2、天晟证券有限公司； 利得税，税率按利润的
3、优旎国际有限公司； 16.5%计算缴纳
4、天晟新材料(香港)有限公司
法人税，税率按利润的
1、A&R Technology Osaka 株式会社
22%-30%计算缴纳
（二）税收优惠及批文
1、企业所得税
本公司之子公司江苏新光环保工程有限公司于 2017 年 11 月 17 日取得高新技术企业证书（证
书编号 GR201732001101），有效期三年，从 2017 年至 2019 年期间享受高新技术企业 15%企业
所得税优惠税率。
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本公司之子公司常州昊天新材料科技有限公司于 2019 年 11 月 22 日取得高新技术企业证书
（证书编号 GR201932004188），有效期三年，从 2019 年至 2021 年期间享受高新技术企业 15%
企业所得税优惠税率。
2、增值税
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务
总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销
售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；
除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，
“上期”指 2018 年度。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 104,419.22 61,355.02
银行存款 213,804,589.71 198,638,266.37
其他货币资金 36,765,781.84 46,769,666.78
合计 250,674,790.77 245,469,288.17
其中：存放在境外的款项总额 21,509,659.62 16,173,364.40
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 26,765,781.84 46,769,666.78
（二）应收账款
1、按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 318,941,872.36
1至2年 102,185,664.02
2至3年 28,251,500.83
3至4年 17,334,897.27
4至5年 1,444,121.37
5 年以上 12,008,296.00
合计 480,166,351.85
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
按单项计提坏账准备 1,962,577.01 0.41 1,962,577.01 100.00 0
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 1,962,577.01 100.00 1,962,577.01 100.00 0
收账款
按组合计提坏账准备 478,203,774.84 99.59 51,316,564.69 10.73 426,887,210.15
其中：
账龄组合 478,203,774.84 100.00 51,316,564.69 10.73 426,887,210.15
合计 480,166,351.85 100.00 53,279,141.70 11.10 426,887,210.15
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
按单项计提坏账准备 1,717,165.86 0.37 1,717,165.86 100.00 0
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 1,717,165.86 100.00 1,717,165.86 100.00 0
收账款
按组合计提坏账准备 464,393,966.78 99.63 40,214,854.44 8.66 424,179,112.34
其中：
账龄组合 464,393,966.78 100.00 40,214,854.44 8.66 424,179,112.34
合计 466,111,132.64 100.00 41,932,020.30 9.00 424,179,112.34
（1）按单项计提坏账准备：
应收账款 期末余额
（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
对方进入破产申请
客户 1 1,312,952.81 1,312,952.81 100.00
程序
客户 2 245,411.15 245,411.15 100.00 无法取得联系
客户 3 404,213.05 404,213.05 100.00 该企业吊销
合计 1,962,577.01 1,962,577.01 / /
按单项计提坏账准备的说明：无
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 318,941,872.36 15,889,764.22 5.00
1至2年 102,185,664.02 10,218,566.40 10.00
2至3年 28,251,500.83 5,650,300.16 20.00
3至4年 17,334,897.27 8,667,448.66 50.00
4至5年 1,198,710.22 599,355.11 50.00
5 年以上 10,291,130.14 10,291,130.14 100.00
合计 478,203,774.84 51,316,564.69 /
按组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 41,932,020.30 11,347,121.40 0 0 0 53,279,141.70
合计 41,932,020.30 11,347,121.40 0 0 0 53,279,141.70
4、本期实际核销的应收账款情况：无
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名 74,592,995.77 15.53 3,729,649.79
第二名 40,929,130.07 8.52 2,046,456.50
第三名 38,374,435.04 7.99 3,837,443.50
第四名 34,677,730.50 7.22 1,733,886.53
第五名 21,382,973.10 4.45 2,138,297.31
合计 209,957,264.48 43.71 13,485,733.63
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
（三）应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,808,680.50 52,470,980.31
商业承兑汇票 4,000,000.00 40,400,000.00
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项目 期末余额 期初余额
合计 46,808,680.50 92,870,980.31
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：应收款项融资系银行承兑汇票及商业承兑
汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
2、期末公司已质押的应收款项融资
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 30,318,318.69
合计 30,318,318.69
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 81,904,897.51 0
商业承兑票据 0 4,000,000.00
合计 81,904,897.51 4,000,000.00
4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资：无
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,852,037.50 69.99 32,769,837.95 74.51
1-2 年 5,074,393.89 22.41 9,825,551.92 22.34
2-3 年 1,223,149.82 5.40 921,000.00 2.09
3 年以上 498,311.65 2.20 464,797.66 1.06
合计 22,647,892.86 100.00 43,981,187.53 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 供应商 1 3,878,612.32 项目未实施
合计 3,878,612.32 /
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期
单位名称 与本公司关系 期末余额 末余额合计数 账龄 未结算原因
的比例（%）
1-2 年为
3,334,497.18 元，
第一名 非关联方 3,878,612.32 17.13 项目未实施
2-3 年为
544,115.14 元
材料尚未提
第二名 非关联方 2,384,880.00 10.53 一年以内
供
第三名 非关联方 2,252,452.11 9.95 一年以内 预缴电费
材料尚未提
第四名 非关联方 1,382,130.31 6.10 1 年以内
供
材料尚未提
第五名 非关联方 1,048,850.20 4.63 1 年以内
供
合计 / 10,946,924.94 48.34 / /
（五）其他应收款
1、项目列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,152,285.80 10,521,071.70
合计 7,152,285.80 10,521,071.70
2、其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 5,935,513.50
1至2年 600,000.00
2至3年 287,152.00
3至4年 420,000.00
4至5年 316,000.00
5 年以上 823,114.71
合计 8,381,780.21
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,461,822.00 7,453,609.34
出口退税款 454,921.20 615,111.47
股权转让款 0 3,997,572.50
往来款 3,465,037.01 103,137.12
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合计 8,381,780.21 12,169,430.43
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 用损失(已发生信
信用损失
发生信用减值) 用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,648,358.73 0 0 1,648,358.73
2019 年 1 月 1 日余额在本
—— —— —— ——
期
--转入第二阶段 0 0 0 0
--转入第三阶段 0 0 0 0
--转回第二阶段 0 0 0 0
--转回第一阶段 0 0 0 0
本期计提 -418,864.32 0 0 -418,864.32
本期转回 0 0 0 0
本期转销 0 0 0 0
本期核销 0 0 0 0
其他变动 0 0 0 0
2019 年 12 月 31 日余额 1,229,494.41 0 0 1,229,494.41
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
收回或转
计提 转销或核销 其他变动
回
其他应收款 1,648,358.73 -418,864.32 0 0 0 1,229,494.41
合计 1,648,358.73 -418,864.32 0 0 0 1,229,494.41
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
第一名 投标保证金 800,000.00 1 年以内 9.54 40,000.00
农民工工资
第二名 600,000.00 1-2 年 7.16 30,000.00
保证金
1 年以内、
第三名 保证金 540,000.00 6.44 27,000.00
2-3 年、4-5 年
第四名 货款 527,274.71 5 年以上 6.29 527,274.71
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占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
第五名 工资保证金 500,000.00 1 年以内 5.97 25,000.00
合计 / 2,967,274.71 / 35.40 649,274.71
（7）涉及政府补助的其他应收款：无
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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（六）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 95,518,224.60 463,964.00 95,054,260.60 71,674,298.66 0 71,674,298.66
在产品 11,735,378.38 0 11,735,378.38 10,133,930.85 31,577.67 10,102,353.18
库存商品 267,334,294.88 92,021,517.38 175,312,777.50 245,590,758.57 9,767,754.18 235,823,004.39
发出商品 20,935,495.25 0 20,935,495.25 25,005,080.42 0 25,005,080.42
合计 395,523,393.11 92,485,481.38 303,037,911.73 352,404,068.50 9,799,331.85 342,604,736.65
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0 463,964.00 0 0 0 463,964.00
在产品 31,577.67 0 0 31,577.67 0 0
库存商品 9,767,754.18 82,253,763.20 0 0 0 92,021,517.38
合计 9,799,331.85 82,717,727.20 0 31,577.67 0 92,485,481.38
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 1,515,438.10 0
预缴企业所得税 255,727.47 570,558.91
待抵扣进项税额 4,968,947.48 3,009,493.56
待认证进项税额 0 0
待摊费用 336,084.89 0
定期存款 11,925,675.49 1,801,700.00
合计 19,001,873.43 5,381,752.47
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（八）长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
本期增减变动
其 宣告
期初余额（账面价 减 其他 他 发放 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位 计提
值） 少 权益法下确认的 综合 权 现金 值） 余额
追加投资 减值 其他
投 投资损益 收益 益 股利
准备
资 调整 变 或利
动 润
一、联营企业
常州艾福斯轨道车辆设计有限
6,935.68 0 0 -6,935.68 0 0 0 0 0 0 0
公司
宁波揽众嘉宸股权投资合伙企
2,612,597.01 0 0 -414,064.18 0 0 0 0 0 2,198,532.83 2,198,532.83
业
中铁轨道交通装备有限公司 27,371,449.94 1,350,000.00 0 -22,625,519.59 0 0 0 0 0 6,095,930.35 0
常州天晟新材料研究院有限公
2,641,767.13 0 0 -905,567.61 0 0 0 0 0 1,736,199.52 0
司
合计 32,632,749.76 1,350,000.00 0 -23,952,087.06 0 0 0 0 0 10,030,662.70 2,198,532.83
其他说明：无
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（九）其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
宁波保税区链上股权投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（十）固定资产
1、项目列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 352,925,059.70 381,588,681.24
固定资产清理 0 0
合计 352,925,059.70 381,588,681.24
2、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他设备
一、账面原值：
1.期初余额 361,413,299.29 231,518,440.95 7,180,547.22 50,288,218.58 650,400,506.04
2.本期增加金额 9,368,014.55 4,657,588.76 -308,131.29 1,874,316.72 15,591,788.74
（1）购置 310,079.76 4,657,588.76 239,861.12 2,168,040.84 7,375,570.48
（2）在建工程转入 9,057,934.79 0 0 0 9,057,934.79
（3）企业合并增加 0 0 0 0 0
（4）其他 0 0 -547,992.41 -293,724.12 -841,716.53
3.本期减少金额 0 19,134,461.29 113,966.99 11,435,508.65 30,683,936.93
（1）处置或报废 0 19,134,461.29 113,966.99 11,435,508.65 30,683,936.93
（2）其他转出 0 0 0 0 0
4.期末余额 370,781,313.84 217,041,568.42 6,758,448.94 40,727,026.65 635,308,357.85
二、累计折旧
1.期初余额 89,435,087.68 133,881,218.68 3,785,017.63 37,709,030.40 264,810,354.39
2.本期增加金额 14,382,702.46 17,531,731.17 339,917.58 3,134,185.99 35,388,537.20
（1）计提 14,382,702.46 17,531,731.17 339,917.58 3,134,185.99 35,388,537.20
（2）企业合并增加 0 0 0 0 0
3.本期减少金额 0 11,702,292.78 45,786.44 10,068,984.63 21,817,063.85
（1）处置或报废 0 11,702,292.78 45,786.44 10,068,984.63 21,817,063.85
（2）其他转出 0 0 0 0 0
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电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他设备
4. 期末余额 103,817,790.14 139,710,657.07 4,079,148.77 30,774,231.76 278,381,827.74
三、减值准备
1.期初余额 0 1,562,464.82 0 2,439,005.59 4,001,470.41
2.本期增加金额 0 0 0 0 0
（1）计提 0 0 0 0 0
3.本期减少金额 0 0 0 0 0
（1）处置或报废 0 0 0 0 0
4.期末余额 0 1,562,464.82 0 2,439,005.59 4,001,470.41
四、账面价值
1.期末账面价值 266,963,523.70 75,768,446.53 2,679,300.17 7,513,789.30 352,925,059.70
2.期初账面价值 271,978,211.61 96,074,757.45 3,395,529.59 10,140,182.59 381,588,681.24
其他说明：本期增加金额中的其他项系境外子公司的汇率变动。
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 56,764,985.31
机器设备 2,837,395.82
合计 59,602,381.13
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无
（十一）在建工程
1、项目列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 501,722.49 8,025,915.39
工程物资 0 0
合计 501,722.49 8,025,915.39
2、在建工程
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（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 0 0 0 235,040.19 0 235,040.19
新光环保厂房建
501,722.49 0 501,722.49 7,790,875.20 0 7,790,875.20
设
合计 501,722.49 0 501,722.49 8,025,915.39 0 8,025,915.39
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加金 本期转入固 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
额 定资产金额 减少金额
设备安装 500,000.00 235,040.19 263,019.99 0 498,060.18 0
新光环保厂房建设 25,000,000.00 7,790,875.20 1,768,782.08 9,057,934.79 0 501,722.49
合计 25,500,000.00 8,025,915.39 2,031,802.07 9,057,934.79 498,060.18 501,722.49
续表
工程累计投入占预算 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
工程进度 资金来源
比例(%) 累计金额 资本化金额 化率(%)
100.00 100.00 0 0 0 /
98.17 98.17 0 0 0 自有资金
/ / 0 0 / /
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（十二）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 99,345,564.42 130,642,754.82 4,286,293.12 141,512.40 234,416,124.76
2.本期增加金额 0 30,170,754.26 0 0 30,170,754.26
(1)购置 0 30,170,754.26 0 0 30,170,754.26
(2)内部研发 0 0 0 0 0
(3)企业合并增加 0 0 0 0 0
3.本期减少金额 0 0 0 0 0
(1)处置 0 0 0 0 0
4.期末余额 99,345,564.42 160,813,509.08 4,286,293.12 141,512.40 264,586,879.02
二、累计摊销
1.期初余额 16,504,052.71 55,135,816.21 3,384,357.80 131,852.40 75,156,079.12
2.本期增加金额 2,053,699.68 12,654,039.16 342,162.00 5,040.00 15,054,940.84
(1)计提 2,053,699.68 12,654,039.16 342,162.00 5,040.00 15,054,940.84
3.本期减少金额 0 0 0 0 0
(1)处置 0 0 0 0 0
4. 期末余额 18,557,752.39 67,789,855.37 3,726,519.80 136,892.40 90,211,019.96
三、减值准备
1.期初余额 0 0 0 0 0
2.本期增加金额 0 18,223,036.07 0 0 18,223,036.07
(1)计提 0 18,223,036.07 0 0 18,223,036.07
3.本期减少金额 0 0 0 0 0
(1)处置 0 0 0 0 0
4. 期末余额 0 18,223,036.07 0 0 18,223,036.07
四、账面价值
1.期末账面价值 80,787,812.03 74,800,617.64 559,773.32 4,620.00 156,152,822.99
2.期初账面价值 82,841,511.71 75,506,938.61 901,935.32 9,660.00 159,260,045.64
2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无
3、其他说明：无
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（十三）商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成
其他 处置 其他
的
江苏新光环保工程有限
305,325,399.69 0 0 0 0 305,325,399.69
公司
常州天晟复合材料有限
1,541,801.50 0 0 0 0 1,541,801.50
公司
青岛图博板材有限公司 6,455,696.69 0 0 0 0 6,455,696.69
Polyumac USA LLC 4,659,372.92 0 0 0 0 4,659,372.92
天晟证券有限公司 10,762,500.00 0 0 0 0 10,762,500.00
合计 328,744,770.80 0 0 0 0 328,744,770.80
2、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项
计提 其他 处置 其他
江苏新光环保工程有限
20,907,331.92 102,639,200.00 0 0 0 123,546,531.92
公司
常州天晟复合材料有限
1,541,801.50 0 0 0 0 1,541,801.50
公司
青岛图博板材有限公司 6,455,696.69 0 0 0 0 6,455,696.69
Polyumac USA LLC 4,659,372.92 0 0 0 0 4,659,372.92
合计 33,564,203.03 102,639,200.00 0 0 0 136,203,403.03
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①江苏新光环保工程有限公司商誉
资产组为江苏新光环保工程有限公司交通配套类业务相关资产组及商誉，资产组范围包括固定
资产、在建工程、无形资产及长期待摊费用等，该口径下应分摊的商誉 284,418,067.77 元，资产账
面净值 68,221,133.24 元，资产组分摊商誉后的账面净值为 352,639,201.01 元。
②天晟证券有限公司商誉
资产组为天晟证券有限公司金融服务业务类相关资产组及商誉，资产组范围包括固定资产等，
该口径下应分摊的商誉 10,762,500.00 元，资产账面净值 166,115.19 元，资产组分摊商誉后的账面净
值为 10,928,615.19 元。
4、说明商誉减值测试过程、关键参数如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、
利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法
公司将企业合并取得的商誉已分配至相关资产组进行商誉减值测试。各资产组的可收回金额基
于管理层的经营计划和调整后的折现率计算。在预测期（5 年）之后的现金流按照稳定的增长率和
终值推算。
（1）子公司新光环保所处交通配套类产品行业，在 2020 年度及预测采用的折现率为 13.22%（上
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期为 13.30%），预测期增长率范围为 2.83%到 7.15%，稳定期增长率 0%。
（2）子公司天晟证券所处金融服务业，在 2020 年度及预测期采用的折现率为 14.01%（上期为
13.90%），预测期增长率范围为-57.25%到 49.98.%，稳定期增长率 0%。
计算各公司于 2019 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了管理
层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
增长率—确定基础是在历史经营成果的平均增长率及对市场发展的预期基础上制定。
折现率—所采用的折现率是反映本行业特定风险的税前折现率。
毛利率-预测年度的毛利率是在预算年度前一年实现的平均毛利率的基础上，根据预计效率的提
高及预计市场开发情况适当确定该平均毛利率。
分配至上述资产组的关键假设的金额与本公司历史经验及外部信息一致。
5、商誉减值测试的影响
江苏新光环保工程有限公司商誉经进行减值测试，资产组可收回金额低于其账面价值，故本年
度计提商誉减值准备 102,639,200.00 元。
天晟证券有限公司商誉经进行减值测试，资产组可收回金额高于其账面价值，故无需提取商誉
减值准备。
（十四）长期待摊费用
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
装修、改建、改良支
1,239,628.30 1,266,770.26 1,234,164.14 0 1,272,234.42
出
咨询检测服务费 6,653,368.05 24,723,351.07 9,621,743.66 0 21,754,975.46
合计 7,892,996.35 25,990,121.33 10,855,907.80 0 23,027,209.88
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 45,909,784.32 9,583,116.80 46,560,778.02 9,561,190.84
内部交易未实现利润 0 0 0 0
可抵扣亏损 0 0 6,713,125.16 1,678,281.28
递延收益 2,338,734.13 350,810.12 2,440,290.43 366,043.57
合计 48,248,518.45 9,933,926.92 55,714,193.61 11,605,515.69
2、未经抵销的递延所得税负债
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期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业合并资产
13,750,000.00 3,437,500.00 16,750,000.00 1,187,500.00
评估增值
合计 13,750,000.00 3,437,500.00 16,750,000.00 1,187,500.00
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 27,609,333.80 11,382,603.51
可抵扣亏损 252,437,378.86 256,055,206.72
合计 280,046,712.66 267,437,810.23
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额
2020 年 72,542,353.20
2021 年 54,136,748.06
2022 年 47,755,754.85
2023 年 16,599,598.83
2024 年 61,402,923.92
合计 252,437,378.86
（十六）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 1,019,188.03 0 1,019,188.03 5,604,170.91 0 5,604,170.91
信托业保障基金 400,000.00 0 400,000.00 400,000.00 0 400,000.00
合计 1,419,188.03 0 1,419,188.03 6,004,170.91 0 6,004,170.91
（十七）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0 20,000,000.00
抵押借款 168,300,000.00 29,500,000.00
保证借款 351,200,000.00 433,950,000.00
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 0 0
已贴现未到期的商业承兑汇票 4,000,000.00 0
短期借款利息 881,199.65 935,491.58
合计 524,381,199.65 484,385,491.58
2、已逾期未偿还的短期借款情况：无
（十八）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 6,550,000.00 0
银行承兑汇票 47,446,251.83 46,307,330.26
合计 53,996,251.83 46,307,330.26
（十九）应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 144,680,256.55 104,275,029.03
工程设备款 5,300,613.44 3,648,554.97
合计 149,980,869.99 107,923,584.00
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 1,447,659.00 尚未验收的设备款
合计 1,447,659.00 /
（二十）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
货款 7,745,635.18 5,072,960.54
合计 7,745,635.18 5,072,960.54
（二十一）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,527,850.23 111,824,564.52 110,045,465.65 12,306,949.10
二、离职后福利-设定提存计划 0 6,043,254.97 6,043,254.97 0
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、辞退福利 0 687,437.00 687,437.00 0
四、一年内到期的其他福利 0 0 0 0
合计 10,527,850.23 118,555,256.49 116,776,157.62 12,306,949.10
2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,052,782.47 101,603,390.02 100,181,528.35 9,474,644.14
二、职工福利费 0 3,867,336.84 3,867,336.84 0
三、社会保险费 0 3,121,479.75 3,121,479.75 0
其中：医疗保险费 0 2,693,929.47 2,693,929.47 0
工伤保险费 0 298,398.13 298,398.13 0
生育保险费 0 129,152.15 129,152.15 0
四、住房公积金 0 1,666,784.00 1,666,486.92 297.08
五、工会经费和职工教育经费 2,475,067.76 1,565,573.91 1,208,633.79 2,832,007.88
合计 10,527,850.23 111,824,564.52 110,045,465.65 12,306,949.10
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0 5,889,733.02 5,889,733.02 0
2、失业保险费 0 153,521.95 153,521.95 0
3、企业年金缴费 0 0 0 0
合计 0 6,043,254.97 6,043,254.97 0
（二十二）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,775,537.65 18,199,452.53
企业所得税 6,211,379.14 9,159,142.65
个人所得税 153,941.43 116,858.16
城市维护建设税 184,021.86 1,007,562.76
教育费附加 131,444.17 920,966.34
土地使用税 290,964.03 302,834.40
房产税 733,032.98 638,829.24
印花税 38,020.71 6,955.61
其他 2,061.18 69,174.11
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项目 期末余额 期初余额
合计 9,520,403.15 30,421,775.80
（二十三）其他应付款
1、项目列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0 0
其他应付款 50,943,504.41 3,251,902.42
合计 50,943,504.41 3,251,902.42
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 94,652.57 70,790.00
股权收购款 70,339.50 70,625.70
运费 0 779,500.00
往来款 44,938,407.76 563,584.69
其他费用 5,840,104.58 1,767,402.03
合计 50,943,504.41 3,251,902.42
（二十四）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 0 70,000,000.00
一年内到期的长期应付款 11,000,000.00 40,000,000.00
合计 11,000,000.00 110,000,000.00
（二十五）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0 0
抵押借款 0 0
保证借款 0 40,000,000.00
信用借款 0 0
合计 0 40,000,000.00
（二十六）长期应付款
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1、项目列示
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 75,289,273.70 11,000,000.00
专项应付款 0 0
合计 75,289,273.70 11,000,000.00
2、按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应收账款保理款 34,207,019.60 11,000,000.00
应付售后回租款(抵押性质) 41,082,254.10 0
合计 75,289,273.70 11,000,000.00
（二十七）递延收益
1、递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关
政府补助 20,599,352.18 0 3,646,683.44 16,952,668.74
的政府补助
合计 20,599,352.18 0 3,646,683.44 16,952,668.74 /
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2、涉及政府补助的项目明细
本期新增 本期计入营业 本期计入其他收 本期冲减成本费 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 益金额 用金额 收益相关
泡沫产能扩建专项资金 12,435,828.36 0 0 926,893.92 0 0 11,508,934.44 资产相关
“ 结构型树脂合金泡沫研
发及产业化”专 项引导资 1,255,233.35 0 0 1,255,233.35 0 0 0 资产相关
金
高效隔声材料工程技术研
101,662.97 0 0 40,290.43 0 0 61,372.54 资产相关
究项目
863 计划（高强低密聚合物
2,468,000.04 0 0 288,000.00 0 0 2,180,000.04 资产相关
材料及应用技术）
高性能低成本聚酰亚胺泡
沫制备关键技术研发项目 2,000,000.00 0 0 199,999.92 0 0 1,800,000.08 资产相关
（PI 泡沫项目）
新型轻质高强金属复合降
538,627.46 0 0 61,265.85 0 0 477,361.61 资产相关
噪装置
聚酰亚胺泡沫应用于声屏
1,800,000.00 0 0 874,999.97 0 0 925,000.03 资产相关
障产品
合计 20,599,352.18 0 0 3,646,683.44 0 0 16,952,668.74
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（二十八）股本
本次增减变动（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行 公积金转
送股 其他 小计
新股 股
股份总数 325,984,340.00 0 0 0 0 0 325,984,340.00
（二十九）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 828,938,735.94 0 1,975,000.00 826,963,735.94
其他资本公积 0 0 0 0
合计 828,938,735.94 0 1,975,000.00 826,963,735.94
其他说明：2014 年本公司并购全资子公司江苏新光环保工程有限公司时，由于无形资产评估增
值导致产生应纳税暂时性差异，并以 2014 年所得率税率 15%计提递延所得税负债。由于所得税税
率变更为 25%，因此按新税率调整递延所得税负债余额并冲减资本公积。
（三十）其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项目 期初余额 入其他综 减：所 税后归 期末余额
本期所得税前 税后归属于
合收益当 得税费 属于少
发生额 母公司
期转入损 用 数股东
益
一、以后不能重分
类 进 损 益 的其 他 0 0 0 0 0 0 0
综合收益
二、以后将重分类
进 损 益 的 其他 综 8,847,760.54 -825,736.19 0 0 -825,736.19 0 8,022,024.35
合收益
其中：外币财务报
6,827,760.54 994,263.81 0 0 994,263.81 0 7,822,024.35
表折算差额
金 融 资 产 重分 类
2,020,000.00 -1,820,000.00 0 0 -1,820,000.00 0 200,000.00
计 入 其 他 综合 收
益的金额
其 他 综 合 收益 合
8,847,760.54 -825,736.19 0 0 -825,736.19 0 8,022,024.35
计
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（三十一）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,552,287.53 0 0 14,552,287.53
任意盈余公积 0 0 0 0
储备基金 0 0 0 0
企业发展基金 0 0 0 0
其他 0 0 0 0
合计 14,552,287.53 0 0 14,552,287.53
（三十二）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 21,780,599.01 6,034,947.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,690,000.00 0
调整后期初未分配利润 20,090,599.01 6,034,947.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -288,775,261.40 16,193,787.58
减：提取法定盈余公积 0 448,135.88
提取任意盈余公积 0 0
提取一般风险准备 0 0
应付普通股股利 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
期末未分配利润 -268,684,662.39 21,780,599.01
（三十三）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 891,222,899.28 679,105,115.78 899,183,490.90 668,333,059.31
其他业务 2,285,436.33 1,602,843.46 5,366,259.74 3,113,746.87
合计 893,508,335.61 680,707,959.24 904,549,750.64 671,446,806.18
（三十四）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,367,694.73 2,243,782.23
教育费附加 965,332.49 1,803,484.42
土地使用税 1,174,576.12 1,241,249.95
房产税 2,729,293.40 2,599,309.17
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项目 本期发生额 上期发生额
印花税 292,512.28 349,248.61
车船税 6,000.00 9,930.00
其他税金 140,336.32 159,977.29
合计 6,675,745.34 8,406,981.67
（三十五）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬福利 14,664,374.34 13,421,157.93
运输费及装卸费 19,887,243.44 15,750,457.29
业务招待费及会务费 2,919,533.75 3,237,831.41
展览广告费、咨询与市场拓展费 7,486,662.94 3,950,701.76
差旅费 2,376,288.01 2,234,878.22
办公费 2,224,906.59 1,112,737.70
租赁费和保险费 1,544,813.33 505,921.22
试验检测费 146,028.96 896,053.12
其他费用 4,504,997.59 2,867,626.98
合计 55,754,848.95 43,977,365.63
（三十六）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬福利 38,605,823.36 42,467,202.97
折旧和无形资产摊销 21,829,718.28 25,507,259.09
业务费、会议费、咨询费、技术开发费 48,529,061.43 15,994,226.54
差旅费和交通费 4,906,028.15 4,075,750.15
租赁费 3,400,245.86 5,794,879.35
修理、运输费、检测费 10,150,510.29 4,345,257.05
办公费、中介费用 4,828,730.93 1,513,687.28
劳务费 1,725,479.63 896,532.12
保险费 357,009.81 570,623.22
其他费用 3,012,453.32 5,541,631.79
合计 137,345,061.06 106,707,049.56
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（三十七）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 4,719,154.46 4,686,096.29
直接投入材料 7,501,763.53 12,229,190.62
折旧费用 95,458.59 2,320,087.93
无形资产摊销 0 1,000,000.12
其他相关费用 814,700.43 1,041,678.75
合计 13,131,077.01 21,277,053.71
（三十八）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 41,897,392.10 37,460,917.61
减：利息收入 1,708,110.02 3,171,597.57
汇兑损益 -1,168,817.31 -1,518,434.22
手续费及其他 854,729.04 1,329,358.97
合计 39,875,193.81 34,100,244.79
（三十九）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,543,392.38 4,682,522.02
个税手续费 37,728.00 97,730.11
合计 5,581,120.38 4,780,252.13
（四十）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -23,952,087.06 -15,622,907.26
处置长期股权投资产生的投资收益 0 7,326,667.93
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
0 1,366,918.64
量产生的利得
理财产品投资收益 692,523.99 62,979.46
合计 -23,259,563.07 -6,866,341.23
（四十一）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 1,820,000.00 0
应收账款坏账损失 -11,332,303.20 0
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项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 418,864.32 0
债权投资减值损失 0 0
其他债权投资减值损失 0 0
长期应收款坏账损失 0 0
合计 -9,093,438.88 0
（四十二）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0 14,747,205.03
二、存货跌价损失 -82,854,630.03 -2,624,559.76
三、长期股权投资减值损失 -2,198,532.83 0
四、固定资产减值损失 0 0
五、在建工程减值损失 0 0
六、无形资产减值损失 -18,223,036.07 0
七、商誉减值损失 -102,639,200.00 0
八、其他 0 0
合计 -205,915,398.93 12,122,645.27
（四十三）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
资产处置收益 89.32 3,429,832.53
合计 89.32 3,429,832.53
（四十四）营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
罚款及赔偿收入 116,000.00 1,736,936.96 116,000.00
其他 542,930.77 0 542,930.77
合计 658,930.77 1,736,936.96 658,930.77
（四十五）营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 95,000.00 0.00 95,000.00
非常损失 0 0 0
盘亏损失 0 0 0
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 6,918,518.90 448,575.47 6,918,518.90
赔偿金罚款及违约金 187,581.56 824,144.85 187,581.56
其他 300,118.03 0 300,118.03
合计 7,501,218.49 1,272,720.32 7,501,218.49
（四十六）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,297,423.59 13,103,071.83
递延所得税费用 1,922,019.29 3,699,743.61
合计 9,219,442.88 16,802,815.44
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -279,511,028.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 -69,877,757.18
子公司适用不同税率的影响 -3,833,643.16
调整以前期间所得税的影响 -815,364.21
非应税收入的影响 0
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,013,186.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
84,163,169.90
损的影响
研发费加计扣除的影响 -1,477,246.16
残疾人工资加计扣除的影响 47,097.67
其他 0
所得税费用 9,219,442.88
（四十七）其他综合收益
详见本附注五、（三十）。
（四十八）现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
收回其他保证金 48,216,497.82 39,444,473.96
收回应收暂付款 569,854.55 38,519,455.63
收到政府补助款 1,934,436.94 1,960,586.00
利息收入 2,421,305.53 2,170,267.79
合计 53,142,094.84 82,094,783.38
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他保证金 46,595,973.72 26,142,595.69
支付应收暂付款 38,786,741.72 28,895,882.12
支付各项销售费用、管理费用 98,220,108.42 77,259,428.19
支付银行手续费 494,270.56 1,328,601.97
其 他 225,989.49 551,585.01
合计 184,323,083.91 134,178,092.98
3、支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 11,883,705.01 0
合计 11,883,705.01 0
4、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回的票据保证金 82,543,633.34 75,266,781.48
商业保理 31,000,000.00 0
票据贴现 3,908,433.34 0
合计 117,452,066.68 75,266,781.48
5、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 4,461,193.40 46,769,666.78
合计 4,461,193.40 46,769,666.78
（四十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 本期金额 上期金额
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： / /
净利润 -288,730,471.58 15,762,039.00
加：资产减值准备 215,008,837.81 -12,122,645.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
35,388,537.20 38,773,598.45
资产折旧
无形资产摊销 15,054,940.84 23,498,175.99
长期待摊费用摊销 10,855,907.80 7,318,000.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-89.32 -3,429,832.53
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,918,518.90 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 40,346,638.04 37,460,917.61
投资损失（收益以“－”号填列） 23,259,563.07 6,866,341.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,671,588.77 6,161,519.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 275,000.00 -750,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,119,324.61 -14,408,251.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,634,817.88 -20,722,306.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,248,586.99 -76,962,413.03
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -23,953,757.95 7,445,143.22
2．不涉及现金收支的重大活动：
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背
0 0
书转让的金额
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 223,909,008.93 198,699,621.39
减：现金的期初余额 198,699,621.39 212,020,125.79
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 25,209,387.54 -13,320,504.40
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 223,909,008.93 198,699,621.39
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项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 104,419.22 61,355.02
可随时用于支付的银行存款 213,804,589.71 198,638,266.37
可随时用于支付的其他货币资金 10,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 223,909,008.93 198,699,621.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
（五十）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
用于向银行申请银行承兑
货币资金 26,765,781.84
汇票、保函的保证金存款
应收款项融资 30,318,318.69 用于开具银行承兑汇票
固定资产-房屋建筑物 212,205,240.14 用于抵押贷款
固定资产-机器设备 59,517,644.20 用于抵押贷款
无形资产—土地使用权 70,177,438.61 用于抵押贷款
合计 398,984,423.48
（五十一）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 / /
其中：美元 8,083,517.20 6.9762 56,392,232.70
欧元 0 7.8155 0
日元 268,857.00 0.0641 17,233.73
港币 2,302,629.44 0.8958 2,062,695.45
英镑 0 9.1501 0
澳大利亚元 13.08 4.8843 63.89
应收账款 / /
其中：美元 1,292,820.50 6.9762 9,018,974.38
欧元 0 7.8155 0
日元 3,134,000.00 0.0641 200,889.40
港币 112.6 0.8958 100.87
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
英镑 0 9.1501 0
澳大利亚元 0 4.8843 0
其他应收款 / /
其中：美元 313.00 6.9762 2,183.55
欧元 0 7.8155 0
日元 1,683,411.00 0.0641 107,906.65
港币 421,396.00 0.8958 377,486.54
英镑 0 9.1501 0
澳大利亚元 0 4.8843 0
应付账款 / /
其中：美元 30,064.11 6.9762 209,733.24
欧元 525,981.19 7.8155 4,110,805.99
日元 0 0.0641 0
港币 1,701,150.58 0.8958 1,523,890.69
英镑 0 9.1501 0
澳大利亚元 0 4.8843 0
其他应付款 / /
其中：美元 285,245.92 6.9762 1,989,932.59
欧元 0 7.8155 0
日元 405,065.00 0.0641 25,964.67
港币 815,086.73 0.8958 730,154.69
英镑 0 9.1501 0
2、境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 记账本位币选择依据
天晟新材料(香港）有限公司 香港 美元 1、该货币主要影响商品和劳务
兴岳资本有限公司 香港 港币 的销售价格，并以该货币进行
天晟证券有限公司 香港 港币 商品和劳务的计价和结算；2、
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
Composites USA LLC 美国 美元 该货币主要影响商品和劳务所
Polyumac USA LLC 美国 美元 需人工、材料和其他费用，并
优旎国际有限公司 香港 美元 以该货币进行上述费用的计价
A&R Technology Osaka 株式会社 日本 日元 和结算。
（五十二）政府补助
1、政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延摊销 3,646,683.44 其他收益 3,646,683.44
第一批中小开项目款 29,700.00 其他收益 29,700.00
2019 年度常州市工业互联网专项
60,000.00 其他收益 60,000.00
资金
2019 年商务发展专项资金 29,000.00 其他收益 29,000.00
财政局专款 150,000.00 其他收益 150,000.00
研究开发费用奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
四星企业奖金 80,000.00 其他收益 80,000.00
技术创新奖 35,000.00 其他收益 35,000.00
两化融合补贴 60,000.00 其他收益 60,000.00
中小企业开拓资金 44,900.00 其他收益 44,900.00
科技奖励企业技术 300,000.00 其他收益 300,000.00
金山福地英才款 450,000.00 其他收益 450,000.00
2018 年知识产权 50,000.00 其他收益 50,000.00
江苏常州天宁经济开发区财政局
165,800.00 其他收益 165,800.00
专项款
其他补助 142,308.94 其他收益 142,308.94
合计 5,543,392.38 5,543,392.38
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并：无
（二）同一控制下企业合并：无
（三）反向购买：无
（四）处置子公司：无
（五）其他原因的合并范围变动
2019 年 1 月本公司参与成立常州天晟和岳科技有限公司，全体股东出资 1 亿元人民币，本公司
认缴出资人民币 5,100.00 万元，持股比例 51%。
2019 年 11 月 1 日本公司参与成立卡福天晟动力系统有限公司，全体股东出资人民币 5,000.00
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
万元，本公司认缴出资人民币 2,550.00 万元，持股比例 51%。
2019 年 12 月本公司设立全资子公司天晟光学薄膜技术（青岛）有限公司，本公司认缴出资人
民币 3,000.00 万元。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
常州天晟复合材料
常州 常州 生产制造 100.00 - 下的企业合
有限公司
并
常州新祺晟高分子 同一控制下
常州 常州 生产制造 100.00 -
科技有限公司 的企业合并
常州美利晟高分子
常州 常州 生产制造 100.00 - 设立
科技有限公司
常州铭晟光电科技
常州 常州 生产制造 100.00 - 设立
有限公司
常州天晟进出口有
常州 常州 销售 100.00 - 设立
限公司
非同一控制
青岛图博板材有限
青岛 青岛 生产制造 100.00 - 下的企业合
公司
并
非同一控制
江苏新光环保工程
句容 句容 生产制造 100.00 - 下的企业合
有限公司
并
江苏和祺科技有限
常州 常州 生产制造 100.00 - 设立
公司
天晟新材（常州）
常州 常州 商务服务业 100.00 - 设立
投资管理有限公司
天晟新材料(香港)
香港 香港 投资控股 100.00 - 设立
有限公司
常州晟合物业管理
常州 常州 商务服务业 100.00 - 设立
有限公司
非同一控制
常州昊天新材料科
常州 常州 生产制造 66.48 33.52 下的企业合
技有限公司
并
上海新祺晟高分子 同一控制下
上海 上海 生产制造 - 100.00
材料有限公司 的企业合并
Composites USA
美国 美国 投资控股 - 100.00 设立
LLC
非同一控制
兴岳资本有限公司 香港 香港 投资控股 - 100.00 下的企业合
并
优旎国际有限公司 香港 香港 投资控股 - 100.00 设立
非同一控制
Tensent Securities
香港 香港 金融服务业 - 100.00 下的企业合
天晟证券
并
非同一控制
Polyumac USA
美国 美国 生产制造 - 100.00 下的企业合
LLC
并
A&R Technology
日本 日本 贸易 - 65.00 设立
Osaka 株式会社
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州天晟和岳科技
常州 常州 贸易 51.00 - 设立
有限公司
卡福天晟动力系统
常州 常州 生产制造 51.00 - 设立
有限公司
天晟光学薄膜技术
青岛 青岛 生产制造 100.00 - 设立
（青岛）有限公司
（二）合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 投资的会计
直接 间接
处理方法
常州艾福斯轨道车 专业技术服
常州 常州 30.00 - 权益法核算
辆设计有限公司 务业
宁波揽众嘉宸股权
宁波 宁波 投资 9.99 - 权益法核算
投资合伙企业
中铁轨道交通装备
南京 南京 生产 45.00 - 权益法核算
有限公司
常州天晟新材料研
常州 常州 研发 40.00 - 权益法核算
究院有限公司
宁波揽众嘉宸股权投资合伙企业持有 20%以下表决权但具有重大影响依据：合伙企业设立投资
决策委员会，由 3 名委员组成，其中本公司委派 1 名成员独立行使表决权，全体委员一致表决通过
后方得执行，故本公司对合伙企业具有重大影响并按权益法进行核算。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
中铁轨道交通装备有限公
中铁轨道交通装备有限公司
司
流动资产 47,847,286.36 57,773,184.52
其中：现金和现金等价物 37,009,050.93 50,334,791.66
非流动资产 63,397,210.75 28,614,954.06
资产合计 111,244,497.11 86,388,138.58
流动负债 33,863,910.03 13,345,713.12
非流动负债 2,001,999.66 0.00
负债合计 35,865,909.69 13,345,713.12
少数股东权益 33,920,364.34 32,869,091.46
归属于母公司股东权益 41,458,223.08 40,173,334.00
按持股比例计算的净资产份额 33,920,364.34 32,869,091.46
调整事项
--商誉 0 0
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
中铁轨道交通装备有限公
中铁轨道交通装备有限公司
司
--内部交易未实现利润 3,816,933.98 12,216,981.15
--其他 24,007,500.00 0
对合营企业权益投资的账面价值 6,095,930.36 27,371,449.94
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价
0 0
值
营业收入 113,207.55 0
财务费用 21,435.16 -473,352.74
所得税费用 0 0
净利润 -54,013,838.04 -16,957,574.54
其他综合收益 0 0
综合收益总额 -54,013,838.04 -16,957,574.54
本年度收到的来自合营企业的股利 0 0
其他说明：中铁轨道增加注册资本，因各股东之间未同步增资。因此调整事项中的其他项调减
24,007,500.00 元。
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
常州天晟新材料研究院有限公 常州天晟新材料研究院有
司 限公司
流动资产 4,497,110.96 1,248,094.09
其中：现金和现金等价物 184,389.06 92,427.72
非流动资产 7,663,589.13 9,667,621.94
资产合计 12,160,700.09 10,915,716.03
流动负债 11,237,497.92 7,728,594.84
非流动负债 0 0
负债合计 11,237,497.92 7,728,594.84
少数股东权益 369,280.87 1,274,848.48
归属于母公司股东权益 553,921.30 1,912,272.71
按持股比例计算的净资产份额 369,280.87 1,274,848.48
调整事项
--商誉 0 0
--内部交易未实现利润 0 0
--其他 1,366,918.64 0
对合营企业权益投资的账面价值 1,736,199.51 1,274,848.48
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价
0 0
值
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
常州天晟新材料研究院有限公 常州天晟新材料研究院有
司 限公司
营业收入 2,554,746.86 2,543,908.25
财务费用 5,294.00 1,437.24
所得税费用 0 0
净利润 -2,263,919.02 -5,920,836.49
其他综合收益 0 0
综合收益总额 -2,263,919.02 -5,920,836.49
本年度收到的来自合营企业的股利 0 0
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 0 0
下列各项按持股比例计算的合计数 0 0
--净利润 0 0
--其他综合收益 0 0
--综合收益总额 0 0
联营企业：
投资账面价值合计 0 2,619,532.70
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -409,621.02 -126,022.61
--其他综合收益 0 0
--综合收益总额 -409,621.02 -126,022.61
4、合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认前期累计的 本期末累积未确认的损
合营企业或联营企业名称 本期未确认的损失
损失 失
常州艾福斯轨道车辆设计有限公
0 225,185.71 225,185.71
司
八、与金融工具相关的风险
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范
围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。可能引起本公
司信用风险主要来自货币资金、应收款项等，管理层会持续监控这些信用风险的敞口。合并资产负
债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风
险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认
可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账
风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款期
末余额的 43.71%源于前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于在信用评级较高的银行，管理层认为其不存在重大信
用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
2、汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款、预付账款外币资产和负债，详情见“本附注、
五（五十一）”。如果出现短期失衡的情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者提前到期的债务；或者源于无
法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、商业保理、融资
租赁等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性
与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
九、关联方及关联交易
（一）本企业最终控制方
本企业最终控制方是吴海宙、吕泽伟、孙剑；公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上
海）投资管理有限公司于 2016 年 12 月 30 日签订了一致行动协议。截至 2019 年 12 月 31 日，本公
司最终控制方的持股情况如下：
自然人姓名 持股比例(%) 表决权比例(%)
吴海宙 17.00 17.00
孙剑 5.69 5.69
吕泽伟 4.22 4.22
合计 26.91 26.91
注：吴海宙直接持股 9.87%，吴海宙通过晟衍（上海）投资管理有限公司间接持股 7.13%。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“本附注七、（一）”。
（三）本企业合营和联营企业情况
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本企业重要的合营或联营企业详见“本附注七、（二）”。
报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
中铁轨道交通装备有限公司 本公司持股 45%
常州天晟新材料研究院有限公司 本公司持股 40%
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
晟涌（上海）投资有限公司 控股股东吴海宙实际控制的公司
晟衍（上海）投资管理有限公司 控股股东吴海宙实际控制的公司
控股股东吴海宙通过晟涌（上海）投资
常州晟润新材料科技有限公司
管理有限公司持股 57.5%
徐奕 公司总裁，持有本公司 2.82%股份
章含幽 控股股东吴海宙的配偶
除实际控制人以外的其他董事、监事、高级管理人员 公司董事、监事、高级管理人员
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 额度
常州天晟新材料研究
水电费 0 - - 109,913.11
院有限公司
常州天晟新材料研
检测费 79,521.28 - - 689,655.17
究院有限公司
合计 79,521.28 - - 799,568.28
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中铁轨道交通装备有限公司 专有技术 3,965,517.30 18,820,754.76
常州天晟新材料研究院有限公司 材料款 24,950.76 0
合计 3,990,468.06 18,820,754.76
（3）购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
常州晟润新材料科技有限公司 水电费 38,265.15 44,155.03
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
常州天晟新材料研究院有限公司 水电费 169,647.53 110,171.73
合计 207,912.68 154,326.76
2、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
常州天晟新材料研究院有限公司 办公楼、厂房 1,160,900.34 84,400.00
常州晟润新材料科技有限公司 办公楼、厂房 213,085.72 0
合计 1,373,986.06 84,400.00
3、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
常州天晟复合材料有限公司 21,000,000.00 2019-7-22 2022-1-17 否
常州天晟复合材料有限公司 33,347,264.76 2019-7-30 2024-7-29 否
常州昊天新材料科技有限公
22,231,509.84 2019-7-30 2024-7-29 否
司
江苏新光环保工程有限公司 10,000,000.00 2019-7-2 2022-6-27 否
江苏新光环保工程有限公司 2019-10-17 2022-10-16 否
45,000,000.00
江苏新光环保工程有限公司 2019-10-23 2022-10-22 否
江苏新光环保工程有限公司 30,000,000.00 2019-3-28 2022-3-27 否
江苏新光环保工程有限公司 10,000,000.00 2019-7-16 2022-5-15 否
常州新祺晟高分子科技有限
30,000,000.00 2019-4-24 2022-4-22 否
公司
常州美利晟高分子科技有限
26,000,000.00 2019-10-18 2022-10-16 否
公司
（2）本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
常州天晟复合材料有限公司、 2019-4-25 2022-4-24 否
常州新祺晟高分子科技有限 2019-6-17 2022-6-16 否
公司、常州昊天新材料科技有 96,000,000.00 2019-7-30 2022-7-29 否
限公司、江苏新光环保工程有
限公司 2019-11-29 2022-11-28 否
2019-4-25 2022-4-24 否
2019-6-17 2022-6-16 否
徐奕、吴海宙、孙剑、吕泽伟 105,000,000.00
2019-7-30 2022-7-29 否
2019-11-29 2022-11-28 否
2019-2-27 2022-2-25 否
常州天晟复合材料有限公司 30,000,000.00
2019-3-7 2022-3-6 否
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
常州新祺晟高分子科技有限
公司、常州天晟复合材料有限 30,000,000.00 2019-4-10 2022-4-9 否
公司、吴海宙
常州昊天新材料科技有限公
司、江苏新光环保工程有限公 60,000,000.00 2019-12-2 2022-11-25 否
司、吴海宙
常州新祺晟高分子科技有限
公司、常州美利晟高分子科技
52,000,000.00 2019-12-2 2022-11-25 否
有限公司、常州天晟复合材料
有限公司
常州新祺晟高分子科技有限
50,000,000.00 2019-2-28 2022-2-27 否
公司
常州新祺晟高分子科技有限
公司、江苏新光环保工程有限 15,000,000.00 2019-11-29 2022-11-26 否
公司、吴海宙、章含幽
常州新祺晟高分子科技有限
公司、江苏新光环保工程有限 15,000,000.00 2019-12-12 2022-12-9 否
公司、吴海宙、章含幽
2019-11-11 2022-11-10 否
孙剑、吕泽伟、吴海宙 100,000,000.00
2019-11-26 2022-11-25 否
2018-12-19 2022-12-18 否
2019-1-24 2023-1-23 否
晟衍（上海）投资管理有限公 2019-1-30 2023-1-29 否
35,500,000.00
司、吴海宙 2019-2-25 2023-2-24 否
2019-3-15 2023-3-14 否
2019-4-2 2023-4-1 否
天晟新材料（香港）有限公司、
常州昊天新材料科技有限公 30,000,000.00 2019-11-28 2022-11-30 否
司
晟衍（上海）投资管理有限公 主债务合同履
30,000,000.00 2019-10-11 否
司、吴海宙、章含幽 行完毕
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
晟涌（上海）投资有限公司 251,000,000.00 2019/2/22 2019/8/9
拆出
晟涌（上海）投资有限公司 251,000,000.00 2019/2/27 2019/12/31
（六）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 357.94 万元 385.66 万元
（七）关联方应收应付款项
1、应收项目
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
常州天晟新材料研究院有限公司 9,562,171.50 1,581,500.71 8,150,108.50 755,448.78
常州晟润新材料科技有限公司 89,052.00 4,452.60 0 0
合计 9,651,223.50 1,585,953.31 8,150,108.50 755,448.78
其他应收款：
常州天晟新材料研究院有限公司 1,167,800.00 85,280.00 537,800.00 26,890.00
合计 1,167,800.00 85,280.00 537,800.00 26,890.00
（八）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
常州天晟新材料研究院有限公司 0 1,127,500.00
其他应付款：
常州艾福斯轨道车辆设计有限公司 282,216.60 280,882.80
合计 282,216.60 1,408,382.80
（九）关联方承诺：无
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
（1）本公司之全资子公司天晟新材料(香港)有限公司（以下简称“天晟香港公司”）于 2017 年 1
月 5 日在 RM 2105, QD4376, TREND CTR 29-31, CHEUNG LEE ST, CHAI WAN, HONGKONG 注册
登记三级全资子公司优旎国际有限公司，认缴注册资本为港币 1.00 万港币，截至 2020 年 4 月 23 日，
天晟香港公司尚未实际出资。
（2）本公司之全资子公司天晟新材（常州）投资管理有限公司（以下简称“天晟投资公司”）于
2017 年 6 月 1 日与其他出资方在浙江省宁波市北仑区梅山大道商务中心二十一号办公楼 127 室共同
参股设立宁波梅山保税港区天晟道和股权投资合伙企业（有限合伙），注册资本为人民币 3,000.00
万元，天晟投资公司认缴注册资本人民币 30.00 万元，截至 2020 年 4 月 23 日，天晟投资公司尚未
实际出资。
（3）2018 年 12 月参与成立长治长高政信建设发展有限公司，全体股东出资金额 3 亿人民币，
本公司认缴出资人民币 1,200.00 万元，持股比例 4%，截至 2020 年 4 月 23 日，本公司尚未实际出
资。
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（4）2019 年 11 月 1 日成立卡福天晟动力系统有限公司，全体股东出资 5,000.00 万元人民币，
本公司认缴出资人民币 2,550.00 万元，持股比例 51%，根据公司章程规定，公司人民币基本账户开
立之日起三十日内，本公司应以人民币现金缴付注册资本 1,785.00 万元，截至 2020 年 4 月 23 日，
本公司尚未实际出资。
（二）或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项：无
2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（三）其他
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上海）投资管理有
限公司共计持有公司股份 87,731,807 股，占公司总股本的 26.91%，累计质押公司股份共 57,176,845
股，占其所持有公司股份总数的 65.17%，占公司总股本的 17.54%。
十一、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项：无
（二）利润分配情况：无
（三）销售退回：无
（四）其他资产负债表日后事项说明
2020 年 3 月 31 日，本公司及控股股东吴海宙、晟衍（上海）投资管理有限公司与青岛融海国
投资产管理有限公司签署了《股份转让意向协议暨战略合作协议》，控股股东吴海宙、晟衍（上海）
投资管理有限公司拟向青岛融海国投资产管理有限公司合计转让其持有的本公司股份不超过 3,000
万股，使其成为本公司的战略投资者。
本次股份转让完成后，公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上海）投资管理有限公司
至少合计持有公司股份 57,731,807 股（占公司总股本的 17.71%）。本次交易不会导致公司控股股东、
实际控制人发生变更。
十二、其他重要事项
（一）前期会计差错更正：无
（二）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分
部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为发泡材料及应用分部、交通配套类产品分部和其他
业务三大类。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品分别
为发泡材料及应用分部、交通配套类产品分部和其他业务三大类。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
发泡材料及应用 交通配套类产
项目 其他业务 分部间抵销 合计
分部 品分部
主营业务收入 774,456,625.15 213,687,147.96 67,632,339.05 -164,553,212.88 891,222,899.28
主营业务成本 666,001,857.91 150,972,080.20 29,187,161.03 -167,055,983.36 679,105,115.78
资产总计 2,772,997,540.81 341,225,853.24 50,212,695.07 -1,341,892,016.23 1,822,544,072.89
负债合计 1,206,777,291.73 154,143,388.47 29,243,438.05 -474,609,862.50 915,554,255.75
（三）其他对投资者决策有影响的重要事项：无
（四）其他：无
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 114,564,497.46
1至2年 8,689,269.69
2至3年 6,997,289.32
3至4年 249,122.79
4至5年 56,595.70
5 年以上 3,963,241.88
合计 134,520,016.84
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 0 0 0 0 0
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 0 0 0 0 0
账款
其中：按账龄组合 73,265,069.56 54.46 9,049,963.47 12.35 64,215,106.09
无风险组合 61,254,947.28 45.54 0.00 0.00 61,254,947.28
组合小计 134,520,016.84 100.00 9,049,963.47 6.73 125,470,053.37
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 0 0 0 0 0
收账款
合计 134,520,016.84 100.00 9,049,963.47 6.73 125,470,053.37
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 0 0 0 0 0
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 0 0 0 0 0
账款
其中：按账龄组合 53,508,226.65 26.55 6,854,640.10 12.81 46,653,586.55
无风险组合 148,002,694.21 73.45 0.00 0.00 148,002,694.21
组合小计 201,510,920.86 100.00 6,854,640.10 3.40 194,656,280.76
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 0 0 0 0 0
收账款
合计 201,510,920.86 100.00 6,854,640.10 3.40 194,656,280.76
（1）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 53,309,550.18 2,665,477.51 5.00
1至2年 8,689,269.69 868,926.97 10.00
2至3年 6,997,289.32 1,399,457.86 20.00
3至4年 249,122.79 124,561.40 50.00
4至5年 56,595.70 28,297.85 50.00
5 年以上 3,963,241.88 3,963,241.88 100.00
合计 73,265,069.56 9,049,963.47 /
组合计提项目：无风险组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并内关联方 61,254,947.28 0 0
合计 61,254,947.28 0 /
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
收回或转 转销或核
计提 其他变动
回 销
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
收回或转 转销或核
计提 其他变动
回 销
应收账款 6,854,640.10 2,195,323.37 0 0 0 9,049,963.47
合计 6,854,640.10 2,195,323.37 0 0 0 9,049,963.47
4、本期实际核销的应收账款情况：无
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
第一名 40,929,130.07 30.43 2,046,456.50
第二名 33,907,769.77 25.21 0
第三名 26,291,959.91 19.55 0
第四名 9,562,171.50 7.11 1,581,500.71
第五名 7,110,258.63 5.29 486,974.14
合计 117,801,289.88 87.59 4,114,931.35
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
（二）其他应收款
1、项目列示
项目 期末余额 期初余额
应收股利 0 84,611,600.00
其他应收款 181,137,165.12 8,122,885.70
合计 181,137,165.12 92,734,485.70
2、应收股利
（1）应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
常州昊天新材料科技有限公司 0 19,611,600.00
江苏新光环保工程有限公司 0 57,000,000.00
常州新祺晟高分子科技有限公司 0 8,000,000.00
合计 0 84,611,600.00
3、其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
账龄 期末余额
1 年以内 180,096,160.70
1至2年 709,962.61
2至3年 281,321.81
3至4年 150,000.00
4至5年 50,000.00
5 年以上 723,114.71
合计 182,010,559.83
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 350,000.00 372,000.00
备用金 0 400.00
股权转让款 0 3,997,572.50
往来款 181,660,559.83 4,074,077.70
合计 182,010,559.83 8,444,050.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 用损失(已发生信
信用损失
发生信用减值) 用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 321,164.50 0 0 321,164.50
2019 年 1 月 1 日余额在本
—— —— —— ——
期
--转入第二阶段 0 0 0 0
--转入第三阶段 0 0 0 0
--转回第二阶段 0 0 0 0
--转回第一阶段 0 0 0 0
本期计提 552,230.21 0 0 552,230.21
本期转回 0 0 0 0
本期转销 0 0 0 0
本期核销 0 0 0 0
其他变动 0 0 0 0
2019 年 12 月 31 日余额 873,394.71 0 0 873,394.71
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 321,164.50 552,230.21 0 0 0 873,394.71
合计 321,164.50 552,230.21 0 0 0 873,394.71
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例(%)
第一名 往来款 178,636,160.70 1 年以内 98.15 0
第二名 往来款 1,167,800.00 1-2 年 0.64 85,280.00
第三名 往来款 830,000.00 1 年以内 0.46 0
第四名 货款 527,274.71 5 年以上 0.29 527,274.71
第五名 往来款 303,484.42 3-4 年 0.17 0
合计 / 181,464,719.83 / 99.70 612,554.71
（7）涉及政府补助的其他应收款：无
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 1,045,069,548.18 0 1,045,069,548.18 1,045,069,548.18 0 1,045,069,548.18
对联营、合营
14,161,385.58 2,198,532.83 11,962,852.75 36,763,472.64 0 36,763,472.64
企业投资
合计 1,059,230,933.76 2,198,532.83 1,057,032,400.93 1,081,833,020.82 0 1,081,833,020.82
1、对子公司投资
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 计提
价值） 追加 减少 价值） 期末余额
减值 其他
投资 投资
准备
常州新祺晟高分 子科技有
29,503,930.77 0 0 0 0 29,503,930.77 0
限公司
常州昊天新材料 科技有限
29,600,000.00 0 0 0 0 29,600,000.00 0
公司
常州铭晟光电科 技有限公
16,024,144.01 0 0 0 0 16,024,144.01 0
司
江苏新光环保工 程有限公
440,000,000.00 0 0 0 0 440,000,000.00 0
司
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 计提
价值） 追加 减少 价值） 期末余额
减值 其他
投资 投资
准备
常州美利晟高分 子科技有
8,545,425.00 0 0 0 0 8,545,425.00 0
限公司
常州天晟进出口有限公司 20,000,000.00 0 0 0 0 20,000,000.00 0
江苏和祺科技有限公司 4,500,000.00 0 0 0 0 4,500,000.00 0
青岛图博板材有限公司 13,950,000.00 0 0 0 0 13,950,000.00 0
天晟新材料（香港）有限公
76,696,048.40 0 0 0 0 76,696,048.40 0
司
常州天晟复合材 料有限公
395,250,000.00 0 0 0 0 395,250,000.00 0
司
天晟新材（常州）投资管理
10,000,000.00 0 0 0 0 10,000,000.00 0
有限公司
常州晟合物业管 理有限公
1,000,000.00 0 0 0 0 1,000,000.00 0
司
合计 1,045,069,548.18 0 0 0 0 1,045,069,548.18 0
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初余额（账面 宣告发 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位 其他综 其他
价值） 减少 权益法下确认 放现金 计提减 价值） 余额
追加投资 合收益 权益 其他
投资 的投资损益 股利或 值准备
调整 变动
利润
一、联营企业
常州艾福斯轨道车辆设计有限
6,935.69 0 0 -6,935.69 0 0 0 0 0 0 0
公司
宁波揽众嘉宸股权投资合伙企
2,612,597.01 0 0 -414,064.18 0 0 0 0 0 2,198,532.83 2,198,532.83
业
中铁轨道交通装备有限公司 32,869,091.46 1,350,000.00 0 -22,625,519.58 0 0 0 0 0 11,593,571.88 0
常州天晟新材料研究院有限公
1,274,848.48 0 0 -905,567.61 0 0 0 0 0 369,280.87 0
司
合计 36,763,472.64 1,350,000.00 0 -23,952,087.06 0 0 0 0 0 14,161,385.58 2,198,532.83
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常州天晟新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 251,976,921.64 237,119,675.30 206,120,082.52 186,050,314.31
其他业务 35,052,249.73 29,784,260.83 59,629,991.12 35,100,179.95
合计 287,029,171.37 266,903,936.13 265,750,073.64 221,150,494.26
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 -10,125,265.75
权益法核算的长期股权投资收益 -23,952,087.06 38,648,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0 913,230.79
合计 -23,952,087.06 29,435,965.04
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,918,429.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
0
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 5,543,392.38
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
0
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 0
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0
委托他人投资或管理资产的损益 692,523.99
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
0
各项资产减值准备
债务重组损益 0
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
0
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
0
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
0
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
0
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
0
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
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项目 金额 说明
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0
对外委托贷款取得的损益 0
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
0
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
0
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,231.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0
小计 -606,282.03
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”
-183,575.65
表示）
少数股东权益影响额（税后） 0
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净
-422,706.38
额
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%）
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -27.41 -0.89 -0.89
扣除非经常性损益后归属于公司
-27.37 -0.88 -0.88
普通股股东的净利润
常州天晟新材料股份有限公司
二〇二〇年四月二十三日
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