常州天晟新材料股份有限公司

              独立董事及审计委员会年报工作规程

                               第一章 总则

     第一条    为进一步加强常州天晟新材料股份有限公司（以下简称“公
司”）的治理机制，完善内部控制建设，提高信息披露质量，充分发挥独立董事
及董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）年报编制和披露方面的监督作
用，维护中小投资者利益，根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定以及《公
司章程》、《董事会审计委员会工作细则》、《独立董事制度》及《信息披露制
度》等相关制度，结合公司年报编制和披露实际情况，特制定本工作规程。

    第二条    独立董事及审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照
有关法律、行政法规及《公司章程》等相关规定，认真履行职责，勤勉尽责的开
展工作，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的利益不受损害。


                          第二章 沟通制度

    第三条    每个会计年度结束后30日内，公司管理层应当向独立董事及审计
委员会汇报公司本年度的生产经营情况和投融资活动等重大事项，独立董事应当
对有关重大问题进行实地考察。

    第四条    独立董事及审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备
证券、期货相关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年
审注册会计师”）的从业资格进行检查。

    第五条    公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计委员会、财务
负责人与负责公司年度审计工作的会计师事务所三方协商确定。

    第六条    公司财务总监应当就公司本年度财务状况和经营成果向独立董事
及审计委员会汇报。审计委员会应当在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财
务会计报表，形成书面意见。


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    第七条     在年审会计师进场前，独立董事及审计委员会就审计计划、审计
小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点
与年审注册会计师进行沟通，并评估年审会计师完成年度财务报表审计业务能
力、独立性、及时性，并形成书面记录。

    第八条     审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并
以书面意见形式记录督促的方式、次数、结果以及相关负责人的签字确认。

    第九条     审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的
沟通。

    第十条     在年审注册会计师出具初步意见后，公司应当安排独立董事及审
计委员与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事及审
计委员会应当履行会面监督职责。

    第十一条    在年审注册会计师出具审计意见前，公司应当再次安排独立董
事及审计委员会与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题。

    第十二条    独立董事应在召开董事会审议年报前，审查董事会召开的程序、
必备文件以及能够做出合理准确判断的资料信息的充分性，如发现与召开董事会
相关规定不符或判断依据不足的情形，独立董事应提出补充、整改和延期召开董
事会的意见，未获采纳时可拒绝出席董事会，并要求公司披露其未出席董事会的
情况及原因。公司应当在董事会决议公告中披露独立董事未出席董事会的情况及
原因。


                           第三章 独立意见

    第十三条    独立董事应当在年报中就年度内公司对外担保、控股股东及其
关联人占用公司资金等重大事项发表独立意见。

    独立董事应当向公司年度股东大会提交述职报告并披露。

    独立董事应当对年度报告签署书面确认意见。独立董事对年度报告内容的真
实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并
予以披露。

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    第十四条     独立董事应在公司年报中就报告期内公司需要披露的关联交
易、 提供担保(对合并报表范围内子公司提供担保除外)等重大事项作出专项说
明并发表独立意见。

    第十五条     上市公司向控股股东或控股股东关联人提供资金情形已消除，
向深圳证券交易所申请对其股票交易撤销其他风险警示的，应当提交会计师事务
所出具的专项审核报告、独立董事出具的专项意见等文件。。

    第十六条     审计委员会应对审计后的财务会计报告进行表决，形成决议后
提交董事会审核；同时，审计委员会还应向董事会提交会计师事务所从事本年度
公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计委员会
形成的上述文件均应在年报中予以披露。

    第十七条     独立董事应当高度关注本公司年审期间发生改聘会计师事务所
的情形，一旦发生改聘情形，独立董事应当发表意见并及时向江苏证监局和深圳
证券交易所汇报。

    第十八条     上述沟通、意见或建议均应书面记录并由当事人签字。


                           第四章 其他规定

    第十九条     公司指定董事会秘书负责协调独立董事、审计委员会与会计师
事务所以及公司管理层的沟通，积极为独立董事及审计委员会履行上述职责创造
必要条件，并负责及时向董事会汇报独立董事的意见和建议。

    第二十条     为了保证独立董事有效行使职权，公司应当为独立董事提供必
要的条件，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预独立
董事独立行使职权。

    第二十一条     在年度报告编制和审议期间，独立董事及审计委员会委员负
有保密义务。在年度报告披露前，独立董事不得以任何形式、任何途径向非知情
人员泄漏年报的内容，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

    第二十二条     除非有特别说明，本制度所使用的术语与公司章程中该等术
语的含义相同。

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    第二十三条   本工作规程未尽事宜或与本制度生效后颁布、修改的法律、
行政法规、规范性文件或公司章程的规定相冲突的，独立董事及审计委员会应当
依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。

    第二十四条   本工作规程由公司董事会负责解释并修订。

    第二十五条   本工作规程自董事会审议通过之日起生效。




                                         常州天晟新材料股份有限公司

                                            二〇二二年四月二十五日




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