中电环保股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
中电环保股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-117
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZA11555 号
中电环保股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了中电环保股份有限公司（以下简称中电环保）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中电环保 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于中电环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）建造合同收入确认
我们实施的主要审计程序包括：
1、了解建造合同收入确认流程及履约进度确认的运
用；
自 2020 年 1 月 1 日起，中电环保采用新收入会计准 2、检查建造合同收入确认的会计政策，查阅重大建
则。中电环保建造合同收入主要来自于按照履约进度 造工程合同及其关键合同条款；
确认的收入。按照履约进度确认收入涉及对合同预计 3、审核建造合同预计总成本的编制、审核及变更的
收入和合同预计成本的重大判断和估计，包括管理层 流程及相关控制程序，评估其有效性。审核建造合
在合同执行过程中持续依据对合同交付范围、尚未完 同收入及成本的准确性和完整性；
工成本等因素对合同预计收入和合同预计成本进行 4、分析性复核重大建造合同收入、成本及毛利率水
评估和修正，因此我们将该事项认定为关键审计事 平波动情况，以确认其真实性；
项。 5、抽样选取工程承包合同台账中的工程项目，重新
计算其履约进度，以验证其准确性；
6、对于重大建造合同项目，我们实施现场勘察及函
证程序。
（二）商誉减值测试
中电环保支付人民币 13,900.00 万元合并成本收购了
南京中电环保水务有限公司(以下简称“水务公
司”)100%的股权。合并成本超过比例获得的水务公司
与商誉减值有关的审计程序包括：
可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 4,208.14 万
1、评价管理层委聘的外部评估师的胜任能力、专业
元，确认为与水务公司相关的商誉。
素质和客观性；
管理层将水务公司相关业务判断为独立的现金产生
2、分析管理层和外部评估师对商誉所属资产组的认
单元，聘请独立评估师对水务公司公允价值进行了评
定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，
估，以协助管理层对水务公司商誉进行减值测试。减
检查相关的假设和方法的合理性；
值评估涉及确定折现率等评估参数以及对未来若干
3、比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额
年的经营和财务情况的假设。
的差异，确认是否存在商誉减值情况。
由于水务公司商誉对财务报表影响重大，且上述判断
和假设的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影
响，因此我们将该事项作为关键审计事项。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
中电环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括中电环保 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中电环保的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中电环保的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对中电环保持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致中电环保不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中电环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 鲁晓华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：徐立群
中国上海 二 O 二一年四月二十七日
审计报告 第 5 页
中电环保股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 136,965,123.69 148,391,092.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 448,311,613.73 414,323,934.56
衍生金融资产
应收票据 （三） 21,539,677.00
应收账款 （四） 643,639,355.76 522,033,578.89
应收款项融资 （五） 45,812,485.61 64,330,238.76
预付款项 （六） 28,825,504.26 56,180,269.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 24,020,382.64 25,644,174.28
买入返售金融资产
存货 （八） 47,162,027.98 176,408,234.31
合同资产 （九） 98,798,566.01
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 64,625,113.71 65,544,559.40
流动资产合计 1,559,699,850.39 1,472,856,081.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （十一） 41,285,199.95 47,323,116.03
长期股权投资 （十二） 53,619,288.05 6,646,782.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十三） 4,891,110.74 3,449,676.33
固定资产 （十四） 107,408,866.65 119,070,636.74
在建工程 （十五） 132,998,392.44 21,452,865.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十六） 702,728,161.00 775,112,065.40
开发支出
商誉 （十七） 42,081,430.90 42,081,430.90
长期待摊费用
递延所得税资产 （十八） 22,835,513.54 20,503,174.01
其他非流动资产 （十九） 5,972,850.17
非流动资产合计 1,113,820,813.44 1,035,639,747.59
资产总计 2,673,520,663.83 2,508,495,829.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：李薇
报表 第 1 页
中电环保股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十） 5,005,763.89 42,055,341.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 34,883,515.26 42,019,914.71
应付账款 （二十二） 425,612,763.67 455,723,061.49
预收款项 （二十三） 476,060.17 95,191,636.65
合同负债 （二十四） 95,908,907.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十五） 760,490.95 931,950.29
应交税费 （二十六） 25,297,298.26 6,994,991.53
其他应付款 （二十七） 26,106,761.93 44,941,056.44
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十八） 10,897,977.10 9,317,395.86
其他流动负债 （二十九） 4,421,223.85
流动负债合计 629,370,762.62 697,175,348.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十） 268,500,000.00 204,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十一） 230,000.00 230,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十二） 1,980,005.96 2,345,053.73
递延收益 （三十三） 56,427,023.23 64,672,176.95
递延所得税负债 （十八） 7,001,364.91 9,192,828.39
其他非流动负债 （三十四） 9,295,560.00
非流动负债合计 343,433,954.10 280,440,059.07
负债合计 972,804,716.72 977,615,407.71
所有者权益：
股本 （三十五） 520,710,550.00 521,950,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十六） 200,168,060.28 198,184,850.40
减：库存股 （三十七） 14,006,842.00 33,278,700.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十八） 88,656,236.56 77,024,466.37
一般风险准备
未分配利润 （三十九） 845,483,718.40 706,529,600.07
归属于母公司所有者权益合计 1,641,011,723.24 1,470,410,216.84
少数股东权益 59,704,223.87 60,470,204.83
所有者权益合计 1,700,715,947.11 1,530,880,421.67
负债和所有者权益总计 2,673,520,663.83 2,508,495,829.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：李薇
报表 第 2 页
中电环保股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 85,331,097.97 86,220,314.46
交易性金融资产 374,638,938.90 368,051,099.45
衍生金融资产
应收票据 （一） 21,039,677.00
应收账款 （二） 658,217,491.85 522,002,000.50
应收款项融资 （三） 29,541,009.41 49,752,645.05
预付款项 17,230,628.02 34,938,036.21
其他应收款 （四） 41,658,229.57 32,926,023.30
存货 34,747,386.76 134,381,850.58
合同资产 70,506,599.01
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,304,172.17 27,430,029.55
流动资产合计 1,351,215,230.66 1,255,701,999.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,337,663.72 4,800,370.41
长期股权投资 （五） 457,559,401.07 410,586,895.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,524,415.19 1,944,911.18
固定资产 57,177,243.62 62,444,227.21
在建工程 1,395,795.70 434,740.02
生产性生物资产
油气资产
无形资产 118,360,555.63 153,700,384.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,830,112.15 12,777,974.59
其他非流动资产 5,972,850.17
非流动资产合计 662,158,037.25 646,689,503.46
资产总计 2,013,373,267.91 1,902,391,502.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：李薇
报表 第 3 页
中电环保股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 30,039,875.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 17,247,931.50 34,033,114.71
应付账款 335,004,327.02 365,904,118.38
预收款项 183,858.23 78,280,697.74
合同负债 88,861,519.43
应付职工薪酬 6,540.00 20,464.70
应交税费 19,954,476.58 6,281,436.43
其他应付款 51,958,560.27 81,662,921.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 94,010.42
其他流动负债 4,238,674.45
流动负债合计 517,549,897.90 596,222,628.17
非流动负债：
长期借款 75,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,980,005.96 1,689,466.36
递延收益 34,292,546.95 38,301,250.75
递延所得税负债 1,282,664.91
其他非流动负债 9,295,560.00
非流动负债合计 120,568,112.91 41,273,382.02
负债合计 638,118,010.81 637,496,010.19
所有者权益：
股本 520,710,550.00 521,950,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 199,935,174.62 197,951,964.74
减：库存股 14,006,842.00 33,278,700.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,656,236.56 77,024,466.37
未分配利润 579,960,137.92 501,247,761.26
所有者权益合计 1,375,255,257.10 1,264,895,492.37
负债和所有者权益总计 2,013,373,267.91 1,902,391,502.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：李薇
报表 第 4 页
中电环保股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 919,833,075.77 906,881,007.70
其中：营业收入 （四十） 919,833,075.77 906,881,007.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 757,152,937.09 799,287,319.71
其中：营业成本 （四十） 613,693,649.96 637,491,508.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十一） 6,564,656.09 7,289,265.18
销售费用 （四十二） 19,639,842.03 21,386,870.63
管理费用 （四十三） 68,796,392.07 82,354,234.89
研发费用 （四十四） 35,296,167.02 43,623,728.28
财务费用 （四十五） 13,162,229.92 7,141,712.67
其中：利息费用 13,703,147.64 7,604,492.51
利息收入 978,393.48 861,349.26
加：其他收益 （四十六） 27,037,397.21 27,018,086.66
投资收益（损失以“-”号填列） （四十七） 7,692,803.77 18,578,186.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,255,636.81 1,761,816.78
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十八） 16,065,628.94 9,553,934.56
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -14,798,962.53 2,937,977.03
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十） -1,107.58
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十一） -77,986.94 566,452.71
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 198,597,911.55 166,248,325.34
加：营业外收入 （五十二） 655,676.04 60.42
减：营业外支出 （五十三） 40,327.89 1,918,709.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 199,213,259.70 164,329,676.54
减：所得税费用 （五十四） 21,396,114.75 19,180,594.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 177,817,144.95 145,149,082.38
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 177,817,144.95 145,149,082.38
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 177,012,440.92 142,921,087.24
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 804,704.03 2,227,995.14
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 177,817,144.95 145,149,082.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 177,012,440.92 142,921,087.24
归属于少数股东的综合收益总额 804,704.03 2,227,995.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十五） 0.34 0.28
（二）稀释每股收益（元/股） （五十五） 0.34 0.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 5 页
中电环保股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 585,839,319.93 591,792,087.10
减：营业成本 （六） 411,757,607.06 436,720,176.11
税金及附加 3,887,755.24 4,292,538.16
销售费用 13,294,090.33 13,212,412.27
管理费用 31,907,136.34 44,611,295.06
研发费用 17,898,853.79 18,338,981.76
财务费用 2,931,873.00 -377,204.94
其中：利息费用 3,184,576.04 122,976.21
利息收入 441,049.97 469,664.81
加：其他收益 21,341,232.28 19,313,817.68
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 6,308,075.44 16,287,815.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,255,636.81 1,761,816.78
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 15,878,467.09 8,551,099.45
信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,317,511.21 4,903,528.58
资产减值损失（损失以“-”号填列） 112,421.51
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,275.43 567,260.48
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 134,481,413.85 124,617,410.47
加：营业外收入 59.59
减：营业外支出 30,000.00 173,874.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 134,451,413.85 124,443,595.64
减：所得税费用 17,736,994.87 18,348,736.75
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 116,714,418.98 106,094,858.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 116,714,418.98 106,094,858.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 116,714,418.98 106,094,858.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.21
（二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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中电环保股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 634,658,166.40 719,303,516.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,354,979.28 1,683,623.20
（五十
收到其他与经营活动有关的现金 95,635,704.88 113,128,783.87
六）
经营活动现金流入小计 731,648,850.56 834,115,923.75
购买商品、接受劳务支付的现金 423,862,117.29 503,271,276.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,192,345.01 69,153,395.11
支付的各项税费 48,254,352.84 65,241,645.06
（五十
支付其他与经营活动有关的现金 103,675,092.29 124,552,735.47
六）
经营活动现金流出小计 640,983,907.43 762,219,051.99
经营活动产生的现金流量净额 90,664,943.13 71,896,871.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,349,130,000.00 801,050,000.00
取得投资收益收到的现金 35,522,063.60 19,294,515.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 76,395.00 2,809,874.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,694,456.17
（五十
收到其他与投资活动有关的现金 9,295,560.00
六）
投资活动现金流入小计 1,394,024,018.60 824,848,846.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,782,118.65 61,977,307.95
投资支付的现金 1,441,902,611.00 818,320,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,469,684,729.65 880,297,307.95
投资活动产生的现金流量净额 -75,660,711.05 -55,448,461.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000.00
取得借款收到的现金 80,000,000.00 75,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 77,450,000.00
偿还债务支付的现金 51,000,000.00 45,366,407.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,602,529.18 34,293,849.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
（五十
支付其他与筹资活动有关的现金 4,815,808.50 955,000.00
六）
筹资活动现金流出小计 97,418,337.68 80,615,257.51
筹资活动产生的现金流量净额 -17,418,337.68 -3,165,257.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,427.74 616.71
五、现金及现金等价物净增加额 -2,416,533.34 13,283,769.44
加：期初现金及现金等价物余额 129,702,062.20 116,418,292.76
六、期末现金及现金等价物余额 127,285,528.86 129,702,062.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
中电环保股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 357,771,096.16 367,561,704.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 98,756,448.12 112,402,842.43
经营活动现金流入小计 456,527,544.28 479,964,546.82
购买商品、接受劳务支付的现金 258,586,571.05 308,873,801.69
支付给职工以及为职工支付的现金 27,084,324.50 26,759,910.86
支付的各项税费 31,092,482.71 47,220,462.80
支付其他与经营活动有关的现金 115,467,806.80 64,326,014.38
经营活动现金流出小计 432,231,185.06 447,180,189.73
经营活动产生的现金流量净额 24,296,359.22 32,784,357.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,131,000,000.00 652,250,000.00
取得投资收益收到的现金 33,426,197.24 18,041,550.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,806,522.64
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 164,456.17
收到其他与投资活动有关的现金 9,295,560.00
投资活动现金流入小计 1,173,721,757.24 673,262,528.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
7,041,978.07 8,793,888.00
的现金
投资支付的现金 1,195,800,000.00 666,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,202,841,978.07 675,093,888.00
投资活动产生的现金流量净额 -29,120,220.83 -1,831,359.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,161,625.62 26,388,662.52
支付其他与筹资活动有关的现金 4,815,808.50 955,000.00
筹资活动现金流出小计 63,977,434.12 27,343,662.52
筹资活动产生的现金流量净额 11,022,565.88 2,656,337.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,198,704.27 33,609,335.54
加：期初现金及现金等价物余额 75,546,871.30 41,937,535.76
六、期末现金及现金等价物余额 81,745,575.57 75,546,871.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：李薇
报表 第 8 页
中电环保股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 521,950,000.00 198,184,850.40 33,278,700.00 77,024,466.37 706,529,600.07 1,470,410,216.84 60,470,204.83 1,530,880,421.67
加：会计政策变更 -39,671.71 -413,325.69 -452,997.40 -50,342.51 -503,339.91
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 521,950,000.00 198,184,850.40 33,278,700.00 76,984,794.66 706,116,274.38 1,469,957,219.44 60,419,862.32 1,530,377,081.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,239,450.00 1,983,209.88 -19,271,858.00 11,671,441.90 139,367,444.02 171,054,503.80 -715,638.45 170,338,865.35
（一）综合收益总额 177,012,440.92 177,012,440.92 804,704.03 177,817,144.95
（二）所有者投入和减少资本 -1,239,450.00 1,983,209.88 -19,271,858.00 20,015,617.88 -1,520,342.48 18,495,275.40
1．所有者投入的普通股 -1,239,450.00 -3,576,358.50 -4,815,808.50 -4,815,808.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,559,568.38 -19,271,858.00 24,831,426.38 24,831,426.38
4．其他 -1,520,342.48 -1,520,342.48
（三）利润分配 11,671,441.90 -37,644,996.90 -25,973,555.00 -25,973,555.00
1．提取盈余公积 11,671,441.90 -11,671,441.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,973,555.00 -25,973,555.00 -25,973,555.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 520,710,550.00 200,168,060.28 14,006,842.00 88,656,236.56 845,483,718.40 1,641,011,723.24 59,704,223.87 1,700,715,947.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：李薇
报表 第 9 页
中电环保股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 522,200,000.00 180,955,059.68 57,152,000.00 66,510,367.26 602,809,418.79 1,315,322,845.73 57,281,133.67 1,372,603,979.40
加：会计政策变更 -95,386.78 -2,493,920.07 -2,589,306.85 -275,842.84 -2,865,149.69
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 522,200,000.00 180,955,059.68 57,152,000.00 66,414,980.48 600,315,498.72 1,312,733,538.88 57,005,290.83 1,369,738,829.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -250,000.00 17,229,790.72 -23,873,300.00 10,609,485.89 106,214,101.35 157,676,677.96 3,464,914.00 161,141,591.96
（一）综合收益总额 142,921,087.24 142,921,087.24 2,227,995.14 145,149,082.38
（二）所有者投入和减少资本 -250,000.00 17,229,790.72 -23,873,300.00 40,853,090.72 1,236,918.86 42,090,009.58
1．所有者投入的普通股 -250,000.00 -250,000.00 2,450,000.00 2,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 17,229,790.72 -23,873,300.00 41,103,090.72 41,103,090.72
4．其他 -1,213,081.14 -1,213,081.14
（三）利润分配 10,609,485.89 -36,706,985.89 -26,097,500.00 -26,097,500.00
1．提取盈余公积 10,609,485.89 -10,609,485.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,097,500.00 -26,097,500.00 -26,097,500.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 521,950,000.00 198,184,850.40 33,278,700.00 77,024,466.37 706,529,600.07 1,470,410,216.84 60,470,204.83 1,530,880,421.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：李薇
报表 第 10 页
中电环保股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 521,950,000.00 197,951,964.74 33,278,700.00 77,024,466.37 501,247,761.26 1,264,895,492.37
加：会计政策变更 -39,671.71 -357,045.42 -396,717.13
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 521,950,000.00 197,951,964.74 33,278,700.00 76,984,794.66 500,890,715.84 1,264,498,775.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,239,450.00 1,983,209.88 -19,271,858.00 11,671,441.90 79,069,422.08 110,756,481.86
（一）综合收益总额 116,714,418.98 116,714,418.98
（二）所有者投入和减少资本 -1,239,450.00 1,983,209.88 -19,271,858.00 20,015,617.88
1．所有者投入的普通股 -1,239,450.00 -3,576,358.50 -4,815,808.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,559,568.38 -19,271,858.00 24,831,426.38
4．其他
（三）利润分配 11,671,441.90 -37,644,996.90 -25,973,555.00
1．提取盈余公积 11,671,441.90 -11,671,441.90
2．对所有者（或股东）的分配 -25,973,555.00 -25,973,555.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 520,710,550.00 199,935,174.62 14,006,842.00 88,656,236.56 579,960,137.92 1,375,255,257.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：李薇
报表 第 11 页
中电环保股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 522,200,000.00 180,722,174.02 57,152,000.00 66,510,367.26 432,718,369.27 1,144,998,910.55
加：会计政策变更 -95,386.78 -858,481.01 -953,867.79
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 522,200,000.00 180,722,174.02 57,152,000.00 66,414,980.48 431,859,888.26 1,144,045,042.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -250,000.00 17,229,790.72 -23,873,300.00 10,609,485.89 69,387,873.00 120,850,449.61
（一）综合收益总额 106,094,858.89 106,094,858.89
（二）所有者投入和减少资本 -250,000.00 17,229,790.72 -23,873,300.00 40,853,090.72
1．所有者投入的普通股 -250,000.00 -250,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 17,229,790.72 -23,873,300.00 41,103,090.72
4．其他
（三）利润分配 10,609,485.89 -36,706,985.89 -26,097,500.00
1．提取盈余公积 10,609,485.89 -10,609,485.89
2．对所有者（或股东）的分配 -26,097,500.00 -26,097,500.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 521,950,000.00 197,951,964.74 33,278,700.00 77,024,466.37 501,247,761.26 1,264,895,492.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：李薇
报表 第 12 页
中电环保股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
中电环保股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
中电环保股份有限公司（以下简称本公司或公司）由南京中电联电力集团有限公司
依法整体变更设立。
本公司由王政福、周谷平、林慧生、宦国平等七位自然人于 2001 年 1 月 18 日以货
币资金共同出资组建，注册资本为人民币 1,500 万元。法定代表人为王政福。
2002 年 9 月 8 日，公司 2002 年第十次临时股东会审议并通过决议，公司注册资本
由 1,500 万元减至 800 万元，各股东按同比例减持。
2004 年 7 月 7 日，公司股东以共有的“新型高效污水净化装置”专有技术评估作价
550 万元出资，按约定比例增资，股权结构不变。上述增资完成后，公司注册资本
变更为 1,350 万元，股东实际出资 1,350 万元。
2005 年 5 月 18 日，王政福、周谷平、林慧生、宦国平以共有的“高性能树脂自动
分离装置”专有技术评估作价 650 万元，按约定比例对公司增资。同时，全体股东
一致同意尹志刚、桂祖华、朱来松等六人员按 1：1 的比例向公司增资 500 万元。上
述增资完成后，公司注册资本增加至 2,500 万元。
2006 年 11 月 18 日，王政福、周谷平、林慧生、宦国平以共有的“烟气脱硝稀土催
化剂技术”评估作价 1,000 万元，按约定比例对公司增资。同时全体实际出资人一
致同意高欣等 27 名公司管理人员和骨干员工以货币 500 万元按 1：1 的比例对公司
增资。公司注册资本变更为 4,000 万元。
2007 年 6 月 28 日，全体出资人同意王政福、周谷平、林慧生、宦国平以货币资金
1,000 万元，等额置换四人以“烟气脱硝稀土催化剂技术”对公司的出资。该次以货
币资金出资置换原以技术出资，已经公司 2007 年第六次临时股东会审议并通过。公
司于 2007 年 8 月 27 日办理了本次置换工商变更登记手续。
2007 年 12 月 21 日，公司召开 2007 年第 10 次临时股东会，审议并通过如下决议：
原公司整体变更设立为股份有限公司，同时更名为南京中电联环保股份有限公司，
申请登记的注册资本为 7,100 万元，由原公司全体股东共同发起设立，全体股东以
原公司 2007 年 10 月 31 日为基准日经审计的净资产人民币 83,567,952.09 元，按 1：
0.849608 折合股份，总股本为 7,100 万股。业经南京立信永华会计师事务所有限公
司宁永会验字（2007）第 0085 号验资报告验证。2007 年 12 月 27 日，公司办理工
商变更登记。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
2008 年 1 月 11 日，公司召开 2008 年第 1 次临时股东会，审议并通过了公司注册资
本由 7,100 万元增至 7,500 万元的决议，增资部分由祁本武等 47 位自然人认缴。公
司于 2008 年 1 月 11 日办理了工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1873 号文核准，公司于 2011 年 1 月向
社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，增加注册资本 2,500 万元，增加后
的注册资本为人民币 10,000 万元，并于 2011 年 3 月 16 日完成了工商变更登记手续。
公司于 2011 年 2 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所 A股交易代码：
300172，A 股简称：中电环保。
2011 年 3 月 16 日，公司更名为南京中电环保股份有限公司，法定代表人仍为王政
福。
2012 年 5 月 15 日，公司 2011 年度股东大会决议通过以公司 2011 年年末总股本
100,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股的比例转增股本，
共计转增 30,000,000 股，转增后公司总股本增加至 130,000,000 股。
2014 年 3 月 31 日，公司 2013 年度股东大会决议通过以公司 2013 年年末总股本
130,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股的比例转增股本，
共计转增 39,000,000 股，转增后公司总股本增加至 169,000,000 股。
2015 年 4 月 8 日，公司 2014 年度股东大会决议通过以公司 2014 年年末总股本
169,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股的比例转增股本，
共计转增 169,000,000 股，转增后公司总股本为 338,000,000 股。
2015 年 4 月 15 日，公司更名为中电环保股份有限公司。
2016 年 4 月 5 日，公司 2015 年度股东大会决议通过以公司 2015 年年末总股本
338,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股的比例转增股本，
共计转增 169,000,000 股，转增后公司总股本为 507,000,000 股。
2018 年 5 月 25 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了相关议案，同意向
符合授予条件的 80 名激励对象授予 1520 万股限制性股票。
2018 年 6 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了公司 2018 年
限制性股票激励计划授予登记工作。本次增资后，公司总股本由 507,000,000 股 增
加至 522,200,000 股。
2019 年 5 月 6 日召开的 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已
授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销贾阿军等 3 名激励对象已
获授但尚未解除限售的合计 250,000 股限制性股票，回购完成后，公司总股本减少
至 521,950,000 股。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
2020 年 5 月 11 日召开的 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已
授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销张益等 8 名激励对象已获
授但尚未解除限售的合计 1,104,600 股限制性股票，回购完成后公司股本减少至
520,845,400 股；同时，公司注册资本由人民币 521,950,000 元变更为 520,845,400 万
元。
2020 年 7 月 8 日召开的 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销
部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销其已获授但尚
未解除限售的合计 134,850 股限制性股票。本次限制性股票的回购注销手续办理完
成后，公司总股本将调整为 520,710,550 股，注册资本将调整为 520,710,550 元。
本公司统一社会信用代码：913201007217996411。
本公司法定代表人：王政福。
公司经营范围：环保、电力、化工、水处理设备的研发、设计、制造、系统集成及
销售；自动控制、计算机软件、仪器仪表的研发、设计、系统集成及销售；工程总
承包、施工、安装、调试、技术服务及设备运营；市政公用工程；机电设备安装；
高科技产业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
公司主要产品和提供的劳务：凝结水精处理；给水处理、废污水处理及中水回用；
自动化控制；固废污泥处理；烟气脱硫脱硝处理；建造、安装工程承包，及上述产
品的服务。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注 第 3 页
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
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制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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财务报表附注
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
财务报表附注 第 9 页
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
财务报表附注 第 10 页
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
财务报表附注 第 11 页
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失的确定方法：
（1） 应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
（2） 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合 1 应收外部客户款项
应收账款组合 2 合并范围内关联方款项
财务报表附注 第 12 页
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（3） 其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1 备用金组合
其他应收款组合 2 保证金组合
其他应收款组合 3 合并范围内关联方款项
其他应收款组合 4 其他往来组合
（4） 长期应收款
对于长期应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同
组合：
组合名称 确定组合的依据
长期应账款组合 1 应收政府项目款项
长期应账款组合 2 其他项目款项
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、合同履约成本、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
财务报表附注 第 13 页
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第 16 页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有
投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同
的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
财务报表附注 第 17 页
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 3、5 3.23、3.17
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 10 5 9.5
注：公司在 2005 年 10 月前购建的固定资产预计残值率为 3%，2005 年 10 月
及之后公司根据《国家税务总局关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间
的通知》（国税函[2005]883 号）将新购建的固定资产预计残值率调整为 5%
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
财务报表附注 第 18 页
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
财务报表附注 第 19 页
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
专利权 10 年 直线法 0.00 预计可使用年限
财务报表附注 第 20 页
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项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 直线法 0.00 权证注明年限
软件 10 年 直线法 0.00 预计可使用年限
特许经营权 按照特许经营合同 直线法 0.00 按照特许经营合同
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
财务报表附注 第 21 页
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第 22 页
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注 第 23 页
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预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体会计政策
（1）、销售商品合同
本公司从事的火电等短周期项目按照合同标的已全部交货完毕并取得客户整
体交货验收证明时确认收入；合同标的中具有独立运行功能的成套单元（如两
台发电机组中的一组）可在单元整体交货后确认收入。
（2）、建造合同
本集团与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够
控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约
义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投
入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定
时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）、BOT、BT 业务合同
BOT 业务收入：建设-经营-转移合同项目于建设阶段，按照建造合同确认建造
服务的收入和成本。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分
别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
财务报表附注 第 26 页
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合同规定建造完成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确
定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认合同资产。待本
集团取得无条件的收取对价的权利时，将合同资产转入金融资产核算。
合同规定在建造完成后，本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的
对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取确定金额
的货币资金或其他金融资产的权利的，在确认收入的同时确认无形资产。于相
关基础设施项目落成后，无形资产在特许经营期内以直线法进行摊销。
本集团未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服
务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资
产或无形资产。
于运营阶段，当提供服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，
确认为当期费用。
BT 业务收入：对于本集团提供建造服务的，于建设阶段，按照上文建造合同
的会计政策确认相关建造服务合同收入，建造合同收入按应收取对价的公允价
值计量，同时确认“长期应收款”，采用实际利率法，按摊余成本计量，待收到
业主支付的款项后，进行冲减。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
本公司从事的火电等短周期项目按照合同标的已全部交货完毕并取得客户整
体交货验收证明时确认收入；合同标的中具有独立运行功能的成套单元（如两
台发电机组中的一组）可在单元整体交货后确认收入。
本公司从事的核电等长周期项目按照完工百分比法确认收入，详见财务报表附
注三（二十四）4。
（3）本公司从事的 BT 项目按照完工百分比法确认收入，详见财务报表附注三
（二十四）5。
财务报表附注 第 27 页
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（4）本公司从事的 BOT 项目按照完工百分比法确认收入，详见财务报表附注
三（二十四）6。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司出租房屋收入按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出
租收入的实现。
4、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认建造合同收入时，在资产负债表日按照提供
建造合同总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认建造合同收入后的
金额，确认当期建造合同收入；同时，按照实际累计发生的建造合同总成本扣
除以前会计期间累计已确认建造合同成本后的金额，结转当期建造合同成本。
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5、 BT 项目收入
根据《企业会计准则》、《企业会计准则解释第 2 号》和《上市公司执行企业会
计准则监管问题解答》中对以 BT（建造－移交）方式建设公共基础设施，在
基础设施建成后的会计处理的规定，本公司在建造期间，对于所提供的建造服
务按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关的收入和费用。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取
确定金额的货币资金或其他金融资产的，应当在确认收入的同时确认金融资产，
并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定处理。
6、 BOT 收入
公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第 2 号》中对以 BOT（建
造－运营－移交）方式建造并运营公共基础设施，在基础设施建成后的会计处
理的规定，分别三种情况确认运营收入：
（1）在建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——建
造合同》确认相关的收入和费用；
（2）对于公司取得特许经营权的项目将特许经营权确认为无形资产，后续运
营期间按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认经营服务收入；
（3）对于运营后不直接向获取服务的对象收费而由政府偿付的项目，先根据
合理的成本报酬率，确认该项运营收入，再采用实际利率法对长期应收款以摊
余成本计量；该项金融资产的利息收益在投资收益中反映。
(二十五) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
收到的与资产相关的政府补助，递延收益的摊销时点是相关资产可供使用时；
对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点；
收到与收益相关的政府补助，在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期
损益，其中用于补偿已发生（包括以前期间已发生）的相关费用或损失的，在
取得当期直接确认；用于补偿以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用
或损失的期间确认。
如有确凿证据表明政府补助项目已获批且预计收取时点、具体金额明确，在获
批当期参照上述原则确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的
政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接
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计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动
无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延
所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
财务报表附注 第 31 页
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与
租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分配
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
会计政策变更的内容和 受影响的报表项 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序
原因 目 合并 母公司
存货 -118,621,393.00 -93,345,205.88
将与收入相关、不满足
合同资产 118,028,286.02 92,878,479.85
无条件收款权的已完工
递延所得税资产 89,767.06 70,008.90
未结算、应收账款重分
年初未分配利润 -413,325.70 -357,045.42
类至合同资产，将与收
董事会决议 盈余公积 -39,671.71 -39,671.71
入相关的已结算未完
少数股东权益 -50,342.51
工、与收入相关的预收
预收款项 -94,775,586.39 -78,098,112.24
款项重分类至合同负
合同负债 87,225,391.35 71,705,864.50
债。
其他流动负债 7,550,195.04 6,392,247.74
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财务报表附注
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
存货 176,408,234.31 57,786,841.31 -118,621,393.00 -118,621,393.00
合同资产 118,028,286.02 118,028,286.02 118,028,286.02
递延所得税资产 20,503,174.01 20,592,941.07 89,767.06 89,767.06
年初未分配利润 706,529,600.07 706,116,274.37 -413,325.70 -413,325.70
盈余公积 77,024,466.37 76,984,794.66 -39,671.71 -39,671.71
少数股东损益 60,470,204.83 60,419,862.32 -50,342.51 -50,342.51
预收款项 95,191,636.65 416,050.26 -94,775,586.39 -94,775,586.39
合同负债 87,225,391.35 87,225,391.35 87,225,391.35
其他流动负债 7,550,195.04 7,550,195.04 7,550,195.04
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
存货 134,381,850.58 41,036,644.70 -93,345,205.88 -93,345,205.88
合同资产 92,878,479.85 92,878,479.85 92,878,479.85
递延所得税资产 12,777,974.59 12,847,983.49 70,008.90 70,008.90
年初未分配利润 501,247,761.26 500,890,715.84 -357,045.42 -357,045.42
盈余公积 77,024,466.37 76,984,794.66 -39,671.71 -39,671.71
预收款项 78,280,697.74 182,585.50 -78,098,112.24 -78,280,697.74
合同负债 71,705,864.50 71,705,864.50 71,705,864.50
其他流动负债 6,392,247.74 6,392,247.74 6,392,247.74
财务报表附注 第 35 页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 营改增范围内的现代服务 6%
增值税 营改增范围内的建筑安装 3%、9%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中电环保股份有限公司 15%
南京中电环保固废资源有限公司 15%
南京中电智慧科技有限公司 15%
南京中电环保水务有限公司 15%
江苏联丰环保产业发展有限公司 25%
盐城市大丰城南污水处理有限公司 25%
南京中电环保科技有限公司 15%
登封中电环保水务有限公司 25%
银川中电环保水务有限公司 25%
南京中电节能有限公司 25%
南京中电环保科技园有限公司 25%
中电环保（常熟）固废处理有限公司 25%
南京中电环保生物能源有限公司 25%
中电环保（徐州）生物能源有限公司 25%
中电环保（驻马店）生物能源有限公司 25%
中电环保（镇江）生物能源有限公司 25%
中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限公司 25%
贵阳中电环保科技有限公司 25%
常熟天旺工程设备有限公司 25%
中电环保（沧州）生物能源有限公司 25%
武汉中电环保有限公司 25%
南京中电环保水体净化有限公司 25%
财务报表附注 第 36 页
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(二) 税收优惠
1、根据国科发火[2008]172 号文《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企
业认定管理办法>的通知》及国科发火[2008]362 号文《科技部财政部国家税务总局
关于印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》，2020 年本公司及子公司南京
中电环保固废资源有限公司、南京中电智慧科技有限公司、南京中电环保水务有限
公司通过高新技术企业再次认定；南京中电环保科技有限公司通过高新技术企业首
次认定，以上公司均获得了有效期为 3 年的高新技术企业证书，自 2020 年起三年内
享受高新技术企业 15％的所得税优惠税率；同时发生的技术转让以及在技术转让过
程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得，年净收入在
五百万元以下的，免征收所得税；年净收入超过五百万元以上的部分，减半征收所
得税。
2、 根据财税[2011]100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》，子公司南京中电
智慧科技有限公司为软件企业，该公司在报告期内销售自行开发生产的软件产品按
法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退优惠。
3、 根据财税〔2016〕36 号文《财政部 国家税务总局关于全国推开营业税改征增
值税试点的通知》附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，报告期内本公
司及子公司发生的对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨
询、技术服务业务取得的收入，免征增值税。
4、 根据财税[2015]78 号文财务部、国家税务总局关于关于印发《资源综合利用产
品和劳务增值税优惠目录》的通知，子公司江苏联丰环保产业发展有限公司、中电
环保（常熟）固废处理有限公司、南京中电环保生物能源有限公司、中电环保（镇
江）生物能源有限公司、中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限公司、南京中
电环保水务有限公司、银川中电环保水务有限公司自 2015 年 7 月 1 日起发生的污水
处理劳务和污泥处理劳务按法定税率征收增值税，对增值税额的 70%即征即退。
5、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，子公司江苏联丰环保
产业发展有限公司、南京中电环保水务有限公司、中电环保（常熟）固废处理有限
公司、南京中电环保生物能源有限公司、中电环保（驻马店）生物能源有限公司、
中电环保（镇江）生物能源有限公司、中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限
公司、中电环保（沧州）生物能源有限公司、银川中电环保水务有限公司、登封中
电环保水务有限公司发生的污水、污泥处置所得从取得第一笔生产收入所属纳税年
度起，享受企业所得税“三免三减半”的优惠政策。
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 118,177.05 197,299.71
银行存款 127,167,351.81 132,909,690.65
其他货币资金 9,679,594.83 15,284,102.05
合计 136,965,123.69 148,391,092.41
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 5,970,431.49 10,730,623.36
履约保证金 3,709,163.34 4,553,478.69
司法冻结 3,404,928.16
合计 9,679,594.83 18,689,030.21
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 3,709,163.34 元为本公司向银行申
请开具无条件、不可撤销的履约保函所存入的保证金存款。
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 5,970,431.49 元为本公司向银行申
请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 448,311,613.73 414,323,934.56
其中：理财产品 448,311,613.73 414,323,934.56
权益工具投资
合计 448,311,613.73 414,323,934.56
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 21,539,677.00
2、 期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 21,539,677.00
合计 21,539,677.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 364,135,452.84 317,403,226.45
1至2年 191,798,564.36 146,569,882.54
2至3年 98,055,005.57 58,585,974.21
3至4年 40,969,657.21 46,778,697.92
4至5年 33,839,103.52 22,434,378.95
5 年以上 26,195,462.42 29,316,541.22
小计 754,993,245.92 621,088,701.29
减：坏账准备 111,353,890.16 99,055,122.40
合计 643,639,355.76 522,033,578.89
财务报表附注 第 39 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 7,700.00 0.01 7,700.00 100.00
按组合计提坏账准备 754,985,545.92 99.99 111,346,190.16 14.75 643,639,355.76 621,088,701.29 100.00 99,055,122.40 15.95 522,033,578.89
其中：应收账款组合
754,985,545.92 99.99 111,346,190.16 14.75 643,639,355.76 621,088,701.29 100.00 99,055,122.40 15.95 522,033,578.89
1
合计 754,993,245.92 100.00 111,353,890.16 643,639,355.76 621,088,701.29 100.00 99,055,122.40 522,033,578.89
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
华电水处理技术工
7,700.00 7,700.00 100.00 公司工商已注销
程有限公司
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收账款组合 1 754,985,545.92 111,346,190.16 14.75
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
额 计提
转回 核销
坏账准备 99,055,122.40 99,055,122.40 12,298,767.76 111,353,890.16
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
山东寿光鲁清石化有限公司 54,190,000.00 7.18 4,469,500.00
中国能源建设集团江苏省电
37,123,800.00 4.92 1,856,190.00
力设计院有限公司
中国机械设备工程股份有限
36,717,415.00 4.86 8,710,658.25
公司
江苏斯尔邦石化有限公司 17,096,000.00 2.26 854,800.00
广东珠海金湾发电有限公司 16,887,234.00 2.24 844,361.70
合计 162,014,449.00 21.46 16,735,509.95
财务报表附注 第 41 页
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6、 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 45,812,485.61 64,330,238.76
2、 应收票据分类列示
项目 期末余额
银行承兑汇票 45,812,485.61
3、 期末本公司无已质押的应收票据
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 109,196,263.31
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,483,510.45 53.71 35,927,060.11 63.95
1至2年 8,740,846.66 30.32 13,503,073.71 24.04
2至3年 2,074,396.57 7.20 3,828,442.10 6.81
3 年以上 2,526,750.58 8.77 2,921,693.26 5.20
合计 28,825,504.26 100.00 56,180,269.18 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 8,337,259.88 元，主要为预付盖米阀门
（中国）有限公司、颇尔（中国）有限公司、中联思沃（北京）环境科技有限
公司、郑州锦鹏景观园林绿化工程有限公司、北京欧林特技术咨询有限公司、
南京中联水泥有限公司款项，为我公司在实施项目的主要原材料款及工程安装
款，尚未开票结算
财务报表附注 第 42 页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
北京欧林特技术咨询有限公司 2,186,719.76 7.59
中联思沃（北京）环境科技有限公司 1,995,000.00 6.92
盖米阀门（中国）有限公司 1,742,558.77 6.05
上海费波自控技术有限公司 1,649,400.00 5.72
大连苏尔寿泵及压缩机有限公司 1,531,500.00 5.31
合计 9,105,178.53 31.59
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 24,020,382.64 25,644,174.28
合计 24,020,382.64 25,644,174.28
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 14,773,605.68 17,802,342.92
1至2年 7,534,159.02 6,230,881.01
2至3年 2,684,163.49 1,482,199.40
3至4年 1,566,474.54 2,390,989.00
4至5年 1,370,468.00 894,926.00
5 年以上 6,136,444.11 5,265,518.11
小计 34,065,314.84 34,066,856.44
减：坏账准备 10,044,932.20 8,422,682.16
合计 24,020,382.64 25,644,174.28
财务报表附注 第 43 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 811,058.94 2.38 811,058.94 100.00
按组合计提坏账准备 33,254,255.90 97.62 9,233,873.26 27.77 24,020,382.64 34,066,856.44 100.00 8,422,682.16 24.72 25,644,174.28
其中：其他应收款组
16,572,094.34 48.65 2,235,225.94 13.49 14,336,868.40 13,303,846.16 39.05 1,144,346.99 13.59 12,159,499.17
合1
其他应收款组合 2 9,175,316.82 26.93 1,817,983.24 19.81 7,357,333.58 13,892,627.81 40.78 2,905,831.91 34.50 10,986,795.90
其他应收款组合 4 7,506,844.74 22.04 5,180,664.08 69.01 2,326,180.66 6,870,382.47 20.17 4,372,503.26 51.91 2,497,879.21
合计 34,065,314.84 100.00 10,044,932.20 24,020,382.64 34,066,856.44 100.00 8,422,682.16 25,644,174.28
财务报表附注 第 44 页
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二○二○年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
洪阳冶化工程科
800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
穆丽新 11,058.94 11,058.94 100.00 预计无法收回
合计 811,058.94 811,058.94
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他应收款组合 1 16,572,094.34 2,235,225.94 13.49
其他应收款组合 2 9,175,316.82 1,817,983.24 19.81
其他应收款组合 4 7,506,844.74 5,180,664.08 69.01
合计 33,254,255.90 9,233,873.26
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 8,422,682.16 8,422,682.16
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,622,250.04 1,622,250.04
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 10,044,932.20 10,044,932.20
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 34,066,856.44 34,066,856.44
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -1,541.60 -1,541.60
本期终止确认
其他变动
期末余额 34,065,314.84 34,065,314.84
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 8,422,682.16 1,622,250.04 10,044,932.20
（5）本期实无际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 16,583,153.28 13,303,846.16
保证金 9,975,316.82 13,892,627.81
其他往来款 7,506,844.74 6,870,382.47
合计 34,065,314.84 34,066,856.44
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
末余额
例(%)
新沂市人民法院 其他往来款 1,500,000.00 1-2 年 4.40 150,000.00
南通佳兴热电有限
保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.94 50,000.00
公司
洪阳冶化工程科技
保证金 800,000.00 3-4 年 2.35 800,000.00
有限公司
南京市公共资源交
保证金 800,000.00 2-3 年 2.35 100,000.00
易中心江宁分中心
宁夏宝丰能源集团
保证金 800,000.00 1 年以内 2.35 40,000.00
股份有限公司
合计 4,900,000.00 14.39 1,140,000.00
（8）本公司无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/
项目 存货跌价准
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 账面价值
备
减值准备
原材料 39,569,867.65 39,569,867.65 53,264,670.15 53,264,670.15
发出商品 64,220.35 64,220.35 942,597.19 942,597.19
在产品 2,495,058.90 2,495,058.90
建造合同形成
的已完工未结 119,705,908.07 119,705,908.07
算资产
合同履约成本 7,625,689.25 97,749.27 7,527,939.98
合计 47,259,777.25 97,749.27 47,162,027.98 176,408,234.31 176,408,234.31
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 97,749.27 97,749.27
财务报表附注 第 48 页
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(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成的已完
99,295,031.29 496,465.28 98,798,566.01
工未结算资产
合计 99,295,031.29 496,465.28 98,798,566.01
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额
账面余额 减值准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提减值
99,295,031.29 100.00 496,465.28 0.50 98,798,566.01
准备
其中：建造合同
形成的已完工未 99,295,031.29 100.00 496,465.28 0.50 98,798,566.01
结算资产
合计 99,295,031.29 100.00 496,465.28 98,798,566.01
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
建造合同形成的已
99,295,031.29 496,465.28 0.50
完工未结算资产
3、 本期合同资产计提减值准备情况
本期
项目 年初余额 本期计提 本期转销/核销 期末余额 原因
转回
建造合同形成
的已完工未结 593,106.97 -96,641.69 496,465.28
算资产
财务报表附注 第 49 页
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(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预交税金及待抵扣进项税 64,625,113.71 65,544,559.40
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
大丰市环境保
15,945,803.89 159,458.04 15,786,345.85 16,004,858.66 160,048.59 15,844,810.07
护局
泗阳城东污水
11,834,221.97 118,342.22 11,715,879.75 11,834,221.97 118,342.22 11,715,879.75
处理有限公司
毕节试验区大
方药品食品产 977,481.51 9,774.82 967,706.69
业园管委会
邳州市循环经
3,371,377.49 33,713.77 3,337,663.72 3,871,377.49 38,713.77 3,832,663.72
济产业管委会
衢州元立金属
10,550,818.82 105,508.19 10,445,310.63 15,113,187.68 151,131.88 14,962,055.80
制品有限公司
合计 41,702,222.17 417,022.22 41,285,199.95 47,801,127.31 478,011.28 47,323,116.03
2、 长期应收款坏账准备
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
长期应收款坏
478,011.28 -60,989.06 417,022.22
账准备
3、 本公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
4、 本公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 50 页
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
南京环保产业创新中心公
6,646,782.20 3,500,000.00 3,648,518.99 483,130.96 13,312,170.23
司
南京扬子江生态环境产业
1,500,000.00 -393,313.86 1,106,686.14
研究院有限公司
南京扬子江环境集团有限
39,200,000.00 431.68 39,200,431.68
公司
小计 6,646,782.20 44,200,000.00 3,255,636.81 483,130.96 53,619,288.05
合计 6,646,782.20 44,200,000.00 3,255,636.81 483,130.96 53,619,288.05
财务报表附注 第 51 页
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(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 7,086,759.56 7,086,759.56
（2）本期增加金额 2,513,576.23 2,513,576.23
—存货\固定资产\在建工程转入 2,513,576.23 2,513,576.23
（3）本期减少金额
（4）期末余额 9,600,335.79 9,600,335.79
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 3,637,083.23 3,637,083.23
（2）本期增加金额 1,072,141.82 1,072,141.82
—计提或摊销 271,012.05 271,012.05
—固定资产转入 801,129.77 801,129.77
（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,709,225.05 4,709,225.05
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,891,110.74 4,891,110.74
（2）上年年末账面价值 3,449,676.33 3,449,676.33
2、 本公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 107,408,866.65 119,070,636.74
固定资产清理
合计 107,408,866.65 119,070,636.74
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 104,389,984.55 50,881,073.91 5,094,337.61 9,185,829.28 3,274,319.86 172,825,545.21
（2）本期增加金额 234,844.57 348,392.49 99,370.00 260,124.91 353,529.80 1,296,261.77
—购置 348,392.49 99,370.00 260,124.91 353,529.80 1,061,417.20
—在建工程转入 234,844.57 234,844.57
（3）本期减少金额 2,513,576.23 744,713.00 346,206.78 1,420.00 3,605,916.01
—处置或报废 744,713.00 346,206.78 1,420.00 1,092,339.78
—转入投资性房地产 2,513,576.23 2,513,576.23
（4）期末余额 102,111,252.89 51,229,466.40 4,448,994.61 9,099,747.41 3,626,429.66 170,515,890.97
2．累计折旧
（1）上年年末余额 17,013,688.90 23,767,963.94 4,160,287.63 6,194,402.81 2,618,565.19 53,754,908.47
（2）本期增加金额 3,376,281.62 6,037,641.06 320,419.73 897,332.68 304,145.38 10,935,820.47
—计提 3,376,281.62 6,037,641.06 320,419.73 897,332.68 304,145.38 10,935,820.47
（3）本期减少金额 801,129.77 712,140.97 69,084.88 1,349.00 1,583,704.62
—处置或报废 712,140.97 69,084.88 1,349.00 782,574.85
—转入投资性房地产 801,129.77 801,129.77
（4）期末余额 19,588,840.75 29,805,605.00 3,768,566.39 7,022,650.61 2,921,361.57 63,107,024.32
3．减值准备
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 82,522,412.14 21,423,861.40 680,428.22 2,077,096.80 705,068.09 107,408,866.65
（2）上年年末账面价值 87,376,295.65 27,113,109.97 934,049.98 2,991,426.47 655,754.67 119,070,636.74
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
3、 本公司无暂时闲置的固定资产
4、 本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 本公司无未办妥产权证书的固定资产情况
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 132,998,392.44 21,452,865.98
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海丰二期污
122,166,037.64 122,166,037.64 16,540,816.10 16,540,816.10
泥处置项目
办公楼及变
1,761,353.85 1,761,353.85 1,761,353.85 1,761,353.85
电站改造
零星项目 237,462.27 237,462.27 37,735.85 37,735.85
新地块二期
1,258,059.85 1,258,059.85 397,004.17 397,004.17
厂房
沧州污泥处
310,292.17 310,292.17 310,292.17 310,292.17
置项目
脱硫废水处
5,973,151.23 5,973,151.23 2,405,663.84 2,405,663.84
理系统
基于污泥耦
1,292,035.43 1,292,035.43
合发电装备
合计 132,998,392.44 132,998,392.44 21,452,865.98 21,452,865.98
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固 本期其他减 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 息资本化金 资本化率 资金来源
定资产金额 少金额 累计金额
算比例(%) 额 (%)
海丰二期污
210,000,000.00 16,540,816.10 105,625,221.54 122,166,037.64 58.17 58.17% 自筹
泥处置项目
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财务报表附注
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 特许经营权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余
70,643,678.38 57,260,300.00 811,254.98 744,752,292.29 873,467,525.65
额
（2）本期增加金
4,930,328.07 4,930,328.07
额
—在建工
4,930,328.07 4,930,328.07
程转入
（3）本期减少金
125,835.20 125,835.20
额
—处置 125,835.20 125,835.20
（4）期末余额 70,643,678.38 57,260,300.00 811,254.98 749,556,785.16 878,272,018.52
2．累计摊销
（1）上年年末余
7,064,736.45 47,013,717.50 463,229.37 43,813,776.93 98,355,460.25
额
（2）本期增加金
1,447,151.67 3,726,030.00 51,382.18 71,970,424.80 77,194,988.65
额
—计提 1,447,151.67 3,726,030.00 51,382.18 71,970,424.80 77,194,988.65
（3）本期减少金
6,591.38 6,591.38
额
—处置 6,591.38 6,591.38
（4）期末余额 8,511,888.12 50,739,747.50 514,611.55 115,777,610.35 175,543,857.52
3．减值准备
（1）上年年末余
额
（2）本期增加金
额
（3）本期减少金
额
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 特许经营权 合计
（1）期末账面价
62,131,790.26 6,520,552.50 296,643.43 633,779,174.81 702,728,161.00
值
（2）上年年末账
63,578,941.93 10,246,582.50 348,025.61 700,938,515.36 775,112,065.40
面价值
2、 本公司无使用寿命不确定的知识产权
3、 本公司无具有重要影响的单项知识产权
4、 本公司无所有权或使用权受到限制的知识产权
5、 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
南京中电环保水务
42,081,430.90 42,081,430.90
有限公司
小计 42,081,430.90 42,081,430.90
减值准备
账面价值 42,081,430.90 42,081,430.90
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于 2012 年支付人民币 139,000,000.00 元合并成本收购了南京中电环保
水务有限公司 100%的股权。合并成本超过比例获得的南京中电环保水务有限
公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 42,081,430.90 元，确认为与南
京中电环保水务有限公司相关的商誉。
南京中电环保水务有限公司核电二回路水汽集中监控和化学注入系统、废水处
理系统、污泥耦合处理业务的经营性长期资产，包括与以上业务相关的固定资
产、无形资产等长期资产作为一个资产组。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
3、 商誉减值测试过程、关键参数
（1）重要假设及依据
（a）假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层
等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
（b）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所
在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
（c）假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施
能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变
化等。
（2）关键参数
关键参数
公司
参预测期 预测增长率 稳定增长期 利润率 折现率（税前）%
南京中电 2021 年 -2025 根据预测的收
环保水务 年（后续为稳 注 0.00% 入、成本、费用 12.90
公司 定期） 等计算
注：预测期增长率分别为 12.10%、6.50%、6.06%、6.40%、6.32%。
4、 商誉减值测试的影响
本年，本公司对商誉减值进行测试，确定公司商誉未发生减值。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 114,866,564.12 17,867,258.57 100,941,231.65 15,326,913.09
内部交易未实现利润 794,715.57 119,207.34 818,647.24 122,797.09
确认为递延收益的政
17,697,621.27 2,654,643.19 23,821,534.56 3,573,230.18
府补助
理财产品公允价值变 5,461,061.16 819,159.17
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
动
应付利息 216,557.61 44,161.97 55,341.67 8,301.25
预计负债 1,980,005.93 297,000.89 2,345,053.70 351,758.06
股份支付产生的费用 6,893,882.73 1,034,082.41 7,467,828.93 1,120,174.34
合计 147,910,408.39 22,835,513.54 135,449,637.75 20,503,174.01
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
30,513,918.17 6,976,424.64 35,137,757.28 7,759,781.36
资产评估增值
理财产品应计利息 166,268.47 24,940.27 9,553,646.84 1,433,047.03
合计 30,680,186.64 7,001,364.91 44,691,404.12 9,192,828.39
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 7,420,573.97 7,322,683.40
应付利息 269,500.03
合计 7,420,573.97 7,592,183.43
注：由于控股子公司南京中电节能有限公司、贵阳中电环保科技有限公司、武
汉中电环保有限公司、中电环保（徐州）生物能源有限公司、中电环保（深汕
特别合作区）生物能源有限公司、常熟天旺工程设备有限公司未来能否获得足
够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 5,972,850.17 5,972,850.17
合计 5,972,850.17 5,972,850.17
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(二十) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 5,005,763.89 12,015,466.67
信用借款 30,039,875.00
合计 5,005,763.89 42,055,341.67
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 34,883,515.26 42,019,914.71
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付账款 425,612,763.67 455,723,061.49
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京亿德诺机械设备有限公司 5,264,020.00 采购合同，质保金未到付款期
靖江市中环化机设备有限公司 4,954,362.00 采购合同，质保金未到付款期
上海昱盛环境科技发展有限公司 4,122,303.68 采购合同，质保金未到付款期
石家庄鼎威化工设备工程有限公司 2,540,000.00 采购合同，质保金未到付款期
杭州争光树脂销售有限公司 2,068,509.20 采购合同，质保金未到付款期
合计 18,949,194.88
(二十三) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收账款 476,060.17 95,191,636.65
财务报表附注 第 61 页
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(二十四) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 67,308,213.23
建造合同形成的已结算未完工项目 28,600,694.31
合计 95,908,907.54
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 918,399.79 65,756,554.70 65,919,757.54 755,196.95
离职后福利-设定提存计划 13,550.50 503,680.72 511,937.22 5,294.00
合计 931,950.29 66,260,235.42 66,431,694.76 760,490.95
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
796,890.27 56,951,822.09 57,109,356.73 639,355.63
补贴
（2）职工福利费 3,943,785.88 3,943,785.88
（3）社会保险费 6,914.20 2,397,844.20 2,403,512.40 1,246.00
其中：医疗保险费 6,233.40 2,160,429.43 2,165,416.83 1,246.00
工伤保险费 138.80 7,891.32 8,030.12
生育保险费 542.00 229,523.45 230,065.45
（4）住房公积金 2,323,184.00 2,323,184.00
（5）工会经费和职工教育
114,595.32 139,918.53 139,918.53 114,595.32
经费
合计 918,399.79 65,756,554.70 65,919,757.54 755,196.95
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 13,007.80 484,868.74 492,894.54 4,982.00
失业保险费 542.70 18,811.98 19,042.68 312.00
合计 13,550.50 503,680.72 511,937.22 5,294.00
财务报表附注 第 62 页
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(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 12,991,835.19 31,571.47
企业所得税 9,925,359.62 6,050,312.23
个人所得税 113,940.56 105,539.25
城市维护建设税 868,171.55 109,065.10
房产税 509,144.99 348,178.74
教育费附加 620,558.64 77,839.55
土地使用税 265,337.89 270,782.39
印花税 1,999.52 1,202.80
其他 577.43 500.00
环境保护税 372.87
合计 25,297,298.26 6,994,991.53
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利 390,870.00 448,500.00
其他应付款项 25,715,891.93 44,492,556.44
合计 26,106,761.93 44,941,056.44
1、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 390,870.00 448,500.00
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 8,544,394.59 8,147,001.72
押金 3,164,655.34 2,842,667.35
股份支付 14,006,842.00 33,502,887.37
合计 25,715,891.93 44,492,556.44
财务报表附注 第 63 页
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无锡天和瑞峰投资中心（有限合伙） 1,000,000.00 未到偿还时间
郑锡钧 703,360.51 未到偿还时间
周亚东 352,175.97 未到偿还时间
内蒙古第二电力建设工程有限责任公
302,252.25 保证金
司
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 10,897,977.10 9,317,395.86
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 4,421,223.85
(三十) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 239,000,000.00 172,000,000.00
信用借款 29,500,000.00 32,000,000.00
合计 268,500,000.00 204,000,000.00
(三十一) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 230,000.00 230,000.00
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
财政扶持资金 230,000.00 230,000.00
长期应付款的说明：
根据子公司南京中电环保水务有限公司与南京高新技术产业开发区管理委员会签订
的协议书，水务公司自经营之日起，若在高新区内注册经营期限超过十五年，上列
财务报表附注 第 64 页
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财政扶持资金 23 万元将转为无偿扶持资金，若水务公司在高新区内注册经营期限不
满十五年，上述财政扶持资金将退还并支付资金占用费。
(三十二) 预计负债
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 655,304.87 655,304.87 655,304.87
产品质量保证 1,689,748.86 1,689,748.86 3,080,826.65 2,790,569.55 1,980,005.96
合计 2,345,053.73 2,345,053.73 3,080,826.65 3,445,874.42 1,980,005.96
注：公司在各期末，对已确认销售收入且未过维保期的水处理设备项目，按照各项
目合同金额的 5‰计提缺陷责任修复准备金，在项目维保期结束的年度终了，将该
项目对应未使用完毕的缺陷责任修复准备金冲回。
(三十三) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 64,672,176.95 12,482,800.00 20,727,953.72 56,427,023.23
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
与资产/收益
十二五水专项 1,413,426.65 1,413,426.65
相关
省级太湖治理专项切块
4,299,999.98 4,490,000.00 584,857.14 8,205,142.84 与资产相关
地方资金
与资产/收益
十三五水专项 3,114,400.00 135,600.00 1,607,335.42 1,642,664.58
相关
南京市江宁区工业和信
息化局 2019 年第二批省
1,916,666.71 999,999.96 916,666.75 与资产相关
级工业和信息产业转型
升级资金补助
2020 年度省科技成果转 与资产/收益
5,000,000.00 5,000,000.00
化专用款项 相关
常熟经济技术开发区循
7,745,714.30 508,571.40 7,237,142.90 与资产相关
环改造专项资金
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
资源节约循环重点工程
3,884,057.98 231,884.04 3,652,173.94 与资产相关
基建投资款
2018 年省级战略性新兴
6,193,816.04 6,193,816.04 与收益相关
产业发展专项资金
成果转化专项资金（节
与资产/收益
能型泥水自循环污水处 1,921,799.99 769,160.02 1,152,639.97
相关
理装备研发及产业化）
2019 年国家科技重大专
1,557,200.00 1,557,200.00 与收益相关
项地方台支持资金补助
发展和改革委员会江宁
区现代服务业引导资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关
项目款
南京市新兴产业引导专
798,915.97 798,915.97 与收益相关
项资金
与资产/收益
高端团队人才引进计划 2,882,453.13 2,882,453.13
相关
市科委原位生态强化修
复技术在河道治理领域
500,000.00 500,000.00 与收益相关
的研究与应用示范项目
资金
环保创新公共技术服务
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
平台专项资金
污泥干化焚烧处置技改
4,965,517.09 1,241,379.36 3,724,137.73 与资产相关
项目
新型产业引导专项资金
500,000.00 500,000.00 与收益相关
2015
新型产业引导专项资金
300,000.00 300,000.00 与收益相关
2017
基于污泥耦合发电的导
950,000.00 950,000.00 与收益相关
热干燥技术与装备研发
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本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
及产业化项目市计划拨
款
基于低低温烟气废热处
与资产/收益
理脱硫废水技术装备研 6,000,000.00 6,000,000.00
相关
发及产业化补助
创聚江宁创新型企业培
101,224.76 101,224.76 与收益相关
训计划项目
321 人才补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
创聚工程资助 500,000.00 500,000.00 与收益相关
国家发改委关于生态文
明建设专项 2018 中央预
算内投资计划（第五批）
5,078,405.80 303,188.40 4,775,217.40 与资产相关
政府补助款-南京污泥耦
合发电资源化综合利用
项目
旅游新区污水处理厂建
6,975,778.55 290,657.40 6,685,121.15 与资产相关
设补助款
科技局苏南自主创新示
575,000.00 500,000.00 75,000.00 与收益相关
范区建设专项资金
开发区 2018 年顶尖专家
375,000.00 375,000.00 与收益相关
扶持配套自己
市 2018 年顶尖专家扶持
1,125,000.00 1,000,000.00 2,125,000.00 与收益相关
配套自己
第五期 333 工程项目资
55,000.00 55,000.00 与收益相关
助经费
合计 64,672,176.95 12,482,800.00 20,727,953.72 56,427,023.23
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(三十四) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
收合作建房款 9,295,560.00
公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于投资建设生态环境产业创新聚集区
（一期）的议案》，根据该议案，公司与平台的人才合作方出资共建物业，本期公司
收到平台人员 9,295,560.00 元合作建房款。
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总额 521,950,000.00 -1,239,450.00 -1,239,450.00 520,710,550.00
本年股份减少系回购离职及未行权人员限制性股票，注销股本形成。
(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 162,636,128.69 35,315,836.05 3,576,358.50 194,375,606.24
其他资本公积 35,548,721.71 5,559,568.38 35,315,836.05 5,792,454.04
合计 198,184,850.40 40,875,404.43 38,892,194.55 200,168,060.28
1、资本溢价本期增加系分期行权的限制性股票在本期达到行权条件后从其他资本公
积转入资本溢价，本期减少系回购离职及未行权人员限制性股票。
2、其他资本公积本期增加系根据股权激励计算确认本期应摊销的股份支付费用。
(三十七) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 33,278,700.00 19,271,858.00 14,006,842.00
(三十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 77,024,466.37 76,984,794.66 11,671,441.90 88,656,236.56
财务报表附注 第 68 页
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(三十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 706,529,600.07 602,809,418.79
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -413,325.69 -2,493,920.07
调整后年初未分配利润 706,116,274.38 600,315,498.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 177,012,440.92 142,921,087.24
减：提取法定盈余公积 11,671,441.90 10,609,485.89
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,973,555.00 26,097,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 845,483,718.40 706,529,600.07
调整年初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新 规定进行追溯 调整，影响年初未分配利润
-413,325.69 元。
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 903,853,648.15 604,904,619.92 869,893,551.82 610,078,168.87
其他业务 15,979,427.62 8,789,030.04 36,987,455.88 27,413,339.19
合计 919,833,075.77 613,693,649.96 906,881,007.70 637,491,508.06
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水环境治理 581,382,408.82 390,220,688.83 621,787,039.30 434,687,102.01
污泥耦合处理 267,046,136.68 174,863,859.02 160,133,066.79 107,775,408.04
烟气治理 55,425,102.65 39,820,072.07 87,973,445.73 67,615,658.82
合计 903,853,648.15 604,904,619.92 869,893,551.82 610,078,168.87
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
2、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业水处理 415,598,578.77 292,520,507.36 436,764,856.96 305,612,094.71
城镇水环境治理 165,783,830.05 97,700,181.47 185,022,182.34 129,075,007.30
烟气治理 55,425,102.65 39,820,072.07 87,973,445.73 67,615,658.82
污泥耦合处理 267,046,136.68 174,863,859.02 160,133,066.79 107,775,408.04
合 计 903,853,648.15 604,904,619.92 869,893,551.82 610,078,168.87
3、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
南京江宁经济技术开发集团有限公司 84,147,833.52 9.15
中国能源建设集团江苏省电力设计院
46,932,743.36 5.10
有限公司
山东寿光鲁清石化有限公司 42,035,398.00 4.57
淮北国安电力有限公司 32,447,686.21 3.53
山西焦化股份有限公司 28,952,708.23 3.15
合计 234,516,369.32 25.50
(四十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,039,760.81 2,231,590.45
教育费附加 1,579,224.54 1,603,995.58
资源税 634.95
印花税 275,241.13 262,905.40
房产税 1,413,100.50 1,389,179.21
车辆使用税 7,045.52 9,685.52
土地使用税 1,224,961.43 1,529,273.30
其他 25,322.16 262,000.77
合计 6,564,656.09 7,289,265.18
财务报表附注 第 70 页
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(四十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 3,784,353.20 3,966,076.08
办公费 124,907.68 165,521.20
汽车使用费 239,631.84 227,349.62
翻译咨询费 1,482,739.89 997,495.00
业务招待费 4,672,666.65 4,445,209.81
差旅费 2,058,870.91 2,842,956.39
维修费 1,066,085.56 1,561,604.99
折旧及摊销 22,504.73 61,752.78
投标费 2,475,276.70 1,819,625.89
外部协作费 573,181.12 1,039,519.91
设备修复保证金 3,051,193.24 4,102,235.85
其他 88,430.51 157,523.11
合计 19,639,842.03 21,386,870.63
(四十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 41,742,196.34 41,671,145.77
办公费 2,136,002.38 2,320,776.84
汽车使用费 1,022,378.10 1,162,834.03
审计咨询费 2,713,314.59 3,068,516.12
保险费 268,944.81 248,748.94
业务招待费 4,353,731.52 3,905,246.49
差旅费 1,409,915.86 1,166,673.04
会员费 170,747.91 107,018.81
劳动保护费 169,115.27 124,795.80
维修费 563,272.64 598,421.26
折旧及摊销 7,982,691.10 9,093,848.93
行政收费 373,114.36 451,471.61
股份支付费用 5,559,568.38 17,934,790.72
其他 331,398.81 499,946.53
合计 68,796,392.07 82,354,234.89
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(四十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接投入 14,756,702.11 22,928,781.57
人员人工费 14,594,899.31 15,984,372.92
折旧与摊销 1,309,188.12 1,238,900.51
试验费 2,348,714.03 2,035,884.16
其他 2,286,663.45 1,435,789.12
合计 35,296,167.02 43,623,728.28
(四十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 13,703,147.64 7,604,492.51
减：利息收入 978,393.48 861,349.26
汇兑损益 2,427.74 -616.71
其他 435,048.02 399,186.13
合计 13,162,229.92 7,141,712.67
(四十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 26,964,708.94 26,954,140.72
进项税加计抵减 62,218.35 19,996.87
代扣个人所得税手续费 10,469.92 43,949.07
合计 27,037,397.21 27,018,086.66
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
水专项 3,020,762.07 323,838.67 与资产相关/与收益相关
成果转化专项资金（节能型泥水自循
769,160.02 769,160.00 与资产相关/与收益相关
环污水处理装备研发及产业化）
333 人才资助项目 6000 12000 与收益相关
稳岗补贴 196,642.23 38,720.83 与收益相关
新兴产业专项资金 800,000.00 1,000,000.00 与收益相关
纳税大户奖励 60,000.00 60,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
工业和信息化产业转型项目奖励款 999,999.96 5,383,333.29 与资产相关/与收益相关
江宁开发区科技部联盟奖励补助 1,500,000.00 与收益相关
专利补助款 91,036.59 27,700.00 与收益相关
开发区管委会展厅补助 500,000.00 与收益相关
企业科协组织建设资助经费 5,000.00 与收益相关
2019 年度南京市服务业发展专项资
2,000,000.00 与收益相关
金
开发区知识产权奖励资金 16,700.00 10,708.85 与收益相关
2018 年度江宁开发区高新园创新创
300,000.00 与收益相关
业载体运营绩效考评奖励
2019 年上半年“科协大讲堂”活动补
4,000.00 与收益相关
助
2018 年省级战略性新兴产业发展专
6,193,816.04 4,306,183.96 与资产相关/与收益相关
项资金
2018 年区高新人才引进计划资金 30,000.00 与收益相关
江宁区双创人才项目 350,000.00 与收益相关
常熟污泥项目 1,093,428.54 354,285.72 与资产相关
资源节约循环重点工程项目 231,884.04 115,942.02 与资产相关
职培补贴 76,900.00 7,500.00 与收益相关
2019 年江宁区商务局对外投资和经
10,000.00 与收益相关
济合作专项资金的奖励
南京市科学技术协会付南京科协大
4,000.00 与收益相关
讲堂 2019 年第 61 期委托业务费
商务局国际贸易(服务外包)省级奖金 700,000.00 与收益相关
商务局外贸稳增长高质量发展专项
100,000.00 100,000.00 与收益相关
资金
科技创新助力工程示范项目资助经
30,000.00 与收益相关
费
科技局江宁 2019 区级产业技术创新
300,000.00 与收益相关
联盟奖金
2019 年度科技发展计划及科技经费
300,000.00 与收益相关
（第五批）
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
发展和改革委员会付国际创新创业
活动补助及省级以上双创示范基地 1,500,000.00 与收益相关
绩效奖励资金
市场监督管理局 2019 年度知识产权
100,000.00 与收益相关
专利产业化补助
江北新区管委会科创局 2019 年度科
100,000.00 与收益相关
技经费
污泥干化焚烧技改补助 1,241,379.36 1,241,379.36 与资产相关
污泥增值税返还款 264,505.97 1,788,976.53 与收益相关
江北新区科技创新局创新券 26,600.00 142,143.00 与收益相关
高新留学人员管理服务中心人才补
6,000.00 与收益相关
贴
江北新区科技创新局 2017、2018 知
13,000.00 与收益相关
识产权促进资金
高新技术产业开发区留学人员创业
100,000.00 与收益相关
园管理服务中心补贴
创聚江宁创新型企业培训计划项目 2,052,264.96 与收益相关
2019 新增规上工业企业奖励 200,000.00 50,000.00 与收益相关
南京污泥耦合发电资源化综合利用
303,188.40 151,594.20 与资产相关
项目中央预算内补助
软件增值税即征即退 43,135.13 771,036.41 与收益相关
研发费用省级奖励 12,500.00 与收益相关
污水处理增值税即征即退 151,119.18 358,651.47 与收益相关
旅游新区污水处理厂建设补助款 290,657.40 24,221.45 与资产相关
工业和信息化局中小微工业企业发
50,000.00 与收益相关
展专项资金
创聚江宁创新型企业培训计划项目 101,224.76 与收益相关
印尼和北美会议展会费补助资金 42,000.00 与收益相关
江宁创聚人才安家补贴 30,389.75 与收益相关
2018 年度孵化器企业绩效奖金 200,000.00 与收益相关
南京市 2019 年度科创载体培育成长
200,000.00 与收益相关
性企业奖
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2020 年对外投资和经济合作资金 910,000.00 与收益相关
2020 中小企业创业专项资金 105,000.00 与收益相关
发展和改革委员会江宁区现代服务
100,000.00 与收益相关
业引导资金项目奖励款
科技局苏南自主创新示范区建设专
500,000.00 与收益相关
项资金
南京人社就业补贴 179,255.00 与收益相关
江宁管委会 2020 年知识产权示范企
50,000.00 与收益相关
业奖补
附加税退税 1.37 与收益相关
南京江宁经济技术开发区物流补贴 457,500.00 与收益相关
江宁财政小微企业社保补贴 5,070.00 与收益相关
江宁区 2020 年(载体建设)孵化器奖
200,000.00 与收益相关
补资金
江宁开发区 2019 年工业稳增长激励
244,900.00 与收益相关
专项资金
南京江宁开发区高新技术产业园管
200,000.00 与收益相关
理办公室载体绩效奖励资金
南京市中小企业节能环保产业公共
1,500,000.00 与收益相关
技术服务平台奖励资金
发展和改革委员会江宁区现代服务
300,000.00 与收益相关
业引导资金
江宁开发区管委会引进研究生.高技
30,000.00 与收益相关
能.高技术人才补贴
江宁区工业信息化专项资金 100,000.00 与收益相关
南京市江宁区财政局工业和信息化
100,000.00 与收益相关
局节能专项资金
南京市职业技术培训指导中心 2020
年执行职工教育经费税前扣除政策 300,000.00 与收益相关
奖励
高端团队 2,882,453.13 与资产相关/与收益相关
三二一人才补贴 1,500,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
市科委原位生态强化修复技术在河
道治理领域的研究与应用示范项目 500,000.00 与收益相关
资金
合计 26,964,708.94 26,954,140.72
(四十七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 3,255,636.81 1,761,816.78
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,437,166.96 16,816,369.61
合计 7,692,803.77 18,578,186.39
(四十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 16,065,628.94 9,553,934.56
(四十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 938,933.79
应收账款坏账损失 12,298,767.76 -1,278,805.25
应收款项融资减值损失 -2,695,776.27
其他应收款坏账损失 1,622,250.04 1,264,884.93
长期应收款坏账损失 -60,989.06 -228,280.44
合计 14,798,962.53 -2,937,977.03
(五十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 97,749.27
合同资产减值损失 -96,641.69
合计 1,107.58
财务报表附注 第 76 页
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(五十一) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -77,986.94 566,452.71 -77,986.94
(五十二) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 655,676.04 60.42 655,676.04
(五十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 30,000.00 70,000.00 30,000.00
罚款滞纳金 10,327.89 1,188,670.18 10,327.89
未决诉讼支出 655,304.87
非流动资产毁损报废损失 4,705.33
其他 28.84
合计 40,327.89 1,918,709.22 40,327.89
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 25,830,150.70 19,462,039.36
递延所得税费用 -4,434,035.95 -281,445.20
合计 21,396,114.75 19,180,594.16
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 199,213,259.70
加：合并层面抵消未实现内部利润 778,761.04
调整后利润总额 199,992,020.74
按法定税率计算的所得税费用 29,998,803.11
上年所得税清算数 258,796.76
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
项目 本期金额
子公司适用不同税率的影响 -3,260,418.69
研发支出加计扣除 -3,626,318.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,505,521.38
当期未确认的可抵扣可抵扣暂时性差异 371,528.44
不可抵扣的成本、费用和损失及减免税影响的影响 159,245.43
所得税费用 21,396,114.75
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 176,621,570.92 142,512,952.24
本公司发行在外普通股的加权平均数 514,693,818.75 509,990,000.00
基本每股收益 0.34 0.28
其中：持续经营基本每股收益 0.34 0.28
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 176,621,570.92 142,512,952.24
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 514,693,818.75 509,990,000.00
稀释每股收益 0.34 0.28
其中：持续经营稀释每股收益 0.34 0.28
终止经营稀释每股收益
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 978,393.48 861,349.26
财政扶持款 18,792,243.49 36,151,337.09
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
收回投标、履约保证金 28,502,624.97 44,838,476.34
收到往来款及其他 47,362,442.94 31,277,621.18
合计 95,635,704.88 113,128,783.87
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
公司经费 16,054,632.84 21,862,063.81
业务宣传招待费 9,026,398.17 8,773,429.47
支付投标、履约保证金 38,964,661.27 53,997,753.22
支付往来款及其他 39,629,400.01 39,919,488.97
合计 103,675,092.29 124,552,735.47
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收合作建房款 9,295,560.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付股份支付退股款 4,815,808.50 955,000.00
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 177,817,144.95 145,149,082.38
加：信用减值损失 14,798,962.53 -2,937,977.03
资产减值准备 1,107.58
固定资产折旧 11,206,832.52 11,613,709.14
油气资产折耗
无形资产摊销 77,194,988.65 36,529,002.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 77,986.94 -566,452.71
财务报表附注 第 79 页
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补充资料 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,705.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,065,628.94 -9,553,934.56
财务费用（收益以“－”号填列） 13,705,575.38 7,603,875.80
投资损失（收益以“－”号填列） -7,692,803.77 -18,578,186.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,242,572.47 -496,293.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,191,463.48 214,848.14
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,624,813.33 11,804,334.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,193,024.25 -75,176,387.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,370,133.84 -434,754.53
其他 -14,006,842.00 -33,278,700.00
经营活动产生的现金流量净额 90,664,943.13 71,896,871.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 127,285,528.86 129,702,062.20
减：现金的期初余额 129,702,062.20 116,418,292.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,416,533.34 13,283,769.44
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 127,285,528.86 129,702,062.20
其中：库存现金 118,177.05 197,299.71
可随时用于支付的银行存款 127,167,351.81 129,504,762.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
财务报表附注 第 80 页
中电环保股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 127,285,528.86 129,702,062.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,679,594.83 保证金
无形资产 381,808,108.80 质押（收费权）贷款
固定资产 8,306,521.07 抵押
合计 399,794,224.70
(五十九) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,257.92 34,307.40
其中：美元 5,257.92 6.5249 34,307.40
(六十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
资产负债表列
种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损
报项目
本期金额 上期金额 失的项目
水专项 8,512,300.00 递延收益 3,020,762.07 323,838.67 其他收益
2015 成果转化专项
资金（节能型泥水自
6,000,000.00 递延收益 769,160.02 769,160.00 其他收益
循环污水处理装备
研发及产业化）
工业和信息化产业
3,000,000.00 递延收益 999,999.96 5,383,333.29 其他收益
转型项目奖励款
常熟污泥项目 16,890,000.00 递延收益 1,093,428.54 354,285.72 其他收益
资源节约循环重点 4,000,000.00 递延收益 231,884.04 115,942.02 其他收益
财务报表附注 第 81 页
中电环保股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
资产负债表列
种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损
报项目
本期金额 上期金额 失的项目
工程项目
污泥干化焚烧技改
9,000,000.00 递延收益 1,241,379.36 1,241,379.36 其他收益
补助
南京污泥耦合发电
资源化综合利用项 5,230,000.00 递延收益 303,188.40 151,594.20 其他收益
目中央预算内补助
旅游新区污水处理
7,000,000.00 递延收益 290,657.40 24,221.45 其他收益
厂建设补助款
新兴产业发展基金
10,500,000.00 递延收益 6,193,816.04 4,306,183.96 其他收益
环保集聚区项目
高端团队补助 6,000,000.00 递延收益 2,882,453.13 其他收益
2020 年度省科技成
5,000,000.00 递延收益
果转化专用款项
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
333 人才资助项目 6,000.00 6,000.00 12,000.00 其他收益
稳岗补贴 196,642.23 196,642.23 38,720.83 其他收益
新兴产业专项资金 800,000.00 800,000.00 1,000,000.00 其他收益
纳税大户奖励 60,000.00 60,000.00 60,000.00 其他收益
江宁开发区科技部联盟奖
1,500,000.00 其他收益
励补助
专利补助款 91,036.59 91,036.59 27,700.00 其他收益
开发区管委会展厅补助 500,000.00 其他收益
企业科协组织建设资助经
5,000.00 其他收益
费
2019 年度南京市服务业发
2,000,000.00 其他收益
展专项资金
财务报表附注 第 82 页
中电环保股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
开发区知识产权奖励资金 16,700.00 16,700.00 10,708.85 其他收益
2018 年度江宁开发区高新
园创新创业载体运营绩效 300,000.00 其他收益
考评奖励
2019 年上半年“科协大讲
4,000.00 其他收益
堂”活动补助
2018 年区高新人才引进计
30,000.00 其他收益
划资金
江宁区双创人才项目 350,000.00 其他收益
职培补贴 76,900.00 76,900.00 7,500.00 其他收益
2019 年江宁区商务局对外
投资和经济合作专项资金 10,000.00 其他收益
的奖励
南京市科学技术协会付南
京科协大讲堂 2019 年第 4,000.00 其他收益
61 期委托业务费
商务局国际贸易(服务外
700,000.00 其他收益
包)省级奖金
商务局外贸稳增长高质量
100,000.00 100,000.00 100,000.00 其他收益
发展专项资金
科技创新助力工程示范项
30,000.00 其他收益
目资助经费
科技局江宁 2019 区级产
300,000.00 其他收益
业技术创新联盟奖金
2019 年度科技发展计划及
300,000.00 其他收益
科技经费（第五批）
发展和改革委员会付国际
创新创业活动补助及省级
1,500,000.00 其他收益
以上双创示范基地绩效奖
励资金
财务报表附注 第 83 页
中电环保股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
市场监督管理局 2019 年
度知识产权专利产业化补 100,000.00 其他收益
助
江北新区管委会科创局
100,000.00 其他收益
2019 年度科技经费
污泥增值税返还款 264,505.97 264,505.97 1,788,976.53 其他收益
江北新区科技创新局创新
26,600.00 26,600.00 142,143.00 其他收益
券
高新留学人员管理服务中
6,000.00 其他收益
心人才补贴
江北新区科技创新局
2017、2018 知识产权促进 13,000.00 其他收益
资金
高新技术产业开发区留学
人员创业园管理服务中心 100,000.00 其他收益
补贴
创聚江宁创新型企业培训
2,052,264.96 其他收益
计划项目
2019 新增规上工业企业奖
200,000.00 200,000.00 50,000.00 其他收益
励
软件增值税即征即退 43,135.13 43,135.13 771,036.41 其他收益
研发费用省级奖励 12,500.00 其他收益
污水处理增值税即征即退 151,119.18 151,119.18 358,651.47 其他收益
工业和信息化局中小微工
50,000.00 50,000.00 其他收益
业企业发展专项资金
创聚江宁创新型企业培训
101,224.76 101,224.76 其他收益
计划项目
印尼和北美会议展会费补
42,000.00 42,000.00 其他收益
助资金
江宁创聚人才安家补贴 30,389.75 30,389.75 其他收益
2018 年度孵化器企业绩效 200,000.00 200,000.00 其他收益
财务报表附注 第 84 页
中电环保股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
奖金
南京市 2019 年度科创载
200,000.00 200,000.00 其他收益
体培育成长性企业奖
2020 年对外投资和经济合
910,000.00 910,000.00 其他收益
作资金
2020 中小企业创业专项资
105,000.00 105,000.00 其他收益
金
发展和改革委员会江宁区
现代服务业引导资金项目 100,000.00 100,000.00 其他收益
奖励款
科技局苏南自主创新示范
500,000.00 500,000.00 其他收益
区建设专项资金
南京人社就业补贴 179,255.00 179,255.00 其他收益
江宁管委会 2020 年知识
50,000.00 50,000.00 其他收益
产权示范企业奖补
附加税退税 1.37 1.37 其他收益
南京江宁经济技术开发区
457,500.00 457,500.00 其他收益
物流补贴
江宁财政小微企业社保补
5,070.00 5,070.00 其他收益
贴
江宁区 2020 年(载体建设)
200,000.00 200,000.00 其他收益
孵化器奖补资金
江宁开发区 2019 年工业
244,900.00 244,900.00 其他收益
稳增长激励专项资金
南京江宁开发区高新技术
产业园管理办公室载体绩 200,000.00 200,000.00 其他收益
效奖励资金
南京市中小企业节能环保
产业公共技术服务平台奖 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
励资金
发展和改革委员会江宁区 300,000.00 300,000.00 其他收益
财务报表附注 第 85 页
中电环保股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
现代服务业引导资金
江宁开发区管委会引进研
究生.高技能.高技术人才 30,000.00 30,000.00 其他收益
补贴
江宁区工业信息化专项资
100,000.00 100,000.00 其他收益
金
南京市江宁区财政局工业
100,000.00 100,000.00 其他收益
和信息化局节能专项资金
南京市职业技术培训指导
中心 2020 年执行职工教 300,000.00 300,000.00 其他收益
育经费税前扣除政策奖励
三二一人才补贴 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
原位生态强化修复技术在
河道治理领域的研究与应 500,000.00 500,000.00 其他收益
用示范项目资金
2019 年国家科技重大专项
1,557,200.00 其他收益
地方台支持资金补助
市 2018 年顶尖专家扶持
2,125,000.00 其他收益
配套资金
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
本公司控股子公司南京中电环保水体净化有限公司注册资本 4,500,00 万元，该公司
在 2020 年已经开始经营业务，其中中电环保股份有限公司应出资份额 99.78%，于
2020 年度纳入合并范围。
财务报表附注 第 86 页
中电环保股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
南京中电环保固废资源有限公司 南京 南京 固危废处理、土壤修复、垃圾处理等设备的研制、销售及工程承包等 100 非同一控制下收购
南京中电智慧科技有限公司 南京 南京 软件、自动化控制系统的研发、销售等 100 非同一控制下收购
环保、电力、化工、水处理、固废污泥处理、仪器仪表和自动控制、计算
南京中电环保水务有限公司 南京 南京 机等设备的研制、开发、工艺设计、制造、系统成套工程、安装调试、技 100 非同一控制下收购
术服务
江苏联丰环保产业发展有限公司 大丰 大丰 污水处理及再生利用、环保产业的开发等 51 投资设立
盐城市大丰城南污水处理有限公司 大丰 大丰 污水处理及再生利用、环保产业的开发等 51 投资设立
环保、新能源、大气治理设备的研发、设计、制造、系统集成、销售；环
南京中电环保科技有限公司 南京 南京 保自动控制系统、计算机软件、仪器仪表的研发、设计、系统集成、销售； 51 投资设立
环保工程施工、安装、调试、技术服务、设备运营；高科技产业投资
环保技术服务;环保设备研发；环保工程的设计、施工（凭有效资质证经
登封中电环保水务有限公司 登封 登封 100 投资设立
营）
环保产业的开发、投资及项目管理；环保技术服务；环保工程设计、施工；
银川中电环保水务有限公司 银川 银川 100 投资设立
环保设备研发
环保节能技术研发、技术转让、技术服务；环保节能工程建设、投资、维
南京中电节能有限公司 南京 南京 51 投资设立
护；环保节能产品设计、销售
财务报表附注 第 87 页
中电环保股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
环保、水处理、生态修复设备、自动控制软件、计算机软件、仪器仪表的
南京中电环保科技园有限公司 南京 南京 研发、设计、系统集成及销售：环保工程施工；环保设备的安装、调试、 65 投资设立
技术服务及运营；投资管理
固废危废处理与利用；道路货物运输；环保产业的开发及项目管理；环保
中电环保（常熟）固废处理有限公司 常熟 常熟 100 投资设立
技术服务；环保工程设计、施工；环保设备研发。
生物质利用；固体废物处理与利用；危险废物处理与利用、道路货物运输；
南京中电环保生物能源有限公司 南京 南京 100 投资设立
环保产业投资；环保技术服务；环保工程设计、施工；环保设备研发。
固废处理与利用,环保产业开发,项目管理,环保技术服务,环保工程设计、施
中电环保（徐州）生物能源有限公司 徐州 徐州 100 投资设立
工,环保设备研发,道路普通货物运输。
一般固体废物(不含危险废物)处理及利用;普通货物道路运输;环保技术的
中电环保（驻马店）生物能源有限公司 驻马店 驻马店 100 投资设立
开发、推广;环保工程设计、施工;环保设备研发。
生物质利用;固废危废处理与利用;道路货物运输(危险品除外);环保产业的
中电环保（镇江）生物能源有限公司 镇江 镇江 100 投资设立
开发、投资及项目管理;环保技术服务;环保工程设计、施工;环保设备研发。
生物质利用;污泥处理处置;固体废物处理与利用;道路货物运输;环保产业
中电环保(深汕特别合作区)生物能源有
广东 广东 的开发、投资及项目管理;环保技术服务;环保工程设计、施工;环保设备研 100 投资设立
限公司
发。
电力、化工、冶金工业水处理、烟气处理、固废处理设备的研发、设计、
制造、系统集成及销售;自动控制、计算机软件、仪器仪表研发、设计、
系统集成及销售;清洁能源、环保材料的研发、生产、销售;工程总承包,
贵阳中电环保科技有限公司 贵阳 贵阳 51 投资设立
建筑施工、安装、调试、技术服务及设备运营;市政公用工程;市政污水、
垃圾处理方案实施,村镇区域环境综合治理;供热改造工程;节能环保工程、
咨询服务。
财务报表附注 第 88 页
中电环保股份有限公司
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财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
压力容器（A2 级第三类低、中压容器）、石油化工设备制造；化工、电
厂水处理设备开发、设计、制造；水处理工程设计、施工及水处理设备部
件（绕焊不锈钢排装置、水帽）的设计制造；从事货物进出口业务及技术
常熟天旺工程设备有限公司 常熟 常熟 61.1 非同一控制下收购
进出口业务，但国家限定公司经滤元、进出水装置、中营或禁止进出口的
商品技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
环保工程；市政公用工程；水污染治理；大气污染治理；土壤治理及修复；
武汉中电环保有限公司 武汉 武汉 再生资源回收及利用；环保工程总承包。（依法须经批准的项目，经相 关 51 投资设立
部门批准后方可开展经营活动）。
生物能源开发（不含危险化学品）；固体废物治理；城市垃圾处理服务；
普通货物道路运输； 环保技术开发及推广服务；环保工程服务；环保设
中电环保（沧州）生物能源有限公司 沧州 沧州 100 投资设立
备研发 **（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活
动）。
环保设备、电力设备、化工设备、水处理设备的研发、制造及销售；自动
南京中电环保水体净化有限公司 南京 南京 控制设备、计算器软硬件、仪器仪表技术研发及销售；节能设备、环保设 99.78% 投资设立
备的技术服务；市政公用工程设计、施工；机电设备安装
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
南京中电环保科技有限公
49.00% 2,050,094.97 1,470,000.00 33,209,494.08
司
财务报表附注 第 90 页
中电环保股份有限公司
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名 非流
非流动负
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
债
南京中电
环保科技 112,949,511.22 11,559,395.02 124,508,906.24 56,734,428.53 56,734,428.53 130,896,318.10 15,764,518.35 146,660,836.45 79,891,740.61 101,753.18 79,993,493.79
有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
南京中电环保科技有限公司 54,380,872.67 4,183,867.29 4,183,867.29 2,749,699.86 87,265,050.43 7,841,323.15 7,841,323.15 -3,460,727.76
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
对本公司
业或联营
合营企业或联营企业 主要经 注册 业务性 活动是否
企业投资
名称 营地 地 质 直接 间接 具有战略
的会计处
性
理方法
南京环保产业创新中
南京 南京 38.89 权益法 否
心有限公司
南京扬子江环境集团
南京 南京 49.00 权益法 否
有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
南京环保产业 南京扬子江环 南京环保产 南京扬子江环
创新中心有限 境集团有限公 业创新中心 境集团有限公
公司 司 有限公司 司
流动资产 54,675,399.14 44,000,927.33 31,097,824.25
非流动资产 18,798,520.22 20,634,985.77
资产合计 73,473,919.36 44,000,927.33 51,732,810.02
流动负债 25,758,250.20 46.36 23,483,443.83
非流动负债 13,485,352.29 9,258,559.88
负债合计 39,243,602.49 46.36 32,742,003.71
少数股东权益
归属于母公司股东权益 34,230,316.87 44,000,927.33 18,990,806.31
按持股比例计算的净资产
13,312,170.24 39,200,431.68 6,646,782.21
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
财务报表附注 第 92 页
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二○二○年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
南京环保产业 南京扬子江环 南京环保产 南京扬子江环
创新中心有限 境集团有限公 业创新中心 境集团有限公
公司 司 有限公司 司
—其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 70,115,483.48 62,215,958.82
净利润 8,145,487.76 880.97 5,490,663.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,145,487.76 880.97 5,490,663.40
本期收到的来自联营企业
483,130.96 126,391.08
的股利
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 1,106,686.14
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -393,313.86
—其他综合收益
—综合收益总额 -393,313.86
八、 与金融工具相关的风险
披露要求：公司应披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风
险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，
以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评
估风险敞口的其他数据。
财务报表附注 第 93 页
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二○二○年度
财务报表附注
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
财务报表附注 第 94 页
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二○二○年度
财务报表附注
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 5,005,763.89 5,005,763.89
应付票据 34,883,515.26 34,883,515.26
应付账款 425,612,763.67 425,612,763.67
其他应付款 11,709,049.93 14,006,842.00 25,715,891.93
一年内到期
10,897,977.10 10,897,977.10
非流动负债
长期借款 268,500,000.00 268,500,000.00
合计 488,109,069.85 14,006,842.00 0.00 268,500,000.00 770,615,911.85
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 3 年以上 合计
短期借款 42,055,341.67 42,055,341.67
应付票据 42,019,914.71 42,019,914.71
应付账款 455,723,061.49 455,723,061.49
其他应付款 29,482,583.48 15,458,472.96 44,941,056.44
一年内到期非
9,317,395.86 9,317,395.86
流动负债
长期借款 204,000,000.00 204,000,000.00
合计 578,598,297.21 15,458,472.96 0.00 204,000,000.00 798,056,770.17
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2020 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的 借款 利率 上升 或下降 100 个基 点， 则本 公司的 净利 润将 减少 或增 加
1,369,312.11 元（2019 年 12 月 31 日：760,449.25 元）。管理层认为 100 个基点
合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单击此处输入文字。
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 448,287,197.59 448,287,197.59
1.以公允价值计量且其变动
448,287,197.59 448,287,197.59
计入当期损益的金融资产
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
（4）其他 448,287,197.59 448,287,197.59
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资
产
◆应收款项融资 45,812,485.61 45,812,485.61
持续以公允价值计量的资产总
448,287,197.59 45,812,485.61 494,099,683.20
额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司购买的理财产品期末根据已获取类似资产在活跃市场上的报价或相同及类似
资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票以及商业承兑汇票，鉴于应收款项融资属
于流动资产，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，
因此可以近似认为期末的公允价值等于其面值扣减按于其信用风险确认的坏账准备，
即公允价值基本等于摊余成本。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
王政福 28.21 28.21
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
南京环保产业创新中心公司 联营企业
南京扬子江生态环境产业研究院有限公司 联营企业
南京扬子江环境集团有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
合肥合意环保科技工程有限公司 控股子公司的少数股东公司
合肥合意环保机电装备制造有限公司 控股子公司的少数股东子公司
公司高管层任职单位，2019 年 12 月 31
南京国能环保有限公司
日不再任职
公司高管层任职单位，2019 年 12 月 31
南京国科运维服务有限公司
日不再任职
朱来松 公司董事
王政福 公司董事长
朱士圣 公司监事
袁劲梅 公司高管
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
采购设备及技
合肥合意环保科技工程有限公司 3,989,513.27 5,882,415.84
术服务
采购设备及技
合肥合意环保机电装备制造有限公司 2,009,651.08 196,078.77
术服务
采购设备及技
南京国科运维服务有限公司 4,420,957.19
术服务
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
合肥合意环保科技工程有限公司 销售设备 3,346,088.50 11,705,729.14
2、 关联担保情况本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
2018 年 4 月 2020 年 4 月
南京中电环保固废资源有限公司 30,000,000.00 是
18 日 18 日
2020 年 4 月 2021 年 4 月
南京中电环保固废资源有限公司 20,000,000.00 否
14 日 13 日
2020 年 4 月 2020 年 4 月
南京中电环保科技有限公司 10,000,000.00 否
26 日 13 日
2017 年 9 月 2021 年 9 月
南京中电环保科技有限公司 50,000,000.00 否
3日 5日
2020 年 4 月 2021 年 4 月
南京中电环保水务有限公司 20,000,000.00 否
26 日 13 日
2020 年 11 2021 年 11
南京中电环保水务有限公司 20,000,000.00 否
月 19 日 月 18 日
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
2019 年 12 2020 年 12
王政福 190,000,000.00 是
月 14 日 月 14 日
3、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
转让南京中电
南京国能环保有限公司 风险评估有限 1,530,000.00
公司股权
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
4、 关键管理人员薪酬 单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 314.91 396.35
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产
合肥合意环保科技工
7,491,734.70 37,458.67
程有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
南京国科运维服务有限公司 718,069.54
合肥合意环保科技工程有限公司 3,428,612.70 2,168,612.70
合肥合意环保机电装备制造有限公司 1,612,055.00 225,167.90
其他非流动
负债
朱来松 129,760.00
王政福 1,277,600.00
朱士圣 253,120.00
袁劲梅 127,560.00
(七) 关联方承诺
本公司于资产负债表日无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承
诺事项。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额： 无
公司本期行权的各项权益工具总额： 3,821,950.00
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
公司本期授予的各项权益工具总额： 无
公司本期失效的各项权益工具总额： 1,239,450.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 3.76 元/5 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 无
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法： 根据授予日股票市场收盘价
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 82,827,404.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,559,568.38
(三) 以现金结算的股份支付情况
本期无以现金结算的股份支付情况
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期未发生股份支付的修改、终止情况
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
借款性质 金额（本币） 借款日 还款日 备注
长期借款 92,000,000.00 2017.10.24 2024.12.31 质押借款
长期借款 43,800,000.00 2017.4.14 2031.4.13 质押借款
长期借款 28,200,000.00 2017.4.17 2031.4.17 质押借款
长期借款 75,000,000.00 2020.3.17 2023.3.16 质押借款
一年内到期非流动负债 2,140,738.91 2017.10.24 2021.12.21 质押借款
一年内到期非流动负债 3,675,460.00 2017.4.14 2021.12.21 质押借款
一年内到期非流动负债 2,441,323.33 2017.4.17 2021.12.21 质押借款
短期借款 5,005,763.89 2020.11.20 2021.9.20 保证借款
合计 252,263,286.13
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
未结清的投标保函及履约保函
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司及子公司尚未结清的银行保函共计 139 笔，
保函金额合计为 146,277,072.39 元。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
为子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 对应的授信担保额度 对本公司的财务影响
南京中电环保固废资源有限公
253,500.00 30,000,000.00 无重大不利影响
司
南京中电环保固废资源有限公
11,195,200.00 20,000,000.00 无重大不利影响
司
南京中电环保科技有限公司 7,752,600.00 10,000,000.00 无重大不利影响
南京中电环保科技有限公司 3,757,800.00 50,000,000.00 无重大不利影响
南京中电环保水务有限公司 6,845,900.00 20,000,000.00 无重大不利影响
南京中电环保水务有限公司 7,019,800.00 20,000,000.00 无重大不利影响
合计 36,824,800.00 150,000,000.00
十三、 资产负债表日后事项
利润分配情况
根据公司 2021 年 4 月 27 日第五届董事会第八次会议决议，公司 2020 年度利润分配
预案为：公司拟以实施利润分配股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金红利
0.50 元（含税），同时进行资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股。截至本次会议日，
公司总股本 520,710,550 股，公司本次拟分配的现金红利总额为 26,035,527.5 元（含
税），拟转增股本总额为 156,213,165 股，实际派发金额、转增股份数量以实施利润
分配股权登记日的公司总股本为准。本次利润分配预案符合相关法律法规及《公司
章程》的规定。此预案尚需公司 2021 年度股东大会审议通过。
十四、 其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 21,039,677.00
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 21,039,677.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 324,012,944.99 381,958,689.42
1至2年 202,035,186.65 56,094,412.08
2至3年 117,081,548.53 75,045,420.07
3至4年 41,507,902.32 33,354,300.87
4至5年 21,255,863.92 19,141,317.41
5 年以上 14,973,850.02 7,211,866.58
小计 720,867,296.43 572,806,006.43
减：坏账准备 62,649,804.58 50,804,005.93
合计 658,217,491.85 522,002,000.50
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
720,867,296.43 100.00 62,649,804.58 8.69 658,217,491.85 572,806,006.43 100.00 50,804,005.93 8.87 522,002,000.50
备
其中：
应收账款组合 1 479,354,336.48 66.50 62,649,804.58 13.07 416,704,531.90 402,648,088.52 70.29 50,804,005.93 12.62 351,844,082.59
应收账款组合 2 241,512,959.95 33.50 241,512,959.95 170,157,917.91 29.71 170,157,917.91
合计 720,867,296.43 100.00 62,649,804.58 658,217,491.85 572,806,006.43 100.00 50,804,005.93 522,002,000.50
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
坏账准备 50,804,005.93 50,804,005.93 11,845,798.65 62,649,804.58
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
中电环保(深汕特别合作区)生物能源有
68,585,612.96 9.51
限公司
登封中电环保水务有限公司 61,962,466.55 8.60
山东寿光鲁清石化有限公司 54,190,000.00 7.52 4,469,500.00
中国能源建设集团江苏省电力设计院有
37,123,800.00 5.15 1,856,190.00
限公司
中国机械设备工程股份有限公司 36,717,415.00 5.09 8,710,658.25
合计 258,579,294.51 35.87 15,036,348.25
6、 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 29,541,009.41 49,752,645.05
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
2、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 29,541,009.41 47,898,760.00
商业承兑汇票 1,853,885.05
合计 29,541,009.41 49,752,645.05
3、 期末公司无已质押的应收票据
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 85,392,683.05
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 12,000,000.00 12,000,000.00
其他应收款项 29,658,229.57 20,926,023.30
合计 41,658,229.57 32,926,023.30
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
南京中电环保水务有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
南京中电环保水务有 全资子公司未
12,000,000.00 5 年以上 否
限公司 支付
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 20,759,576.10 14,692,682.97
1至2年 9,137,580.10 5,969,141.78
2至3年 393,419.41 1,020,300.00
3至4年 1,020,300.00 70,261.00
4至5年 69,740.00 25,174.00
5 年以上 1,078,561.00 1,056,887.00
小计 32,459,176.61 22,834,446.75
减：坏账准备 2,800,947.04 1,908,423.45
合计 29,658,229.57 20,926,023.30
财务报表附注 第 107 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 800,000.00 2.46 800,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 31,659,176.61 97.54 2,000,947.04 6.32 29,658,229.57 22,834,446.75 100.00 1,908,423.45 8.36 20,926,023.30
其中：
其他应收款组合 1 7,454,717.50 22.97 258,466.77 3.47 7,196,250.73 6,394,234.75 28.00 197,713.65 3.09 6,196,521.10
其他应收款组合 2 6,179,829.00 19.04 1,398,242.90 22.63 4,781,586.10 7,544,935.60 33.04 1,436,720.91 19.04 6,108,214.69
其他应收款组合 3 16,010,000.00 49.32 16,010,000.00 6,700,000.00 29.34 6,700,000.00
其他应收款组合 4 2,014,630.11 6.21 344,237.37 17.09 1,670,392.74 2,195,276.40 9.61 273,988.89 12.48 1,921,287.51
合计 32,459,176.61 100.00 2,800,947.04 29,658,229.57 22,834,446.75 100.00 1,908,423.45 20,926,023.30
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
洪阳冶化工程科
800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他应收款组合 1 7,454,717.50 258,466.77 3.47
其他应收款组合 2 6,179,829.00 1,398,242.90 22.63
其他应收款组合 3 16,010,000.00
其他应收款组合 4 2,014,630.11 344,237.37 17.09
合计 31,659,176.61 2,000,947.04
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,908,423.45 1,908,423.45
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 892,523.59 892,523.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,800,947.04 2,800,947.04
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 22,834,446.75 22,834,446.75
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 9,624,729.86 9,624,729.86
本期终止确认
其他变动
期末余额 32,459,176.61 32,459,176.61
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,908,423.45 892,523.59 2,800,947.04
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 7,454,717.50 6,394,234.75
保证金 6,979,829.00 7,544,935.60
其他往来 2,014,630.11 2,195,276.40
合并范围内关联方往来 16,010,000.00 6,700,000.00
合计 32,459,176.61 22,834,446.75
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
银川中电环保水务有限 合并范围内
8,950,000.00 1 年以内 27.57
公司 关联方往来
登封中电环保水务有限 合并范围内 1 年以内、
3,560,000.00 10.97
公司 关联方往来 1-2 年
南京中电环保生物能源 合并范围内
3,500,000.00 1－2 年 10.78
有限公司 关联方往来
新沂市人民法院 往来单位款 1,500,000.00 1－2 年 4.62 150,000.00
南通佳兴热电有限公司 投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 3.08 50,000.00
合计 18,510,000.00 57.04 200,000.00
（8）本公司无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 403,940,113.02 403,940,113.02 403,940,113.02 403,940,113.02
对联营、合营企业投
53,619,288.05 53,619,288.05 6,646,782.20 6,646,782.20
资
合计 457,559,401.07 457,559,401.07 410,586,895.22 410,586,895.22
财务报表附注 第 111 页
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二○二○年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
南京中电环保固废资源有限公
40,119,943.66 40,119,943.66
司
南京中电智慧科技有限公司 22,400,169.36 22,400,169.36
登封中电环保水务有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
江苏联丰环保产业发展有限公
7,650,000.00 7,650,000.00
司
南京中电环保水务有限公司 139,000,000.00 139,000,000.00
南京中电环保科技有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
银川中电环保水务有限公司 62,120,000.00 62,120,000.00
南京中电环保科技园有限公司 800,000.00 800,000.00
中电环保（常熟）固废处理有
45,000,000.00 45,000,000.00
限公司
中电环保（镇江）生物能源有
1,340,000.00 1,340,000.00
限公司
中电环保（徐州）生物能源有
3,660,000.00 3,660,000.00
限公司
南京中电环保生物能源有限公
15,750,000.00 15,750,000.00
司
中电环保（深汕特别合作区）
3,450,000.00 3,450,000.00
生物能源有限公司
贵阳中电环保科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
中电环保（驻马店）生物能源
20,800,000.00 20,800,000.00
有限公司
武汉中电环保有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 403,940,113.02 403,940,113.02
财务报表附注 第 112 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
2．联营企业
南京环保产业创新中心
6,646,782.20 3,500,000.00 3,648,518.99 483,130.96 13,312,170.23
公司
南京扬子江生态环境产
1,500,000.00 -393,313.86 1,106,686.14
业研究院有限公司
南京扬子江环境集团有
39,200,000.00 431.68 39,200,431.68
限公司
小计 6,646,782.20 44,200,000.00 3,255,636.81 483,130.96 53,619,288.05
合计 6,646,782.20 44,200,000.00 3,255,636.81 483,130.96 53,619,288.05
财务报表附注 第 113 页
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二○二○年度
财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 581,380,464.35 411,092,245.82 583,871,123.73 435,047,769.07
其他业务 4,458,855.58 665,361.24 7,920,963.37 1,672,407.04
合计 585,839,319.93 411,757,607.06 591,792,087.10 436,720,176.11
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水环境治理 461,925,956.04 311,047,897.71 529,124,653.19 388,460,701.08
污泥耦合处理 72,995,567.76 54,461,483.43 19,325,524.63 11,837,387.37
烟气治理 46,458,940.55 45,582,864.68 35,420,945.91 34,749,680.62
合计 581,380,464.35 411,092,245.82 583,871,123.73 435,047,769.07
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业水处理 342,548,342.02 238,423,198.43 376,545,107.60 276,567,115.87
城镇水环境治理 119,377,614.02 72,624,699.28 152,579,545.59 111,893,585.21
烟气治理 46,458,940.55 45,582,864.68 35,420,945.91 34,749,680.62
污泥耦合处理 72,995,567.76 54,461,483.43 19,325,524.63 11,837,387.37
合计 581,380,464.35 411,092,245.82 583,871,123.73 435,047,769.07
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限
56,500,800.15 9.64
公司
中国能源建设集团江苏省电力设计院有限公
46,932,743.36 8.01
司
山东寿光鲁清石化有限公司 42,035,398.00 7.18
淮北国安电力有限公司 32,447,686.21 5.54
财务报表附注 第 114 页
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二○二○年度
财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
山西焦化股份有限公司 28,952,708.23 4.94
合计 206,869,335.95 35.31
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,530,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,255,636.83 1,761,816.78
处置长期股权投资产生的投资收益 -605,543.83
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,522,438.61 15,131,542.65
合计 6,308,075.44 16,287,815.60
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -77,986.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
26,516,418.58
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 115 页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 20,502,795.88
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 615,348.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 47,556,575.67
所得税影响额 -6,996,410.10
少数股东权益影响额（税后） -772,881.88
合计 39,787,283.69
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
软件增值税即征即退 43,135.13
额或定量享受的政府补助
与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
污水处理劳务增值税退税 151,119.18
额或定量享受的政府补助
与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
污泥处置劳务增值税退税 264,505.97
额或定量享受的政府补助
与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
进项税加计扣除 62,218.35
额或定量享受的政府补助
合计 520,978.63
财务报表附注 第 116 页
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二○二○年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.38 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.82 0.27 0.27
股股东的净利润
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二〇二一年四月二十七日
财务报表附注 第 117 页