朗源股份有限公司
2021 年度财务决算报告
朗源股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务决算报告审计工作已
经完成，由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司2021年12月31
日的合并及母公司资产负债表，2021年度合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具
了“中兴财光华审会字（2022）第202024号”带强调事项段的保留意见审计报告。
现公司根据此次审计结果编制了2021年度财务决算报告如下：
一、报告期主要财务数据
（单位：元）
项目 2021年度 2020年度
营业收入 246,948,542.57 298,020,297.36
利润总额 -126,908,972.23 -263,937,046.90
归属于母公司所有者净利润 -93,226,923.69 -184,475,332.89
基本每股收益 -0.20 -0.39
项 目 2021.12.31 2020.12.31
资产总额 792,601,029.15 1,000,878,805.75
归属于母公司所有者权益 541,853,379.68 650,028,182.61
二、财务状况
（单位：元）
资产 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减变动
货币资金 8,512,156.30 30,473,704.06 -72.07%
应收账款 149,781,973.61 131,081,731.86 14.27%
预付款项 584,763.66 4,307,392.88 -86.42%
其他应收款 83,695,902.80 116,446,157.96 -28.12%
存货 141,670,206.80 225,097,939.33 -37.06%
其他流动资产 8,074,431.96 48,463,796.63 -83.34%
其他权益工具投资 51,960,000.00 2,960,000.00 1,655.41%
固定资产 311,433,694.01 333,049,122.94 -6.49%
在建工程 3,122,641.43 -100.00%
1
无形资产 12,318,577.54 22,790,136.82 -45.95%
长期待摊费用 635,208.52 13,671,248.08 -95.35%
递延所得税资产 2,150,202.82 8,098,841.90 -73.45%
其他非流动资产 10,865,914.00 61,316,091.86 -82.28%
资产总计 792,601,029.15 1,000,878,805.75 -20.81%
短期借款 78,737,724.61 130,188,025.00 -39.52%
应付账款 100,639,423.42 102,270,062.07 -1.59%
预收款项 1,300,000.00 -100.00%
合同负债 1,631,564.15 3,380,140.96 -51.73%
应付职工薪酬 11,400,521.58 9,041,393.95 26.09%
应交税费 17,729,855.28 22,647,088.35 -21.71%
其他应付款 43,223,134.56 40,561,705.43 6.56%
负债合计 269,382,345.26 317,353,936.00 -15.12%
股本 470,800,000.00 470,800,000.00 0.00%
资本公积 59,863,165.62 74,064,751.86 -19.17%
盈余公积 47,934,695.58 47,934,695.58 0.00%
未分配利润 -35,998,188.52 57,228,735.17 -162.90%
少数股东权益 -18,634,695.79 33,496,687.14 -155.63%
股东权益合计 523,218,683.89 683,524,869.75 -23.45%
注：以上财务数据均为合并报表数据
1、货币资金期末余额 8,512,156.3 元，较期初减少 72.07%，主要原因是报
告期内偿还银行贷款。
2、预付账款期末金额 584,763.66 元，较期初减少 86.42%，报告期内预付
相关的合同预计无法履行，相关预付款调整到其他应收款。
3、存货期末余额 141,670,206.80 元，较期初减少 37.06%，主要原因为报
告期内采购减少，部分商品计提存货跌价。
4、其他流动资产期末余额 8,074,431.96 元，较期初减少 83.34%，主要原
因为上期列示在其他流动资产的业绩补偿款本期已收回。
5、其他权益工具投资期末余额 51,960,000.00 元，较期初增加 1655.41%，
主要因报告期内黑龙江丰佑公司已完成工商变更，其他非流动资产调整至其他权
益工具投资列报。
6、在建工程期末余额 0.00 元，较期初减少 100%，主要原因报告期控股子
公司优世联合计提在建工程减值。
7、长期待摊费用期末余额 635,208.52 元，较期初减少 95.35%，主要原因
2
是报告期内控股子公司优世联合的长期待摊费用全部摊销。
8、递延所得税资产期末余额 2,150,202.82 元，较期初减少 73.45%，主要
原因为报告期内控股子公司优世联合不再确认递延所得税资产。
9、其他非流动资产期末余额 10,865,914.00 元，较期初减少 82.28%，主要
原因为报告期黑龙江丰佑公司完成工商变更，放在其他权益工具投资列报。
10、短期借款期末余额 78,737,724.61 元，较期初减少 39.52%，主要原因
是报告期内银行借款减少。
11、预收账款期末余额 0 元，较期初减少 100%，主要原因是上年收到的处
置房产的预收款，报告期内无主营业务外的预收款。
12、合同负债期末余额 1,631,564.15 元，较期初减少 51.73%，主要原因是
预收账款减少。
三、经营成果
（单位：元）
项目 2021 年度 2020 年度 增减变动
一、营业收入 246,948,542.57 298,020,297.36 -17.14%
二、营业总成本 269,792,563.25 369,653,940.77 -27.01%
其中：营业成本 208,341,113.32 259,391,131.88 -19.68%
税金及附加 1,625,166.42 1,769,089.48 -8.14%
销售费用 5,491,729.88 8,405,352.79 -34.66%
管理费用 46,721,766.93 76,813,107.25 -39.17%
财务费用 7,612,786.70 17,838,884.94 -57.32%
其他收益 345,366.91 1,816,177.65 -80.98%
投资收益 6,611,413.50 -8,074,033.72 -181.88%
信用减值损失 -47,896,993.09 -109,858,300.46 -56.40%
资产减值损失 -62,127,870.93 -246,959,444.62 -74.84%
资产处置收益 1,616,705.68 1,871,392.18 -13.61%
三、营业利润 -124,295,398.61 -433,024,681.38 -71.30%
加：营业外收入 180,700.34 180,132,763.80 -99.90%
3
减：营业外支出 2,794,273.96 11,045,129.32 -74.70%
四、利润总额 -126,908,972.23 -263,937,046.90 -51.92%
减：所得税费用 4,718,371.45 -2,687,801.14 -275.55%
五、净利润 -131,627,343.68 -261,249,245.76 -49.62%
归属于母公司所有
-93,226,923.69 -184,475,332.89 -49.46%
者的净利润
少数股东损益 -38,400,419.99 -76,773,912.87 -49.98%
六、基本每股收益 -0.20 -0.39 -48.72%
注：以上财务数据均为合并报表数据
1、报告期销售费用 5,491,729.88 元，比上年同期减少 34.66%，主要原因
是报告期内收入减少，各项销售费用减少。
2、报告期管理费用 46,721,766.93 元，比上年同期减少 39.17%，主要原因
是本报告期湖北神狐不再纳入合并报表范围，折旧费及运维费用减少。
3、报告期财务费用 7,612,786.70 元，比上年同期减少 57.32%，主要原因
是报告期银行借款减少。
4、报告期其他收益 345,366.91 元，比上年同期减少 80.98%，主要原因是
报告期内政府补助减少。
5、报告期投资收益 6,611,413.50 元，比上年同期减少 181.88%，主要原因
是上年同期为处置湖北神狐产生的投资收益。
6、报告期信用减值损失-47,896,993.09 元，比上年同期减少 56.40%，主要
原因为上年同期对湖北神狐单项计提坏账金额较大。
7、报告期资产减值损失-62,127,870.93 元，比上年同期减少 74.84%，主要
原因为上年同期计提业绩补偿款及商誉减值金额较大。
8、报告期营业外收入 180,700.34 元，比上年同期减少 99.90%，主要原因
是上年同期计提业绩补偿款。
9、报告期营业外支出 2,794,273.96 元，比去年同期减少 74.70% ，主要原
因是上年同期承担的连带赔偿责任导致的损失。。
四、现金流量情况
（单位：元）
4
项 目 2021 年度 2020 年度 增减变动
一、经营活动产生的现金流量净额 30,282,777.25 30,995,335.26 -2.30%
经营活动现金流入小计 246,930,290.14 489,122,840.16 -49.52%
经营活动现金流出小计 216,647,512.89 458,127,504.90 -52.71%
二、投资活动产生的现金流量净额 11,522,244.69 -8,742,249.11 -231.80%
投资活动现金流入小计 12,527,000.00 34,933,977.62 -64.14%
投资活动现金流出小计 1,004,755.31 43,676,226.73 -97.70%
三、筹资活动产生的现金流量净额 -60,756,248.10 -54,426,039.20 11.63%
筹资活动现金流入小计 65,603,000.00 198,195,991.26 -66.90%
筹资活动现金流出小计 126,359,248.10 252,622,030.46 -49.98%
四、汇率变动对现金的影响额 -528,581.00 -1,339,387.50 -60.54%
五、现金及现金等价物净增加额 -19,479,807.16 -33,512,340.55 -41.87%
注：以上财务数据均为合并报表数据
1、报告经营资活动现金流入 246,930,290.14 元，比上年同期减少 49.52%，
主要原因是子公司优世联合销售商品、提供劳务收到的现金大幅下降。
2、报告经营资活动现金流出 216,647,512.89 元，比上年同期减少 52.71%，
主要原因是子公司优世联合购买商品、接受劳务支付的现金大幅下降。
3、报告期投资活动现金流入 12,527,000.00 元，比上年同期减少 64.14%，
主要原因是上年同期收到股权转让款。
4、报告期投资活动现金流出 1,004,755.31 元，比上年同期减少 97.70%，主
要原因是上年同期支付黑龙江丰佑增资款。
5、报告期筹资活动现金流入 65,603,000.00 元，比上年同期减少 66.90%，
主要原因是报告期银行贷款减少。
6、报告期筹资活动现金流出 126,359,248.10 元，比上年同期减少 49.98%，
5
主要原因是报告期偿还银行借款金额减少。
五、主要财务指标
（单位：元）
比率指标 2021 年 2020 年 增减变动
一、流动性比率：
流动比率 153.64% 179.38% -14.35%
速动比率 94.77% 106.74% -11.21%
已获利息倍数 -18.84 -18.47 2.00%
二、资产管理比率：
存货周转率（次数） 1.14 1.17 -2.56%
应收账款周转率（次数） 1.76 1.65 6.67%
总资产周转率（次数） 0.28 0.24 16.67%
三、负债比率：
资产负债率 33.99% 31.71% 7.19%
负债权益比率 51.49% 46.43% 10.90%
资产权益率 66.01% 68.29% -3.34%
四、盈利能力比率：
销售毛利率 15.63% 12.96% 20.6%
总资产回报率 -14.68% -19.92% -26.31%
权益回报率 -25.16% -38.22% -34.17%
注：以上财务数据均为合并报表数据
朗源股份有限公司董事会
二〇二二年四月二十八日
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