朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
朗源股份有限公司
（LONTRUE CO., LTD.）
2018 年年度报告（更新后）
股票代码：300175
股票简称：朗源股份
2023-046
2023 年 06 月
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人戚永茂、主管会计工作负责人张丽娜及会计机构负责人(会计主
管人员)王凤梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成本公司对任
何投资者及相关人士的实质性承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司未来可能面临的风险：1、农产品市场的周期性农产品具有季节性、周
期性等属性，产量也易受气候等不可控因素的影响，规模化、产业化程度较低，
传导到市场表现出价格的大幅波动，不利于企业的持续稳健经营；公司依托现
有 7 万吨冷链仓储库和先进的干鲜冷链共享技术，规模化、标准化的生产技术
和高标准的品控体系，能有效地降低产品周期性的影响。2、贸易壁垒的风险东
南亚尤其是印尼，是公司鲜果产品的主要出口市场；近年来，印尼对苹果进口
的贸易政策不稳定，贸易壁垒及配额进口机制等不仅对公司鲜果出口业务造成
不利影响，也增加了物流和检验成本。由此，公司加强团队建设，加大东南亚、
南亚、中东等地区市场的开发力度。3、国内市场开拓的风险近年来，由于国际
经济下行、竞争加剧，公司加强国内市场开发力度；但国内市场开发、品牌的
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建立、消费者及客户的认同需要公司持续不断的投入，存在国内市场开拓缓慢
的风险；公司制定了由原料供应商向烘焙辅料综合供应商转变的战略目标，积
极扩张新品种农副产品品类，加强与大型烘焙企业客户的开发和深度合作；同
时，积极开发符合国内消费者消费喜好的产品。4、公司转型进度缓慢的风险公
司目前仍处于由农副产品加工向“农副产品加工+数据中心”双主业模式转型的
过程中，但由于技术积累薄弱、融资环境变化，转型进度缓慢。公司团队全程
参与太原数据中心项目，积累了宝贵经验；且公司已取得 IDC/ISP 许可证，部
分区域云牌照资质，为公司独立开展数据中心业务奠定基础；2018 年底公司并
购了优世联合，优世联合有拥有全国 IDC/ISP/CDN/VPN 运营牌照及增值电信
业务经营许可证等多项资质，并获得多项软件著作权及专利，其研发人员专业
方向覆盖计算机科学、自动化、新材料、化工、建筑设计、交互设计等方面，
在数据中心行业积累了丰富的经验。5、期货套期保值的风险苹果期货为波动性
较大的期货新品种，会有套期保值策略与行情判断失误的风险。目前公司已成
立独立的期货部门运作苹果期货的套期保值业务，建立完善的风控机制。同时
期货部门与公司现货部门建立深度的对接，提高针对基本面的判断能力。6、风
险投资亏损的风险公司及子公司使用自有资金进行风险投资，可能面临投资收
益回报率不及预期的风险。为控制投资风险，公司制定了《风险投资管理制度》，
内控制度基本健全；适当的分散投资标的，并根据公司经营情况，适度控制投
资规模及投资期限；加强市场分析和调研，保证在投资前进行严格、科学的论
证。7、控股子公司业绩不达预期的风险公司收购优世联合 51%的股权时，优世
联合就 2019 年-2021 年度业绩作出如下承诺：2019 年度净利润不低于 3,000 万
元，2020 年度净利润不低于 5,000 万元，2021 年度净利润不低于 8,000 万元。
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上述盈利预测是根据优世联合的经营情况和未来发展规划所做出的预测，如优
世联合的经营情况未达预期，可能出现业绩不达预期的风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 470800000 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................................................................ 8
第三节 公司业务概要................................................................................................................................................................. 11
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................................................................... 13
第五节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 25
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况............................................................................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................................................................... 47
第九节 公司治理 ........................................................................................................................................................................ 52
第十节 公司债券相关情况 ......................................................................................................................................................... 57
第十一节 财务报告 .................................................................................................................................................................... 58
第十二节 备查文件目录........................................................................................................................................................... 168
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
《公司章程》 指 《公司章程》
朗源股份、本公司、公司 指 朗源股份有限公司
股东大会 指 朗源股份有限公司股东大会
董事会 指 朗源股份有限公司董事会
监事会 指 朗源股份有限公司监事会
IDC 即 Internet Data Center，是基于 Internet 网络，为集中式收集、存
储、处理和发送数据的设备提供运行维护的设施基地并提供相关的服
务。IDC 提供的主要业务包括域名注册查询主机托管(机位、机架、机
IDC 指 房出租)、资源出租(如虚拟主机业务、数据存储服务)、系统维护(系
统配置、数据备份、故障排除服务)、管理服务(如带宽管理、流量分
析、负载均衡、入侵检测、系统漏洞诊断)，以及其他支撑、运行服
务等。
ISP（Internet Service Provider），互联网服务提供商，即向广大用户综
ISP 指
合提供互联网接入业务、信息业务和增值业务的电信运营商。
CDN 指 内容分发加速网络业务（ Content Delivery Network）
VPN 指 虚拟专用网络（Virtual Private Network）
永辉超市 指 永辉超市股份有限公司（证券代码：601933）
富平永辉 指 富平永辉现代农业发展有限公司
东方杰玛 指 上海东方杰玛基因生物科技有限公司
安杰玛 指 安杰玛生物科技(上海)有限公司
优世联合 指 广东优世联合控股集团股份有限公司
会计师事务所、审计机构 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
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元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 朗源股份 股票代码 300175
公司的中文名称 朗源股份有限公司
公司的中文简称 朗源股份
公司的外文名称（如有） LONTRUE CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）LONTRUE
公司的法定代表人 戚永茂
注册地址 山东省龙口高新技术产业园区
注册地址的邮政编码 265718
办公地址 山东省龙口市高新技术产业园区朗源路 299 号
办公地址的邮政编码 265718
公司国际互联网网址 www.lontrue.com
电子信箱 ir@lontrue.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李博 李春丽
山东省龙口市高新技术产业园区朗源路 山东省龙口市高新技术产业园区朗源路
联系地址
299 号 299 号
电话 0535-8611766 0535-8611766
传真 0535-8610658 0535-8610658
电子信箱 ir@lontrue.com ir@lontrue.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券日报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
签字会计师姓名 李力、高松林
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 349,024,223.73 379,864,991.06 -8.12% 589,371,947.66
归属于上市公司股东的净利润
58,480,671.94 39,600,902.95 47.68% 28,323,740.49
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
2,702,294.11 -22,245,573.67 -112.15% 8,753,228.97
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-20,104,496.33 119,771,035.28 -116.79% 392,216,478.91
（元）
基本每股收益（元/股） 0.1242 0.084 47.86% 0.060
稀释每股收益（元/股） 0.1242 0.084 47.86% 0.060
加权平均净资产收益率 6.82% 4.84% 1.98% 3.10%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
资产总额（元） 1,355,484,351.13 898,593,939.38 50.85% 1,200,870,417.01
归属于上市公司股东的净资产
813,264,437.29 828,563,632.08 -1.85% 798,465,786.06
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 62,771,847.70 92,294,051.43 86,294,979.98 107,663,344.62
归属于上市公司股东的净利润 -4,567,921.81 12,161,756.43 38,109,725.32 12,777,112.00
归属于上市公司股东的扣除非经
-4,672,449.81 6,054,810.68 400,240.72 919,692.52
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 15,468,806.94 -5,542,235.49 2,052,412.82 -32,083,480.60
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
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□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-785,285.42 14,919,694.52 20,636,459.68
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,052,143.50 252,528.19 616,402.83
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 75,066,029.13 67,032,768.88
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -955,433.27 484,233.95 959,392.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,040,503.90
减：所得税影响额 18,599,076.11 20,842,748.92 5,553,063.75
少数股东权益影响额（税后） 129,183.63
合计 55,778,377.83 61,846,476.62 19,570,511.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司的主要业务、主要产品及用途：
1、主营业务
报告期内公司的主要业务是果干、坚果果仁、鲜果的加工、生产及销售，主要的产品有葡萄干、松子及松子仁、苹果等。
公司的葡萄干产品主要作为休闲零食、烘焙原料等。松子主要用于国内零食炒货，松子仁、葡萄干主要作为烘焙原料，在业
务性质、客户群体上趋同。公司鲜果业务目前仍是以出口为主，主要出口到东南亚、南亚、中东等地区。
2、数据中心业务
（1）报告期内，公司目前拥有第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务（含互联网资源协作服务，北京、上海、
重庆、深圳）、第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务（广东、重庆）和云牌照。
（2）报告期内，公司以自筹资金20,900万元收购优世联合51%的股权，截至报告期末，优世联合已完成相关工商备案
登记手续，成为公司的控股子公司。
（二）业绩驱动因素
1、公司深耕农产品加工行业数十年，积累了丰富的行业经验和较高的管理水平，依托“公司+协议基地+标准化”的经营
模式及先进的干鲜冷链共享技术，能有效控制公司原料的采购成本和质量，为公司产品质量提供了保障，提高产品竞争力。
2、公司积极推进数据中心业务的发展，子公司太原市德蓝达科技有限公司数据中心项目实现营业收入2,115.45万元，净
利润743.60万元。
3、报告期内，公司根据现金支出规划，出售永辉超市股票9,046,951股，产生投资收益4,191.41万元；使用自有资金进行
风险投资，获得投资收益3,096.02万元。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
2018 年末长期股权投资余额 0 元，较期初减少 100%，主要原因是报告期内
股权资产
CLOUDRIDER 的资产的公允价值下降。
2018 年无形资产余额 25,025,362.29 元，较期初增加 204.81%，主要原因是报告期
无形资产
内优世联合纳入合并报表范围。
2018 年末在建工程余额 3314,693,130.39 元，较期初增加 776.90%，主要原因是报
在建工程
告期内优世联合纳入合并报表范围。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
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保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
P.O.
CLOUDRID BOX957,OF
339,159,819.
ER 收购 FS HORE -9,008,326.23 -18.19% 否
87
LIMITED INCORPO
RATION
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司依托“公司+协议基地+标准化”的种产销一体化业务模式和先进的干鲜冷链共享技术，使公司产品在国内、国际市场
上均有较强的竞争力和抗风险能力。主要体现在：与协议基地的有效合作使得公司所需原料在质量和数量上都得到保障；公
司的各个业务环节包括原料采购，仓储和加工采用标准化模式管理，使得公司的生产效率和产品安全性得到保障；公司具备
高效的产品质量检测体系，通过了HACCP（危害分析与关键控制点体系认证）认证，ISO22000（ 食品安全管理体系认证）
认证， GFSI（全球食品安全倡议）认证，主打产品获得BRC（英国零售商协会为食品供应商专门制定的质量体系审核标准）
认证证书，KOSHER（犹太洁食认证）认证证书，SC食品生产许可证，GLOBAL GAP(全球良好农业操作规范）认证证书，
为公司打开欧美发达地区市场提供了保障；先进的干鲜冷链共享技术：公司有7万余吨储量的冷库规模，具有国内先进的干
鲜冷链共享技术，能在保证产品品质情况下提高原料的存储期限。
公司控股子公司优世联合是专业的数据生态环境运营商，主要业务覆盖数据中心行业全生命周期管理服务，包括数据中
心规划设计、工程建设、运营运维、云计算及增值服务等。优世联合拥有全国IDC/ISP运营牌照、全国CDN运营牌照、全国
VPN运营牌照、全国数据中心第三方检测资质CMA、增值电信业务经营许可证和ISO9000质量管理认证、ISO27000信息安全、
ISO14000环境管理、ISO18000安全及健康管理认证等多项资质，并已获得多项软件著作权及专利。优世联合研发人员的专
业方向覆盖计算机科学、自动化、新材料、化工、建筑设计、交互设计等，并拥有自主研发的无间云维系统、基于BIM技术
构造的数据中心模拟建设平台、室内外物联网通讯管理、各类精度环境感知传感管理等多项成果。优世联合基于数据中心全
生命周期精细化管理服务能力，将多年积累的行业经验、项目积淀及技术积累应用至智慧城市物联网场景，通过数据环境的
运营服务使海量感知数据服务政府、行业应用管理。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、主营业务经营情况：
本报告期实现营业收入349,024,223.73元，上年同期为379,864,991.06元，比上年同期减少8.12%；销售成本300,745,491.85
元，上年同期为342,603,592.15元，比上年期减少12.22%；销售费用14,526,931.87元，上年同期20,411,984.91元，比上年同期
减少28.83%；管理费用18,001,575.26元，上年同期为14,524,587.39元，比上年同期增加23.94%；财务费用-1,317,539.00元，
上年同期5,982,035.18元，比上年同期减少122.02%。
2、数据中心业务：
报告期内，公司目前拥有第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务（含互联网资源协作服务，北京、上海、重庆、
深圳）、第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务（广东、重庆）和云牌照。报告期内，太原数据中心项目实现营业收
入2,115.45万元，净利润743.60万元。
3、资本运作情况：
（1）2018年5月，公司使用自筹资金人民币24,000万元收购东方杰玛10.48%的股权；2018年12月，公司与东方杰玛及相
关方签署了《上海东方杰玛基因生物科技有限公司增资协议之解除协议暨股权回购协议》，公司收回已支付的12,000万元投
资款，东方杰玛回购公司持有的10.48%的股权。
（2）2018年12月，公司使用自筹资金20,900万元收购优世联合51%的股权。本次股权收购在报告期内完成了相关工商备
案登记手续，优世联合成为公司的控股子公司。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求
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否
营业收入整体情况
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 349,024,223.73 100% 379,864,991.06 100% -8.12%
分行业
制造业 327,869,695.62 93.94% 372,813,481.63 98.14% -12.06%
服务业 21,154,528.11 6.06% 7,051,509.43 1.86% 200.00%
分产品
鲜果 111,921,788.88 32.07% 142,570,390.55 37.53% -21.50%
果干 107,465,685.12 30.79% 38,466,841.42 10.13% 179.37%
坚果、果仁 88,696,296.31 25.41% 161,414,445.43 42.49% -45.05%
蔬菜 1,172,281.83 0.34% 16,602,533.71 4.37% -92.94%
服务费 21,154,528.11 6.06% 7,051,509.43 1.86% 200.00%
其他 18,613,643.48 5.33% 13,759,270.52 3.62% 35.28%
分地区
华东地区 19,981,781.14 5.73% 44,520,592.55 11.72% -55.12%
华南地区 2,446,168.74 0.70% 990,217.64 0.26% 147.03%
华中地区 3,089,378.57 0.89% 1,660,201.43 0.44% 86.08%
华北地区 40,882,332.19 11.71% 20,207,070.64 5.32% 102.32%
西北地区 8,979,881.17 2.57% 3,039,792.93 0.80% 195.41%
西南地区 18,658,155.62 5.35% 12,839,792.36 3.38% 45.32%
东北地区 17,601,918.98 5.04% 4,669,018.84 1.23% 276.99%
外销 237,384,607.32 68.01% 291,938,304.67 76.85% -18.69%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 327,869,695.62 290,970,565.39 11.25% -12.06% -13.35% 13.29%
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服务业 21,154,528.11 9,774,926.46 53.79% 200.00% 43.86% 1,377.75%
分产品
鲜果 111,921,788.88 100,095,135.11 10.57% -21.50% -22.86% 17.71%
果干 107,465,685.12 90,123,991.63 16.14% 179.37% 148.18% 188.21%
坚果、果仁 88,696,296.31 80,706,933.20 9.01% -45.05% -39.99% -45.98%
IDC 业务 21,154,528.11 9,774,926.46 53.79% 200.00% 43.86% 1,377.75%
分地区
华北地区 40,882,332.19 24,272,056.77 40.63% 102.32% 43.46% 149.72%
外销 237,384,607.32 210,208,086.91 11.45% -18.69% -15.04% -24.92%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 吨 20,451.42 25,000.14 -18.19%
果品加工业（鲜果）生产量 吨 20,625.69 25,015.01 -17.55%
库存量 吨 174.27 551.67 -68.41%
销售量 吨 11,650.76 3,376.25 245.08%
果品加工业（果干）生产量 吨 13,487.96 3,312.48 307.19%
库存量 吨 1,837.2 1,794.3 2.39%
销售量 吨 432.08 100.77 328.79%
果品加工业（坚果）生产量 吨 436.11 116.63 273.93%
库存量 吨 4.03 36.71 -89.02%
销售量 吨 1,958.83 2,436.84 -19.62%
果品加工业（果仁）生产量 吨 2,025.42 2,370.52 -14.56%
库存量 吨 66.59 113.98 -41.58%
销售量 吨 791.43 3,200.77 -75.27%
果品加工业（其他）生产量 吨 1,091.49 3,163.07 -65.49%
库存量 吨 300.06 7.74 3,776.74%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、果干变动的原因：报告期内葡萄干国际市场好转，出口销量增加；
2、坚果变动的原因：报告期松子价格较去年同期有较大上升，销量增加；
3、其他变动的原因：报告期公司蔬菜产品出口销量降低。
15
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
制造业 原材料 271,275,282.72 90.20% 311,342,793.92 90.88% -12.87%
制造业 工资 6,849,746.24 2.28% 7,829,316.82 2.29% -12.51%
制造业 折旧费用 6,078,108.80 2.02% 11,070,097.68 3.23% -45.09%
制造业 其他费用 6,767,427.63 2.25% 5,566,506.77 1.62% 21.57%
制造业 合计 290,970,565.39 96.75% 335,808,715.19 98.02% -13.35%
服务业 9,774,926.46 3.25% 6,794,876.96 1.98% 43.86%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
序号 子公司名称 变动原因
1 广东优世联合控股集团股份有限公司 非同一控制下的企业合并
2 上海登赢信息科技有限公司 注销
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 131,564,397.45
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 37.69%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 46,232,124.23 13.25%
16
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
2 客户二 27,554,451.49 7.89%
3 客户三 22,941,432.92 6.57%
4 客户四 22,423,800.00 6.42%
5 客户五 12,412,588.81 3.56%
合计 -- 131,564,397.45 37.69%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 41,445,858.90
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 11.81%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 11,003,000.00 3.13%
2 供应商二 9,119,535.60 2.60%
3 供应商三 8,479,609.00 2.42%
4 供应商四 6,608,752.10 1.88%
5 供应商五 6,234,962.20 1.78%
合计 -- 41,445,858.90 11.81%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 14,526,931.87 20,411,984.91 -28.83%
管理费用 18,001,575.26 14,524,587.39 23.94%
财务费用 -1,317,539.00 5,982,035.18 -122.02% 汇率贬值形成的汇兑收益
研发费用 70,162.32 -100% 无研发投入
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 345,849,192.18 436,294,802.52 -20.73%
经营活动现金流出小计 365,953,688.51 316,523,767.24 15.62%
经营活动产生的现金流量净
-20,104,496.33 119,771,035.28 -116.79%
额
投资活动现金流入小计 145,562,913.11 140,789,479.29 3.39%
投资活动现金流出小计 343,667,875.34 34,263,118.31 903.03%
投资活动产生的现金流量净
-198,104,962.23 106,526,360.98 -285.97%
额
筹资活动现金流入小计 149,000,000.00 100.00%
筹资活动现金流出小计 7,036,824.76 326,897,642.83 -97.85%
筹资活动产生的现金流量净
141,963,175.24 -326,897,642.83 -143.43%
额
现金及现金等价物净增加额 -75,467,377.74 -101,877,053.74 -25.92%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期投资活动现金流出为343,667,875.34元，上年同期为34,263,118.31元，报告期比上年同期增加903.03%，主要
原因是报告期对外投资活动增加。
2、报告期筹资活动现金流入为149,000,000.00元，上年同期为0元，报告期比上年同期增加100.00%，主要原因是新增银
行短期借款。
3、报告期筹资活动现金流出为7,036,824.76元，上年同期为326,897,642.83元，报告期比上年同期减少97.85%，主要原
因是偿还银行借款减少。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
出售永辉超市股票及风险
投资收益 74,329,782.75 94.16% 否
投资收益
公允价值变动损益 -53,120.00 -0.07% 期末期货持仓 否
资产减值 9,657,573.66 12.23% 报告期内计提坏账损失 否
营业外收入 74,850.67 0.09%
18
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
营业外支出 1,030,283.94 1.31%
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额 占总资产比例
例
货币资金 11,435,717.76 0.84% 86,903,095.50 9.67% -8.83%
应收账款 113,592,596.35 8.38% 81,489,657.40 9.07% -0.69%
存货 178,770,635.09 13.19% 177,790,297.03 19.79% -6.60%
长期股权投资 20,250,094.76 2.25% -2.25%
固定资产 344,939,290.03 25.45% 313,652,740.04 34.90% -9.45%
在建工程 314,693,130.39 23.22% 35,886,812.00 3.99% 19.23%
短期借款 149,000,000.00 10.99% 0.00 0.00% 10.99%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价值 本期计提
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 的减值
值变动
金融资产
3.可供出售金融资
151,149,580.50 -59,583,170.13 30,139,216.98 67,042,018.36 46,577,445.98
产
金融资产小计 151,149,580.50 -59,583,170.13 30,139,216.98 67,042,018.36 46,577,445.98
上述合计 151,149,580.50 -59,583,170.13 30,139,216.98 67,042,018.36 46,577,445.98
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 101,420,031.68 银行借款抵押
19
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
无形资产 5,238,696.74 银行借款抵押
在建工程 51,282,051.05 融资租赁合同抵押
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
209,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
广东云
聚科技
投资有
限公
司、张
瑞、广
数据中 州焱富
心运营 投资有
广东优 管理、数 限公
世联合 据中心 司、广 非同一
2018 年
控股集 全生命 209,000 自筹资 州优 控制下 巨潮资
收购 51.00% 长期 0.00 0.00 否 12 月 05
团股份 周期服 ,000.00 金 云、广 的企业 讯网
日
有限公 务、数据 州优 合并
司 生态运 联、广
营、智慧 州优
城市 数、广
州赢创
股权投
资合伙
企业
（有限
合伙）
209,000
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
,000.00
20
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价值 报告期内 报告期内售出 累计投资收
资产类别 初始投资成本 累计公允价 期末金额 资金来源
变动损益 购入金额 金额 益
值变动
120,488,138
股票 112,600,000.00 -59,583,170.13 30,139,216.98 0.00 67,042,018.36 46,577,445.98 自有
.41
120,488,138
合计 112,600,000.00 -59,583,170.13 30,139,216.98 0.00 67,042,018.36 46,577,445.98 --
.41
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
资产出 期实
起至出 与交易
售为上 施，如
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司 未按计
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 施，应 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）占净利 当说明
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额 原因及
润（万 形）
的比例 公司已
元）
采取的
措施
对公司
根据二
持有的 2018 年 2018 年 2018 年
二级市 级市场 巨潮资
永辉超 06 月 6,704.2 224.48 度经营 否 不适用 是 是 05 月
场 股票价 讯网
市股票 04 日 业绩和 17 日
格
财务状
21
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
况产生
积极影
响
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
本次股
权转让
是根据
公司的
发展战
略和业
务布局
按照公
进行的
司对目
统筹安
标公司
排，有
永辉超 出资额
富平永 2018 年 利于公 2018 年
市股份 的银行 巨潮资
辉 30% 09 月 28 1,003 0 司资产 0.00% 否 不适用 是 是 09 月 29
有限公 同期贷 讯网
的股权 日 结构的 日
司 款利率
调整和
计算，经
优化，
双方协
提高运
商确定
营和管
理效
率，促
进公司
良性、
健康发
展
22
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
通讯产品、电
子产品、电力
太原市德蓝
产品的技术 103,143,511.7 21,154,528.1 10,619,328.3
达科技有限 子公司 1,000,000.00 9,892,403.76 7,435,965.00
开发、技术转 1 1 0
公司
让、技术服务
等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海登赢信息科技有限公司 注销 无
广东优世联合控股集团股份有限公司 非同一控制下的企业合并 无
主要控股参股公司情况说明
全资子公司：太原市德蓝达科技有限公司，持股比例100%。
基本情况如下：
统一社会信用代码：9114010734690076XK
地址：太原市杏花岭区胜利桥东街1幢4单元1层1号
注册资本：100万元
经营范围：通讯产品、电子产品、电力产品的技术开发、技术转让、技术服务；计算机软硬件及辅助设备、普通机械设备、
电子产品、通讯设备的销售；计算机软件开发；计算机系统集成；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
1、大力开发国内市场，提高业务转型速度：
在海外市场受到汇率波动，国际竞争加剧的持续冲击局面下，公司规划加快国内市场开发力度，积极探索食品业务转型，
抓住国内烘焙市场的快速扩张，以及新零售消费升级的机遇。公司将加大力度开发新产品，深耕渠道，抢占优质市场资源。
开展与国内烘焙行业、休闲零食品牌等行业龙头的深度业务合作，提高公司抗风险能力和持续盈利能力。同时不排除通过并
购方式，进入未来成长性较好，拥有较高的行业壁垒、完善团队和渠道的食品行业领域。
2、由单一主业向双主业转型：
公司目前处于由农副产品加工向“农副产品加工+数据中心”双主业模式转型的过程中；在原有主业方面，着眼于调整业
务结构和方向，重点发展国内市场烘焙及预包装业务。公司制定了由原料供应商向烘焙辅料综合供应商转变的方向，以葡萄
干、松子仁为主打产品，加快核桃仁、蔓越莓等新品开发；互联网数据中心业务，公司团队全程参与太原数据中心项目建设，
23
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
积累了宝贵经验，培养了公司团队；同时积极探索基于互联网数据中心可开展的互联网增值业务，增强公司竞争力，提高公
司盈利能力。2018年12月底，公司并购优世联合成为公司控股子公司，优世联合是专业的数据生态环境运营商，主要业务覆
盖数据中心行业全生命周期管理服务，包括数据中心规划设计、工程建设、运营运维、云计算及增值服务等。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
24
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年5月16日召开2017年年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》，公司2017年年度利
润分配方案为：以2017年12月31日公司总股本470,800,000股为基数，向全体股东每10股派送现金股利人民币0.1元（含税），
合计现金分配红利4,708,000.00元。公司于2018年6月26日发布《朗源股份有限公司2017年年度权益分派实施公告》，本次权
益分派股权登记日为：2018年7月3日；除权除息日为：2018年7月4日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
报告期内，公司未进行现金分红政策的调整或变更
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.10
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 470,800,000
现金分红金额（元）（含税） 4,708,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 4,708,000.00
可分配利润（元） 360,321,558.06
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100.00%
的比例
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
25
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以截至 2018 年 12 月 31 日公司总股本 470,800,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.10 元（含税），合计派
发现金股利 4,708,000.00 元。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2016年度，经公司2016年度股东大会审议通过《关于2016年度利润分配预案的议案》，公司2016年年度的利润分配
方案为：以截至2016年12月31日公司总股本470,800,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.10元（含税），合计
派发现金股利4,708,000.00 元。
2、2017年度，经公司2017年度股东大会审议通过《关于2017年度利润分配预案的议案》，公司2017年年度的利润分配
预案为：以截至2017年12月31日公司总股本470,800,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.10元（含税），合计
派发现金股利4,708,000.00 元。
3、本报告期，经公司第三届董事会第三十次会议审议通过《关于2018年度利润分配预案的议案》，公司2018年年度的
利润分配预案为：以截至2018年12月31日公司总股本470,800,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.10元（含税），
合计派发现金股利4,708,000.00 元。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 4,708,000.00 58,480,671.94 8.05% 0.00 0.00% 4,708,000.00 8.05%
2017 年 4,708,000.00 39,600,902.95 11.89% 0.00 0.00% 4,708,000.00 11.89%
2016 年 4,708,000.00 28,323,740.49 16.62% 0.00 0.00% 4,708,000.00 16.62%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在未来 12 个 截止到报告
月内将继续 期末，上述承
收购报告书或权益变动报告书中所 通过股权协 2018 年 05 月 2019 年 5 月 诺人严格信
杨建伟
作承诺 议转让或者 30 日 29 日 守承诺，未出
大宗交易的 现违反承诺
方式减持朗 的情况发生。
26
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
源股份股票。
截止到报告
在未来 12 个
期末，上述承
月内不再继
2018 年 05 月 2019 年 5 月 诺人严格信
王安祥 续增持或减
30 日 29 日 守承诺，未出
持朗源股份
现违反承诺
股票。
的情况发生。
1、业绩承诺：
（1）2018 年
至 2019 年度，
两个年度合
计的公司扣
除非经常性
损益的税后
净利润不低
于 8,000 万
元；且
2018-2020 年 上述承诺因
度，三个年度 公司与东方
合计的公司 杰玛及其股
扣除非经常 东王安祥、金
性损益的税 子亿、北京金
后净利润不 定元投资基
低于 14,000 金管理有限
上海东方杰
万元；（2） 公司签署《上
玛基因生物 2018 年 05 月 2018 年 12 月
资产重组时所作承诺 2018 年公司 海东方杰玛
科技有限公 29 日 20 日
提供基因检 基因生物科
司，王安祥
测服务的人 技有限公司
数不低于 30 增资协议之
万人，2019 解除协议暨
年、2020 年公 股权回购协
司提供基因 议》，该承诺
检测服务的 已于报告期
人数年增长 内履行完毕。
率不低于上
年度的 50%。
2、如目标公
司未能按照
《增资协议》
中约定完成
业绩目标，目
标公司实际
控制人王安
祥承诺：（1）
27
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
若目标公司
未完成 2018
年至 2019 年
的业绩目标，
则目标公司
实际控制人
应按如下公
式对投资方
进行股权补
偿。股权补偿
应不晚于
【2020】年
【6】月【30】
日实施完成，
目标公司实
际控制人应
保证能以零
对价或法律
允许的最低
价向投资方
转让上述应
补偿的股权
比例。应补偿
的股权比例=
本次增资投
资款（人民币
24,000 万元）
÷（2018 年至
2019 年目标
公司扣除非
经常性损益
的税后净利
润年度平均
值×51.25）
×100%-10.48
%（51.25 是本
次增资中确
定目标公司
整体评估值
对应目标公
司 2018 年至
2019 年目标
公司扣除非
经常性损益
28
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
的税后净利
润年度平均
值的参考市
盈率）（2）若
目标公司未
完成 2018 年
至 2020 年的
业绩目标，则
目标公司实
际控制人应
按如下公式
对投资方进
行股权补偿。
股权补偿应
不晚于
【2021】年
【6】月【30】
日实施完成，
目标公司实
际控制人应
保证能以零
对价或法律
允许的最低
价向投资方
转让上述应
补偿的股权
比例。应补偿
的股权比例=
本次增资投
资款（人民币
24,000 万元）
（2018 年至
2020 年目标
公司扣除非
经常性损益
的税后净利
润年度平均
值×43.93）
×100%-10.48
%-前次补偿
的股权比例
（如有）
（43.93 是本
次增资中确
29
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
定目标公司
整体评估值
对应目标公
司 2018 年至
2020 年目标
公司扣除非
经常性损益
的税后净利
润年度平均
值的参考市
盈率）为免生
疑义，若公司
要求目标公
司实际控制
人回购投资
方持有的目
标公司股权，
则投资方不
能要求目标
公司实际控
制人进行股
权补偿。
在任职期间
每年转让直
接或间接持
有的发行人
股份数不超
截止到报告
过其直接或
期末，上述承
间接持有的
2011 年 02 月 2019 年 6 月 2 诺人严格信
戚大广 发行人股份
14 日 日 守承诺，未出
总数的百分
现违反承诺
之二十五；离
的情况发生。
职后半年内，
首次公开发行或再融资时所作承诺
不转让其直
接或间接持
有的发行人
股份。
本人/本公司 截止到报告
新疆尚龙股
不以任何方 期末，上述承
权投资管理
式从事（包括 诺人严格信
有限公司、戚 2009 年 08 月
与他人合作 长期 守承诺，未出
大广、龙口市 07 日
直接或间接 现违反承诺
广源果品有
从事）或投资 的情况发生。
限责任公司
于任何业务 其中，龙口市
30
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
与朗源股份 广源果品有
相同、类似或 限责任公司
在任何方面 因协议转让
构成竞争的 公司股份后
公司、企业或 不再持有公
其他机构、组 司股份，其上
织；当本人/ 述承诺已于
本公司及可 2019 年 3 月
控制的企业 20 日履行完
与朗源股份 毕。
之间存在竞
争性同类业
务时，本人及
可控制的企
业自愿放弃
同朗源股份
的业务竞争。
本人/本公司
及可控制的
企业不向其
他在业务上
与朗源股份
相同、类似或
构成竞争的
公司、企业或
其他机构、组
织或个人提
供资金、技术
或提供销售
渠道、客户信
息等支持。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
31
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）要求，公司资产负债表中"应
收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款"；"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款"；"应收
利息"和"应收股利"并入"其他应收款"列示；"应付利息"和"应付股利"并入"其他应付款"列示；"固定资产清理"并入"固定资产
"列示；"工程物资"并入"在建工程"列示；"专项应付款"并入"长期应付款"列示，相应追溯重述了比较报表；
公司利润表中新增"研发费用"项目，将原"管理费用"中的研发费用重分类至"研发费用"单独列示；在利润表中财务费用
项下新增"其中：利息费用"和"利息收入"项目，相应追溯重述了比较报表；代扣个人所得税手续费返还作为其他与日常活动
相关的项目在利润表的"其他收益"项目中填列，相应追溯重述了比较报表；
公司所有者权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目，相应追溯重述了比较报表；
公司现金流量表中将企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活
动产生的现金流量列报，相应追溯重述了比较报表。
对于本公司2017年度合并资产负债表、合并利润表列报的影响如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据
应收票据及应收账款 81,489,657.40
应收账款 81,489,657.40
应收利息
应收股利 其他应收款 678,069.66
其他应收款 678,069.66
应付票据
应付票据及应付账款 17,760,110.78
应付账款 17,760,110.78
应付股利
应付利息 其他应付款 1,698,499.95
其他应付款 1,698,499.95
管理费用 14,524,587.39
管理费用 14,594,749.71
研发费用 70,162.32
其他收益 252,528.19 其他收益 257,872.32
32
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
营业外收入 4,153,728.78 营业外收入 4,148,384.65
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
序号 子公司名称 变动原因
1 广东优世联合控股集团股份有限公司 非同一控制下的企业合并
2 上海登赢信息科技有限公司 注销
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 90
境内会计师事务所审计服务的连续年限 9
境内会计师事务所注册会计师姓名 李力、高松林
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 李力 2 年、高松林 1 年
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
33
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资产 转让资产
关联关 关联交易 关联交易 关联交易 转让价格 关联交易 交易损益
关联方 的账面价 的评估价 披露日期 披露索引
系 类型 内容 定价原则 （万元） 结算方式 （万元）
值（万元）值（万元）
公司收回
已支付的
经各方友
12,000 万
持股 5% 好协商，
东方杰玛 元投资
以上的 按照公司 2018 年
及王安 款，东方 巨潮资讯
股东控 股权出售 已支付的 12,000 现金 0 12 月 05
祥、金子 杰玛回购 网
制的企 增资金额 日
亿 公司持有
业 等价收回
的
投资款
10.48%的
股权
转让价格与账面价值或评估价值差异较
不适用
大的原因（如有）
公司为集中资源开展数据中心业务，加快向“农副食品初加工+数据中心”双主业转
型，收回本次已支付的投资款，用于支持公司现有业务及拓展数据中心、云计算
对公司经营成果与财务状况的影响情况
类项目。本次交易完成后，公司将收回 12,000 万元的投资款，可以增加公司的可
流动资金，不会导致公司的合并报表发生变化。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内
不适用
的业绩实现情况
34
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
根据全资子公司太原市德蓝达科技有限公司与山西伽峰通信科技有限公司2017年7月13日签订的《关于<机房合作建设
及租赁合同>之补充协议》中约定，太原市德蓝达科技有限公司所租赁的机房起租日为2017年5月1日，租期为10年，租用截
止日期为2027年4月30日。山西伽峰通信科技有限公司同意减免六个月的房屋租金，自2017年5月1日起至2017年10月31日止。
太原市德蓝达科技有限公司同意一次性预付2017年11月1日至2019年4月30日的租金及管理费合计540.93万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
35
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
2016 年 07 2016 年 08 月 02 连带责任保
朗源股份有限公司 5,000 0 2年 是 否
月 20 日 日 证
2018 年 09 连带责任保
烟台百果源有限公司 6,000 0 否 否
月 29 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
6,000 0
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
11,000 0
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
6,000 0
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
11,000 0
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
36
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
多年来，公司建立了高效的产品质量检测体系，通过了HACCP、ISO22000、GFSI认证，主打产品获得BRC、KOSHER、
GLOBAL GAP认证证书，SC食品生产许可证，公司一直以高标准、严要求把好质量关，将食品安全、健康、标准化生产作
为企业的立身之本和发展目标，并围绕该目标建立企业文化。
在经营管理方面，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部控制制度体系，持续提高公司规范运作水平。努力提升管
理水平和创新能力，增强公司核心业务竞争力，以持续稳健的经营为客户、员工、股东创造价值。
在投资者保护方面，公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，保证信息披露的及时性、准确性、真实性、完整性，通过投资者电话、投资
者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
在职工权益方面，公司尊重和维护员工个人权益，通过绩效考核，激励员工工作热情，实现员工共享公司利益。此外，
不定期举行各类安全与技能培训，确保职业健康和安全生产，提升员工职业素养。公司通过不同的方式与渠道，努力建立和
谐的劳动关系。
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法
规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
37
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 9.87
2.物资折款 万元 0.24
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 2
4.2 资助贫困学生人数 人 20
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 8.11
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国
环境保护法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因
违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
38
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2018年6月1日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于出售永辉超市股票的议案》，自本次股东
大会审议通过之日起一年内，公司通过证券交易系统以集中竞价的方式择机出售不超过14,965,305股永辉超市股份有限公司
股票。报告期内，公司根据现金支出规划，出售永辉超市股票9,046,951股，产生投资收益4,191.41万元。
2、公司分别于2018年5月16日召开2017年年度股东大会、2018年7月30日召开2018年第二次临时股东大会审议通过《关
于公司及子公司使用闲置自有资金进行风险投资的议案》、《关于增加风险投资额度的议案》，公司及子公司进行风险投资
最高额度不超过人民币5,000万元。报告期内，公司确认投资收益3,096.02万元。
3、2018年5月29日，公司与东方杰玛、安杰玛签署《战略合作协议》，就健康食品以及数据中心业务领域的深度合作达
成共识；与东方杰玛及其股东共同签署了《上海东方杰玛基因生物科技有限公司增资协议》，拟使用自筹资金人民币24,000
万元对东方杰玛进行增资，取得东方杰玛10.48%的股权。2018年12月20日，各方签署《上海东方杰玛基因生物科技有限公司
增资协议之解除协议暨股权回购协议》，公司收回已支付的12,000万元投资款，东方杰玛回购公司持有的10.48%的股权。截
至本报告披露之日，公司已收回12,000万元投资款，相关股权回购工作正在办理中。
4、2018年9月28日，公司与永辉超市签署《关于富平永辉现代农业发展有限公司之股权收购协议》，公司拟向永辉超市
转让持有的富平永辉现代农业发展有限公司30%的股权，转让价格为1,003万元。本次交易完成后，公司不再持有富平永辉的
股权。报告期内，相关工商变更登记手续已办理完毕。
5、公司使用自筹资金20,900万元收购广东云聚科技投资有限公司持有的优世联合51%的股权。本次交易完成后，优世联
合将成为公司的控股子公司。报告期内，涉及本次交易的交割工作已完成。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
39
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 9,189,720 1.95% 3,063,240 3,063,240 12,252,960 2.60%
3、其他内资持股 9,189,720 1.95% 3,063,240 3,063,240 12,252,960 2.60%
境内自然人持股 9,189,720 1.95% 3,063,240 3,063,240 12,252,960 2.60%
二、无限售条件股份 461,610,280 98.05% -3,063,240 -3,063,240 458,547,040 97.40%
1、人民币普通股 461,610,280 98.05% -3,063,240 -3,063,240 458,547,040 97.40%
三、股份总数 470,800,000 100.00% 470,800,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
戚大广先生直接持有公司股份12,252,960股，占公司总股本的2.60%。2018年12月3日，戚大广先生辞去公司第三届董事
会董事长、董事职务；戚大广先生所持股份的锁定比例由75%变更为100%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
40
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
戚大广 9,198,720 0 3,063,240 12,252,960 辞去董事职务 2019 年 8 月 4 日
合计 9,198,720 0 3,063,240 12,252,960 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
31,134 前上一月末普通 34,371 0 权恢复的优先股 0
股东总数 东总数（如有）
股股东总数 股东总数（如有）
（参见注 9）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
新疆尚龙股权投 105,745,6 105,745,6
境内非国有法人 22.46% 0.00 0 质押 18,200,000
资管理有限公司 00 00
48,200,00 -23,600,0 48,200,00
杨建伟 境内自然人 10.24% 0 质押 46,750,000
0 00 0
23,600,00 23,600,00 23,600,00
王安祥 境内自然人 5.01% 0
00 0
龙口市广源果品 18,339,20 18,339,20
境内非国有法人 3.90% 0.00 0
有限责任公司 0 0
41
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
12,252,96 12,252,96
戚大广 境内自然人 2.60% 0.00 0
0 0
宁波梅山保税港
区锦程沙洲股权 境内非国有法人 2.06% 9,712,900 0.00 0 9,712,900
投资有限公司
中央汇金资产管
国有法人 1.47% 6,905,100 0.00 0 6,905,100
理有限责任公司
常珍博 境内自然人 0.54% 2,550,120 2051500 0 2,550,120
张璐之 境内自然人 0.46% 2,175,100 1789300 0 2,175,100
姜爱君 境内自然人 0.46% 2,172,100 1600912 0 2,172,100
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 4）
新疆尚龙股权投资管理有限公司和龙口市广源果品有限责任公司的控股股东均为自
然人戚大广先生，为同一实际控制人控制下的关联股东。新疆尚龙、广源果品和戚大
上述股东关联关系或一致行动的说
广先生分别持有本公司 22.46%、3.90%和 2.60%的股份，合计持有本公司 28.96%的股
明
份，三者为一致行动人。除上述关联关系外，公司未知上述股东之间是否存在关联关
系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
新疆尚龙股权投资管理有限公司 105,745,600 人民币普通股 105,745,600
杨建伟 48,200,000 人民币普通股 48,200,000
王安祥 23,600,000 人民币普通股 23,600,000
龙口市广源果品有限责任公司 18,339,200 人民币普通股 18,339,200
宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投
9,712,900 人民币普通股 9,712,900
资有限公司
中央汇金资产管理有限责任公司 6,905,100 人民币普通股 6,905,100
常珍博 2,550,120 人民币普通股 2,550,120
张璐之 2,175,100 人民币普通股 2,175,100
姜爱君 2,172,100 人民币普通股 2,172,100
江苏常容投资管理有限公司 1,907,200 人民币普通股 1,907,200
新疆尚龙股权投资管理有限公司和龙口市广源果品有限责任公司的控股股东均为自
前 10 名无限售流通股股东之间，以
然人戚大广先生，为同一实际控制人控制下的关联股东。新疆尚龙、广源果品和戚大
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
广先生分别持有本公司 22.46%、3.90%和 2.60%的股份，合计持有本公司 28.96%的股
名股东之间关联关系或一致行动的
份，三者为一致行动人。除上述关联关系外，公司未知上述股东之间是否存在关联关
说明
系，也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如 1、股东新疆尚龙股权投资管理有限公司除通过普通证券账户持有 71,178,238 股外，
42
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
有）（参见注 5） 还通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 34,567,362 股，实际合
计持有 105,745,600 股。
2、股东王安祥除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过华创证券有限责任公司客户
信用交易担保证券账户持有 23,600,000 股，实际合计持有 23,600,000 股。
3、股东龙口市广源果品有限责任公司除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过华金
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 18,339,200 股，实际合计持有
18,339,200 股。
4、股东常珍博除通过普通证券账户持有 96,700 股外，还通过中泰证券股份有限公司
客户信用交易担保证券账户持有 2,453,420 股，实际合计持有 2,550,120 股。
5、股东张璐之除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过中泰证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户持有 2,175,100 股，实际合计持有 2,175,100 股。
6、股东姜爱君除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过中泰证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户持有 2,172,100 股，实际合计持有 2,172,100 股。
7、股东江苏常容投资管理有限公司除通过普通证券账户持有 877,200 股外，还通过中
信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,030,000 股，实际合计持有
1,907,200 股。
注：2019 年 1 月 13 日，新疆尚龙股权投资管理有限公司（以下简称“新疆尚龙”）及其一致行动人龙口市广源果品有限责
任公司（以下简称“广源果品”）与池月珍女士签署了《股份转让协议》，新疆尚龙、广源果品合计将其持有的公司无限售流
通股 2,358.48 万股股份协议转让给池月珍女士，占公司总股本的 5.01%。上述协议转让公司股份事宜已于 2019 年 3 月 19 日
办理完成相关的过户登记手续。本次协议转让完成后，新疆尚龙持有公司股份 10,050 万股，占公司总股本的 21.35%；广源
果品不再持有公司股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
接受委托管理股权投资项
新疆尚龙股权投资管理有 目、参与股权投资、为非上
戚大武 2002 年 01 月 28 日 75175231-8
限公司 市及已上市公司提供直接融
资的相关服务。
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
43
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
戚大广 本人 中国 否
2007 年至 2009 年 5 月任烟台广源果蔬有限公司董事长；2009 年 5 月至 2018 年 12 月任朗源
主要职业及职务
股份有限公司董事长，现任广源果品执行董事、总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
注：
1、2019 年 1 月 13 日，新疆尚龙及其一致行动人广源果品与池月珍女士签署了《股份转让协议》，新疆尚龙、广源果品
合计将其持有的公司无限售流通股 2,358.48 万股股份协议转让给池月珍女士，占公司总股本的 5.01%。上述协议转让公司股
份事宜已于 2019 年 3 月 19 日办理完成相关的过户登记手续。本次协议转让完成后，新疆尚龙持有公司股份 10,050 万股，
占公司总股本的 21.35%；广源果品不再持有公司股份。
2、2019 年 2 月 28 日，新疆尚龙与公司实际控制人戚大广先生签署了《股份转让协议》，新疆尚龙将其持有的公司无限
售流通股 10,050 万股股份以协议转让的方式转让给戚大广先生，占公司总股本的 21.35%。本次协议转让完成后，戚大广先
生将成为公司的控股股东、实际控制人。本次协议转让股份尚未办理过户登记手续。
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2013 年
董事长、
戚永茂 现任 男 31 07 月 06 0 0 0 0 0
董事
日
董事、财 2016 年
张丽娜 务总监、 现任 女 42 02 月 04 0 0 0 0 0
副总经理 日
2016 年
张东明 独立董事 现任 男 43 02 月 04 0 0 0 0 0
日
2016 年
梁坤 独立董事 现任 女 47 02 月 04 0 0 0 0 0
日
2016 年
彭建云 独立董事 现任 男 34 02 月 04 0 0 0 0 0
日
2009 年
监事会主
姜丽红 现任 女 47 05 月 07 0 0 0 0 0
席
日
2014 年
王萍 监事 现任 女 36 10 月 10 0 0 0 0 0
日
2017 年
迟凯德 监事 现任 男 34 01 月 19 0 0 0 0 0
日
副总经 2016 年
李博 理、董事 现任 男 30 02 月 24 0 0 0 0 0
会秘书 日
2017 年
朱强国 副总经理 现任 男 40 01 月 17 0 0 0 0 0
日
戚大广 离任 男 66 2009 年 2018 年 12,252,96 0 0 0 12,252,96
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
05 月 07 12 月 03 0 0
日 日
12,252,96 12,252,96
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 12 月 03
戚大广 董事长、董事 离任 主动离职
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
戚永茂：男，1988年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学本科学历。2007年至2012年就读于加拿大麦克马斯特大学金
融系。2012年4月就职朗源股份有限公司，任董事长助理。2014年4月，历任公司副董事长、董事、总经理。现任公司董事长、
董事。
张丽娜：女，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2009年5月份至2012年6月历任朗源股份有限公司证券
事务代表、董事会秘书。现任公司董事、副总经理、财务总监。
张东明：男，1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。1999年至今，历任山东民和牧业股份有限公司董事、
董事会秘书、副总经理；2012年2月至今，任恒通物流股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。
梁坤：女，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，注册会计师。1994年7月至2003年8月，在龙口市会计中
等专业学校任教师；2003年8月至2014年8月，在龙口市委党校任职教师；2008年至2013年，任山东南山铝业股份有限公司独
立董事；2014年8月至今任南山集团有限公司财务副总经理。现任公司独立董事。
彭建云：男，1985年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，律师。2008年12月至今在山东智宇律师事务所任律师。
现任公司独立董事。
2、监事会成员
姜丽红：女，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。2009年5月至今任公司鲜果业务部经理。现任公司监
事会主席。
王萍：女，1983 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2009 至2011 年于山东平直律师事务所任律师；2011 年
至今历任公司法务主管、办公室主任。现任公司监事。
迟凯德：男，1985年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。2006年4月入职朗源股份有限公司，2014年7月至今任
公司仓储部经理。现任公司职工代表监事。
3、高级管理人员
张丽娜：女，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2009年5月份至2012年6月历任朗源股份有限公司证券
事务代表、董事会秘书。现任公司董事、副总经理、财务总监。
李博：男，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012年9月至2013年4月就职于生态洁环保科技股份有限
公司证券部；2013年5月至2014年3月就职于信为投资管理有限公司；2014年4月至今任职朗源股份有限公司证券部。现任公
司副总经理、董事会秘书。
朱强国：男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007年入职本公司，先后在公司担任销售部副经理，
销售部经理。现任公司副总经理。
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
戚永茂 新疆尚龙股权投资管理有限公司 监事 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
董事、董事会
张东明 山东民和牧业股份有限公司 是
秘书
财务副总经
梁坤 南山集团有限公司 是
理
彭建云 山东智宇律师事务所 律师 是
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：
董事报酬经薪酬与考核委员会审核、董事会审议通过后提交股东大会审议；监事报酬经监事会审议通过后提交股东大会
审议；高级管理人员报酬经薪酬与考核委员会拟订后报董事会审议；独立董事津贴依据股东大会决议支付，独立董事会务费
据实报销。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
依据公司盈利水平结合各董事、监事、高级管理人员工作能力、岗位职责等考核确定并发放。
3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况
本报告期实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额为169.2万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
戚永茂 董事长、董事 男 31 现任 28.8 否
董事、副总经理、
张丽娜 女 42 现任 26.4 否
财务总监
张东明 独立董事 男 43 现任 5否
梁坤 独立董事 女 47 现任 5否
49
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
彭建云 独立董事 男 34 现任 5否
姜丽红 监事会主席 女 47 现任 12 否
王萍 监事 女 36 现任 14.4 否
迟凯德 监事 男 34 现任 8.4 否
副总经理、董事
李博 男 30 现任 15 否
会秘书
朱强国 副总经理 男 40 现任 18 否
戚大广 男 66 离任 31.2 否
合计 -- -- -- -- 169.2 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 316
主要子公司在职员工的数量（人） 150
在职员工的数量合计（人） 466
当期领取薪酬员工总人数（人） 466
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 214
销售人员 62
技术人员 111
财务人员 21
行政人员 58
合计 466
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 2
硕士 13
本科 105
专科 76
专科以下 270
50
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合计 466
2、薪酬政策
公司结合所处的发展阶段，对比参考同行业、同区域公司，制定了差别化的薪酬政策，并不断完善和优化薪酬体系。确
保在业绩提升的情况下，不断提升薪酬在同行业、同区域的竞争力，为员工提供奖金、年终评优、岗位晋升等各种激励机制，
坚持绩效激励考核，奖励不断进步及在公司持续贡献的员工，关注员工在公司的长期发展，从而有效激发员工的归属感和积
极性。
3、培训计划
公司制订了分级、分类的培训计划，内部培训与外部培训、企业文化培训与业务技能培训相结合。主要包括入职培训、
岗位培训、专项技能培训、安全教育培训等。公司按照员工需求及发展规划，制定培训计划，内容涵盖了公司规章制度、员
工职业素养、提高营销技能、业务操作流程等各方面。同时，根据法规规则的修订，证券部有计划的开展董监高培训。特殊
岗位员工积极参加相关部门组织的技能培训，不断提升职业技能。公司通过多样全面的培训拓展员工知识面，增加员工认知
度，有效提升员工素质。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
51
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理
和控制制度并严格执行，促进公司规范运作，持续提升公司治理水平。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等的要求。
1、股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规、规范
性文件和公司规章制度的有关规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，开通网络投票，并尽可能为股
东参加股东大会提供便利。
2、公司与控股股东、实际控制人
公司控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关规定和要求，规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预
公司的决策和经营活动，未损害公司及全体股东的利益。公司不存在控股股东占用公司资金及为控股股东提供担保的情形。
公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。
3、董事与董事会
报告期内，各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引》等规定开展工作，积极参加董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务；同时积极参加相关培训，学习相关法
律法规，不断提高履职水平。独立董事能够不受公司控股股东、实际控制人以及其它与公司存在利害关系的单位或个人的影
响，独立履行职责，对公司的重大事项均能发表独立意见。董事会下设立战略与投资决策委员会、审计委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会四个专门委员会，提高董事会运作效率。
4、监事与监事会
公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合相关法律法规、规范性文件和公司规章制度的
有关规定和要求。各位监事本着对全体股东负责的态度，认真履行监事会监督职能，对公司重大事项、关联交易、财务状况
以及董事和高管人员履行职责情况进行监督，积极发挥监事会应有的作用，维护公司及股东的合法权益。
5、绩效评价与激励约束机制
公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。高级管理人员
的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
6、信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等，真实、准确、及时、公平、完整
地披露信息，指定《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露媒体，确保公司所有
股东能够公平地获取公司信息。同时，公司董事会秘书负责信息披露及投资者关系管理，协调公司与投资者的关系，接待股
东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料。公司高度重视投资者关系管理，积极维护公司与投资者良好关
系，通过设立投资者电话专线、传真、董秘邮箱等多种渠道，认真回复投资者咨询问题，提高公司信息透明度，保障全体股
东特别是中小股东的合法权益。
7、相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极促进与相关利益者合作，加强与各方的沟通交流，实现股东、员工、
社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康发展。
8、内部审计制度的建立和执行情况
公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间的沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查公
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司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。公司设立的审计部为日常办事机构，直接对公司内部控制制度的建立
和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、
资产、机构、财务等方面完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年年度股东大
年度股东大会 28.96% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 16 日 巨潮资讯网
会
2018 年第一次临时
临时股东大会 28.99% 2018 年 06 月 01 日 2018 年 06 月 01 日 巨潮资讯网
股东大会
2018 年第二次临时
临时股东大会 28.98% 2018 年 07 月 30 日 2018 年 07 月 30 日 巨潮资讯网
股东大会
2018 年第三次临时
临时股东大会 25.08% 2018 年 09 月 27 日 2018 年 09 月 27 日 巨潮资讯网
股东大会
2018 年第四次临时
临时股东大会 25.07% 2018 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 20 日 巨潮资讯网
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 是否连续两次 出席股东大会
独立董事姓名
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 未亲自参加董 次数
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
事会会议
张东明 11 11 0 0 0否 5
梁坤 11 11 0 0 0否 5
彭建云 11 11 0 0 0否 5
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事对公司提出的各项合理建议均被采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会下设战略与投资决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。
1、战略与投资决策委员会：报告期内，战略与投资决策委员会共召开7次会议，主要审议了开展商品期货套期保值、风
险投资、转融通业务、增资东方杰玛、现金收购优世联合股权、转让参股公司股权等事宜。各委员深入了解公司的经营情况
及发展状况，积极研究符合公司发展方向的战略布局，为公司的健康、快速发展出谋划策，促进了公司董事会决策的科学性、
高效性。
2、审计委员会：报告期内，审计委员会共召开了3次会议，主要对定期财务报告相关事项进行审议，负责公司财务监督
和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作，充分发挥了审核与监督作用。
3、提名委员会：报告期内，提名委员会共召开了1次会议，主要对公司拟选举董事长人选的任职资格进行审查，未发现
《公司法》及相关法律法规规定禁止情形。
4、薪酬与考核委员会：报告期内，薪酬与考核委员会共召开了1次会议，主要对董事和高级管理人员进行了年度考核并
对薪酬等事项进行了讨论与审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定，遵循公平、公正、公开的原则，持续完善董事、
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
监事和高级管理人员的绩效考核评价标准和激励约束机制。报告期高级管理人员均认真履行了工作职责，较好地完成了本年
度经营管理任务。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn/
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的
定性标准如下：（1）公司董事、监事和高
级管理人员的舞弊行为；（2）公司更正已
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
公布的财务报告；（3）注册会计师发现的
务流程有效性的影响程度、发生的可能
却未被公司内部控制识别的当期财务报告
性作判定。如果缺陷发生的可能性较
中的重大错报；（4）审计委员会和审计部
小，会降低工作效率或效果、或加大效
门对公司的对外财务报告和财务报告内部
果的不确定性、或使之偏离预期目标为
控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象
一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较
定性标准 包括：（1）未依照公认会计准则选择和应
高，会显著降低工作效率或效果、或显
用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控
著加大效果的不确定性、或使之显著偏
制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账
离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生
务处理没有建立相应的控制机制或没有实
的可能性高，会严重降低工作效率或效
施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期
果、或严重加大效果的不确定性、或使
末财务报告过程的控制存在一项或多项缺
之严重偏离预期目标为重大缺陷。
陷且不能合理保证编制的财务报表达到真
实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重
大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 定量标准以营业收入、资产总额作为衡
指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致
失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。的损失与利润报表相关的，以营业收入
定量标准
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他
的财务报告错报金额小于营业收入的 1%，缺陷可能导致的财务报告错报金额小
则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；
55
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
1%但小于 2%，则为重要缺陷；如果超过 如果超过营业收入的 1%但小于 2%认
营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部 定为重要缺陷；如果超过税前利润营业
控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管 收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部
理相关的，以资产总额指标衡量。如果该 控制缺陷可能导致或导致的损失与资
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务 产管理相关的，以资产总额指标衡量。
报告错报金额小于资产总额的 1%，则认定 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能
为一般缺陷；如果超过资产总额的 1%但小 导致的财务报告错报金额小于资产总
于 2%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 额的 1%，则认定为一般缺陷；如果超
2%，则认定为重大缺陷。 过资产总额 1%但小于 2%则认定为重
要缺陷；如果超过资产总额 2%，则认
定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
56
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
57
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 25 日
审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中喜审字【2019】第 1091 号
注册会计师姓名 李力、高松林
审计报告正文
朗源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了朗源股份有限公司（以下简称“朗源股份”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了朗源股份2018年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于朗源股份，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）出售永辉超市股份有限公司股权事宜
1、事项描述
如朗源股份财务报表附注五（七）和附注五（三十八）所述，朗源股份2018年度累计出售所持有的永辉超市股份有限公
司（以下简称“永辉超市”）60.45%的股份（共计9,046,951股），本年度出售股权累计获得投资收益41,914,110.67元。
由于出售股权事宜对朗源股份2018年度业绩产生重大影响，因此，我们确定该事项为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对出售永辉超市股份有限公司股权的主要审计程序主要包括：
（1）获取并检查本次交易相关的董事会、股东会决议等决策文件，以判断相关决策程序是否适当；
（2）检查朗源股份开立的股票账户的年度对账单，检查出售永辉超市股权的交易记录；
（3）对朗源股份开立的证券账户，执行函证程序，核实该项交易的真实性；
（4）检查朗源股份收取股权转让款的银行流水及银行进账单；
（5）通过执行分析、重新计算等审计程序核查投资收益确认及相关会计处理的准确性；
（6）检查朗源股份对本次交易在财务报告中的列报与披露是否充分、适当。
(二) 农产品初加工收入确认
1. 事项描述
如朗源股份财务报表附注五(三十) 和附注十五(四)所述，公司农产品初加工主要从事水果、蔬菜、坚果、果仁的种植、
加工、储存和销售；2018年度，公司农产品初加工销售收入为327,869,695.62元。
58
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
由于收入是朗源股份合并利润表的重要组成项目及关键业绩指标之一，且收入确认存在其固有风险，农产品初加工收入占收
入比例为93.94%，因此我们将农产品初加工收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解和评价朗源股份管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行，并实施了控制测试程序，以确定相关内
部控制的有效性；
(2) 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符
合企业会计准则的要求；
(3)针对营业收入结合应收账款、预收款项，实施了函证审计程序，以证实营业收入的发生与完整性。
(4)对本年记录的外销收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、海关报关单、提单，并对出口退税进行了复核测算；
对本年记录的内销收入交易选取样本，核对了销售合同、出库单、销售发票、客户签收单及客户对账单，以有效证实收入确
认的真实性与完整性。
(5)针对营业收入实施了截止测试程序，对资产负债表日前后确认的收入进行检查，以确定收入确认的所属期间是否正
确。
(三) 期货交易投资收益的确认
1. 事项描述
如朗源股份财务报表附注五(三十八) 和附注十五(五)所述，公司2018年度进行期货交易，形成投资收益30,960,242.71
元。
由于期货交易事宜对朗源股份2018年度业绩产生重大影响，因此，我们确定该事项为关键审计事项。
2. 审计应对
（1）获取并检查本次交易相关的董事会、股东会决议等决策文件，以判断相关决策程序是否适当；
（2）检查朗源股份开立的期货账户的全年交易记录；
（3）对朗源股份开立的期货账户交易情况，执行函证程序，核实该项交易的真实性；
（4）检查朗源股份期货交易的银行流水及银行进账单；
（5）通过执行分析、重新计算等审计程序核查投资收益确认及相关会计处理的准确性；
（6）检查朗源股份对相关交易在财务报告中的列报与披露是否充分、适当。
四、 其他信息
朗源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括朗源股份2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估朗源股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算朗源股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督朗源股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对朗源股份持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致朗源股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就朗源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：朗源股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 11,435,717.76 86,903,095.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 113,592,596.35 81,489,657.40
其中：应收票据
应收账款 113,592,596.35 81,489,657.40
预付款项 2,203,367.85 4,509,952.15
应收保费
60
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 116,401,013.94 678,069.66
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 178,770,635.09 177,790,297.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,432,307.76 12,856,230.48
流动资产合计 471,835,638.75 364,227,302.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 48,537,445.98 153,109,580.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,250,094.76
投资性房地产
固定资产 344,939,290.03 313,652,740.04
在建工程 314,693,130.39 35,886,812.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,025,362.29 8,210,248.43
开发支出
商誉 99,611,505.69
长期待摊费用 29,583,472.48 1,297,986.83
递延所得税资产 3,752,615.13 744,196.60
其他非流动资产 17,505,890.39 1,214,978.00
非流动资产合计 883,648,712.38 534,366,637.16
资产总计 1,355,484,351.13 898,593,939.38
流动负债：
短期借款 149,000,000.00 0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
61
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
53,120.00
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 65,373,816.88 17,760,110.78
预收款项 1,792,348.94 1,553,650.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,561,243.11 1,385,949.52
应交税费 24,906,751.79 20,236,235.70
其他应付款 62,248,135.74 1,698,499.95
其中：应付利息 223,898.13
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,999,966.66
其他流动负债
流动负债合计 326,935,383.12 42,634,446.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 35,000,041.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 9,569,153.63 27,395,860.95
其他非流动负债
非流动负债合计 44,569,195.30 27,395,860.95
负债合计 371,504,578.42 70,030,307.30
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朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
所有者权益：
股本 470,800,000.00 470,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 74,064,751.86 74,064,751.86
减：库存股
其他综合收益 -134,276,483.88 -65,204,283.48
专项储备
盈余公积 42,354,611.25 36,787,179.89
一般风险准备
未分配利润 360,321,558.06 312,115,983.81
归属于母公司所有者权益合计 813,264,437.29 828,563,632.08
少数股东权益 170,715,335.42
所有者权益合计 983,979,772.71 828,563,632.08
负债和所有者权益总计 1,355,484,351.13 898,593,939.38
法定代表人：戚永茂 主管会计工作负责人：张丽娜 会计机构负责人：王凤梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,516,314.13 76,451,169.53
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 94,551,705.37 79,412,527.04
其中：应收票据
应收账款 94,551,705.37 79,412,527.04
预付款项 1,164,258.89 4,505,563.45
其他应收款 175,298,286.04 82,586,019.66
其中：应收利息
应收股利
存货 167,367,227.87 161,735,008.77
63
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,967,286.21 5,412,710.25
流动资产合计 457,865,078.51 410,102,998.70
非流动资产：
可供出售金融资产 48,537,445.98 153,109,580.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 362,207,159.68 173,457,254.44
投资性房地产
固定资产 226,032,879.06 207,376,807.51
在建工程 25,566,666.04 38,653,039.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,241,261.83 5,444,866.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 8,271,567.61 904,987.00
非流动资产合计 675,856,980.20 578,946,535.72
资产总计 1,133,722,058.71 989,049,534.42
流动负债：
短期借款 149,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 144,855,902.81 118,583,841.15
预收款项 879,747.09 1,453,650.40
应付职工薪酬 1,502,805.70 1,317,490.33
应交税费 17,659,241.43 20,779,619.84
其他应付款 12,555,157.05 1,679,118.20
其中：应付利息 223,898.13
应付股利
64
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 326,452,854.08 143,813,719.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 7,534,804.25 27,395,860.95
其他非流动负债
非流动负债合计 7,534,804.25 27,395,860.95
负债合计 333,987,658.33 171,209,580.87
所有者权益：
股本 470,800,000.00 470,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 70,435,715.36 70,435,715.36
减：库存股
其他综合收益 -134,276,483.88 -65,204,283.48
专项储备
盈余公积 42,354,611.25 36,787,179.89
未分配利润 350,420,557.65 305,021,341.78
所有者权益合计 799,734,400.38 817,839,953.55
负债和所有者权益总计 1,133,722,058.71 989,049,534.42
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
65
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
一、营业总收入 349,024,223.73 379,864,991.06
其中：营业收入 349,024,223.73 379,864,991.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 343,762,490.49 398,084,306.90
其中：营业成本 300,745,491.85 342,603,592.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,148,456.85 3,983,935.91
销售费用 14,526,931.87 20,411,984.91
管理费用 18,001,575.26 14,524,587.39
研发费用 70,162.32
财务费用 -1,317,539.00 5,982,035.18
其中：利息费用 2,553,056.89 1,477,109.10
利息收入 -690,353.48 -2,128,848.16
资产减值损失 9,657,573.66 10,508,009.04
加：其他收益 352,143.50 257,872.32
投资收益（损失以“－”号填
74,329,782.75 62,537,863.65
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
-53,120.00
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
4,080.96 14,919,694.52
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,894,620.45 59,496,114.65
加：营业外收入 74,850.67 4,148,384.65
66
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
减：营业外支出 1,030,283.94 3,640,570.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
78,939,187.18 60,003,928.86
列）
减：所得税费用 20,522,774.13 20,403,025.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,416,413.05 39,600,902.95
（一）持续经营净利润（净亏损
58,416,413.05 39,600,902.95
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 58,480,671.94 39,600,902.95
少数股东损益 -64,258.89
六、其他综合收益的税后净额 -69,072,200.40 -4,795,099.54
归属母公司所有者的其他综合收益
-69,072,200.40 -4,795,099.54
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
-69,072,200.40 -4,795,099.54
合收益
1.权益法下可转损益的其
-9,489,030.27 -22,143,940.91
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
-59,583,170.13 17,348,841.37
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -10,655,787.35 34,805,803.41
归属于母公司所有者的综合收益
-10,591,528.46 34,805,803.41
总额
67
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总额 -64,258.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1242 0.084
（二）稀释每股收益 0.1242 0.084
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：戚永茂 主管会计工作负责人：张丽娜 会计机构负责人：王凤梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 308,834,838.97 248,645,666.61
减：营业成本 274,420,103.93 239,949,598.55
税金及附加 2,117,860.69 2,962,288.87
销售费用 13,892,385.22 13,061,418.59
管理费用 14,263,527.88 11,224,824.93
研发费用
财务费用 1,305,322.18 3,439,154.44
其中：利息费用 3,253,056.89 1,477,109.10
利息收入 -646,261.65 -676,894.53
资产减值损失 2,621,164.98 7,500,284.50
加：其他收益 351,900.00 238,575.17
投资收益（损失以“－”号填
73,624,108.96 62,537,863.65
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
23,214.50 15,590,879.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,213,697.55 48,875,414.55
加：营业外收入 74,684.47 631,025.66
减：营业外支出 1,030,118.95 3,632,477.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
73,258,263.07 45,873,962.60
列）
减：所得税费用 17,583,949.51 19,925,039.29
68
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,674,313.56 25,948,923.31
（一）持续经营净利润（净亏损
55,674,313.56 25,948,923.31
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -69,072,200.40 -4,795,099.54
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
-69,072,200.40 -4,795,099.54
合收益
1.权益法下可转损益的其
-9,489,030.27 -22,143,940.91
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
-59,583,170.13 17,348,841.37
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -13,397,886.84 21,153,823.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1183 0.055
（二）稀释每股收益 0.1183 0.055
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 332,949,407.93 387,423,242.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
69
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,903,003.07 2,435,028.72
收到其他与经营活动有关的现金 4,996,781.18 46,436,531.57
经营活动现金流入小计 345,849,192.18 436,294,802.52
购买商品、接受劳务支付的现金 294,801,731.50 218,538,087.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
18,807,476.92 17,634,177.34
金
支付的各项税费 26,391,400.40 16,480,587.81
支付其他与经营活动有关的现金 25,953,079.69 63,870,914.60
经营活动现金流出小计 365,953,688.51 316,523,767.24
经营活动产生的现金流量净额 -20,104,496.33 119,771,035.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 33,415,610.75 1,795,836.60
处置固定资产、无形资产和其他
67,117,302.36 138,993,642.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
10,030,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00
投资活动现金流入小计 145,562,913.11 140,789,479.29
70
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
19,223,407.68 34,263,118.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
196,611,936.80
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 127,832,530.86
投资活动现金流出小计 343,667,875.34 34,263,118.31
投资活动产生的现金流量净额 -198,104,962.23 106,526,360.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 149,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 149,000,000.00
偿还债务支付的现金 320,236,328.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,036,824.76 6,661,314.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,036,824.76 326,897,642.83
筹资活动产生的现金流量净额 141,963,175.24 -326,897,642.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
778,905.58 -1,276,807.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75,467,377.74 -101,877,053.74
加：期初现金及现金等价物余额 86,903,095.50 188,780,149.24
六、期末现金及现金等价物余额 11,435,717.76 86,903,095.50
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
71
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 305,673,048.42 270,263,653.73
收到的税费返还 7,860,944.98 2,433,176.56
收到其他与经营活动有关的现金 31,701,986.75 149,236,861.29
经营活动现金流入小计 345,235,980.15 421,933,691.58
购买商品、接受劳务支付的现金 280,045,775.77 192,096,558.13
支付给职工以及为职工支付的现
17,902,204.36 17,154,061.11
金
支付的各项税费 22,829,669.51 10,332,783.36
支付其他与经营活动有关的现金 39,995,795.51 48,443,642.55
经营活动现金流出小计 360,773,445.15 268,027,045.15
经营活动产生的现金流量净额 -15,537,465.00 153,906,646.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 32,698,070.75 1,795,836.60
处置固定资产、无形资产和其他
67,108,702.36 138,068,962.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
10,030,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00
投资活动现金流入小计 144,836,773.11 139,864,799.29
购建固定资产、无形资产和其他
14,984,593.69 26,504,273.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
200,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 127,820,664.65
投资活动现金流出小计 342,805,258.34 26,504,273.81
投资活动产生的现金流量净额 -197,968,485.23 113,360,525.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 149,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 149,000,000.00
偿还债务支付的现金 320,236,328.00
72
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
7,036,824.76 6,661,314.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,036,824.76 326,897,642.83
筹资活动产生的现金流量净额 141,963,175.24 -326,897,642.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
607,919.59 -521,726.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,934,855.40 -60,152,197.17
加：期初现金及现金等价物余额 76,451,169.53 136,603,366.70
六、期末现金及现金等价物余额 5,516,314.13 76,451,169.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
470,80
74,064, -65,204, 36,787, 312,115 828,563
一、上年期末余额 0,000.
751.86 283.48 179.89 ,983.81 ,632.08
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
470,80
74,064, -65,204, 36,787, 312,115 828,563
二、本年期初余额 0,000.
751.86 283.48 179.89 ,983.81 ,632.08
00
三、本期增减变动
-69,072, 5,567,4 48,205, 170,715 155,416
金额（减少以“－”
200.40 31.36 574.25 ,335.42 ,140.63
号填列）
（一）综合收益总 -69,072, 58,480, -64,258. -10,655,
额 200.40 671.94 89 787.35
73
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（二）所有者投入 170,779 170,779
和减少资本 ,594.31 ,594.31
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
170,779 170,779
4．其他
,594.31 ,594.31
5,567,4 -10,275, -4,707,6
（三）利润分配
31.36 097.69 66.33
5,567,4 -5,567,4
1．提取盈余公积 0.00
31.36 31.36
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -4,707,6 -4,707,6
股东）的分配 66.33 66.33
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
470,80 74,064, -134,27 42,354, 360,321 170,715 983,979
四、本期期末余额
0,000. 751.86 6,483.8 611.25 ,558.06 ,335.42 ,772.71
74
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
00 8
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
470,80
74,064, -60,409, 34,192, 279,817 798,465
一、上年期末余额 0,000.
751.86 183.94 287.56 ,930.58 ,786.06
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
470,80
74,064, -60,409, 34,192, 279,817 798,465
二、本年期初余额 0,000.
751.86 183.94 287.56 ,930.58 ,786.06
00
三、本期增减变动
-4,795,0 2,594,8 32,298, 30,097,
金额（减少以“－”
99.54 92.33 053.23 846.02
号填列）
（一）综合收益总 -4,795,0 39,600, 34,805,
额 99.54 902.95 803.41
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,594,8 -7,302,8 -4,707,9
（三）利润分配
92.33 49.72 57.39
75
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
2,594,8 -2,594,8
1．提取盈余公积
92.33 92.33
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -4,707,9 -4,707,9
股东）的分配 57.39 57.39
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
470,80
74,064, -65,204, 36,787, 312,115 828,563
四、本期期末余额 0,000.
751.86 283.48 179.89 ,983.81 ,632.08
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
470,800, 70,435,71 -65,204,2 36,787,17 305,021 817,839,9
一、上年期末余额
000.00 5.36 83.48 9.89 ,341.78 53.55
加：会计政策
变更
76
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
前期差
错更正
其他
470,800, 70,435,71 -65,204,2 36,787,17 305,021 817,839,9
二、本年期初余额
000.00 5.36 83.48 9.89 ,341.78 53.55
三、本期增减变动
-69,072,2 5,567,431 45,399, -18,105,5
金额（减少以“－”
00.40 .36 215.87 53.17
号填列）
（一）综合收益总 -69,072,2 55,674, -13,397,8
额 00.40 313.56 86.84
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,567,431 -10,275, -4,707,66
（三）利润分配
.36 097.69 6.33
5,567,431 -5,567,4
1．提取盈余公积
.36 31.36
2．对所有者（或 -4,707,6 -4,707,66
股东）的分配 66.33 6.33
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
77
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
470,800, 70,435,71 -134,276, 42,354,61 350,420 799,734,4
四、本期期末余额
000.00 5.36 483.88 1.25 ,557.65 00.38
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
470,800, 70,435,71 -60,409,1 34,192,28 286,375 801,394,0
一、上年期末余额
000.00 5.36 83.94 7.56 ,268.19 87.17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
470,800, 70,435,71 -60,409,1 34,192,28 286,375 801,394,0
二、本年期初余额
000.00 5.36 83.94 7.56 ,268.19 87.17
三、本期增减变动
-4,795,09 2,594,892 18,646, 16,445,86
金额（减少以“－”
9.54 .33 073.59 6.38
号填列）
（一）综合收益总 -4,795,09 25,948, 21,153,82
额 9.54 923.31 3.77
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 2,594,892 -7,302,8 -4,707,95
78
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
.33 49.72 7.39
2,594,892 -2,594,8
1．提取盈余公积
.33 92.33
2．对所有者（或 -4,707,9 -4,707,95
股东）的分配 57.39 7.39
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
470,800, 70,435,71 -65,204,2 36,787,17 305,021 817,839,9
四、本期期末余额
000.00 5.36 83.48 9.89 ,341.78 53.55
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和公司地址
朗源股份有限公司（以下简称“公司”）系于2009年4月在原烟台广源果蔬有限公司基础上依法整体变更设立的股份有限
公司。2011年1月14日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕88号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)
股票27,000,000股，并于2011年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次公开发行后，公司股本变更为10,700万元。
经2011年08月20日召开的2011年第一次临时股东大会审议通过，公司以2011年8月30日的总股本10,700万元为基数，向
全体股东每10股配12股，配股后总股本共计23,540万股。注册资本为23,540万元人民币，股本总额为23,540万股（每股面值
人民币1元）。
经2012年08月12日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过，公司以2011年12月31日的总股本23,540万元为基数，以
资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后总股本共计47,080万股。注册资本为47,080万元人民币，股本总额为47,080万
股（每股面值人民币1元）。
公司前身系烟台广源果蔬有限公司，于2002年3月25日取得山东省人民政府颁发的中华人民共和国外商投资企业批准证
书，批准号为：商外资鲁府烟字[2002]340号；2002年3月26日经山东省烟台龙口市工商行政管理局批准注册登记成立，营业
期限50年。注册资本20万美元，其中龙口市广源贸易有限公司出资12万美元，占注册资本的60%；LIM KHIOK KHIE（印度
79
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
尼西亚籍）出资8万美元、占注册资本的40%。
现公司注册地址：山东省龙口高新技术产业园区；统一社会信用代码：91370600737203697G；法定代表人：戚永茂；
公司的实际控制人为戚大广先生。
（二）经营范围
农副食品的种植、加工、储存及销售；预包装食品销售；食品添加剂制造及销售；包装制品的生产、销售（有效期以许
可证为准）；调味品的批发与零售；第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务、第一类增值电信业务中的互联网接入服
务业务（以许可证为准）；货物及技术的进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）公司业务性质和主要经营活动
公司目前为农副产品加工业与数据中心业务双主业，农副产品初加工主要从事鲜果、干果、坚果、果仁的种植管理、加
工、仓储及销售业务等，数据中心业务主要为数据中心行业全生命周期管理服务，包括数据中心规划设计、工程建设、运营
运维、云计算及增值服务等。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年4月25日批准报出。
截止2018年12月31日，本公司合并财务报表内子公司如下：
序号 子公司名称
1 龙口广源国际货运代理有限公司
2 吐鲁番嘉禾农业开发有限公司
3 朗源实业（上海）有限公司
4 吐鲁番嘉源农业开发有限公司
5 烟台百果源有限公司
6 太原市德蓝达科技有限公司
7 龙口唯珍商贸有限公司
8 广东优世联合控股集团股份有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
80
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的
经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，
该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留
存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
81
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会
计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司
及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
82
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
83
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期
损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
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债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金
融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
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并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取
得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失
确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供
出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险
而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
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通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收款项分为应收账款和其他应收款。
应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控
制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过 500 万
元的款项。
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同一实
际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过 100
万元的款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
单项计提坏账准备的理由
证据表明发生了减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。
2．取得和发出存货的计价方法
取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的存货按照相关会计准则规
定的方法计价相关存货，发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其
可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算
基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价
准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法。
13、持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
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（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处
置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生
的合同权利。
14、长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
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属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的，具体会计处理方法
详见本附注三／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
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表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企
业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长
期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满
足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发
生时直接计入当期成本、费用。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 10% 2.25%
交通工具 年限平均法 5 10% 18%
机器设备 年限平均法 10-20 10% 4.5%-9%
办公设备 年限平均法 5 10% 18%
专用设备 年限平均法 10-20 10% 4.5%-9%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用
年限内按上项“2、各类固定资产的折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、各类固定资产的折旧方法”计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、在建工程核算方法
公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
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并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的
固定资产已达到预定可使用状态：
(1) 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；已经过试生产或试运行，并且其结果
表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
(2) 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
(3) 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合
同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
3、在建工程减值准备
公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予
转回。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
本公司按季度、半年度、年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）无形资产的计价方法
1）初始计量
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资产按照成本或公允价值（若
通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。
2）后续计量
无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无限，无法预见无形资产带来
经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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20、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内
平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用
年限三者中较短的期限平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
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偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1．预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
(1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
(2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部
或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
预计负债的账面价值。
24、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
1) 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
2) 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计
入相关成本或费用,相应增加资本公积。
3) 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
4) 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
1) 以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。
2) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
3) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
4) 后续计量
①在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整；在可行权日，调整至实
际可行权水平。
②公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
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25、优先股、永续债等其他金融工具
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
销售商品收入金额：按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协
议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内才用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
公司产品销售收入确认中，内销收入为商品实际交付后，按照客户签收的出库单或者对账单确认收入，且相关的经济利
益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销是公司已根据合同约定产品报关出口，且产品销售收入金额已确定，
且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入，按下列原则予以确认：
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入
和成本能够可靠计量时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入：1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量；2)与交易相关的经济利益能够流入企业；3)劳务的完成程度能够可靠地
确定。
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成
本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
公司IDC业务收入的确认原则：相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。具体确认方法
为：合同约定收取固定租用费用的，根据合同约定，按月确认收入；合同约定按照流量计量的，在同时符合以下条件时确认
收入：1)相关服务已提供；2)与服务计费相关的计算依据业经客户确认；3)预计与收入相关的款项可以收回。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认：(1)与交易相关的经济利益能够流入企业；(2)收入的金额能够可靠地
计量。
具体分下列情况确认：
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
27、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助以实际收到款项时为确认时点。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
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理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司
的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
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账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布了《关
于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
经公司第三届董事会第二十五次会议审
格式的通知》（财会[2018]15 号），根据上
议通过
述通知的规定，公司需对财务报表格式
进行相应变更。
本次会计政策变更对于本公司2017年度合并资产负债表、合并利润表列报的影响如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 0.00
应收票据及应收账款 81,489,657.40
应收账款 81,489,657.40
应收利息
应收股利 其他应收款 678,069.66
其他应收款 678,069.66
应付票据
应付票据及应付账款 17,760,110.78
应付账款 17,760,110.78
应付股利
应付利息 其他应付款 1,698,499.95
其他应付款 1,698,499.95
管理费用 14,524,587.39
管理费用 14,594,749.71
研发费用 70,162.32
其他收益 252,528.19 其他收益 257,872.32
营业外收入 4,153,728.78 营业外收入 4,148,384.65
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
2018 年 5 月 1 日之前为 3%、5%、6%、
按内销产品销售收入计算销项税额，并
增值税 11%、13%、17%；2018 年 5 月 1 日之后
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
为 3%、5%、6%、10%、11%、16%
城市维护建设税 当期应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 当期应缴流转税额 3%
地方教育费附加 当期应缴流转税额 2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东优世联合控股集团股份有限公司 15%
2、税收优惠
根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得
税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）及《山东省国家税务局关于印发<支持服务业发展的
税收政策>的通知》（鲁国税函[2008]306号），本公司2018年度农产品初加工减免企业所得税。
根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，本公司子公司烟台百果源有限公司2018年度农
产品初加工减免企业所得税。
根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，经吐鲁番鄯善县国家税务局备案，本公司子公
司吐鲁番嘉禾农业开发有限公司2018年度农产品初加工减免企业所得税。
根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，经吐鲁番市国家税务局备案，本公司子公司吐
鲁番嘉源农业开发有限公司2018年度农产品初加工减免企业所得税。
本公司控股子公司广东优世联合控股集团股份有限公司于2016年11月30日被认定为高新技术企业，企业所得税减按15%
税率征收。
本公司孙公司北京优世互联智能技术有限公司于2017年10月25日被认定为高新技术企业，企业所得税减按15%税率征收。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,222.53 13,995.21
银行存款 10,630,210.33 86,355,249.58
其他货币资金 788,284.90 533,850.71
合计 11,435,717.76 86,903,095.50
其他说明
期末无因抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
项目 期末余额 期初余额
其他保证金 707,704.33
电商支付宝账户 80,580.57 533,850.71
合计 788,284.90 533,850.71
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收账款 113,592,596.35 81,489,657.40
合计 113,592,596.35 81,489,657.40
101
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（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
7,699,87 5,812,17 1,887,700
独计提坏账准备的 5.49% 75.48%
1.57 1.57 .00
应收账款
按信用风险特征组
122,661, 10,956,8 111,704,8 92,578, 11,089,14 81,489,657.
合计提坏账准备的 87.39% 8.93% 94.79% 11.98%
756.25 59.90 96.35 800.50 3.10 40
应收账款
单项金额不重大但
9,994,01 9,994,01 5,088,8 5,088,808
单独计提坏账准备 7.12% 100.00% 0.00 5.21% 100.00%
1.05 1.05 08.29 .29
的应收账款
102
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140,355, 26,763,0 113,592,5 97,667, 16,177,95 81,489,657.
合计 100.00% 19.07% 100.00% 16.56%
638.87 42.52 96.35 608.79 1.39 40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
扣减期后已收回款项剩
石晓东 7,699,871.57 5,812,171.57 75.48%
余款项预计无法收回
合计 7,699,871.57 5,812,171.57 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 90,555,477.82 4,589,714.25 5.07%
1 年以内小计 90,555,477.82 4,589,714.25 5.07%
1至2年 27,109,364.26 2,710,936.43 10.00%
2至3年 1,044,709.85 313,412.95 30.00%
3至4年 126,619.38 63,309.69 50.00%
4至5年 2,730,491.80 2,184,393.44 80.00%
5 年以上 1,095,093.14 1,095,093.14 100.00%
合计 122,661,756.25 10,956,859.90 8.93%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,976,888.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 391,797.10 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
103
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3)本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备金额
比例(%)
北京德利迅达科技有限公司 非关联方 14,277,500.00 713,875.00 10.17
深圳市华讯方舟软件信息有限公司 非关联方 9,000,000.00 450,000.00 6.41
石晓东 非关联方 7,699,871.57 5,812,171.58 5.49
C.V. CHERRY FRUIT 非关联方 6,385,466.03 319,273.30 4.55
HEMISPHERE 非关联方 4,978,730.00 248,936.50 3.55
合计 42,341,567.60 7,544,256.38 30.17
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
本期因非同一控制合并增加应收账款余额19,901,976.67元，坏账准备1,003,098.83元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,087,599.77 94.75% 4,503,673.15 99.86%
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1至2年 115,768.08 5.25% 6,279.00 0.14%
合计 2,203,367.85 -- 4,509,952.15 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
供应商1 非关联方 561,600.00 一年以内 交易尚未完成
供应商2 非关联方 542,000.00 一年以内 交易尚未完成
供应商3 非关联方 171,600.00 一年以内 交易尚未完成
供应商4 非关联方 139,000.00 一年以内 交易尚未完成
供应商5 非关联方 89,396.00 一年以内 交易尚未完成
合计 1,503,596.00
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 116,401,013.94 678,069.66
合计 116,401,013.94 678,069.66
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位：元
105
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
118,779, 2,378,46 116,401,0 329,362 171,293.1
合计提坏账准备的 100.00% 2.00% 38.78% 52.01% 158,069.66
482.91 8.97 13.94 .80 4
其他应收款
单项金额不重大但
520,000
单独计提坏账准备 651.32 0.00% 651.32 100.00% 61.22% 520,000.00
.00
的其他应收款
118,780, 2,379,12 116,401,0 849,362 171,293.1
合计 100.00% 2.00% 100.00% 20.17% 678,069.66
134.23 0.29 13.94 .80 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 28,014,732.87 1,400,736.65 5.00%
1 年以内小计 28,014,732.87 1,400,736.65 5.00%
1至2年 1,510,282.23 151,028.22 10.00%
2至3年 2,056,847.00 617,054.10 30.00%
3至4年 119,300.00 59,650.00 50.00%
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5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00%
合计 31,851,162.10 2,378,468.97 7.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额
其他应收款
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
张涛 1,928,320.81 - - 差错更正形成的其他应收款
上海东方杰玛基因生物科技有限公司 85,000,000.00 - - 该笔款项期后已全额收回
合计 86,928,320.81 - -- --
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,207,827.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,353.92 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 16,912,712.00 114,900.00
备用金 446,465.89 6,962.80
押金、保证金 4,966,334.23 207,500.00
股权转让款 9,370,000.00
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差错更正形成的应收款项 1,928,320.81
股权回购款 85,000,000.00
其他 156,301.30 520,000.00
合计 118,780,134.23 849,362.80
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海东方杰玛基因
股权回购款 85,000,000.00 71.56%
生物科技有限公司
广东好艺装饰工程
股权转让款 8,670,000.00 1 年以内 7.30% 433,500.00
有限公司
承德神狐安数云信
资金往来款 6,426,890.00 1 年以内 5.41% 321,344.50
息科技有限公司
广东云聚科技投资
资金往来款 5,650,000.00 1 年以内 4.76% 282,500.00
有限公司
差错更正形成的应
张涛 1,928,320.81 1 年以内 1.62%
收款项
合计 -- 107,675,210.81 -- 90.65% 1,037,344.50
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
本期因非同一控制合并增加其他应收款余额32,767,444.23元，坏账准备2,132,245.79元。
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7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 108,768,966.92 108,768,966.92 83,804,457.08 83,804,457.08
在产品 8,413,960.43 8,413,960.43 6,763,372.65 6,763,372.65
库存商品 35,953,377.84 35,953,377.84 33,822,829.98 33,822,829.98
周转材料 6,065,258.08 6,065,258.08 6,468,524.18 6,468,524.18
自制半成品 19,569,071.82 19,569,071.82 46,931,113.14 46,931,113.14
合计 178,770,635.09 178,770,635.09 177,790,297.03 177,790,297.03
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
其他说明：
本期非同一控制合并增加存货7,862,865.32元。
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8、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 48,118,452.20 11,119,619.06
其他 1,313,855.56 1,736,611.42
合计 49,432,307.76 12,856,230.48
其他说明：
本期非同一控制合并增加其他流动资产26,178,872.74元。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 48,537,445.98 48,537,445.98 153,109,580.50 153,109,580.50
按公允价值计量的 46,577,445.98 46,577,445.98 151,149,580.50 151,149,580.50
按成本计量的 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00
合计 48,537,445.98 48,537,445.98 153,109,580.50 153,109,580.50
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工 16,438,229.00 16,438,229.00
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具的摊余成本
公允价值 46,577,445.98 46,577,445.98
累计计入其他综合收益
30,139,216.98 30,139,216.98
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
烟台朗源
1,960,000. 1,960,000.
果蔬专业 97.00%
00 00
合作社
1,960,000. 1,960,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
2013年8月29日公司以11.11元/股的价格用现金认购永辉超市非公开发行的股份10,135,013股，认购总金额11,260万元，
认购的股票已于2013年9月3日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续，公司承诺：自永辉超市本
次发行结束之日（指本次发行的股份上市之日）起，三十六个月内不转让本次认购的股份，也不委托和/或信托他人管理本
次认购的股份，也不由永辉超市回购该部分股份（法律、法规另有规定或经由有权主管部门批准转让的情况除外）。经永辉
超市股份有限公司2014年3月22日2013年年度股东大会决议通过《关于公司2013年度利润分配的议案》，向永辉超市全体股
东进行资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后，本公司持有永辉超市股份为20,270,026股。经永辉超市股份有限公司
2016年5月21日2015年年度股东大会决议通过《关于公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，向永辉超市全
体股东进行资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后，本公司持有永辉超市股份为40,540,052股。本公司在2017度出售
永辉超市股票25,574,747股，2017年12月31日本公司持有永辉超市股票为14,965,305股。
本公司在2018度累计出售永辉超市股票9,046,951股，账面购买成本25,127,907.64元，出售价格67,042,018.36元，形
成投资收益41,914,110.67元。截止2018年12月31日，本公司持有永辉超市股票为5,918,354股。
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位：元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
富平永辉 7,549,427 4,956,507 -2,592,91
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现代农业 .37 .46 9.91
发展有限
公司
CLOUD
12,700,66 -3,211,63 -9,489,03
RIDER
7.39 7.12 0.27
LIMITED
20,250,09 4,956,507 -5,804,55 -9,489,03
小计
4.76 .46 7.03 0.27
20,250,09 4,956,507 -5,804,55 -9,489,03
合计
4.76 .46 7.03 0.27
其他说明
1、本公司2018年度出售富平永辉现代农业发展有限公司股权，详见附注十六、7；
2、本公司联营公司CLOUDRIDER LIMITED本年度长期股权投资账面价值已经减记为0，发生超额亏损：
累积未确认前期累计确认的
合营企业或联营企业名称 本期未确认的损失 本期末累积未确认的损失
损失
CLOUDRIDER LIMITED - 57,507,896.58 57,507,896.58
合计 - 57,507,896.58 57,507,896.58
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 344,939,290.03 313,652,740.04
合计 344,939,290.03 313,652,740.04
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 专用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 193,897,117.12 188,582,089.63 12,783,761.54 4,514,706.95 21,088,628.59 420,866,303.83
2.本期增加金
10,957,848.36 30,077,609.67 1,192,715.86 8,262,295.29 566,408.49 51,056,877.67
额
（1）购置 17,962,965.50 3,700.00 128,371.94 453,066.23 18,548,103.67
（2）在建工
10,957,848.36 12,114,644.17 4,572.65 113,342.26 23,190,407.44
程转入
（3）企业合
1,189,015.86 8,129,350.70 9,318,366.56
并增加
3.本期减少金
46,368.00 65,641.12 32,347.00 61,798.64 206,154.76
额
（1）处置或
46,368.00 65,641.12 32,347.00 61,798.64 206,154.76
报废
4.期末余额 204,808,597.48 218,594,058.18 13,944,130.40 12,715,203.60 21,655,037.08 471,717,026.74
二、累计折旧
1.期初余额 26,940,055.37 56,955,036.57 7,477,182.94 2,602,774.22 13,238,514.69 107,213,563.79
2.本期增加金
4,472,696.41 10,368,122.77 1,447,264.22 2,897,351.91 524,068.75 19,709,504.06
额
（1）计提 4,472,696.41 10,368,122.77 1,080,856.40 141,931.63 524,068.75 16,587,675.96
（2）企业合并增
366,407.82 2,755,420.28 3,121,828.10
加
3.本期减少金
21,088.26 39,669.86 29,112.30 55,460.72 145,331.14
额
（1）处置或
21,088.26 39,669.86 29,112.30 55,460.72 145,331.14
报废
4.期末余额 31,391,663.52 67,283,489.48 8,895,334.86 5,444,665.41 13,762,583.44 126,777,736.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
114
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
173,416,933.96 151,310,568.70 5,048,795.54 7,270,538.19 7,892,453.64 344,939,290.03
值
2.期初账面价
166,957,061.75 131,627,053.06 5,306,578.60 1,911,932.73 7,850,113.90 313,652,740.04
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 130,361.47
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位：元
115
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 314,693,130.39 35,886,812.00
合计 314,693,130.39 35,886,812.00
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备 1,356,790.00 1,356,790.00 13,414,209.71 13,414,209.71
车间工程 4,373,483.23 4,373,483.23 3,307,381.97 3,307,381.97
仓库 1,179,347.99 1,179,347.99
综合楼 19,207,332.98 19,207,332.98 12,753,099.53 12,753,099.53
湖北数据中心项
289,126,464.35 289,126,464.35
目
其他 629,059.83 629,059.83 5,232,772.80 5,232,772.80
合计 314,693,130.39 314,693,130.39 35,886,812.00 35,886,812.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
12,753,0 6,454,23 19,207,3
综合楼
99.53 3.45 32.98
湖北数
289,126, 289,126,
据中心
464.35 464.35
项目
车间工 3,307,38 5,129,14 4,063,04 4,373,48
程 1.97 9.34 8.08 3.23
污水处
理、压榨
810,856. 1,119,49 1,301,29 629,059.
平台及
93 4.82 1.92 83
储罐基
础
13,414,2 118,411. 12,175,8 1,356,79
设备
09.71 67 31.38 0.00
116
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30,285,5 301,947, 17,540,1 314,693,
合计 -- -- --
48.14 753.63 71.38 130.39
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
1、本期非同一控制合并增加在建工程289,126,464.35元。
2、本公司孙公司湖北神狐时代云科技有限公司以其在建工程部分动产107台未融资租赁合同抵押（账面价值为
51,282,051.05元），起始时间为2017年9月29日，担保到期日为2021年9月29日。
18、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,159,339.32 2,462,558.41 13,621,897.73
2.本期增加金
18,167,802.27 18,167,802.27
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
18,167,802.27 18,167,802.27
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,159,339.32 20,630,360.68 31,789,700.00
117
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 2,949,090.89 2,462,558.41 5,411,649.30
2.本期增加金
252,806.52 1,099,881.89 1,352,688.41
额
（1）计提 252,806.52 169,480.27 422,286.79
（2）企业合并增加 930,401.62 930,401.62
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,201,897.41 3,562,440.30 6,764,337.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
7,957,441.91 17,067,920.38 25,025,362.29
值
2.期初账面价
8,210,248.43 8,210,248.43
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
19、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
118
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他说明
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
广东优世联合控
股集团股份有限 99,278,051.70 99,278,051.70
公司
北京优世互联智
333,453.99 333,453.99
能技术有限公司
合计 99,611,505.69 99,611,505.69
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
本公司2018年度支付人民币支付209,000,000.00元合并成本收购了广东优世联合控股集团股份有限公司51%的权益。合
并成本超过按比例获得的广东优世联合控股集团股份有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额99,278,051.70元，确认为与
广东优世联合控股集团股份有限公司相关的商誉。
本公司控股子公司广东优世联合控股集团股份有限公司收购北京优世互联智能技术有限公司100%的权益。合并成本超
过按比例获得的北京优世互联智能技术有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额333,453.99元，确认为与北京优世互联智
能技术有限公司相关的商誉。
21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 1,297,986.83 1,078,610.17 1,247,986.93 1,128,610.07
广州南沙 IDC 二期 14,253,555.37 14,253,555.37
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建设项目展厅装饰
装修改造工程
信息咨询费 1,179,245.20 1,179,245.20
嘉泰国际广场办公
806,027.46 806,027.46
室装修费用
珠江大厦 39 楼办公
5,556,506.97 5,556,506.97
室装修
理工大二楼北京办
1,631,586.12 1,631,586.12
公室装修费
肇庆新区商务中心
4,742,232.85 4,742,232.85
新区装修
绿化工程 285,708.44 285,708.44
合计 1,297,986.83 29,533,472.58 1,247,986.93 29,583,472.48
其他说明
本期非同一控制合并增加长期待摊费用28,454,862.41元。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,982,810.20 1,245,702.55 2,370,235.66 592,558.91
未弥补亏损 10,027,650.32 2,506,912.58 606,550.75 151,637.69
合计 15,010,460.52 3,752,615.13 2,976,786.41 744,196.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
30,139,217.00 7,534,804.25 109,583,443.81 27,395,860.95
价值变动
可辨认资产评估增值 12,896,222.82 2,034,349.38
合计 43,035,439.82 9,569,153.63 109,583,443.81 27,395,860.95
120
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,752,615.13 744,196.60
递延所得税负债 9,569,153.63 27,395,860.95
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 25,742,905.03 13,807,715.74
可抵扣亏损 31,176,950.78 52,301,490.20
合计 56,919,855.81 66,109,205.94
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
本公司、本公司全资子公司烟台百果源有限公司、吐鲁番嘉禾农业开发有限公司、吐鲁番嘉源农业开发有限公司属于农
产品初加工企业减免企业所得税，未确认递延所得税。
本公司全资子公司朗源实业（上海）有限公司预计未来五年内无法弥补亏损，故未确认递延所得税。
本公司孙公司江苏磐石机电技术有限公司、广东云硕数据科技有限公司预计未来五年内无法弥补亏损，故未确认递延所
得税。
本期因非同一控制合并增加递延所得税资产2,669,672.88元。
23、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付长期租赁保证金 7,606,140.00
预付工程、设备款 9,899,750.39 1,214,978.00
合计 17,505,890.39 1,214,978.00
其他说明：
121
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24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 69,000,000.00
保证借款 80,000,000.00
合计 149,000,000.00 0.00
短期借款分类的说明：
抵押、保证借款为本公司向中国建设银行股份有限公司龙口支行借款，以本公司持有的土地使用权、房屋建筑物作为抵
押，戚大广先生及王贵美女士对上述借款提供担保；
保证借款为本公司向兴业银行股份有限公司烟台分行及青岛银行股份有限公司烟台分行借款，戚大广先生及王贵美女士
对上述借款提供担保：
于2018年12月31日，短期借款的利率为5.22%、4.5675%。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
25、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
53,120.00
期损益的金融负债
合计 53,120.00
其他说明：
公司期末持有的合约号为AP911、AP910、AP905的苹果期货浮动盈亏金额。
26、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
27、应付票据及应付账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
122
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应付账款 65,373,816.88 17,760,110.78
合计 65,373,816.88 17,760,110.78
（1）应付票据分类列示
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,032,568.49 16,017,214.07
工程设备款 48,181,589.57 1,742,896.71
劳务款 15,159,658.82
合计 65,373,816.88 17,760,110.78
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
1、于2018年12月31日，本公司账龄超过一年的应付账款为11,783,317.09元。
2、本期非同一控制合并增加应付账款项4,302,368.35元。
28、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
服务收入 912,601.85
销售收入 879,747.09 1,553,650.40
合计 1,792,348.94 1,553,650.40
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
项目 金额
其他说明：
1、于2018年12月31日，本公司账龄超过一年的预收款项为56,471.27元。
2、本期非同一控制合并增加预收款项912,601.85元。
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,382,537.53 20,060,123.61 17,980,076.93 3,462,584.21
二、离职后福利-设定提
3,411.99 922,646.90 827,399.99 98,658.90
存计划
合计 1,385,949.52 20,982,770.51 18,807,476.92 3,561,243.11
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,381,689.33 19,275,835.32 17,255,865.34 3,401,659.31
补贴
2、职工福利费 168,859.89 168,859.89
3、社会保险费 848.20 450,354.96 398,268.30 52,934.86
其中：医疗保险费 744.70 353,811.91 310,147.85 44,408.76
工伤保险费 25.10 49,365.24 44,798.90 4,591.44
生育保险费 78.40 47,177.81 43,321.55 3,934.66
4、住房公积金 160,530.00 157,083.40 3,446.60
8、其他短期薪酬 4,543.44 4,543.44
合计 1,382,537.53 20,060,123.61 17,980,076.93 3,462,584.21
（3）设定提存计划列示
单位：元
124
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,372.79 887,989.56 796,637.09 94,725.26
2、失业保险费 39.20 34,657.34 30,762.90 3,933.64
合计 3,411.99 922,646.90 827,399.99 98,658.90
其他说明：
1、本期非同一控制合并增加应付职工薪酬1,985,549.58元。
2、其他短期薪酬为重大疾病保险费。
30、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,931,478.83 2,318.81
企业所得税 21,819,250.72 19,795,675.61
房产税 109,773.50 63,078.59
其他 1,046,248.74 375,162.69
合计 24,906,751.79 20,236,235.70
其他说明：
本期非同一控制合并增加应交税费6,348,192.42元。
31、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 223,898.13
其他应付款 62,024,237.61 1,698,499.95
合计 62,248,135.74 1,698,499.95
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 223,898.13
合计 223,898.13
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
125
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（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
员工往来款 559,583.15 12,674.55
押金、保证金 1,295,972.73 344,419.33
海运费 3,165,935.31 598,741.81
应付股权转让款 11,000,000.00
运营费用 12,922,454.87
资金往来款 32,831,545.19
其他 248,746.36 742,664.26
合计 62,024,237.61 1,698,499.95
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
1、于 2018年12月31日，本公司账龄超过一年的其他应付款金额为668,879.58元。
2、本期因非同一控制合并其他应付款增加45,332,021.96元。
32、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
126
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
一年内到期的长期应付款 19,999,966.66
合计 19,999,966.66
其他说明：
34、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
35、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
36、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
37、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 35,000,041.67
合计 35,000,041.67
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
38、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
128
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
39、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
40、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
41、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
42、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额
129
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 470,800,000.00 470,800,000.00
其他说明：
43、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
44、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 70,435,715.36 70,435,715.36
其他资本公积 3,629,036.50 3,629,036.50
合计 74,064,751.86 74,064,751.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
45、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
46、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、将重分类进损益的其他综合收 -65,204,283.4 -22,686,959 -3,299,482. -69,072,200 -134,276,
49,684,723.10
益 8 .64 34 .40 483.88
130
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其中：权益法下可转损益的其他综 -147,391,866. -9,489,030. -9,489,030. -156,880,
合收益 34 27 27 896.61
可供出售金融资产公允价值 82,187,582.8 -13,197,929 -3,299,482. -59,583,170 22,604,41
49,684,723.10
变动损益 6 .37 34 .13 2.73
-65,204,283.4 -22,686,959 -3,299,482. -69,072,200 -134,276,
其他综合收益合计 49,684,723.10
8 .64 34 .40 483.88
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
47、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,787,179.89 5,567,431.36 42,354,611.25
合计 36,787,179.89 5,567,431.36 42,354,611.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
49、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 312,115,983.81 279,817,930.58
调整后期初未分配利润 312,115,983.81 279,817,930.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,480,671.94 39,600,902.95
减：提取法定盈余公积 5,567,431.36 2,594,892.33
应付普通股股利 4,707,666.33 4,707,957.39
期末未分配利润 360,321,558.06 312,115,983.81
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
131
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
50、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 347,608,574.52 300,035,119.72 377,773,438.63 341,131,029.80
其他业务 1,415,649.21 710,372.13 2,091,552.43 1,472,562.35
合计 349,024,223.73 300,745,491.85 379,864,991.06 342,603,592.15
51、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 161,329.16 1,219,076.82
教育费附加 118,792.19 872,605.06
房产税 357,455.32 252,314.36
土地使用税 1,364,776.00 1,364,776.00
印花税 134,639.95 108,098.63
其他 11,464.23 167,065.04
合计 2,148,456.85 3,983,935.91
其他说明：
52、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,603,113.40 2,655,956.57
港杂物流费 9,944,469.20 10,092,577.30
差旅费 368,969.85 333,829.59
广告促销费 975,197.04 5,036,312.87
办公费 38,222.25 15,894.84
仓储及租赁费 10,045.05 479,670.81
业务招待费 38,382.57 54,799.60
其他 548,532.51 1,742,943.33
合计 14,526,931.87 20,411,984.91
其他说明：
132
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53、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,701,250.93 4,939,990.16
办公费 327,197.13 187,721.04
差旅费 599,524.72 636,891.10
业务招待费 1,857,081.40 1,110,993.14
折旧费 2,768,399.99 3,182,311.02
无形资产摊销 422,286.79 286,958.75
水电费 399,477.99 300,980.73
交通费 758,159.39 982,253.29
机物料消耗 250,463.67 260,711.13
中介费用 2,727,982.31 1,771,995.41
其他 2,189,750.94 863,781.62
合计 18,001,575.26 14,524,587.39
其他说明：
54、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 70,162.32
合计 70,162.32
其他说明：
55、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,553,056.89 1,477,109.10
减：利息收入 690,353.48 2,128,848.16
汇兑损益-净额 -4,314,726.03 5,798,879.03
手续费 1,134,483.62 834,895.21
合计 -1,317,539.00 5,982,035.18
其他说明：
133
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56、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,657,573.66 10,508,009.04
合计 9,657,573.66 10,508,009.04
其他说明：
57、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 352,143.50 257,872.32
58、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,804,557.03 -6,290,741.83
处置长期股权投资产生的投资收益 5,015,190.65
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,244,795.75 1,795,836.60
处置可供出售金融资产取得的投资收益 41,914,110.67 67,032,768.88
期货交易形成投资收益 30,960,242.71
合计 74,329,782.75 62,537,863.65
其他说明：
59、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-53,120.00
益的金融负债
合计 -53,120.00
其他说明：
60、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
134
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
非流动资产处置损益 4,080.96 14,919,694.52
合计 4,080.96 14,919,694.52
61、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
处置无法支付的款项利得 23,924.40
违约金及补偿款 4,069,741.61
其他 74,850.67 54,718.64 74,850.67
合计 74,850.67 4,148,384.65 74,850.67
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
62、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 139,038.95 20,600.00 139,038.95
赔偿支出 300,000.00 627,148.20 300,000.00
非常损失 2,782,174.36
其他 591,244.99 210,647.88 591,244.99
合计 1,030,283.94 3,640,570.44 1,030,283.94
其他说明：
63、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,888,906.13 20,788,187.60
递延所得税费用 -366,132.00 -385,161.69
135
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合计 20,522,774.13 20,403,025.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 78,939,187.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,734,796.80
调整以前期间所得税的影响 827,172.93
非应税收入的影响 -2,034,059.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 236,225.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,758,638.34
损的影响
所得税费用 20,522,774.13
其他说明
64、其他综合收益
详见附注 46。
65、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款项 40,000,000.00
收到退回备用金、押金、保证金 3,566,271.63 3,315,187.23
收到政府补助 352,143.50 252,528.19
收到的利息收入 690,353.48 2,128,848.16
其他 388,012.57 739,967.99
合计 4,996,781.18 46,436,531.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款项 40,093,800.00
136
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
支付的保证金 915,115.82 4,997,522.16
支付的备用金 2,008,000.00 254,766.30
港杂费 9,944,469.20 10,092,577.30
水电费 3,321,260.12 2,162,238.35
办公费 365,419.38 203,615.88
差旅费 968,494.57 970,720.69
业务招待费 1,895,463.97 1,165,792.74
其他 6,534,856.63 3,929,881.18
合计 25,953,079.69 63,870,914.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的股权回购款 35,000,000.00
合计 35,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付房屋租赁保证金 7,606,140.00
支付的增资款 120,000,000.00
支付的期货交易手续费 226,390.86
合计 127,832,530.86
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
137
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 58,416,413.05 39,600,902.95
加：资产减值准备 9,657,573.66 10,508,009.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,587,675.96 11,974,915.49
物资产折旧
无形资产摊销 422,286.79 286,958.75
长期待摊费用摊销 1,247,986.93 3,828,017.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-4,080.96 -14,919,694.52
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 53,120.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,553,056.89 1,477,109.10
投资损失（收益以“－”号填列） -74,329,782.75 -62,537,863.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -366,132.00 -385,161.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -27,386.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,882,527.26 112,563,686.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-252,348.07 15,882,331.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-40,945,406.74 1,491,824.68
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,104,496.33 119,771,035.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
138
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现金的期末余额 11,435,717.76 86,903,095.50
减：现金的期初余额 86,903,095.50 188,780,149.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,467,377.74 -101,877,053.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 200,000,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,388,063.20
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 196,611,936.80
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,030,000.00
其中： --
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 10,030,000.00
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 11,435,717.76 86,903,095.50
其中：库存现金 17,222.53 13,995.21
可随时用于支付的银行存款 10,630,210.33 86,355,249.58
可随时用于支付的其他货币资金 788,284.90 533,850.71
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三、期末现金及现金等价物余额 11,435,717.76 86,903,095.50
其他说明：
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
68、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 101,420,031.68 银行借款抵押
无形资产 5,238,696.74 银行借款抵押
在建工程 51,282,051.05 融资租赁合同抵押
合计 157,940,779.47 --
其他说明：
69、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 324,802.03 6.8632 2,229,181.29
欧元 611.34 7.8473 4,797.37
港币
应收账款 -- --
其中：美元 10,526,846.24 6.8632 72,247,851.11
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
140
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
70、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
71、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
省级服务业发展专项资金 351,900.00 其他收益 351,900.00
个税手续费返还 243.50 其他收益 243.50
产业化项目贷款贴息补贴 700,000.00 财务费用 700,000.00
合计 1,052,143.50 1,052,143.50
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
72、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
广东优世联
工商变更完
合控股集团 2018 年 12 月 209,000,000. 2018 年 12 月
51.00% 购买 成/公司对其 0.00 -66,881.70
股份有限公 21 日 00 21 日
实现控制
司
其他说明：
141
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（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 209,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 209,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 109,721,948.30
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
99,278,051.70
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
本公司2018年度支付人民币支付209,000,000.00元合并成本收购了广东优世联合控股集团股份有限公司51%的权益。合
并成本超过按比例获得的广东优世联合控股集团股份有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额99,278,051.70元，确认为与
广东优世联合控股集团股份有限公司相关的商誉。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 3,388,063.20 3,388,063.20
应收款项 18,898,877.84 18,898,877.84
存货 7,862,865.32 7,862,865.32
固定资产 6,196,538.46 5,460,554.08
无形资产 17,237,400.65 4,918,635.27
预付账款 989,697.79 989,697.79
其他应收款 30,635,198.45 30,635,198.45
其他流动资产 26,178,872.74 26,178,872.74
在建工程 289,126,464.35 289,126,464.35
商誉 333,453.99 333,453.99
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长期待摊费用 28,454,862.41 28,454,862.41
递延所得税资产 2,669,672.88 2,669,672.88
其他非流动资产 9,206,782.78 9,206,782.78
负债：
借款
应付款项 49,037,098.38 49,037,098.38
递延所得税负债
预收账款 912,601.85 912,601.85
应付职工薪酬 1,985,549.58 1,985,549.58
应交税费 6,348,192.42 6,348,192.42
其他应付款 45,332,021.96 45,332,021.96
一年内到期的非流动负债 19,999,966.66 19,999,966.66
长期应付款 35,000,041.67 35,000,041.67
递延所得税负债
净资产 282,563,278.34 269,508,528.58
减：少数股东权益 65,360,467.51 65,360,467.51
取得的净资产 217,202,810.83 204,148,061.07
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
143
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其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内注销子公司上海登赢信息科技有限公司，公司尚未对其出资，该公司也无实际生产经营，该项资产处置对公司本年
利润无影响。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
144
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直接 间接
国际货运代理，
龙口广源国际货
龙口市 龙口市 货物及技术进出 100.00% 设立
运代理有限公司
口
水果、蔬菜、坚
吐鲁番嘉禾农业
吐鲁番市 吐鲁番市 果、果仁、干果 100.00% 设立
开发有限公司
的加工销售
实业投资、商务
朗源实业（上海）
上海市 上海市 咨询、食用农产 100.00% 设立
有限公司
品销售
水果、蔬菜、坚
吐鲁番嘉源农业
吐鲁番市 吐鲁番市 果、果仁、干果 100.00% 设立
开发有限公司
的加工销售
烟台百果源有限
龙口市 龙口市 食品加工、销售 100.00% 设立
公司
通讯产品、电子
产品、电力产品
太原市德蓝达科 非同一控制下的
太原市 太原市 的技术开发、技 100.00%
技有限公司 企业合并
术转让、技术服
务等
龙口唯珍商贸有 食品加工及进出
龙口市 龙口市 100.00% 设立
限公司 口
广东优世联合控
科学研究和技术 非同一控制下的
股集团股份有限 广州市 广州市 51.00%
服务业 企业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广东优世联合控股集团
49.00% 170,715,335.42
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
145
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广东优
世联合
控股集 87,953,5 340,170, 428,124, 123,615, 35,000,0 158,615,
团股份 75.34 425.76 001.10 430.85 41.67 472.52
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
广东优世联
合控股集团
股份有限公
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 营企业投资的会
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计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 0.00 20,250,094.76
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -3,211,637.12 -6,290,741.83
--其他综合收益 -9,489,030.27 -22,143,940.91
--综合收益总额 -12,700,667.39 -28,434,682.74
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行
具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
本公司根据对联营及合营公司的资产状况，开发项目的盈利预测等指标，向联营及合营公司提供款项，并持续监控项目
进展与经营情况，以确保款项的可收回性。
公司持有的可供出售金融资产为在活跃市场上有报价的股票投资，公司管理层认为公司的股票投资均计划长期持有，作
为长期投资，风险较低。
对于应收账款、其他应收款风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回收较有保证。本公
司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
1． 不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过
必要的审核批准程序。
2．做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料， 对客户资料实
行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
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为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期
债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金
融资产的账面金额。本公司未提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司还与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要来自短期借款。按浮息或定息计算的债务导致本公司分别面对现金流利率风险及公允价值利率风
险。因本公司借款大部分系固定利率，浮动利率较少，故利率风险较低。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会
在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 46,577,445.98 46,577,445.98
持续以公允价值计量的
46,577,445.98 46,577,445.98
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司的可供出售金融资产为持有的永辉超市股份有限公司（601933）流通A股，在计量日能够取得在活跃市场上未经调整的
报价，据此确认该项资产存在第一层次公允价值计量项目市价。
149
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无层次间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
于2018年12月31日及2017年12月31日，本公司以摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括：应收款项、短期借款和
应付款项等。其中流动金融资产和金融负债由于到期日较短，其账面价值与公允价值之间无重大差异；非流动金融负债由于
本年度市场利率未发生重大变化且到期日较短，因此其账面价值与公允价值之间亦无重大差异。因此，本公司的金融资产及
负债的公允价值均以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并且在相同条件下提供几乎相同现金流量的利
率进行折现后的现值确定其公允价值。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新疆尚龙股权投资
新疆喀什 投资管理 700 万 21.35% 21.35%
管理有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是戚大广。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七-14。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
150
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其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
龙口市广源果品有限责任公司 本公司实际控制人控制的企业
烟台朗源果蔬专业合作社 公司参股企业
王安祥 持股 5%以上股东
上海东方杰玛基因生物科技有限公司 持股 5%以上股东控制的企业
广东云聚科技投资有限公司 控股子公司少数股东
承德神狐安数云信息科技有限公司 控股子公司高管控制的公司
肇庆优世联合智慧科技有限公司 控股子公司高管控制的公司
广州云硕科技发展有限公司 公司总经理张涛为董事兼总经理且持股 30%
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
151
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
戚大广、王贵美 30,000,000.00 2018 年 07 月 04 日 2021 年 07 月 04 日 否
戚大广、王贵美 60,000,000.00 2018 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 17 日 否
戚大广 452,000,000.00 2015 年 08 月 24 日 2020 年 08 月 24 日 否
关联担保情况说明
本公司孙公司湖北神狐时代云科技有限公司融资租赁合同关联担保情况：
北京优世互联智能技术有限公司、广东优世联合控股集团股份有限公司为湖北神狐时代云科技有限公司融资租赁合同提
供担保，租金总额为75,784,636.00元，起始时间为2017年9月29日，担保到期日为2021年9月29日。
公司总经理张涛以其持有的广州云硕科技发展有限公司30%股权为湖北神狐时代云科技有限公司融资租赁合同提供质
押，租金总额为租金总额为75,784,636.00元，起始时间为2017年9月29日，担保到期日为2021年9月29日。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
152
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,692,000.00 1,748,800.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州云硕科技发展
应收账款 310,000.00 23,500.00
有限公司
广州新远扬科技有
应收账款 4,000,000.00 200,000.00
限公司
承德神狐安数云信
其他应收款 6,426,890.00 321,344.50
息科技有限公司
广东云聚科技投资
其他应收款 5,650,000.00 282,500.00
有限公司
肇庆优世联合智慧
其他应收款 2,070,000.00 103,500.00
科技有限公司
上海东方杰玛基因
其他应收款 85,000,000.00 0.00
生物科技有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 烟台朗源果蔬专业合作社 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应付款 广东云聚科技投资有限公司 39,500,000.00
153
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
经营租赁性承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
期末余额 期初余额
一年以内 2,058,732.00
一至二年 2,182,255.92 2,597,388.67
二至三年 2,313,191.28 4,051,926.32
三年以上 14,873,755.36 31,912,041.48
合计 21,427,934.56 38,561,356.47
根据公司子公司太原市德蓝达科技有限公司与山西伽峰通信科技有限公司2017年7月13日签订的《关于《机房合作建设
及租赁合同》之补充协议》中约定，太原市德蓝达科技有限公司所租赁的机房起租日为2017年5月1日，租期为10年，租用截
止日期为2027年4月30日。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2018年12月31日，根据（2018）粤0115民初6705号民事裁定书，湖南湘天建设工程有限公司与广州优世联合互联网
154
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
科技有限公司（该公司已出售，工商变更登记已于2018年10月22日完成）2018年产生建设工程施工合同纠纷，湖南湘天建设
工程有限公司提出财产保全，本公司控股子公司广东优世联合控股集团股份有限公司作为补充责任人被依法冻结湖北神狐时
代云科技有限公司股权，冻结起始日2018年12月4日，冻结期限至2021年12月3日。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 4,708,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2019年1月13日，新疆尚龙及一致行动人龙口市广源果品有限责任公司与池月珍女士签署了《股份转让协议》，其中新
疆尚龙协议转让524.56万股股份给池月珍女士，占公司总股本的1.11%；
2019年2月28日，新疆尚龙与戚大广先生签署了《股份转让协议》，新疆尚龙将其持有的公司无限售流通股10,050万股
股份以协议转让的方式转让给戚大广先生，占公司总股本的21.35%，转让价格为4.21元/股，协议总价为42,310.50万元。
2019年3月20日，公司收到协议转让各方的通知，新疆尚龙及一致行动人龙口市广源果品有限责任公司转让公司股份事
宜已于2019年3月19日办理完成相关的过户登记手续，并取得由中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认
书》。本次变更后，新疆尚龙持股数量为10,050万股，持股比例为21.35%。
新疆尚龙与戚大广先生的股份转让协议尚未办理过户登记。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
155
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以
业务分部为基础确定报告分部，本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
数据中心业 数据中心建 IDC 运维服
项目 农产品 机房检测 未分配项目 分部间抵销 合计
务 筑设计服务 务
330,638,946. 21,154,528.1 11,461,527.6 -14,230,778.8 349,024,223.
营业收入
81 1 1 0 73
对外交易收 327,869,695. 21,154,528.1 349,024,223.
156
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
入 62 1 73
分部间交易 11,461,527.6 -14,230,778.8
2,769,251.19
收入 1 0
主营业务成 293,739,816. 11,320,827.6 -14,090,078.8 300,745,491.
9,774,926.46
本 58 1 0 85
利息收入 -690,293.40 -2,400.11 -2,225.27 -694,918.78
利息费用 3,253,056.89 120,000.00 3,373,056.89
对联营企业
-789,366.38 -789,366.38
的投资收益
资产减值损
7,696,040.32 340,145.00 1,621,388.34 9,657,573.66
失
折旧和摊销 10,068,187.2 18,099,422.7
8,031,235.53
费用 2 5
68,942,604.9 10,460,751.3 78,939,187.1
利润总额 -464,169.09
1 6 8
17,469,609.4 20,522,774.1
所得税费用 3,155,926.95 -102,762.28
6 3
51,472,995.4 58,416,413.0
净利润 7,304,824.41 -361,406.81
5 5
1,336,172,00 458,150,076. 23,161,692.0 24,242,386.2 396,175,796. 10,122,575.4 -892,540,182. 1,355,484,35
资产总额
7.03 34 0 2 73 5 64 1.13
383,451,617. 288,140,291. 97,550,595.5 -406,827,918. 371,504,578.
负债总额 5,156,452.06 2,014,792.18 2,018,747.94
34 50 9 19 42
折旧费和摊
销费以外的
其他非现金
费用
对联营和合
营企业的长
期股权投资
长期股权投
资以外的其 -93,396,146.7 328,977,739. 32,261,565.9 275,674,432.
1,544,294.57 7,270,172.49 1,375,297.48 -2,358,490.50
他非流动资 7 61 5 83
产的增加额
157
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
7.1 出售富平永辉现代农业发展有限公司事宜：
经公司第三届董事会第二十四次会议审议通过，2018年9月28日公司与永辉超市股份有限公司签署《关于富平永辉现代
农业发展有限公司之股权收购协议》，将公司持有的富平永辉现代农业发展有限公司30%的股权以1,003.00万元的价格出售
给永辉超市股份有限公司。
富平永辉现代农业发展有限公司于2018年12月7日完成工商变更手续，2018年12月11日公司收到永辉超市股份有限公司
支付的股权转让款1,003.00万元。
7.2 关于上海东方杰玛基因生物科技有限公司事宜
经公司第三届董事会第二十次会议审议通过，2018年5月29日公司与上海东方杰玛基因生物科技有限公司（以下简称：
东方杰玛）及其现有股东签订之《上海东方杰玛生物基因科技有限公司增资协议》，公司拟以自筹资金24,000.00万元增资东
方杰玛，持股比例为10.48%；
2018年5月30日本公司支付股权转让款115,000,000.00元；2018年6月28日本公司支付股权转让款5,000,000.00元，累计支
付120,000,000.00元。
2018年5月30日公司收到持股5%以上的股东杨建伟先生的通知：2018年5月30日杨建伟先生与王安祥女士于签署了《股
权转让协议》，杨建伟先生以协议转让的方式向王安祥女士转让其持有的2,360万股公司股份，占公司总股本的5.01%。由于
王安祥女士为东方杰玛股东，本次交易为关联交易。
经公司第三届董事会第二十三次会议、公司2018年第三次临时股东大会审议通过，2018年9月27日公司与东方杰玛及其
股东签订“《上海东方杰玛生物基因科技有限公司增资协议》之补充协议”，补充协议约定了设立共管账户接收本次增资投资
款，及未能完成业绩承诺是股权补偿的条款。
为集中资源开展数据中心业务，加快向“农副食品初加工+数据中心“双主业转型，经公司第三届董事会第二十六次会议、
公司2018年第四次临时股东大会审议通过，2018年X月X日，公司与东方杰玛及其股东签订《上海东方杰玛生物基因科技有
限公司增资协议之解除协议暨股权回购协议》，终止了本次增资事宜。
截止财务报告报出日，公司已收回全部增资款。
7.3 控股股东股权质押事项：
本公司控股股东新疆尚龙股权投资管理有限公司（以下简称“新疆尚龙”）持有公司股份105,745,600股，占公司总股本的
22.46%。截止财务报告报出日，新疆尚龙累计质押18,200,000股，占其持有公司股份总数的17.21%，占公司总股本的3.87%。
7.4 本公司孙公司湖北神狐时代云科技有限公司股权被冻结事宜
根据（2018）粤0115民初6705号民事裁定书，湖南湘天建设工程有限公司与广州优世联合互联网科技有限公司产生建设
工程施工合同纠纷，湖南湘天建设工程有限公司提出财产保全，广东优世联合控股集团股份有限公司作为补充责任人被依法
冻结湖北神狐时代云科技有限公司股权，冻结起始日2018年12月4日，冻结期限至2021年12月3日。
广州优世联合互联网科技有限公司已出售，期末不在本公司合并范围。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位：元
158
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应收账款 94,551,705.37 79,412,527.04
合计 94,551,705.37 79,412,527.04
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
99,645,4 5,093,75 94,551,70 83,894, 4,482,024 79,412,527.
合计提坏账准备的 93.41% 5.11% 94.28% 5.34%
62.56 7.19 5.37 551.16 .12 04
应收账款
单项金额不重大但 7,030,36 6.59% 7,030,36 100.00% 0.00 5,088,8 5.72% 5,088,808 100.00% 0.00
159
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
单独计提坏账准备 8.28 8.28 08.29 .29
的应收账款
106,675, 12,124,1 94,551,70 88,983, 9,570,832 79,412,527.
合计 100.00% 11.37% 100.00% 10.76%
830.84 25.47 5.37 359.45 .41 04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 51,150,346.54 2,557,517.32 5.00%
1至2年 1,811,752.15 181,175.21 10.00%
2至3年 150,955.44 45,286.63 30.00%
3至4年 126,619.38 63,309.69 50.00%
4至5年 2,730,491.80 2,184,393.44 80.00%
5 年以上 62,074.90 62,074.90 100.00%
合计 56,032,240.21 5,093,757.19 9.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,924,769.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 371,476.21 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
160
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 坏账准备金额 占应收账款总额的比例(%)
客户1 43,613,222.35 0.00 40.88
客户2 6,385,466.03 319,273.30 5.99
客户3 4,978,730.00 248,936.50 4.67
客户4 4,042,973.86 202,148.69 3.79
客户5 3,719,960.09 185,998.00 3.49
合计 62,740,352.33 956,356.49 58.82
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 175,298,286.04 82,586,019.66
合计 175,298,286.04 82,586,019.66
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
161
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）应收股利
1)应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
175,537, 239,015. 175,298,2 82,237, 171,143.1 82,066,019.
合计提坏账准备的 100.00% 0.14% 99.37% 0.21%
301.10 06 86.04 162.80 4 66
其他应收款
单项金额不重大但
520,000
单独计提坏账准备 0.63% 520,000.00
.00
的其他应收款
175,537, 239,015. 175,298,2 82,757, 171,143.1 82,586,019.
合计 100.00% 0.14% 100.00% 0.21%
301.10 06 86.04 162.80 4 66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 587,101.10 29,355.06 5.00%
1至2年 100.00 10.00 10.00%
3至4年 119,300.00 59,650.00 50.00%
162
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00%
合计 856,501.10 239,015.06 27.91%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 83,125.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,253.92 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 90,053,700.00 82,023,700.00
备用金 27,101.10 6,962.80
押金、保证金 456,500.00 206,500.00
股权回购款 85,000,000.00
其他 520,000.00
合计 175,537,301.10 82,757,162.80
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
163
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 1 资金往来款 89,680,800.00 51.09%
客户 2 股权回购款 85,000,000.00 48.42%
客户 3 保证金 300,000.00 1 年以内 0.17% 15,000.00
客户 4 资金往来款 200,000.00 1 年以内 0.11% 10,000.00
客户 5 保证金 150,000.00 5 年以上 0.09% 150,000.00
合计 -- 175,330,800.00 -- 99.88% 175,000.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 362,207,159.68 362,207,159.68 153,207,159.68 153,207,159.68
对联营、合营企
20,250,094.76 20,250,094.76
业投资
合计 362,207,159.68 362,207,159.68 173,457,254.44 173,457,254.44
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
164
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龙口广源国际货
5,000,000.00 5,000,000.00
运代理有限公司
吐鲁番嘉禾农业
5,000,000.00 5,000,000.00
开发有限公司
朗源实业（上海）
28,700,000.00 28,700,000.00
有限公司
吐鲁番嘉源农业
5,000,000.00 5,000,000.00
开发有限公司
烟台百果源有限
109,507,159.68 109,507,159.68
公司
太原市德蓝达科
0.00 0.00
技有限公司
龙口唯珍商贸有
0.00 0.00
限公司
广东优世联合控
股集团股份有限 209,000,000.00 209,000,000.00
公司
合计 153,207,159.68 209,000,000.00 362,207,159.68
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
富平永辉
现代农业 7,549,427 -2,592,91 4,956,507
0.00
发展有限 .37 9.91 .46
公司
CLOUD
12,700,66 -12,700,6
RIDER 0.00
7.39 67.39
LIMITED
20,250,09 -15,293,5 4,956,507
小计 0.00
4.76 87.30 .46
20,250,09 -15,293,5 4,956,507
合计
4.76 87.30 .46
165
朗源股份有限公司 2018 年年度报告全文
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 306,580,366.66 272,870,753.52 247,110,154.01 238,499,767.40
其他业务 2,254,472.31 1,549,350.41 1,535,512.60 1,449,831.15
合计 308,834,838.97 274,420,103.93 248,645,666.61 239,949,598.55
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,804,557.03 -6,290,741.83
处置长期股权投资产生的投资收益 5,015,190.65
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,244,795.75 1,795,836.60
处置可供出售金融资产取得的投资收益 41,914,110.67 67,032,768.88
期货交易形成的投资收益 30,254,568.92
合计 73,624,108.96 62,537,863.65
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -785,285.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,052,143.50
受的政府补助除外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 75,066,029.13
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -955,433.27
减：所得税影响额 18,599,076.11
合计 55,778,377.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.81% 0.1242 0.1242
扣除非经常性损益后归属于公司
0.32% 0.0056 0.0056
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、经公司法定代表人签字、盖章的2018年年度报告文本原件。
五、其他相关资料。
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