深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-064
2017 年 08 月
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人钟百胜、主管会计工作负责人顾勇及会计机构负责人(会计主管
人员)罗艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在宏观经济波动的风险、行业竞争加剧的风险、航空公司提直降代
及运营政策变动的风险、经营管理风险等，敬请广大投资者注意投资风险。详
细内容见“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中
公司可能面对的风险因素。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................5
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................10
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................24
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................44
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................48
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................49
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................51
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................52
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................152
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、腾邦国际 指 深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 钟百胜先生
腾邦集团 指 腾邦集团有限公司，系公司控股股东
百胜投资 指 深圳市百胜投资有限公司
腾付通 指 深圳市腾付通电子支付科技有限公司
融易行 指 深圳市前海融易行小额贷款有限公司
腾邦创投 指 深圳市腾邦创投有限公司
八千翼 指 成都八千翼网络科技有限公司
欣欣旅游 指 厦门欣欣信息有限公司
TMC 指 Travel Management Companies，即差旅管理公司
B2B 指 Business To Business
OTA 指 在线旅游服务代理商
P2P、P2P 网贷 指 网络借贷业务
重庆新干线 指 重庆新干线国际旅行社有限公司
腾邦票务香港 指 腾邦国际票务香港有限公司
腾邦旅游、旅游集团、腾邦国旅 指 腾邦旅游集团有限公司（曾用名：深圳市腾邦国际会展旅游有限公司)
喜游投资 指 深圳市喜游投资有限责任公司
腾邦梧桐 指 深圳市腾邦梧桐投资有限公司
捷达旅游 指 北京捷达假期国际旅行社有限公司
八爪鱼 指 八爪鱼在线旅游发展有限公司
喜游国旅 指 深圳市喜游国际旅行社有限公司
铸成投资 指 深圳市铸成投资有限责任公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 腾邦国际 股票代码 300178
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
公司的中文简称（如有） 腾邦国际
公司的外文名称（如有） Shenzhen Tempus Global Business Service Holding Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） TEMPUS GLOBAL
公司的法定代表人 钟百胜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周小凤 叶昌林
中国深圳腾邦国际互联网金融产业园 中国深圳腾邦国际互联网金融产业园
联系地址 （福田保税区桃花路 9 号腾邦集团大 （福田保税区桃花路 9 号腾邦集团大
厦）5 楼 厦）5 楼
电话 0755-83663222 0755-83663222
传真 0755-83663222 0755-83663222
电子信箱 tt@tempus.cn tt@tempus.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 1,403,115,017.39 525,849,789.26 166.83%
归属于上市公司股东的净利润（元） 162,429,565.99 77,977,603.59 108.30%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
88,707,706.49 78,342,093.30 13.23%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -36,344,390.45 -189,503,927.11 80.82%
基本每股收益（元/股） 0.29 0.14 107.14%
稀释每股收益（元/股） 0.29 0.14 107.14%
加权平均净资产收益率 9.65% 5.47% 4.18%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,736,094,162.57 4,715,815,849.62 21.64%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,750,634,113.59 1,597,369,560.86 9.59%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2627
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 35,763.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,115,978.20
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,695,625.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
70,741,161.60
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,462.01
减：所得税影响额 614,228.07
少数股东权益影响额（税后） 278,903.90
合计 73,721,859.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的愿景是在“‘旅游×互联网×金融’，构建大旅游生态圈”战略指导下，构筑“以机票为入口、以旅游为核心、以金融
为翅膀、以互联网为手段”的大旅游产业生态圈。公司通过在旅游全产业链各环节的深度参与及垂直布局，为旅游产业链上
下游客户提供旅游产品、信息化服务及综合金融等多元化的商业服务解决方案，为终端个人客户提供综合出行服务。公司主
要业务涵盖机票业务、旅游业务、差旅管理、互联网金融服务四大板块。
公司的机票业务主要以B2B分销为主。报告期内，公司利用自身资源和资金优势，把握行业变革契机，积极推动机票业
务升级转型，实施多元化经营策略。公司大力推进国内业务向团队业务、国际业务转型；借助公司战略布局，将公司战略投
资的欣欣旅游、八爪鱼、八千翼等分销平台和线下渠道相结合，为分销商提供优质服务，进一步完善营销网络；顺应出境旅
游大幅上升的市场趋势，不断拓展国际机票业务，进一步巩固在机票市场的领先地位，深挖机票资源的核心价值。
旅游业务方面，推动从资源端到到客户端的全产业链布局，垂直整合旅游产业链和互联网金融资源。报告期内，公司通
过投资及并购推动从资源端到客户端的布局：腾邦旅游集团大力建设终端门店，同时大力推动热门线路的航空包机业务，目
前运营航线多达10余条。公司推动战略投资的欣欣旅游、八爪鱼在线旅游与腾邦旅游集团业务对接，加大旅游产品的丰富程
度和协同共享，拓宽销售渠道。喜游国旅则专注于境外热门目的地资源的获取和落地服务。公司打通了从线上线下获客、产
品整合及平台运营，到目的地体验的立体化产业链。旅游业务收入增长明显，腾邦大旅游生态圈的已经初具雏形。
公司TMC业务是中国企业商旅服务领域的开创者与引领者，贴合企业客户出行需求，在机票及列车预订、酒店预订、
租车签证、会议会展、旅游度假的基础上为客户定制设计个性化出行服务产品，涵盖出行服务、增值服务、管理服务及金融
方案，基于消费数据与地理位置提供一站式的保障。报告期内，TMC加大研发投入，加强创新力度，在差旅云平台的基础
上为企业提供自动化的差旅与费用管理系统，涵盖行前预算、出行管理到费用报销，为企业带来内部标准化、高透明度和高
效的费用管理。差旅与费用管理系统的成功上线推广不仅增强了企业客户的使用体验和客户黏度，同时也帮助TMC业务大
幅提升服务效率，降低公司管理成本，帮助公司在报告期内与多家500强客户达成合作。
公司互联网金融业务主要为旅游产业链上下游客户提供配套金融服务。基于旅游产业链长、交易场景丰富的特点，公司
设计了针对旅游行业的支付解决方案、供应链金融、旅游保险等产品，为客户创造价值，增强了客户粘性，也提升了盈利能
力。另一方面，庞大的机票代理人、旅行社、企业商旅客户群均为金融业务提供了庞大的流量入口，产融结合效应明显。同
时，公司积极开拓除旅游产业外的金融客户，进一步提升金融业务的盈利能力，降低系统风险。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期末，公司无形资产比期初增加 59.67%,，主要原因为本期融资租入无形资产
无形资产
增加所致。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司深化构筑以旅游业务为方向，以机票业务为基础，以金融业务为工具的产业生态圈。2017年上半年公司继续坚持执
行“旅游×互联网×金融”战略，完善大旅游生态圈，业绩稳健增长，行业龙头地位进一步巩固，公司的核心竞争实力日渐凸显：
（一）“旅游×互联网 × 金融”的成熟商业模式
公司已搭建“旅游 × 互联网 × 金融”生态圈，创新的商业模式不仅开创了业内先河，更逐渐完善和成熟，实现资源共享
和互补。公司以机票业务作为消费流量入口，在旅游行业努力提供丰富的产品，积极建设销售渠道和网点，构筑了复杂、多
元、丰富的金融应用场景，旅游、金融业务不断发展壮大。
（二）专业化的差旅管理解决方案提供能力
得益于在机票行业多年的深耕，公司积累了丰富的企业客户服务经验，构建了从出行服务、成本控制、管理合规的完整
商业解决方案。公司不仅能够具备从机票、酒店、租车到会议会展等一系列多元、丰富的产品，提供出行协助及其它增值服
务，更不断地进行研发投入，将已有的差旅云平台迭代升级，为客户提供全方位、定制化的系统对接和自动化处理。通过集
中、统一采购，将客户的差旅产品整合优化，贯彻并升级客户差旅预算、流程和政策，帮助其大幅降低成本；通过强大的后
台数据处理和分析能力，提供差旅报告、数据追踪记录功能，使客户的差旅全流程透明、高效、合规。
（三）国内外的服务网络及覆盖线上线下的渠道布局
得益于公司布局的战略落地，近年的并购标的为公司注入了许多区域优质同行资源及互补优势，目前公司有50余家分、
子公司，遍布全国二十多个省市，未来仍将继续向二三线城市渗透。遍布全国的分支机构不仅具备强大的线下落地服务能力，
庞大的交易体量也为相关的金融服务提供了丰富的使用场景，并未行业征信打下数据基础。同时，公司通过旅游业务稳步在
国外热门旅游目的地进行产业布局，不断拓展业务范围，增加业务收入。
（四）立体化的产业链金融服务能力
公司报告期内通过逐渐成熟和完善的产业链金融服务能力，助推旅游产业价值链各环节的协同效益，金融业务成长为业
绩增长的第二大支柱。同时，公司在互联网旅游行业中金融牌照最全，拥有第三方支付、小额贷款、P2P、保险经纪、保险
兼业代理等牌照，并设立征信公司，战略投资参股设立前海再保险公司和信美相互人寿保险公司。随着金融与旅游业务的深
度结合，大旅游生态圈已初步实现交易闭环及资金归集，公司全产业链的金融布局能为旅游产业链提供全方位旅游金融解决
方案。
（五）核心管理团队
公司共实施了两期股权激励，并将持续展开有计划的长期激励项目，将公司战略目标与激励对象绩效紧密挂钩，一方面
成功建立了能够坚决、有效执行公司战略的关键团队，另一方面也激励和吸引更多优秀人才的加入，不断增加公司核心竞争
力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司围绕“‘旅游×互联网×金融’，构建大旅游生态圈”的战略目标，严格执行年度经营计划，一方面夯实业务
基础，借外部环境变化加速生态圈建设，进一步巩固公司在机票分销领域的领先优势，持续强化各平台功能，整合线上线下
资源，加快推动向旅游相关业务的延展和扩张；一方面促进各业态、各地区形成合力，深化构筑以机票业务为基础，以旅游
业务为方向，以金融业务为工具的产业生态圈，重点布局差旅管理业务，聚焦突破旅游业务；另一方面不断完善旅游互联网
金融业务布局，向全产业链发展和延伸，产品体系日益丰富，盈利能力不断提升。
2017年上半年，公司整体业绩较去年同期取得了较好增长，实现营业收入140,311.50万元，比上年同期增长166.83%，
实现归属于母公司所有者的净利润16,242.96万元，比上年同期增长108.30%。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期内旅游业
营业收入 1,403,115,017.39 525,849,789.26 166.83%
务发展收入增加所致
主要系报告期内旅游业
营业成本 1,089,966,056.62 262,462,079.46 315.29% 务发展相应成本增加所
致
销售费用 21,766,528.50 17,272,873.74 26.02%
管理费用 107,207,933.19 82,554,884.02 29.86%
主要系报告期内借款利
财务费用 47,171,309.04 31,262,325.21 50.89%
息增加所致
所得税费用 26,301,576.63 25,592,993.35 2.77%
研发投入 19,169,289.51 18,286,113.36 4.83%
主要系报告期内发放贷
经营活动产生的现金流
-36,344,390.45 -189,503,927.11 80.82% 款及垫款净增加额减少
量净额
所致
投资活动产生的现金流 主要系报告期内对外投
12,790,224.85 -78,756,859.04 116.24%
量净额 资减少所致
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筹资活动产生的现金流 主要系报告期内借款增
241,372,748.08 81,870,061.34 194.82%
量净额 加所致
现金及现金等价物净增
217,033,818.22 -186,382,223.48 216.45%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
商旅服务 1,225,658,430.04 1,029,069,516.02 16.04% 233.56% 336.80% -19.84%
金融服务 177,456,587.35 60,896,540.60 65.68% 12.03% 126.64% -17.36%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
949,603,283.2
货币资金 16.55% 515,361,946.33 13.41% 3.14%
8
642,196,940.4
应收账款 11.20% 549,045,563.43 14.29% -3.09%
8
352,590,173.0
长期股权投资 6.15% 38,982,960.95 1.01% 5.14%
5
278,179,966.3
固定资产 4.85% 179,633,183.95 4.68% 0.17%
9
1,533,890,000. 1,174,089,925.
短期借款 26.74% 30.56% -3.82%
00 00
长期借款 35,190,096.97 0.61% 0.61%
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2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末公司不存在主要资产被查封、扣押、冻结、被抵押、质押、或者必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法
用于抵偿债务的情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
246,688,200.00 40,980,000.00 501.97%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
北京捷
达假期
商旅服 52,000, 自有资 1,215,02
国际旅 收购 52.00% 无 长期 股权 否
务 000.00 金 8.15
行社有
限公司
52,000, 1,215,02
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 8.15
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 65,700
已累计投入募集资金总额 54,774.3
累计变更用途的募集资金总额 12,125.63
累计变更用途的募集资金总额比例 18.46%
募集资金总体使用情况说明
公司严格按照《募集资金三方监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发
生重大违法违规的情形。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2014 年
国际商旅运营中心 15,334.7 15,334.7
是 22,376 100.00% 12 月 31 不适用 否
项目 6 6
日
2014 年
10,618.2 10,618.2
营销服务中心项目 是 12,171 100.00% 12 月 31 是 否
1 1
日
25,952.9 25,952.9
承诺投资项目小计 -- 34,547 -- -- -- --
7 7
超募资金投向
增资网购科技建设 2012 年
网络支付服务系统 否 9,900 9,900 9,900 100.00% 12 月 31 否
平台项目 日
2014 年
财务业务一体化平
否 2,000 2,000 2,000 100.00% 12 月 31 不适用 否
台项目
日
收购深圳市腾邦国
2012 年
际会展旅游集团有 否 1,868.79 1,868.79 1,868.79 100.00% 不适用 否
12 月 31
限公司股权并增资
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事项 日
上海全资子公司增
2014 年
资并由其收购上海
是 3,531.6 3,531.6 3,531.6 100.00% 12 月 31 不适用 是
普汇航空技术有限
日
公司 60%股权项目
2015 年
西南基地办公用房 否 1,500 1,500 1,500 100.00% 01 月 31 不适用 否
日
2014 年
投资设立深圳市腾
否 1,000 1,000 1,000 100.00% 12 月 31 是 否
邦创投有限公司
日
重庆腾邦增资及收
2015 年
购重庆新干线国际
否 1,126.91 4,720.94 4,720.94 100.00% 06 月 30 不适用 否
旅行社有限公司股
日
权项目
归还银行贷款（如
-- 4,300 4,300 4,300 100.00% -- -- -- -- --
有）
28,821.3 28,821.3
超募资金投向小计 -- 25,227.3 -- -- -- --
3 3
合计 -- 59,774.3 54,774.3 0 54,774.3 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或 2013 年 5 月 15 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目投资进度
预计收益的情况和 的议案》，将国际商旅运营中心项目、营销服务中心项目计划达到预定可使用状态日期由 2012 年 12
原因（分具体项目） 月 31 日延期至 2014 年 12 月 31 日。
1.由于公司 2011 年对发展战略进行了调整，确定了“以 B2B 业务为基础，重点发展 TMC 业务，OTA
作为长期培育的业务”的发展战略，而国际商旅运营中心项目是以 OTA 为重点制定的业务规划，与公
司调整后的战略存在一定的差异。公司本着谨慎的态度，放缓了国际商旅运营中心项目中的呼叫中心
坐席扩建、研发培训中心两个子项目的投资进度。随着近年行业的发展及竞争环境变化，公司在业务
重点及 IT 方面的投入及节奏也需要进行审视及适当调整，使之符合公司战略发展需要。
2.由于公司 2011 年对发展战略进行了调整，公司对外拓展将首要考虑满足 B2B 和 TMC 业务发展的策
略，且近三年将重点进行亚太地区商旅市场布局，并推动公司在商业模式、产品和服务方面获得长足
发展。过去几年，受欧洲主权债务危机的影响，全球经济在 2011 年开始出现二次探底，特别是欧洲
项目可行性发生重 和北美的旅游行业呈现萎缩，尤其是航空旅游和酒店的情况越加不景气，使得公司对海外投资的投资
大变化的情况说明 回报预期变得不确定。公司本着谨慎的态度，放缓了欧洲、北美、澳洲三个海外区域中心的投资进度。
3. 2014 年 12 月 31 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投向及使用
超募资金暨对外投资的议案》，同意公司将募集资金投资项目国际商旅运营中心项目中的 2,041.24 万
元、营销服务中心项目中的 1,552.79 万元（含调整的已投入项目但未计入区域营销中心注册资本金的
项目铺底资金 338.80 万元）、尚无明确使用计划的超募资金 1,126.91 万元以及募集资金利息收入 779.06
万元，共计 5,500.00 万元，用于对公司全资子公司重庆腾邦进行增资。该议案已经 2015 年 1 月 23 日
召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过，并已于 2015 年 3 月 4 日完成了对重庆腾邦增资的工商
登记变更手续。4.2012 年 8 月 28 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超
募资金对上海全资子公司增资并由其收购上海普汇航空技术有限公司 60.00%股权的议案》，同意公司
14
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
使用超募资金 3,531.60 万元人民币对全资子公司上海腾邦航空服务有限公司进行增资，主要用于其收
购上海普汇航空技术有限公司 60.00%股权。2012 年 9 月 28 日，公司完成了对上海腾邦的增资。2013
年 10 月，因交易各方对股权转让交易相关细节问题最终未能达成一致，公司与交易对方签署解除合
作协议，交易终止。为了提高超募资金使用效率，经公司 2014 年 11 月 11 日召开的 2014 年第二次临
时股东大会审议通过，公司将已增资至上海腾邦航空服务有限公司的超募资金 3,531.60 万元变更用于
收购厦门欣欣信息有限公司部分股权项目。
适用
1.2011 年 4 月 6 日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过《关于使用部分超募资金对全资子公
司深圳市网购科技有限公司增资的议案》，使用超募资金 9,900.00 万元对全资子公司深圳市网购科技
有限公司（注：现已更名为深圳市腾付通电子支付科技有限公司）进行增资，实施网络支付服务系统
平台项目。
2.2011 年 4 月 6 日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过《关于使用部分超募资金偿还银行贷
款的议案》，使用超募资金 4,300.00 万元归还银行贷款。
3.2012 年 4 月 20 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资""财务
业务一体化平台项目""的议案》，使用超募资金 2,000.00 万元投资建设""财务业务一体化平台项目""。
截至 2015 年 12 月 31 日，本项目已投入 2,000.00 万元，完成了第一和第二阶段建设。
4.2012 年 5 月 9 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购深圳市世
纪风行国际旅行社有限公司股权并对其进行增资的议案》，使用超募资金 1,868.79 万元收购深圳市世
纪风行国际旅行社有限公司股权 30.00%股权并对其增资。公司收购世纪风行后，因其业务受政策变
化影响，公司及其管理层积极通过推动目标公司业务转型等努力期望改善其经营效益，但整体进展与
公司预期有一定差异，且未达到收购时预期业绩。为优化资产结构，经公司 2014 年 6 月 24 日召开的
第二届董事会第二十七次会议审议通过，公司已将持有的深圳市世纪风行国际旅行社有限公司股权全
部出售。
5. 2012 年 8 月 28 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金对上海全
超募资金的金额、用
资子公司增资并由其收购上海普汇航空技术有限公司 60.00%股权的议案》，同意公司使用超募资金
途及使用进展情况
3,531.60 万元人民币对全资子公司上海腾邦航空服务有限公司进行增资，主要用于其收购上海普汇航
空技术有限公司 60.00%股权。2012 年 9 月 28 日，公司完成了对上海腾邦的增资。2013 年 10 月，因
交易各方对股权转让交易相关细节问题最终未能达成一致， 公司与交易对方签署解除合作协议，交
易终止。为了提高超募资金使用效率，经公司 2014 年 11 月 11 日召开的 2014 年第二次临时股东大会
审议通过，公司将已增资至上海腾邦航空服务有限公司的超募资金 3,531.60 万元变更用于收购厦门
欣欣信息有限公司部分股权项目，并已完成了付款和交割。
6.2013 年 7 月 8 日，第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用超募资金购置办公场所的议案》，
使用超募资金认购位于成都市蜀都中心 1 幢六套商品房作为公司西南基地办公用房。该房屋预计总投
资额不超过人民币 1,500.00 万元，包括购房款、公共维修基金、相关税费及后期装修费用。目前该物
业已完成装修并交付使用。
7.2014 年 5 月 12 日，第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用超募资金投资设立深圳市
腾邦创投有限公司的议案》，使用超募资金 1,000.00 万元用于投资设立深圳市腾邦创投有限公司，开
展 P2P 网贷业务。截至 2015 年 12 月 31 日，本项目已投入 1,000.00 万元。
8. 2014 年 12 月 31 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投向及使用
超募资金暨对外投资的议案》，同意公司将尚无明确使用计划的超募资金 1,126.91 万元及募集资金利
息收入 779.06 万元用于对公司全资子公司重庆腾邦进行增资。该议案已经于 2015 年 1 月 23 日召开的
2015 年第一次临时股东大会审议通过，并已于 2015 年 3 月 4 日完成了对重庆腾邦增资的工商登记变
更手续。
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 2011 年 12 月 27 日，公司第二届董事会第六次会议审议通过《关于变更募投项目“营销服务中心项
实施地点变更情况 目”之“沈阳营销服务中心”实施地点的议案》，同意公司在募集资金投资项目保持不变的前提下，对“营
销服务中心项目”之“沈阳营销服务中心”的实施地点进行变更，将“沈阳营销服务中心”变更为“大连营
销服务中心”，以大连市为中心，辐射黑龙江、吉林、辽宁和内蒙。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
为保障募集资金投资项目的顺利进行，上市前公司已利用自有资金先期投入国际商旅运营中心项目共
募集资金投资项目
计 8,850.92 万元。天健会计师事务所有限公司对以募集资金置换预先已投入募集资金项目进行了专项
先期投入及置换情
审核并出具鉴证报告(天健审〔2011〕3-109 号)。公司于 2011 年 4 月 6 日召开的第一届董事会第二十
况
六次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意直
接以募集资金置换前期已投入“国际商旅运营中心项目”的自筹资金 8,850.92 万元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
存放在指定的募集资金监管账户
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
投资设立深
圳前海腾邦 国际商旅运
5,000 不适用 否
保险经纪有 营中心项目
限公司
上海腾邦收 上海腾邦增 3,531.6 3,531.6 100.00% 2014 年 12 不适用 否
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
购厦门欣欣 资并由其收 月 31 日
信息有限公 购上海普汇
司 12.00% 航空技术有
股权项目 限公司
60.00%股
权项目
重庆腾邦增
资及收购重 国际商旅运
庆新干线国 营中心项目 2015 年 06
3,594.03 3,594.03 100.00% 不适用 否
际旅行社有 中、营销服 月 30 日
限公司股权 务中心项目
项目
合计 -- 12,125.63 0 7,125.63 -- -- 0 -- --
1. 2014 年 4 月 29 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募
集资金投向暨投资设立深圳前海腾邦保险经纪有限公司的议案》，同意公司将国际商
旅运营中心项目中的 5,000.00 万元用于投资设立深圳前海腾邦保险经纪有限公司
（筹），开展保险经纪业务。截至 2017 年 6 月 30 日，该笔资金尚未使用。
2. 2012 年 8 月 28 日，第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资
金对上海全资子公司增资并由其收购上海普汇航空技术有限公司 60.00%股权的议
案》，使用超募资金 3,531.60 万元人民币对全资子公司上海腾邦航空服务有限公司进
行增资，主要用于其收购上海普汇航空技术有限公司 60.00%股权。2012 年 9 月 28
日，公司完成了对上海腾邦的增资。2013 年 10 月，因交易各方对股权转让交易相关
细节问题最终未能达成一致， 公司与交易对方签署解除合作协议，项目终止。为了
变更原因、决策程序及信息披露情况
提高超募资金使用效率，经 2014 年 11 月 3 日召开的公司 2014 年第二次临时股东大
说明(分具体项目)
会审议通过，公司将增资上海腾邦并收购上海普汇航空技术有限公司股权项目的超募
资金 3,531.60 万元变更为上海腾邦收购厦门欣欣信息有限公司股权项目，用于上海腾
邦收购厦门欣欣信息有限公司股权的价款支付，并已完成了付款和交割。
3. 2014 年 12 月 31 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于变更部分募集
资金投向及使用超募资金暨对外投资的议案》，同意公司将募集资金投资项目国际商
旅运营中心项目中的 2,041.24 万元、营销服务中心项目中的 1,552.79 万元、尚无明确
使用计划的超募资金 1,126.91 万元以及募集资金利息收入 779.06 万元，共计 5,500.00
万元，用于对公司全资子公司重庆腾邦进行增资。该议案已经 2015 年 1 月 23 日召开
的 2015 年第一次临时股东大会审议通过，并已于 2015 年 3 月 4 日完成了对重庆腾邦
增资的工商登记变更手续。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
17
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 300 01 月 16 02 月 15 2.2% 300 是 0.54 0.54
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 5,000 02 月 10 03 月 13 2.2% 5,000 是 9.34 9.34
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 300 02 月 15 03 月 17 2.2% 300 是 0.54 0.54
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 5,000 03 月 13 04 月 12 3.2% 5,000 是 13.15 13.15
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 300 03 月 17 04 月 17 3.2% 300 是 0.82 0.82
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 5,000 04 月 12 05 月 12 3.2% 5,000 是 13.15 13.15
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 300 04 月 17 05 月 17 3.2% 300 是 0.79 0.79
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 5,000 05 月 12 06 月 12 3.2% 5,000 是 13.59 13.59
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 400 05 月 17 06 月 16 3.2% 400 是 1.05 1.05
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 5,000 06 月 12 06 月 30 3.2% 5,000 是 7.89 7.89
行 理财
日 日
兴业银 否 否 保本型 400 2017 年 2017 年 3.2% 400 是 0.49 0.49
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
行 理财 06 月 16 06 月 30
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 1,000 01 月 01 01 月 19 2.75% 1,000 是 1.36 1.36
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
广发银 保本型
否 否 2,000 01 月 11 01 月 18 2.6% 2,000 是 1 1
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
广发银 保本型
否 否 1,000 01 月 11 01 月 19 2.6% 1,000 是 0.57 0.57
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 1,000 02 月 13 02 月 23 2.6% 1,000 是 0.71 0.71
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 1,000 02 月 23 03 月 03 2.6% 1,000 是 0.57 0.57
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 1,500 03 月 07 03 月 15 2.5% 1,500 是 0.82 0.82
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 3,000 03 月 21 03 月 22 1.8% 3,000 是 0.15 0.15
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 2,000 03 月 23 03 月 24 1.8% 2,000 是 0.1 0.1
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 1,000 03 月 24 03 月 31 2.5% 1,000 是 0.48 0.48
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 2,800 03 月 28 03 月 31 1.8% 2,800 是 0.41 0.41
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 1,000 04 月 05 04 月 12 1.8% 1,000 是 0.3 0.3
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 2,000 04 月 13 04 月 14 1.8% 2,000 是 0.1 0.1
行 理财
日 日
交通银 保本型 2017 年 2017 年
否 否 1,000 2.5% 1,000 是 0.48 0.48
行 理财 04 月 13 04 月 20
19
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 500 04 月 26 05 月 11 2.85% 500 是 0.59 0.59
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 3,000 05 月 02 05 月 08 1.8% 3,000 是 0.89 0.89
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 500 04 月 26 05 月 08 2.5% 500 是 0.41 0.41
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 1,000 05 月 12 05 月 22 2.5% 1,000 是 0.68 0.68
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
交通银 保本型
否 否 2,500 06 月 01 06 月 20 2.85% 2,500 是 3.71 3.71
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 5,000 01 月 01 01 月 11 2.6% 5,000 是 3.56 3.56
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 300 01 月 01 01 月 16 2.3% 300 是 0.58 0.58
行 理财
日 日
2017 年 2017 年
上海银 定期存
否 否 3,000 01 月 06 06 月 30 2% 3,000 是 29.13 29.13
行 款
日 日
2017 年 2017 年
兴业银 保本型
否 否 5,000 01 月 11 02 月 10 2.2% 5,000 是 9.04 9.04
行 理财
日 日
合计 68,100 -- -- -- 68,100 -- 116.99 116.99
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
2017 年 04 月 26 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
委托理财情况及未来计划说明 有，委托理财主要是投资保本型理财产品
20
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深圳市前海
融易行小额 专营小额贷 2,024,220,40 768,872,254. 165,106,394. 78,617,831
子公司 600,000,000 60,463,373.39
贷款有限公 款业务 7.47 42 03 .19
司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京捷达假期国际旅行社有限公司 收购 目前对公司整体业绩不产生重大影响
兰州腾邦国际旅行社有限公司 收购 目前对公司整体业绩不产生重大影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
21
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1. 行业竞争加剧风险
近年来，在国家政策的重点扶持及众多行业利好消息的出台等影响下，旅游行业吸引了社会各类资本进入，各主要在线
旅游商已从原本单纯的价格战比拼，升级为资本和资源整合的综合竞争。
针对行业竞争的升级，公司独特的“旅游×互联网×金融”商业模式同时具备了资本和资源协同的优势，且随着各板块布局
的日趋成熟和融合，协同效应将逐步凸显，从而提升公司核心竞争力。
2. 互联网金融政策变动的风险
为规范各类互联网金融业态，国家出台《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，提高监管力度和P2P平台运营成
本，平台业务扩张受到一定程度限制。
针对政策变化，公司具备多类金融牌照以及丰富的互联网金融资源，拥有丰富的金融消费场景，且政策的推行扭转了互
联网金融某些业态偏离正确创新方向的局面，遏制了互联网金融风险案件高发频发势头，肃清了不符合规范的行业行为，为
公司有序开展业务提供了政策支持和法律保障。
3. 宏观经济波动的风险
近几年，我国经济处于结构调整阶段，经济增速放缓可能会导致旅游消费需求在上升通道中出现一定的短时波动。
针对市场波动性，公司加大对行业及市场数据的挖掘，深入了解消费者需求，适时推出针对不同细分市场的产品和服务，
力求把波动性的影响降至最低。
4. 航空公司提直降代及运营政策变动的风险
航空公司提直降代对传统代理模式造成不同程度的影响，外部经营环境的变化将增加公司业务开展的风险。
经过多年的行业积累，公司目前已经建立颇具规模的直客平台，商业模式也不断调整，从单纯的采销到升级至为整个产
业链提供行业解决方案再到建设行业生态圈。公司内部的业务发展及战略布局已稳步发展，抗风险能力及核心竞争实力均得
到强化。
5. 管理风险
公司继续通过并购手段加大对行业价值链上核心资源的战略布局，投后并购整合难度增大，对公司的管理要求进一步提
高。
为此，公司充分考虑各业态特征设置事业群架构，加强集团化管控，并在财务、人力等管理关键点加强内审及跟踪机制，
确保公司战略一致性。
6. 商誉减值风险
由于公司的对外投资并购，在合并资产负债表中形成一定金额的商誉，如未来通过并购吸收的有关子公司业绩达不到预
期，可能出现计提商誉减值的风险。
公司将加强子公司管理，在业务方面整体筹划，和被并购的公司协同发展；加强被并购企业管理，加强与被并购企业之
22
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
间的人员交流、学习；财务方面，协助被并购企业搭建符合上市公司标准的财务管理体系；并在技术、业务、客户等方面进
行资源整合，提高被并购公司的盈利水平，保障并购子公司稳健发展。
23
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年年度股东大
年度股东大会 45.56% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日 2017-037
会
2017 年第一次临时
临时股东大会 34.91% 2017 年 06 月 19 日 2017 年 06 月 20 日 2017-047
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
通过持有公 主动向公司
司股东百胜 申报所间接
投资股权而 和直接持有
间接持有公 的公司股份
股份限售承 2010 年 11 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 司股权的公 及其变动情 长期有效 正在履行
诺 18 日
司其他董事、 况；自公司股
监事和高级 票上市交易
管理人员孙 之日起一年
志平、乔海、 内不转让其
24
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
顾勇、周小凤 所间接持有
的公司本次
发行前股份；
自公司股票
上市交易之
日起一年后，
在任职期间
每年转让的
股份不超过
其所间接和
直接持有公
司股份总数
的 25%；离职
后半年内，不
转让其所间
接和直接持
有的公司股
份；在申报离
任 6 个月后
的 12 个月
内通过证券
交易所挂牌
交易出售公
司股票数量
占其所间接
和直接持有
公司股票总
数的比例不
超过 50%。
本公司（人）
未以任何形
式（包括但不
限于独立经
营、合资经营
和拥有在其
他公司或企
腾邦集团、钟 关于同业竞 2009 年 10 月
业的股票或 长期有效 正在履行
百胜 争的承诺 31 日
权益）直接或
间接从事与
发行人相同
或相似等有
竞争或者可
能构成竞争
的业务或活
25
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动，将来也不
会从事与发
行人相同或
相似等有竞
争或者可能
构成竞争的
业务或活动。
本公司（人）
及本公司
（人）实际控
制的其他企
业不以任何
方式违法违
规占用贵公
司资金及要
求贵公司违
法违规提供
担保；本公司
（人）及实际
控制的企业
不通过非公
允关联交易、
利润分配、资
产重组、对外
关于关联交 投资等任何
腾邦集团、钟 2009 年 10 月
易、资金占用 方式损害贵 长期有效 正在履行
百胜 31 日
方面的承诺 公司和其他
股东的合法
权益；如在今
后的经营活
动中本公司
（人）及本公
司（人）实际
控制的企业
与贵公司之
间发生无法
避免的关联
交易，则此种
关联交易的
条件必须按
正常的商业
条件进行，并
按国家法律、
法规、规范性
26
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
文件以及贵
公司内部管
理制度严格
履行审批程
序；本公司
（人）及本公
司（人）实际
控制的企业
不以任何方
式影响贵公
司的独立性，
保证贵公司
资产完整、人
员独立、财务
独立、机构独
立和业务独
立。
本人承诺：本
人在担任腾
邦国际董事
长期间，按相
关法律法规
及《公司章
程》的规定，
保证勤勉尽
责，投入足够
的时间和精
力勤勉行使 2010 年 03 月
钟百胜 其他承诺 长期有效 正在履行
董事职权，确 24 日
保客观、公
正、独立地履
行职责，维护
发行人及其
他股东的利
益，确保与发
行人不发生
利益冲突，不
影响发行人
的独立性。
若应有权部
门的要求或
2009 年 12 月
腾邦集团 其他承诺 决定，深圳市 长期有效 正在履行
17 日
腾邦国际商
业服务股份
27
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司因
未按照规定
期限缴纳税
款而承担任
何罚款或损
失，本公司自
愿在毋须深
圳市腾邦国
际商业服务
股份有限公
司支付对价
的情况下承
担所有相关
的经济赔付
责任。
若应有权部
门的要求或
决定，深圳市
腾邦国际商
业服务股份
有限公司因
未按照规定
期限缴纳税
款而承担任
何罚款或损 2010 年 03 月
钟百胜 其他承诺 长期有效 正在履行
失，本人自愿 24 日
在毋须深圳
市腾邦国际
商业服务股
份有限公司
支付对价的
情况下承担
所有相关的
经济赔付责
任。
除发行人或
发行人直接
设立的公司
或者企业等
腾邦集团、钟 2010 年 03 月
其他承诺 经营实体外， 长期有效 正在履行
百胜 24 日
本公司（人）
新设公司或
者企业等经
营实体时，不
28
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
再使用"可可
西"相同或相
似商号。
若公司因其
在首次公开
发行股票并
在创业板上
市前与关联
企业之间相
互提供借款
的行为被政
府主管部门
腾邦集团、钟 2010 年 03 月
其他承诺 处罚，我们愿 长期有效 正在履行
百胜 20 日
意对公司因
受处罚而产
生的经济损
失进行等额
补偿，我们对
上述补偿义
务承担个别
及连带的责
任。
本公司严格
遵守《公司
法》、《证券
法》、中国证
券监督管理
委员会及其
腾邦国际、腾 他行政法规 2010 年 08 月
其他承诺 长期有效 正在履行
邦集团 有关对外借 11 日
出资金的规
定，规范公司
经营，不以任
何形式对外
违法违规借
出资金。
若应有权部
门的要求或
决定，发行人
2009 年 10 月
腾邦集团 其他承诺 需为职工补 长期有效 正在履行
31 日
缴住房公积
金、或发行人
因未为职工
29
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
缴纳住房公
积金而承担
任何罚款或
损失，其愿在
毋须发行人
支付对价的
情况下承担
所有相关的
金钱赔付责
任。
1、本人同意
自腾邦国际
本次发行结
束之日（指本
次发行的股
份上市之日）
起，三十六个
月内不转让
本次认购的
股份，并委托
腾邦国际董
事会向中国
证券登记结
算有限责任
公司深圳分
公司申请对
股份限售承 本人上述认 2017 年 08 月
钟百胜 3年 正在履行
诺 购股份办理 01 日
锁定手续，以
保证本人持
有的上述股
份自本次发
行结束之日
起，三十六个
月内不转让。
2、本人保证
在不履行或
不完全履行
承诺时，赔偿
其他股东因
此而遭受的
损失。如有违
反承诺的卖
出交易，本人
30
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
将授权登记
结算公司将
卖出资金划
入上市公司
账户归全体
股东所有。
3、本人声明：
将忠实履行
承诺，承担相
应的法律责
任。
1、本公司同
意自腾邦国
际本次发行
结束之日（指
本次发行的
股份上市之
日）起，十二
个月内不转
让本次认购
的股份，并委
托腾邦国际
董事会向中
泰达宏利基
国证券登记
金管理有限
结算有限责
公司，建信基
任公司深圳
金管理有限
分公司申请
责任公司，苏 股份限售承 2017 年 08 月
对本公司上 1年 正在履行
州正和投资 诺 01 日
述认购股份
有限公司，北
办理锁定手
信瑞丰基金
续，以保证本
管理有限公
公司持有的
司
上述股份自
本次发行结
束之日起，十
二个月内不
转让。
2、本公司保
证在不履行
或不完全履
行承诺时，赔
偿其他股东
因此而遭受
的损失。如有
31
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
违反承诺的
卖出交易，本
公司将授权
登记结算公
司将卖出资
金划入上市
公司账户归
全体股东所
有。
3、本公司声
明：将忠实履
行承诺，承担
相应的法律
责任。
自公司股票
上市之日起
36 个月内，不
转让或者委
托他人管理
其直接或者
间接持有的
公司本次发
行前股份，也
不由公司回
购其直接或
者间接持有
的公司本次
发行前股份。
股份限售承 上述禁售期 2009 年 10 月
钟百胜 长期有效 正在履行
诺 满后，在担任 31 日
公司董事、监
事或高级管
理人员的任
职期间，每年
转让的股份
不超过其所
直接和间接
持有公司股
份总数的
25%，在离职
后半年内不
转让其所持
有的公司股
份；在申报离
32
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
任 6 个月后的
12 个月内通
过证券交易
所挂牌交易
出售公司股
票数量占其
所直接和间
接持有公司
股票总数的
比例不超过
50%。
公司承诺不
为激励对象
依本计划获
深圳市腾邦 取限制性股
第二期股权
国际商业服 票提供贷款 2015 年 01 月
股权激励承诺 其他承诺 激励计划实 正在履行
务股份有限 以及其他任 23 日
施期间
公司 何形式的财
务资助，包括
为其贷款提
供担保。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
33
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
赢联科技集团有
处于二审
限公司诉腾付通 1,128.54 否 二审未判决 暂无
审理阶段
合同纠纷
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司第一期限制性股票激励计划及第二期限制性股票激励计划按照已披露的草案实施，具体内容详见巨潮资讯网相关公告。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
华联发
展集团 参股股 货币资
票款 票款 协议价 市场价 4.34 0.00% 4.34 否 4.34
有限公 东 金结算
司
深圳市 物业管
物业管
腾邦物 母公司 理费、
理费、旅 货币资
业管理 的全资 旅游 协议价 市场价 66.77 0.00% 66.77 否 66.77
游款、保 金结算
有限公 子公司 款、保
险款
司 险款
本公司 城市三 城市三
货币资
钟百胜 之实际 米六公 米六公 协议价 市场价 6.19 0.98% 30 否 6.19
金结算
控制人 寓 寓
本公司 城市三 城市三
货币资
段乃琦 关键管 米六公 米六公 协议价 市场价 11.8 1.88% 50 否 11.8
金结算
理人员 寓 寓
本公司 城市三 城市三
货币资
乔海 关键管 米六公 米六公 协议价 市场价 6.52 1.04% 30 否 6.52
金结算
理人员 寓 寓
与关键
管理人
城市三 城市三
员关系 货币资
段禹安 米六公 米六公 协议价 市场价 1.34 0.21% 20 否 1.34
密切的 金结算
寓 寓
家庭成
员
其法人
深圳市
与实际
前海恩 城市三 城市三
控制人 货币资
松能源 米六公 米六公 协议价 市场价 3.58 0.57% 20 否 3.58
关系密 金结算
科技有 寓 寓
切的家
限公司
庭成员
深圳腾
母公司
邦名酒 货币资
的控股 红酒 红酒 协议价 市场价 0.18 2.11% 0.18 否 0.18
有限公 金结算
子公司
司
腾邦豪 控股股 礼品、 礼品、旅
货币资
特（深 东之控 旅游 游款、技 协议价 市场价 8.38 0.01% 8.38 否 8.38
金结算
圳）大 制公司 款、技 术服务
35
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
健康产 术服务 费
业有限 费
公司
深圳市 保险
保险款、
腾邦物 母公司 款、技
技术服 货币资
流股份 的控股 术服务 协议价 市场价 17.6 2.74% 17.6 否 17.6
务费、租 金结算
有限公 子公司 费、租
赁
司 赁
深圳市
腾邦梧
联营公 货币资
桐投资 旅游款 旅游款 协议价 市场价 23.12 0.03% 23.12 否 23.12
司 金结算
有限公
司
深圳前
海腾邦 红酒、 红酒、技
控股股
保税跨 技术服 术服务 货币资
东之控 协议价 市场价 86.02 0.09% 86.02 否 86.02
境电子 务费、 费、旅游 金结算
制公司
商务有 旅游款 款
限公司
腾邦集 本公司
礼品、 礼品、保 货币资
团有限 的控股 协议价 市场价 4.06 1.72% 4.06 否 4.06
保险款 险款 金结算
公司 股东
深圳市
腾邦价 控股股 旅游
旅游款、 货币资
值链股 东之控 款、保 协议价 市场价 21.32 0.02% 21.32 否 21.32
保险款 金结算
份有限 制公司 险款
公司
深圳前
海腾邦
控股股
国际名 技术服 技术服 货币资
东之控 协议价 市场价 0.42 0.10% 0.42 否 0.42
酒交易 务费 务费 金结算
制公司
中心有
限公司
腾多商
控股股
贸（上 货币资
东之控 保险款 保险款 协议价 市场价 2.75 1.16% 2.75 否 2.75
海）有 金结算
制公司
限公司
深圳福
控股股
保赛格 技术服 技术服 货币资
东之控 协议价 市场价 16.37 4.03% 16.37 否 16.37
实业有 务 务 金结算
制公司
限公司
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市
控股股
赛格储 技术服 技术服 货币资
东之控 协议价 市场价 15 3.69% 15 否 15
运有限 务 务 金结算
制公司
公司
深圳市
控股股
物联网 技术服 技术服 货币资
东之控 协议价 市场价 0.98 0.24% 0.98 否 0.98
科技有 务 务 金结算
制公司
限公司
深圳市
腾邦梧
桐在线
联营公 旅游业 旅游业 货币资
旅游投 协议价 市场价 8.89 0.01% 8.89 否 8.89
司 务 务 金结算
资企业
(有限合
伙)
厦门欣
欣信息 联营企 货币资
保险款 保险款 协议价 市场价 0.37 0.16% 0.37 否 0.37
有限公 业 金结算
司
深圳方
圆叁陆 控股股
货币资
零资产 东之控 票款 票款 协议价 市场价 0.75 0.00% 0.75 否 0.75
金结算
管理有 制公司
限公司
深圳
（福
田）国
控股股 保险 保险款、
际互联 货币资
东之控 款、技 技术服 协议价 市场价 16 2.49% 16 否 16
网金融 金结算
制公司 术服务 务
产业园
有限公
司
合计 -- -- 322.75 -- 443.32 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 见上表
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、公司于 2017 年 4 月 24 日召开第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于对控股子公司腾邦旅游有限公司增资扩
股暨关联交易的议案》，为推动公司“‘旅游×互联网×金融’，构建大旅游生态圈”战略落地，推进公司在旅游全产业链战略布
局，公司使用自有资金人民币 3 亿元对腾邦旅游进行增资扩股。本次增资扩股完成后，腾邦旅游的注册资本由人民币 3 亿
元增加至6 亿元，公司持股比例将由 40%增加至 70%，增资金额 1 元对应注册资本 1 元，分期缴足。相关内容详见2017
年4月26日巨潮资讯网2017-015号公告。
2、公司于 2017 年 4 月 24 日召开第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于控股子公司腾邦旅游集团有限公司收购
深圳市喜游国际旅行社有限公司股权暨关联交易的议案》，公司控股子公司腾邦旅游集团有限公司拟以自有资金人民币 2 亿
元收购喜游投资持有的喜游国旅29.81%的股权。喜游国旅其他股东放弃优先受让权。收购完成后，公司直接持有喜游国旅
7.45%股权，通过腾邦旅游间接持有 29.81%股权，合计持有其 37.26% 股权。相关内容详见2017年4月26日巨潮资讯网
2017-015号公告。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于对控股子公司腾邦旅游有限公司增资
2017 年 04 月 26 日 巨潮资讯网
扩股暨关联交易的公告
关于控股子公司腾邦旅游集团有限公司收
购深圳市喜游国际旅行社有限公司股权暨 2017 年 04 月 26 日 巨潮资讯网
关联交易的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
贷款发生日
深圳市腾付通电子 2017 年 08 2016 年 07 月 连带责任保
5,000 3490 至贷款清偿 否 否
支付科技有限公司 月 29 日 28 日 证
日
贷款发生日
深圳市腾付通电子 2017 年 08 2017 年 04 月 连带责任保
2,000 2,000 至贷款清偿 否 否
支付科技有限公司 月 29 日 06 日 证
日
贷款发生日
福建腾邦国际旅行 2017 年 08 2016 年 12 月 连带责任保
2,500 2,500 至贷款清偿 否 否
社有限公司 月 29 日 01 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2016 年 06 月 连带责任保
18,000 18,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 30 日 证
日
贷款发生日
腾邦旅游集团有限 2017 年 08 2017 年 06 月 连带责任保
5,000 0 至贷款清偿 否 否
公司 月 29 日 14 日 证
日
39
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 01 月 连带责任保
5,000 5,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 09 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 01 月 连带责任保
5,000 5,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 12 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 03 月 连带责任保
5,000 5,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 16 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 03 月 连带责任保
5,000 5,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 22 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 03 月 连带责任保
2,000 2,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 28 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 04 月 连带责任保
4,500 4,500 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 18 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 05 月 连带责任保
3,000 3,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 02 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 05 月 连带责任保
3,000 3,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 11 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 01 月 连带责任保
3,000 3,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 13 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 01 月 连带责任保
5,000 5,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 20 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 05 月 连带责任保
9,000 9,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 16 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 06 月 连带责任保
5,000 5,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 14 日 证
日
贷款发生日
深圳市前海融易行 2017 年 08 2017 年 06 月 连带责任保
4,000 4,000 至贷款清偿 否 否
小额贷款有限公司 月 29 日 15 日 证
日
深圳市前海融易行 2017 年 08 4,000 2017 年 06 月 4,000 连带责任保 贷款发生日 否 否
40
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
小额贷款有限公司 月 29 日 19 日 证 至贷款清偿
日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
95,000 88,490
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
95,000 88,490
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
95,000 88,490
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
95,000 88,490
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 50.55%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
41
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司半年度暂未开展精准扶贫工作。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
公司半年度无精准扶贫工作情况。
（3）后续精准扶贫计划
暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2017年1月11日至12日，董事长钟百胜先生基于对公司未来持续稳定发展的信心，增持10,453,916股，相关内容详见2017
年1月13日巨潮资讯网2017-004号、2017年1月16日巨潮资讯网2017-005号公告。
2、公司于 2017 年 4 月 24 日召开第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于对控股子公司腾邦旅游有限公司增资扩
股暨关联交易的议案》，为推动公司“‘旅游×互联网×金融’，构建大旅游生态圈”战略落地，推进公司在旅游全产业链战略布
局，公司使用自有资金人民币 3 亿元对腾邦旅游进行增资扩股。本次增资扩股完成后，腾邦旅游的注册资本由人民币 3 亿
元增加至6 亿元，公司持股比例将由 40%增加至 70%，增资金额 1 元对应注册资本 1 元，分期缴足。相关内容详见2017
年4月26日巨潮资讯网2017-023号公告。
3、2016年12月7日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对腾邦国际非公开发行股票的申请进行了审核。根据审核结果，
公司非公开发行股票申请获得审核通过。公司于2017年4月27日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关
于核准深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]288号）。本次非公开发行新增股
份62,014,763股，于2017年8月1日在深圳证券交易所上市。发行价格为12.87元/股。相关内容详见2017年4月28日巨潮资讯网
2017-031号和2017年7月31日巨潮资讯网2017-054号公告。
4、公司于2017年4月14日召开第三届董事会第三十六次会议、第三届监事会第二十三次会议，一致审议通过了《关于对外投
资设立投资管理公司的议案》,公司与铸成投资共同发起设立珠海市腾邦铸成投资管理有限公司,注册资本人民币500万元，其
中腾邦国际出资人民币245万元，持有49%股权，铸成投资出资人民币255万元，持有51%股权。相关内容详见2017年4月18
日巨潮资讯网2017-011号公告。
5、2017 年 5 月 5 日，信美相互筹备组收到中国保监会《关于信美人寿相互保险社开业的批复》（保监许可[2017]462 号），
同意信美人寿相互保险社开业。信美相互筹备组凭开业批复文件和中国保监会颁发的《保险机构法人许可证》于 2017 年 5
月 11 日在北京市工商行政管理局完成工商注册登记手续，并取得《营业执照》。相关内容详见2017年5月13日巨潮资讯网
2017-035号公告。
42
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司为贯彻执行“‘旅游×互联网×金融’，建设大旅游生态圈”战略，于2017年1月5日召开第三届董事会第三十五次会议审
议通过《关于控股子公司收购北京捷达假期国际旅行社有限公司股权并增资的议案》。公司控股子公司腾邦旅游集团有限公
司以自有资金人民币 3,200 万元收购捷达旅游40%股权，同时对其进行 2,000 万元增资。收购及增资完成后，腾邦旅游持有
捷达旅游 52%股权。相关内容详见2017年1月6日巨潮资讯网2017-002号公告。
2、公司于 2017 年 4 月 24 日召开第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于控股子公司腾邦旅游集团有限公司收购
深圳市喜游国际旅行社有限公司股权暨关联交易的议案》，公司控股子公司腾邦旅游集团有限公司拟以自有资金人民币 2 亿
元收购喜游投资持有的喜游国旅29.81%的股权。喜游国旅其他股东放弃优先受让权。收购完成后，公司直接持有喜游国旅
7.45%股权，通过腾邦旅游间接持有 29.81%股权，合计持有其 37.26 股权。相关内容详见2017年4月26日巨潮资讯网2017-024
号公告。
43
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 28,023,132 5.04% -41,625 -41,625 27,981,507 5.03%
其他内资持股 28,023,132 5.04% -41,625 -41,625 27,981,507 5.03%
境内自然人持股 28,023,132 5.04% -41,625 -41,625 27,981,507 5.03%
二、无限售条件股份 528,250,908 94.96% 41,625 41,625 528,292,533 94.97%
人民币普通股 528,250,908 94.96% 41,625 41,625 528,292,533 94.97%
三、股份总数 556,274,040 100.00% 0 0 556,274,040 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期初，按照董事、监事、高级管理人员股票锁定的相关规定，报告期内，新增解除锁定股份数量为41,625股，有限售条
件股份41,625股转换为无限售条件股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
高管锁定股 13,750,432 41,625 0 13,708,807 高管锁定 按照相关规则解
44
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
锁
股权激励限售股 14,272,700 0 0 14,272,700 股权激励限售 分期解锁
合计 28,023,132 41,625 0 27,981,507 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 41,513 0
股股东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
腾邦集团有限公 177,100 177,100
境内非国有法人 31.84% 0 0 质押 137,810,000
司 ,000 ,000
华联发展集团有 54,082, 54,082,
境内非国有法人 9.72% 0 0
限公司 630 630
深圳市百胜投资 16,500, 16,500,
境内非国有法人 2.97% 0 0 质押 16,500,000
有限公司 000 000
13,787, 10,340, 3,446,9
段乃琦 境内自然人 2.48% 0
900 925 75
中央汇金资产管 12,303, 12,303,
国有法人 2.21% 0 0
理有限责任公司 900 900
云南国际信托有
限公司－云信增 10,453, 10,453, 10,453,
其他 1.88% 0
利 18 号证券投资 916 916 916
单一资金信托
4,348,6 4,348,6
顾军 境内自然人 0.78% 0 0
00 00
嘉实基金－农业
银行－嘉实中证 3,671,8 3,671,8
其他 0.66% 0 0
金融资产管理计 00 00
划
华夏基金－农业 2,579,1 2,579,1
其他 0.46% 0 0
银行－华夏中证 68 68
45
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金融资产管理计
划
南方基金－农业
银行－南方中证 1,937,4 1,937,4 1,937,4
其他 0.35% 0
金融资产管理计 50 50 50
划
战略投资者或一般法人因配售新股
无
成为前 10 名股东的情况（如有）
1、钟百胜为腾邦集团有限公司及深圳市百胜投资有限公司的实际控制人；钟百胜先生
通过认购"粤财信托-腾邦 1 号结构化集合资金信托计划"的份额实施增持；"粤财信托-
腾邦 1 号结构化集合资金信托计划"通过投资云南国际信托有限公司设立的"云信增
上述股东关联关系或一致行动的说
利 18 号证券投资单一资金 信托"，由"云信增利 18 号证券投资单一资金信托"以二
明
级市场购买方式取得公司股份。2、段乃琦为公司副董事长、常务副总经理。3、公司
未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
腾邦集团有限公司 177,100,000 人民币普通股 177,100,000
华联发展集团有限公司 54,082,630 人民币普通股 54,082,630
深圳市百胜投资有限公司 16,500,000 人民币普通股 16,500,000
中央汇金资产管理有限责任公司 12,303,900 人民币普通股 12,303,900
云南国际信托有限公司－云信增利
10,453,916 人民币普通股 10,453,916
18 号证券投资单一资金信托
顾军 4,348,600 人民币普通股 4,348,600
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金
3,671,800 人民币普通股 3,671,800
融资产管理计划
段乃琦 3,446,975 人民币普通股 3,446,975
华夏基金－农业银行－华夏中证金
2,579,168 人民币普通股 2,579,168
融资产管理计划
南方基金－农业银行－南方中证金
1,937,450 人民币普通股 1,937,450
融资产管理计划
1、钟百胜为腾邦集团有限公司及深圳市百胜投资有限公司的实际控制人；钟百胜先生
通过认购"粤财信托-腾邦 1 号结构化集合资金信托计划"的份额实施增持；"粤财信托-
前 10 名无限售流通股股东之间，以
腾邦 1 号结构化集合资金信托计划"通过投资云南国际信托有限公司设立的"云信增
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
利 18 号证券投资单一资金信托"，由"云信增利 18 号证券投资单一资金信托"以二级
名股东之间关联关系或一致行动的
市场购买方式取得公司股份。2、段乃琦为公司副董事长、常务副总经理。3、公司未
说明
知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
46
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
47
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期
期初被授
减持 本期被授予 期末被授予的限
期初持股数 本期增持股 期末持股数 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份 的限制性股 制性股票数量
（股） 份数量（股） （股） 性股票数
数量 票数量（股） （股）
量（股）
（股）
钟百胜 董事长 现任 125,196,400 10,453,916 0 135,650,316 0 0 0
副董事长、
段乃琦 常务副总 现任 72,230,900 0 0 72,230,900 0 0 0
经理
孙志平 董事 现任 2,772,000 0 0 2,772,000 247,500 0 247,500
董事、总经
乔海 现任 3,002,000 0 0 3,002,000 247,500 0 247,500
理
胡永峰 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
周小凤 经理、董事 现任 1,727,110 0 0 1,727,110 247,500 0 247,500
会秘书
张玥 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董秀琴 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
彭丽芳 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
张开明 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
刘京霖 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李云 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
顾勇 现任 948,000 0 0 948,000 120,000 0 120,000
财务总监
霍灏 副总经理 现任 825,000 0 0 825,000 247,500 0 247,500
王淑杰 副总经理 现任 120,000 0 0 120,000 120,000 0 120,000
陈敬东 副总经理 现任 120,000 0 0 120,000 120,000 0 120,000
李伟斌 副总经理 现任 120,000 0 0 120,000 120,000 0 120,000
陈树杰 副总经理 离任 759,500 0 0 759,500 247,500 0 247,500
49
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 -- -- 207,820,910 10,453,916 0 218,274,826 1,717,500 0 1,717,500
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 08 月 04
陈树杰 副总经理 离任 个人原因
日
50
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
51
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 949,603,283.28 718,595,846.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 642,196,940.48 411,988,504.24
预付款项 181,482,055.47 80,555,899.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 928,984.94 1,347,095.35
应收股利
其他应收款 181,792,897.19 64,650,678.58
买入返售金融资产
存货
52
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
发放贷款及垫款 2,039,643,972.20 1,864,129,653.93
其他流动资产 6,528,089.66 25,195,063.12
流动资产合计 4,002,176,223.22 3,166,462,741.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 509,019,879.62 450,000,001.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 352,590,173.05 351,774,120.66
投资性房地产
固定资产 278,179,966.39 282,223,464.36
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 267,045,208.42 167,249,800.10
开发支出
商誉 183,322,699.71 156,761,200.69
长期待摊费用 10,788,510.27 2,432,785.47
递延所得税资产 4,096,884.60 4,274,921.97
其他非流动资产 128,874,617.29 134,636,814.05
非流动资产合计 1,733,917,939.35 1,549,353,108.30
资产总计 5,736,094,162.57 4,715,815,849.62
流动负债：
短期借款 1,533,890,000.00 1,453,350,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金 1,045,000,000.00 835,640,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
53
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付票据 3,000,000.00
应付账款 242,597,119.09 172,018,641.29
预收款项 144,150,472.95 75,473,238.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,606,411.48 29,180,270.23
应交税费 30,014,135.88 39,105,062.98
应付利息 11,116,952.11 6,743,275.12
应付股利 2,876,320.73 1,477,084.06
其他应付款 298,997,201.33 257,346,547.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 60,466,395.72 32,236,205.58
其他流动负债 13,181,135.38 12,903,265.94
流动负债合计 3,407,896,144.67 2,915,473,591.33
非流动负债：
长期借款 35,190,096.97 7,496,372.47
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 151,435,416.66
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 125,811,588.55 13,563,234.36
递延所得税负债
其他非流动负债 65,047,179.40 65,047,179.40
非流动负债合计 377,484,281.58 86,106,786.23
负债合计 3,785,380,426.25 3,001,580,377.56
所有者权益：
股本 556,274,040.00 556,274,040.00
54
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 401,146,529.14 396,612,903.46
减：库存股 96,622,327.00 96,622,327.00
其他综合收益 4,706,267.22 47,862.84
专项储备
盈余公积 69,086,790.92 69,086,790.92
一般风险准备 28,251,109.65 28,251,109.65
未分配利润 787,791,703.66 643,719,180.99
归属于母公司所有者权益合计 1,750,634,113.59 1,597,369,560.86
少数股东权益 200,079,622.73 116,865,911.20
所有者权益合计 1,950,713,736.32 1,714,235,472.06
负债和所有者权益总计 5,736,094,162.57 4,715,815,849.62
法定代表人：钟百胜 主管会计工作负责人：顾勇 会计机构负责人：罗艳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 494,989,849.83 251,656,559.25
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 108,546,627.11 131,589,034.35
预付款项 6,074,402.90 2,899,822.09
应收利息 573,400.00 1,013,333.33
应收股利
其他应收款 428,283,347.48 476,763,644.33
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000.00 10,200,000.00
55
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动资产合计 1,038,567,627.32 874,122,393.35
非流动资产：
可供出售金融资产 500,000,000.00 450,000,000.00
持有至到期投资 130,000,000.00 180,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 1,666,977,714.94 1,421,144,332.36
投资性房地产
固定资产 149,386,790.44 155,732,002.35
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 243,047,704.30 144,281,287.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,677,524.60 742,816.30
递延所得税资产 2,161,023.25 2,161,023.25
其他非流动资产 66,210,771.91 63,701,435.44
非流动资产合计 2,765,461,529.44 2,417,762,897.26
资产总计 3,804,029,156.76 3,291,885,290.61
流动负债：
短期借款 1,319,000,000.00 1,354,850,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,000,000.00 65,000,000.00
应付账款 43,566,139.14 51,648,958.69
预收款项 12,581,030.70 12,822,606.44
应付职工薪酬 7,016,280.43 8,947,838.50
应交税费 1,635,033.83 5,012,608.18
应付利息 2,428,539.86 2,871,815.71
应付股利 856,410.80 1,075,264.00
其他应付款 379,023,612.30 231,607,059.61
56
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 59,786,929.94 31,575,147.60
其他流动负债 13,181,135.38 12,903,265.94
流动负债合计 1,939,075,112.38 1,778,314,564.67
非流动负债：
长期借款 28,038,217.66
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 151,435,416.66
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 120,789,170.53 8,227,234.36
递延所得税负债
其他非流动负债 65,047,179.40 65,047,179.40
非流动负债合计 365,309,984.25 73,274,413.76
负债合计 2,304,385,096.63 1,851,588,978.43
所有者权益：
股本 556,274,040.00 556,274,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 403,583,981.26 399,050,355.58
减：库存股 96,622,327.00 96,622,327.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,086,790.92 69,086,790.92
未分配利润 567,321,574.95 512,507,452.68
所有者权益合计 1,499,644,060.13 1,440,296,312.18
负债和所有者权益总计 3,804,029,156.76 3,291,885,290.61
3、合并利润表
单位：元
57
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,403,115,017.39 525,849,789.26
其中：营业收入 1,403,115,017.39 525,849,789.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,280,510,888.36 416,378,091.03
其中：营业成本 1,089,966,056.62 262,462,079.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,655,701.36 15,885,958.97
销售费用 21,766,528.50 17,272,873.74
管理费用 107,207,933.19 82,554,884.02
财务费用 47,171,309.04 31,262,325.21
资产减值损失 10,743,359.65 6,939,969.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
76,152,839.77 -1,453,767.72
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,716,052.39 -1,733,270.16
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 1,244,800.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 200,001,768.80 108,017,930.51
加：营业外收入 2,248,708.13 799,937.09
其中：非流动资产处置利得 35,763.88 1,944.00
减：营业外支出 70,504.04 1,555,116.54
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 202,179,972.89 107,262,751.06
减：所得税费用 26,301,576.63 25,592,993.35
58
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,878,396.26 81,669,757.71
归属于母公司所有者的净利润 162,429,565.99 77,977,603.59
少数股东损益 13,448,830.27 3,692,154.12
六、其他综合收益的税后净额 4,658,404.38 -39,648.33
归属母公司所有者的其他综合收益
4,658,404.38 -39,648.33
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
4,658,404.38 -39,648.33
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
2,526,163.20
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 2,132,241.18 -39,648.33
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 180,536,800.64 81,630,109.38
归属于母公司所有者的综合收益
167,087,970.37 77,937,955.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额 13,448,830.27 3,692,154.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.14
（二）稀释每股收益 0.29 0.14
法定代表人：钟百胜 主管会计工作负责人：顾勇 会计机构负责人：罗艳
59
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 97,754,583.80 103,366,832.99
减：营业成本 36,608,593.03 33,169,840.14
税金及附加 1,318,817.09 4,279,955.87
销售费用 2,794,897.48 2,803,809.81
管理费用 35,452,499.46 33,433,515.46
财务费用 31,502,826.29 22,196,586.00
资产减值损失 -334,683.82 385,500.15
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
82,135,812.96 16,258,361.43
列）
其中：对联营企业和合营企
4,045,182.58 -375,162.04
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,547,447.23 23,355,986.99
加：营业外收入 623,718.36 517,920.91
其中：非流动资产处置利得 5,220.00 444.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
73,171,165.59 23,873,907.90
列）
减：所得税费用 -1,607,647.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,171,165.59 25,481,555.01
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
60
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 73,171,165.59 25,481,555.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,107,502,305.78 246,019,328.40
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
209,360,000.00 245,640,000.00
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 165,561,293.58 137,548,640.16
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,607,647.11
收到其他与经营活动有关的现金 37,334,812.57 21,054,450.71
61
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 1,519,758,411.93 651,870,066.38
购买商品、接受劳务支付的现金 985,698,012.20 176,912,062.40
客户贷款及垫款净增加额 177,307,392.19 385,803,601.79
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 42,002,754.10 19,683,572.67
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
106,887,525.50 101,212,599.75
金
支付的各项税费 72,162,375.15 46,573,928.84
支付其他与经营活动有关的现金 172,044,743.24 111,188,228.04
经营活动现金流出小计 1,556,102,802.38 841,373,993.49
经营活动产生的现金流量净额 -36,344,390.45 -189,503,927.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 86,164,789.56 279,502.44
处置固定资产、无形资产和其他
35,763.88 1,944.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,100,000.00
投资活动现金流入小计 106,300,553.44 281,446.44
购建固定资产、无形资产和其他
19,744,746.28 26,155,113.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金 58,489,600.00 11,008,432.85
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
15,275,982.31 21,024,758.85
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,850,000.00
投资活动现金流出小计 93,510,328.59 79,038,305.48
投资活动产生的现金流量净额 12,790,224.85 -78,756,859.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 48,301,025.00
其中：子公司吸收少数股东投资
48,301,025.00
收到的现金
62
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 1,446,624,056.00 963,291,058.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 142,500,000.00
筹资活动现金流入小计 1,637,425,081.00 963,291,058.00
偿还债务支付的现金 1,322,834,056.00 766,001,133.00
分配股利、利润或偿付利息支付
61,518,276.92 44,919,863.66
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
401,820.06
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,700,000.00 70,500,000.00
筹资活动现金流出小计 1,396,052,332.92 881,420,996.66
筹资活动产生的现金流量净额 241,372,748.08 81,870,061.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-784,764.26 8,501.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 217,033,818.22 -186,382,223.48
加：期初现金及现金等价物余额 667,069,465.06 572,894,169.81
六、期末现金及现金等价物余额 884,103,283.28 386,511,946.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,026,008.58 97,571,967.39
收到的税费返还 1,607,647.11
收到其他与经营活动有关的现金 345,875,805.75 130,607,136.26
经营活动现金流入小计 493,901,814.33 229,786,750.76
购买商品、接受劳务支付的现金 11,569,662.48 5,164,226.56
支付给职工以及为职工支付的现
28,925,521.48 29,538,245.06
金
支付的各项税费 15,381,326.27 9,338,556.99
支付其他与经营活动有关的现金 151,031,880.01 329,589,323.59
经营活动现金流出小计 206,908,390.24 373,630,352.20
经营活动产生的现金流量净额 286,993,424.09 -143,843,601.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
63
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取得投资收益收到的现金 84,661,950.13 25,971,684.42
处置固定资产、无形资产和其他
5,520.00 444.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,100,000.00
投资活动现金流入小计 144,767,471.13 25,972,128.42
购建固定资产、无形资产和其他
2,210,268.45 6,297,681.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 298,288,200.00 42,980,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 250,000.00
投资活动现金流出小计 300,498,468.45 49,527,681.58
投资活动产生的现金流量净额 -155,730,997.32 -23,555,553.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,130,198,431.00 564,891,028.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 142,500,000.00
筹资活动现金流入小计 1,272,698,431.00 564,891,028.00
偿还债务支付的现金 1,109,798,431.00 445,901,103.00
分配股利、利润或偿付利息支付
60,203,233.48 42,817,759.37
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 210,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,170,211,664.48 518,718,862.37
筹资活动产生的现金流量净额 102,486,766.52 46,172,165.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,902.71 226.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额 233,743,290.58 -121,226,762.51
加：期初现金及现金等价物余额 240,246,559.25 298,886,581.72
六、期末现金及现金等价物余额 473,989,849.83 177,659,819.21
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
64
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
556,27 1,714,2
396,612 96,622, 47,862. 69,086, 28,251, 643,719 116,865
一、上年期末余额 4,040. 35,472.
,903.46 327.00 84 790.92 109.65 ,180.99 ,911.20
00 06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
556,27 1,714,2
396,612 96,622, 47,862. 69,086, 28,251, 643,719 116,865
二、本年期初余额 4,040. 35,472.
,903.46 327.00 84 790.92 109.65 ,180.99 ,911.20
00 06
三、本期增减变动
4,533,6 4,658,4 144,072 83,213, 236,478
金额（减少以“－”
25.68 04.38 ,522.67 711.53 ,264.26
号填列）
（一）综合收益总 4,658,4 162,429 13,448, 180,536
额 04.38 ,565.99 830.27 ,800.64
（二）所有者投入 4,533,6 48,301, 52,834,
和减少资本 25.68 025.00 650.68
1．股东投入的普 48,301, 48,301,
通股 025.00 025.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,533,6 4,533,6
所有者权益的金
25.68 25.68
额
4．其他
-18,357, -2,019,9 -20,376,
（三）利润分配
043.32 09.93 953.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
65
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -18,357, -2,019,9 -20,376,
股东）的分配 043.32 09.93 953.25
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
23,483, 23,483,
（六）其他
766.19 766.19
556,27 1,950,7
401,146 96,622, 4,706,2 69,086, 28,251, 787,791 200,079
四、本期期末余额 4,040. 13,736.
,529.14 327.00 67.22 790.92 109.65 ,703.66 ,622.73
00 32
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
555,48 1,438,2
358,901 110,096 -216,98 58,755, 6,720,1 513,911 54,808,
一、上年期末余额 0,600. 64,205.
,720.95 ,522.00 5.21 581.91 32.07 ,132.74 544.56
00 02
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
66
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
555,48 1,438,2
358,901 110,096 -216,98 58,755, 6,720,1 513,911 54,808,
二、本年期初余额 0,600. 64,205.
,720.95 ,522.00 5.21 581.91 32.07 ,132.74 544.56
00 02
三、本期增减变动
793,44 37,711, -13,474, 264,848 10,331, 21,530, 129,808 62,057, 275,971
金额（减少以“－”
0.00 182.51 195.00 .05 209.01 977.58 ,048.25 366.64 ,267.04
号填列）
（一）综合收益总 264,848 178,288 17,094, 195,648
额 .05 ,955.64 351.34 ,155.03
（二）所有者投入 793,44 31,796, -13,474, 54,600, 100,665
和减少资本 0.00 637.56 195.00 875.00 ,147.56
1．股东投入的普 2,082, 16,886, 54,600, 73,569,
通股 200.00 642.00 875.00 717.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
21,171, 21,171,
所有者权益的金
968.76 968.76
额
-1,288
-6,261,9 -13,474, 5,923,4
4．其他 ,760.0
73.20 195.00 61.80
0
10,331, 21,530, -48,480, -5,345, -21,964,
（三）利润分配
209.01 977.58 907.39 704.24 425.04
10,331, -10,331,
1．提取盈余公积
209.01 209.01
2．提取一般风险 21,530, -21,530,
准备 977.58 977.58
3．对所有者（或 -16,618, -5,345, -21,964,
股东）的分配 720.80 704.24 425.04
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
67
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
5,914,5 -4,292, 1,622,3
（六）其他
44.95 155.46 89.49
556,27 1,714,2
396,612 96,622, 47,862. 69,086, 28,251, 643,719 116,865
四、本期期末余额 4,040. 35,472.
,903.46 327.00 84 790.92 109.65 ,180.99 ,911.20
00 06
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
556,274, 399,050,3 96,622,32 69,086,79 512,507 1,440,296
一、上年期末余额
040.00 55.58 7.00 0.92 ,452.68 ,312.18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
556,274, 399,050,3 96,622,32 69,086,79 512,507 1,440,296
二、本年期初余额
040.00 55.58 7.00 0.92 ,452.68 ,312.18
三、本期增减变动
4,533,625 54,814, 59,347,74
金额（减少以“－”
.68 122.27 7.95
号填列）
（一）综合收益总 73,171, 73,171,16
额 165.59 5.59
（二）所有者投入 4,533,625 4,533,625
和减少资本 .68 .68
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,533,625 4,533,625
所有者权益的金
.68 .68
额
4．其他
68
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
-18,357, -18,357,0
（三）利润分配
043.32 43.32
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或 -18,357, -18,357,0
股东）的分配 043.32 43.32
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
556,274, 403,583,9 96,622,32 69,086,79 567,321 1,499,644
四、本期期末余额
040.00 81.26 7.00 0.92 ,574.95 ,060.13
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
555,480, 357,367,3 110,096,5 58,755,58 436,145 1,297,652
一、上年期末余额
600.00 35.80 22.00 1.91 ,292.44 ,288.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
555,480, 357,367,3 110,096,5 58,755,58 436,145 1,297,652
二、本年期初余额
600.00 35.80 22.00 1.91 ,292.44 ,288.15
三、本期增减变动 793,440. 41,683,01 -13,474,1 10,331,20 76,362, 142,644,0
金额（减少以“－” 00 9.78 95.00 9.01 160.24 24.03
69
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 103,312 103,312,0
额 ,090.05 90.05
（二）所有者投入 793,440. 31,796,63 -13,474,1 46,064,27
和减少资本 00 7.56 95.00 2.56
1．股东投入的普 2,082,20 16,886,64 18,968,84
通股 0.00 2.00 2.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
21,171,96 21,171,96
所有者权益的金
8.76 8.76
额
-1,288,7 -6,261,97 -13,474,1 5,923,461
4．其他
60.00 3.20 95.00 .80
10,331,20 -26,949, -16,618,7
（三）利润分配
9.01 929.81 20.80
10,331,20 -10,331,
1．提取盈余公积
9.01 209.01
2．对所有者（或 -16,618, -16,618,7
股东）的分配 720.80 20.80
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
9,886,382 9,886,382
（六）其他
.22 .22
556,274, 399,050,3 96,622,32 69,086,79 512,507 1,440,296
四、本期期末余额
040.00 55.58 7.00 0.92 ,452.68 ,312.18
70
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳市腾邦国际票务有限公司,于2008年4
月24日，由深圳市腾邦国际票务有限公司全体股东作为发起人共同发起设立的股份有限公司，并于2011年2月15日在深圳证
券交易所上市。公司营业执照统一社会信用代码：9144030027954563XA。
经过历年的配售新股、转增股本及增发新股，截止2017年6月30日，本公司累计发行股本总数556,274,040.00股，注册资
本556,274,040.00元，注册地址：深圳市福田区保税区桃花路腾邦物流大厦5楼，总部地址：深圳市福田区保税区桃花路腾邦
物流大厦5楼，母公司为腾邦集团有限公司，集团最终实际控制人为钟百胜。
（二）公司经营范围
本公司经营范围：经营国际、国内航线或香港、澳门、台湾地区的航空客运销售代理业务（危险品除外）；酒店订房服
务；会务策划；经济信息咨询（不含限制项目）；旅游资讯、旅游产品及旅游工艺品的购销；计算机软硬件、多媒体和网络
系统的设计、技术开发；经营进出口业务（按深贸进准字第[2001]0117号经营）；火车票销售代理；股权投资；商旅管理服
务；互联网信息服务；保险兼业代理业务。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年8月25日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司将深圳市腾邦航空服务有限公司、深圳市前海融易行小额贷款有限公司和深圳市腾付通电子支付科技有限公司
等61家子（孙）公司纳入本期合并财务报表范围，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2家，详见本财务报
表“附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策、会计估计
(一) 具体会计政策和会计估计提示
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项(包括发放贷款)坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等
交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
71
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(四) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
72
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(七) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融
负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
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1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括贷款及垫款、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
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本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6． 金融资产（不含贷款和应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其
发生减值；
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；
不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确
定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投
资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无
法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二) 贷款和应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单笔金额占应收款项余额 10.00%以上且单笔金额在 100 万
元以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的贷款和应收账款
（1）应收款项坏账准备
1）具体组合及坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法 确定组合的依据
该等应收款项单独进行减值测试，根据 包括票证押金、第三方支付平台代收代付客户应收款项、
单独认定组合 其未来现金流量现值低于其账面价值的 新收购未达到合并条件的子公司往来款、应收合并范围内
差额计提坏账准备 关联往来。
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史
账龄分析法组合 账龄分析法计提坏账准备 经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的
账龄进行信用风险组合分类。
2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
（2）贷款损失准备
1）具体组合及坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法 确定组合的依据
风险程度组合 按风险程度分类计提损失准备 风险程度分类（五级分类）。
2）风险程度分类计提损失准备
风险程度分类 计提比例(%)
正常类 1
关注类 3
次级类 30
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风险程度分类 计提比例(%)
可疑类 60
损失类 100
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和单独认定组合的
未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4． 其他计提方法说明
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十三) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四) 固定资产
1． 固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 10 2.25
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 5 10 18.00
办公设备 年限平均法 5 10 18.00
其他设备 年限平均法 5 10 18.00
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计
入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
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1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 摊销年限（年）
软件 10
其他 按受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司本期期末无该类无形资产。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计
入当期损益。
开发阶段：在已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
2． 摊销年限
类别 摊销年限
装修费 5年
其他长期待摊费用 按受益期
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
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其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权
的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
(二十三) 收入
1． 收入确认原则
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
2． 收入确认的具体方法
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司的收入主要包括航空客运销售代理收入和提供酒店预订、旅游服务等服务获得的代理收入，及发放贷款取得的利
息收入。
（1）航空客运销售代理收入及酒店预订代理收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1）航空客运销售代理业务已经办妥，即委托人确认订单且出票后；预订酒店的客人已经使用酒店提供的服务；
2）经济利益很可能流入企业；
3）相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）航空客运销售代理业务按委托代理业务的佣金计量收入，基础佣金在民航客运销售代理业务已经办妥后，在结算
时按净额确认收入；后返奖励佣金，依据谨慎性原则在实际收到时确认收入。
企业在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，与奖励积分相关的部分作为其他流动负债，待客户兑换奖励积
分或积分失效时，再结转计入当期损益。
（3）酒店预订代理业务，按委托代理业务的手续费计量收入。
（4）旅游服务业：本公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游
客运收入、旅游团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
（5）利息收入
本公司对除交易性金融资产和金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入的
一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或
金融负债当前账面价值所使用的利率，若贷款属于每月计息到期还本且本息预计可正常收回的，则合同利率可以视同实际利
率。
在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损
失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在
确定实际利率时将予以考虑。本公司对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产或
金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
（6）手续费及佣金收入和支出
本公司通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确
认手续费及佣金收入和支出。
本公司通过发放贷款收取和支付的手续费及佣金的，与发放贷款相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后
确认手续费及佣金收入和支出。
(二十四) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府补助中，与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1． 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资
本公积(股本溢价)。
2． 认购限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解
锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授
予日，企业根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)，同时就回购义务确认负债(作收购库存股处理)。
3． 一般风险准备金
公司参照财政部印发的《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）的规定，在提取资产减值准备的基础上，
对风险资产计提一般风险准备以部分弥补尚未识别的可能性损失。公司采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，
确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般风险准备，作为利润分配处理。一般风险准
备金余额原则上不低于风险资产期末余额的 1.5%。
(二十八) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税 3%、6%、17%
产或者不动产
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 *
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 1.2%、12%
后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金收入的 12%计缴。
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 15%
深圳市腾付通电子支付科技有限公司 15%
深圳市腾邦创投有限公司 12.50%
北京、天津有关子（孙）公司 10.00%
香港子（孙）公司 16.50%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
税收优惠政策及依据
1．本公司2016年12月1日已通过高新技术企业的复审，并取得了《高新技术企业证书》（证书编号为GR201644203780），
享受国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税，税收优惠期为三年。
2．深圳市腾付通电子支付科技有限公司于2015年6月19日被认定为高新技术企业，并取得了《高新技术企业证书》（证
书编号为GR201544200501），享受国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税，税收优惠期
为三年。
3.根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕
27号)，经深圳市国家税务局《税务事项通知书》(深国税前海减免备案〔2015〕24号)批准，深圳市腾邦创投有限公司2016
年1月1日至2018年12月31日，减半征收企业所得税。
4.北京鲲鹏之旅国际旅行社有限公司、天津万顺航空服务有限公司、天津市邮工票务代理有限公司符合小型微利企业条
件，减按10%的优惠税率缴纳企业所得税。
5.腾邦国际票务香港有限公司、腾邦国际有限公司和KK VI(BVI) LIMITED的注册地在香港，其适用于香港利得税率
16.50%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,032,084.93 1,035,812.88
银行存款 847,458,003.44 568,718,923.86
其他货币资金 100,113,194.91 148,841,110.03
合计 949,603,283.28 718,595,846.77
其中：存放在境外的款项总额 84,429,266.77 11,422,197.58
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其他说明
因抵押、质押等对使用有限制的款项的说明
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 22,200,000.00 10,500,000.00
质押保证金 30,000,000.00 30,000,000.00
旅游保证金 13,000,000.00 6,156,381.71
接力贷保证金 100,000.00 -
履约保证金 200,000.00 4,870,000.00
小 计 65,500,000.00 51,526,381.71
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
663,967, 21,770,6 642,196,9 426,284 14,296,32 411,988,50
合计提坏账准备的 99.93% 3.28% 99.89% 3.35%
554.79 14.31 40.48 ,825.09 0.85 4.24
应收账款
单项金额不重大但
462,019. 462,019. 462,019 462,019.0
单独计提坏账准备 0.07% 100.00% 0.11% 100.00%
00 00 .00 0
的应收账款
664,429, 22,232,6 642,196,9 426,746 14,758,33 411,988,50
合计 100.00% 3.35% 100.00% 3.46%
573.79 33.31 40.48 ,844.09 9.85 4.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 652,383,229.90 19,571,496.89 3.00%
1至2年 6,860,937.50 686,093.76 10.00%
2至3年 1,991,439.97 398,288.00 20.00%
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3至4年 2,057,367.66 617,210.30 30.00%
4至5年 354,108.80 177,054.40 50.00%
5 年以上 320,470.96 320,470.96 100.00%
合计 663,967,554.79 21,770,614.31 3.28%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
1. 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
常熟市华航航空服务有限公司 462,019.00 462,019.00 100.00 该公司终止营业
合计 462,019.00 462,019.00 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,474,293.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备
深圳市逍客商旅服务有限公司 43,430,409.97 6.55% 1,302,912.30
深圳市欧亚国际旅行社有限公司 38,352,729.22 5.77% 1,150,581.88
北京海涛假期国际旅行社 19,090,507.00 2.87% 572,715.21
恒大地产集团有限公司 16,908,179.64 2.54% 507,245.39
广州旅易商务服务有限公司 8,794,794.43 1.32% 263,843.83
小 计 126,576,620.26 19.05% 3,797,298.61
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 180,426,263.80 99.42% 79,495,668.52 98.68%
1至2年 887,578.52 0.49% 406,546.83 0.51%
2至3年 163,493.15 0.09% 324,464.68 0.40%
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3 年以上 4,720.00 0.00% 329,219.30 0.41%
合计 181,482,055.47 -- 80,555,899.33 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 未结算原因
上海翰鑫信息科技有限公司 100,000.00 信息安全验证款，未结算
合计 100,000.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款余额比例（%） 账龄
中发智游（北京）国际旅游有限公司 6,355,393.44 3.51% 1 年以内
国际航空运输协会 4,979,772.00 2.74% 1 年以内
卡塔尔航空公司 2,029,499.00 1.12% 1 年以内
中国东方航空股份有限公司 1,822,780.00 1.00% 1 年以内
桂林东润国际旅行社有限公司 1,200,000.00 0.66% 1 年以内
合计 16,387,444.44 9.03% --
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 105,000.00 236,875.00
发放贷款 849,475.60 1,304,375.15
坏账准备 -25,490.66 -194,154.80
合计 928,984.94 1,347,095.35
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 186,463, 99.80% 4,670,72 2.50% 181,792,8 67,622, 99.46% 2,972,041 4.40% 64,650,678.
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合计提坏账准备的 619.34 2.15 97.19 720.13 .55 58
其他应收款
单项金额不重大但
365,500. 365,500. 368,000 368,000.9
单独计提坏账准备 0.20% 100.00% 0.54% 100.00%
94 94 .94 4
的其他应收款
186,829, 5,036,22 181,792,8 67,990, 3,340,042 64,650,678.
合计 100.00% 2.70% 100.00% 4.91%
120.28 3.09 97.19 721.07 .49 58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 104,022,114.75 3,120,663.51 3.00%
1至2年 7,741,067.41 774,106.74 10.00%
2至3年 2,116,599.27 423,319.85 20.00%
3至4年 575,889.74 172,766.92 30.00%
4至5年 308,077.29 154,038.65 50.00%
5 年以上 25,826.48 25,826.48 100.00%
合计 114,789,574.94 4,670,722.15 4.07%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
票证押金 71,674,044.40 --- ---
合计 71,674,044.40 --- ---
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,696,180.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 139,659,455.39 36,279,750.79
备用金 1,964,121.76 1,058,962.00
代收代付款 4,046,555.15 3,318,132.08
其他单位往来款 36,632,053.68 24,193,865.51
其他 4,526,934.30 3,140,010.69
合计 186,829,120.28 67,990,721.07
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海南航空股份有限
押金 11,888,700.00 1 年以内 6.36%
公司
中发智游（北京）国
押金 9,300,000.00 1 年以内 4.98%
际旅游有限公司
北京市文化科技融
资租赁股份有限公 押金 7,500,000.00 1 年以内 4.01% 225,000.00
司
远东国际租赁有限
押金 6,250,000.00 1 年以内 3.35% 187,500.00
公司
巨星国际旅游有限
押金 5,271,800.00 1 年以内 2.82%
公司
合计 -- 40,210,500.00 -- 21.52% 412,500.00
6、 发放贷款及垫款
（1）按性质分类
项 目 期末余额 期初余额
个人贷款和垫款 594,092,716.23 570,081,140.94
其中：个人消费贷款 594,092,716.23 570,081,140.94
公司贷款和垫款 1,466,621,985.99 1,313,326,169.09
其中：贷款 1,466,621,985.99 1,313,326,169.09
小 计 2,060,714,702.22 1,883,407,310.03
减：贷款损失准备 21,070,730.02 19,277,656.10
其中：单项计提数 411,700.00 411,700.00
组合计提数 20,659,030.02 18,865,956.10
合 计 2,039,643,972.20 1,864,129,653.93
97
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（2）按担保方式分类
项 目 期末余额 期初余额
保证贷款 2,054,258,702.22 1,616,244,304.72
抵押贷款 6,456,000.00 7,021,700.00
质押贷款 --- 260,141,305.31
小 计 2,060,714,702.22 1,883,407,310.03
减：贷款损失准备 21,070,730.02 19,277,656.10
其中：单项计提数 411,700.00 411,700.00
组合计提数 20,659,030.02 18,865,956.10
合 计 2,039,643,972.20 1,864,129,653.93
（3）按行业分类
项目 期末余额 期初余额
制造业 206,900,000.00 333,400,000.00
建筑业 19,430,000.00 11,730,000.00
批发和零售业 424,500,000.00 324,010,000.00
交通运输、仓储和邮政业 10,490,000.00 15,400,000.00
住宿和餐饮业 --- ---
信息传输、软件和信息技术服务业 15,000,000.00 10,000,000.00
租赁和商业服务业 731,301,985.99 564,786,169.09
居民服务、修理和其他服务业 14,000,000.00 14,000,000.00
文化、体育和娱乐业 45,000,000.00 40,000,000.00
个人贷款及透支 594,092,716.23 570,081,140.94
小计 2,060,714,702.22 1,883,407,310.03
减：贷款损失准备 21,070,730.02 19,277,656.10
其中：单项计提数 411,700.00 411,700.00
组合计提数 20,659,030.02 18,865,956.10
合计 2,039,643,972.20 1,864,129,653.93
（4）按地区分类
项 目 期末余额 期初余额
华南地区 2,060,714,702.22 1,878,407,310.03
华东地区 --- 5,000,000.00
华中地区 --- ---
西北地区 --- ---
西南地区 --- ---
小 计 2,060,714,702.22 1,883,407,310.03
减：贷款损失准备 21,070,730.02 19,277,656.10
其中：单项计提数 411,700.00 411,700.00
组合计提数 20,659,030.02 18,865,956.10
合 计 2,039,643,972.20 1,864,129,653.93
98
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（5）逾期贷款（按担保方式）
项目 期末余额
逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 天(含 逾期 360 天至 3 年(含 逾期 3 合计
天(含 90 天) 360 天) 3 年) 年以上
保证贷款 2,800,000.00 --- 411,700.00 --- 3,211,700.00
抵押保证贷款 --- --- --- --- ---
质押保证贷款 --- --- --- --- ---
合计 2,800,000.00 --- 411,700.00 --- 3,211,700.00
续：
项目 期初余额
逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 天(含 逾期 360 天至 3 年(含 逾期 3 合计
天(含 90 天) 360 天) 3 年) 年以上
保证贷款 1,800,000.00 411,700.00 --- --- 2,211,700.00
抵押保证贷款 --- --- --- --- ---
质押保证贷款 --- --- --- --- ---
合计 1,800,000.00 411,700.00 --- --- 2,211,700.00
（6）按贷款损失准备计提方法分类
项目 期末余额
账面余额 贷款损失准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提 411,700.00 0.02 411,700.00 100.00 -
组合计提 2,060,303,002.22 99.98 20,659,030.02 1.00 2,039,643,972.20
其中：正常类 2,057,503,002.22 99.84 20,575,030.02 1.00 2,036,927,972.20
关注类 2,800,000.00 0.14 84,000.00 3.00 2,716,000.00
次级类 --- --- --- --- ---
可疑类 --- --- --- --- ---
合计 2,060,714,702.22 100.00 21,070,730.02 1.02 2,039,643,972.20
续上表：
项目 期初余额
账面余额 贷款损失准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提 411,700.00 0.02 411,700.00 100.00 -
组合计提 1,882,995,610.03 99.98 18,865,956.10 1.00 1,864,129,653.93
其中：正常类 1,881,195,610.03 99.88 18,811,956.10 1.00 1,862,383,653.93
关注类 1,800,000.00 0.10 54,000.00 3.00 1,746,000.00
次级类 --- --- --- --- ---
可疑类 --- --- --- --- ---
合计 1,883,407,310.03 100.00 19,277,656.10 1.02 1,864,129,653.93
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（7）贷款损失准备
项目 期末余额 期初余额
单项 组合 合计 单项 组合 合计
期初余额 411,700.00 18,865,956.10 19,277,656.10 --- 17,843,916.62 17,843,916.62
本期计提 --- 1,793,073.92 1,793,073.92 411,700.00 1,022,039.48 1,433,739.48
期末余额 411,700.00 20,659,030.02 21,070,730.02 411,700.00 18,865,956.10 19,277,656.10
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 3,600,000.00 23,700,000.00
待抵扣增值税额 1,087,897.68 973,549.45
预缴税款 150,963.37 197,249.57
其他 1,689,228.61 324,264.10
合计 6,528,089.66 25,195,063.12
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 509,019,879.62 509,019,879.62 450,000,001.00 450,000,001.00
按公允价值计量的 7,519,878.62 7,519,878.62
按成本计量的 501,500,001.00 501,500,001.00 450,000,001.00 450,000,001.00
合计 509,019,879.62 509,019,879.62 450,000,001.00 450,000,001.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
公允价值 7,519,878.62 7,519,878.62
累计计入其他综合收益
2,526,163.20 2,526,163.20
的公允价值变动金额
100
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳市腾
邦梧桐在
100,000,00 100,000,00 70,741,161
线旅游投 43.35%
0.00 0.00 .60
资企业(有
限合伙)
厦门市腾
邦梧桐投
50,000,000 50,000,000
资合伙企 9.73%
.00 .00
业（有限
合伙）
深圳市莫
林差旅管
1.00 1.00 18.00%
理有限公
司
前海再保
300,000,00 300,000,00
险股份有 10.00%
0.00 0.00
限公司
八爪鱼在
线旅游发 50,000,000 50,000,000
4.50%
展有限公 .00 .00
司
浙江程品
1,500,000. 1,500,000.
旅行社有 10.00%
00 00
限公司
450,000,00 51,500,000 501,500,00 70,741,161
合计 --
1.00 .00 1.00 .60
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
101
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二、联营企业
深圳市腾
邦梧桐投 24,159,43 1,551,447 4,900,000 20,810,88
资有限公 3.93 .60 .00 1.53
司
厦门欣欣
55,636,52 -329,130. 55,307,39
信息有限
0.43 19 0.24
公司
前海股权
交易中心 211,656,5 926,318.1 212,582,9
（深圳） 89.25 2 07.37
有限公司
深圳市喜
游国际旅 60,321,57 1,567,416 61,888,99
行社有限 7.05 .86 3.91
公司
珠海市腾
邦铸成投 2,000,000 2,000,000
资管理有 .00 .00
限公司
351,774,1 2,000,000 3,716,052 4,900,000 352,590,1
小计
20.66 .00 .39 .00 73.05
351,774,1 2,000,000 3,716,052 4,900,000 352,590,1
合计
20.66 .00 .39 .00 73.05
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 242,614,119.72 93,145,145.13 31,244,140.58 8,030,719.09 2,744,570.71 377,778,695.23
2.本期增加金
642,838.39 1,878,181.18 7,960,011.83 788,057.90 22,222.22 11,291,311.52
额
（1）购置 642,838.39 1,878,181.18 1,332,943.72 788,057.90 22,222.22 4,664,243.41
（2）在建工
程转入
（3）企业合 6,627,068.11 6,627,068.11
102
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并增加
3.本期减少金
120,419.80 120,419.80
额
（1）处置或
120,419.80 120,419.80
报废
4.期末余额 243,256,958.11 95,023,326.31 39,083,732.61 8,818,776.99 2,766,792.93 388,949,586.95
二、累计折旧
1.期初余额 19,881,345.47 51,334,947.79 17,380,589.67 5,507,681.39 1,450,666.55 95,555,230.87
2.本期增加金
2,742,219.11 4,249,003.07 8,025,936.15 277,128.80 28,597.92 15,322,885.05
额
（1）计提 2,742,219.11 4,249,003.07 2,278,462.61 277,128.80 28,597.92 9,575,411.51
（2）企业
5,747,473.54 5,747,473.54
合并增加
3.本期减少金
108,495.36 108,495.36
额
（1）处置或
108,495.36 108,495.36
报废
4.期末余额 22,623,564.58 55,583,950.86 25,298,030.46 5,784,810.19 1,479,264.47 110,769,620.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
220,633,393.53 39,439,375.45 13,785,702.15 3,033,966.80 1,287,528.46 278,179,966.39
值
2.期初账面价 222,732,774.25 41,810,197.34 13,863,550.91 2,523,037.70 1,293,904.16 282,223,464.36
103
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值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福保桂花苑 4 栋 B 座 602 房 3444 351,441.62 深圳政府福利房无房产证
福保桂花苑 1 栋 D 座 2801 房 3443 492,785.25 深圳政府福利房无房产证
坤宜雅苑 4 号楼 1104 房 499,506.29 深圳政府人才房无房产证
坤宜雅苑 4 号楼 1105 房 334,730.57 深圳政府人才房无房产证
坤宜雅苑 4 号楼 2307 房 570,395.77 深圳政府人才房无房产证
坤宜雅苑 4 号楼 2306 房 382,236.13 深圳政府人才房无房产证
合计 2,631,095.63
其他说明
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
研发培
土地使 非专利 客户中 网购系 呼叫中 飞人网 运营管 其他软
项目 专利权 训中心 其他 合计
用权 技术 心软件 统软件 心软件 网站 理平台 件
软件
一、账面
原值
1.期 22,292,6 48,936,5 19,446,9 6,377,85 83,815,1 13,440,7 110,433, 4,999,70 309,743,
初余额 86.19 26.54 00.00 6.00 21.96 21.55 764.43 0.03 276.70
2.本
15,151,8 81,371,2 53,476,8 3,873,97 153,873,
期增加
87.21 28.41 84.38 7.17 977.17
金额
15,151,8 81,371,2 53,476,8 3,873,97 153,873,
（1）购
87.21 28.41 84.38 7.17 977.17
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并
104
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增加
3.本期
1,780,33 31,241,7 21,540,0 1,533,86 4,322,13 60,418,0
减少金
0.31 25.30 00.00 1.39 6.32 53.32
额
1,780,33 31,241,7 21,540,0 1,533,86 4,322,13 60,418,0
（1）处
0.31 25.30 00.00 1.39 6.32 53.32
置
4.期 35,664,2 99,066,0 19,446,9 6,377,85 115,752, 11,906,8 109,985, 4,999,70 403,199,
末余额 43.09 29.65 00.00 6.00 006.34 60.16 605.28 0.03 200.55
二、累计
摊销
1.期 9,460,26 21,356,5 7,921,49 2,959,20 49,931,1 2,175,27 46,467,4 2,222,08 142,493,
初余额 7.91 21.69 5.03 1.85 84.40 9.83 36.98 8.91 476.60
2.本
2,332,78 8,427,54 972,344. 318,892. 8,108,66 633,689. 5,935,99 833,283. 27,563,1
期增加
3.33 9.44 96 80 3.13 54 0.55 34 97.09
金额
2,332,78 8,427,54 972,344. 318,892. 8,108,66 633,689. 5,935,99 833,283. 27,563,1
（1）计
3.33 9.44 96 80 3.13 54 0.55 34 97.09
提
3.本
163,010. 18,526,1 14,157,8 204,514. 851,161. 33,902,6
期减少
67 15.11 79.54 84 38 81.54
金额
163,010. 18,526,1 14,157,8 204,514. 851,161. 33,902,6
（1）处
67 15.11 79.54 84 38 81.54
置
4.期 11,630,0 11,257,9 8,893,83 3,278,09 43,881,9 2,604,45 51,552,2 3,055,37 136,153,
末余额 40.57 56.02 9.99 4.65 67.99 4.53 66.15 2.25 992.15
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加
金额
105
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（1）计
提
3.本
期减少
金额
（1）
处置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
24,034,2 87,808,0 10,553,0 3,099,76 71,870,0 9,302,40 58,433,3 1,944,32 267,045,
末账面
02.54 73.63 60.01 1.35 38.35 5.63 39.13 7.78 208.42
价值
2.期
12,832,4 27,580,0 11,525,4 3,418,65 33,883,9 11,265,4 63,966,3 2,777,61 167,249,
初账面
18.28 04.85 04.97 4.15 37.56 41.72 27.45 1.12 800.10
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 通过融资租赁租入的无形资产情况
项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
融资租入无形资产 150,000,000.00 12,500,000.01 137,499,999.99
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市腾邦商贸
19,172.81 19,172.81
服务有限公司
深圳市腾邦商务
2,821,681.93 2,821,681.93
咨询有限公司
106
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市腾邦航空
5,996,635.88 5,996,635.88
服务有限公司
深圳市昼夜通实
1,584,867.33 1,584,867.33
业发展有限公司
腾邦国际有限公
567,707.30 567,707.30
司
四川省华商航空
服务有限责任公 9,071,930.19 9,071,930.19
司
上海腾邦兆驿旅
7,110,782.12 7,110,782.12
行社有限公司
天津市腾邦国际
商业服务有限公 1,457,716.96 1,457,716.96
司
成都八千翼网络
8,303,728.76 8,303,728.76
科技有限公司
西安市腾邦华圣
商旅服务有限公 2,852,242.38 2,852,242.38
司
新疆腾邦电子商
3,977,555.02 3,977,555.02
务有限公司
南京腾邦国际商
2,192,321.56 2,192,321.56
务旅游有限公司
福建腾邦国际旅
1,020,938.53 1,020,938.53
行社有限公司
福州美嘉旅行社
2,211,590.10 2,211,590.10
有限公司
天津市腾邦达哲
国际旅行社有限 14,400,857.56 14,400,857.56
公司
重庆新干线国际
23,201,866.37 23,201,866.37
旅行社有限公司
杭州泛美航空国
际旅行社有限公 11,093,721.40 11,093,721.40
司
厦门腾邦商务管
2,096,751.14 2,096,751.14
理有限公司
山东腾邦国际商
3,765,505.93 3,765,505.93
务有限公司
107
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北京鲲鹏之旅航
15,475,795.06 15,475,795.06
空服务有限公司
湖北华领商业服
10,327,783.80 10,327,783.80
务有限公司
云南德奥票务代
16,140,268.68 16,140,268.68
理有限公司
深圳市喜游电子
2,226.42 2,226.42
商务有限公司
深圳市众喜国际
4,991.58 4,991.58
旅行社有限公司
KK VI(BVI)
11,630,269.18 11,630,269.18
LIMITED
兰州腾邦国际旅
2,245.72 2,245.72
行社有限公司
北京捷达假期国
际旅行社有限公 26,559,253.30 26,559,253.30
司
合计 157,328,907.99 26,561,499.02 183,890,407.01
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
腾邦国际有限公
567,707.30 567,707.30
司
合计 567,707.30 567,707.30
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司按相关资产组的可收回金额测试商誉是否存在减值，被投资单位可收回金额大于账面成本，商誉不存在减值。
其他说明
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,884,595.65 1,745,329.80 674,920.49 2,955,004.96
咨询费 288,000.00 6,750,000.00 610,500.00 6,427,500.00
其他 260,189.82 1,321,024.71 175,209.22 1,406,005.31
108
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 2,432,785.47 9,816,354.51 1,460,629.71 10,788,510.27
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,847,882.11 2,251,526.86 10,571,741.65 2,429,564.23
递延收益 12,302,384.98 1,845,357.74 12,302,384.98 1,845,357.74
合计 22,150,267.09 4,096,884.60 22,874,126.63 4,274,921.97
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 38,386,243.07 29,336,347.25
合计 38,386,243.07 29,336,347.25
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中航鑫港保证金 29,824,430.00 33,834,890.00
航空公司票务保证金 18,670,184.00 22,025,632.00
购置固定、无形资产款项 29,380,003.29 26,576,292.05
信美相互人寿保险（筹）初始运营资金 50,000,000.00 50,000,000.00
其他保证金 1,000,000.00 2,200,000.00
合计 128,874,617.29 134,636,814.05
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 17,990,000.00 8,500,000.00
109
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保证借款 1,415,900,000.00 1,379,850,000.00
票据融资借款 100,000,000.00 65,000,000.00
合计 1,533,890,000.00 1,453,350,000.00
17、 拆入资金
项 目 期末数 期初数
境内银行拆入 180,000,000.00 120,000,000.00
境内非银行金融机构拆入 865,000,000.00 715,640,000.00
合 计 1,045,000,000.00 835,640,000.00
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
机票款 179,006,036.21 149,916,460.73
旅游款 61,613,182.61 8,852,079.65
其他 1,977,900.27 13,250,100.91
合计 242,597,119.09 172,018,641.29
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
机票款 83,988,546.52 63,278,030.22
旅游款 59,694,912.58 12,093,288.58
110
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他 467,013.85 101,919.91
合计 144,150,472.95 75,473,238.71
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,050,020.04 95,237,493.18 101,848,390.72 22,439,122.50
二、离职后福利-设定提
130,250.19 5,076,173.58 5,039,134.79 167,288.98
存计划
合计 29,180,270.23 100,313,666.76 106,887,525.51 22,606,411.48
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
28,627,289.77 89,116,008.13 95,564,627.05 22,178,670.85
补贴
2、职工福利费 717,942.32 717,942.32
3、社会保险费 79,962.43 3,887,904.09 3,763,227.90 204,638.62
其中：医疗保险费 71,948.68 3,570,051.32 3,447,445.83 194,554.17
工伤保险费 2,232.51 113,219.03 112,409.56 3,041.98
生育保险费 5,781.24 204,633.74 203,372.51 7,042.47
4、住房公积金 325,444.65 1,447,135.22 1,718,830.37 53,749.50
5、工会经费和职工教育
17,323.19 68,503.42 83,763.08 2,063.53
经费
合计 29,050,020.04 95,237,493.18 101,848,390.72 22,439,122.50
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 122,549.10 4,871,810.14 4,835,459.38 158,899.86
2、失业保险费 6,359.34 195,259.47 194,571.44 7,047.37
3、强积金 1,341.75 9,103.97 9,103.97 1,341.75
合计 130,250.19 5,076,173.58 5,039,134.79 167,288.98
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22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,467,973.16 4,612,927.59
企业所得税 23,133,227.97 29,280,758.79
个人所得税 670,490.00 4,485,377.54
城市维护建设税 356,436.04 305,647.03
房产税 181,367.13 181,367.13
其他税费 204,641.58 238,984.90
合计 30,014,135.88 39,105,062.98
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,484,204.88 2,310,622.08
拆入资金利息 8,632,747.23 4,432,653.04
合计 11,116,952.11 6,743,275.12
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,019,909.93 401,820.06
股权激励待分红款 856,410.80 1,075,264.00
合计 2,876,320.73 1,477,084.06
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 57,484,560.47 41,944,515.35
关联方资金 94,516,488.00 97,411,050.00
代收代付款 22,120,472.45 28,902,817.67
112
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其他单位往来款 67,394,557.78 33,174,963.38
应付股权收购款 32,140,996.00 36,850,149.02
其他 25,340,126.63 19,063,052.00
合计 298,997,201.33 257,346,547.42
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市联创信达科技有限公司 527,925.44 保证金
山东赢联网络科技有限公司 224,003.42 保证金
北海环球国际旅行社有限公司 500,000.00 保证金
丽江新云岭旅行社有限公司 300,000.00 保证金
丽江滇西北国际旅行社有限公司 300,000.00 保证金
合计 1,851,928.86 --
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 28,891,248.12 661,057.98
一年内到期的股权激励限制性股票认购
31,575,147.60 31,575,147.60
款
合计 60,466,395.72 32,236,205.58
27、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
积分兑换 13,181,135.38 12,903,265.94
合计 13,181,135.38 12,903,265.94
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
113
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项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,151,879.31 7,496,372.47
保证借款 28,038,217.66
合计 35,190,096.97 7,496,372.47
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租入无形资产 150,000,000.00
融资费用 1,435,416.66
合计 151,435,416.66
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补
政府补助 13,563,234.36 891,585.62 12,671,648.74
助
未实现售后租回损
123,425,388.90 10,285,449.09 113,139,939.81 融资租赁
益
合计 13,563,234.36 123,425,388.90 11,177,034.71 125,811,588.55 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
面向移动终端的
腾邦差旅平台产 3,877,265.96 237,519.36 3,639,746.60 与资产相关
业化项目资金
深圳市财政委战
略性新兴产业发 682,710.00 149,400.00 533,310.00 与资产相关
展专项资金
2014 年深圳市战
略性新兴产业发 732,307.67 58,803.42 673,504.25 与资产相关
展专项资金
2015 年深圳市未
2,934,950.73 132,280.86 2,802,669.87 与资产相关
来产业发展专项
114
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资金
2016 年深圳前海
现代服务业综合
5,336,000.00 313,581.98 5,022,418.02 与资产相关
试点第五批拟扶
持项目
合计 13,563,234.36 891,585.62 12,671,648.74 --
31、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励限制性股票认购款 65,047,179.40 65,047,179.40
合计 65,047,179.40 65,047,179.40
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 556,274,040.00 556,274,040.00
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 362,433,054.09 362,433,054.09
其他资本公积 34,179,849.37 4,533,625.68 38,713,475.05
合计 396,612,903.46 4,533,625.68 401,146,529.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励受限股 96,622,327.00 96,622,327.00
合计 96,622,327.00 96,622,327.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
115
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35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 4,658,404.3 4,658,404.3 4,706,267
47,862.84
合收益 8 8 .22
可供出售金融资产公允价值 2,526,163.2 2,526,163.2 2,526,163
变动损益 0 0 .20
2,132,241.1 2,132,241.1 2,180,104
外币财务报表折算差额 47,862.84
8 8 .02
4,658,404.3 4,658,404.3 4,706,267
其他综合收益合计 47,862.84
8 8 .22
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,086,790.92 69,086,790.92
合计 69,086,790.92 69,086,790.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、 一般风险准备金
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备金 28,251,109.65 --- --- 28,251,109.65
合计 28,251,109.65 --- --- 28,251,109.65
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 643,719,180.99 513,911,132.74
调整后期初未分配利润 643,719,180.99 513,911,132.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 162,429,565.99 178,288,955.64
减：提取法定盈余公积 10,331,209.01
116
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提取一般风险准备 21,530,977.58
应付普通股股利 18,357,043.32 16,618,720.80
期末未分配利润 787,791,703.66 643,719,180.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,403,115,017.39 1,089,966,056.62 525,849,789.26 262,462,079.46
合计 1,403,115,017.39 1,089,966,056.62 525,849,789.26 262,462,079.46
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,700,016.83 1,547,438.76
教育费附加 721,312.64 660,515.23
房产税 652,355.94
土地使用税 42,948.59
车船使用税 1,878.63
印花税 58,247.41
地方教育费附加 478,941.32 441,516.82
营业税 13,236,488.16
合计 3,655,701.36 15,885,958.97
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 6,118,452.56 4,925,445.96
117
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工资及福利费 10,038,320.05 8,195,694.91
业务招待费 361,163.72 157,312.87
积分兑换 41,158.60 359,814.06
其他 5,207,433.57 3,634,605.94
合计 21,766,528.50 17,272,873.74
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 64,181,156.11 45,336,243.52
业务招待费 2,326,501.04 1,210,892.42
办公费 1,721,720.39 2,055,260.63
差旅费 2,586,293.92 2,048,951.17
折旧 3,769,806.35 3,174,276.19
租赁及物业管理费 7,022,762.02 5,950,874.73
水电费 994,154.05 937,901.01
中介机构费 4,566,752.77 1,725,850.03
其他 15,505,160.86 12,670,039.36
限制性股票成本摊销 4,533,625.68 7,444,594.96
合计 107,207,933.19 82,554,884.02
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,732,662.06 28,603,733.09
减：利息收入 1,777,493.05 1,926,900.28
手续费 4,016,807.89 3,503,491.98
汇兑损失 1,164,773.71 66,950.42
减：汇兑收益 380,009.45 75,451.75
其他 1,414,567.88 1,090,501.74
合计 47,171,309.04 31,262,325.21
44、资产减值损失
单位： 元
118
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,950,285.73 6,340,844.23
其他 1,793,073.92 599,125.40
合计 10,743,359.65 6,939,969.63
45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,716,052.39 -1,733,270.16
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 70,741,161.60
其他-理财产品 1,695,625.78 279,502.44
合计 76,152,839.77 -1,453,767.72
46、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
天津市民航运输业发展专项资金 1,244,800.00
合计 1,244,800.00
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 35,763.88 1,944.00 35,763.88
其中：固定资产处置利得 35,763.88 1,944.00 35,763.88
政府补助 2,115,978.20 749,229.20 2,115,978.20
其他 96,966.05 48,763.89 96,966.05
合计 2,248,708.13 799,937.09 2,248,708.13
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
面向移动终 深圳市发展 因研究开发、
补助 否 否 237,519.36 302,971.68 与资产相关
端的腾邦差 改革委 技术更新及
119
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
旅平台产业 改造等获得
化项目 的补助
因从事国家
2016 年深圳 鼓励和扶持
前海现代服 特定行业、产
深圳市财政
务业综合试 补助 业而获得的 否 否 313,581.98 与资产相关
委员会
点第五批拟 补助（按国家
扶持项目 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
深圳市财政
特定行业、产
委战略性新 深圳市财政
补助 业而获得的 否 否 149,400.00 214,470.00 与资产相关
兴产业发展 委员会
补助（按国家
专项资金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2014 年深圳
特定行业、产
市战略性新 深圳市科技
补助 业而获得的 否 否 58,803.42 与资产相关
兴产业发展 创新委员会
补助（按国家
专项资金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年深圳
特定行业、产
市未来产业 深圳市科技
补助 业而获得的 否 否 132,280.86 与资产相关
发展专项资 创新委员会
补助（按国家
金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
重庆市黔江
税收补贴 补助 业而获得的 否 否 665,338.00 与收益相关
区财政局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
2016 年度高 因从事国家
新技术企业 鼓励和扶持
重庆市财政
培育创新劵 补助 特定行业、产 否 否 200,000.00 与收益相关
局
和科技型企 业而获得的
业挂牌成长 补助（按国家
120
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
创新券 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
就业中心补 重庆市社保
补助 业而获得的 否 否 11,122.00 95,227.00 与收益相关
贴收入 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
陕西省商贸 特定行业、产
陕西省商务
流通发展专 补助 业而获得的 否 否 50,000.00 与收益相关
厅
项资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
产业扶持资 陕西省财政
补助 业而获得的 否 否 11,724.60 与收益相关
金 厅
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
镇海区财政 特定行业、产
镇海区财政
支持经济发 补助 业而获得的 否 否 5,000.00 16,880.00 与收益相关
局
展专项资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
重庆市江北
电商补贴 补助 业而获得的 否 否 50,000.00 与收益相关
区政府
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
就业中心补 厦门市社保
补助 特定行业、产 否 否 6,488.72 7,955.92 与收益相关
贴收入 局
业而获得的
补助（按国家
121
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2016 年企业 特定行业、产
深圳市科技
研究开发资 补助 业而获得的 否 否 320,000.00 与收益相关
创新委员会
助 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2015 商务商 特定行业、产
成都市青羊
贸产业扶持 补助 业而获得的 否 否 5,500.00 与收益相关
区人民政府
基金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
其他 补助 业而获得的 否 否 10,943.86 与收益相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 2,115,978.20 749,229.20 --
48、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,000.00 3,000.00
非同一控制合并新增收购款 1,522,768.85
罚款支出 26,137.50 30,087.45 26,137.50
其他 41,366.54 2,260.24 41,366.54
合计 70,504.04 1,555,116.54 70,504.04
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
122
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,123,539.26 25,114,711.02
递延所得税费用 178,037.37 478,282.33
合计 26,301,576.63 25,592,993.35
50、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,909,368.05 4,817,107.45
收到政府补助 2,469,192.58 5,567,787.52
押金 15,540,045.12 5,936,785.14
往来款 17,416,206.82 4,732,770.60
合计 37,334,812.57 21,054,450.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 29,650,007.97 20,473,532.05
销售费用 11,295,013.66 8,595,929.36
手续费 5,431,375.77 4,593,993.72
押金 、保证金 103,379,704.60 15,534,588.21
往来款 22,288,641.24 61,990,184.70
合计 172,044,743.24 111,188,228.04
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收回 20,100,000.00
合计 20,100,000.00
123
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 20,850,000.00
合计 20,850,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 142,500,000.00
合计 142,500,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金 11,700,000.00 70,500,000.00
合计 11,700,000.00 70,500,000.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 175,878,396.26 81,669,757.71
加：资产减值准备 10,743,359.65 6,939,969.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
9,577,657.23 7,896,855.85
物资产折旧
无形资产摊销 27,563,197.09 14,854,847.60
长期待摊费用摊销 1,460,629.71 1,173,634.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-35,763.88 -1,944.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,517,426.32 28,595,231.76
投资损失（收益以“－”号填列） -76,152,839.77 1,453,767.72
124
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 178,037.37 478,282.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-615,046,291.20 -605,155,911.58
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
381,438,175.09 265,146,986.48
列）
其他 4,533,625.68 7,444,594.96
经营活动产生的现金流量净额 -36,344,390.45 -189,503,927.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 884,103,283.28 386,511,946.33
减：现金的期初余额 667,069,465.06 572,894,169.81
现金及现金等价物净增加额 217,033,818.22 -186,382,223.48
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,030,000.00
其中： --
北京捷达假期国际旅行社有限公司 30,000,000.00
兰州腾邦国际旅行社有限公司 30,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 28,501,177.69
其中： --
北京捷达假期国际旅行社有限公司 28,501,120.60
兰州腾邦国际旅行社有限公司 57.09
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 13,747,160.00
其中： --
杭州泛美航空国际旅行社有限公司 1,638,560.00
天津市腾邦达哲国际旅行社有限公司 3,840,000.00
四川省华商航空服务有限责任公司 7,500,000.00
厦门腾邦电子商务有限公司 768,600.00
取得子公司支付的现金净额 15,275,982.31
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
125
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 884,103,283.28 667,069,465.06
其中：库存现金 2,032,084.93 1,035,812.88
可随时用于支付的银行存款 791,058,003.44 568,718,923.86
可随时用于支付的其他货币资金 91,013,194.91 97,314,728.32
三、期末现金及现金等价物余额 884,103,283.28 667,069,465.06
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 65,500,000.00 保证金
合计 65,500,000.00 --
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 30,823.19 7.3969 227,996.65
港币 97,277,706.19 0.8679 84,429,266.76
瑞士法郎 550.00 6.7989 3,739.40
港币 29,023,827.50 0.8679 25,190,360.37
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之全资子公司腾邦国际票务香港有限公司、孙公司腾邦国际有限公司和KK VI(BVI) LIMITED注册于香港，以港
币为记账本位币(编制财务报表时折算为人民币)。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确 购买日至期 购买日至期
126
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称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
的收入 的净利润
北京捷达假
期国际旅行
2017 年 02 月 52,000,000.0 2017 年 02 月 72,138,602.9
社有限公司 52.00% 收购 （1） 2,336,592.59
28 日 0 28 日 9
（以下简称
“北京捷达”）
兰州腾邦国
际旅行社有
2017 年 02 月 2017 年 02 月
限公司（以下 30,000.00 100.00% 收购 （2） -2,245.72
28 日 28 日
简称“兰州腾
邦”）
其他说明：
（1）北京捷达于2017年2月办妥了股东变更工商登记手续，2017年2月其财务和经营政策控制权已转移至收购方，并享有
其相应的收益和承担相应的风险。
（2）兰州腾邦于2017年1月办妥了股东变更工商登记手续，2017年2月其财务和经营政策控制权已转移至收购方，并享有
其相应的收益和承担相应的风险。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 北京捷达 兰州腾邦
--现金 30,000,000.00 30,000.00
--其他 22,000,000.00
合并成本合计 52,000,000.00 30,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 25,440,746.70 27,754.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
26,559,253.30 2,245.72
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
北京捷达 兰州腾邦
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 28,501,120.60 28,501,120.60 57.09 57.09
应收款项 37,066,155.10 37,066,155.10
127
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固定资产 851,897.38 851,897.38 27,697.19 27,697.19
借款 13,000,000.00 13,000,000.00
应付款项 4,494,660.19 4,494,660.19
净资产 48,924,512.89 48,924,512.89 27,754.28 27,754.28
减：少数股东权益 23,483,766.19 23,483,766.19
取得的净资产 25,440,746.70 25,440,746.70 27,754.28 27,754.28
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海腾邦航空服 航空客运销售代
上海市 上海市 100.00% 设立
务有限公司 理
深圳市腾付通电
网络支付及移动
子支付科技有限 深圳市 深圳市 100.00% 设立
支付服务
公司
深圳市前海融易
行小额贷款有限 深圳市 深圳市 金融业 100.00% 设立
公司
广州腾邦电子科 航空客运销售代
广州市 广州市 100.00% 设立
技有限公司 理
深圳市腾邦创投
深圳市 深圳市 金融业 100.00% 设立
有限公司
成都腾邦电子商 航空客运销售代
成都市 成都市 100.00% 设立
务有限公司 理
深圳市腾邦信息
深圳市 深圳市 信息技术服务 100.00% 设立
技术有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
128
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
四川省华商航空服务有
限责任公司（以下简称" 10.00% 594,777.33 2,019,909.93 1,754,123.97
四川华商"）
天津市腾邦达哲国际旅
行社有限公司（以下简 40.00% 1,351,781.55 16,796,661.98
称"天津达哲"）
杭州泛美航空国际旅行
社有限公司（以下简称" 40.00% 1,259,394.30 10,511,103.66
杭州泛美"）
重庆新干线国际旅行社
有限公司（以下简称"重 40.00% 4,770,676.14 20,579,785.45
庆新干线"）
福建腾邦国际旅行社有
限公司（以下简称"福建 40.00% -106,061.30 10,766,315.17
国旅"）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
四川华 65,018,4 1,369,34 66,387,7 38,530,7 38,530,7 58,649,2 1,307,92 59,957,1 32,998,1 32,998,1
商 15.96 2.14 58.10 47.41 47.41 52.61 7.70 80.31 68.11 68.11
天津达 72,288,9 6,442,53 78,731,4 36,739,8 36,739,8 65,221,1 6,595,36 71,816,4 33,204,2 33,204,2
哲 65.53 1.15 96.68 41.71 41.71 01.14 8.60 69.74 68.65 68.65
杭州泛 38,504,2 17,834,8 56,339,1 22,909,4 7,151,87 30,061,3 26,455,1 18,005,7 44,460,9 13,835,2 7,496,37 21,331,6
美 36.67 91.65 28.32 89.86 9.31 69.17 73.22 41.85 15.07 69.21 2.47 41.68
重庆新 141,830, 7,480,04 149,310, 101,789, 101,789, 109,073, 8,090,16 117,163, 77,641,0 77,641,0
干线 553.58 2.77 596.35 176.28 176.28 712.14 0.46 872.60 99.32 99.32
福建国 57,933,6 8,952,09 66,885,7 45,416,3 45,416,3 52,787,7 7,979,33 60,767,0 39,032,4 39,032,4
旅 54.07 8.97 53.04 24.55 24.55 20.07 0.30 50.37 68.62 68.62
单位： 元
129
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
11,508,049.6 12,864,571.6 14,743,571.0
四川华商 5,947,773.32 5,947,773.32 -7,789,766.48 6,824,699.51 6,824,699.51
1 9 3
22,079,002.7 -13,643,447.5 -10,771,071.9
天津达哲 3,379,453.88 3,379,453.88 1,327,032.97 560,524.29 560,524.29
1 7 2
66,054,397.8 -17,312,123.3 30,931,463.7 -13,241,271.4
杭州泛美 3,148,485.76 3,148,485.76 1,036,805.37 1,036,805.37
3 8 3 9
182,545,880. 11,926,690.3 11,926,690.3 122,233,463.
重庆新干线 2,612,490.13 7,936,297.80 7,936,297.80 -6,201,557.79
64 6 6 68
32,427,121.4 -12,544,752.3 12,516,613.4 -17,870,361.9
福建国旅 -265,153.26 -265,153.26 -1,769,230.33 -1,769,230.33
0 8 9 8
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
深圳市腾邦梧桐
深圳市 深圳市 投资管理 39.20% 权益法
投资有限公司
厦门欣欣信息有
厦门市 厦门市 信息技术 9.77% 权益法
限公司
前海股权交易中
心（深圳）有限 深圳市 深圳市 投资理财等 8.49% 权益法
公司
深圳市喜游国际
深圳市 深圳市 旅游服务 7.45% 权益法
旅行社有限公司
珠海市腾邦铸成
投资管理有限公 珠海市 珠海市 投资管理 49.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
130
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市腾 前海股权 深圳市喜 珠海市腾 深圳市腾 前海股权 深圳市喜
厦门欣欣 厦门欣欣
邦梧桐投 交易中心 游国际旅 邦铸成投 邦梧桐投 交易中心 游国际旅
信息有限 信息有限
资有限公 （深圳）有 行社有限 资管理有 资有限公 （深圳）有 行社有限
公司 公司
司 限公司 公司 限公司 司 限公司 公司
对联营企
业权益投 55,307,390 20,810,881 212,582,90 61,888,993 2,000,000. 55,636,520 24,159,433 211,656,58 60,321,577
资的账面 .24 .53 7.37 .91 00 .43 .93 9.25 .05
价值
-329,130.1 1,551,447. 1,567,416. -2,995,578 19,612,883 1,656,589. 1,217,001.
净利润 926,318.12
9 60 86 .39 .03 25 84
综合收益 -329,130.1 1,551,447. 1,567,416. -2,995,578 19,612,883 1,656,589. 1,217,001.
926,318.12
总额 9 60 86 .39 .03 25 84
本年度收
到的来自 4,900,000.
联营企业 00
的股利
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常经营活动会面临各种与金融工具相关的风险：主要包括信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险
和汇率风险）。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，以及债务人或交易对手违约或其信用
评级、履约能力降低而造成损失的风险。
本公司的信用风险主要与银行存款、应收款项、贷款、担保等有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年6月30日，本公司应收账款的19.05%(2016年12
月31日：28.07 %)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
3.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收往来款、押金保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保
本公司不致面临重大坏账风险。
4.发放贷款和垫款
本公司之子公司-深圳市前海融易行小额贷款有限公司的贷款的发放实行审贷分离；全面实行贷款抵押、担保；实行贷
款风险等级管理。把企业的生产经营状况、资金营运状况、财务核算状况等方面的资料存入信息库，实行客户经理制，对贷
131
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
款单位实行单个的动态监测。同时实行授权、授信制度，减低坏账风险。
本公司参照银监会制定的《贷款风险分类指引》计量并管理企业及个人贷款的质量。指引要求公司将企业及个人贷款划
分为以下五级：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。五级贷款的定义分别为：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造
成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
当有客观证据表明贷款因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组贷款的
预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本公司认定该项或该组贷款已发生减值并确认减值损失。贷款的减值损失根据
实际情况以个别或组合方式评估。
当若干数量的客户从事相同的业务活动，位于相同的地理位置或其行业具有相似的经济特性，他们的履约能力将受到同
一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了本公司的经营业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。由于本公司主要
在华南地区经营小额贷款业务，主要的客户均从事制造业及商业，其贷款组合因此承担一定程度的地理及行业集中风险，并
可能因经济状况出现变动而受到影响。
（1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
联营企业名 期末余额 合计
称 未逾期未减值 已逾期未减值
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收利息 105,000.00 --- --- --- 105,000.00
其他应收款 71,674,044.40 --- --- --- 71,674,044.40
合计 71,779,044.40 --- --- --- 71,779,044.40
续:
联营企业名 期初余额 合计
称 未逾期未减值 已逾期未减值
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收利息 236,875.00 --- --- --- 236,875.00
其他应收款 15,613,234.40 --- --- --- 15,613,234.40
合计 15,850,109.40 --- --- --- 15,850,109.40
（2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
2. 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 期末余额
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1 年以上
短期借款 1,533,890,000.00 1,568,580,031.20 1,568,580,031.20 ---
132
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
拆入资金 1,045,000,000.00 1,081,967,347.22 1,081,967,347.22 ---
应付账款 242,597,119.09 242,597,119.09 242,597,119.09 ---
应付利息 11,116,952.11 11,116,952.11 11,116,952.11 ---
应付股利 2,876,320.73 2,876,320.73 2,876,320.73 ---
其他应付款 298,997,201.33 298,997,201.33 298,997,201.33 ---
一年内到期的长 ---
期借款 28,891,248.12 31,355,009.23 31,355,009.23
长期借款 35,190,096.97 38,179,838.48 38,179,838.48
合计 3,198,558,938.35 3,275,669,819.39 3,237,489,980.91 38,179,838.48
续：
项目 期初余额
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1 年以上
短期借款 1,453,350,000.00 1,487,513,521.53 1,487,513,521.53 ---
拆入资金 835,640,000.00 869,079,765.85 869,079,765.85 ---
应付账款 172,018,641.29 172,018,641.29 172,018,641.29 ---
应付利息 6,743,275.12 6,743,275.12 6,743,275.12 ---
应付股利 1,477,084.06 1,477,084.06 1,477,084.06 ---
其他应付款 257,346,547.42 257,346,547.42 257,346,547.42 ---
一年内到期的长 661,057.98 696,930.64 696,930.64 ---
期借款
长期借款 7,496,372.47 9,774,733.89 --- 9,774,733.89
合计 2,734,732,978.34 2,804,650,499.80 2,794,875,765.91 9,774,733.89
3. 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
4. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司发放贷款及垫款、拆入资金、银行借款有关。
截至2017年6月30日，本公司以固定利率计息的发放贷款及垫款人民币2,060,714,702.22元(2016年12月31日：人民币
1,883,407,310.03元)，以固定利率计息的拆入资金人民币1,045,000,000.00元(2016年12月31日：人民币835,640,000.00元)，以
固定利率计息的银行借款人民币768,971,345.09元(2016年12月31日：人民币923,157,430.45元)，以浮动利率计息的银行借款
人民币829,000,000.00元(2016年12月31日：人民币538,350,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
投资兴办实业；国内贸
腾邦集团有限公司 深圳市 10,000.00 万元 31.84% 31.84%
易，经营进出口业务等
133
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是钟百胜。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市腾邦梧桐投资有限公司 联营公司
厦门欣欣信息有限公司 联营公司
前海股权交易中心（深圳）有限公司 联营公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
华联发展集团有限公司 参股股东
深圳市腾邦物流股份有限公司 母公司的控股子公司
深圳市腾邦物业管理有限公司 母公司的全资子公司
深圳腾邦名酒有限公司 母公司的控股子公司
深圳市腾邦资产管理股份有限公司 母公司的控股子公司
深圳市前海恩松能源科技有限公司 其法人系与实际控制人关系密切的家庭成员
段乃琦 关键管理人员
乔海 关键管理人员
钟沅珊 与实际控制人关系密切的家庭成员
钟珈瑜 与实际控制人关系密切的家庭成员
段禹安 与关键管理人员关系密切的家庭成员
腾邦豪特(深圳)大健康产业有限公司 控股股东之控制公司
腾邦价值链有限公司 控股股东之控制公司
深圳市腾邦职业培训中心 控股股东之控制机构
深圳前海腾邦保税跨境电子商务有限公司 控股股东之控制公司
深圳市同学商业服务有限公司 控股股东之控制公司
134
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
腾邦仓储（深圳）有限公司 控股股东之控制公司
深圳腾邦盐田港国际物流配送中心有限公司 控股股东之控制公司
深圳前海腾邦国际名酒交易中心有限公司 控股股东之控制公司
腾多商贸（上海）有限公司 控股股东之控制公司
深圳福保赛格实业有限公司 控股股东之控制公司
深圳市腾邦管理咨询有限公司 控股股东之控制公司
深圳市腾邦价值链股份有限公司 控股股东之控制公司
深圳方圆叁陆零资产管理有限公司 控股股东之控制公司
深圳（福田）国际互联网金融产业园有限公司 控股股东之控制公司
深圳市赛格储运有限公司 控股股东之控制公司
深圳市物联网科技有限公司 控股股东之控制公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市腾邦物业管
物业管理费 649,401.65 649,401.65 否 1,201,974.62
理有限公司
深圳腾邦名酒有限
红酒 1,776.00 1,776.00 否 19,704.15
公司
深圳前海腾邦保税
跨境电子商务有限 红酒 82,374.00 82,374.00 否 28,718.00
公司
腾邦豪特（深圳）
大健康产业有限公 礼品 1,441.03 1,441.03 否
司
腾邦集团有限公司 礼品 600.00 600.00 否
深圳市腾邦梧桐投
咨询服务费 否 1,100,000.00
资有限公司
深圳市腾邦职业培
培训费 否 1,633.70
训中心
合计 735,592.68 735,592.68 2,352,030.47
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
135
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华联发展集团有限公司 票款 43,448.00 56,572.00
深圳市腾邦物流股份有限公司 保险款、技术服务费 56,387.95 -758.50
腾邦豪特（深圳）大健康产业
旅游款、技术服务费 82,343.11 220,000.00
有限公司
深圳市腾邦梧桐投资有限公司 旅游款 231,242.00 254,479.00
深圳市同学商业服务有限公司 票款、技术服务费 16,032.50
深圳前海腾邦保税跨境电子商
技术服务费、旅游款 777,807.22
务有限公司
腾邦集团有限公司 保险款 40,031.25
深圳市腾邦价值链股份有限公
旅游款、保险款 213,205.69
司
深圳市腾邦物业管理有限公司 旅游款、保险款 18,252.88
深圳前海腾邦国际名酒交易中
技术服务费 4,203.40
心有限公司
腾多商贸（上海）有限公司 保险款 27,450.00
深圳市赛格储运有限公司 技术服务 150,000.00
深圳市物联网科技有限公司 技术服务 9,774.00
深圳市腾邦梧桐在线旅游投资
旅游业务 88,910.00
企业(有限合伙)
深圳福保赛格实业有限公司 技术服务 163,700.00
深圳（福田）国际互联网金融
保险款、技术服务 160,014.93
产业园有限公司
厦门欣欣信息有限公司 保险款 3,666.32
深圳方圆叁陆零资产管理有限
票款 7,500.00
公司
合计 2,077,936.75 546,325.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
钟百胜 房屋租赁 61,869.28 61,899.84
136
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
段乃琦 房屋租赁 118,036.80 99,968.40
乔海 房屋租赁 65,217.60 82,963.20
钟沅珊 房屋租赁 99,387.00
段禹安 房屋租赁 13,435.52 17,111.64
深圳市前海恩松能源科技有
房屋租赁 35,839.64 15,661.36
限公司
深圳市腾邦物流股份有限公
房屋租赁 119,628.55
司
合计 414,027.39 376,991.44
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
腾邦集团有限公司/钟百
25,000,000.00 2016 年 07 月 12 日 2017 年 07 月 04 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
30,000,000.00 2016 年 07 月 14 日 2017 年 07 月 10 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
25,000,000.00 2016 年 08 月 18 日 2017 年 07 月 13 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
25,000,000.00 2016 年 08 月 12 日 2017 年 07 月 18 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
30,000,000.00 2016 年 07 月 26 日 2017 年 07 月 25 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
25,000,000.00 2016 年 08 月 23 日 2017 年 08 月 01 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
30,000,000.00 2016 年 08 月 03 日 2017 年 08 月 02 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
25,000,000.00 2016 年 08 月 26 日 2017 年 08 月 08 日 否
胜
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 30,000,000.00 2016 年 08 月 08 日 2017 年 08 月 08 日 否
限公司/钟百胜
137
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
腾邦集团有限公司/钟百
10,000,000.00 2017 年 05 月 11 日 2017 年 08 月 11 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
35,000,000.00 2017 年 05 月 18 日 2017 年 08 月 18 日 否
胜
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 40,000,000.00 2016 年 09 月 02 日 2017 年 08 月 29 日 否
限公司/钟百胜
腾邦集团有限公司/钟百
35,000,000.00 2017 年 06 月 02 日 2017 年 09 月 02 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
25,000,000.00 2017 年 02 月 14 日 2017 年 09 月 21 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
30,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2017 年 09 月 22 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
25,000,000.00 2017 年 01 月 24 日 2017 年 09 月 26 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
25,000,000.00 2017 年 01 月 19 日 2017 年 09 月 29 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
50,000,000.00 2017 年 03 月 15 日 2017 年 09 月 30 日 否
胜
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 30,000,000.00 2016 年 10 月 09 日 2017 年 10 月 08 日 否
限公司/钟百胜
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 30,000,000.00 2017 年 01 月 13 日 2017 年 10 月 12 日 否
限公司/钟百胜
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 25,000,000.00 2017 年 05 月 02 日 2017 年 10 月 13 日 否
限公司/钟百胜
钟百胜 30,000,000.00 2016 年 10 月 19 日 2017 年 10 月 17 日 否
钟百胜 30,000,000.00 2016 年 11 月 02 日 2017 年 11 月 02 日 否
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 25,000,000.00 2017 年 05 月 03 日 2017 年 11 月 03 日 否
限公司/钟百胜
腾邦集团有限公司/钟百
30,000,000.00 2017 年 02 月 21 日 2017 年 12 月 15 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
30,000,000.00 2017 年 03 月 13 日 2017 年 12 月 15 日 否
胜
深圳市腾邦资产管理股
30,000,000.00 2017 年 01 月 11 日 2018 年 01 月 10 日 否
份有限公司/腾邦集团有
138
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司/钟百胜
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 20,000,000.00 2017 年 02 月 10 日 2018 年 02 月 09 日 否
限公司/钟百胜
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 20,000,000.00 2017 年 02 月 16 日 2018 年 02 月 15 日 否
限公司/钟百胜
深圳市腾邦物流股份有
限公司/腾邦集团有限公
30,000,000.00 2017 年 03 月 22 日 2018 年 03 月 21 日 否
司/深圳市腾邦资产管理
股份有限公司
深圳市腾邦物流股份有
限公司/腾邦集团有限公
20,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2018 年 03 月 30 日 否
司/深圳市腾邦资产管理
股份有限公司
腾邦集团有限公司/钟百
25,000,000.00 2017 年 04 月 14 日 2018 年 04 月 14 日 否
胜
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 30,000,000.00 2017 年 04 月 18 日 2018 年 04 月 18 日 否
限公司/钟百胜
深圳市腾邦资产管理股
份有限公司/腾邦集团有 30,000,000.00 2017 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 20 日 否
限公司/钟百胜
腾邦集团有限公司/钟百
58,000,000.00 2017 年 05 月 12 日 2018 年 05 月 12 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
41,000,000.00 2017 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 18 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
35,000,000.00 2017 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 25 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
35,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2018 年 06 月 01 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
50,000,000.00 2017 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 05 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
30,000,000.00 2017 年 06 月 06 日 2018 年 06 月 06 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
50,000,000.00 2017 年 06 月 09 日 2018 年 06 月 09 日 否
胜
腾邦集团有限公司/钟百
35,000,000.00 2017 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 13 日 否
胜
139
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
腾邦集团有限公司/钟百
30,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 28 日 否
胜
本公司/胡高华 25,000,000.00 2016 年 11 月 17 日 2017 年 11 月 14 日 否
本公司 20,000,000.00 2017 年 04 月 21 日 2018 年 04 月 20 日 否
本公司 34,900,000.00 2017 年 05 月 16 日 2017 年 07 月 31 日 否
深圳市腾邦物流股份有
限公司/钟百胜/腾邦集
23,250,000.00 2017 年 06 月 05 日 2019 年 06 月 05 日 否
团有限公司/深圳市腾邦
资产管理股份有限公司
深圳市腾邦物流股份有
限公司/钟百胜/腾邦集
33,000,000.00 2017 年 06 月 05 日 2019 年 06 月 05 日 否
团有限公司/深圳市腾邦
资产管理股份有限公司
本公司 50,000,000.00 2017 年 01 月 09 日 2017 年 07 月 09 日 否
本公司 50,000,000.00 2017 年 01 月 12 日 2017 年 07 月 12 日 否
本公司/钟百胜 30,000,000.00 2016 年 09 月 05 日 2017 年 09 月 05 日 否
本公司/钟百胜 50,000,000.00 2017 年 03 月 16 日 2017 年 09 月 16 日 否
本公司/钟百胜 50,000,000.00 2017 年 03 月 22 日 2017 年 09 月 22 日 否
本公司 20,000,000.00 2017 年 03 月 28 日 2017 年 09 月 28 日 否
本公司/钟百胜 30,000,000.00 2016 年 10 月 09 日 2017 年 10 月 09 日 否
本公司/钟百胜 30,000,000.00 2016 年 10 月 17 日 2017 年 10 月 17 日 否
本公司/钟百胜 45,000,000.00 2017 年 04 月 18 日 2017 年 10 月 18 日 否
本公司/钟百胜 30,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 2017 年 10 月 24 日 否
本公司 50,000,000.00 2016 年 11 月 01 日 2017 年 11 月 01 日 否
本公司/腾邦集团有限公
30,000,000.00 2017 年 05 月 02 日 2017 年 11 月 02 日 否
司/钟百胜
本公司/腾邦集团有限公
100,000,000.00 2017 年 05 月 11 日 2017 年 11 月 11 日 否
司/钟百胜
本公司/腾邦集团有限公
100,000,000.00 2017 年 05 月 11 日 2017 年 11 月 11 日 否
司/钟百胜
本公司 30,000,000.00 2016 年 12 月 07 日 2017 年 12 月 01 日 否
本公司/钟百胜 30,000,000.00 2016 年 12 月 16 日 2017 年 12 月 16 日 否
本公司 50,000,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 12 月 23 日 否
本公司/钟百胜 30,000,000.00 2017 年 01 月 13 日 2017 年 12 月 30 日 否
本公司 50,000,000.00 2017 年 01 月 20 日 2018 年 01 月 20 日 否
本公司 100,000,000.00 2017 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日 否
140
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司 90,000,000.00 2017 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 16 日 否
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,686,410.00 4,115,698.52
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华联发展集团有限
应收账款 9,450.00 283.50 6,830.00 204.90
公司
深圳市腾邦物流股
应收账款 5,000.00 150.00 5,000.00 150.00
份有限公司
深圳市腾邦梧桐投
应收账款 67,540.00 2,026.20 79,653.00 2,389.59
资有限公司
深圳市同学商业服
应收账款 129,860.00 3,895.80
务有限公司
腾邦豪特（深圳）大
应收账款 100,000.00 3,000.00
健康产业有限公司
深圳市腾邦管理咨
应收账款 3,300.00 99.00 10,120.00 303.60
询有限公司
深圳腾邦智慧科技
应收账款 6,197.00 185.91
有限公司
深圳前海腾邦保税
应收账款 跨境电子商务有限 562,915.90 16,887.48
公司
厦门欣欣信息有限
应收账款 3,666.32 109.99
公司
腾多商贸（上海）有
应收账款 4,515.00 135.45
限公司
深圳方圆叁陆零资
应收账款 7,500.00 225.00
产管理有限公司
141
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
小计 670,084.22 20,102.53 331,463.00 9,943.89
深圳前海腾邦保税
预付款项 跨境电子商务有限 101,732.80
公司
小计 101,732.80
厦门欣欣信息有限
其他应收款 2,000.00 60.00 14,610.00 1,059.83
公司
小计 2,000.00 60.00 14,610.00 1,059.83
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳市腾邦名酒有限公司 1,093.41
小计 1,093.41
深圳前海腾邦保税跨境电子商务
预收账款 47,300.00
有限公司
预收账款 深圳市腾邦物业管理有限公司 13,195.00
预收账款 深圳市腾邦价值链股份有限公司 26,593.00
预收账款 深圳市腾邦梧桐投资有限公司 197,922.00
小计 285,010.00
其他应付款 腾邦价值链有限公司 94,516,488.00 97,411,050.00
其他应付款 厦门欣欣信息有限公司 16,000,000.00
小计 110,516,488.00 97,411,050.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯定价模型
公司采用获授限制性股票额度基数与对应年度是否达到绩
可行权权益工具数量的确定依据
效考核目的确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
142
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 68,039,250.99
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,533,625.68
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日不存在重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
经中国证券监督管理委员会
证监许可[2017]288 号文《关
于核准深圳市腾邦国际商业
服务股份有限公司非公开发
行股票的批复》的核准，同
股票和债券的发行 意腾邦国际公司非公开发行
不超过 70,000,000 股新股。
公司以每股人民币为 12.87
元的价格非公开发行方式向
特定投资者发行普通股（A
股）62,014,763 股。上述股票
143
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
已于 2017 年 8 月 1 日上市。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 商旅服务业 金融服务业 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,287,742,323.24 177,456,587.35 4,818,166.15 66,902,059.35 1,403,115,017.39
主营业务成本 1,081,670,892.71 84,868,582.55 3,393,600.46 79,967,019.10 1,089,966,056.62
资产总额 5,055,465,672.93 2,383,834,371.64 24,463,425.00 1,727,669,307.00 5,736,094,162.57
负债总额 2,688,300,688.92 1,341,184,792.85 13,250,576.70 257,355,632.22 3,785,380,426.25
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
112,332, 3,786,16 108,546,6 135,928 4,339,582 131,589,03
合计提坏账准备的 100.00% 3.37% 100.00% 3.19%
796.59 9.48 27.11 ,616.66 .31 4.35
应收账款
112,332, 3,786,16 108,546,6 135,928 4,339,582 131,589,03
合计 100.00% 3.37% 100.00% 3.19%
796.59 9.48 27.11 ,616.66 .31 4.35
144
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 106,248,790.07 3,187,463.71 3.00%
1至2年 1,151,734.41 115,173.44 10.00%
2至3年 783,578.64 156,715.73 20.00%
3至4年 1,089,388.65 326,816.60 30.00%
合计 109,273,491.77 3,786,169.48 3.46%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用单独认定组合计提坏账准备的应收账款：
期末数
应收款内容
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来 3,059,304.82
小 计 3,059,304.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-553,412.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
深圳市逍客商旅服务有限公司 43,430,409.97 38.67% 1,302,912.30
恒大地产集团有限公司 16,908,179.64 15.05% 507,245.39
广东省电力设计研究院 5,134,992.10 4.57% 154,049.76
中国南方航空股份有限公司 3,745,523.00 3.33% 112,365.69
华润置地（深圳）有限公司 2,117,319.60 1.88% 63,519.59
小 计 71,336,424.31 63.50% 2,140,092.73
145
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
428,848, 565,482. 428,283,3 477,110 346,753.0 476,763,64
合计提坏账准备的 100.00% 0.13% 100.00% 0.07%
829.55 07 47.48 ,397.39 6 4.33
其他应收款
428,848, 565,482. 428,283,3 477,110 346,753.0 476,763,64
合计 100.00% 0.13% 100.00% 0.07%
829.55 07 47.48 ,397.39 6 4.33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 15,779,686.95 473,390.61 3.00%
1至2年 757,568.60 75,756.86 10.00%
2至3年 34,334.27 6,866.85 20.00%
3至4年 15,220.90 4,566.27 30.00%
4至5年 5,210.00 2,605.00 50.00%
5 年以上 2,296.48 2,296.48 100.00%
合计 16,594,317.20 565,482.07 3.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，采用单独认定组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
应收款内容
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来 410,345,203.35 --- --- 465,538,116.78 --- ---
146
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
票证押金 1,909,309.00 --- --- 1,845,474.40 --- ---
小 计 412,254,512.35 --- --- 467,383,591.18 --- ---
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 218,729.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联往来 410,345,203.35 465,538,116.78
押金保证金 16,926,599.98 3,054,038.38
其他单位往来款 1,260,377.34 8,188,679.23
其他 316,648.88 329,563.00
合计 428,848,829.55 477,110,397.39
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市腾邦航空服务
往来款 104,600,885.05 1 年以内 24.39%
有限公司
广州腾邦电子科技有
往来款 44,648,441.92 1 年以内 10.41%
限公司
深圳市腾邦商贸服务
往来款 36,370,090.82 1 年以内 8.48%
有限公司
成都八千翼网络科技
往来款 33,525,776.62 1 年以内 7.82%
有限公司
上海腾邦航空服务有
往来款 32,803,816.01 1 年以内 7.65%
限公司
合计 -- 251,949,010.42 -- 58.75%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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对子公司投资 1,369,694,932.13 1,369,694,932.13 1,125,006,732.13 1,125,006,732.13
对联营、合营企
297,282,782.81 297,282,782.81 296,137,600.23 296,137,600.23
业投资
合计 1,666,977,714.94 1,666,977,714.94 1,421,144,332.36 1,421,144,332.36
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市昼夜通实
3,757,442.13 3,757,442.13
业发展有限公司
深圳市腾邦商贸
5,000,000.00 5,000,000.00
服务有限公司
深圳市腾邦航空
11,500,000.00 11,500,000.00
服务有限公司
深圳市腾邦商务
5,000,000.00 5,000,000.00
咨询有限公司
腾邦国际票务香
8,414,900.00 26,437,000.00 34,851,900.00
港有限公司
上海腾邦航空服
50,316,000.00 50,316,000.00
务有限公司
深圳市腾付通电
子支付科技有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
深圳市腾邦差旅
1,000,000.00 1,000,000.00
管理有限公司
成都腾邦电子商
20,000,000.00 20,000,000.00
务有限公司
西安市腾邦国际
电子商务有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
重庆腾邦航空票
65,000,000.00 65,000,000.00
务服务有限公司
大连腾邦商务咨
20,000,000.00 20,000,000.00
询有限公司
上海腾邦兆驿旅
9,800,000.00 9,800,000.00
行社有限公司
上海兆驿网络技 1,600,000.00 1,600,000.00
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深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 2017 年半年度报告全文
术有限公司
武汉腾邦科技有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
深圳市前海融易
行小额贷款有限 600,000,000.00 600,000,000.00
公司
深圳市腾邦创投
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
成都八千翼网络
7,455,000.00 7,455,000.00
科技有限公司
广州腾邦电子科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
深圳市腾邦信息
10,000,000.00 10,000,000.00
技术有限公司
深圳腾邦保险经
54,214,590.00 54,214,590.00
纪有限公司
深圳腾邦征信有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
腾邦旅游集团有
49,948,800.00 219,851,200.00 269,800,000.00
限公司
合计 1,125,006,732.13 246,288,200.00 1,600,000.00 1,369,694,932.13
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市腾
邦梧桐投 24,159,43 1,551,447 4,900,000 20,810,88
资有限公 3.93 .60 .00 1.53
司
前海股权
交易中心 211,656,5 926,318.1 212,582,9
（深圳） 89.25 2 07.37
有限公司
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深圳市喜
游国际旅 60,321,57 1,567,416 61,888,99
行社有限 7.05 .86 3.91
公司
珠海市腾
邦铸成投 2,000,000 2,000,000
资管理有 .00 .00
限公司
296,137,6 2,000,000 4,045,182 4,900,000 297,282,7
小计
00.23 .00 .58 .00 82.81
296,137,6 2,000,000 4,045,182 4,900,000 297,282,7
合计
00.23 .00 .58 .00 82.81
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 97,754,583.80 36,608,593.03 103,366,832.99 33,169,840.14
合计 97,754,583.80 36,608,593.03 103,366,832.99 33,169,840.14
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,045,182.58 -375,162.04
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,207,614.85 16,406,352.20
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 70,741,161.60
其他-理财产品 141,853.93 227,171.27
合计 82,135,812.96 16,258,361.43
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 35,763.88
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,115,978.20
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,695,625.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 70,741,161.60
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,462.01
减：所得税影响额 614,228.07
少数股东权益影响额 278,903.90
合计 73,721,859.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.65% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司
5.24% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）经公司法定代表人签名的2017半年报度报告文本原件
（四）在其相关资料
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部
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