佛山市正典生物技术有限公司
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一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表 3-7
资产负债表 3-4
利润表 5
所有者权益变动表 6-7
现金流量表 8
三、 财务报表附注 9-43
审 计 报 告
广会所审字【2012】第 12002560053 号
佛山市正典生物技术有限公司：
我们审计了后附的佛山市正典生物技术有限公司财务报表，包括 2012 年 11 月 30 日的资产负债
表，2012 年度 1-11 月的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是佛山市正典生物技术有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、 审计意见
我们认为，佛山市正典生物技术有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了佛山市正典生物技术有限公司 2012 年 11 月 30 日的财务状况以及 2012 年度 1-11 月
的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：蒋洪峰
中国注册会计师：陈 昭
中国 广州 二 〇一二年 十 二 月 二 十 一 日
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资 产 负 债 表
编制单位：佛山市正典生物技术有限公司 货币单位：人民币元
资 产 附注四 2012.11.30 2011.12.31
流动资产：
货币资金 1 4,210,269.42 6,706,579.55
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 2 3,591,839.42 2,024,578.00
预付款项 3 819,119.31 633,945.47
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 4 12,189,000.00 46,000.00
存货 5 5,235,818.88 3,178,176.22
一年内到期的非流动
- -
资产
其他流动资产 - -
流动资产合计 26,046,047.03 12,589,279.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 6 10,000.00 10,000.00
投资性房地产 - -
固定资产 7 20,640,666.22 21,017,598.38
工程物资 - -
在建工程 8 - 667,321.92
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 -
无形资产 9 13,375,320.82 13,749,957.29
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 10 30,070.81 16,584.90
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 34,056,057.85 35,461,462.49
资产总计 60,102,104.88 48,050,741.73
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资 产 负 债 表 （续）
编制单位：佛山市正典生物技术有限公司 货币单位：人民币元
附
负债和所有者权益 注 2012.11.30 2011.12.31
四
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付帐款 12 891,297.46 1,492,313.99
预收款项 13 76,385.00 289,741.50
应付职工薪酬 14 382,306.15 546,973.35
应交税费 15 1,206,781.64 283,579.45
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 16 25,517.23 85,939.97
一年内到期的非流
- -
动负债
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,582,287.48 2,698,548.26
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 17 53,500.00 84,666.66
非流动负债合计 53,500.00 84,666.66
负债合计 2,635,787.48 2,783,214.92
所有者权益：
实收资本 18 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 - -
专项储备 - -
盈余公积 19 526,752.68 526,752.68
一般风险准备 - -
未分配利润 20 16,939,564.72
4,740,774.13
所有者权益合计 57,466,317.40 45,267,526.81
负债和所有者权益总计 60,102,104.88 48,050,741.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
编制单位：佛山市正典生物技术有限公司 货币单位：人民币元
附
项 目 注 2012 年 1-11 月 2011 年度
四
一、营业收入 21
34,195,039.10 25,832,308.70
减：营业成本 21
11,095,379.36 13,802,727.27
营业税金及附加 22
172,362.74 91,227.20
销售费用
2,845,463.73 1,906,642.45
管理费用
5,795,817.71 5,444,303.41
财务费用 23
-186,307.25 -66,784.60
资产减值损失 24
89,906.08 42,460.30
加：公允价值变动收益（损失以
“-”填列） - -
投资收益（损失以“-”填列） 25
300.00 300.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益 - -
二、营业利润（损失以“-”填列）
14,382,716.73 4,612,032.67
加：营业外收入 26
52,154.36 145,628.67
减：营业外支出 27
2,000.00 117,577.50
其中：非流动资产处臵损失
- -
三、利润总额（损失以“-”填列）
14,432,871.09 4,640,083.84
减：所得税费用 28
2,234,080.50 745,242.91
四、净利润（损失以“-”填列）
12,198,790.59 3,894,840.93
五、其他综合收益
- -
六、综合收益总额
12,198,790.59 3,894,840.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
编制单位：佛山市正典生物技术有限公司 货币单位：人民币元
2012 年 1-11 月 2011 年度
资 专 资 专
项 目
本 项 所有者权益合 本 项 所有者权益合
实收资本 盈余公积 未分配利润 实收资本 盈余公积 未分配利润
公 储 计 公 储 计
积 备 积 备
一、上年年末余额 40,000,000.00 - - 526,752.68 4,740,774.13 45,267,526.81 5,500,000.00 - 137,268.59 1,235,417.29 6,872,685.88
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 40,000,000.00 - - 526,752.68 4,740,774.13 45,267,526.81 5,500,000.00 - - 137,268.59 1,235,417.29 6,872,685.88
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号 - - - - 12,198,790.59 12,198,790.59 34,500,000.00 - - 389,484.09 3,505,356.84 38,394,840.93
填列）
（一）净利润 - - - 12,198,790.59 12,198,790.59 - - - 3,894,840.93 3,894,840.93
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
- - - - - - - - - - - -
失
1.可供出售金融资
产公允价值变动净
- - - - - - - - - -
额
2.权益法下被投资
单位其他所有者权
- - - - - - - - - -
益变动的影响
3.与计入所有者权
益项目相关的所得
- - - - - - - - - -
税影响
4.其他 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）
小计 - - - - 12,198,790.59 12,198,790.59 - - - - 3,894,840.93 3,894,840.93
（三）所有者投入和
减少资本 - - - - - - 34,500,000.00 - - - - 34,500,000.00
6
1.所有者投入资本 - - - - - 34,500,000.00 - - - 34,500,000.00
2.股份支付计入所
有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - 389,484.09 -389,484.09 -
1．提取盈余公积 - - - - - - - 389,484.09 -389,484.09 -
2.提取一般风险准
备 - - - - - - - - - -
3.对所有者（或股
东）的分配 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内
部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资
本（或股本） - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资
本（或股本） - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏
- - - - - - - - - -
损
4.其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 40,000,000.00 - - 526,752.68 16,939,564.72 57,466,317.40 40,000,000.00 - - 526,752.68 4,740,774.13 45,267,526.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现 金 流 量 表
编制单位：佛山市正典生物技术有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注四 2012 年 1-11 月 2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,564,456.89 26,765,246.25
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 29 200,398.25 280,796.10
现金流入小计 34,764,855.14 27,046,042.35
购买商品、接受劳务支付的现金 12,266,964.49 16,862,082.15
支付给职工以及为职工支付的现金 5,208,973.09 3,867,202.86
支付的各项税费 3,049,054.11 1,707,092.63
支付的其他与经营活动有关的现金 29 16,238,352.90 7,135,852.47
现金流出小计 36,763,344.59 29,572,230.11
经营活动产生的现金流量净额 -1,998,489.45 -2,526,187.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 300.00 300.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资 40,000.00 -
产而收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 40,300.00 300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 538,120.68 1,193,515.84
产所支付的现金
投资所支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 538,120.68 1,193,515.84
投资活动产生的现金流量净额 -497,820.68 -1,193,215.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - 7,894,800.00
取得借款所收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - 7,894,800.00
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利或偿付利息所支付的现金 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - 7,894,800.00
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -2,496,310.13 4,175,396.40
加：期初现金及现金等价物余额 6,706,579.55 2,531,183.15
六、期末现金及现金等价物余额 4,210,269.42 6,706,579.55
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佛山市正典生物技术有限公司
财务报表附注
2012 年 1-11 月 人民币元
一、公司基本情况：
公司概述
佛山市正典生物技术有限公司（以下简称“公司”）成立于 2003 年，注册资本为人民币 100 万元，由
谭志坚、袁井松分别出资人民币 90 万元、10 万元设立，于 2003 年 11 月 26 日在佛山市三水区工商
行政管理局取得注册号为 440683000019495 的企业法人营业执照。
2010 年 8 月，公司股东会决议同意股东袁井松将持有公司 10%的股权以 1 元 1 股的价格转让给袁宗
英，公司已办理工商变更登记。
2010 年 9 月 8 日，公司股东会决议同意注册资本自 100 万元增加至 550 万元，其中谭志坚以货币认
缴增资 405 万元，袁宗英以货币认缴增资 45 万元，增资后，谭志坚出资 495 万元、占股权比例
90%，袁宗英出资 55 万元、占股权比例 10%，本次出资业经佛山市正大会计师事务所有限公司出
具“佛正会验字（2010）第 122 号”验资报告验证。公司已办理工商变更登记。
2011 年 2 月 18 日，公司股东会决议同意注册资本自 550 万元增加至 4000 万元。新增注册资本 3,450
万元中，由谭志坚增资 1,389.0898 万元（以货币增资 58.8298 万元、以土地使用权作价增资 638.695
万元、以实物增资 691.5650 万元）；袁宗英以货币增资 50 万元；袁井松增资 1,330.26 万元（以土
地使用权作价增资 638.695 万元、以厂房等固定资产作价增资 691.5650 万元）；陈玉蕾以货币增资
241 万元；黎日雄以货币增资 50 万元；张勤、符德文、李冠文、袁增辉、黄心浪等人以货币增资
389.6502 万元。上述增资分两次缴足：第一次增资由各出资人（除袁井松外）以货币出资 789.48 万
元，于 2011 年 3 月 18 日足额缴纳，业经国富浩华会计师事务所有限公司广东佛山分所出具“国浩佛
验字（2011）第 14 号”验资报告验证；第二次增资由谭志坚、袁井松以共同拥有的房屋、土地使用
权作价出资 2,660.52 万元（经佛山公信房地产土地估价有限公司出具 “佛公房估字[2011]第 001 号”
《房地产估价报告》确定房屋价值 1,383.13 万元，土地使用权价值 1,277.39 万元），于 2011 年 9
月 30 日足额缴纳，业经国富浩华会计师事务所有限公司广东佛山分所出具“国浩禅验（2011）810C25
号”验资报告验证。
2011 年 6 月 20 日，公司股东会决议同意股东李泳集、罗隽分别将公司 1.5%、1%股权以 1 元 1 股转
让给股东谭志坚，公司已办理工商变更登记。
公司注册资本
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佛山市正典生物技术有限公司
财务报表附注
2012 年 1-11 月 人民币元
人民币肆仟万元。
营业执照的经营范围
产销：粉剂、颗粒剂、散剂、预混剂、口服溶液剂、消毒剂（液体）、杀虫剂（液剂）、球虫活疫
苗；添加剂预混饲料（以上项目持有效许可证经营）
公司住所
佛山市三水区中心科技工业区乐平镇范湖开发区。
公司法定代表人
谭志坚。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
财务报表的编制基础
公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期
间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
现金及现金等价物
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佛山市正典生物技术有限公司
财务报表附注
2012 年 1-11 月 人民币元
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务折算
－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”
计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行
处理。
－外币财务报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司
境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折
算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再
按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
金融资产和金融负债的核算方法
－金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产；
――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
――可供出售金融资产。
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财务报表附注
2012 年 1-11 月 人民币元
－金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
――其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：
――初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处
臵该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权
益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时
产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
――金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
――――按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
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――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量
净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转
移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――所转移金融资产的账面价值；
―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
―――终止确认部分的账面价值；
―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负
债。
――金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的
进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发
生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
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失，应当予以转出，计入当期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面
价值部分计提减值准备，计入当期损益。
应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单 项金额 重大的判 断依 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款项划分为单
据或金额标准： 项金额重大的应收款项。
单 项金额 重大并单 项计 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的按
提坏账准备的计提方法： 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账
准备
－按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
关联方组合 按是否属于关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
公司与关联方之间形成的应收款项如存在减值迹象的，应单独进
行减值测试，在逐一分析债务方所处行业、财务状况等经营情况
的基础上做出是否计提坏账准备的判断。如果债务方不存在现金
流量严重不足、资不抵债、清理整顿、清算等影响其持续经营的
关联方组合
迹象，不计提坏账准备；如果债务方已不能持续经营、或处于已
经关停或待关停状态的，按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备；如果债务方确实无任何可回收的资产，应
全额计提坏账准备。
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――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单
独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存货核算方法
—存货的分类：存货分为原材料、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等大类。
—存货入账价值的核算及发出存货的计价方法：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采
用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核
算。
—存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：按照单个存货项目以可变现净值低于
账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
则分别确定其可变现净值。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前
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查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。
－低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法摊销。
长期股权投资核算方法
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
－长期股权投资投资成本的确定
――公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本
附注二之“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。
――公司对合营企业、联营企业的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
――公司对其他长期股权的投资按照初始投资成本计价。
－长期股权投资后续计量及损益确认方法
――对子公司的投资
公司对子公司的长期股权投资后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
――对合营企业、联营企业的投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
――其他长期股权投资
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据长期股权投资的公允价值减去处臵费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值
时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
固定资产核算方法
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的
有形资产；固定资产按实际成本计价。
—固定资产的分类为：房屋及建筑物、办公设备、机器设备、运输设备。
—固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
－固定资产的折旧方法：
――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使
用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
――公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年 5 4.75
机器设备 5-10 年 5 19-9.5
运输设备 5年 5 19
办公设备 3-5 年 5 31.67-19
－固定资产减值准备的计提
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资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵
等原因导臵其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在
持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的
金额加以确定
在建工程核算方法
－在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进
行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、
能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收
入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所
购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办
理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借
款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
借款费用核算方法
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专
门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
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态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损
益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本
化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预
定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
无形资产核算方法
－无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利
技术等。
—无形资产计价：无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
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－无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低
于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不转回。
－无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
商誉核算方法
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或
购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期
股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企
业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
长期待摊费用核算方法
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产
改良支出等，在费用项目受益期限或五年内按直线法平均摊销。
预计负债核算方法
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该
义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额
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能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入确认方法
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部
得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；
发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
政府补助核算方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
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本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助
所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税的会计处理方法
－所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
－递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
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―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所
得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
会计政策和会计估计变更
本报告期内，公司未发生会计政策和会计估计变更。
前期会计差错更正
公司未发生前期会计差错更正。
三、主要税项
项目 计税基础 税率
增值税* 应税销售收入 6%、17%
所得税** 应纳税所得额 15%
城建税 应缴流转税 7%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
防洪费 营业收入 0.12%
房产税 应税房产余值 1.2%
土地使用税 应税土地面积 2.5 元/㎡
*根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的
通知》（财税【2009】9 号），公司销售的疫苗产品可按照简易办法依照 6%的征收率计算缴纳增值税；
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》以及财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问
题的通知》（财税【2001】121 号），公司销售自产的饲料产品免征增值税。
**公司于 2011 年 8 月 23 日经广东省科学技术厅认定为高新技术企业，取得“GF201144000248”
号高新技术企业证书，有效期为三年，2011 年度至 2013 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
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四、财务报表重要项目注释
1、货币资金
2012.11.30 2011.12.31
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
库存现金 10,399.31 1.00 10,399.31 56,159.79 1.00 56,159.79
银行存款 4,199,870.11 1.00 4,199,870.11 6,650,419.76 1.00 6,650,419.76
其中：人民币活期存款 4,199,870.11 1.00 4,199,870.11 6,650,419.76 1.00 6,650,419.76
其他货币资金 - 1.00 - - 1.00 -
合计 4,210,269.42 4,210,269.42 6,706,579.55 6,706,579.55
—货币资金 2012 年 11 月 30 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额减少了 2,496,310.13 元，减幅为 37.22%，主要原因是公司本期支付关联方往来款较多导致
现金流出较多。
—截至 2012 年 11 月 30 日，本公司不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。
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2、应收账款
2012.11.30 2011.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 3,781,311.50 100.00 189,472.08 5.01 2,131,144.00 100.00 106,566.00 5.00
其中：账龄组合 3,781,311.50 100.00 189,472.08 5.01 2,131,144.00 100.00 106,566.00 5.00
关联方组合 - - - - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - -
合计 3,781,311.50 100.00 189,472.08 5.01 2,131,144.00 100.00 106,566.00 5.00
—应收账款 2012 年 11 月 30 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额增加了 1,650,167.50 元，增幅为 77.43%，主要原因是公司 2012 年 1-11 月销售收入增长导致
信用期内未收回的货款增加。
－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 3,773,885.50 99.80 188,694.28 2,130,968.00 99.99 106,548.40
1-2 年 7,250.00 0.19 725.00 176.00 0.01 17.60
2-3 年 176.00 0.01 52.80 - - -
合计 3,781,311.50 100.00 189,472.08 2,131,144.00 100.00 106,566.00
－应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
－截至 2012 年 11 月 30 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 销售客户 689,000.00 1 年以内 18.22
第二名 销售客户 250,000.00 1 年以内 6.61
第三名 销售客户 194,720.00 1 年以内 5.15
第四名 销售客户 140,000.00 1 年以内 3.70
第五名 销售客户 135,500.00 1 年以内 3.58
合计 1,409,220.00 37.27
－截至 2012 年 11 月 30 日，应收账款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
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3、预付款项
2012.11.30 2011.12.31
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 710,646.04 86.76 612,795.47 96.66
1-2 年 87,323.27 10.66 21,150.00 3.34
2-3 年 21,150.00 2.58 - -
合计 819,119.31 100.00 633,945.47 100.00
－截至 2012 年 11 月 30 日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
单位名称 与本公司关系 欠款金额 预付时间 未结算原因
第一名 供应商 126,250.00 1 年以内 货物未到
第二名 供应商 96,600.00 1 年以内 货物未到
第三名 供应商 71,100.00 1 年以内 货物未到
第四名 供应商 69,300.36 1 年以内 货物未到
第五名 供应商 62,000.00 1 年以内 货物未到
合计 425,250.36
—截至 2012 年 11 月 30 日，预付款项中不存在预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
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4、其他应收款
2012.11.30 2011.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,200,000.00 100.00 11,000.00 0.09 50,000.00 100.00 4,000.00 8.00
其中：账龄组合 50,000.00 0.41 11,000.00 22.00 50,000.00 100.00 4,000.00 8.00
关联方组合 12,150,000.00 99.59 - - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
合计 12,200,000.00 100.00 11,000.00 0.09 50,000.00 100.00 4,000.00 8.00
－其他应收款 2012 年 11 月 30 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额增加了 12,150,000.00 元，增幅为 243 倍，主要原因是期末支付关联方往来款增加。
－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2012.11.30 2011.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 - - - 20,000.00 40.00 1,000.00
1-2 年 20,000.00 40.00 2,000.00 30,000.00 60.00 3,000.00
2-3 年 30,000.00 60.00 9,000.00 - - -
合计 50,000.00 100.00 11,000.00 50,000.00 100.00 4,000.00
—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—截至 2012 年 11 月 30 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 关联方 8,950,000.00 1 年以内 73.36
第二名 关联方 3,200,000.00 1 年以内 26.23
第三名 保证金 30,000.00 2-3 年 0.25
第四名 保证金 20,000.00 1-2 年 0.16
合计 12,200,000.00 100.00
—截至 2012 年 11 月 30 日，其他应收款中应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项情况详见附注五。
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5、存货
2012.11.30 2011.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,649,755.20 - 1,649,755.20 2,104,967.20 - 2,104,967.20
产成品 3,586,063.68 - 3,586,063.68 1,073,209.02 - 1,073,209.02
合计 5,235,818.88 - 5,235,818.88 3,178,176.22 - 3,178,176.22
－存货 2012 年 11 月 30 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额增加了 2,057,642.66 元，增幅为 64.74%，主要原因是公司销售订单增长，为销售而储备的产成
品数量增加所致。
－公司于期末对存货进行检查，未发现存货结存成本超过可变现净值的情况，未计提存货跌价准备。
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6、长期股权投资
—长期股权投资分类列示如下：
2012.11.30 2011.12.31
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 10,000.00 - 10,000.00 -
合计 10,000.00 - 10,000.00 -
—长期股权投资明细如下：
核算 本期 减值 本期现
被投资单位 投资成本 2011.12.31 2012.11.30
方法 增减变动 准备 金红利
佛山市三水 区 成本法
农村信用合 作 10,000.00 10,000.00 - 10,000.00 - 300.00
联社
7、固定资产及累计折旧
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.11.30
一、固定资产原值合计 23,479,124.39 1,205,442.60 125,991.70 24,558,575.29
其中：办公设备 621,524.51 223,290.00 - 844,814.51
机器设备 2,778,353.30 117,979.70 - 2,896,333.00
房屋及建筑物 18,137,980.89 748,172.90 - 18,886,153.79
运输设备 1,941,265.69 116,000.00 125,991.70 1,931,273.99
本期增加 本期计提
二、累计折旧合计 2,461,526.01 - 1,554,131.69 97,748.63 3,917,909.07
其中：办公设备 343,338.02 - 108,053.46 - 451,391.48
机器设备 982,610.12 - 303,879.99 - 1,286,490.11
房屋及建筑物 387,439.83 - 804,130.07 - 1,191,569.90
运输设备 748,138.04 - 338,068.17 97,748.63 988,457.58
三、固定资产账面净值合计 21,017,598.38 20,640,666.22
其中：办公设备 278,186.49 393,423.03
机器设备 1,795,743.18 1,609,842.89
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.11.30
房屋及建筑物 17,750,541.06 17,694,583.89
运输设备 1,193,127.65 942,816.41
四、固定资产减值准备合计 - - - -
其中：办公设备 - - - -
机器设备 - - - -
房屋及建筑物 - - - -
运输设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 21,017,598.38 20,640,666.22
其中：办公设备 278,186.49 393,423.03
机器设备 1,795,743.18 1,609,842.89
房屋及建筑物 17,750,541.06 17,694,583.89
运输设备 1,193,127.65 942,816.41
－本期计提折旧额为 1,554,131.69 元。
－公司于期末对各项固定资产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期
闲臵或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
8、在建工程
项目 2011.12.31 本期增加 本期转固 其他减少 2012.11.30
毒害车间工程 667,321.92 148,830.68 816,152.60 - -
合计 667,321.92 148,830.68 816,152.60 - -
9、无形资产
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.11.30
一、账面原值合计 14,162,733.18 - - 14,162,733.18
球虫疫苗专利技术 1,005,616.18 - - 1,005,616.18
土地使用权 13,157,117.00 - - 13,157,117.00
二、累计摊销合计 412,775.89 374,636.47 - 787,412.36
球虫疫苗专利技术 310,064.99 92,181.48 - 402,246.47
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.11.30
土地使用权 102,710.90 282,454.99 - 385,165.89
三、无形资产账面净值合计 13,749,957.29 13,375,320.82
球虫疫苗专利技术 695,551.19 603,369.71
土地使用权 13,054,406.10 12,771,951.11
四、减值准备合计 - - - -
球虫疫苗专利技术 - - - -
土地使用权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 13,749,957.29 13,375,320.82
球虫疫苗专利技术 695,551.19 603,369.71
土地使用权 13,054,406.10 12,771,951.11
10、递延所得税资产和递延所得税负债
－公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
－已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 2012.11.30 2011.12.31
递延所得税资产：
因计提坏账准备形成 30,070.81 16,584.90
－引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
暂时性差异金额
项目
2012.11.30 2011.12.31
坏账准备 200,472.08 110,566.00
11、资产减值准备
本期减少额
项目 2011.12.31 本期增加 2012.11.30
转回 转销
坏账准备 110,566.00 89,906.08 - - 200,472.08
合计 110,566.00 89,906.08 - - 200,472.08
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12、应付账款
项目 2012.11.30 2011.12.31
应付账款 891,297.46 1,492,313.99
－应付账款 2012 年 11 月 30 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额减少 601,016.53 元，减幅为 40.27%，
主要原因是本期生产球虫疫苗较多、而球虫疫苗需要的原材料较少，故本期原材料采购减少导致信
用期内的应付货款随之减少。
－截至 2012 年 11 月 30 日，公司不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。
—截至 2012 年 11 月 30 日，应付账款中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其
他关联方款项。
13、预收款项
项目 2012.11.30 2011.12.31
预收账款 76,385.00 289,741.50
－预收款项 2012 年 11 月 30 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额减少 213,356.50 元，减幅为 73.64%，
主要是预收客户货款逐步结转收入所致。
－截至 2012 年 11 月 30 日，公司不存在账龄超过 1 年的大额预收款项。
－截至 2012 年 11 月 30 日，预收款项中不存在预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其
他关联方款项。
14、应付职工薪酬
预计发
项目 2011.12.31 本期增加 本期支付 2012.11.30
放时间
工资、奖金、津贴和补贴 546,973.35 4,224,185.92 4,388,853.12 382,306.15 2012 年
福利费 - 337,248.28 337,248.28 -
社会保险费 - 290,721.69 290,721.69 -
住房公积金 - 192,150.00 192,150.00 -
合计 546,973.35 5,044,305.89 5,208,973.09 382,306.15 -
截至 2012 年 11 月 30 日，应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的款项。
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15、应交税费
项 目 2012.11.30 2011.12.31
增值税 125,894.80 36,821.62
企业所得税 1,000,013.41 177,026.38
城市维护建设税 8,812.64 3,619.05
教育费附加 3,776.84 1,551.02
堤围防护费 4,653.18 2,414.50
地方教育费附加 2,517.90 1,034.01
土地使用税 54,029.75 54,029.75
房产税 7,083.12 7,083.12
合计 1,206,781.64 283,579.45
—本报告期各项税金执行的税率详见附注三。
16、其他应付款
项目 2012.11.30 2011.12.31
其他应付款 25,517.23 85,939.97
－截至 2012 年 11 月 30 日，公司不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款。
－截至 2012 年 11 月 30 日，其他应付款中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款
项。
17、其他非流动负债
项目 2012.11.30 2011.12.31
递延收益 53,500.00 84,666.66
－递延收益明细列示如下：
项目 2012.11.30 2011.12.31
新型畜禽微生态制剂及其应用技术的研究项目 15,000.00 33,333.33
鸡球虫病生物仿制技术的研究与应用项目 6,500.00 12,000.00
鸡球虫病药敏虫株七价活疫苗的研制及其应用研究项目 32,000.00 39,333.33
合计： 53,500.00 84,666.66
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2012 年 1-11 月 人民币元
—公司于 2008 年 8 月收到佛山市三水区科学技术局下拨“新型畜禽微生态制剂及其应用技术的研究项
目”资助经费 10 万元、佛山市科学技术局下拨“鸡球虫病生物仿制技术的研究与应用项目”资助经费 3
万元；于 2011 年 11 月收到佛山市三水区经济促进局下拨“鸡球虫病药敏虫株七价活疫苗的研制及其
应用研究项目”资助经费 4 万元，专项用于公司购臵项目相关设备，故公司将其划分为与资产相关的
政府补助，收到政府补助资金时将其计入递延收益，在相关资产使用寿命内平均分摊计入当期营业
外收入。
18、实收资本
股东名称 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.11.30 期末持股比例
谭志坚 19,840,898.00 - - 19,840,898.00 49.60%
袁宗英 1,050,000.00 - - 1,050,000.00 2.63%
陈玉蕾 2,410,000.00 - - 2,410,000.00 6.03%
黎日雄 500,000.00 - - 500,000.00 1.25%
张勤 495,000.00 - - 495,000.00 1.24%
符德文 429,000.00 - - 429,000.00 1.07%
李冠文 196,082.00 - - 196,082.00 0.49%
袁增辉 148,500.00 - - 148,500.00 0.37%
黄心浪 130,000.00 - - 130,000.00 0.33%
朱建荣 75,000.00 - - 75,000.00 0.19%
吴金香 79,918.00 - - 79,918.00 0.20%
何伟雄 61,500.00 - - 61,500.00 0.15%
张伟航 30,000.00 - - 30,000.00 0.08%
谢德华 80,000.00 - - 80,000.00 0.20%
刘丽丹 161,974.00 - - 161,974.00 0.40%
刘肖娟 64,550.00 - - 64,550.00 0.16%
韦宗良 40,500.00 - - 40,500.00 0.10%
彭艳云 44,000.00 - - 44,000.00 0.11%
姚陈东 39,637.00 - - 39,637.00 0.10%
姚陈文 34,669.00 - - 34,669.00 0.09%
陈海明 36,278.00 - - 36,278.00 0.09%
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2012 年 1-11 月 人民币元
股东名称 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.11.30 期末持股比例
郑瑾昭 80,196.00 - - 80,196.00 0.20%
黄玲 22,276.00 - - 22,276.00 0.06%
廖贵城 200,474.00 - - 200,474.00 0.50%
温远辉 27,937.00 - - 27,937.00 0.07%
区彩芳 27,937.00 - - 27,937.00 0.07%
谭仕花 36,450.00 - - 36,450.00 0.09%
王文莉 44,645.00 - - 44,645.00 0.11%
唐建红 19,937.00 - - 19,937.00 0.05%
陈海华 44,723.00 - - 44,723.00 0.11%
李广文 46,392.00 - - 46,392.00 0.12%
钟新林 44,907.00 - - 44,907.00 0.11%
孙铭泽 9,278.00 - - 9,278.00 0.02%
阮方芳 13,918.00 - - 13,918.00 0.03%
吴国良 12,469.00 - - 12,469.00 0.03%
吴春梅 54,639.00 - - 54,639.00 0.14%
杨斌 4,639.00 - - 4,639.00 0.01%
麦思贤 12,469.00 - - 12,469.00 0.03%
李鹏洲 11,000.00 - - 11,000.00 0.03%
伍存 14,937.00 - - 14,937.00 0.04%
傅焕杰 5,000.00 - - 5,000.00 0.01%
彭静雅 10,000.00 - - 10,000.00 0.03%
杨丽妮 5,671.00 - - 5,671.00 0.01%
袁井松 13,302,600.00 - - 13,302,600.00 33.26%
合计 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 100.00%
－公司实收资本业经国富浩华会计师事务所有限公司广东佛山分所出具“国浩禅验（2011）810C25 号”
验资报告验证。
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19、盈余公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.11.30
法定盈余公积 526,752.68 - - 526,752.68
合计 526,752.68 - - 526,752.68
法定盈余公积在年末按公司每年实现净利润的 10%计提。
20、未分配利润
―未分配利润增减变动情况如下：
项目 2012 年 1-11 月 提取或分配比例
上期期末未分配利润 4,740,774.13
加：会计政策变更 -
本期期初未分配利润 4,740,774.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,198,790.59
减：提取法定盈余公积 -
期末未分配利润 16,939,564.72
21、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
2012 年 1-11 月 2011 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 34,195,039.10 11,095,379.36 25,832,308.70 13,802,727.27
—前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例列示如下：
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
前五名客户收入总额 8,450,715.76 7,953,508.62
占全部营业收入的比例 24.71% 30.79%
22、营业税金及附加
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度 计缴标准
城市维护建设税 100,544.93 53,215.88 7%
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项目 2012 年 1-11 月 2011 年度 计缴标准
教育费附加（含地方） 71,817.81 38,011.32 5%
合计 172,362.74 91,227.20
23、财务费用
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
利息支出 - -
减：利息收入 190,398.25 70,915.10
手续费支出 4,091.00 4,130.50
合计 -186,307.25 -66,784.60
24、资产减值损失
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
计提坏账准备 89,906.08 42,460.30
25、投资收益
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
按成本法核算的投资收益 300.00 300.00
26、营业外收入
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
非流动资产处臵利得合计 10,987.70 -
其中：固定资产处臵利得 10,987.70 -
政府补助收入 41,166.66 145,116.67
其他 - 512.00
合计 52,154.36 145,628.67
－政府补助明细如下：
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
新型畜禽微生态制剂及其应用技术的研究项目 18,333.33 20,000.00
鸡球虫病生物仿制技术的研究与应用项目 5,500.00 6,000.00
鸡球虫病药敏虫株七价活疫苗的研制及其应用研究项目 7,333.33 60,666.67
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项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
收发明专利补助经费 10,000.00 -
收科学技术奖 - 20,000.00
收科技奖励经费 - 30,000.00
收经促局拨款 - 8,450.00
合计 41,166.66 145,116.67
27、营业外支出
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
捐赠 2,000.00 117,000.00
罚款 - 577.50
合计 2,000.00 117,577.50
28、所得税费用
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,247,566.41 761,827.81
递延所得税调整 -13,485.91 -16,584.90
合计 2,234,080.50 745,242.91
29、现金流量表项目注释
－收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
收到政府补助、赔偿款等 10,000.00 209,881.00
银行存款利息收入 190,398.25 70,915.10
合计 200,398.25 280,796.10
－支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
付现销售费用 1,579,711.45 1,123,886.07
付现管理费用 2,441,358.48 2,023,864.94
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项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
手续费、捐赠等 6,091.00 3,830.50
支付往来款、保证金等 12,211,191.97 3,984,270.96
合计 16,238,352.90 7,135,852.47
30、现金流量表补充资料
项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 12,198,790.59 3,894,840.93
加：计提的资产减值准备 89,906.08 42,460.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,554,131.69 949,213.81
无形资产摊销 374,636.47 238,405.03
长期待摊费用的摊销 - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -10,987.70 -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 - -
投资损失（减收益） -300.00 -300.00
递延所得税资产减少（减增加） -13,485.91 -6,369.04
递延所得税负债增加（减减少） - -
存货的减少（减增加） -2,057,642.66 -2,240,937.16
经营性应收项目的减少（减增加） -14,013,524.00 -752,121.50
经营性应付项目的增加（减减少） -120,014.01 -4,651,380.13
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -1,998,489.45 -2,526,187.76
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
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项目 2012 年 1-11 月 2011 年度
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 4,210,269.42 6,706,579.55
减：现金及现金等价物的期初余额 6,706,579.55 2,531,183.15
现金及现金等价物净增加额 -2,496,310.13 4,175,396.40
－现金及现金等价物的构成
项目 2012.11.30 2011.12.31
一、现金
其中：库存现金 10,399.31 56,159.79
可随时用于支付的银行存款 4,199,870.11 6,650,419.76
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：理财产品投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 4,210,269.42 6,706,579.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
五、关联方关系及其交易
关联方关系
—存在控制关系的关联方
――控制本公司的关联方：
名称 与公司关系 经济性质 持股比例 表决权比例
谭志坚 实际控制人 自然人 49.60% 49.60%
—不存在控制关系的关联方
名称 与公司关系
陈玉蕾 持有公司 6.03%股权的股东
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关联方往来余额
－应收关联方款项：
2012.11.30 2011.12.31
项目名称 关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
其他应收款 谭志坚 8,950,000.00 - - -
其他应收款 陈玉蕾 3,200,000.00 - - -
其他应收款 合计 12,150,000.00 - - -
六、股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
七、或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的或有事项。
八、重大承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告发出日，公司不存在需披露的资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
截至 2012 年 11 月 30 日，公司不存在需披露的其他重要事项。
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