目 录
页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表 3-20
合并资产负债表 3-4
母公司资产负债表 5-6
合并利润表 7
母公司利润表 8
合并现金流量表 9-10
母公司现金流量表 11-12
合并股东权益变动表 13-16
母公司股东权益变动表 17-20
三、 财务报表附注 21-96
审 计 报 告
广会所审字【2013】第 13000460018 号
广东大华农动物保健品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东大华农动物保健品股份有限公司财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及
母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广东大华农动物保健品股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、 审计意见
我们认为，广东大华农动物保健品股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了广东大华农动物保健品股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：蒋洪峰
中国注册会计师：陈 昭
中国 广州 二 〇一三年 三 月 二 十 六 日
2
合 并 资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
资 产 附注 2012.12.31 2011.12.31
流动资产：
货币资金 五、1 1,489,968,789.00 1,575,965,487.52
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 五、2 159,491,133.12 147,317,904.94
预付款项 五、3 5,726,303.08 18,334,391.52
应收利息 五、4 18,468,965.35 21,389,433.54
应收股利 - -
其他应收款 五、5 9,180,297.30 7,746,213.08
存货 五、6 108,059,655.63 106,060,301.23
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、7 7,335,674.02 -
流动资产合计 1,798,230,817.5 1,876,813,731.83
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、8 236,957,026.99 232,210,922.79
工程物资 - -
在建工程 五、9 58,974,670.99 19,345,395.00
固定资产清理 - -
生产性生物资产 五、10 3,509,649.92 3,513,531.15
油气资产 - -
无形资产 五、11 59,237,250.84 43,816,546.13
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 五、12 244,827.83 -
递延所得税资产 五、13 2,971,498.52 1,617,416.66
其他非流动资产 五、15 18,435,875.28 -
非流动资产合计 380,330,800.37 300,503,811.73
资产总计 2,178,561,617.87 2,177,317,543.56
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
3
合 并 资 产 负 债 表 （续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2012.12.31 2011.12.31
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 五、16 63,200,026.64 71,237,980.51
预收款项 五、17 4,268,087.71 13,920,638.71
应付职工薪酬 五、18 6,401,024.41 4,581,892.88
应交税费 五、19 18,895,192.73 21,353,340.35
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 五、20 8,212,890.69 8,525,409.83
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 100,977,222.18 119,619,262.28
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 五、21 3,898,384.01 4,716,262.94
非流动负债合计 3,898,384.01 4,716,262.94
负债合计 104,875,606.19 124,335,525.22
股东权益：
股本 五、22 267,000,000.00 267,000,000.00
资本公积 五、23 1,374,251,264.25 1,374,251,264.25
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 五、24 52,322,379.70 32,229,518.46
一般风险准备 - -
未分配利润 五、25 380,112,367.73 379,501,235.63
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合 2,073,686,011.68 2,052,982,018.34
计 少数股东权益 - -
股东权益合计 2,073,686,011.68 2,052,982,018.34
负债和股东权益总计 2,178,561,617.87 2,177,317,543.56
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
4
母 公 司 资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
资 产 附注 2012.12.31 2011.12.31
流动资产：
货币资金 1,196,718,401.06 1,287,478,795.76
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十二、1 97,657,412.55 89,556,171.09
预付款项 3,102,686.10 15,418,411.24
应收利息 17,134,784.25 20,066,572.28
应收股利 - -
其他应收款 十二、2 5,720,793.80 4,548,465.21
存货 88,546,423.24 90,891,732.61
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 6,390,463.70 -
流动资产合计 1,415,270,964.70 1,507,960,148.19
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十二、3 304,458,403.50 244,458,403.50
投资性房地产 - -
固定资产 151,646,850.90 138,959,106.33
工程物资 - -
在建工程 49,450,344.59 19,199,895.00
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 48,627,316.57 37,215,444.27
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 858,208.96 823,132.79
其他非流动资产 17,532,270.28 -
非流动资产合计 572,573,394.80 440,655,981.89
资产总计 1,987,844,359.50 1,948,616,130.08
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
5
母 公 司 资 产 负 债 表 （续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2012.12.31 2011.12.31
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 51,942,837.42 59,739,178.05
预收款项 2,408,494.26 1,891,382.44
应付职工薪酬 4,238,049.23 3,611,101.06
应交税费 13,701,139.60 12,450,317.96
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 5,798,474.53 1,897,398.48
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 78,088,995.04 79,589,377.99
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 78,088,995.04 79,589,377.99
股东权益：
股本 267,000,000.00 267,000,000.00
资本公积 1,395,542,929.96 1,395,542,929.96
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 52,322,379.70 32,229,518.46
一般风险准备 - -
未分配利润 194,890,054.80 174,254,303.67
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 1,909,755,364.46 1,869,026,752.09
负债和股东权益总计 1,987,844,359.50 1,948,616,130.08
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
6
合 并 利 润 表
2012 年度
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注 2012 年度 2011 年度
一、营业总收入 847,432,022.51 715,631,708.33
其中：营业收入 五、26 847,432,022.51 715,631,708.33
二、营业总成本 635,130,449.14 527,753,299.07
其中：营业成本 五、26 430,098,968.12 353,884,355.49
营业税金及附加 五、27 6,037,699.67 4,435,917.36
销售费用 五、28 121,961,545.29 97,514,066.36
管理费用 五、29 112,824,477.69 94,484,389.24
财务费用 五、30 -36,836,582.65 -24,674,015.65
资产减值损失 五、31 1,044,341.02 2,108,586.27
加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） - -
投资收益（损失以“-”填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
三、营业利润（损失以“-”填列） 212,301,573.37 187,878,409.26
加：营业外收入 五、32 3,872,482.37 10,492,347.56
减：营业外支出 五、33 5,796,372.70 5,279,452.04
其中：非流动资产处置损失 3,383,718.97 4,643,200.94
四、利润总额（损失以“-”填列） 210,377,683.04 193,091,304.78
减：所得税费用 五、34 29,473,689.70 26,224,621.79
五、净利润（损失以“-”填列） 180,903,993.34 166,866,682.99
其中：归属于母公司所有者的净利润 180,903,993.34 166,866,682.99
少数股东损益 - -
六、每股收益
基本每股收益 五、35 0.68 0.67
稀释每股收益 五、35 0.68 0.67
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 180,903,993.34 166,866,682.99
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 180,903,993.34 166,866,682.99
归属于少数股东的综合收益总额 - -
注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，
无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
7
母公司利润表
2012 年度
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注 2012 年度 2011 年度
一、营业收入 十二、4 560,794,720.96 525,518,093.17
减：营业成本 十二、4 300,868,522.10 277,423,085.79
营业税金及附加 4,077,921.33 3,102,696.28
销售费用 70,934,964.09 76,711,566.16
管理费用 77,526,725.15 68,270,218.52
财务费用 -31,447,737.78 -22,267,137.99
资产减值损失 633,835.01 1,377,074.91
加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） - -
投资收益（损失以“-”填列） 十二、5 86,000,000.00 18,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（损失以“-”填列） 224,200,491.06 138,900,589.50
加：营业外收入 198,303.44 7,935,766.10
减：营业外支出 2,665,635.70 4,745,923.27
其中：非流动资产处置损失 920,059.77 4,595,602.77
三、利润总额（损失以“-”填列） 221,733,158.80 142,090,432.33
减：所得税费用 20,804,546.43 17,623,035.53
四、净利润（损失以“-”填列） 200,928,612.37 124,467,396.80
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 200,928,612.37 124,467,396.80
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
8
合 并 现 金 流 量 表
2012 年度
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注 2012 年度 2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 915,962,791.76 774,408,292.41
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 五、36 42,800,709.08 19,800,884.32
现金流入小计 958,763,500.84 794,209,176.73
购买商品、接受劳务支付的现金 432,176,363.09 369,369,002.43
支付给职工以及为职工支付的现金 100,054,502.70 72,404,654.74
支付的各项税费 101,673,508.53 67,522,180.45
支付的其他与经营活动有关的现金 五、36 148,588,232.00 143,898,849.41
现金流出小计 782,492,606.32 653,194,687.03
经营活动产生的现金流量净额 176,270,894.52 141,014,489.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
79,793.13 3,665,639.70
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 79,793.13 3,665,639.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
102,147,386.17 52,204,653.71
支付的现金
投资所支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
- -
额
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 102,147,386.17 52,204,653.71
投资活动产生的现金流量净额 -102,067,593.04 -48,539,014.01
三、筹资活动产生的现金流量：
9
吸收投资所收到的现金 - 1,412,710,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - 1,412,710,900.00
偿还债务所支付的现金 - 80,000,000.00
分配股利或偿付利息所支付的现金 160,200,000.00 82,098,053.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 160,200,000.00 162,098,053.87
筹资活动产生的现金流量净额 -160,200,000.00 1,250,612,846.13
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -85,996,698.52 1,343,088,321.82
加：期初现金及现金等价物余额 1,575,965,487.52 232,877,165.70
六、期末现金及现金等价物余额 1,489,968,789.00 1,575,965,487.52
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
10
母 公 司 现 金 流 量 表
2012 年度
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注 2012 年度 2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 625,825,734.88 570,913,046.54
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 37,742,158.63 12,244,711.88
现金流入小计 663,567,893.51 583,157,758.42
购买商品、接受劳务支付的现金 307,718,789.30 310,561,313.43
支付给职工以及为职工支付的现金 67,118,590.65 51,360,011.70
支付的各项税费 68,493,832.19 47,330,821.09
支付的其他与经营活动有关的现金 99,188,940.26 105,658,351.21
现金流出小计 542,520,152.40 514,910,497.43
经营活动产生的现金流量净额 121,047,741.11 68,247,260.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 86,000,000.00 18,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
24,243.13 532,005.50
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 86,024,243.13 18,532,005.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
77,632,378.94 41,854,445.23
付的现金
投资所支付的现金 60,000,000.00 160,000,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 137,632,378.94 201,854,445.23
投资活动产生的现金流量净额 -51,608,135.81 -183,322,439.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - 1,412,710,900.00
11
取得借款所收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - 1,412,710,900.00
偿还债务所支付的现金 - 60,000,000.00
分配股利或偿付利息所支付的现金 160,200,000.00 81,667,943.87
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 160,200,000.00 141,667,943.87
筹资活动产生的现金流量净额 -160,200,000.00 1,271,042,956.13
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -90,760,394.70 1,155,967,777.39
加：期初现金及现金等价物余额 1,287,478,795.76 131,511,018.37
六、期末现金及现金等价物余额 1,196,718,401.06 1,287,478,795.76
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
12
合并股东权益变动表
2012 年度
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
2012 年度
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 267,000,000.00 1,374,251,264.25 32,229,518.46 379,501,235.63 - 2,052,982,018.34
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余额 267,000,000.00 1,374,251,264.25 32,229,518.46 379,501,235.63 - 2,052,982,018.34
三、本年增减变动金额（减少以“-”
- - 20,092,861.24 611,132.10 - 20,703,993.34
号填列）
（一）净利润 - - - 180,903,993.34 - 180,903,993.34
（二）其他综合收益 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 180,903,993.34 - 180,903,993.34
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - 20,092,861.24 -180,292,861.24 - -160,200,000.00
1．提取盈余公积 - - 20,092,861.24 -20,092,861.24 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 - - - -160,200,000.00 - -160,200,000.00
13
4.其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4、其他 - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - -
1、本期提取 - - - - - -
2、本期使用 - - - - - -
（七）其他 - - - - - -
四、本年年末余额 267,000,000.00 1,374,251,264.25 52,322,379.70 380,112,367.73 - 2,073,686,011.68
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
14
合并股东权益变动表
2011 年度
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
2011 年度
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 200,000,000.00 28,540,364.25 19,782,778.78 305,181,292.32 553,504,435.35
-
加：会计政策变更
- - - - - -
前期差错更正
- - - - - -
其他
- - - - - -
二、本年年初余额 200,000,000.00 28,540,364.25 19,782,778.78 305,181,292.32 553,504,435.35
-
三、本年增减变动金额（减少以“-”
67,000,000.00 1,345,710,900.00 12,446,739.68 74,319,943.31 1,499,477,582.99
号填列） -
（一）净利润 166,866,682.99 166,866,682.99
- - - -
（二）其他综合收益
- - - - - -
上述（一）和（二）小计 166,866,682.99 166,866,682.99
- - - -
（三）所有者投入和减少资本 67,000,000.00 1,345,710,900.00 1,412,710,900.00
- - -
1.所有者投入资本 67,000,000.00 1,345,710,900.00 1,412,710,900.00
- - -
2.股份支付计入所有者权益的金额
- - - - - -
3.其他 - - - - - -
15
（四）利润分配 - - 12,446,739.68 -92,546,739.68 -80,100,000.00
-
1．提取盈余公积 - - 12,446,739.68 -12,446,739.68 - -
2.提取一般风险准备
- - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 -80,100,000.00 -80,100,000.00
- - - -
4.其他
- - - - - -
（五）所有者权益内部结转
- - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）
- - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本）
- - - - - -
3.盈余公积弥补亏损
- - - - - -
4、其他
- - - - - -
（六）专项储备
- - - - - -
1、本期提取
- - - - - -
2、本期使用
- - - - - -
（七）其他
- - - - - -
四、本年年末余额 267,000,000.00 1,374,251,264.25 32,229,518.46 379,501,235.63 2,052,982,018.34
-
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
16
母公司股东权益变动表
2012 年度
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
2012 年度
项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 267,000,000.00 1,395,542,929.96 32,229,518.46 174,254,303.67 1,869,026,752.09
加：会计政策变更 - - - - -
前期差错更正 - - - - -
其他 - - - - -
二、本年年初余额 267,000,000.00 1,395,542,929.96 32,229,518.46 174,254,303.67 1,869,026,752.09
三、本年增减变动金额（减少以
- - 20,092,861.24 20,635,751.13 40,728,612.37
“-”号填列）
（一）净利润 - - - 200,928,612.37 200,928,612.37
（二）其他综合收益 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 200,928,612.37 200,928,612.37
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金
- - - - -
额
3.其他 - - - - -
（四）利润分配 - - 20,092,861.24 -180,292,861.24 -160,200,000.00
1．提取盈余公积 - - 20,092,861.24 -20,092,861.24 -
2.提取一般风险准备 - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 - - - -160,200,000.00 -160,200,000.00
17
4.其他 - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - -
4.其他 - - - - -
（六）专项储备 - - - - -
1、本期提取 - - - - -
2、本期使用 - - - - -
（七）其他 - - - - -
四、本年年末余额 267,000,000.00 1,395,542,929.96 52,322,379.70 194,890,054.80 1,909,755,364.46
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
18
母公司股东权益变动表
2011 年度
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司 货币单位：人民币元
2011 年度
项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 200,000,000.00 49,832,029.96 19,782,778.78 142,333,646.55 411,948,455.29
加：会计政策变更 - -
- - -
前期差错更正
- - - - -
其他
- - - - -
二、本年年初余额 200,000,000.00 49,832,029.96 19,782,778.78 142,333,646.55 411,948,455.29
三、本年增减变动金额（减少以
67,000,000.00 1,345,710,900.00 12,446,739.68 31,920,657.12 1,457,078,296.80
“-”号填列）
（一）净利润 - - - 124,467,396.80 124,467,396.80
（二）其他综合收益 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 124,467,396.80 124,467,396.80
（三）所有者投入和减少资本 67,000,000.00 1,345,710,900.00 - - 1,412,710,900.00
1.所有者投入资本 67,000,000.00 1,345,710,900.00 - - 1,412,710,900.00
2.股份支付计入所有者权益的金
- - - - -
额
3.其他 - - - - -
（四）利润分配 - - 12,446,739.68 -92,546,739.68 -80,100,000.00
1．提取盈余公积 - - 12,446,739.68 -12,446,739.68 -
2.提取一般风险准备 - - - - -
19
3.对所有者（或股东）的分配 - - - -80,100,000.00 -80,100,000.00
4.其他 - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - -
4.其他 - - - - -
（六）专项储备 - - - - -
1、本期提取 - - - - -
2、本期使用 - - - - -
（七）其他 - - - - -
四、本年年末余额 267,000,000.00 1,395,542,929.96 32,229,518.46 174,254,303.67 1,869,026,752.09
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
20
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
一、公司基本情况：
公司概述
广东大华农动物保健品股份有限公司（以下简称“公司”）前身为广东大华农动物保健品有限公司，
由广东温氏食品集团股份有限公司、广东温氏南方家禽育种有限公司共同出资 1200 万元组建，2004
年 8 月 9 日在新兴县工商行政管理局取得注册号为 4453212000233 的企业法人营业执照。
2008 年 4 月，经广东大华农动物保健品有限公司股东会决议通过，广东温氏食品集团股份有限公司、
广东温氏南方家禽育种有限公司将持有的公司全部股权转让予温鹏程等 34 名自然人，公司已于 2008
年 4 月 28 日在新兴县工商行政管理局办理了工商变更登记，取得注册号为 445321000003133 的企
业法人营业执照。
2008 年 6 月，经广东大华农动物保健品有限公司股东会决议通过，温鹏程等 34 名自然人作为发起
人，将广东大华农动物保健品有限公司整体变更为股份有限公司，各发起人根据其各自在广东大华
农动物保健品有限公司的出资比例，将该公司截至 2008 年 4 月 30 日的净资产 159,027,029.91 元以
1：0.8489 的比例折股投入广东大华农动物保健品股份有限公司，其中 135,000,000.00 元作为注册资
本，折合 135,000,000 股，每股面值 1 元，24,027,029.91 元作为资本公积。
2008 年 8 月，经公司股东大会决议通过，公司以每股 1.397 元的价格向叶京华等 162 名自然人定向
增发 65,000,000.00 股，公司注册资本增至人民币 200,000,000.00 元。
根据公司 2009 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请通过向社会公众公开发
行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 67,000,000.00 元。2011 年 2 月，经中国证券监督管理
委员会“证监许可［2011］236 号”文核准，公司采用网下向配售对象摇号配售与网上向社会公众投
资者定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）67,000,000 股，每股面值 1
元、发行价格 22.00 元，募集资金总额为人民币 1,474,000,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资金
净额为人民币 1,412,710,900.00 元。公司于 2011 年 3 月 8 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码
300186。
21
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
公司注册资本
人民币贰亿陆仟柒佰万元。
公司所属行业类别
根据国家统计局的行业分类标准，公司属于医药制造业中的兽用药品制造行业。
公司经营范围
生产：兽用胚毒灭活疫苗、细胞毒灭活疫苗、细菌灭活疫苗、胚毒活疫苗、细胞毒活疫苗、细菌活
疫苗、饲料添加剂；销售：兽用生物制品、饲料添加剂、兽用化学药品、中药制剂、外用杀虫剂、
消毒剂、原料药、生化药品、中药材（中药饮片）及相关技术的咨询服务；生产、销售：普通级五
指山小型猪实验动物。（以上项目持有效许可证经营）。货物和技术进出口（法律、行政法规禁止
的除外；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。
〔以下项目由分公司持有效许可证经营〕：生产：兽用粉剂、预混剂、散剂、颗粒剂、口服溶液剂、
粉针剂、消毒剂（液体）、最终灭菌大容量注射剂（非静脉注射）、最终灭菌小容量注射剂；销售：
兽用生物制品、兽用化学药品、中药制剂、外用杀虫剂、消毒剂、原料药、生化药品、中药材（中
药饮片）。
公司主要产品
兽用生物制品、兽用药物制剂、饲料添加剂等。
公司住所
新兴县新城镇东堤北路温氏科技园 2 号之三。
公司法定代表人
温均生。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
财务报表的编制基础
22
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 “财会[2006]3 号”）
及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期
间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损
益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
23
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财
务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
现金及现金等价物
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务折算
－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”
计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行
处理。
－外币财务报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司
境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折
算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再
按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
24
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
金融资产和金融负债的核算方法
－金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产；
――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
――可供出售金融资产。
－金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
――其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：
――初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
25
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
――金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处
臵该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权
益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时
产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
――金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
――――按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量
净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转
移。
26
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――所转移金融资产的账面价值；
―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
―――终止确认部分的账面价值；
―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负
债。
――金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的
进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发
生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失，应当予以转出，计入当期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面
价值部分计提减值准备，计入当期损益。
应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
27
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
单 项金额 重大的判 断依 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款项划分为单项
据或金额标准： 金额重大的应收款项。
单 项金额 重大并单 项计 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的按其
提坏账准备的计提方法： 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备
－按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备
――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单
独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
28
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存货核算方法
—存货的分类：存货分为原材料、在途材料、产成品、在产品、自制半成品、消耗性生物资产、低
值易耗品等大类。
—存货入账价值的核算及发出存货的计价方法：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用
加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算。
—存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：按照单个存货项目以可变现净值低于
账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
则分别确定其可变现净值。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查
明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。
－低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法摊销。
长期股权投资核算方法
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
－长期股权投资投资成本的确定
――公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本
附注二之“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。
――公司对合营企业、联营企业的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
29
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
――公司对其他长期股权的投资按照初始投资成本计价。
－长期股权投资后续计量及损益确认方法
――对子公司的投资
公司对子公司的长期股权投资后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
――对合营企业、联营企业的投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
――其他长期股权投资
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据长期股权投资的公允价值减去处臵费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值
30
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
固定资产核算方法
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有
形资产；固定资产按实际成本计价。
—固定资产的分类为：房屋及建筑物、工业类生产设施、办公设备、实验设备、运输设备、养殖类
生产设施、辅助设施。
—固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
－固定资产的折旧方法：
――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。
――公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 4-5 4.75-9.6
工业类生产设施 3-15 4-5 6.33-32
办公设备 3-8 4-5 11.88-32
实验设备 3-5 4-5 19-32
运输设备 5-10 4-5 9.5-19.2
养殖类生产设施 5 4 19.2
辅助设施 5-15 4-5 6.33-19.2
－固定资产减值准备的计提
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵
等原因导臵其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在
31
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的
金额加以确定。
在建工程核算方法
－在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进
行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、
能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收
入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所
购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办
理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借
款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在
建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
借款费用核算方法
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专
门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损
32
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本
化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预
定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
生物资产核算方法
－生物资产的类别
公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产为已产出但未用于销售的
鸡蛋，生产性生物资产为用于生产胚蛋的产蛋鸡及后备鸡。
－生物资产的计量
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、
运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资
合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到
预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
33
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
－生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法
公司对生产性生物资产计提转移值，计提方法采用工作量法，并在年度终了，对生产性生物资产的
转移值进行复核，如与原先估计数存在差异的，将进行相应的调整。
－生物资产的减值准备计提方法：
资产负债表日，公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
无形资产核算方法
－无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利
技术等。
—无形资产计价：无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
－无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低
于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不转回。
－无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
34
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
商誉核算方法
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或
购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期
股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企
业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
长期待摊费用核算方法
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括土地租金
及使用租赁土地支付的青苗补偿费等等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
土地租金 直线法 按合同约定的租赁期摊销
青苗补偿费 直线法 在土地租赁合同约定的租赁期内摊销
预计负债核算方法
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该
义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
35
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入确认方法
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司销售商品收入的具体确认方式为：国内销售在根据确定的销售合同、销售订单将货物发出送
达购货方并取得对方确认时确认收入；国外销售在产品发运离境后、完成出口报关手续并取得报
关单据时确认收入。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部
得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；
发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
公司提供劳务收入的具体确认方式为：在劳务完成后根据公司与劳务接受方确认的结算单据确认
相关的劳务收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
36
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
政府补助核算方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助
所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税的会计处理方法
－所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用
所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与
适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
37
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得
税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
会计政策和会计估计变更
本报告期内，公司未发生会计政策和会计估计变更。
前期会计差错更正
公司未发生前期会计差错更正。
三、主要税项
税 种 税 率 计 税 基 数
增值税：
－销项税： 6%、13%、17% 销售收入
－进项税： 7%-17% 进货成本、运费等
营业税： 5% 提供劳务收入
城建税： 5%、7% 应缴流转税额
教育费附加： 5% 应缴流转税额
企业所得税 15%、25% 应纳税所得额
－税收优惠及批文：
38
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－－增值税：公司生产的兽用疫苗系用微生物制成的生物制品，根据“财税[2009]9 号”《关于部分货
物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》的规定，按简易办法依照 6%征收率计算
缴纳增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司生产的其他药物按 17%的税率计算增
值税销项税额；公司全资子公司新兴大华农禽蛋有限公司销售自产的胚蛋等初级农产品免征增值
税。
－－企业所得税：
———2011 年，公司及全资子公司肇庆大华农生物药品有限公司通过高新技术企业复审，取得广东
省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的“GF201144000811”
号、“GF201144001018”号高新技术企业证书。根据相关规定，公司及全资子公司肇庆大华农生物药
品有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2011－2013 年）按 15%的税率缴纳企业所得税。
――公司之全资子公司新兴大华农禽蛋有限公司主要从事胚蛋等农产品的养殖，根据 2008 年 1 月 1
日起执行的新《企业所得税法》，该公司从事农产品养殖的所得自 2008 年起免征企业所得税。
——公司之全资子公司广东惠牧贸易有限责任公司企业所得税税率为 25%。
39
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
四、企业合并及合并财务报表
－截至 2012 年 12 月 31 日止，公司的子公司的基本情况：
――通过设立或投资等方式取得的子公司
是 少 从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
否 数 减子公司少数股东分担
子公 成对子公 表决 权益中用
子公司 业务 期末实际出 持股 合 股 的本期亏损超过少数股
司类 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 权比 于冲减少
全称 性质 资额 比例 并 东 东在该子公司期初所有
型 的其他项 例 数股东损
报 权 者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
表 益 的余额
新兴大 新兴县
全资 农产
华农禽 新城镇 RMB1500 万 禽蛋及禽畜生产、销 RMB1500 万
子公 品养 - 100% 100% 是 - - -
蛋有限 温氏科 元 售，禽蛋生产技术研发 元
司 殖
公司 技园内
销售：兽药、非国家强
广东惠 新兴县 制免疫计划所需兽用
全资
牧贸易 新城镇 RMB1000 万 生物制品；饲料原料及 RMB6000 万
子公 贸易 - 100% 100% 是 - - -
有限责 温氏科 元 饲料添加剂、禽畜用 元
司
任公司 技园 品、农牧器械销售；投
资与资产管理、投资咨
40
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
是 少 从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
否 数 减子公司少数股东分担
子公 成对子公 表决 权益中用
子公司 业务 期末实际出 持股 合 股 的本期亏损超过少数股
司类 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 权比 于冲减少
全称 性质 资额 比例 并 东 东在该子公司期初所有
型 的其他项 例 数股东损
报 权 者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
表 益 的余额
询服务；农业技术推广
服务；货物进出口、技
术进出口。
――通过同一控制下的企业合并取得的子公司
是 少 少数股东 从母公司所有者权益冲
子 实质上构
业 否 数 权益中用 减子公司少数股东分担
公 成对子公 表决
子公司 务 期末实际出 持股 合 股 于冲减少 的本期亏损超过少数股
司 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 权比
全称 性 资额 比例 并 东 数股东损 东在该子公司期初所有
类 的其他项 例
质 报 权 益的金额 者权益中所享有份额后
型 目余额
表 益 的余额
肇庆市
肇庆大 全 生产兽用灭活疫苗；销售兽
大旺经 生
华农生 资 药；技术服务；商品进出口、
济开发 物 RMB12000 RMB24245.84
物药品 子 技术进出口。分公司生产胚 - 100% 100% 是 - - -
区丰盈 制 万元 万元
有限公 公 毒灭活疫苗；销售兽用生物
工业园 药
司 司 制品。
内
－报告期内合并范围的变化：本期公司新设全资子公司广东惠牧贸易有限责任公司，该公司自成立之日起纳入合并报表范围。
41
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
本期新纳入合并范围的主体如下：
名称 期末净资产 本期净利润
广东惠牧贸易有限责任公司 56,064,985.82 -3,935,014.18
五、合并财务报表重要项目注释
1、货币资金
2012.12.31 2011.12.31
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
库存现金 758,700.37 758,700.37 411,476.55 411,476.55
银行存款 1,488,906,479.85 1,575,554,010.97
其中：人民币活期存款 385,684,000.52 1.00 385,684,000.52 431,553,794.56 1.00 431,553,794.56
人民币定期存款 1,100,769,942.47 1.00 1,100,769,942.47 1,144,000,000.00 1.00 1,144,000,000.00
美元存款 390,189.62 6.2855 2,452,536.86 34.38 6.3009 216.41
其他货币资金 303,608.78 1.00 303,608.78 - - -
合计 1,489,968,789.00 1,575,965,487.52
—其他货币资金期末余额为在途资金。
—截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
42
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
2012.12.31 2011.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 168,671,724.83 100.00 9,180,591.71 5.44 155,677,411.61 100.00 8,359,506.67 5.37
其中：账龄组合 168,671,724.83 100.00 9,180,591.71 5.44 155,677,411.61 100.00 8,359,506.67 5.37
合并范围内关联方组合 - - - - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - -
合计 168,671,724.83 100.00 9,180,591.71 5.44 155,677,411.61 100.00 8,359,506.67 5.37
－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 163,185,487.78 96.75 8,159,274.39 147,240,036.58 94.58 7,362,001.83
1-2 年 3,847,302.15 2.28 384,730.22 7,749,009.83 4.98 774,900.98
2-3 年 1,008,384.70 0.60 302,515.40 628,503.70 0.40 188,551.11
43
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
3-4 年 573,228.20 0.34 286,614.10 49,521.50 0.03 24,760.75
4-5 年 49,322.00 0.03 39,457.60 5,240.00 0.00 4,192.00
5 年以上 8,000.00 0.00 8,000.00 5,100.00 0.00 5,100.00
合计 168,671,724.83 100.00 9,180,591.71 155,677,411.61 100.00 8,359,506.67
－应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
－截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 销售客户 33,047,991.10 1 年以内 19.59
第二名 销售客户 17,687,389.50 1 年以内 10.49
第三名 销售客户 11,725,429.27 1 年以内 6.95
第四名 销售客户 7,168,020.00 1 年以内 4.25
第五名 销售客户 6,901,598.76 1 年以内 4.09
合计 76,530,428.63 45.37
－本期核销的应收账款情况如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
湛江遂溪金田畜牧水产养殖场 货款 137,390.00 无法收回 否
44
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项，其他关联方应收账款情况详见本附注六、关联方
关系及其交易。
3、预付款项
2012.12.31 2011.12.31
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 5,587,663.08 97.58 18,176,974.52 99.14
1-2 年 76,390.00 1.33 106,417.00 0.58
2-3 年 11,250.00 0.20 51,000.00 0.28
3 年以上 51,000.00 0.89 - -
合计 5,726,303.08 100.00 18,334,391.52 100.00
－预付款项 2012 年 12 月 31 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额减少了 12,608,088.44 元，减少幅度为 68.77％，主要原因系公司将期末待抵扣进项税重分
类至其他流动资产所致、预付购买设备款及技术转让费等款项重分类至其他非流动资产。
－截至 2012 年 12 月 31 日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
单位名称 与本公司关系 欠款金额 预付时间 未结算原因
第一名 原料供应商 1,834,830.18 1 年以内 货物未运抵
第二名 拟设立公司 1,020,000.00 1 年以内 预付出资款，尚未验资
第三名 服务提供商 1,000,000.00 1 年以内 服务未提供
第四名 原料供应商 801,000.00 1 年以内 货物未运抵
45
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
单位名称 与本公司关系 欠款金额 预付时间 未结算原因
第五名 原料供应商 270,000.00 1 年以内 货物未运抵
合计 4,925,830.18
—截至 2012 年 12 月 31 日，预付款项中不存在预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
4、应收利息
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
定期存款利息 21,389,433.54 31,457,755.31 34,378,223.50 18,468,965.35
5、其他应收款
2012.12.31 2011.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 9,962,376.01 100.00 782,078.71 7.85 8,705,029.72 100.00 958,816.64 11.01
其中：账龄组合 9,962,376.01 100.00 782,078.71 7.85 8,705,029.72 100.00 958,816.64 11.01
合并范围内关联方组合 - - - - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
合计 9,962,376.01 100.00 782,078.71 7.85 8,705,029.72 100.00 958,816.64 11.01
46
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 8,264,348.21 82.96 413,217.41 5,909,477.92 67.89 295,468.90
1-2 年 1,030,344.00 10.34 103,034.40 1,475,100.00 16.95 147,510.00
2-3 年 480,000.00 4.82 144,000.00 924,515.80 10.62 277,354.74
3-4 年 117,633.80 1.18 58,816.90 285,086.00 3.27 142,543.00
4-5 年 35,200.00 0.35 28,160.00 74,550.00 0.86 59,640.00
5 年以上 34,850.00 0.35 34,850.00 36,300.00 0.42 36,300.00
合计 9,962,376.01 100.00 782,078.71 8,705,029.72 100.00 958,816.64
—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 招标代理 1,320,000.00 1 年以内 13.25
第二名 出让土地方 1,000,000.00 1 年以内 10.04
第三名 招标代理 643,000.00 1 年以内 6.45
第四名 招标代理 758,500.00 1 年以内 7.61
47
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第五名 招标代理 464,850.00 1 年以内 4.67
合计 4,186,350.00 42.02
－本期核销的其他应收款情况如下：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
潘国雄 保证金 262,603.91 无法收回 否
—截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
6、存货
2012.12.31 2011.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,834,715.00 - 38,834,715.00 41,317,225.52 - 41,317,225.52
包装物 3,494,291.37 - 3,494,291.37 4,058,079.71 - 4,058,079.71
产成品 58,388,879.08 - 58,388,879.08 52,921,237.77 - 52,921,237.77
自制半成品 4,786,541.36 - 4,786,541.36 5,771,374.47 - 5,771,374.47
消耗性生物资产 1,081,137.30 - 1,081,137.30 1,090,362.77 - 1,090,362.77
在产品 1,474,091.52 - 1,474,091.52 902,020.99 - 902,020.99
合计 108,059,655.63 - 108,059,655.63 106,060,301.23 - 106,060,301.23
－公司于期末对存货进行检查，未发现存货结存成本超过可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。
48
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
7、其他流动资产
项目 2012.12.31 2011.12.31
待抵扣进项税 7,335,674.02 -
合计 7,335,674.02 -
公司期末将尚未认证抵扣的增值税进项税重分类至其他流动资产。
8、固定资产及累计折旧
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
一、固定资产原值合计 333,151,881.78 36,350,148.88 13,430,324.67 356,071,705.99
其中：房屋及建筑物 160,454,713.90 26,204,410.80 3,859,156.46 182,799,968.24
养殖类生产设施 4,122,893.59 65,610.00 163,170.00 4,025,333.59
工业类生产设施 104,549,185.73 1,704,216.94 8,133,146.37 98,120,256.30
办公设备 9,105,530.88 1,461,426.83 391,006.68 10,175,951.03
运输设备 4,860,863.39 754,400.00 2,500.00 5,612,763.39
实验设备 14,827,329.77 3,922,112.37 55,854.50 18,693,587.64
辅助设施 35,231,364.52 2,237,971.94 825,490.66 36,643,845.80
本期增加 本期计提
二、累计折旧合计 100,940,958.99 - 28,142,954.12 9,969,234.11 119,114,679.00
其中：房屋及建筑物 25,942,591.85 - 8,349,504.07 1,926,376.57 32,365,719.35
养殖类生产设施 3,156,856.89 417,092.41 125,640.58 3,448,308.72
工业类生产设施 37,931,101.33 - 10,284,003.56 7,026,063.90 41,189,040.99
办公设备 5,803,277.38 - 1,405,340.25 376,686.66 6,831,930.97
运输设备 2,396,337.60 - 992,831.22 - 3,389,168.82
实验设备 8,687,291.66 2,048,769.49 32,478.55 10,703,582.60
辅助设施 17,023,502.28 - 4,645,413.12 481,987.85 21,186,927.55
三、固定资产账面净值合计 232,210,922.79 236,957,026.99
房屋及建筑物 134,512,122.05 150,434,248.89
养殖类生产设施 966,036.70 577,024.87
49
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
工业类生产设施 66,618,084.40 56,931,215.31
办公设备 3,302,253.50 3,344,020.06
运输设备 2,464,525.79 2,223,594.57
实验设备 6,140,038.11 7,990,005.04
辅助设施 18,207,862.24 15,456,918.25
四、固定资产减值准备合计 - - - -
房屋及建筑物 - - - -
养殖类生产设施 - - - -
工业类生产设施 - - - -
办公设备 - - - -
运输设备 - - - -
实验设备 - - - -
辅助设施 - - - -
五、固定资产账面价值合计 232,210,922.79 236,957,026.99
房屋及建筑物 134,512,122.05 150,434,248.89
养殖类生产设施 966,036.70 577,024.87
工业类生产设施 66,618,084.40 56,931,215.31
办公设备 3,302,253.50 3,344,020.06
运输设备 2,464,525.79 2,223,594.57
实验设备 6,140,038.11 7,990,005.04
辅助设施 18,207,862.24 15,456,918.25
－本期计提折旧额为 28,142,954.12 元。
－本期由在建工程转入固定资产原价为 26,435,973.87 元。
－公司于期末对各项固定资产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期
闲臵或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
50
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
9、在建工程
2012.12.31 2011.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广州富力盈盛广场商品房 309,200.00 - 309,200.00 18,719,550.00 - 18,719,550.00
肇庆三车间污染物自动监测工程 145,500.00 - 145,500.00 145,500.00 - 145,500.00
综合办公大楼 6,828,896.32 - 6,828,896.32 - - -
中兽药散剂车间及配套仓库 198,548.31 - 198,548.31 - - -
饲料添加剂、兽用药物制剂改扩建及新建项目 15,373,051.10 - 15,373,051.10 - - -
猪蓝耳病活疫苗产业化技术改造工程 26,739,601.86 - 26,739,601.86 - - -
动物疫苗工程研发中心项目 7,065,707.00 - 7,065,707.00 - - -
高致病性禽流感疫苗产业化技术改造 2,277,000.00 - 2,277,000.00 - - -
产蛋舍工程 28,119.40 - 28,119.40 - - -
其他零星工程 9,047.00 - 9,047.00 480,345.00 - 480,345.00
合计 58,974,670.99 - 58,974,670.99 19,345,395.00 - 19,345,395.00
－在建工程变动情况如下：
本期转入 其他 工程投入 工程
工程项目名称 预算数 2011.12.31 本期增加数 资金来源 2012.12.31
固定资产 减少数 占预算比例 进度
广州富力盈盛广场商品房 18,707,997.00 18,719,550.00 412,311.50 18,822,661.50 - 102.27% 95.00% 自有及募集资金 309,200.00
51
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
本期转入 其他 工程投入 工程
工程项目名称 预算数 2011.12.31 本期增加数 资金来源 2012.12.31
固定资产 减少数 占预算比例 进度
肇庆三车间污染物自动监测工程 291,000.00 145,500.00 - - - 50.00% 50.00% 募集资金 145,500.00
综合办公大楼 28,600,000.00 - 6,828,896.32 - - 23.88% 23.88% 募集资金 6,828,896.32
中兽药散剂车间及配套仓库 70,000,000.00 - 457,548.31 259,000.00 - 30.92% 30.92% 募集资金 198,548.31
饲料添加剂、兽用药物制剂改扩建
90,029,400.00 - 15,373,051.10 - - 17.08% 17.08% 募集资金 15,373,051.10
及新建项目
猪蓝耳病活疫苗产业化技术改造
70,000,000.00 - 26,922,801.86 183,200.00 - 38.46% 38.46% 募集资金 26,739,601.86
工程
灭活苗二车间细胞线工程 - 4,056,565.00 4,056,565.00 - 100.00% 100.00% 自有资金 -
动物疫苗工程研发中心项目 60,000,000.00 - 7,205,207.00 139,500.00 - 12.01% 12.01% 募集资金 7,065,707.00
高致病性禽流感疫苗产业化技术
100,000,000.00 - 2,277,000.00 - - 62.72% 62.72% 募集资金 2,277,000.00
改造
产蛋舍工程 - 1,997,314.25 1,969,194.85 - 95.00% 自有资金 28,119.40
其他零星工程 480,345.00 534,554.52 1,005,852.52 自有资金 9,047.00
合计 19,345,395.00 66,065,249.86 26,435,973.87 - 58,974,670.99
－在建工程 2012 年 12 月 31 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额增加了 39,629,275.99 元，增加幅度为 204.85%，主要原因系公司本期募集资金项目投入建设
但未完工。
52
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－公司于期末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
10、生产性生物资产
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
畜牧养殖业：
未成熟生产性生物资产 979,385.11 4,726,179.95 4,608,089.11 1,097,475.95
成熟生产性生物资产 2,534,146.04 4,608,089.11 4,730,061.18 2,412,173.97
合计 3,513,531.15 9,334,269.06 9,338,150.29 3,509,649.92
－成熟生产性生物资产本期减少数为生产性生物资产计提的转移值（折旧）、对外销售或淘汰的生产性生物资产价值转出。
－公司于期末对各项生产性生物资产进行检查，未发现需计提减值准备的情形，故未计提生产性生物资产减值准备。
53
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
11、无形资产
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
一、账面原值合计 56,863,505.16 18,739,975.16 - 75,603,480.32
土地使用权：
新兴县新城镇土地使用权 30,176,165.16 - - 30,176,165.16
肇庆大旺土地使用权 917,740.00 - - 917,740.00
肇庆高新区土地使用权 6,519,600.00 - - 6,519,600.00
新城工业园土地使用权 - 11,239,975.16 - 11,239,975.16
技术使用权：
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技
180,000.00 - - 180,000.00
术使用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭
活疫苗（NVDC-JXA1 株）技术使 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
用权
禽流感疫苗技术使用权 4,500,000.00 - - 4,500,000.00
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使
300,000.00 - - 300,000.00
用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活
10,000,000.00 - - 10,000,000.00
疫苗（JXA1-R 株）技术使用权
ND(Lasota)+H120/H52 耐 热 保 护
600,000.00 - - 600,000.00
剂活疫苗技术使用权
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂
1,670,000.00 - - 1,670,000.00
技术使用权
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝
- 2,300,000.00 - 2,300,000.00
集试剂技术使用权
酸化剂技术使用权 - 200,000.00 - 200,000.00
禽流感疫苗技术使用权 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00
二、累计摊销合计 13,046,959.03 3,319,270.45 - 16,366,229.48
土地使用权：
新兴县新城镇土地使用权 3,516,360.67 634,701.84 - 4,151,062.51
肇庆大旺土地使用权 165,222.26 19,476.16 - 184,698.42
54
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
肇庆高新区土地使用权 671,015.88 138,358.16 - 809,374.04
新城工业园土地使用权 - 126,734.37 - 126,734.37
技术使用权：
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技
103,500.00 18,000.00 - 121,500.00
术使用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭
活疫苗（NVDC-JXA1 株）技术使 611,111.11 133,333.32 - 744,444.43
用权
禽流感疫苗技术使用权 4,500,000.00 - - 4,500,000.00
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使
92,500.00 30,000.00 - 122,500.00
用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活
2,666,666.63 999,999.96 - 3,666,666.59
疫苗（JXA1-R 株）技术使用权
ND(Lasota)+H120/H52 耐 热 保 护
150,000.00 60,000.00 210,000.00
剂活疫苗技术使用权
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂
570,582.48 167,000.04 737,582.52
技术使用权
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝
- 153,333.33 153,333.33
集试剂技术使用权
酸化剂技术使用权 - 5,000.00 5,000.00
禽流感疫苗技术使用权 - 833,333.27 833,333.27
三、无形资产账面净值合计 43,816,546.13 59,237,250.84
土地使用权：
新兴县新城镇土地使用权 26,659,804.49 26,025,102.65
肇庆大旺土地使用权 752,517.74 733,041.58
肇庆高新区土地使用权 5,848,584.12 5,710,225.96
新城工业园土地使用权 - 11,113,240.79
技术使用权： - -
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技
76,500.00 58,500.00
术使用权
55
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭
活疫苗（NVDC-JXA1 株）技术使 1,388,888.89 1,255,555.57
用权
禽流感疫苗技术使用权 - -
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使
207,500.00 177,500.00
用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活
7,333,333.37 6,333,333.41
疫苗（JXA1-R 株）技术使用权
ND(Lasota)+H120/H52 耐 热 保 护
450,000.00 390,000.00
剂活疫苗技术使用权
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂
1,099,417.52 932,417.48
技术使用权
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝
- 2,146,666.67
集试剂技术使用权
酸化剂技术使用权 - 195,000.00
禽流感疫苗技术使用权 - 4,166,666.73
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权： - - - -
新兴县新城镇土地使用权 - - - -
肇庆大旺土地使用权 - - - -
肇庆高新区土地使用权 - - - -
新城工业园土地使用权
技术使用权：
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技
- - - -
术使用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭
活疫苗（NVDC-JXA1 株）技术使 - - - -
用权
禽流感疫苗技术使用权 - - - -
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使 - - - -
56
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活
- - - -
疫苗（JXA1-R 株）技术使用权
ND(Lasota)+H120/H52 耐 热 保 护
- - - -
剂活疫苗技术使用权
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂
- - - -
技术使用权
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝
- - - -
集试剂技术使用权
酸化剂技术使用权 - - - -
禽流感疫苗技术使用权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 43,816,546.13 59,237,250.84
土地使用权：
新兴县新城镇土地使用权 26,659,804.49 26,025,102.65
肇庆大旺土地使用权 752,517.74 733,041.58
肇庆高新区土地使用权 5,848,584.12 5,710,225.96
新城工业园土地使用权 - 11,113,240.79
技术使用权： - -
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技
76,500.00 58,500.00
术使用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭
活疫苗（NVDC-JXA1 株）技术使 1,388,888.89 1,255,555.57
用权
禽流感疫苗技术使用权 - -
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使
207,500.00 177,500.00
用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活
7,333,333.37 6,333,333.41
疫苗（JXA1-R 株）技术使用权
ND(Lasota)+H120/H52 耐 热 保 护
450,000.00 390,000.00
剂活疫苗技术使用权
57
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂
1,099,417.52 932,417.48
技术使用权
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝
- 2,146,666.67
集试剂技术使用权
酸化剂技术使用权 - 195,000.00
禽流感疫苗技术使用权 - 4,166,666.73
－本期新增的土地使用权情况如下：
——2012 年 3 月 8 日，公司与新兴县国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，受让位于新兴
县新成工业园的 B5-02-03 地块，土地面积为 26,747.10 平方米，公司于 2012 年 3 月 14 日取得土地使
用权证，按预计使用年限 50 年进行摊销；2012 年 10 月 12 日，公司与新兴县国土资源局签订国有建
设用地使用权出让合同，受让位于新兴县新成工业园 B5-02-04 地块，土地面积为 27,259.04 平方米，
公司于 2012 年 10 月 22 日取得土地使用权证，按预计使用年限 50 年进行摊销。
－本期新增的技术使用权情况如下：
——番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝集试剂技术使用权：2011 年 11 月 16 日，公司与福建省农业科
学院畜牧兽医研究所签订合同，购买其拥有的番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝集试剂专有技术，合
同价款为 230 万元。番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝集试剂于 2012 年 5 月 17 日获得兽药产品批准
文号，公司自取得生产批准文号起将该项使用权按预计可使用年限摊销。
——酸化剂技术使用权：2011 年 11 月 15 日，公司与中国农业科学院上海兽医研究所签订合同，购
买其拥有的酸化剂技术，合同价款为 20 万元，该技术于 2012 年 10 月 12 日获取饲料添加剂产品生
产批文，公司自取得生产批准文号起将该项使用权按预计可使用年限摊销。
——禽流感疫苗技术使用权：2012年3月，公司全资子公司肇庆大华农生物药品有限公司与中国农业
科学院哈尔滨兽医研究所签订《技术转让合同》，该所将重组禽流感病毒二价灭活疫苗（H5N1
Re-6+H9N2 Re-2株）技术使用权转让给肇庆大华农生物药品有限公司，公司支付了技术转让费500万
元，公司自取得生产批准文号起将该项使用权按预计可使用年限摊销。
12、长期待摊费用
项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31
装修费 - 289,633.40 44,805.57 - 244,827.83
58
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
13、递延所得税资产和递延所得税负债
－公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
－已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 2012.12.31 2011.12.31
递延所得税资产：
因计提坏账准备形成 1,437,727.64 1,396,066.17
因子公司未弥补亏损形成 1,311,671.40 -
因合并抵消存货未实现销售利润形成 222,099.48 221,350.49
合计 2,971,498.52 1,617,416.66
－引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
暂时性差异金额
项目
2012.12.31 2011.12.31
坏账准备 9,584,850.90 9,307,107.80
子公司亏损 5,246,685.58 -
合并抵消存货未实现销售利润 1,480,663.18 1,475,669.93
合计 16,312,199.66 10,782,777.73
14、资产减值准备
本期减少额
项目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31
转回 转销
坏账准备 9,318,323.31 1,044,341.02 - 399,993.91 9,962,670.42
15、其他非流动资产
项目 2012.12.31 2011.12.31
预付购买长期资产款 18,435,875.28 -
公司期末将预付的购买设备款、土建工程款、技术转让费重分类至其他非流动资产。
16、应付账款
项目 2012.12.31 2011.12.31
应付账款 63,200,026.64 71,237,980.51
59
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。
—截至 2012 年 12 月 31 日，应付账款中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项，
应付其他关联方款项情况详见本附注六、关联方关系及其交易。
17、预收款项
项目 2012.12.31 2011.12.31
预收账款 4,268,087.71 13,920,638.71
－预收款项 2012 年 12 月 31 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额减少 9,652,551.00 元，减少幅度为 69.34%，
主要原因系期末客户预付下年度货款减少。
－截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的大额预收款项。
－截至 2012 年 12 月 31 日，预收款项中不存在预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项，
预收其他关联方款项情况详见本附注六、关联方关系及其交易。
18、应付职工薪酬
预计发
项目 2011.12.31 本期增加 本期支付 2012.12.31
放时间
工资、奖金、津贴和补贴 4,189,321.58 78,501,901.17 76,356,900.74 6,334,322.01 2013 年
职工福利费 - 14,975,841.61 14,975,841.61 -
社会保险费 - 6,640,278.17 6,635,100.23 5,177.94
其中：养老保险费 - 4,606,436.37 4,602,844.37 3,592.00
医疗保险费 - 1,526,158.21 1,524,968.15 1,190.06
失业保险费 - 95,915.51 95,840.72 74.79
工伤保险费 - 277,505.87 277,289.47 216.40
生育保险费 - 134,262.21 134,157.52 104.69
工会经费 389,071.30 999,732.58 1,344,529.42 44,274.46
住房公积金 3,500.00 1,780,641.60 1,766,891.60 17,250.00
合计 4,581,892.88 102,898,395.13 101,079,263.60 6,401,024.41
截至 2012 年 12 月 31 日，应付职工薪酬余额中不存在属于拖欠性质的款项。
60
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
19、应交税费
项 目 2012.12.31 2011.12.31
增值税 7,539,631.00 7,571,960.75
营业税 8,938.50 147.82
企业所得税 10,342,299.88 12,365,538.00
个人所得税 207,745.95 195,778.11
城市维护建设税 411,091.02 430,301.31
教育费附加 385,486.38 376,689.58
土地使用税 - 243,552.60
房产税 - 169,372.18
合计 18,895,192.73 21,353,340.35
本报告期各项税金执行的税率详见附注三。
20、其他应付款
项目 2012.12.31 2011.12.31
其他应付款 8,212,890.69 8,525,409.83
－截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款。
－截至 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或
其他关联方款项。
21、其他非流动负债
项目 2012.12.31 2011.12.31
递延收益 3,898,384.01 4,716,262.94
－递延收益明细列示如下：
项目 2012.12.31 2011.12.31
扶持企业奖励资金 757,832.00 985,181.60
重组禽流感病毒 H5 亚型二价灭活疫苗高技术产业化示范工程拨款 3,140,552.01 3,731,081.34
合计 3,898,384.01 4,716,262.94
61
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－根据肇庆市发展和改革局《转发 2010 年第二批产业技术研发资金高技术产业发展项目投资计划的
通知》（肇发改工【2010】212 号），公司之全资子公司肇庆大华农生物药品有限公司于 2010 年 10
月 18 日收到肇庆市财政局大旺分局下拨 400 万元作为“重组禽流感病毒 H5 亚型二价灭活疫苗高技术
产业化示范工程”专项经费；根据肇庆市财政局《关于下达 2010 年度广东省高技术产业化项目配套补
助资金预算指标的通知》（肇财工【2010】97 号），公司之全资子公司肇庆大华农生物药品有限公
司于 2010 年 12 月收到肇庆市财政局大旺分局下拨 40 万元作为“重组禽流感病毒 H5 亚型二价灭活疫
苗高技术产业化示范工程项目”的省配套资金。上述专项资金用于公司购臵项目相关设备，公司将其
划分为与资产相关的政府补助，收到政府补助资金时将其计入递延收益，在相关资产使用寿命内平
均分摊计入当期营业外收入。
－中国共产党肇庆高新区委员会下发《关于对亚洲铝厂等企业和李羽等个人进行表彰的决定》（肇
高党委[2011]2 号），给予公司 820,000.00 元及 325,600.00 元的奖励，最终以固定资产的形式赠于企
业（金杯客车和梅赛德斯奔驰 R350），公司将其划分为与资产相关的非货币性补助，在相关资产使
用寿命内平均分摊计入当期营业外收入。
22、股本
本次变动增减（+、一）
股权性质 2011.12.31 2012.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未流通股份 200,000,000 - - - - - 200,000,000
1、发起人股份 135,000,000 - - - - - 135,000,000
其中：国家拥有股份 - - - - - - -
境内法人持有股份 - - - - - - -
境外法人持有股份 - - - - - - -
境内自然人持有股份 135,000,000 - - - - - 135,000,000
2、募集法人股份 - - - - - - -
3、境内自然人持有股份 64,708,265 - - - - - 64,708,265
4、境外自然人持有股份 291,735 - - - - - 291,735
二、已流通股份 67,000,000 - - - - - 67,000,000
1、人民币普通股 67,000,000 - - - - - 67,000,000
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
三、股份总数 267,000,000 - - - - - 267,000,000
62
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
23、资本公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
股本溢价 1,372,987,064.25 - - 1,372,987,064.25
其他资本公积 1,264,200.00 - - 1,264,200.00
合计 1,374,251,264.25 - - 1,374,251,264.25
24、盈余公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
法定盈余公积 32,229,518.46 20,092,861.24 - 52,322,379.70
任意盈余公积 - - - -
合计 32,229,518.46 20,092,861.24 - 52,322,379.70
本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
25、未分配利润
―未分配利润增减变动情况如下：
项目 2012 年度 提取或分配比例
上期期末未分配利润 379,501,235.63
加：会计政策变更 -
本期期初未分配利润 379,501,235.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 180,903,993.34
减：提取法定盈余公积 20,092,861.24 母公司实现净利润的 10%
应付普通股股利 160,200,000.00
期末未分配利润 380,112,367.73
2012 年 4 月 11 日，公司年度股东大会通过《2011 年度利润分配预案》，以公司总股本 26700 万股
为基数，每 10 股派发现金红利 6 元（含税）。
63
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
26、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
2012 年度 2011 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 824,187,509.59 411,844,512.81 706,750,168.38 349,139,168.46
其他业务 23,244,512.92 18,254,455.31 8,881,539.95 4,745,187.03
合计 847,432,022.51 430,098,968.12 715,631,708.33 353,884,355.49
—主营业务收入、成本按类别分项列示如下：
2012 年度 2011 年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
兽用生物制品 454,218,084.22 180,913,436.86 407,617,181.84 147,893,005.84
兽用药物制剂 271,547,392.64 173,651,763.39 211,072,034.69 145,039,963.46
饲料添加剂 98,422,032.73 57,279,312.56 88,060,951.85 56,206,199.16
合计 824,187,509.59 411,844,512.81 706,750,168.38 349,139,168.46
—主营业务收入按地区列示如下：
地区 2012 年度 2011 年度
华南地区 451,826,339.44 396,310,179.13
西南地区 83,126,551.80 92,035,248.44
华中地区 70,881,781.58 57,368,098.31
华北地区 39,997,166.37 32,193,419.97
华东地区 110,062,202.38 90,048,610.76
东北地区 39,815,908.08 15,116,458.21
西北地区 1,832,218.04 2,416,009.56
境外 26,645,341.91 21,262,144.00
合计 824,187,509.59 706,750,168.38
—前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例列示如下：
项目 2012 年度 2011 年度
前五名客户收入总额 197,007,388.84 225,159,241.42
占全部营业收入的比例 23.25% 31.46%
64
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
27、营业税金及附加
项目 2012 年度 2011 年度 计缴标准
营业税 48,218.25 339,359.91 5%
城市维护建设税 3,149,120.03 2,159,380.49 5%、7%
教育费附加 2,840,361.39 1,937,176.96 5%
合计 6,037,699.67 4,435,917.36
28、销售费用
项目 2012 年度 2011 年度
工资及福利 28,795,628.89 21,951,695.46
售后技术服务费 23,724,411.19 9,229,866.98
物流费 15,997,709.66 15,080,406.01
广告及宣传费 23,427,798.92 17,828,444.92
差旅及接待费 17,975,336.84 13,427,533.24
租赁费 267,164.00 783,102.80
折旧费 261,589.55 325,568.10
办公费及其他费用 11,511,906.24 18,887,448.85
合计 121,961,545.29 97,514,066.36
29、管理费用
项目 2012 年度 2011 年度
研发经费 25,681,050.69 24,050,479.90
工资及福利 28,360,599.44 17,382,708.10
折旧及摊销 7,806,792.95 5,690,355.02
差旅、接待费及杂费 20,249,145.52 19,106,181.84
办公费 16,603,296.32 11,696,304.88
培训费 517,482.68 859,046.00
税金 1,502,004.96 2,227,219.27
租赁及动力费 495,126.47 544,283.50
环保及检验检疫费 303,718.02 1,108,680.38
车辆费 2,305,041.65 2,615,831.21
会议费 4,330,048.80 5,756,059.34
65
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2012 年度 2011 年度
中介费用 4,670,170.19 3,447,239.80
合计 112,824,477.69 94,484,389.24
30、财务费用
项目 2012 年度 2011 年度
利息支出 - 1,912,503.87
减：利息收入 37,278,428.98 27,372,268.09
手续费支出 247,542.97 483,230.50
汇兑损益 194,303.36 302,518.07
合计 -36,836,582.65 -24,674,015.65
—财务费用 2012 年度比 2011 年度减少 12,162,567.00 元，减少幅度为 49.29%，主要是本期存款利息
收入大幅增加所致。
31、资产减值损失
项目 2012 年度 2011 年度
坏账损失 1,044,341.02 2,108,586.27
32、营业外收入
项目 2012 年度 2011 年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 3,949.64 11,939.16 3,949.64
其中：固定资产处臵利得 3,949.64 11,939.16 3,949.64
违约金收入 53,990.05 30,000.00 53,990.05
政府补助收入 3,800,921.93 10,285,618.40 3,800,921.93
其他 13,620.75 164,790.00 13,620.75
合计 3,872,482.37 10,492,347.56 3,872,482.37
－政府补助明细如下：
项目 2012 年度 2011 年度 2012 年度政府补助说明
挖潜改造资金 - 500,000.00
肇庆市科技项目经费 2,150,000.00 230,000.00 分别用于新型禽流感疫苗产业化核心技术研究项目（100
66
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2012 年度 2011 年度 2012 年度政府补助说明
万元）、广东兽用生物制品技术研究与应用企业重点实验
室项目（100 万元）、猪 2 型圆环病毒-伪狂犬病毒二联基
因工程疫苗研究项目（15 万元）
广东省实验室体系建设
- 800,000.00
专项资金
肇庆市科技项目经费 150,000.00 100,000.00
扶持企业奖励资金 227,349.60 160,418.40
肇庆高新区科技企业,人
- 150,000.00
才,产品奖励
上市奖励资金 - 6,000,000.00
新兴县优秀企业奖金 - 10,000.00
云浮市财政局拨款 92,000.00 36,700.00
中小企业国际市场开拓
54,843.00 66,909.00
资金补助
收 2009 年科技资金及收
- 20,000.00
参展补贴费
产学研经费 - 80,000.00
农业科技成果转化项目 用于以高致病性猪蓝耳病活疫苗为首的猪重大疫病疫苗
- 500,000.00
资金 的产业化
省部产学研结合重大项
200,000.00 1,000,000.00 用于传代细胞源禽流感疫苗研究项目
目资金
云浮市财政局下拨企业
- 42,445.00
开拓资金
云浮市科学技术局特派
- 5,000.00
员补费
科技资金 36,200.00 -
2012 年度省中小企业发
300,000.00 - 用于禽流感疫苗新生产技术创新及产业化基地建设项目
展专项资金项目
产业技术研发资金 590,529.33 584,146.00
合计 3,800,921.93 10,285,618.40
67
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－营业外收入 2012 年度比 2011 年度减少 6,619,865.19 元，减少幅度为 63.09%，主要原因系政府补
助收入大幅减少。
33、营业外支出
项目 2012 年度 2011 年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 3,383,718.97 4,643,200.94 3,383,718.97
其中：固定资产处臵损失 3,383,718.97 4,643,200.94 3,383,718.97
捐赠支出 2,396,875.93 532,300.00 2,396,875.93
其他 15,777.80 103,951.10 15,777.80
合计 5,796,372.70 5,279,452.04 5,796,372.70
34、所得税费用
项目 2012 年度 2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,827,771.56 26,322,467.55
递延所得税调整 -1,354,081.86 -97,845.76
合计 29,473,689.70 26,224,621.79
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2012 年度 2011 年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 180,903,993.34 166,866,682.99
调整：扣减归属少数股东损益 - -
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 180,903,993.34 166,866,682.99
调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 - -
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 180,903,993.34 166,866,682.99
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 267,000,000.00 250,250,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 267,000,000.00 250,250,000.00
（三）每股收益
68
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2012 年度 2011 年度
基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.68 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.68 0.65
稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.68 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.68 0.65
36、现金流量表项目注释
－收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 2012 年度 2011 年度
收到政府补助、奖励等 3,868,532.73 10,285,618.40
收到的银行存款利息收入 38,932,176.35 5,982,834.55
收到押金净额等 - 3,532,431.37
合计 42,800,709.08 19,800,884.32
－支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 2012 年度 2011 年度
付现销售费用 92,904,326.85 74,263,521.24
付现管理费用 50,976,034.61 67,074,509.34
手续费、捐赠等 2,412,653.73 2,560,818.83
支付押金净额等 2,295,216.81 -
合计 148,588,232.00 143,898,849.41
36、现金流量表补充资料
项目 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 180,903,993.34 166,866,682.99
加：计提的资产减值准备 1,044,341.02 2,108,586.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,022,313.05 26,954,430.00
无形资产摊销 3,319,270.45 2,215,867.36
69
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2012 年度 2011 年度
长期待摊费用的摊销 44,805.57 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 3,379,769.33 4,631,261.78
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 - 1,912,503.87
投资损失（减收益） - -
递延所得税资产减少（减增加） -1,354,081.86 -97,845.76
递延所得税负债增加（减减少） - -
存货的减少（减增加） -1,999,354.40 -29,546,380.21
经营性应收项目的减少（减增加） -20,583,748.41 -36,322,812.84
经营性应付项目的增加（减减少） -18,506,413.57 2,050,669.64
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 176,270,894.52 141,014,489.70
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 1,489,968,789.00 1,575,965,487.52
减：现金及现金等价物的期初余额 1,575,965,487.52 232,877,165.70
现金及现金等价物净增加额 -85,996,698.52 1,343,088,321.82
－本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2012.12.31 2011.12.31
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
70
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2012.12.31 2011.12.31
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4．取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格 - -
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
4．处臵子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
－现金及现金等价物的构成
项目 2012.12.31 2011.12.31
一、现金 1,489,968,789.00 1,575,965,487.52
其中：库存现金 758,700.37 411,476.55
可随时用于支付的银行存款 1,488,906,479.85 1,575,554,010.97
可随时用于支付的其他货币资金 303,608.78 -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,489,968,789.00 1,575,965,487.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
71
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
六、关联方关系及其交易
关联方关系
—存在控制关系的关联方
――控制本公司的关联方：
名称 与公司关系 经济性质 持股比例 表决权比例
温氏家族 实际控制人 自然人 22.53% 22.53%
――本公司的子公司情况：
子公 法定
企业 持股 表决权 组织机构代
企业名称 司类 注册地址 代表 业务性质 注册资本
类型 比例 比例 码
型 人
肇庆大华农 全资 有 限 肇庆市大旺经 兽药生物
陈瑞 RMB12000
生物药品有 子公 责 任 济开发区丰盈 制品生产 100% 100% 74084827-7
爱 万元
限公司 司 公司 工业园内 及销售
新兴大华农 全资 有 限 RMB1500 万
新兴县新城镇 陈瑞 农产品生
禽蛋有限公 子公 责 任 元 100% 100% 66985352-2
温氏科技园内 爱 产
司 司 公司
广东惠牧贸 全资 有 限 RMB1000 万
新兴县新城镇 陈瑞
易有限责任 子公 责 任 贸易 元 100% 100% 59011883-3
温氏科技园 爱
公司 司 公司
—不存在控制关系的关联方
公司名称 与公司关系 组织机构代码
广东温氏食品集团股份有限公司 受同一实际控制人控制 70781350-7
广东温氏南方家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 72383660-2
南宁市广东温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75371175-5
博罗县温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75561855-4
德阳广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74229024-6
丰顺温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74709006-7
桂林广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 19910577-3
海南温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 76039547-1
汉川广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74766102-6
72
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
公司名称 与公司关系 组织机构代码
河源市温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 72382420-6
淮安温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77804939-0
江西吉安市温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77587568-9
耒阳温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77448011-6
新兴县温氏食品联营有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75208746-0
湖南宁乡广东温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 72259688-9
莆田广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 15535849-6
衢州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77194194-1
太仓广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 25118899-2
新兴县新大地禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74298003-6
广西玉林市广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 70865630-4
郁南广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 72547684-X
湖州广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74292212-7
镇江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75644503-4
重庆广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 73657471-X
广东华农温氏畜牧股份有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74170279-8
广西温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77385979-X
怀集广东温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77189634-3
揭东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 78486760-5
陆川县广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77911095-8
南京温氏家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 73318511-0
武汉温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 76805768-8
咸宁市贺胜温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77755647-0
云浮市云城温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 78645094-2
肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74083401-9
合肥温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79814368-3
新兴县润田肥业有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 73411156-X
沧州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66365284-4
清镇温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79884006-7
中江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79785149-3
73
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
公司名称 与公司关系 组织机构代码
眉山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66826908-5
眉山温氏家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77296925-X
石林温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66826908-5
芜湖温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79814499-3
滁州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79980230-2
阳西温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79775668-0
天津温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67370820-6
连云港温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66083570-8
湖州南浔温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66390901-2
江山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66516681-4
盐城温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67488207-0
富川广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66973570-3
贺州广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67245760-1
监利温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77755605-9
漳州温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66685521-6
开平市温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75788170-0
阳东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67138268-7
进贤温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66478792-6
信丰温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66478040-9
罗定广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66652713-2
中江仓山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67351875-2
平远温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67710025-7
广东南牧机械设备有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66986743-1
宿迁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67701611-9
汉川温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 68563095-2
监利温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 68562460-8
南陵温氏养猪有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 57303631-8
咸宁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 57151100-7
湘阴温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 55303163-2
新兴县稔村温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58635012-x
74
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
公司名称 与公司关系 组织机构代码
新兴县车岗温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58635007-4
新兴县荣安温氏家禽公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58634949-5
高要温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58828262-6
常山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58035220-4
桂林温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 56401238-1
钟山温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 57680286-6
南京温氏家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 73318511-0
琼海温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 57870595-5
安仁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58490936-4
亳州温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59570382-0
嵊州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58500881-6
盐山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58965501-7
松滋温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58245760-8
孝昌温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58824429-1
丰顺埔农温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58136345-8
北票温氏育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58730962-0
徐州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58375799-5
佛山市高明区温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58832090-1
开平温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59402412-1
祥云温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59200854-X
凯里温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59839739-8
平昌温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58646938-2
潼南温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 56991792-1
滁州华农畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67757205-1
75
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
关联方交易
－销售货物
关联交易 关联交易定价方式 2012 年度 2011 年度
关联方名称
内容 及决策程序 金额 占营业收入比例 金额 占营业收入比例
广东温氏食品集团股份有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,208,685.81 0.38% 17,503,924.98 2.45%
肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,261,991.93 0.38% 3,079,540.98 0.43%
天津温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 245,905.33 0.03% 509,042.05 0.07%
沧州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,028,693.12 0.24% 570,935.21 0.08%
淮安温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 5,125,686.49 0.60% 3,726,468.49 0.52%
湖州广东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,541,647.51 0.42% 999,819.11 0.14%
太仓广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,811,724.65 0.21% 499,210.96 0.07%
衢州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,222,796.72 0.26% 3,295,194.02 0.46%
镇江温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,915,932.43 0.23% 1,126,668.38 0.16%
连云港温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,677,529.61 0.32% 2,131,599.51 0.30%
湖州南浔温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 696,355.17 0.08% 1,639,345.64 0.23%
江山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 611,361.54 0.07% 1,328,698.29 0.19%
盐城温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 4,444,001.35 0.52% 1,125,260.03 0.16%
76
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
关联交易 关联交易定价方式 2012 年度 2011 年度
关联方名称
内容 及决策程序 金额 占营业收入比例 金额 占营业收入比例
桂林广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 965,991.11 0.11% 1,660,476.85 0.23%
陆川县广东温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 284,693.07 0.03% 300,628.40 0.04%
南宁市广东温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,009,522.71 0.12% 794,649.49 0.11%
广西温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 799,237.05 0.09% 1,788,397.04 0.25%
广西玉林市广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 991,100.30 0.12% 1,226,274.93 0.17%
富川广东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,246,959.80 0.15% 1,645,769.56 0.23%
贺州广东温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 224,056.83 0.03% 401,460.31 0.06%
新兴县新大地禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 989,282.99 0.12% 202,226.32 0.03%
新兴县润田肥业有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 108,376.40 0.01% - -
汉川广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,433,028.46 0.17% 2,641,726.93 0.37%
汉川温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,391,779.78 0.16% 804,662.18 0.11%
监利温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 951,513.08 0.11% 1,524,295.95 0.21%
监利温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 808,540.80 0.10% 209,932.31 0.03%
武汉温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 583,790.20 0.07% 1,339,817.87 0.19%
咸宁市贺胜温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 821,808.18 0.10% 1,147,080.61 0.16%
77
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
关联交易 关联交易定价方式 2012 年度 2011 年度
关联方名称
内容 及决策程序 金额 占营业收入比例 金额 占营业收入比例
耒阳温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 509,453.51 0.06% 1,557,347.18 0.22%
湖南宁乡广东温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,974,200.23 0.47% 4,253,785.25 0.59%
丰顺温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,383,384.60 0.28% 1,578,553.33 0.22%
莆田广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,010,261.07 0.24% 2,564,002.56 0.36%
揭东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 4,413,035.11 0.52% 1,813,456.43 0.25%
漳州温氏农牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,158,351.90 0.25% 1,768,343.95 0.25%
开平市温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 5,616,508.22 0.66% 5,008,008.90 0.70%
阳东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,902,929.64 0.22% 1,537,647.14 0.21%
合肥温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 6,554,121.85 0.77% 3,181,657.74 0.44%
滁州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 4,249,632.55 0.50% 1,594,730.84 0.22%
芜湖温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,494,365.25 0.29% 1,602,677.26 0.22%
河源市温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 7,365,052.95 0.87% 5,524,358.80 0.77%
江西吉安市温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,084,086.18 0.36% 4,034,129.57 0.56%
博罗县温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 996,179.80 0.11% 2,484,198.24 0.35%
进贤温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,361,511.92 0.16% 1,078,370.60 0.15%
78
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
关联交易 关联交易定价方式 2012 年度 2011 年度
关联方名称
内容 及决策程序 金额 占营业收入比例 金额 占营业收入比例
信丰温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 525,966.39 0.06% 1,311,146.07 0.18%
新兴县温氏食品联营有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,460,027.56 0.17% 2,529,808.28 0.35%
广东华农温氏畜牧股份有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 38,512,312.83 4.54% 35,408,415.82 4.95%
眉山温氏家禽育种有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 178,164.44 0.02% 206,773.85 0.03%
南京温氏家禽育种有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,459,557.83 0.17% 519,543.59 0.07%
云浮市云城温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,556,179.63 0.30% 2,595,224.79 0.36%
广东温氏南方家禽育种有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,788,255.33 0.21% 1,471,855.08 0.21%
重庆广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,980,757.43 0.35% 279,916.75 0.04%
德阳广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,035,318.00 0.36% 952,866.67 0.13%
清镇温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,775,313.93 0.21% 1,457,276.92 0.20%
中江温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,585,603.97 0.42% 1,202,829.06 0.17%
眉山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 4,799,476.40 0.57% 635,903.42 0.09%
石林温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 400,641.06 0.05% 1,712,120.51 0.24%
海南温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 4,483,325.08 0.53% 3,944,842.55 0.55%
阳西温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,881,074.46 0.46% 2,274,767.45 0.32%
79
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
关联交易 关联交易定价方式 2012 年度 2011 年度
关联方名称
内容 及决策程序 金额 占营业收入比例 金额 占营业收入比例
郁南广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,266,065.83 0.15% 1,531,667.06 0.21%
怀集广东温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,191,865.70 0.14% 3,923,156.17 0.55%
宿迁温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 778,668.66 0.09% 654,525.46 0.09%
中江仓山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 685,365.97 0.08% 456,094.36 0.06%
平远温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 969,296.66 0.11% 365,487.66 0.05%
罗定广东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 446,157.62 0.05% 869,963.80 0.12%
南陵温氏养猪有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 517,078.23 0.06% 60,712.34 0.01%
咸宁温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 439,807.21 0.05% 9,514.27 0.00%
湘阴温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,118,921.23 0.13% 155,078.50 0.02%
新兴县稔村温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,906,141.74 0.34% 311,654.87 0.04%
新兴县车岗温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,150,076.50 0.25% 140,729.49 0.02%
新兴县荣安温氏家禽公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,407,180.31 0.40% 234,644.62 0.03%
高要温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 - - 874,670.09 0.12%
常山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 114,714.70 0.01% 29,063.93 0.00%
桂林温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 124,063.59 0.01% 152,245.64 0.02%
80
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
关联交易 关联交易定价方式 2012 年度 2011 年度
关联方名称
内容 及决策程序 金额 占营业收入比例 金额 占营业收入比例
钟山温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,372,376.28 0.28% 1,206,577.78 0.17%
南京温氏家禽育种有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 849.06 0.00% 5,555.90 0.00%
琼海温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 54,432.48 0.01% - -
安仁温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 87,171.46 0.01% - -
亳州温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 160,867.35 0.02% - -
嵊州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 430,180.17 0.05% - -
盐山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 64,743.48 0.01% - -
松滋温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 93,013.36 0.01% - -
孝昌温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 63,595.38 0.01% - -
丰顺埔农温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,262,604.86 0.15% - -
北票温氏育种有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 45,050.09 0.01% - -
徐州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 137,774.46 0.02% - -
佛山市高明区温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,670,969.13 0.20% - -
开平温氏农牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,057,352.14 0.12% - -
祥云温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 303,071.95 0.04% - -
81
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
关联交易 关联交易定价方式 2012 年度 2011 年度
关联方名称
内容 及决策程序 金额 占营业收入比例 金额 占营业收入比例
凯里温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 73,000.85 0.01% - -
平昌温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 7,110.77 0.00% - -
潼南温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 86,639.92 0.01% - -
滁州华农畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 660,769.40 0.08% - -
合计 189,644,018.08 22.38% 160,289,006.96 22.40%
－采购货物、设备
关联交易 关联交易定价方式 2012 年度 2011 年度
关联方名称
内容 及决策程序 金额 占当期采购比例 金额 占当期采购比例
广东温氏食品集团股份有限公司 采购饲料、原料 基于市场的协议价 18,223,674.87 4.37% 15,631,245.80 4.32%
肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 采购饲料、原料 基于市场的协议价 42,290.00 0.01% - -
广东南牧机械设备有限公司 采购鸡笼设备 基于市场的协议价 15,400.00 0.00% - -
合计 18,281,364.87 4.38% 15,631,245.80 4.32%
82
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－租赁资产
承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
出租方名称
名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
温氏家族成员陈健兴 本公司 宿舍 2012.1.1 2013.5.31 双方协商确定 2012 年租金 16.5 万元
关联方应收应付款项余额
－上市公司应收关联方款项：
项目 2012.12.31 2011.12.31
关联方名称
名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备
应收账款 广东温氏食品集团股份有限公司 528,641.60 26,432.08 1,003,009.80 50,150.49
应收账款 肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 730,514.00 36,525.70 995,809.00 49,790.45
应收账款 天津温氏畜牧有限公司 35,700.00 1,785.00 328,448.00 16,422.40
应收账款 沧州温氏畜牧有限公司 563,823.60 28,191.18 278,511.80 13,925.59
应收账款 淮安温氏畜牧有限公司 1,075,947.30 53,797.37 1,698,942.40 84,947.12
应收账款 湖州广东温氏畜牧有限公司 1,562,718.00 78,135.90 210,320.00 10,516.00
应收账款 太仓广东温氏家禽有限公司 36,300.00 1,815.00 4,300.00 215.00
应收账款 衢州温氏畜牧有限公司 1,553,770.00 77,688.50 1,291,286.00 64,564.30
应收账款 镇江温氏畜牧有限公司 226,562.00 11,328.10 711,345.00 35,567.25
应收账款 连云港温氏畜牧有限公司 944,438.00 47,221.90 712,810.00 35,640.50
应收账款 湖州南浔温氏畜牧有限公司 263,713.00 13,185.65 1,023,091.80 51,154.59
应收账款 江山温氏畜牧有限公司 513,194.00 25,659.70 - -
应收账款 盐城温氏畜牧有限公司 1,288,186.00 64,409.30 543,397.20 27,169.86
应收账款 桂林广东温氏家禽有限公司 78,474.00 3,923.70 91,056.20 4,552.81
应收账款 陆川县广东温氏畜禽有限公司 41,756.00 2,087.80 31,281.00 1,564.05
应收账款 广西温氏畜牧有限公司 327,752.20 16,387.61 694,117.60 34,705.88
应收账款 广西玉林市广东温氏家禽有限公司 125,092.00 6,254.60 - -
应收账款 富川广东温氏畜牧有限公司 618,604.00 30,930.20 125,930.00 6,296.50
应收账款 贺州广东温氏畜禽有限公司 140,030.00 7,001.50 144,290.80 7,214.54
应收账款 新兴县新大地禽畜有限公司 110,682.40 5,534.12 60,382.80 3,019.14
应收账款 汉川广东温氏家禽有限公司 1,216,104.00 60,805.20 994,003.00 49,700.15
应收账款 汉川温氏畜牧有限公司 729,754.80 36,487.74 411,699.40 20,584.97
83
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2012.12.31 2011.12.31
关联方名称
名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备
应收账款 监利温氏畜禽有限公司 626,272.00 31,313.60 737,070.20 36,853.51
应收账款 监利温氏畜牧有限公司 534,272.00 26,713.60 193,602.80 9,680.14
应收账款 武汉温氏畜禽有限公司 451,030.00 22,551.50 531,482.00 26,574.10
应收账款 咸宁市贺胜温氏禽畜有限公司 134,282.00 6,714.10 170,751.60 8,537.58
应收账款 耒阳温氏禽畜有限公司 503,979.60 25,198.98 352,570.80 17,628.54
应收账款 宁乡广东温氏禽畜有限公司 467,677.00 23,383.85 807,427.20 40,371.36
应收账款 丰顺温氏家禽有限公司 331,854.80 16,592.74 476,883.60 23,844.18
应收账款 莆田广东温氏家禽有限公司 379,777.00 18,988.85 - -
应收账款 揭东温氏畜牧有限公司 476,592.00 23,829.60 289,516.60 14,475.83
应收账款 漳州温氏农牧有限公司 899,506.40 44,975.32 762,270.70 38,113.54
应收账款 开平市温氏畜牧有限公司 1,488,129.60 74,406.48 1,823,077.40 91,153.87
应收账款 阳东温氏畜牧有限公司 831,537.70 41,576.89 31,340.00 1,567.00
应收账款 合肥温氏畜牧有限公司 1,560,107.40 78,005.37 2,257,348.80 112,867.44
应收账款 滁州温氏畜牧有限公司 963,109.00 48,155.45 926,737.40 46,336.87
应收账款 芜湖温氏畜牧有限公司 535,477.00 26,773.85 - -
应收账款 河源市温氏禽畜有限公司 588,385.40 29,419.27 1,647,859.00 82,392.95
应收账款 江西吉安市温氏禽畜有限公司 1,194,075.00 59,703.75 - -
应收账款 博罗县温氏畜牧有限公司 127,224.00 6,361.20 256,000.00 12,800.00
应收账款 进贤温氏禽畜有限公司 85,140.00 4,257.00 253,996.00 12,699.80
应收账款 信丰温氏畜牧有限公司 208,814.00 10,440.70 171,828.40 8,591.42
应收账款 新兴县温氏食品联营有限公司 40,500.00 2,025.00 - -
应收账款 广东华农温氏畜牧股份有限公司 3,907,611.60 195,380.58 7,162,812.60 358,140.63
应收账款 眉山温氏家禽育种有限公司 - - 52,596.80 2,629.84
应收账款 南京温氏畜禽有限公司 495,716.00 24,785.80 329,856.00 16,492.80
应收账款 云浮市云城温氏畜牧有限公司 12,471.00 623.55 - -
应收账款 广东温氏南方家禽育种有限公司 59,221.40 2,961.07 323,954.20 16,197.71
应收账款 重庆广东温氏家禽有限公司 573,790.00 28,689.50 330.00 16.50
应收账款 德阳广东温氏家禽有限公司 763,193.00 38,159.65 23,040.00 1,152.00
应收账款 清镇温氏畜牧有限公司 86,500.00 4,325.00 515,236.00 25,761.80
84
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2012.12.31 2011.12.31
关联方名称
名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备
应收账款 中江温氏畜牧有限公司 1,417,782.00 70,889.10 683,532.00 34,176.60
应收账款 眉山温氏畜牧有限公司 1,386,682.00 69,334.10 - -
应收账款 石林温氏畜牧有限公司 46,500.00 2,325.00 848,912.80 42,445.64
应收账款 海南温氏禽畜有限公司 305,766.00 15,288.30 47,490.00 2,374.50
应收账款 阳西温氏禽畜有限公司 520,490.00 26,024.50 70,500.00 3,525.00
应收账款 郁南广东温氏家禽有限公司 88,580.05 4,429.00 315,270.60 15,763.53
应收账款 怀集广东温氏畜禽有限公司 436,500.00 21,825.00 - -
应收账款 宿迁温氏畜牧有限公司 311,693.50 15,584.68 432,561.60 21,628.08
应收账款 中江仓山温氏畜牧有限公司 466,441.90 23,322.10 461,371.20 23,068.56
应收账款 平远温氏畜牧有限公司 163,100.00 8,155.00 177,500.00 8,875.00
应收账款 罗定广东温氏畜牧有限公司 289,428.00 14,471.40 318,896.80 15,944.84
应收账款 南陵温氏养猪有限公司 180,353.00 9,017.65 9,625.00 481.25
应收账款 咸宁温氏畜牧有限公司 78,686.00 3,934.30 4,810.00 240.50
应收账款 湘阴温氏畜牧有限公司 442,581.40 22,129.07 117,617.80 5,880.89
应收账款 新兴县稔村温氏家禽有限公司 192,500.00 9,625.00 255,077.00 12,753.85
应收账款 新兴县车岗温氏家禽有限公司 71,000.00 3,550.00 - -
应收账款 新兴县荣安温氏家禽公司 183,614.00 9,180.70 274,534.20 13,726.71
应收账款 桂林温氏畜牧有限公司 9,750.00 487.50 63,967.20 3,198.36
应收账款 钟山温氏畜禽有限公司 409,204.60 20,460.23 291,514.00 14,575.70
应收账款 南京温氏家禽育种有限公司 580.00 29.00 130.00 6.50
应收账款 琼海温氏禽畜有限公司 4,914.00 245.70 - -
应收账款 安仁温氏畜牧有限公司 53,942.00 2,697.10 - -
应收账款 亳州温氏家禽有限公司 80,721.80 4,036.09 - -
应收账款 嵊州温氏畜牧有限公司 337,478.00 16,873.90 - -
应收账款 盐山温氏畜牧有限公司 17,810.00 890.50 - -
应收账款 松滋温氏畜牧有限公司 77,942.00 3,897.10 - -
应收账款 孝昌温氏畜牧有限公司 73,689.00 3,684.45 - -
应收账款 丰顺埔农温氏家禽有限公司 138,298.40 6,914.92 - -
应收账款 北票温氏育种有限公司 24,124.00 1,206.20 - -
85
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2012.12.31 2011.12.31
关联方名称
名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备
应收账款 徐州温氏畜牧有限公司 156,572.00 7,828.60 - -
应收账款 开平温氏农牧有限公司 75,353.40 3,767.67 - -
应收账款 祥云温氏畜牧有限公司 11,000.00 550.00 - -
应收账款 凯里温氏畜牧有限公司 85,411.00 4,270.55 - -
应收账款 平昌温氏畜牧有限公司 4,230.00 211.50 - -
应收账款 潼南温氏畜牧有限公司 38,234.00 1,911.70 - -
应收账款 滁州华农畜牧有限公司 409,705.00 20,485.25 - -
应收账款 合计 39,628,658.85 1,981,432.96 35,824,930.10 1,791,246.51
－上市公司应付关联方款项：
项目名称 关联方名称 2012.12.31 2011.12.31
应付账款 广东温氏食品集团股份有限公司 1,680,457.00 2,821,175.00
应付账款 肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 10,720.00 -
应付账款 合计 1,691,177.00 2,821,175.00
预收账款 广东温氏食品集团股份有限公司 - 12,702.50
预收账款 湖州广东温氏畜牧有限公司 120,000.00 120,000.00
预收账款 合计 120,000.00 132,702.50
七、股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
八、或有事项
－2007 年，公司与中国动物疫病预防控制中心签订《猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（NVDC-JXA1
株）技术转让合同》，受让了该中心拥有的猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（NVDC-JXA1 株）的生产、
检验等关键技术和资料、材料。根据技术转让合同，公司已支付第一期转让款 200 万元；中国动物
疫病预防控制中心在取得兽医行政主管部门核发的新兽药注册证书后，将对该技术进行价值评估，
评估价值超过 200 万元的部分，由公司及其他使用该技术的单位按照均摊的原则进行分配。由于目
前该疫苗技术尚未取得兽药注册证书，也未进行价值评估，故公司需追加支付的技术转让费尚无法
确定。
－2009 年 4 月，公司与中国动物疫病预防控制中心签订《高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗
86
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
（JXA1-R 株）技术转让合同》，受让了该中心拥有的高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗（JXA1-R
株）的生产、检验等关键技术和资料、材料。根据技术转让合同，公司已支付基本转让费 1000 万元；
中国动物疫病预防控制中心在取得兽医行政主管部门核发的新兽药注册证书后，将对该技术进行价
值评估，评估价值超过 1000 万元的部分，由公司及其他使用该技术的单位按照均摊的原则进行分配。
由于目前该疫苗技术尚未取得兽药注册证书，也未进行价值评估，故公司需追加支付的技术转让费
尚无法确定。
九、重大承诺事项
2006 年 11 月 9 日、2008 年 4 月 7 日、2009 年 1 月 23 日、2012 年 3 月 6 日，公司全资子公司肇庆
大华农生物药品有限公司与中国农业科学院哈尔滨兽医研究所签订《技术转让合同》，该所将重组
禽流感病毒灭活疫苗（H5N1 亚型，Rel 株）、重组禽流感病毒灭活疫苗（H5N1 亚型，Re-5 株）、
重组禽流感病毒 H5 亚型二价灭活疫苗（H5N1，Re-5+Re-4 株）、重组禽流感病毒二价灭活疫苗（H5N1
Re-6+H9N2 Re-2 株）等四个技术使用权转让给肇庆大华农生物药品有限公司，肇庆大华农生物药品
有限公司每年需按采用该生产工艺和种毒生产的疫苗销售额的一定比例作为技术转让费支付给该
所。
十、资产负债表日后事项
—2013年1月21日，公司2013年第一次临时股东大会通过《关于使用超募资金收购佛山市正典生物技
术有限公司60%股权的议案》，公司拟使用超募资金15,840万元收购谭志坚等43名自然人持有的佛山
市正典生物技术有限公司60%股权。收购完成后，公司将成为佛山市正典生物技术有限公司的控股股
东。公司在股权转让协议生效后三个工作日内向股权转让方支付股权转让价款的80%（人民币12,672
万元）；股权转让价款的20%（人民币3,168 万元），在协议约定的业绩承诺实现的情况下按股权转
让协议的相关约定予以支付或抵扣。
—根据 2013 年 3 月 26 日召开的公司第届董事会第次会议决议，公司拟以总股本 26,700 万股为基数，
每 10 股派发现金红利 5 元（含税），向全体股东每 10 股派发现金股利 5 元人民币（含税），共计
派发现金 13350 万元；同时拟以总股本 26,700 万股为基数，使用资本公积金向全体股东每 10 股转增
10 股，共计转增 267,000,000 股。以上方案实施后剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配
预案须经公司股东大会审议批准后实施。
十一、其他重要事项
截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的其他重大事项。
87
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
十二、母公司财务报表重要项目注释
1、 应收账款
2012.12.31 2011.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 103,033,513.50 100.00 5,376,100.95 5.22 94,553,023.29 100.00 4,996,852.20 5.28
其中：账龄组合 102,494,454.55 99.48 5,376,100.95 5.25 94,509,633.29 99.95 4,996,852.20 5.28
合并范围内关联方组合 539,058.95 0.52 - - 43,390.00 0.05 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - -
合计 103,033,513.50 100.00 5,376,100.95 5.22 94,553,023.29 100.00 4,996,852.20 5.28
88
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 100,537,444.50 98.09 5,026,872.22 89,111,967.39 94.29 4,455,598.37
1-2 年 1,191,208.65 1.16 119,120.87 5,390,429.20 5.70 539,042.92
2-3 年 763,964.20 0.75 229,189.26 7,037.20 0.01 2,111.16
3-4 年 1,837.20 0.00 918.60 199.50 0.00 99.75
合计 102,494,454.55 100.00 5,376,100.95 94,509,633.29 100.00 4,996,852.20
—应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
—截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项，应收其他关联方款项情况详见本附注六、关联方
关系及其交易。
89
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
2、 其他应收款
2012.12.31 2011.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,066,085.90 100.00 345,292.10 5.69 5,039,164.96 100.00 490,699.75 9.74
其中：账龄组合 5,874,066.01 96.83 345,292.10 5.88 5,039,164.96 100.00 490,699.75 9.74
合并范围内关联方组合 192,019.89 3.17 - - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
合计 6,066,085.90 100.00 345,292.10 5.69 5,039,164.96 100.00 490,699.75 9.74
－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,737,202.01 97.67 286,860.10 3,667,318.96 72.78 183,365.95
1-2 年 - - - 605,100.00 12.01 60,510.00
90
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2-3 年 80,000.00 1.36 24,000.00 682,746.00 13.55 204,823.80
3-4 年 36,864.00 0.63 18,432.00 84,000.00 1.67 42,000.00
4-5 年 20,000.00 0.34 16,000.00 - - -
合计 5,874,066.01 100.00 345,292.10 5,039,164.96 100.00 490,699.75
其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项情况。
3、长期股权投资
2012.12.31 2011.12.31
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 304,458,403.50 - 244,458,403.50 -
91
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
—长期股权投资明细如下：
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
核算方 减值 本期计提减 现金红
被投资单位 投资成本 2011.12.31 增减变动 2012.12.31 单位持股 位表决权比 比例与表决权比例
法 准备 值准备 利
比例(%) 例(%) 不一致的说明
肇庆大华农生物
成本法 242,458,403.50 242,458,403.50 242,458,403.50 100 100 无此情况 - - 8000 万
药品有限公司
新兴大华农禽蛋
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100 100 无此情况 - - 600 万
有限公司
广东惠牧贸易有
成本法 60,000,000.00 - 60,000,000.00 60,000,000.00 100 100 无此情况 - - -
限责任公司
合计 304,458,403.50 244,458,403.50 60,000,000.00 304,458,403.50 - - -
－截至 2012 年 12 月 31 日，公司未发现需计提长期投资减值准备的情况。
4、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
2012 年度 2011 年度
项目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 558,855,773.34 300,822,996.47 522,707,031.77 277,423,085.79
其他业务 1,938,947.62 45,525.63 2,811,061.40 -
合计 560,794,720.96 300,868,522.10 525,518,093.17 277,423,085.79
92
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
—主营业务收入及成本按类别列示如下：
2012 年度 2011 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
兽用生物制品 189,943,765.40 70,957,235.11 223,165,990.12 76,176,923.17
兽用药物制剂 270,489,975.21 172,586,448.80 211,480,089.80 145,039,963.46
饲料添加剂 98,422,032.73 57,279,312.56 88,060,951.85 56,206,199.16
合计 558,855,773.34 300,822,996.47 522,707,031.77 277,423,085.79
5、投资收益
项目 2012 年度 2011 年度
按成本法确认的投资收益 86,000,000.00 18,000,000.00
合计 86,000,000.00 18,000,000.00
－按成本法核算的长期股权投资收益明细如下：
被投资单位 2012 年度 2011 年度 增减变动的原因
新兴大华农禽蛋有限公司 6,000,000.00 18,000,000.00 收到子公司分回税后利润
肇庆大华农生物药品有限公司 80,000,000.00 - 收到子公司分回税后利润
合计 86,000,000.00 18,000,000.00
93
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
6、现金流量表补充资料
项目 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 200,928,612.37 124,467,396.80
加：计提的资产减值准备 633,835.01 1,377,074.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,761,338.43 14,021,554.70
无形资产摊销 2,328,102.86 2,058,033.04
长期待摊费用的摊销 - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 916,110.13 4,585,680.67
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 - 1,482,393.87
投资损失（减收益） -86,000,000.00 -18,000,000.00
递延所得税资产减少（减增加） -35,076.17 -139,379.16
递延所得税负债增加（减减少） - -
存货的减少（减增加） 2,345,309.37 -28,568,236.28
经营性应收项目的减少（减增加） -6,458,505.21 -37,426,087.54
经营性应付项目的增加（减减少） -9,371,985.68 4,388,829.98
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 121,047,741.11 68,247,260.99
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 1,196,718,401.06 1,287,478,795.76
减：现金及现金等价物的期初余额 1,287,478,795.76 131,511,018.37
现金及现金等价物净增加额 -90,760,394.70 1,155,967,777.39
十三、补充资料
－非经常性损益
85
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益（2008）》，公司
非经常性损益明细如下：
项目 2012 年度 2011 年度
1、非流动资产处臵收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,379,769.33 -4,631,261.78
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 3,800,921.93 10,285,618.40
除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵
- -
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 -2,345,042.93 -441,461.10
95
广东大华农动物保健品股份有限公司
财务报表附注
2012 年度 人民币元
项目 2012 年度 2011 年度
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 -1,923,890.33 5,212,895.52
减：非经常性损益相应的所得税 -206,377.63 780,133.71
非经常性损益影响的净利润 -1,717,512.70 4,432,761.81
归属于母公司普通股股东的净利润 180,903,993.34 166,866,682.99
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 182,621,506.04 162,433,921.18
－净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算
及披露（2010 年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：
2012 年度
报告期利润
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.88% 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.97% 0.68 0.68
2011 年度
报告期利润
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.07% 0.67 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.81% 0.65 0.65
十四、财务报告的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2013 年 3 月 26 日批准报出。
96