招商证券股份有限公司
                      关于佛山市正典生物技术有限公司
                         2013年业绩承诺专项审核意见


     招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）作为广东大华农动物保健品
股份有限公司（以下简称“大华农”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上
市的保荐机构，根据深圳证券交易所发布的《创业板信息披露业务备忘录第10
号：定期报告披露相关事项》（2013年7月修订）的有关规定，对大华农收购的佛
山市正典生物技术有限公司（以下简称“佛山正典”）2013年业绩承诺实现情况进
行了审慎核查，并发表如下核查意见：

     一、大华农收购佛山正典股权情况

     2013年1月21日，大华农2013年第一次临时股东大会通过《关于使用超募资金
收购佛山市正典生物技术有限公司60%股权的议案》，使用超募资金15,840万元收
购谭志坚等自然人持有的佛山正典60%股权。

     佛山正典注册资本为4,000万元，原股东为谭志坚等自然人。股权转让完成
后，大华农持有佛山正典60%的股权，成为控股股东，谭志坚等五名自然人持有佛
山正典40%的股权。

     二、佛山正典业绩承诺约定

     根据大华农与佛山正典原股东谭志坚等自然人签订的股权转让协议，佛山正典
原股东承诺如下：佛山正典2013年实现净利润不低于1,855.79万元；2014年实现净
利润不低于2,138.23万元；2015年实现净利润不低于2,611.66万元。上述所称净利
润均指扣除非经常性收益后经审计确认的值。

     三、佛山正典业绩承诺完成情况

     根据广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于佛山市正典生
物 技 术 有 限 公 司 2013 年 度 业 绩 承 诺 完 成 情 况 的 专 项 审 核 报 告 》 （ 广 会 专 字
[2014]G14000400105号），佛山正典2013年度经审计的净利润为3,772.42万元，其
中扣除非经常性损益后净利润为3,746.13万元，较原股东业绩承诺数1,855.79万元
多1,890.34万元，业绩承诺完成率201.86%。

   四、保荐机构的核查意见

   经访谈大华农财务负责人、佛山正典财务负责人并查阅广东正中珠江会计师事
务所（特殊普通合伙）出具的《关于佛山市正典生物技术有限公司2013年度业绩承
诺完成情况的专项审核报告》（广会专字[2014]G14000400105号），保荐机构认
为，佛山正典2013年度取得了较好的经营成果，实现了股权转让协议约定的2013
年度业绩承诺。
 （此页无正文，为《招商证券股份有限公司关于佛山市正典生物技术有限公司
2013年业绩承诺专项审核意见》之签署页）




保荐代表人： 朱权炼




            孙        坚




                                                  招商证券股份有限公司



                                                          2014年4月8日