广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
广东大华农动物保健品股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
1
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人温均生、主管会计工作负责人蒋荣金及会计机构负责人(会计主
管人员)蒋荣金声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介................................................................................................................ 5
第三节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 21
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 34
第八节 备查文件目录.................................................................................................................... 141
3
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
大华农、本公司、公司 指 广东大华农动物保健品股份有限公司
肇庆大华农 指 肇庆大华农生物药品有限公司，本公司全资子公司
禽蛋公司 指 新兴大华农禽蛋有限公司，本公司全资子公司
惠牧公司 指 广东惠牧贸易有限责任公司，本公司全资子公司
佛山正典 指 佛山市正典生物技术有限公司，本公司控股子公司
大渔生物 指 广东大渔生物有限公司，本公司控股子公司
广东大麟洋 指 广东大麟洋海洋生物有限公司，本公司控股子公司
东方大麟洋 指 东方大麟洋海洋生物有限公司，本公司控股孙公司
温氏集团 指 广东温氏食品集团股份有限公司
招商证券、保荐机构 指 招商证券股份有限公司
4
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 300186 股票代码 大华农
公司的中文名称 广东大华农动物保健品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大华农
公司的外文名称（如有） Guangdong Dahuanong Animal Health Products Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） DHN
公司的法定代表人 温均生
注册地址 广东省新兴县新城镇东堤北路 6 号
注册地址的邮政编码 527400
办公地址 广东省新兴县新城镇东堤北路 6 号
办公地址的邮政编码 527400
公司国际互联网网址 http://www.gddhn.com
电子信箱 dsh@gddhn.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 方炳虎 李宇星
联系地址 广东省新兴县新城镇东堤北路 6 号 广东省新兴县新城镇东堤北路 6 号
电话 0766-2986301 0766-2986301
传真 0766-2986301 0766-2986301
电子信箱 dsh@gddhn.com lyxlbx@126.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
5
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业总收入（元） 410,375,509.88 435,405,539.79 -5.75%
归属于上市公司普通股股东的净利润
26,445,222.15 66,130,431.21 -60.01%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
25,415,682.14 66,620,270.02 -61.85%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -75,690,014.55 -9,186,061.85 723.97%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.1417 -0.0172 723.84%
股）
基本每股收益（元/股） 0.05 0.12 -58.33%
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.12 -58.33%
加权平均净资产收益率 1.24% 3.17% -1.93%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.19% 3.20% -2.01%
收益率
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 2,219,678,493.77 2,442,214,872.53 -9.11%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
2,027,149,084.32 2,153,907,590.74 -5.89%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.7962 4.0335 -5.88%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -114,607.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,014,269.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -493,990.01
减：所得税影响额 210,850.78
少数股东权益影响额（税后） 165,281.10
合计 1,029,540.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
6
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、市场变化的风险
兽药行业服务于畜牧业，畜牧业的变化影响着兽药行业的发展。H7N9流感的影响在4月慢慢消退，鸡
价不断回升，养殖企业也不断恢复投苗，养殖环境在好转。今年长期低迷的猪价也已触底回暖，供需由相
对过剩转向基本平衡，生猪和家禽价格进入了上行通道，畜牧业发展形势向好。但是下半年疫情风险对畜
牧业影响仍然较大，H7N9流感可能会卷土重来，禽流感病毒变异的风险仍然存在，非理性安全隐忧导致
终端消费低迷进而引发养殖存栏再度大幅缩减可能性还不能完全排除。
根据《中国渔业报》刊载全国水产技术推广总站统计数据，上半年大宗水产养殖品种生产形势保持稳
定，与去年同期相比，草鱼出塘量和收入同比增加，大宗淡水鱼投苗“苗减种增”，积极补充出塘后减少的
鱼种；石斑鱼综合出塘价格同比增长19.14%，海水鱼类苗种投入同比增加。下半年，由于淡水鱼养殖的存
量较稳定，十分有利于公司草鱼出血病疫苗启动上市销售和水产药业的发展。
公司在认真总结分析上半年应对H7N9流感经验的基础上，结合行业发展趋势和公司实际情况，对公
司核心业务进行了重新定位和部署，未来将加大猪用产品的研发和市场销售力度，打造猪用产品品牌，并
向牛羊产品拓展。下半年公司成立专业团队加大猪用产品、鸡马立克疫苗、添加剂的市场销售，加快海洋
深海养殖产品的产量与市场销售，通过并购，提高业务总量与盈利水平，尽最大可能降低市场变化的风险。
2、行业监管的风险
2014年农业部对兽药行业监管力度进一步加强，上半年通报了十多起兽药违法行为查处案件。今年3
月1日起新增《兽用处方药非处方药管理办法》，规范兽药产品标签和说明书，8月1日进入清理整顿阶段。
今年2月开始国家兽药产品追溯信息系统试点工作，下半年将扩大试点范围，新增加92家试点企业，以实
现对兽药全过程追溯管理，促进我国兽药产业发展和管理升级。
农业部加大对兽药行业监管和对违法行为的查处力度，有利于行业的规范和产业发展。公司一直以来
严格按照农业部有关要求规范生产与经营，并积极配合农业部新的监管措施，推动追溯系统试点建设，在
首批16家企业中率先完成追溯系统二维码采集自动化扫描设备改造，并受农业部委托为第二批试点企业进
行相关技术培训。
3、新项目、新业务发展过快的风险
公司上市以来，通过重组、并购手段积极推进新项目、新业务的发展，不断壮大公司规模，成立了多
个合资子公司、孙公司，包括佛山正典、重庆惠牧、广东大麟洋、东方大麟洋，同时仍有多个项目正在合
7
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
作洽谈，例如正在与江苏光大合作洽谈等。新项目、新业务为公司业绩增长发挥了一定作用，给公司百亿
企业宏伟蓝图奠定基础。但是如果新项目、新业务发展过快，也会给公司带来不利的风险，比如管理风险、
市场风险、资金风险等。
针对新项目、新业务发展可能存在的风险，公司一是从战略上做好规划，即发展与公司现有产业相关
或互补的项目，不存在因对新业务了解不够深入而导致整合风险；二是尽职调研要全面详细，经过反复考
察论证，可行后方进入合作谈判阶段；三是通过制度导入、人力支援、企业文化落地宣传等手段，进行文
化整合，尽快将公司企业文化融入到新公司，使整合后尽快发挥效益和品牌合力，例如收购正典60%股权，
促进了公司和正典合作双方的业绩和品牌价值的提升。
8
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入41,037.55万元，同比下降5.75%；归属于上市公司普通股股东的净利润
2,644.52万元，同比下降60.01%。截止2014年6月30日，公司资产总额221,967.85万元，归属于上市公司普
通股股东的所有权权益为202,714.91万元，资产负债率6.94%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 410,375,509.88 435,405,539.79 -5.75%
营业成本 232,410,612.61 206,172,377.50 12.73%
销售费用 62,975,726.12 68,148,454.91 -7.59%
管理费用 97,555,746.80 88,708,786.76 9.97%
财务费用 -12,964,712.89 -15,822,259.81 -18.06%
利润同比下降较多，计
所得税费用 5,558,454.46 10,487,622.60 -47.00%
提的所得费用减少
研发投入 22,014,370.44 20,432,681.44 7.74%
经营活动产生的现金流
-75,690,014.55 -9,186,061.85 723.97% 主要是存货增加
量净额
投资活动产生的现金流 去年收购佛山正典股权
28,700,585.99 -187,515,915.38 -115.31%
量净额 支付的现金较多
筹资活动产生的现金流
-172,200,000.00 -130,520,000.00 31.93%
量净额
现金及现金等价物净增
-219,189,428.56 -327,221,977.23 -33.02%
加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内公司主营业务及构成并未发生重大变化，报告期内主营业务收入较去年同期下降16.29%，主要
是受H7N9的影响，家禽行业大幅减产，市场药物需求下降。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
9
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务包括兽用生物制品、兽用药物制剂以及饲料添加剂。
报告期内，公司业绩较去年同期有所下滑，兽用生物制品实现销售收入17,857.11万元，较上年同期减
少19.94%，毛利率较上年同期下降5.02%；兽用药物制剂实现销售收入11,950.21万元，较上年同期减少
19.94%，毛利率较去年同期上升1.18%；饲料添加剂实现销售收入5,662.4万元，较上年同期增长10.11%，
毛利率较去年同期下降10.78%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
兽用生物制品 178,571,068.86 73,812,785.34 58.66% -19.94% -8.88% -5.02%
兽用药物制剂 119,502,119.70 69,953,048.31 41.46% -19.94% -21.53% 1.18%
饲料添加剂 56,624,035.82 39,110,213.57 30.93% 10.11% 30.48% -10.78%
分地区：
华南地区 172,911,684.78 96,172,041.47 44.38% -22.53% -13.93% -5.56%
西南地区 29,580,707.41 13,965,259.45 52.79% 23.92% 30.68% -2.44%
华中地区 22,834,391.41 10,684,104.27 53.21% -51.75% -50.01% -1.62%
华北地区 9,161,426.57 3,766,591.38 58.89% -35.36% -32.69% -1.63%
华东地区 90,029,496.50 46,684,571.63 48.15% 11.61% 25.02% -5.56%
东北地区 4,689,412.46 2,014,688.52 57.04% -67.72% -64.94% -3.41%
西北地区 5,400,952.10 2,067,304.70 61.72% 22.53% 19.64% 0.92%
境外 20,089,153.15 7,521,485.79 62.56% 29.19% 27.09% 0.62%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
10
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
肇庆大华农生物药品有限公司 兽用生物制品 416,283.93
新兴大华农禽蛋有限公司 鸡蛋、胚蛋 1,746,002.87
佛山市正典生物技术有限公司 兽用生物制品、药物制剂、添加剂 8,298,856.24
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
序号 研究项目 项目来源 研究方式 研究进展 对公司未来发展的影响
1 高致病性猪蓝耳病活疫苗高 2011 年 微 生 物 制 自主研发 项目工程建设部分已 能扩大公司蓝耳病活疫苗产
技术产业化示范工程 造、绿色农用生物 全部完成，工艺研究 能，提升该产品生产技术水
产品高技术产业 尚未完成，下阶段准 平和生产劳动率
化专项 备编写验收材料
2 重大动物疫病新型疫苗的关 2011 广 东 省 产 学 与中国农大、华 项目已完成，结题材 研发畜禽重大疾病的新型疫
键技术研究与产业化 研项目 南农大、云浮市 料已上交，准备8月验 苗，并实现产业化。提升重
生 产 力 促 进 中收 大动物疫病疫苗的生产技术
心联合研发 水平和竞争力
3 新型禽流感疫苗产业化核心 2011 年 肇 庆 高 新 自主研发 已结题验收 提升禽流感疫苗核心技术水
技术研究 区科技计划项目 平
4 新型畜禽专用纳米无抗生素 2012 年 广 东 省 专 自主研发 项目已完成，准备结 增加了公司保健类产品的种
营养保健品研究及推广应用 利 技 术 实 施 计 划 题 类和剂型，增加营养保健品
项目 的产值
5 微囊包被技术 2012 年 广 东 省 战 与 华 南 农 业 大 已取得二类新兽药盐 增加公司产品竞争力，增加
略 性 新 兴 产 业 核 学联合研发 酸沃尼妙林微囊型预 产品销售额
心技术攻关项目 混剂生产批文，正在
应用该技术开发第二
个产品。
11
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6 中药提取技术1 大华农科研项目 与 华 南 农 业 大 正在进行新药的审核 增加公司自有技术的产品品
学联合研发 与反馈阶段。 种，增加中药类产品的产值
和销售额，增强公司产品的
市场竞争力
7 中药提取技术2 大华农科研项目 与 华 南 农 业 大 颗粒专利已获授权， 增加公司中药类产品品种，
学联合研发 正在准备临床试验申 增加公司产值和销售收入，
报材料。 增强公司产品的市场竞争力
8 固体消毒剂技术 大华农科研项目 自主研发 对氯制剂等固体消毒 增 加 公 司 固 体 消 毒 剂 类 产
剂产品进行了质量、 品，增加公司产值和销售收
稳 定 性 等 方 面 的 检 入，增强公司产品的市场竞
验，技术基本成熟， 争力
待新车间验收后报农
业部审批
9 草鱼出血病活疫苗生产工艺 大华农科研项目 自主研发 项目已完成，准备结 加快成果的转化，增加新产
题 品
10 鸡新城疫、传染性支气管炎、2013 年 农 业 科 技 自主研发 正在进行生产艺研究 加快成果的转化，增加公司
禽流感（H9亚型）三联灭活 成 果 转 化 资 金 项 产值和销售收入
疫苗的产业化 目
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
1、当前我国畜牧业正处于转型升级期
上半年，由于受H7N9流感之类的公共卫生事件的巨大冲击，家禽存栏出现大幅下滑，导致兽药市场
容量锐减。当前家禽市场价格恢复，鸡蛋价格也一度飙升，禽类补栏意愿好转，下半年家禽市场向好，禽
药市场也将逐步恢复。5月份，国内猪价从长期低迷中走出，开始大幅上涨，养殖利润转好，受H7N9流感
深度影响的国内众多家禽养殖企业也纷纷向养猪业转型，下半年生猪存栏量将保持稳定，给猪药市场带来
稳健的空间。值得注意的是，随着国家对环保要求增强，养殖污染防治条例和新环保法相继出台，以及厄
尔尼诺现象可能对全球粮食的影响，养殖业将面临成本大幅上升的压力，从而引发畜禽养殖业洗牌加速，
养殖业规模化、集约化进程加快。下半年，牛羊生产在行情拉动下逐步恢复，在国家“促牛羊”政策推动下，
将迎来发展的新契机。
在新形势和新转机面前，公司顺应行业发展趋势，对核心业务进行了重新定位，并做了前瞻性、战略
性的部署：在稳保禽流感产品领先地位的基础上，加快鸡马立克氏病液氮疫苗等禽用活疫苗的推广上市，
并积极瞄准市场容量大的猪用产品市场和新兴的牛羊市场，加大投入研发新产品种类，做精做优猪用重点
产品，倾力打造猪用产品品牌和技术服务优势，逐步发展牛羊产品，为实现百亿宏伟目标奠定坚实基础。
2、海洋产业稳步拓展，推动海洋生物与现代渔业发展
随着人们生活水平提高，对食品质量要求的提升，消费肉类的营养结构也在发生变化，牛羊肉和水产
品的消费逐年增加，H7N9事件在一定程度上推动了水产品市场价格上涨。上半年，大宗水产品养殖品种
生产形势保持稳定，养殖渔业生产结构调整进一步深入。国家鼓励海上养殖，2013年颁布的《国务院关于
12
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
促进海洋渔业持续健康发展的若干意见》指出，到2015年，海水产品产量稳定在3000万吨左右，海水养殖
面积稳定在220万公顷左右，其中海上养殖面积控制在115万公顷以内。随着深水抗风浪网箱养殖装备的技
术成熟与普及，海洋离岸养殖和休闲渔业将是海上养殖发展趋势。
公司下属大麟洋公司以“海洋生态工程与现代渔业”为核心，积极发展现代海洋产业。采用先进的海上
抗风浪网箱建立了海洋产业业务基础，打造了深海高端养殖基地、育种基地，正在完善鱼产品加工基地、
冷链物流、渠道销售、出口贸易和配套服务产业链；未来，将打造一批自主品牌产品，不断开发和完善深
海鱼系列产品，运用现代海洋生态工程技术对传统海洋渔业进行改造，带动和促进当地海洋渔业的产业升
级与渔民增收。
3、电子商务逐步渗入兽药行业，给兽药营销模式带来变革
随着我国网络技术普及率的日益提高，通过网络进行购物、交易、支付等的电子商务新模式发展迅速。
电子商务凭借其低成本、高效率的优势，不但受到普通消费者的青睐，还有效促进中小企业寻找商机、赢
得市场，已成为我国转变发展方式、优化产业结构的重要动力。近年来，电子商务已经从电子产品、日用
品等领域逐步渗入农产品交易和药品行业。
公司将不断创新销售模式，利用网络信息技术，大力开发国内电子商务事业。目前，公司正积极与国
内多家知名电商洽谈合作方案，努力打造兽药销售电子商务销售平台，为广大养殖户与经销商提供新的服
务平台。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
上半年，在国内家禽养殖业大幅减产、生猪价格持续低迷、养殖企业严控生产成本的市场环境下，公
司实际经营情况与年初经济目标有一定差距，营业收入与去年同期比较下降了5.75%，各单位完成率均偏
低，但公司仍然按照年度重点工作开展经营，优化流程，控制经营成本，努力保销量、保业绩。
1、市场拓展执行情况
上半年，在市场萎缩局面下，公司加大力度开发新市场和推广新产品，积极开发大宗贸易与加大猪用
药物疫苗的推广，做到业务的横向扩面与纵向拓展。报告期内，公司猪用药物疫苗销售收入同比增长
42.86%；大宗贸易业务取得新突破，上半年销售收入同比增长87.28%，成为公司新的增长点。惠牧公司积
极探索特色门店经营，改进GSP门店经营模式，推行“一店一策”，门店经营业绩稳步提升。鸡球虫病三价
活疫苗和四价活疫苗两个产品在越南注册成功，进入国外市场，至此，公司在国外注册产品已达到23个。
公司新增了马立克疫苗及水产疫苗生产线。马立克疫苗将作为家禽活疫苗的龙头产品和核心业务，是
生物制品业务新的经济增长点；草鱼出血病活疫苗预计九月下旬可获得批准文号，产品推广宣传和市场调
研已经启动。
2、新业务新项目发展情况
广东大麟洋公司已建立了海洋产业业务基础，建立了深海高端养殖基地，布局产品销售和加工产业；
与海南晨海水产有限公司合资设立东方大麟洋海洋生物有限公司，开展深海鱼类育种、技术开发、销售等
业务。海洋产业为公司新业务发展营造良好开局，为公司打造“一高一大”产业蓝图打开了新局面。近期，
公司将进一步加快销售渠道的开发，加快水产品加工项目的考察与合作，打造“育种+养殖+加工+销售”一
体化产业体系。
3、募投项目执行情况
报告期内，募投项目“家禽多联系列灭活疫苗产业化技术改造项目”和“猪蓝耳病活疫苗产业化技术改造
项目”均已取得兽药GMP证书，正式投产；“年生产8000吨中兽药产业化技术改造项目”中药材深加工车间
10月份可完成土建、装修，预计2015年上半年可投产。超募项目“综合大楼建设项目”正在进行室内装修、
室外广场及道路绿化工程，预计8月底完成；“饲料添加剂、兽用药物制剂改扩建及新建项目”饲料添加剂车
间已通过验收；中药提取、消毒剂车间预计9月验收；“动物药品研发与检测中心” 10月初可完成装修。新
成工业园的建设投产，优化了公司产品品种体系和区域布局，成为公司兽用药物业务做精做大的新园区。
13
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、技术研发进展情况
报告期内，公司新增2项新兽药证书“鸡新城疫、传染性支气管炎、减蛋综合征、禽流感（H9亚型）四
联灭活疫苗（LaSota株+M41株+K-11株+SS/94株）”和“枸橼酸碘溶液”；取得2项农业部兽用生物制品生产
批文和41项农业部兽用药物制剂生产批文，进一步完善和优化公司产品布局，有助于公司做强做大猪用产
品；取得禽流感H5（Re-7株）疫苗的种毒更换资质，继续确保了公司禽流感疫苗的品牌地位；获得“一种
载体悬浮培养细胞接种禽流感病毒的方法”等5项发明专利和1项实用新型专利。
公司与国外相关企业和科研机构的技术交流与合作机会也日益增多，对提高我司科研水平和国际知名
度，促进进出口贸易，有着非常重要的意义。此外，对于科研管理工作理念和思路，公司也进行了调整，
逐步向“市场+生产+应用技术”紧密结合的模式过渡，既解决了市场技术问题，同时也有利于找准研发的市
场定向；从单一岗位向经营联动整合，形成研发、生产、市场销售、技术服务共同驱动，促进成果产业化；
瞄准竞争对手及科研成果来源的竞争，提升技术成果购买的竞争力；加快饲料添加剂、奶牛药物及水产药
物新业务的开展。
5、公司内部管理方面
公司组织架构与领导分工进行了适时调整，按照事业部制调整分工，形成良好的管理局面，为今后的
产业发展、专业化建设夯实基础。为了适应养殖业转型带来的市场需求，公司对生物制品业务的管理进行
了资源优化，集中力量打造猪用产品和禽用活疫苗产品品牌，突出公司的核心竞争力。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见第二节相关内容：“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 141,271.09
报告期投入募集资金总额 6,429.74
已累计投入募集资金总额 65,904.7
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2011］236 号”文核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,700 万
股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 22.00 元，募集资金总额为人民币 147,400 万元，扣除发行费用人民币
6,128.91 万元，实际募集资金净额为人民币 141,271.09 万元。上述募集资金已于 2011 年 3 月 2 日全部到位，业经广东
正中珠江会计师事务所验证，并出具了广会所验字【2011】第 09006040235 号验资报告。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司累计直接投入承诺投资项目 47,904.7 万元（其中包括以募集资金置换预先已投入募集
资金投资项目的自筹资金 9,300 万元）；永久性补充流动资金 18,000 万元；募集资金专户利息收入扣除手续费净额
14
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8,839.39 万元，截至 2014 年 6 月 30 日，公司募集资金账户余额为 84,205.78 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
高致病性禽流感疫
2014 年 12
苗产业化技术改造 否 10,000 10,000 242.03 7,674.72 76.75% -49.22 17,099.67 否 否
月 31 日
项目
家禽多联系列灭活
2013 年 10
疫苗产业化技术改 否 7,000 7,000 18.44 4,481.51 64.02% 75.72 5,135.52 否 否
月 30 日
造项目
猪蓝耳病活疫苗产 2013 年 06
否 7,000 7,000 664.2 5,312.36 75.89% 2.97 2.97 否 否
业化技术改造项目 月 30 日
年生产 8000 吨中兽
2015 年 12
药产业化技术改造 否 7,000 7,000 712.28 3,221.05 46.01% 269.73 3,342.6 否 否
月 31 日
项目
动物保健品营销网 2015 年 12
否 6,000 6,000 4 290.24 4.84% -31.54 -120.04 否 是
络建设及改造项目 月 31 日
动物疫苗工程研发 2014 年 12
否 6,000 6,000 537.18 2,123.18 35.39% 0否 否
中心技术改造项目 月 31 日
其他与主营业务相
否 0
关的营运资金项目
23,103.0
承诺投资项目小计 -- 43,000 43,000 2,178.13 -- -- 267.66 25,460.72 -- --
6
超募资金投向
饲料添加剂、兽用药
2014 年 12
物制剂改扩建及新 否 9,002.94 9,002.94 2,105.34 7,542.29 83.78% 否 否
月 31 日
建项目
广州营销中心建设 2012 年 10
否 1,464 1,464 0 972.22 66.41% 否 否
项目 月 31 日
2014 年 12
综合大楼建设项目 否 2,860 2,860 846.69 2,300.68 80.44% 否 否
月 31 日
收购佛山正典 60% 否 15,840 15,840 1,056 13,728 86.67% 2013 年 02 497.93 2,761.38 否 否
15
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股权 月 01 日
动物药品研发与检 2015 年 12
否 1,952 1,952 243.58 258.45 13.24% 否
测中心 月 31 日
补充流动资金（如
-- 18,000 18,000 0 18,000 100.00% -- -- -- -- --
有）
49,118.9 49,118.9 42,801.6
超募资金投向小计 -- 4,251.61 -- -- 497.93 2,761.38 -- --
4 4 4
92,118.9 92,118.9
合计 -- 6,429.74 65,904.7 -- -- 765.59 28,222.1 -- --
4 4
1、高致病性禽流感疫苗产业化技术改造项目：(1)受 H7N9 事件的影响，养殖量下降，疫苗使用量下
降；(2)受毒株变异更换的影响，影响到销售量。
2、家禽多联系列灭活疫苗产业化技术改造项目：受去年 H7N9 事件持续影响，全国家禽存栏量大幅
下降，疫苗使用量也随即大幅减少。
未达到计划进度或
3、猪蓝耳病活疫苗产业化技术改造项目：由于该车间 2 月份才取得 GMP 证书，从取得 GMP 证书到
预计收益的情况和
产品正式投放市场产生效益需要一段时间。
原因（分具体项目）
4、年生产 8000 吨中兽药产业化技术改造项目：（1）受 H7N9 影响；（2）第二期还未建成。
5、动物保健品营销网络建设及改造项目：(1)人员和队伍在培养阶段，培训和建设的费用偏大；(2)项
目建设与实际规划有差距，拟终止该项目。
6、收购佛山正典 60%股权项目：受到 H7N9 的影响，大客户今年普遍减产。
动物保健品营销网络建设及改造项目实施三年多以来，公司一直进行积极探索，经了几次实施主体、
方式的变更。目前已开设了 10 个 GSP 直营店；并建立了“采取部分合资、部分独资设立子公司开设
GSP 直营店”的经营模式。但由于近年来动物保健品的市场格局及经营店建设模式、经营环境发生了
项目可行性发生重
较大变化，如公司仍然按照原建设内容继续实施，在预定的时间内较难达到原定开设 120 个 GSP 直
大变化的情况说明
营店的目标，同时，项目资金投入较缓慢，影响募集资金使用效率，因此，为提高募集资金使用效率，
公司决定终止“动物保健品营销网络建设及改造项目”。相关议案已经公司第三届董事会第二次会议审
议通过，待提交股东大会审议通过后执行。
适用
1、2011 年 4 月 11 日，公司第一届董事会第十八次会议决议通过了《关于使用超募资金永久补充流动
资金的议案》，将超募资金中的 18,000 万元用于永久补充流动资金。公司独立董事及保荐机构已对议
案发表同意意见。
2、2011 年 9 月 7 日，公司第二届董事会第三次会议决议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，将
超募资金中的 9,002.94 万元用于公司饲料添加剂、兽用药物制剂改扩建及新建项目，1,464.00 万元用
于公司广州营销中心建设项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。截至 2014 年 6 月
超募资金的金额、用
30 日，公司已使用超募资金支付饲料添加剂、兽用药物制剂改扩建及新建项目支出 7,542.29 万元；截
途及使用进展情况
至 2012 年 10 月 31 日，广州营销中心项目建设已经全部完成；因公司本着厉行节约、合理有效的原
则使用募集资金，累计支出 972.22 万元，节余 491.78 万元。
3、2011 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，
将超募资金中的 2,860.00 万元用于综合大楼建设项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意
见。截至 2014 年 6 月 30 日，公司已使用超募资金支付综合大楼建设项目支出 2,300.68 万元。
4、2013 年 1 月 3 日，公司第二届董事会第十一次会议、2013 年 1 月 21 日，公司 2013 年第一次临时
股东大会分别审议通过《关于使用超募资金收购佛山市正典生物技术有限公司 60%股权的议案》，同
16
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
意公司使用超募资金 15,840 万元收购谭志坚等 43 名自然人持有的佛山正典 60%股权，成为佛山正典
的控股股东。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。截至 2014 年 6 月 30 日，公司已使用
超募资金支付佛山正典转让款 13,728 万元。
5、2013 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用超募资金建设动物药品
研发与检测中心的议案》，同意使用 1,952 万元超募资金建设“动物药品研发与检测中心”，公司独立董
事已发表独立意见，保荐机构出具了专项核查意见。截至 2014 年 6 月 30 日，公司已使用超募资金支
付该项目 258.45 万元。
适用
以前年度发生
1、2012 年 3 月 19 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《变更超募项目“饲料添加剂、兽用
药物制剂改扩建及新建项目”实施地点的议案》，将超募资金项目 “饲料添加剂、兽用药物制剂改扩建
及新建项目”的建设地点由“肇庆大华农生物药品有限公司厂区内和广东省新兴县温氏科技园区内”变
募集资金投资项目 更为“佛山顺德（云浮新兴新成）产业转移工业园（简称新成工业园）内”，具体地点为新兴县新成
实施地点变更情况 工业园 B5-02-03 地块，公司已取得该宗土地的权属证书，土地用途为工业用地，面积 26,747.1 平方
米，购买该宗土地资金来源为公司自有资金。
2、2012 年 10 月 23 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于“年生产 8000 吨中兽药产业
化技术改造项目”增加实施地点和调整实施进度的议案》， 将募集资金项目“年生产 8000 吨中兽药产
业化技术改造项目”实施地点除新兴县温氏科技园区以外增加“佛山顺德（云浮新兴新成）产业转移工
业园（简称新成工业园）”，具体地点为新成工业园 B5-02-04 地块，公司已取得该宗土地的权属证
书，土地用途为工业用地，面积 27,259.4 平方米，购买该宗土地资金来源为公司自有资金。
适用
以前年度发生
1、2011 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于设立子公司和变更募投项目
实施主体的议案》；2012 年 1 月 13 日，公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于设立子公
司和变更募投项目实施主体的议案》和《关于募投项目实施主体增加注册资本及变更注册地的议案》，
募集资金投资项目 根据上述议案，原有公司实施的“动物保健品营销网络建设及改造项目”改由公司新设的全资子公司广
实施方式调整情况 东惠牧贸易有限责任公司实施。
2、2013 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第十二次会议，2013 年 4 月 18 日，公司 2012 年度股东大
会分别审议通过了《关于募投项目“动物保健品营销网络建设及改造项目”调整实施方式和实施进度的
议案》，根据上述议案，由原计划的惠牧公司独资设立子公司调整为视各地情况采取部分合资、部分
独资的方式设立子公司开设 GSP 直营店。如以合资方式设立的子公司，惠牧公司的持股比例需为 51％
以上；由于实施方式调整，项目建设完成时间由 2014 年 4 月 30 日调整为 2015 年 12 月 31 日。
适用
2011 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过，将募集资金 9,300.00 万元置换截至 2011
募集资金投资项目 年 3 月 31 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：高致病性禽流感疫苗产业化技术改造
先期投入及置换情 项目 4,369.13 万元，家禽多联系列灭活疫苗产业化技术改造项目 3,636.65 万元，年生产 8000 吨中兽
况 药产业化技术改造项目 820.99 万元，动物疫苗工程研发中心技术改造项目 473.23 万元。上述投入及
置换情况业经广东正中珠江会计师事务所审核，并出具“广会所专字[2011]第 09006040291 号”鉴证报
告。
用闲置募集资金暂
不适用
时补充流动资金情
17
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
况
项目实施出现募集 适用
资金结余的金额及 广州营销中心建设项目已经全部完成，因公司本着厉行节约、合理有效的原则使用募集资金，故该项
原因 目节余 491.78 万元。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金均存放在公司银行募集资金专户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计 截止报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度
实际投入金额 实现的收益
投资设立东方大麟洋
1,650 1,650 1,650 100.00% 0
海洋生物有限公司
合计 1,650 1,650 1,650 -- 0
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
18
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人名 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
工商银行
非保本 2013 年 2014 年
股份有限 无关联
否 浮动收 10,000 04 月 01 03 月 26 10,000 是 453.7
公司新兴 关系
益型 日 日
支行
合计 10,000 -- -- -- 10,000 -- 0 453.7
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
2013 年 03 月 28 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
19
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年度权益分派预案为：以公司总股本534,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3
元人民币（含税），共计派发现金16,020万元（含税）。经公司2013年度股东大会审议后，已于2014年5
月20日实施。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
20
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
为了进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，建立和完善公司的长效激励约束
机制，激励公司董事、高级管理人员、中层管理人员和核心技术（业务）人员诚信勤勉地开展工作，保证
公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现，在充分保障股东利益的前提下，依据《公司法》、
《证券法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1-3号》及其他有关法
律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，公司制定了股票期权激励计划。公司股票期权激励计划
概述如下：
1、2013年8月8日，公司召开了第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过
了《关于<股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，公司监事
会对本次激励对象名单出具了核查意见。
2、公司将《股票期权激励计划（草案）》及相关材料报送至中国证券监督管理委员会（以下简称“证
监会”），并就上述事项与证监会进行了沟通。根据证监会的反馈意见，公司对股权激励计划草案的部分
内容进行了相应修订。证监会对公司报送的股权激励计划草案及修订部分确认无异议并进行了备案。
3、2013年10月21日，公司召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通
过了《关于<股票期权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》(以下简称“《股票期权激励计划》”)及
其摘要，公司独立董事对此发表了独立意见，公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见。
21
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、2013年11月8日，公司召开2013年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<股票期权激励计划（草
案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于制定<股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。
5、2013年11月21日，公司召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过
了《关于公司股票期权激励计划所涉及股票期权首次授予事项的议案》，确定公司股票期权激励计划首次
授予股票期权的授权日为 2013 年11月21日，公司独立董事对此发表了独立意见。
6、2014年8月25日，公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了关于调整公
司股票期权激励计划授予对象及行权价格的议案》，经本次调整后激励对象由154人调整为148人，授予数
量由1,821.5万份调整为1,780万份，行权价格由7.61元调整为7.31元。
股权激励事项临时报告相关披露索引：
临时公告名称 临时公告披露日 临时公告披露
期 索引
第二届董事会第十四次会议决议公告 2013年8月9日 巨潮资讯网
第二届监事会第十四次会议决议公告 巨潮资讯网
股票期权激励计划（草案） 巨潮资讯网
股票期权激励计划（草案）摘要 巨潮资讯网
股票期权激励计划激励对象名单 巨潮资讯网
股票期权激励计划实施考核管理办法 巨潮资讯网
独立董事关于股票期权激励计划（草案）的独立意见 巨潮资讯网
监事会关于股票期权激励计划对象名单的核查意见 巨潮资讯网
招商证券股份有限公司关于公司股票期权激励计划（草案）之独立财务顾问报告 巨潮资讯网
北京市金杜律师事务所关于公司股票期权激励计划（草案）的法律意见书 巨潮资讯网
关于股票期权激励计划（草案修订稿）获得中国证监会备案无异议的公告 2013年10月18日 巨潮资讯网
第二届董事会第十六次会议决议公告 2013年10月23日 巨潮资讯网
第二届监事会第十六次会议决议公告 巨潮资讯网
股票期权激励计划（草案修订稿） 巨潮资讯网
股票期权激励计划（草案修订稿）摘要 巨潮资讯网
关于对《股票期权激励计划（草案）》的修订说明 巨潮资讯网
股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿） 巨潮资讯网
股票期权激励计划激励对象名单（调整后） 巨潮资讯网
独立董事征集投票权报告书 巨潮资讯网
独立董事关于股票期权激励计划（草案修订稿）的独立意见 巨潮资讯网
监事会关于股票期权激励计划对象名单（调整后）的核查意见 巨潮资讯网
招商证券股份有限公司关于公司股票期权激励计划（草案修订稿）之独立财务顾 巨潮资讯网
问报告
金杜律师事务所关于公司股票期权激励计划（草案修订稿）的法律意见 巨潮资讯网
关于召开2013年第二次临时股东大会的通知 巨潮资讯网
2013年第二次临时股东大会决议公告 2013年11月8日 巨潮资讯网
2013年第二次临时股东大会的法律意见书 巨潮资讯网
第二届董事会第十七次会议决议公告 2013年11月22日 巨潮资讯网
第二届监事会第十七次会议决议公告 巨潮资讯网
22
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关于股票期权激励计划所涉及股票期权首次授予事项的公告 巨潮资讯网
独立董事关于股票期权激励计划所涉及股票期权首次授予事项的独立意见 巨潮资讯网
金杜律师事务所关于公司股票期权激励计划所涉及股票期权首次授予事项的法律 巨潮资讯网
意见
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
广东温氏 兽用生物 参照市场
食品集团 受同一实 制品、兽 公允价格 2014 年
销售产成 巨潮资讯
股份有限 际控制人 用药物制 定价，由 11,238.29 27.34% 定期结算 04 月 09
品 网
公司及其 控制 剂、饲料 双方协商 日
子公司 添加剂等 确定
广东温氏 参照市场
食品集团 受同一实 公允价格 2014 年
采购原材 饲料、原 巨潮资讯
股份有限 际控制人 定价，由 1,132.9 5.24% 定期结算 04 月 09
料 辅料等 网
公司及其 控制 双方协商 日
子公司 确定
合计 -- -- 12,371.19 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
23
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
大额销售合同：
（1）2014年1月，广东大华农与广东省农业厅签订《供应资格采购合同书》，约定由广东省农业厅向
公司采购高致病性猪蓝耳病活疫苗，单价500元/万头份，具体的采购量按采购方采购单年度实际结算。
（2）2014年1月，肇庆大华农与广东省农业厅签订《供应资格采购合同书》，约定由广东省农业厅向
肇庆大华农采购重组禽流感病毒灭活疫苗，单价1500元/万毫升，合同金额不大于10,500万元。
（3）2014年1月，肇庆大华农与广东省农业厅签订《供应资格采购合同书》，约定由广东省农业厅向
肇庆大华农采购重组禽流感病毒H5亚型二价灭活疫苗，单价1800元/万毫升，合同金额不大于1440万元。
（4）2014年1月，肇庆大华农与河南省畜牧局签订《高致病性禽流感订购合同书》，实际发货数量和
24
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
疫苗种类，以收到河南省畜牧局的通知为准。
（5）2014年2月，肇庆大华农与吉林省畜牧业管理局签订《2014年疫苗采购合同》，约定由吉林省畜
牧业管理局向肇庆大华农采购禽流感H5N1疫苗，单价1500元/万毫升，合同金额900万元。
（6）2014年2月，肇庆大华农收到四川省动物疫病预防控制中心的中标通知书，通知肇庆大华农为第
六十一包中标人，中标数量为4193.2万羽份，中标总价为838.64万元。
（7）2014年3月，肇庆大华农收到河北省畜牧兽医局的中标通知书，通知肇庆大华农为禽流感疫苗类
第2中标人，中标数量6000万毫升，中标总价为1152万元。
（8）2014年3月，肇庆大华农收到江西汇众咨询有限公司的中标通知书，通知肇庆大华农为高致病性
禽流感疫苗项目采购的中标人。
（9）2014年3月，肇庆大华农收到江西汇众咨询有限公司的中标通知书，通知肇庆大华农为高致病性
猪蓝耳活疫苗采购的中标人。
大额工程合同：
（1）2014年1月，公司与广东电白二建工程有限公司签订《办公大楼装饰工程合同》，合同总金额为
816.9万元。
（2）2014年4月，肇庆大华农公司与肇庆市宏志建设有限公司签订《动物疫苗工程研发中心装修工程
合同》，合同总金额为1,050万元。
大额采购合同：
（1）2014年3月，公司与新发药业有限公司签订《产品订货合同》，合同总金额约为509.18万元
（2）2014年3月，公司与浙江新维普添加剂有限公司签订《产品订货合同》，合同总金额约为1226.61
万元。
（3）2014年4月，广东惠牧贸易有限责任公司与长春大合生物技术开发有限公司签订《采购合同》，
合同总金额为844.2万元。
（4）2014年6月，公司与浙江新维普添加剂有限公司签订《产品订货合同》，合同总金额约为988.35
万元。
关联合同：
（1）2014年4月，公司与温氏集团签订了《设备、原料采购框架性协议》，约定以市场价格为定价依
据，预计2014年全年向温氏集团及其子公司采购设备、饲料原辅料总额不超过人民币11,000万元，实际发
生金额由双方年终时确认。
（2）2014年4月，温氏集团与公司签订2014年《药物疫苗采购合同》。2014年，温氏集团就单一品种
年用量100万元以上的药物疫苗通过招标方式进行采购，公司凭借药物疫苗质量性能、技术优势、服务与
价格优势参与投标，成为温氏集团的中标供应商，并签订《药物疫苗采购合同》，药物疫苗采购以市场价
格为定价依据，预计2014年温氏集团全年向公司招标采购药物疫苗总额不超过人民币32,000万元。采购数
量以温氏集团每月采购订单为准，实际发生金额由双方年终时确认。
（3）2014年4月，温氏集团与公司签订2014年《药物疫苗采购框架性协议》。就温氏集团向公司采购
单一品种年用量不超过100万元的兽用生物制品、兽用药物制剂、饲料添加剂等事宜，双方需签订《药物
疫苗采购框架性协议》，药物疫苗采购以市场价格为定价依据，预计2014年温氏集团全年向公司采购单一
品种年用量不超过100万元的药物疫苗采购额不超过人民币4,000万元，数量以温氏集团每月采购订单为准，
实际发生金额由双方年终时确认。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
25
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
自股票期权首
公司承诺不为激励对象依本激励 截至本报告
次授权之日起
计划获取有关股票期权提供贷款 2013 年 10 期末,承诺人
股权激励承诺 公司 计算，48 个月内
以及其他任何形式的财务资助，包 月 21 日 遵守了上述
的最后一个交
括为其贷款提供担保。 承诺
易日当日止。
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
截至本承诺函出具之日，本人及本
人直接或间接控制的下属企业并
未以任何方式直接或间接从事与
大华农及其下属企业相竞争的业
务，包括但不限于未单独或连同、
代表任何人士、商号或公司（企业、
单位），发展、经营或协助经营、
公司实际控制人温氏家 参与、从事。本人及本人直接或间
族温鹏程、温均生、梁焕 接控制的下属企业承诺将不会： 截至本报告
珍、温小琼、温志芬、伍 （1）单独或与第三方，以任何形 2009 年 08 期末,承诺人
长期
翠珍、温子荣、陈健兴、 式直接或间接从事与大华农及其 月 18 日 遵守了上述
刘容娇、孙芬、古金英等 下属企业目前及今后进行的主营 承诺
11 名成员 业务构成竞争或可能构成竞争的
业务或活动； 2）直接或间接投资、
收购竞争企业，拥有从事与广东大
华农及其下属企业可能产生同业
竞争企业的任何股份、股权，或在
首次公开发行或再融
任何竞争企业有任何权益；（3）以
资时所作承诺
任何方式为竞争企业提供业务上、
财务上等其他方面的帮助。
本人及所控制的其他公司将尽量
公司实际控制人温氏家 避免、减少与大华农发生关联交
族温鹏程、温均生、梁焕 易；如关联交易无法避免，承诺人 截至本报告
珍、温小琼、温志芬、伍 及所控制的其他公司将严格遵守 2009 年 08 期末,承诺人
长期
翠珍、温子荣、陈健兴、 中国证监会和《公司章程》及其相 月 18 日 遵守了上述
刘容娇、孙芬、古金英等 关规定，按照通常的商业准则确定 承诺
11 名成员 交易价格及其他交易条件，公允进
行。
承诺自公司股票在证券交易所上
市之日起三十六个月内，不转让或 2011 年 3 月 8
温鹏程等 199 名自然人 2009 年 08
者委托他人管理其本次发行前已 日-2014 年 3 月 已履行完毕
股东 （注 1） 月 06 日
持有的公司股份，也不由公司回购 8日
该部分股份。
持有公司股份的董事温 本人在大华农任职期间每年转让 2009 年 08 任职期间及离 截至本报告
26
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
鹏程、温均生、温小琼、 的股份不得超过其所持有本公司 月 06 日 职后六个月内 期末,承诺人
温志芬、黄松德、陈瑞爱，股份总数的百分之二十五；离职后 遵守了上述
监事黎沃灿、梁志雄，及 半年内，不转让其所持有的公司股 承诺
高级管理人员方炳虎 份，且离任六个月后的十二个月内
出售本公司股份总数占其所直接
或间接持有本公司股份总数的比
例不超过 50%。
公司董事、监事及高级管
理人员的关联方梁焕珍、
刘容娇、刘金发、伍翠珍、
截至本报告
伍新发、伍时贤、孙芬、 对应董监高任
承诺所持股份的锁定期与对应的 2009 年 08 期末,承诺人
冯小兰、黄菲、陈健兴、 职期间及离职
董监高所持股份的锁定期一致。 月 06 日 遵守了上述
陈健雄、谭飞燕、黎汝肇、 后六个月内
承诺
黎洪灿、陈丽华、谭海燕、
黎三妹、梁菊英、曾树华
等 19 名股东
承诺如大华农和肇庆大华农被主
管税务部门要求补缴上述因享受
所得税优惠政策而少缴的税款，温
氏集团和温氏南方家禽对需补缴 截至本报告
公司原股东温氏集团和
的税款和相关费用承担连带责任。2009 年 08 期末,承诺人
广东温氏南方家禽育种 长期
温氏集团与温氏南方家禽将按其 月 30 日 遵守了上述
有限公司
原持有广东大华农动物保健品有 承诺
限公司的股权比例 90%：10%的比
例分担责任，但该种分担不影响二
者对外承担连带责任。
承诺如大华农将来被社会保障部
门或住房公积金管理部门追缴社 截至本报告
公司原股东温氏集团和
会保险费用或住房公积金费用，温 2009 年 08 期末,承诺人
广东温氏南方家禽育种 长期
氏集团、温氏南方家禽将按其原持 月 30 日 遵守了上述
有限公司
有公司的股权比例补缴此部分费 承诺
用。
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
注1：公司原自然人股东为196名，后因公司原股东王建文先生因病去世，其原持有公司股份分别由其
妻子梁以菊，女儿苏雅、苏金翠，儿子苏泽颜继承。故此，履行公司上市前作出的关于对所持股份的限售
安排、股东对所持股份自愿锁定承诺的自然人股东增加3人。温鹏程等199名自然人股东名单如下：
温鹏程 严居然 温均生 梁焕珍 黎沃灿 温小琼 温志芬 严居能
27
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
黄伯昌 温木桓 梁志雄 张琼珍 黎洪灿 温耀光 黄松德 何维光
伍翠珍 凌五兴 刘爱文 刘金发 冯冰钊 黎汝肇 黄玉泉 梁伙旺
谢应林 朱桂连 何达材 郑经昌 董柳波 秦锦养 叶京华 林锦全
温卫锋 温子荣 温德仁 朱新光 张祥斌 陈健兴 严 安 何其泮
温金明 温朝波 秦开田 陈树汉 林南发 廖武耀 练炳耀 张叙连
张小凤 凌卫国 冯小兰 李义俄 钟彩英 伍新发 曾树华 伍尚雄
刘容娇 张国基 严 居 温清妹 伍政维 温尚泰 麦宗飞 陈海坚
何伯娇 颜添洪 梁国雄 黄伟国 罗旭芳 张惠兰 黎三妹 练惠泉
谭海燕 梁有强 王锦芬 严树芬 陈健雄 温 湛 陈 峰 黄承南
梁秀娟 黄丽梅 黎冠宇 梁少东 龚瑞开 陈志强 罗越雄 谭飞燕
黄振升 郑有因 傅明亮 陈瑞爱 张海斌 黄少兰 潘林权 陈秋红
陈炳雄 刘桂芳 张玉兰 苏志军 麦小平 孙 芬 魏彩藩 温金玉
黄恩兰 滕树屏 钟应志 李 瑜 吴珍芳 余艮枝 高植芳 刘汉兴
岑伟彪 简仿辉 区文锋 温金长 刘财兴 麦雪芳 欧文林 伍满庆
钟松旺 梁启俊 孙佐权 黎启炽 潘爱莲 钟景凯 梁菊英 梁传贵
宋沛炎 梁佐钊 吴志文 黎耀枢 李延仲 朱天发 谢沃光 梁德臣
古丽芬 孙可权 梁锦华 温达武 陈丽华 刘文勋 黄达煜 温耀荣
姚 绘 邓跃林 陈国荣 于淑华 邝春明 吴夙强 苏志芬 梁志勇
黄 菲 伍见长 邹桂林 凌森泉 张忠林 苏计林 何石金 方炳虎
叶茂清 苏松光 黄丽群 叶灼荧 毕英佐 张国爱 李亚海 付义刚
温金婵 郑玉发 李伙开 汤天庆 廖彩红 张月琼 甘 峰 伍时贤
吴尚珍 盘学松 罗惠红 毛建璋 梁玉伟 崔国贤 钟玉胜 梁建雄
张德祥 梁红联 温尚基 练惠雄 梁炳章 刘雪梅 古金英 何文姐
梁朝庆 张水彬 张科来 梁以菊 苏雅 苏金翠 苏泽颜
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
28
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 400,000,000 74.91% -261,179,287 -261,179,287 138,820,713 26.00%
3、其他内资持股 399,416,530 74.80% -260,595,817 -260,595,817 138,820,713 26.00%
境内自然人持
399,416,530 74.80% -260,595,817 -260,595,817 138,820,713 26.00%
股
4、外资持股 583,470 0.11% -583,470 -583,470 0 0.00%
境外自然人持
583,470 0.11% -583,470 583,470 0 0.00%
股
二、无限售条件股份 134,000,000 25.09% 261,179,287 261,179,287 395,179,287 74.00%
1、人民币普通股 134,000,000 25.09% 261,179,287 261,179,287 395,179,287 74.00%
三、股份总数 534,000,000 100.00% 0 0 534,000,000 100.00%
注：2014 年 3 月 10 日，公司首次公开发行前已发行股份上市流通，详见公司 2014-006 号公告。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 30,027
29
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 变动情 股份状态 数量
数量 数量
况
温鹏程 境内自然人 10.57% 56,426,938 42,320,203 14,106,735
严居然 境内自然人 2.68% 14,292,032 10,719,024 3,573,008
温均生 境内自然人 2.61% 13,960,974 10,470,730 3,490,244
梁焕珍 境内自然人 2.52% 13,430,504 10,072,878 3,357,626
黎沃灿 境内自然人 2.27% 12,107,382 9,080,536 3,026,846
温小琼 境内自然人 2.26% 12,081,250 9,060,937 3,020,313
温志芬 境内自然人 2.16% 11,519,186 8,639,389 2,879,797
严居能 境内自然人 1.97% 10,512,940 0 10,512,940
黄伯昌 境内自然人 1.97% 10,498,002 0 10,498,002
温木桓 境内自然人 1.90% 10,171,380 0 10,171,380
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动
温鹏程、温均生、梁焕珍、温小琼、温志芬为公司实际控制人温氏家族成员。
的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
温鹏程 14,106,735 人民币普通股 14,106,735
严居能 10,512,940 人民币普通股 10,512,940
黄伯昌 10,498,002 人民币普通股 10,498,002
温木桓 10,171,380 人民币普通股 10,171,380
张琼珍 7,373,146 人民币普通股 7,373,146
温耀光 6,798,926 人民币普通股 6,798,926
何维光 6,238,778 人民币普通股 6,238,778
凌五兴 5,403,478 人民币普通股 5,403,478
刘爱文 4,464,010 人民币普通股 4,464,010
冯冰钊 3,871,844 人民币普通股 3,871,844
前 10 名无限售流通股股东之间，以 前 10 名无限售流通股东温鹏程、严居能、黄伯昌、温木桓，同时也为前 10 名股东；
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 温鹏程为公司实际控制人温氏家族成员；严居能为前 10 名股东严居然的弟弟；公司未
名股东之间关联关系或一致行动的 知其他几名无限售流通股股东和前 10 名股东以及一致行动人之间是否存在关联关系。
30
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
本期减 的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
任职状 本期增持
姓名 职务 期初持股数 持股份 期末持股数 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
态 股份数量
数量 限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
温均生 董事长 现任 13,960,974 13,960,974
副董事长、
陈瑞爱 现任 793,360 793,360
总裁
温鹏程 董事 现任 56,426,938 56,426,938
温志芬 董事 现任 11,519,186 11,519,186
严居然 董事 现任 14,292,032 14,292,032
温小琼 董事 现任 12,081,250 12,081,250
黄松德 董事 现任 6,716,712 6,716,712
刘秀梵 独立董事 现任 0 0
陈舒 独立董事 现任 0 0
朱桂龙 独立董事 现任 0 0
杨克晶 独立董事 现任 0 0
黎沃灿 监事 现任 12,107,382 12,107,382
梁志雄 监事 现任 8,001,052 8,001,052
邱玉梅 监事 现任 0 0
副总裁、董
方炳虎 现任 415,520 415,520
事会秘书
黄保松 副总裁 现任 0 0
张其武 副总裁 现任 0 0
王阿明 副总裁 现任 0 0
蒋荣金 财务总监 现任 0 0
练炳洲 副总裁 现任 1,000 1,000
32
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- -- 136,315,406 0 0 136,315,406 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
任职状 期初持有股票 期末持有股票
姓名 职务 票期权数量 票期权数量 票期权数量
态 期权数量（份） 期权数量（份）
（份） （份） （份）
陈瑞爱 副董事长兼总裁 现任 1,600,000 1,600,000
方炳虎 副总裁兼董事会秘书 现任 900,000 900,000
黄保松 副总裁 现任 900,000 900,000
张其武 副总裁 现任 900,000 900,000
王阿明 副总裁 现任 900,000 900,000
练炳洲 副总裁 现任 900,000 900,000
蒋荣金 财务总监 现任 900,000 900,000
合计 -- -- 7,000,000 0 0 0 7,000,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邱玉梅 职工代表监事 任期满离任 2014 年 06 月 30 日 任期届满，离任
经 2014 年第一次职工代表大会选举为公司职工监事，
汤钦 职工代表监事 被选举 2014 年 06 月 03 日
自 2014 年 7 月 1 日起任职。
33
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 961,265,275.30 1,180,454,703.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 284,108,384.01 322,210,997.80
预付款项 14,688,078.45 6,712,424.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 7,968,152.83 11,800,732.28
应收股利
其他应收款 12,622,969.70 8,270,939.54
买入返售金融资产
存货 203,714,520.78 137,325,151.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,771,888.63 111,532,402.99
流动资产合计 1,498,139,269.70 1,778,307,353.21
34
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,000.00 10,000.00
投资性房地产
固定资产 430,138,963.26 339,213,763.78
在建工程 57,801,531.26 91,319,798.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 4,833,911.77 3,586,025.92
油气资产
无形资产 78,882,508.83 77,856,738.84
开发支出
商誉 122,007,198.32 122,007,198.32
长期待摊费用 788,337.87 862,156.15
递延所得税资产 6,860,169.26 6,372,674.21
其他非流动资产 20,216,603.50 22,679,164.00
非流动资产合计 721,539,224.07 663,907,519.32
资产总计 2,219,678,493.77 2,442,214,872.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 70,159,958.24 119,901,285.01
预收款项 10,955,418.95 11,563,909.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,088,157.77 14,156,922.44
应交税费 2,694,382.76 35,048,069.04
35
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 26,243,637.73 15,639,986.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,560,000.00
其他流动负债
流动负债合计 117,141,555.45 206,870,173.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 21,120,000.00 21,120,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,856,415.32 13,192,499.87
非流动负债合计 36,976,415.32 34,312,499.87
负债合计 154,117,970.77 241,182,673.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 534,000,000.00 534,000,000.00
资本公积 1,116,440,135.68 1,109,443,864.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 74,137,386.38 74,137,386.38
一般风险准备
未分配利润 302,571,562.26 436,326,340.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,027,149,084.32 2,153,907,590.74
少数股东权益 38,411,438.68 47,124,608.65
所有者权益（或股东权益）合计 2,065,560,523.00 2,201,032,199.39
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,219,678,493.77 2,442,214,872.53
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
36
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 744,447,212.37 862,194,839.29
交易性金融资产
应收票据
应收账款 141,356,350.29 173,731,353.49
预付款项 4,443,793.22 540,575.00
应收利息 7,488,039.47 9,654,388.15
应收股利
其他应收款 97,153,742.79 48,419,820.23
存货 123,444,134.87 100,036,687.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,503,654.46 110,022,559.69
流动资产合计 1,130,836,927.47 1,304,600,223.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 536,976,572.50 535,346,403.50
投资性房地产
固定资产 274,477,452.29 207,322,524.13
在建工程 39,189,268.49 75,485,636.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,059,902.70 55,191,278.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,327,674.59 1,497,502.55
37
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产 15,486,471.00 8,276,310.00
非流动资产合计 924,517,341.57 883,119,654.52
资产总计 2,055,354,269.04 2,187,719,878.23
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 54,775,949.86 106,502,841.07
预收款项 1,680,247.15 1,776,044.11
应付职工薪酬 5,017,536.50 10,482,528.27
应交税费 2,419,790.43 22,852,772.08
应付利息
应付股利
其他应付款 3,715,391.55 7,690,205.46
一年内到期的非流动负债 10,560,000.00
其他流动负债
流动负债合计 67,608,915.49 159,864,390.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 21,120,000.00 21,120,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,737,071.48 10,082,656.00
非流动负债合计 30,857,071.48 31,202,656.00
负债合计 98,465,986.97 191,067,046.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 534,000,000.00 534,000,000.00
资本公积 1,137,983,194.19 1,130,790,329.96
减：库存股
专项储备
盈余公积 74,137,386.38 74,137,386.38
一般风险准备
38
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 210,767,701.50 257,725,114.90
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,956,888,282.07 1,996,652,831.24
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,055,354,269.04 2,187,719,878.23
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
3、合并利润表
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 410,375,509.88 435,405,539.79
其中：营业收入 410,375,509.88 435,405,539.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 381,224,254.23 354,227,766.87
其中：营业成本 232,410,612.61 206,172,377.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,087,905.84 2,619,117.79
销售费用 62,975,726.12 68,148,454.91
管理费用 97,555,746.80 88,708,786.76
财务费用 -12,964,712.89 -15,822,259.81
资产减值损失 -841,024.25 4,401,289.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,536,986.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,688,241.95 81,177,772.92
39
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入 2,272,505.24 632,430.43
减：营业外支出 866,833.35 1,152,739.77
其中：非流动资产处置损失 244,907.34 95,075.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,093,913.84 80,657,463.58
减：所得税费用 5,558,454.46 10,487,622.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,535,459.38 70,169,840.98
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 26,445,222.15 66,130,431.21
少数股东损益 3,090,237.23 4,039,409.77
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.12
（二）稀释每股收益 0.05 0.12
七、其他综合收益
八、综合收益总额 29,535,459.38 70,169,840.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 26,445,222.15 66,130,431.21
归属于少数股东的综合收益总额 3,090,237.23 4,039,409.77
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
4、母公司利润表
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 226,226,939.02 278,841,242.29
减：营业成本 118,898,451.68 142,133,658.13
营业税金及附加 1,287,902.10 1,692,137.07
销售费用 31,323,512.92 38,476,810.56
管理费用 65,290,697.62 57,016,005.03
财务费用 -10,467,596.39 -14,579,613.79
资产减值损失 -1,132,186.41 771,521.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 96,536,986.30 84,500,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 117,563,143.80 137,830,724.02
加：营业外收入 809,168.51 83,561.91
40
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：营业外支出 515,633.56 759,513.85
其中：非流动资产处置损失 48,629.67 1,244.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 117,856,678.75 137,154,772.08
减：所得税费用 4,614,092.15 7,837,356.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,242,586.60 129,317,415.12
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 113,242,586.60 129,317,415.12
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
5、合并现金流量表
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 449,485,727.06 437,137,410.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,417,392.03 36,306,998.94
经营活动现金流入小计 470,903,119.09 473,444,409.11
购买商品、接受劳务支付的现金 309,577,780.77 253,754,248.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
41
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 84,091,371.91 65,614,398.92
支付的各项税费 59,666,040.38 52,983,580.74
支付其他与经营活动有关的现金 93,257,940.58 110,278,243.04
经营活动现金流出小计 546,593,133.64 482,630,470.96
经营活动产生的现金流量净额 -75,690,014.55 -9,186,061.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,536,986.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 104,536,986.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
65,276,400.31 77,869,706.31
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,560,000.00 109,646,209.07
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 75,836,400.31 187,515,915.38
投资活动产生的现金流量净额 28,700,585.99 -187,515,915.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,980,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,980,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,980,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,200,000.00 133,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
42
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 172,200,000.00 133,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -172,200,000.00 -130,520,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -219,189,428.56 -327,221,977.23
加：期初现金及现金等价物余额 1,180,454,703.86 1,489,968,789.00
六、期末现金及现金等价物余额 961,265,275.30 1,162,746,811.77
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
6、母公司现金流量表
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 259,721,002.93 284,718,205.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,135,026.64 33,073,561.86
经营活动现金流入小计 272,856,029.57 317,791,767.21
购买商品、接受劳务支付的现金 171,431,556.93 162,947,413.92
支付给职工以及为职工支付的现金 51,511,409.55 46,164,263.51
支付的各项税费 39,920,992.56 35,556,942.24
支付其他与经营活动有关的现金 112,956,284.09 74,383,276.87
经营活动现金流出小计 375,820,243.13 319,051,896.54
经营活动产生的现金流量净额 -102,964,213.56 -1,260,129.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 96,536,986.30 84,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 196,536,986.30 84,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
51,120,399.66 50,270,255.81
现金
投资支付的现金 144,720,000.00
43
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,120,399.66 194,990,255.81
投资活动产生的现金流量净额 145,416,586.64 -110,490,255.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,200,000.00 133,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 160,200,000.00 133,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -160,200,000.00 -133,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -117,747,626.92 -245,250,385.14
加：期初现金及现金等价物余额 862,194,839.29 1,196,718,401.06
六、期末现金及现金等价物余额 744,447,212.37 951,468,015.92
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
534,000 1,109,44 74,137, 436,326, 47,124,60 2,201,032,
一、上年年末余额
,000.00 3,864.25 386.38 340.11 8.65 199.39
加：会计政策变更
前期差错更正
44
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
534,000 1,109,44 74,137, 436,326, 47,124,60 2,201,032,
二、本年年初余额
,000.00 3,864.25 386.38 340.11 8.65 199.39
三、本期增减变动金额（减少 6,996,27 -133,75 -8,713,16 -135,471,6
以“－”号填列） 1.43 4,777.85 9.97 76.39
26,445,2 3,090,237 29,535,459
（一）净利润
22.15 .23 .38
（二）其他综合收益
26,445,2 3,090,237 29,535,459
上述（一）和（二）小计
22.15 .23 .38
6,996,27 196,592.8 7,192,864.
（三）所有者投入和减少资本
1.43 0 23
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 6,996,27 196,592.8 7,192,864.
的金额 1.43 0 23
3．其他
-160,20 -12,000,0 -172,200,0
（四）利润分配
0,000.00 00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -160,20 -12,000,0 -172,200,0
配 0,000.00 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
534,000 1,116,44 74,137, 302,571, 38,411,43 2,065,560,
四、本期期末余额
,000.00 0,135.68 386.38 562.26 8.68 523.00
上年金额
45
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
267,000 1,374,25 52,322, 380,112, 2,073,686,
一、上年年末余额
,000.00 1,264.25 379.70 367.73 011.68
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
267,000 1,374,25 52,322, 380,112, 2,073,686,
二、本年年初余额
,000.00 1,264.25 379.70 367.73 011.68
三、本期增减变动金额（减少 267,000 -264,80 21,815, 56,213,9 47,124,60 127,346,18
以“－”号填列） ,000.00 7,400.00 006.68 72.38 8.65 7.71
211,528, 13,827,94 225,356,91
（一）净利润
979.06 0.86 9.92
（二）其他综合收益
211,528, 13,827,94 225,356,91
上述（一）和（二）小计
979.06 0.86 9.92
2,192,60 33,296,66 35,489,267
（三）所有者投入和减少资本
0.00 7.79 .79
33,241,86 33,241,867
1．所有者投入资本
7.79 .79
2．股份支付计入所有者权益 2,192,60 2,247,400.
54,800.00
的金额 0.00 00
3．其他
21,815, -155,31 -133,500,0
（四）利润分配
006.68 5,006.68 00.00
21,815, -21,815,
1．提取盈余公积
006.68 006.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -133,50 -133,500,0
配 0,000.00 00.00
4．其他
46
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
267,000 -267,00
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 267,000 -267,00
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
534,000 1,109,44 74,137, 436,326, 47,124,60 2,201,032,
四、本期期末余额
,000.00 3,864.25 386.38 340.11 8.65 199.39
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东大华农动物保健品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
534,000,00 1,130,790, 74,137,386 257,725,11 1,996,652,
一、上年年末余额
0.00 329.96 .38 4.90 831.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
534,000,00 1,130,790, 74,137,386 257,725,11 1,996,652,
二、本年年初余额
0.00 329.96 .38 4.90 831.24
三、本期增减变动金额（减少 7,192,864. -46,957,41 -39,764,54
以“－”号填列） 23 3.40 9.17
113,242,58 113,242,58
（一）净利润
6.60 6.60
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 113,242,58 113,242,58
47
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6.60 6.60
7,192,864. 7,192,864.
（三）所有者投入和减少资本
23 23
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 7,192,864. 7,192,864.
金额 23 23
3．其他
-160,200,0 -160,200,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-160,200,0 -160,200,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
534,000,00 1,137,983, 74,137,386 210,767,70 1,956,888,
四、本期期末余额
0.00 194.19 .38 1.50 282.07
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
267,000,00 1,395,542, 52,322,379 194,890,05 1,909,755,
一、上年年末余额
0.00 929.96 .70 4.80 364.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 267,000,00 1,395,542, 52,322,379 194,890,05 1,909,755,
48
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
0.00 929.96 .70 4.80 364.46
三、本期增减变动金额（减少以 267,000,00 -264,752,6 21,815,006 62,835,060 86,897,466
“－”号填列） 0.00 00.00 .68 .10 .78
218,150,06 218,150,06
（一）净利润
6.78 6.78
（二）其他综合收益
218,150,06 218,150,06
上述（一）和（二）小计
6.78 6.78
2,247,400. 2,247,400.
（三）所有者投入和减少资本
00 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 2,247,400. 2,247,400.
金额 00 00
3．其他
21,815,006 -155,315,0 -133,500,0
（四）利润分配
.68 06.68 00.00
21,815,006 -21,815,00
1．提取盈余公积
.68 6.68
2．提取一般风险准备
-133,500,0 -133,500,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
267,000,00 -267,000,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
267,000,00 -267,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
534,000,00 1,130,790, 74,137,386 257,725,11 1,996,652,
四、本期期末余额
0.00 329.96 .38 4.90 831.24
法定代表人：温均生 主管会计工作负责人：蒋荣金 会计机构负责人：蒋荣金
49
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
广东大华农动物保健品股份有限公司（以下简称“公司”）前身为广东大华农动物保健品有限公司，由广东
温氏食品集团股份有限公司、广东温氏南方家禽育种有限公司共同出资1200万元组建， 2004年8月9日在
新兴县工商行政管理局取得注册号为4453212000233的企业法人营业执照。
2008年4月，经广东大华农动物保健品有限公司股东会决议通过，广东温氏食品集团股份有限公司、广东
温氏南方家禽育种有限公司将持有的公司全部股权转让予温鹏程等34名自然人，公司已于2008年4月28日
在新兴县工商行政管理局办理了工商变更登记，取得注册号为445321000003133的企业法人营业执照。
2008年6月，经广东大华农动物保健品有限公司股东会决议通过，温鹏程等34名自然人作为发起人，将广
东大华农动物保健品有限公司整体变更为股份有限公司，各发起人根据其各自在广东大华农动物保健品有
限公司的出资比例，将该公司截至2008年4月30日的净资产159,027,029.91元以1：0.8489的比例折股投入广
东大华农动物保健品股份有限公司，其中135,000,000.00元作为注册资本，折合135,000,000股，每股面值1
元，24,027,029.91元作为资本公积。
2008年8月，经公司股东大会决议通过，公司以每股1.397元的价格向叶京华等162名自然人定向增发
65,000,000.00股，公司注册资本增至人民币200,000,000.00元。
根据公司2009年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请通过向社会公众公开发行人民币
普通股（A股）增加注册资本人民币67,000,000.00元。2011年2月，经中国证券监督管理委员会“证监许可
［2011］236号”文核准，公司采用网下向配售对象摇号配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方
式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）67,000,000股，每股面值1元、发行价格22.00元，募集资金总
额为人民币1,474,000,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币1,412,710,900.00元。公司于
2011年3月8日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码300186。
根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币267,000,000.00元，由
资本公积转增股本，变更后的注册资本为人民币534,000,000.00元。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续
规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体
会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
50
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
不适用
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
不适用
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不适用
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围
内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权
益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计
51
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比
较财务报表按上述原则进行调整。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记
账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折
合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购
建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经
营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记
账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会
计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财
务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独
作为“外币报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
－金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
52
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产；
――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产；
――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
――可供出售金融资产。
－金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；
――其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
－金融资产和金融负债的计量：
――初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相
关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金
融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在
该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的
利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
――金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
53
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的
波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――所转移金融资产的账面价值；
―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――终止确认部分的账面价值；
―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
不适用
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
不适用
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
――金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测
试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减
值准备的具体方法分别如下：
―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当
期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金
融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当
期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部
分计提减值准备，计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
54
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
不适用
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项划分为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 生了减值的按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确定减值损失，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 按账龄划分组合
合并范围内关联方组合 其他方法 按关联方是否纳入合并范围划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值
坏账准备的计提方法
测试，确定减值损失，计提坏账准备
55
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
12、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在途材料、产成品、在产品、自制半成品、消耗性生物资产、低值易耗品等大类。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际生
产成本核算，发出采用加权平均法核算
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接
用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要
经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，则分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理
权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
――公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二
之“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。――
公司对合营企业、联营企业的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。――公司对其他长期股
权的投资按照初始投资成本计价。
56
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）后续计量及损益确认
－长期股权投资后续计量及损益确认方法――对子公司的投资公司对子公司的长期股权投资后续计量采
用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。――对合营企业、联营企业的投资公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。――其他长期股权投资公司对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法
核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有
的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资
企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业
能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根
据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期
股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
无
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产按实际成本计价。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
（3）各类固定资产的折旧方法
――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
57
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额。
――公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 4-5 4.75-9.6
工业类生产设施 3-15 4-5 6.33-32
办公设备 3-8 4-5 11.88-32
实验设备 3-5 4-5 19-32
运输设备 5-10 4-5 9.5-19.2
养殖类生产设施 5 4 19.2
辅助设施 5-15 4-5 6.33-19.2
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
置其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（5）其他说明
无
16、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
－在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使
用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形
成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收
入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的
固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。―在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按
各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计
值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以
及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之前根据其发生额予以资本化。
58
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工
程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款
发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据
其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符
合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用
已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以
资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用继续资本化。
18、生物资产
－生物资产的类别
公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产为已产出但未用于销售的鸡蛋，
生产性生物资产为用于生产胚蛋的产蛋鸡及后备鸡。
59
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
－生物资产的计量
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、
保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定
的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲
料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
－生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法
公司对生产性生物资产计提转移值，计提方法采用工作量法，并在年度终了，对生产性生物资产的转移值
进行复核，如与原先估计数存在差异的，将进行相应的调整。
－生物资产的减值准备计提方法：
资产负债表日，公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价
值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账
面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不转回。
60
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
不适用
（6）内部研究开发项目支出的核算
不适用
21、长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括土地租金及使用
租赁土地支付的青苗补偿费等等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
土地租金 直线法 按合同约定的租赁期摊销
青苗补偿费 直线法 在土地租赁合同约定的租赁期内摊销
22、附回购条件的资产转让
不适用
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：①该义务是公
司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
――权益结算的股份支付： ――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的
公允价值计量。公司应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照
权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的
其他资本公积。对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票
的股份支付),应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计
入资本公积中的股本溢价。 ――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公
61
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
允价值计量。公司应当按照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；如
果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具在
服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。 ――现金结算的股份支付： ―――公
司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价
值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结
算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如
授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成
本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动
计入损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考
虑以下因素：
――期权的行权价格；
――授权日的价格；
――期权的有效期；
――股价波动率；
――无风险收益率；
――分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减
去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，应当作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工
具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他
资本公积）或负债。
――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工
具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
25、回购本公司股份
不适用
62
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；——与交易相
关的经济利益能够流入公司； ——相关的收入和成本能够可靠地计量。公司销售商品收入的具体确认方
式为：国内销售在根据确定的销售合同、销售订单将货物发出送达购货方并取得对方确认时确认收入；国
外销售在产品发运离境后、完成出口报关手续并取得报关单据时确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的
劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够
得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部
不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
公司提供劳务收入的具体确认方式为：在劳务完成后根据公司与劳务接受方确认的结算单据确认相关的劳
务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府
补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且
能够收到时确认。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
63
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
（1）确认递延所得税资产的依据 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：――该项交易不是企业合并；――交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）确认递延所得税负债的依据
－递延所得税负债的确认除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：――商誉的初始确认。――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：―――该项交易不是企业合并；―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）。―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；――该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
不适用
30、持有待售资产
不适用
31、资产证券化业务
不适用
32、套期会计
不适用
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
64
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 提供劳务收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
增值税：
--销项税： 销售收入 0%、6%、13%、17%
--进项税 进货成本、运费等 7%-17%
65
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
各分公司、分厂执行的所得税税率
———2011年，公司及全资子公司肇庆大华农生物药品有限公司通过高新技术企业复审，取得广东省科学
技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的 “GF201144000811”号、
“GF201144001018”号高新技术企业证书。根据相关规定，公司及全资子公司肇庆大华农生物药品有限公司
自获得高新技术企业认定后三年内（即2011－2013年）按15%的税率缴纳企业所得税。
———公司之全资子公司新兴大华农禽蛋有限公司主要从事胚蛋等农产品的养殖，根据2008年1月1日起执
行的新《企业所得税法》，该公司从事农产品养殖的所得自2008年起免征企业所得税。
———公司之全资子公司广东惠牧贸易有限责任公司企业所得税税率为25%。
――公司之控股子公司广东大渔生物有限公司企业所得税税率为25%。
———公司之控股子公司佛山市正典生物技术有限公司2011年8月23日通过高新技术企业复审，取得广东
省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的“GF201144000248”号
高新技术企业证书。根据相关规定，佛山市正典生物技术有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（即
2011－2013年）企业所得税税率为15%。
———公司之控股子公司广东大麟洋海洋生物有限公司主要从事海水养殖。根据《中华人民共和国企业所
得税法》规定：“企业从事农、林、牧、渔业项目的所得中从事海水养殖、内陆养殖所得，减半征收企业
所得税”，故该公司企业所得税税率为12.5%。
2、税收优惠及批文
－－增值税：
———公司生产的兽用疫苗系用微生物制成的生物制品，根据“财税[2009]9号”《关于部分货物适用增
值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》的规定，按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。根据
《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司生产的其他药物按17%的税率计算增值税销项税额；
———公司全资子公司新兴大华农禽蛋有限公司销售自产的胚蛋等初级农产品免征增值税。
———公司控股子公司广东大渔生物有限公司系增值税小规模纳税人，2013年尚无销售，税率待税局审批。
———公司控股子公司佛山市正典生物技术有限公司生产的兽用疫苗系用微生物制成的生物制品，根据
“财税[2009]9号”《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》的规定，按简
易办法依照6%征收率计算缴纳增值税；根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，该公司生产的其他药物
按17%的税率计算增值税销项税额；根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》
（财税[2001]121号），该公司生产的复合预混料免征增值税。
———公司控股子公司广东大麟洋海洋生物有限公司主营业务系深海养殖并销售自产农产品，2013年尚无
销售，增值税率未定。根据“珠万国税减【2014】1号”《关于减、免税批准通知书》的规定，对该公司
销售的自产农产品的收入免征增值税，该税收优惠自2014年1月1日起至2014年12月31日止。
－－企业所得税：
———2011年，公司及全资子公司肇庆大华农生物药品有限公司通过高新技术企业复审，取得广东省科学
技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的 “GF201144000811”号、
“GF201144001018”号高新技术企业证书。根据相关规定，公司及全资子公司肇庆大华农生物药品有限公司
自获得高新技术企业认定后三年内（即2011－2013年）按15%的税率缴纳企业所得税。
———公司之全资子公司新兴大华农禽蛋有限公司主要从事胚蛋等农产品的养殖，根据2008年1月1日起执
66
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
行的新《企业所得税法》，该公司从事农产品养殖的所得自2008年起免征企业所得税。
———公司之控股子公司佛山市正典生物技术有限公司通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、
广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的“GF201144000248”号高新技术企业证书。
根据相关规定，佛山市正典生物技术有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2011－2013年）企业
所得税税率为15%。
———公司之控股子公司广东大麟洋海洋生物有限公司主要从事海水养殖养殖，根据《中华人民共和国企
业所得税法》规定，所得税税率为12.5%。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
禽蛋及
新兴大 新兴县 禽畜生
华农禽 全资子 新城镇 农产品 15,000, 产、销 15,000, 100.00 100.00
是
蛋有限 公司 温氏科 养殖 000.00 售，禽 000.00 % %
公司 技园内 蛋生产
技术研
67
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发
销售：
兽药、
非国家
强制免
疫计划
所需兽
用生物
制品；
饲料原
料及饲
料添加
剂、禽
广东惠 新兴县 畜用
牧贸易 全资子 新城镇 10,000, 品、农 60,000, 100.00 100.00
贸易 是
有限责 公司 温氏科 000.00 牧器械 000.00 % %
任公司 技园 销售；
投资与
资产管
理、投
资咨询
服务；
农业技
术推广
服务；
货物进
出口、
技术进
出口
肇庆大
广东大 华农生
水产疫 水产疫
渔生物 控股子 物药品 20,000, 18,000, 1,366,8
苗项目 苗项目 90.00% 90.00% 是
有限公 公司 有限公 000 000.00 01.57
的筹建 的筹建
司 司办公
楼一楼
水产种
珠海市
苗生
广东大 担杆镇
产、水
麟洋海 天祥路
控股子 60,000, 产养 54,000, 6,005,7
洋生物 86 号兴 养殖 90.00% 90.00% 是
公司 000 殖、水 000.00 90.48
有限公 业大厦
产品加
司 218 之
工和销
六室
售；网
68
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
箱加
工、海
洋养殖
装备开
发； 海
洋生物
饲料添
加剂、
海洋生
物制品
生产与
销售；
海洋生
物技术
开发、
服务与
培训；
海洋旅
游。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
肇庆大 全资子 肇庆市 生物制 120,000 生产兽 242,458 100.00 100.00 是
69
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
华农生 公司 大旺经 药 ,000.00 用灭活 ,403.50 % %
物药品 济开发 疫苗；
有限公 区丰盈 销售兽
司 工业园 药；技
内 术服
务；商
品进出
口、技
术进出
口。分
公司生
产胚毒
灭活疫
苗；销
售兽用
生物制
品。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
佛山市 佛山市 生产、
控股子 生物制 400000 158,400 30,155,
正典生 三水区 销售： 60.00% 60.00% 是
公司 药 00 ,000.00 538.45
物技术 乐平镇 粉剂、
70
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公 范湖桂 颗粒剂
司 花街 2 （含中
号 药提
取）、预
混剂、
散剂、
口服溶
液剂
（含中
药提
取）、非
氯消毒
剂（液
体）、杀
虫剂
（液
体）、非
氯消毒
剂（固
体）、杀
虫剂
（固
体）、球
虫活疫
苗；添
加剂预
混合饲
料；酸
度调节
剂
（Ⅱ）；
甲酸、
乙酸、
丙酸
钠、柠
檬酸、
溶菌酶
（Ⅱ）
（以上
项目持
有效许
可证经
营）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
71
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
——公司本期控股子公司广东大麟洋海洋生物有限公司与海南晨海水产有限公司共同出资设立控股孙公
司东方大麟洋海洋生物有限公司，公司自成立之日起纳入合并范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
——公司本期控股子公司广东大麟洋海洋生物有限公司与海南晨海水产有限公司共同出资设立控股孙公
司东方大麟洋海洋生物有限公司，公司自成立之日起纳入合并范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
东方大麟洋海洋生物有限公司 16,500,000.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
72
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 5,137,995.26 -- -- 1,183,268.43
人民币 -- -- 5,137,995.26 -- -- 1,183,268.43
银行存款： -- -- 956,127,280.04 -- -- 1,178,880,411.52
人民币 -- -- 956,127,280.04 -- -- 1,178,880,411.52
其他货币资金： -- -- -- -- 391,023.91
人民币 -- -- -- -- 391,023.91
合计 -- -- 961,265,275.30 -- -- 1,180,454,703.86
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
不适用
3、应收票据
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 11,800,732.28 11,094,485.98 14,927,065.43 7,968,152.83
合计 11,800,732.28 11,094,485.98 14,927,065.43 7,968,152.83
73
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
301,298,33 17,189,955. 340,555,0 18,344,061.2
其中：账龄组合 100.00% 5.71% 100.00% 5.39%
9.94 93 59.00 0
301,298,33 17,189,955. 340,555,0 18,344,061.2
组合小计 100.00% 5.71% 100.00% 5.39%
9.94 93 59.00 0
301,298,33 17,189,955. 340,555,0 18,344,061.2
合计 -- -- -- --
9.94 93 59.00 0
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 272,357,709.96 90.39% 13,617,885.50 327,006,232.32 96.02% 16,350,311.62
1至2年 27,007,300.24 8.96% 2,700,730.02 11,297,808.03 3.32% 1,129,780.80
2至3年 996,283.30 0.33% 298,884.99 1,814,819.25 0.53% 544,445.78
3至4年 628,820.44 0.21% 314,410.22 136,336.40 0.04% 68,168.20
4至5年 250,904.00 0.08% 200,723.20 242,541.00 0.07% 194,032.80
5 年以上 57,322.00 0.02% 57,322.00 57,322.00 0.02% 57,322.00
74
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 301,298,339.94 -- 17,189,955.93 340,555,059.00 -- 18,344,061.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 销售客户 121,353,778.04 1 年以内 40.28%
第二名 销售客户 21,293,998.43 1 年以内 7.07%
第三名 销售客户 8,192,793.40 1 年以内 2.72%
第四名 销售客户 6,803,350.00 1 年以内 2.26%
第五名 销售客户 5,348,162.50 1 年以内 1.78%
合计 -- 162,992,082.37 -- 54.11%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例
广东温氏食品集团股份有限公司 受同一实际控制人控制 8,192,793.40 2.72%
安仁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 260,871.80 0.09%
保定国农温氏种猪育种股份有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 8,445.00 0.00%
北票温氏育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 24,106.60 0.01%
75
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
滨海温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 145,854.80 0.05%
亳州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 50,588.00 0.02%
亳州温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 88,280.00 0.03%
博罗县温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 159,369.40 0.05%
沧州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 170,354.80 0.06%
常山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 133,116.00 0.04%
赤峰元宝山区温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 30,781.40 0.01%
赤峰市松山区温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 840.00 0.00%
滁州华农畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 467,521.40 0.16%
滁州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 515,505.90 0.17%
德阳广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 487,907.20 0.16%
大余温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 60,483.00 0.02%
肥东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 7,771.00 0.00%
丰顺埔农温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 52,925.80 0.02%
丰顺温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 472,940.40 0.16%
佛山市高明区温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 247,301.40 0.08%
佛山市三水温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 400,227.60 0.13%
富川广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 1,027,277.80 0.34%
高要温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 276,578.20 0.09%
广东华农温氏畜牧股份有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 2,162,887.20 0.72%
广东温氏南方家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 258,804.10 0.09%
广西温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 472,174.60 0.16%
广西玉林市广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 878,423.00 0.29%
贵州省麻江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 32,954.00 0.01%
桂林广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 379,597.00 0.13%
桂林温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 544,355.00 0.18%
海南温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 950,307.00 0.32%
汉川广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 135,690.00 0.05%
汉川温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 84,480.00 0.03%
合肥温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 419,002.00 0.14%
河源市温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 302,832.60 0.10%
贺州广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 144,291.00 0.05%
湖州广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 353,504.00 0.12%
湖州南浔温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 228,747.00 0.08%
76
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
怀集广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 605,118.00 0.20%
淮安温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 2,021,281.90 0.67%
吉安温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 343,604.20 0.11%
监利温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 246,103.00 0.08%
监利温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 158,436.00 0.05%
江华温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 84,830.00 0.03%
江山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 136,493.60 0.05%
江永温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 245,792.50 0.08%
揭东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58,700.00 0.02%
进贤温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 88,086.20 0.03%
开平市温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 2,279,331.40 0.76%
开平市温氏禽业有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 78,132.00 0.03%
开平温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 747,318.80 0.25%
凯里温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 36,790.00 0.01%
耒阳温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 480,713.60 0.16%
连云港温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 748,836.30 0.25%
陆川县广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 152,671.40 0.05%
罗定广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 673,941.00 0.22%
眉山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 711,260.00 0.24%
眉山温氏家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 169,604.00 0.06%
南京温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 149,470.00 0.05%
南陵温氏养猪有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 253,669.20 0.08%
南宁市广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 129,100.00 0.04%
南通温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 45,433.50 0.02%
南皮温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 2,050.00 0.00%
宁城温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 11,080.00 0.00%
宁乡广东温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 375,502.40 0.12%
平昌温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 379,157.00 0.13%
平远温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 4,270.00 0.00%
莆田广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 273,590.64 0.09%
清远温氏种猪科技有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 11,941.00 0.00%
清镇温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 27,776.00 0.01%
琼海温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 385,942.00 0.13%
衢州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 538,964.00 0.18%
77
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
嵊州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 87,262.00 0.03%
石林温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 166,552.40 0.06%
松滋温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 132,030.00 0.04%
太仓广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 1,445,948.60 0.48%
泰安温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 247,455.00 0.08%
天津温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 46,259.00 0.02%
潼南温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 323,430.00 0.11%
温氏（朝阳）农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58,677.60 0.02%
芜湖温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 398,070.00 0.13%
武汉温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 92,558.00 0.03%
咸宁市贺胜温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 100,702.00 0.03%
咸宁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 244,084.00 0.08%
咸阳温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 117,526.00 0.04%
湘阴温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 543,065.80 0.18%
祥云温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74,887.00 0.02%
孝昌温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 105,812.00 0.04%
咸宁温氏家禽育种公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 7,932.00 0.00%
新兴县车岗温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 267,334.60 0.09%
新兴县稔村温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 433,939.50 0.14%
新兴县荣安温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 266,861.70 0.09%
新兴县温氏荣康家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 538,795.40 0.18%
新兴县温氏食品联营有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 457,556.00 0.15%
新兴县新大地禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 91,775.60 0.03%
新兴县益农科技有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 5,400.00 0.00%
信丰温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 434,232.40 0.14%
四会温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 406,772.20 0.14%
宿迁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 96,475.00 0.03%
徐州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 431,417.60 0.14%
盐城温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 766,091.40 0.25%
盐山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 97,494.00 0.03%
阳东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 796,293.60 0.26%
阳西温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 1,117,974.60 0.37%
永州温氏养猪有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 26,542.00 0.01%
仪陇温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 27,585.60 0.01%
78
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
郁南广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 249,981.20 0.08%
云浮市云城温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 374,129.00 0.12%
漳州温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 280,056.00 0.09%
肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 36,900.00 0.01%
镇江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 283,514.00 0.09%
中江仓山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 855,084.10 0.28%
中江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 819,936.90 0.27%
钟山温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 530,172.00 0.18%
重庆广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 553,630.00 0.18%
合计 -- 47,723,074.84 15.83%
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
13,785,137.2
其中：账龄组合 100.00% 1,162,167.55 8.43% 9,120,026.07 100.00% 849,086.53 9.31%
5
13,785,137.2
组合小计 100.00% 1,162,167.55 8.43% 9,120,026.07 100.00% 849,086.53 9.31%
5
13,785,137.2
合计 -- 1,162,167.55 -- 9,120,026.07 -- 849,086.53 --
5
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
79
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 11,159,936.70 80.96% 557,996.83 5,778,742.77 63.36% 288,937.14
1至2年 1,685,836.75 12.23% 168,583.68 2,756,387.50 30.22% 275,638.75
2至3年 528,000.00 3.83% 158,400.00 375,512.00 4.12% 112,653.60
3至4年 244,100.00 1.77% 122,050.00 30,000.00 0.33% 15,000.00
4至5年 60,633.80 0.44% 48,507.04 112,633.80 1.24% 90,107.04
5 年以上 106,630.00 0.77% 106,630.00 66,750.00 0.73% 66,750.00
合计 13,785,137.25 -- 1,162,167.55 9,120,026.07 -- 849,086.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
80
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
例
第一名 招标方 1,931,527.20 1 年以内 14.01%
第二名 出让土地方 1,000,000.00 1-2 年 7.25%
第三名 招标方 413,000.00 1 年以内 3.00%
第四名 招标方 409,600.00 1 年以内 2.97%
第五名 招标代理方 335,000.00 1 年以内 2.43%
合计 -- 4,089,127.20 -- 29.66%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
新兴县稔村温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 30,236.50 0.22%
合计 -- 30,236.50 0.22%
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,176,408.68 89.71% 6,510,483.36 96.99%
1至2年 1,474,169.77 10.04% 164,441.60 2.45%
2至3年 7,500.00 0.11%
3 年以上 37,500.00 0.25% 30,000.00 0.45%
合计 14,688,078.45 -- 6,712,424.96 --
预付款项账龄的说明
81
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 服务供应商 1,600,000.00 1 年以内 服务未提供
第二名 原料供应商 1,000,000.00 1 年以内 货物未运抵
第三名 原料供应商 782,382.18 1 年以内 货物未运抵
第四名 服务供应商 686,000.00 1 年以内 服务未提供
第五名 服务供应商 450,000.00 1 年以内 服务未提供
合计 -- 4,518,382.18 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,933,212.67 59,933,212.67 44,969,007.24 44,969,007.24
在产品 42,433,091.15 42,433,091.15 3,561,944.37 3,561,944.37
库存商品 89,694,029.72 89,694,029.72 64,506,446.90 343,086.32 64,163,360.58
周转材料 3,803,235.53 3,803,235.53 4,395,745.23 4,395,745.23
消耗性生物资产 1,275,861.27 1,275,861.27 13,868,216.03 13,868,216.03
自制半成品 6,575,090.44 6,575,090.44 6,366,878.33 6,366,878.33
合计 203,714,520.78 203,714,520.78 137,668,238.10 343,086.32 137,325,151.78
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
82
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
库存商品 343,086.32 343,086.32
合 计 343,086.32 343,086.32
（3）存货跌价准备情况
不适用
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 13,771,888.63 11,532,402.99
理财产品 100,000,000.00
合计 13,771,888.63 111,532,402.99
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
不适用
12、持有至到期投资
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
不适用
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 在被投资 单位持股
被投资单 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表 减值准备
位 减值准备 红利
比例 权比例 决权比例
不一致的
83
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明
佛山市三
水区农村
成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 无此情况
信用合作
联社
合计 -- 10,000.00 10,000.00 10,000.00 -- -- --
长期股权投资的说明
长期股权投资为公司控股子公司佛山市正典生物技术有限公司2007年向佛山市三水区农村信用合作联社
的投资。
16、投资性房地产
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 489,429,603.43 111,682,403.39 2,249,065.05 598,862,941.77
其中：房屋及建筑物 247,261,036.72 69,040,684.68 213,019.50 316,088,701.90
养殖类生产设施 4,034,814.49 5,790,000.00 10,796.00 9,814,018.49
工业类生产设施 149,745,995.80 27,171,057.10 906,667.21 176,010,385.69
办公设备 11,835,239.64 1,108,264.93 307,356.18 12,636,148.39
运输设备 9,055,511.10 1,578,788.13 613,544.00 10,020,755.23
实验设备 27,983,149.70 2,664,941.92 173,854.16 30,474,237.46
辅助设施 39,513,855.98 4,328,666.63 23,828.00 43,818,694.61
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 150,215,839.65 20,334,744.78 1,826,605.92 168,723,978.51
其中：房屋及建筑物 43,985,808.97 7,261,865.66 65,053.74 51,182,620.89
养殖类生产设施 3,517,935.10 163,659.15 30,973.00 3,650,621.25
工业类生产设施 50,594,503.63 7,439,576.06 627,245.07 57,406,834.62
办公设备 8,496,293.27 852,296.69 301,211.73 9,047,378.23
运输设备 5,136,837.73 726,925.53 607,677.40 5,256,085.86
实验设备 14,353,604.21 2,028,662.76 162,552.73 16,219,714.24
辅助设施 24,130,856.74 1,861,758.93 31,892.25 25,960,723.42
84
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 339,213,763.78 -- 430,138,963.26
其中：房屋及建筑物 203,275,227.75 -- 264,906,081.01
养殖类生产设施 516,879.39 -- 6,163,397.24
工业类生产设施 99,151,492.17 -- 118,603,551.07
办公设备 3,338,946.37 -- 3,588,770.16
运输设备 3,918,673.37 -- 4,764,669.37
实验设备 13,629,545.49 -- 14,254,523.22
辅助设施 15,382,999.24 -- 17,857,971.19
其中：房屋及建筑物 --
养殖类生产设施 --
工业类生产设施 --
办公设备 --
运输设备 --
实验设备 --
辅助设施 --
五、固定资产账面价值合计 339,213,763.78 -- 430,138,963.26
其中：房屋及建筑物 203,275,227.75 -- 264,906,081.01
养殖类生产设施 516,879.39 -- 6,163,397.24
工业类生产设施 99,151,492.17 -- 118,603,551.07
办公设备 3,338,946.37 -- 3,588,770.16
运输设备 3,918,673.37 -- 4,764,669.37
实验设备 13,629,545.49 -- 14,254,523.22
辅助设施 15,382,999.24 -- 17,857,971.19
本期折旧额 20,334,744.78 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 71,067,608.04 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
85
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
综合办公大楼 22,956,787.62 22,956,787.62 14,489,858.62 14,489,858.62
中兽药散剂车间及配套仓库 6,374,657.16 6,374,657.16 234,768.31 234,768.31
饲料添加剂、兽用药物制剂
9,592,531.17 9,592,531.17 59,084,541.86 59,084,541.86
改扩建及新建项目
猪蓝耳病活疫苗产业化技术
0.00 0.00 1,282,175.00 1,282,175.00
改造工程
灭活苗二车间细胞线工程 0.00 0.00 129,000.00 129,000.00
动物疫苗工程研发中心项目 13,470,709.17 13,470,709.17 8,908,909.17 8,908,909.17
高致病性禽流感疫苗产业化
2,830,800.00 2,830,800.00 1,120,000.00 1,120,000.00
技术改造项目
产蛋舍工程 322,600.00 322,600.00 2,741,272.60 2,741,272.60
肇庆第三动物房改造工程 717,960.00 717,960.00 538,980.00 538,980.00
肇庆二车间技术改造净化及
361,000.00 361,000.00 429,000.00 429,000.00
污水池改造工程
大渔车间净化及冷却池工程 0.00 0.00 1,620,000.00 1,620,000.00
正典球苗车间改造工程 909,193.60 909,193.60 396,000.00 396,000.00
其他零星工程 265,292.54 265,292.54 345,292.54 345,292.54
合计 57,801,531.26 57,801,531.26 91,319,798.10 91,319,798.10
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
项目名 本期增 转入固 其他减 工程投 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数 期初数 期末数
称 加 定资产 少 入占预 度 本化累 期利息 息资本 源
86
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
算比例 计金额 资本化 化率
金额
综合办 28,600,0 14,489,8 8,466,92 募集资 22,956,7
80.26% 80.26%
公大楼 00.00 58.62 9.00 金 87.62
中兽药
散剂车 70,000,0 234,768. 6,374,65 234,768. 募集资 6,374,65
40.08% 40.08%
间及配 00.00 31 7.16 31 金 7.16
套仓库
饲料添
加剂、兽
用药物
90,029,4 59,084,5 3,697,51 53,133,2 56,240.0 募集资 9,592,53
制剂改 69.74% 69.74%
00.00 41.86 3.04 83.73 0 金 1.17
扩建及
新建项
目
猪蓝耳
病活疫
苗产业 70,000,0 1,282,17 1,282,17 募集资
73.01% 100.00%
化技术 00.00 5.00 5.00 金
改造工
程
灭活苗
二车间 7,800,00 129,000. 129,000. 自有资
70.28% 100.00%
细胞线 0.00 00 00 金
工程
动物疫
苗工程 60,000,0 8,908,90 4,954,80 393,000. 募集资 13,470,7
32.95% 32.95%
研发中 00.00 9.17 0.00 00 金 09.17
心项目
高致病
性禽流
感疫苗 99,709,0 1,658,98 2,069,78 180,000. 募集资 3,548,76
66.65% 66.65%
产业化 00.00 0.00 0.00 00 金 0.00
技术改
造项目
产蛋舍 12,000,0 2,741,27 11,254,6 13,673,2 自有资 322,600.
136.68% 95.00%
工程 00.00 2.60 08.40 81.00 金 00
肇庆二
车间技
715,000. 429,000. 274,100. 342,100. 自有资 361,000.
术改造 128.55% 93.00%
00 00 00 00 金 00
净化及
污水池
87
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
改造工
程
大渔车
间净化 5,842,00 1,620,00 1,620,00 自有资
27.95% 27.95%
及冷却 0.00 0.00 0.00 金
池工程
正典球
苗车间 4,050,00 396,000. 513,193. 自有资 909,193.
40.08% 40.08%
改造工 0.00 00 60 金 60
程
其他零 345,292. 80,000.0 自有资 265,292.
星工程 54 0 金 54
448,745, 91,319,7 37,605,5 71,067,6 56,240.0 57,801,5
合计 -- -- -- --
400.00 98.10 81.20 08.04 0 31.26
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
不适用
（5）在建工程的说明
19、工程物资
不适用
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
88
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未成熟生产性生物资产 954,429.95 3,090,859.41 2,114,167.10 3,803,603.93
成熟生产性生物资产 2,631,595.97 3,540,898.12 3,269,704.58 1,030,307.84
三、林业
四、水产业
合计 3,586,025.92 6,631,757.53 5,383,871.68 4,833,911.77
（2）以公允价值计量
不适用
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 99,753,145.92 3,800,000.00 103,553,145.92
土地使用权：
新兴县新城镇土地使用权 30,176,165.16 30,176,165.16
肇庆大旺土地使用权 917,740.00 917,740.00
肇庆高新区土地使用权 6,519,600.00 6,519,600.00
新城工业园土地使用权 11,239,975.16 11,239,975.16
三水范湖开发区土地使用权 13,444,049.42 13,444,049.42
技术使用权：
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技术使用权 180,000.00 180,000.00
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗
10,000,000.00 10,000,000.00
（JXA1-R 株）技术使用权
酸化剂技术使用权 200,000.00 200,000.00
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝集试剂技
2,300,000.00 2,300,000.00
术使用权
猪瘟活疫苗（传代细胞源）技术使用权 8,000,000.00 8,000,000.00
"铁凤抗球散"技术使用权 700,000.00 700,000.00
猪传染性胃肠炎与猪流行性腹泻二联灭活
3,800,000.00 3,800,000.00
疫苗技术
89
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗
2,000,000.00 2,000,000.00
（NVDC-JXA1 株）技术使用权
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使用权 300,000.00 300,000.00
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂技术使用
1,670,000.00 1,670,000.00
权
ND(Lasota)+H120/H52 耐热保护剂活疫苗
600,000.00 600,000.00
技术使用权
禽流感疫苗技术使用权 4,500,000.00 4,500,000.00
鸡病毒性关节炎活疫苗（ZJS 株）生产技术 1,000,000.00 1,000,000.00
禽流感疫苗技术使用权 5,000,000.00 5,000,000.00
球虫产品专利权 1,005,616.18 1,005,616.18
二、累计摊销合计 21,896,407.08 2,774,230.01 24,670,637.09
土地使用权：
新兴县新城镇土地使用权 4,785,764.35 317,350.92 5,103,115.27
肇庆大旺土地使用权 204,174.58 9,174.42 213,349.00
肇庆高新区土地使用权 947,732.20 69,742.74 1,017,474.94
新城工业园土地使用权 317,237.85 112,749.66 429,987.51
三水范湖开发区土地使用权 725,116.90 160,765.14 885,882.04
技术使用权：
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技术使用权 139,500.00 9,000.00 148,500.00
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗
4,666,666.55 499,999.98 5,166,666.53
（JXA1-R 株）技术使用权
酸化剂技术使用权 25,000.00 9,999.96 34,999.96
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝集试剂技
383,333.25 114,999.96 498,333.21
术使用权
猪瘟活疫苗（传代细胞源）技术使用权 400,000.00 399,999.96 799,999.96
"铁凤抗球散"技术使用权 52,500.00 34,999.98 87,499.98
猪传染性胃肠炎与猪流行性腹泻二联灭活
190,000.01 190,000.01
疫苗技术
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗
877,777.75 66,666.66 944,444.41
（NVDC-JXA1 株）技术使用权
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使用权 152,500.00 15,000.00 167,500.00
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂技术使用
904,582.56 83,500.02 988,082.58
权
ND(Lasota)+H120/H52 耐热保护剂活疫苗
270,000.00 30,000.00 300,000.00
技术使用权
90
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
禽流感疫苗技术使用权 4,500,000.00 4,500,000.00
鸡病毒性关节炎活疫苗（ZJS 株）生产技术 200,000.00 100,000.02 300,000.02
禽流感疫苗技术使用权 1,833,332.87 499,999.80 2,333,332.67
球虫产品专利权 511,188.22 50,280.78 561,469.00
三、无形资产账面净值合计 77,856,738.84 1,025,769.99 78,882,508.83
土地使用权：
新兴县新城镇土地使用权 25,390,400.81 25,073,049.89
肇庆大旺土地使用权 713,565.42 704,391.00
肇庆高新区土地使用权 5,571,867.80 5,502,125.06
新城工业园土地使用权 10,922,737.31 10,809,987.65
三水范湖开发区土地使用权 12,718,932.52 12,558,167.38
技术使用权：
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技术使用权 40,500.00 31,500.00
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗
5,333,333.45 4,833,333.47
（JXA1-R 株）技术使用权
酸化剂技术使用权 175,000.00 165,000.04
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝集试剂技
1,916,666.75 1,801,666.79
术使用权
猪瘟活疫苗（传代细胞源）技术使用权 7,600,000.00 7,200,000.04
"铁凤抗球散"技术使用权 647,500.00 612,500.02
猪传染性胃肠炎与猪流行性腹泻二联灭活
3,609,999.99
疫苗技术
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗
1,122,222.25 1,055,555.59
（NVDC-JXA1 株）技术使用权
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使用权 147,500.00 132,500.00
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂技术使用
765,417.44 681,917.42
权
ND(Lasota)+H120/H52 耐热保护剂活疫苗
330,000.00 300,000.00
技术使用权
禽流感疫苗技术使用权
鸡病毒性关节炎活疫苗（ZJS 株）生产技术 800,000.00 699,999.98
禽流感疫苗技术使用权 3,166,667.13 2,666,667.33
球虫产品专利权 494,427.96 444,147.18
土地使用权：
新兴县新城镇土地使用权
肇庆大旺土地使用权
91
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
肇庆高新区土地使用权
新城工业园土地使用权
三水范湖开发区土地使用权
技术使用权：
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技术使用权
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗
（JXA1-R 株）技术使用权
酸化剂技术使用权
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝集试剂技
术使用权
猪瘟活疫苗（传代细胞源）技术使用权
"铁凤抗球散"技术使用权
猪传染性胃肠炎与猪流行性腹泻二联灭活
疫苗技术
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗
（NVDC-JXA1 株）技术使用权
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使用权
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂技术使用
权
ND(Lasota)+H120/H52 耐热保护剂活疫苗
技术使用权
禽流感疫苗技术使用权
鸡病毒性关节炎活疫苗（ZJS 株）生产技术
禽流感疫苗技术使用权
球虫产品专利权
无形资产账面价值合计 77,856,738.84 1,025,769.99 78,882,508.83
土地使用权：
新兴县新城镇土地使用权 25,390,400.81 25,073,049.89
肇庆大旺土地使用权 713,565.42 704,391.00
肇庆高新区土地使用权 5,571,867.80 5,502,125.06
新城工业园土地使用权 10,922,737.31 10,809,987.65
三水范湖开发区土地使用权 12,718,932.52 12,558,167.38
技术使用权：
鸡新城疫、产蛋综合征灭活疫苗技术使用权 40,500.00 31,500.00
高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗
5,333,333.45 4,833,333.47
（JXA1-R 株）技术使用权
92
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
酸化剂技术使用权 175,000.00 165,000.04
番鸭细小病毒病活疫苗及乳胶凝集试剂技
1,916,666.75 1,801,666.79
术使用权
猪瘟活疫苗（传代细胞源）技术使用权 7,600,000.00 7,200,000.04
"铁凤抗球散"技术使用权 647,500.00 612,500.02
猪传染性胃肠炎与猪流行性腹泻二联灭活
3,609,999.99
疫苗技术
高致病性猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗
1,122,222.25 1,055,555.59
（NVDC-JXA1 株）技术使用权
鸭疫里默氏杆菌灭活疫苗技术使用权 147,500.00 132,500.00
鸡新城疫等六个产品耐热保护剂技术使用
765,417.44 681,917.42
权
ND(Lasota)+H120/H52 耐热保护剂活疫苗
330,000.00 300,000.00
技术使用权
禽流感疫苗技术使用权
鸡病毒性关节炎活疫苗（ZJS 株）生产技术 800,000.00 699,999.98
禽流感疫苗技术使用权 3,166,667.13 2,666,667.33
球虫产品专利权 494,427.96 444,147.18
本期摊销额 2,774,230.01 元。
（2）公司开发项目支出
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
佛山市正典生物技术有限公司 122,007,198.32 122,007,198.32
合计 122,007,198.32 122,007,198.32
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租入房屋的装修费 186,901.15 52,608.28 134,292.87
93
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
土地承包款 675,255.00 21,210.00 654,045.00
合计 862,156.15 73,818.28 788,337.87 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
因计提坏账准备形成 2,794,054.66 2,919,751.89
因子公司未弥补亏损形成 3,926,022.47 3,285,162.78
因合并抵消存货未实现销售利润形成 140,092.13 81,987.96
因计提存货跌价准备形成 85,771.58
小计 6,860,169.26 6,372,674.21
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
坏账准备 18,325,760.62 19,140,859.79
子公司亏损 15,830,775.69 13,267,336.93
合并抵消存货未实现销售利润 933,947.50 546,586.33
存货跌价准备 343,086.32
小计 35,090,483.81 33,297,869.37
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
94
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税资产 6,860,169.26 6,372,674.21
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 19,193,147.73 841,024.25 18,352,123.48
二、存货跌价准备 343,086.32 343,086.32
合计 19,536,234.05 841,024.25 343,086.32 18,352,123.48
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付购买长期资产款 20,216,603.50 22,679,164.00
合计 20,216,603.50 22,679,164.00
29、短期借款
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
不适用
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 70,159,958.24 119,901,285.01
合计 70,159,958.24 119,901,285.01
95
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
不适用
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 10,955,418.95 11,563,909.92
合计 10,955,418.95 11,563,909.92
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
14,120,028.87 63,931,509.52 70,988,148.20 7,063,390.19
贴和补贴
二、职工福利费 6,927,885.82 6,927,885.82
三、社会保险费 3,516,240.07 3,516,240.07
其中：养老保险费 2,439,255.66 2,439,255.66
医疗保险费 808,149.67 808,149.67
失业保险费 50,790.34 50,790.34
工伤保险费 146,948.25 146,948.25
生育保险费 71,096.15 71,096.15
四、住房公积金 13,740.00 2,432,008.62 2,444,036.62 1,712.00
六、其他 23,153.57 214,963.21 215,061.20 23,055.58
96
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 14,156,922.44 77,022,607.24 84,091,371.91 7,088,157.77
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 23,055.58 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：在 2014 年发放
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,438,374.11 14,600,570.25
营业税 0.00 4,750.00
企业所得税 -1,241,738.80 17,634,355.86
个人所得税 1,051,460.40 297,154.00
城市维护建设税 201,884.43 812,087.40
教育费附加 184,705.11 733,460.24
房产税 0.00 894,578.14
其他 59,697.51 71,113.15
合计 2,694,382.76 35,048,069.04
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
不适用
37、应付股利
不适用
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 26,243,637.73 15,639,986.86
合计 26,243,637.73 15,639,986.86
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
97
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
不适用
（4）金额较大的其他应付款说明内容
不适用
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 10,560,000.00
合计 10,560,000.00
（2）一年内到期的长期借款
不适用
（3）一年内到期的应付债券
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
不适用
42、长期借款
不适用
43、应付债券
不适用
98
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
佛山市正典生物
21,120,000.00 0.00% 0.00 21,120,000.00
技术有限公司
长期应付款的说明
长期应付款期末余额为21,120,000元，为尚未支付给佛山正典谭志坚等自然人的第二期股权收购款。
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 15,856,415.32 13,192,499.87
合计 15,856,415.32 13,192,499.87
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
扶持企业奖励资金 530,482.40 0.00 530,482.40 与资产相关
重组禽流感病毒 H5
亚型二价灭活疫苗
2,556,028.22 0.00 2,556,028.22 与资产相关
高技术产业化示范
工程拨款
新型禽流感产业化
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
核心技术研究
广东兽用生物制品
技术研究与应用企 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
业重点实验室
猪 2 型圆环病毒-伪
狂犬病毒二联基因 20,000.00 20,000.00 与资产相关
工程疫苗研究
细胞源禽流感疫苗
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
规模化生产关键技
99
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
术研究及产业化
新型畜禽专用纳米
无抗生素保健品研 200,000.00 200,000.00 与资产相关
究及应用项目
新型动物专用抗生
素肠溶微囊的研制 4,148,860.00 253,988.52 3,894,871.48 与资产相关
及产业化技术研究
高致病性猪蓝耳病
活疫苗高技术产业 5,676,000.00 283,800.00 5,392,200.00 与资产相关
化示范工程
五指山小型猪 SPF
57,796.00 57,796.00 0.00 与收益相关
种群繁育项目
实验用小型猪标准
化生产及实验关键 250,000.00 250,000.00 与资产相关
技术研究
鸡球虫病药敏虫株
七价活疫苗的研制 23,333.25 10,500.03 12,833.22 与资产相关
及其应用研究项目
合计 13,192,499.87 3,270,000.00 606,084.55 15,856,415.32 --
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 534,000,000.00 534,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
不适用
49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
100
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢价） 1,105,987,064.25 1,105,987,064.25
其他资本公积 3,456,800.00 6,996,271.43 10,453,071.43
合计 1,109,443,864.25 6,996,271.43 1,116,440,135.68
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 74,137,386.38 74,137,386.38
合计 74,137,386.38 74,137,386.38
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 436,326,340.11 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,445,222.15 --
应付普通股股利 160,200,000.00
期末未分配利润 302,571,562.26 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
101
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 354,697,224.38 423,716,366.04
其他业务收入 55,678,285.50 11,689,173.75
营业成本 232,410,612.61 206,172,377.50
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制药 354,697,224.38 182,876,047.22 423,716,366.04 200,121,896.80
合计 354,697,224.38 182,876,047.22 423,716,366.04 200,121,896.80
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
兽用生物制品 178,571,068.86 73,812,785.34 223,032,623.63 81,004,218.79
兽用药物制剂 119,502,119.70 69,953,048.31 149,257,639.53 89,143,699.43
饲料添加剂等 56,624,035.82 39,110,213.57 51,426,102.88 29,973,978.58
合计 354,697,224.38 182,876,047.22 423,716,366.04 200,121,896.80
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 172,911,684.78 96,172,041.48 223,202,829.26 111,732,730.64
西南地区 29,580,707.41 13,965,259.45 23,870,461.87 10,686,804.79
华中地区 22,834,391.41 10,684,104.27 47,322,134.75 21,373,065.32
华北地区 9,161,426.57 3,766,591.38 14,173,354.65 5,595,750.85
华东地区 90,029,496.50 46,684,571.63 80,660,932.81 37,341,340.79
东北地区 4,689,412.46 2,014,688.52 14,528,722.27 5,746,166.34
西北地区 5,400,952.10 2,067,304.70 4,407,939.33 1,727,912.27
境外 20,089,153.15 7,521,485.79 15,549,991.10 5,918,125.80
合计 354,697,224.38 182,876,047.22 423,716,366.04 200,121,896.80
102
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
前五名客户收入总额 126,737,262.47 30.88%
合计 126,737,262.47 30.88%
营业收入的说明
55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 7,526.00 9,227.35 5%
城市维护建设税 1,105,985.90 1,380,776.95 5%、7%
教育费附加 974,393.94 1,229,113.49 5%
合计 2,087,905.84 2,619,117.79 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 20,955,286.40 22,562,099.28
技术服务费 16,046,052.27 19,721,429.33
物流费 8,983,190.02 7,244,285.03
广告及宣传费 1,240,023.37 7,084,586.26
差旅及接待费 11,277,638.91 9,134,830.20
其他费用 1,739,201.45 1,692,710.95
办公费 1,920,325.53 400,746.98
租赁费 378,323.71 113,073.85
折旧费 435,684.46 194,693.03
合计 62,975,726.12 68,148,454.91
103
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发经费 22,014,370.44 20,432,681.44
工资及福利 33,430,809.65 25,191,761.32
折旧及摊销 5,887,437.12 4,217,869.35
差旅、接待费及杂费 22,545,266.72 20,458,209.82
办公费 2,473,117.45 2,543,213.50
税金 2,108,562.81 1,153,199.42
租赁及动力费 665,196.70 119,466.54
环保及检验检疫费 114,198.37 540.00
车辆费 789,471.23 827,867.89
会议费 1,803,758.51 2,716,559.93
中介费用 5,723,557.80 11,047,417.55
合计 97,555,746.80 88,708,786.76
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 13,110,616.55 16,409,466.55
手续费支出 397,256.15 487,120.06
汇兑损益 -251,352.49 100,086.68
合计 -12,964,712.89 -15,822,259.81
60、公允价值变动收益
不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,536,986.30
合计 4,536,986.30
104
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -841,024.25 4,401,289.72
合计 -841,024.25 4,401,289.72
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 130,300.00 9,842.67 130,300.00
其中：固定资产处置利得 130,300.00 9,842.67 130,300.00
政府补助 2,014,269.24 537,439.49 2,014,269.24
违约金收入 2,000.00 0.00
其他 127,936.00 83,148.27 127,936.00
合计 2,272,505.24 632,430.43
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
产业技术研发资金 292,261.90 295,264.67 与资产相关 是
扶持企业奖励资金 113,674.80 113,674.80 与资产相关 是
省名牌产品称号奖金 80,000.00 与收益相关 是
专利优秀奖奖金 40,000.00 与收益相关 是
科技项目经费 250,000.00 8,500.02 与资产相关 是
105
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
高致病性猪蓝耳病活疫苗高
283,800.00 与资产相关 是
技术产业化示范工程
新型动物专用抗生素肠溶微
253,988.52 与资产相关 是
囊的研制及产业化技术研究
云浮市财政局下拨开拓资金 73,443.99 与收益相关 是
外贸发展专项资金 36,600.00 与收益相关 是
广东省科学技术奖励一等奖
100,000.00 与收益相关 是
奖金
三水区农业龙头企业奖励 100,000.00 与收益相关 是
鸡球虫病七价活疫苗广东省
500,000.00 与收益相关 是
农转资金补贴
鸡球虫病药敏虫株七价活疫
10,500.03 与收益相关 是
苗的研制及其应用研究项目
合计 2,014,269.24 537,439.49 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 244,907.34 95,075.91 244,907.34
其中：固定资产处置损失 244,907.34 95,075.91 244,907.34
对外捐赠 497,000.00 758,769.40 497,000.00
其他 124,926.01 298,894.46 124,926.01
合计 866,833.35 1,152,739.77 866,833.35
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,045,949.51 13,049,898.47
递延所得税调整 -487,495.05 -2,562,275.87
合计 5,558,454.46 10,487,622.60
106
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
不适用
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到政府补助、奖励等 4,474,196.03
收到的银行存款利息收入 16,943,196.00
合计 21,417,392.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明
107
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现销售费用 41,584,755.26
付现管理费用 51,673,185.32
合计 93,257,940.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,535,459.38 70,169,840.98
加：资产减值准备 -841,024.25 4,401,289.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,334,744.78 16,275,948.10
无形资产摊销 2,774,230.01 2,257,608.42
长期待摊费用摊销 73,818.28 89,380.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
114,607.34 85,233.24
以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,536,986.30
108
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -487,495.05 -2,562,275.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -66,389,369.00 -20,144,826.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,576,210.72 -53,885,410.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -91,844,210.46 -25,872,850.30
经营活动产生的现金流量净额 -75,690,014.55 -9,186,061.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 961,265,275.30 1,162,746,811.77
减：现金的期初余额 1,180,454,703.86 1,489,968,789.00
现金及现金等价物净增加额 -219,189,428.56 -327,221,977.23
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 158,400,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 126,720,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
17,073,790.93
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,560,000.00 109,646,209.07
4．取得子公司的净资产 60,654,669.47
流动资产 27,554,021.47
非流动资产 36,145,080.56
流动负债 2,988,963.87
非流动负债 55,468.69
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 961,265,275.30 1,180,454,703.86
其中：库存现金 5,137,995.26 1,183,268.43
可随时用于支付的银行存款 956,127,280.04 1,178,880,411.52
可随时用于支付的其他货币资金 391,023.91
109
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额 961,265,275.30 1,180,454,703.86
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
不适用
八、资产证券化业务的会计处理
不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
――公司实际控制人情况：
名称 与公司关系 经济性质 持股比例 表决权比例
温氏家族 实际控制人 自然人 22.53% 22.53%
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
肇庆市大旺
肇庆大华农 兽药生物制
有限责任公 经济开发区 120,000,000
生物药品有 控股子公司 陈瑞爱 品生产及销 100.00% 100.00% 74084827-7
司 丰盈工业园 元
限公司 售
内
新兴大华农 新兴县新城
有限责任公 15,000,000
禽蛋有限公 控股子公司 镇温氏科技 陈瑞爱 农产品生产 100.00% 100.00% 66985352-2
司 元
司 园内
广东惠牧贸 新兴县新城
有限责任公 10,000,000
易有限责任 控股子公司 镇温氏科技 陈瑞爱 贸易 100.00% 100.00% 59011883-3
司 元
公司 园
肇庆市大旺
区大华农生
广东大渔生 有限责任公 水产疫苗项 20,000,000
控股子公司 物药品有限 陈瑞爱 90.00% 90.00% 06510504-9
物有限公司 司 目的筹建。 元
公司办公楼
一楼
佛山市正典 佛山市三水 生产、销售：
有限责任公 40,000,000
生物技术有 控股子公司 区乐平镇范 陈瑞爱 粉剂、颗粒 60.00% 60.00% 75648263-6
司 元
限公司 湖桂花街 2 剂（含中药
110
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
号 提取）、预混
剂、散剂、
口服溶液剂
（含中药提
取）、非氯消
毒剂（液
体）、杀虫剂
（液体）、非
氯消毒剂
（固体）、杀
虫剂（固
体）、球虫活
疫苗；添加
剂预混合饲
料；酸度调
节剂（Ⅱ）；
甲酸、乙酸、
丙酸钠、柠
檬酸、溶菌
酶（Ⅱ）（以
上项目持有
效许可证经
营）
水产种苗生
产、水产养
殖、水产品
加工和销
售；网箱加
工、海洋养
珠海市担杆
殖装备开
广东大麟洋 镇天祥路
有限责任公 发；海洋生 60,000,000
海洋生物有 控股子公司 86 号兴业 陈瑞爱 90.00% 90.00% 08450606-7
司 物饲料添加 元
限公司 大厦 218 之
剂、海洋生
六室
物制品生产
与销售；海
洋生物技术
开发、服务
与培训；海
洋旅游。
3、本企业的合营和联营企业情况
不适用
111
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广东温氏食品集团股份有限公司 受同一实际控制人控制 70781350-7
广东温氏南方家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 72383660-2
南宁市广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75371175-5
博罗县温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75561855-4
德阳广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74229024-6
丰顺温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74709006-7
桂林广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 19910577-3
海南温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 76039547-1
汉川广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74766102-6
河源市温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 72382420-6
淮安温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77804939-0
吉安温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77587568-9
耒阳温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77448011-6
新兴县温氏食品联营有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75208746-0
宁乡广东温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 72259688-9
莆田广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 15535849-6
衢州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77194194-1
太仓广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 25118899-2
新兴县新大地禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74298003-6
广西玉林市广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 70865630-4
郁南广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 72547684-X
湖州广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74292212-7
镇江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75644503-4
重庆广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 73657471-X
广东华农温氏畜牧股份有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74170279-8
广西温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77385979-X
怀集广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77189634-3
揭东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 78486760-5
陆川县广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77911095-8
南京温氏家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 73318511-0
武汉温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 76805768-8
咸宁市贺胜温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77755647-0
112
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
云浮市云城温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 78645094-2
肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74083401-9
合肥温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79814368-3
广东润田肥业有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 73411156-X
沧州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66365284-3
清镇温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79884006-7
中江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79785149-3
眉山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66826908-5
眉山温氏家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77296925-X
石林温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66826908-5
芜湖温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79814499-3
滁州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79980230-2
阳西温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 79775668-0
天津温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67370820-6
连云港温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66083570-8
湖州南浔温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66390901-2
江山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66516681-4
盐城温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67488207-0
富川广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66973570-3
贺州广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67245760-1
监利温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 77755605-9
漳州温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66685521-6
开平市温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75788170-0
阳东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67138268-7
进贤温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66478792-6
信丰温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66478040-9
罗定广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66652713-2
中江仓山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67351875-2
平远温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67710025-7
广东南牧机械设备有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 66986743-1
宿迁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67701611-9
汉川温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 68563095-2
监利温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 68562460-8
南陵温氏养猪有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 57303631-8
113
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
咸宁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 57151100-7
湘阴温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 55303163-2
新兴县稔村温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58635012-x
新兴县车岗温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58635007-4
新兴县荣安温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58634949-5
高要温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58828262-6
常山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58035220-4
桂林温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 56401238-1
钟山温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 57680286-6
南京温氏家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 73318511-0
琼海温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 57870595-5
安仁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58490936-4
亳州温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59570382-0
嵊州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58500881-6
盐山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58965501-7
松滋温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58245760-8
孝昌温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58824429-1
丰顺埔农温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58136345-8
北票温氏育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58730962-0
徐州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58375799-5
佛山市高明区温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58832090-1
开平温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59402412-1
祥云温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59200854-X
凯里温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59839739-8
平昌温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58646938-2
潼南温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 56991792-1
滁州华农畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67757205-1
贵州省麻江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59638630-2
广东温氏佳润食品有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75286791-8
新兴县温氏荣康家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 07193687-7
亳州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59570374-0
肥东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59017311-1
咸阳温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 05212622-X
宁城温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58179388-8
114
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江华温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59759459-2
江永温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58702634-8
赤峰元宝山区温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58178428-7
南通温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 07829000-1
泰安温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58875225-3
滨海温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 05189248-3
新兴县益农科技有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58292925-7
永州温氏养猪有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59940376-1
清远温氏种猪科技有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 05854386-8
保定国农温氏种猪育种股份有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58364464-0
开平市温氏禽业有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 59584015-5
佛山市三水温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58830243-9
温氏（朝阳）农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 58415733-4
肇庆市鼎湖温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 67889855-5
广州市华南畜牧设备有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 671808713
广东温氏饲料有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 56457127-1
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式 占同类交
关联方 关联交易内容 占同类交易
及决策程序 金额 金额 易金额的
金额的比例
比例
广东温氏食品集团股份有限公
采购饲料、原料 基于市场的协议价 168,574.00 0.08% 4,620.00 0.00%
司
肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 采购饲料、原料 基于市场的协议价 14,521.60 0.01% 23,075.00 0.01%
广东南牧机械设备有限公司 采购鸡笼设备 基于市场的协议价 27,970.00 0.01% 326,262.97 0.16%
肇庆市鼎湖温氏畜牧有限公司 采购饲料、原料 基于市场的协议价 291,240.00 0.13%
云浮市云城温氏畜牧有限公司 采购饲料、原料 基于市场的协议价 19,237.00 0.01%
新兴县荣安温氏家禽有限公司 采购饲料、原料 基于市场的协议价 10,807,463.80 4.99% 9,632,334.00 4.70%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
115
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
关联交易内 关联交易定价方式 占同类交 占同类交
关联方
容 及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
广东温氏食品集团股份有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 18,458,837.57 4.50% 1,581,175.84 0.36%
安仁温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 528,522.57 0.13% 156,282.21 0.04%
保定国农温氏种猪育种股份有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 18,222.10 0.00% 4,249.96 0.00%
北票温氏育种有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 125,196.47 0.03% 88,469.69 0.02%
滨海温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 203,530.29 0.05%
亳州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 56,390.74 0.01% 16,742.91 0.00%
亳州温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 206,484.60 0.05% 277,709.52 0.06%
博罗县温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 948,887.01 0.23% 694,516.18 0.16%
沧州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 176,127.45 0.04% 713,542.46 0.16%
常山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 363,571.41 0.09% 93,298.38 0.02%
赤峰元宝山区温氏农牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 64,374.10 0.02%
赤峰市松山区温氏农牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,192.45 0.00%
滁州华农畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 424,422.28 0.10% 484,351.80 0.11%
滁州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,186,304.67 0.29% 963,132.79 0.22%
德阳广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,176,522.71 0.29% 1,682,871.37 0.39%
大余温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 83,347.52 0.02%
肥东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 214,609.56 0.05% 13,936.75 0.00%
丰顺埔农温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 173,683.25 0.04% 616,010.22 0.14%
丰顺温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 640,707.55 0.16% 913,837.06 0.21%
佛山市高明区温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 781,274.05 0.19% 1,016,264.35 0.23%
佛山市三水温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 631,054.81 0.15% 190,809.19 0.04%
富川广东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,654,449.50 0.40% 545,660.37 0.13%
高要温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 463,013.22 0.11% 582,465.47 0.13%
广东华农温氏畜牧股份有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 19,790,881.70 4.82% 19,328,576.00 4.44%
广东南牧机械设备有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,800.00 0.00%
广东温氏佳润食品有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 150.00 0.00% 3,316.92 0.00%
广东温氏南方家禽育种有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 921,899.22 0.22% 1,105,080.61 0.25%
广西温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 772,247.70 0.19% 648,566.94 0.15%
广西玉林市广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,443,937.93 0.35% 913,634.02 0.21%
贵州省麻江温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 56,077.73 0.01%
桂林广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 739,230.09 0.18% 1,058,129.39 0.24%
116
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
桂林温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 508,229.80 0.12% 277,159.17 0.06%
海南温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,610,698.89 0.64% 3,159,928.17 0.73%
汉川广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 146,585.16 0.04% 991,012.11 0.23%
汉川温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 222,010.85 0.05% 770,196.68 0.18%
合肥温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 907,515.94 0.22% 1,479,290.40 0.34%
河源市温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,290,472.27 0.31% 2,351,014.37 0.54%
贺州广东温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 361,266.76 0.09% 200,128.70 0.05%
湖州广东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 433,286.76 0.11% 963,887.59 0.22%
湖州南浔温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 536,940.16 0.13% 1,534,717.58 0.35%
怀集广东温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,407,021.32 0.59% 1,158,620.94 0.27%
淮安温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,665,995.30 0.41% 1,835,558.42 0.42%
吉安温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 452,073.58 0.11% 670,708.91 0.15%
吉安县温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 4,159.94 0.00%
监利温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 291,984.99 0.07% 550,276.14 0.13%
监利温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 224,754.59 0.05% 814,469.02 0.19%
江华温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 75,284.39 0.02%
江山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 345,603.08 0.08% 938,140.41 0.22%
江永温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 425,419.70 0.10% 4,651.28 0.00%
揭东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 751,587.01 0.18% 940,123.75 0.22%
进贤温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 256,950.78 0.06% 837,730.27 0.19%
开平市温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 3,678,121.75 0.90% 3,185,091.97 0.73%
开平市温氏禽业有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 54,278.77 0.01%
开平温氏农牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,047,507.80 0.50% 1,842,647.20 0.42%
凯里温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 52,171.60 0.01% 83,796.03 0.02%
耒阳温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 722,773.37 0.18% 519,022.92 0.12%
连云港温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,422,170.75 0.35% 2,162,449.69 0.50%
陆川县广东温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 280,504.94 0.07% 421,014.44 0.10%
罗定广东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 949,539.24 0.23% 289,186.70 0.07%
眉山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,295,450.51 0.32% 1,778,731.86 0.41%
眉山温氏家禽育种有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 75,575.21 0.02% 179,840.51 0.04%
南京温氏家禽育种有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 0.00 0.00% 602,297.06 0.14%
南京温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 328,534.14 0.08%
南陵温氏养猪有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 230,610.82 0.06% 153,038.98 0.04%
南宁市广东温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,073,681.04 0.26% 1,196,798.09 0.27%
117
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南通温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 175,713.84 0.04%
南皮温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,933.96 0.00%
宁城温氏农牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 50,263.62 0.01% 14,744.27 0.00%
宁乡广东温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 877,116.62 0.21% 3,094,550.10 0.71%
平昌温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 550,171.04 0.13% 73,841.54 0.02%
平远温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 150,951.76 0.04% 466,857.83 0.11%
莆田广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 282,585.76 0.07% 2,367,798.35 0.54%
清远温氏种猪科技有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 222,125.98 0.05%
清镇温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 161,041.74 0.04% 705,181.36 0.16%
琼海温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 851,175.11 0.21% 185,988.14 0.04%
衢州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 684,912.40 0.17% 1,550,913.45 0.36%
嵊州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 141,616.12 0.03% 53,355.56 0.01%
石林温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 631,541.57 0.15% 1,643,757.41 0.38%
松滋温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 114,840.74 0.03% 58,096.21 0.01%
太仓广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,823,488.03 0.69% 1,977,296.94 0.45%
泰安温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 415,989.91 0.10% 267,462.39 0.06%
天津温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 221,699.53 0.05% 70,556.64 0.02%
潼南温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 543,187.68 0.13% 323,959.24 0.07%
温氏（朝阳）农牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 207,279.96 0.05% 2,673.03 0.00%
芜湖温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 601,270.04 0.15% 1,317,648.24 0.30%
武汉温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 152,758.81 0.04% 817,367.20 0.19%
咸宁市贺胜温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 248,473.42 0.06% 198,195.16 0.05%
咸宁温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 249,905.40 0.06% 245,812.94 0.06%
咸阳温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 278,357.29 0.07% 39,034.46 0.01%
湘阴温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 864,969.87 0.21% 219,684.83 0.05%
祥云温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 90,468.02 0.02% 231,820.93 0.05%
孝昌温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 48,723.26 0.01% 31,939.70 0.01%
咸宁温氏家禽育种公司 销售产成品 基于市场的协议价 22,195.04 0.01%
四会温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 924,653.25 0.23% 0.00%
新兴县车岗温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,153,245.97 0.28% 1,833,263.10 0.42%
新兴县稔村温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,713,336.66 0.42% 2,576,329.75 0.59%
新兴县荣安温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 412,561.46 0.10% 2,606,385.67 0.60%
新兴县温氏荣康家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,437,449.08 0.35%
新兴县温氏食品联营有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 834,433.88 0.20% 841,389.66 0.19%
118
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
新兴县新大地禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 669,992.08 0.16% 935,116.10 0.21%
新兴县益农科技有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 6,858.44 0.00% 7,794.87 0.00%
信丰温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 829,092.39 0.20% 613,173.87 0.14%
宿迁温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 307,504.90 0.07% 461,809.66 0.11%
徐州温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 882,656.92 0.22% 214,737.17 0.05%
盐城温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,351,533.79 0.33% 1,174,748.29 0.27%
盐山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 514,060.05 0.13% 38,275.34 0.01%
阳东温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,322,010.11 0.32% 1,088,982.90 0.25%
阳西温氏禽畜有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,819,903.74 0.44% 2,347,781.71 0.54%
仪陇温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 23,577.44 0.01%
永州温氏养猪有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 53,772.92 0.01%
郁南广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 624,933.97 0.15% 1,279,618.71 0.29%
云浮市云城温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,652,657.39 0.40% 1,140,216.10 0.26%
漳州温氏农牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 602,182.71 0.15% 2,326,083.89 0.53%
肇庆市鼎湖温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 2,769.23 0.00%
肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 0.00 0.00% 1,175,162.53 0.27%
镇江温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 469,951.91 0.11% 1,307,189.89 0.30%
中江仓山温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,337,212.17 0.33% 804,545.92 0.18%
中江温氏畜牧有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,347,377.00 0.33% 1,130,846.82 0.26%
钟山温氏畜禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 863,894.49 0.21% 1,821,758.66 0.42%
重庆广东温氏家禽有限公司 销售产成品 基于市场的协议价 1,124,837.51 0.27% 1,300,413.11 0.30%
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
不适用
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
广东温氏食品集 2014 年 01 月 01 2019 年 12 月 31
惠牧公司 商铺租赁 双方协商确定 40,500.00
团股份有限公司 日 日
119
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东温氏食品集团股份有限公司 8,192,793.40 409,639.67 1,513,750.90 75,687.55
应收账款 安仁温氏畜牧有限公司 260,871.80 13,043.59 12,324.00 616.20
应收账款 保定国农温氏种猪育种股份有限公司 8,445.00 422.25 7,000.00 350.00
应收账款 北票温氏育种有限公司 24,106.60 1,205.33 286,580.00 14,329.00
应收账款 滨海温氏畜牧有限公司 145,854.80 7,292.74 123,950.60 6,197.53
应收账款 亳州温氏畜牧有限公司 50,588.00 2,529.40 45,743.20 2,287.16
应收账款 亳州温氏家禽有限公司 88,280.00 4,414.00 13,776.00 688.80
应收账款 博罗县温氏畜牧有限公司 159,369.40 7,968.47 4,256.00 212.80
应收账款 沧州温氏畜牧有限公司 170,354.80 8,517.74 5,460.00 273.00
应收账款 常山温氏畜牧有限公司 133,116.00 6,655.80 18,000.00 900.00
应收账款 赤峰元宝山区温氏农牧有限公司 30,781.40 1,539.07 43,763.00 2,188.15
应收账款 赤峰市松山区温氏农牧有限公司 840.00 42.00
应收账款 滁州华农畜牧有限公司 467,521.40 23,376.07 329,763.00 16,488.15
应收账款 滁州温氏畜牧有限公司 515,505.90 25,775.30 917,423.10 45,871.16
应收账款 德阳广东温氏家禽有限公司 487,907.20 24,395.36 75,340.00 3,767.00
应收账款 大余温氏畜牧有限公司 60,483.00 3,024.15
应收账款 肥东温氏畜牧有限公司 7,771.00 388.55 378,542.40 18,927.12
120
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款 丰顺埔农温氏家禽有限公司 52,925.80 2,646.29 193,397.60 9,669.88
应收账款 丰顺温氏家禽有限公司 472,940.40 23,647.02 291,254.00 14,562.70
应收账款 佛山市高明区温氏家禽有限公司 247,301.40 12,365.07 19,690.40 984.52
应收账款 佛山市三水温氏家禽有限公司 400,227.60 20,011.38 130,967.60 6,548.38
应收账款 富川广东温氏畜牧有限公司 1,027,277.80 51,363.89 78,440.00 3,922.00
应收账款 高要温氏畜牧有限公司 276,578.20 13,828.91 317,729.00 15,886.45
应收账款 广东华农温氏畜牧股份有限公司 2,162,887.20 108,144.36 13,642,362.00 682,118.10
应收账款 广东温氏南方家禽育种有限公司 258,804.10 12,940.21 215,172.90 10,758.65
应收账款 广西温氏畜牧有限公司 472,174.60 23,608.73 1,391,374.00 69,568.70
应收账款 广西玉林市广东温氏家禽有限公司 878,423.00 43,921.15 320,479.00 16,023.95
应收账款 贵州省麻江温氏畜牧有限公司 32,954.00 1,647.70 24,400.00 1,220.00
应收账款 桂林广东温氏家禽有限公司 379,597.00 18,979.85 602,084.00 30,104.20
应收账款 桂林温氏畜牧有限公司 544,355.00 27,217.75 697,665.20 34,883.26
应收账款 海南温氏禽畜有限公司 950,307.00 47,515.35 788,484.00 39,424.20
应收账款 汉川广东温氏家禽有限公司 135,690.00 6,784.50 91,500.00 4,575.00
应收账款 汉川温氏畜牧有限公司 84,480.00 4,224.00 704,995.00 35,249.75
应收账款 合肥温氏畜牧有限公司 419,002.00 20,950.10 178,469.00 8,923.45
应收账款 河源市温氏禽畜有限公司 302,832.60 15,141.63 401,107.40 20,055.37
应收账款 贺州广东温氏畜禽有限公司 144,291.00 7,214.55 43,220.00 2,161.00
应收账款 湖州广东温氏畜牧有限公司 353,504.00 17,675.20 114,312.00 5,715.60
应收账款 湖州南浔温氏畜牧有限公司 228,747.00 11,437.35
应收账款 怀集广东温氏畜禽有限公司 605,118.00 30,255.90 1,149,218.60 57,460.93
应收账款 淮安温氏畜牧有限公司 2,021,281.90 101,064.10 1,227,983.70 61,399.19
应收账款 吉安温氏禽畜有限公司 343,604.20 17,180.21 195,660.00 9,783.00
应收账款 监利温氏畜牧有限公司 246,103.00 12,305.15 861,299.00 43,064.95
应收账款 监利温氏畜禽有限公司 158,436.00 7,921.80 201,732.00 10,086.60
应收账款 江华温氏畜牧有限公司 84,830.00 4,241.50 6,174.40 308.72
应收账款 江山温氏畜牧有限公司 136,493.60 6,824.68 197,140.00 9,857.00
应收账款 江永温氏畜牧有限公司 245,792.50 12,289.63 104,099.00 5,204.95
应收账款 揭东温氏畜牧有限公司 58,700.00 2,935.00 128,762.00 6,438.10
应收账款 进贤温氏禽畜有限公司 88,086.20 4,404.31 20,000.00 1,000.00
应收账款 开平市温氏畜牧有限公司 2,279,331.40 113,966.57 318,483.00 15,924.15
应收账款 开平市温氏禽业有限公司 78,132.00 3,906.60 54,240.00 2,712.00
应收账款 开平温氏农牧有限公司 747,318.80 37,365.94 461,935.20 23,096.76
121
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款 凯里温氏畜牧有限公司 36,790.00 1,839.50 12,892.80 644.64
应收账款 耒阳温氏禽畜有限公司 480,713.60 24,035.68 246,333.00 12,316.65
应收账款 连云港温氏畜牧有限公司 748,836.30 37,441.82 212,170.00 10,608.50
应收账款 陆川县广东温氏畜禽有限公司 152,671.40 7,633.57 103,865.00 5,193.25
应收账款 罗定广东温氏畜牧有限公司 673,941.00 33,697.05 605,206.00 30,260.30
应收账款 眉山温氏畜牧有限公司 711,260.00 35,563.00 470,312.00 23,515.60
应收账款 眉山温氏家禽育种有限公司 169,604.00 8,480.20 150,000.00 7,500.00
应收账款 南京温氏畜禽有限公司 149,470.00 7,473.50 100,450.00 5,022.50
应收账款 南京温氏家禽育种有限公司 0.00 1,705.00 85.25
应收账款 南陵温氏养猪有限公司 253,669.20 12,683.46 177,798.00 8,889.90
应收账款 南宁市广东温氏畜禽有限公司 129,100.00 6,455.00 204,200.00 10,210.00
应收账款 南通温氏家禽有限公司 45,433.50 2,271.68 18,670.00 933.50
应收账款 南皮温氏畜牧有限公司 2,050.00 102.50
应收账款 宁城温氏农牧有限公司 11,080.00 554.00 87,954.00 4,397.70
应收账款 宁乡广东温氏禽畜有限公司 375,502.40 18,775.12 1,251,843.00 62,592.15
应收账款 平昌温氏畜牧有限公司 379,157.00 18,957.85 27,150.00 1,357.50
应收账款 平远温氏畜牧有限公司 4,270.00 213.50 11,500.00 575.00
应收账款 莆田广东温氏家禽有限公司 273,590.64 13,679.53 266,208.00 13,310.40
应收账款 清远温氏种猪科技有限公司 11,941.00 597.05 75,342.80 3,767.14
应收账款 清镇温氏畜牧有限公司 27,776.00 1,388.80
应收账款 琼海温氏禽畜有限公司 385,942.00 19,297.10 270,364.00 13,518.20
应收账款 衢州温氏畜牧有限公司 538,964.00 26,948.20 223,380.00 11,169.00
应收账款 嵊州温氏畜牧有限公司 87,262.00 4,363.10
应收账款 石林温氏畜牧有限公司 166,552.40 8,327.62 63,400.00 3,170.00
应收账款 松滋温氏畜牧有限公司 132,030.00 6,601.50 344,827.60 17,241.38
应收账款 太仓广东温氏家禽有限公司 1,445,948.60 72,297.43 394,800.00 19,740.00
应收账款 泰安温氏畜牧有限公司 247,455.00 12,372.75 41,250.00 2,062.50
应收账款 天津温氏畜牧有限公司 46,259.00 2,312.95 33,646.00 1,682.30
应收账款 潼南温氏畜牧有限公司 323,430.00 16,171.50 287,280.20 14,364.01
应收账款 温氏（朝阳）农牧有限公司 58,677.60 2,933.88 168,698.00 8,434.90
应收账款 芜湖温氏畜牧有限公司 398,070.00 19,903.50
应收账款 武汉温氏畜禽有限公司 92,558.00 4,627.90 255,042.00 12,752.10
应收账款 咸宁市贺胜温氏禽畜有限公司 100,702.00 5,035.10 12,420.00 621.00
应收账款 咸宁温氏畜牧有限公司 244,084.00 12,204.20 709,772.00 35,488.60
122
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款 咸阳温氏畜牧有限公司 117,526.00 5,876.30 23,648.00 1,182.40
应收账款 湘阴温氏畜牧有限公司 543,065.80 27,153.29 43,049.60 2,152.48
应收账款 祥云温氏畜牧有限公司 74,887.00 3,744.35 22,648.00 1,132.40
应收账款 孝昌温氏畜牧有限公司 105,812.00 5,290.60 383,520.00 19,176.00
应收账款 咸宁温氏家禽育种公司 7,932.00 396.60
应收账款 新兴县车岗温氏家禽有限公司 267,334.60 13,366.73 103,414.00 5,170.70
应收账款 新兴县稔村温氏家禽有限公司 433,939.50 21,696.98 551,766.50 27,588.33
应收账款 新兴县荣安温氏家禽有限公司 266,861.70 13,343.09 116,578.70 5,828.94
应收账款 新兴县温氏荣康家禽有限公司 538,795.40 26,939.77 123,841.20 6,192.06
应收账款 新兴县温氏食品联营有限公司 457,556.00 22,877.80 83,244.80 4,162.24
应收账款 新兴县新大地禽畜有限公司 91,775.60 4,588.78 397,910.20 19,895.51
应收账款 新兴县益农科技有限公司 5,400.00 270.00
应收账款 信丰温氏畜牧有限公司 434,232.40 21,711.62 167,111.40 8,355.57
应收账款 四会温氏家禽有限公司 406,772.20 20,338.61
应收账款 宿迁温氏畜牧有限公司 96,475.00 4,823.75 852,039.00 42,601.95
应收账款 徐州温氏畜牧有限公司 431,417.60 21,570.88 62,577.20 3,128.86
应收账款 盐城温氏畜牧有限公司 766,091.40 38,304.57 1,148,594.00 57,429.70
应收账款 盐山温氏畜牧有限公司 97,494.00 4,874.70 35,108.00 1,755.40
应收账款 阳东温氏畜牧有限公司 796,293.60 39,814.68 114,521.60 5,726.08
应收账款 阳西温氏禽畜有限公司 1,117,974.60 55,898.73 398,203.20 19,910.16
应收账款 永州温氏养猪有限公司 26,542.00 1,327.10 13,821.00 691.05
应收账款 仪陇温氏畜牧有限公司 27,585.60 1,379.28
应收账款 郁南广东温氏家禽有限公司 249,981.20 12,499.06 486,446.00 24,322.30
应收账款 云浮市云城温氏畜牧有限公司 374,129.00 18,706.45 3,341.00 167.05
应收账款 漳州温氏农牧有限公司 280,056.00 14,002.80 486,590.20 24,329.51
应收账款 肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 36,900.00 1,845.00 570,587.10 28,529.36
应收账款 镇江温氏畜牧有限公司 283,514.00 14,175.70 49,500.00 2,475.00
应收账款 中江仓山温氏畜牧有限公司 855,084.10 42,754.21 346,179.50 17,308.98
应收账款 中江温氏畜牧有限公司 819,936.90 40,996.85 140,600.90 7,030.05
应收账款 钟山温氏畜禽有限公司 530,172.00 26,508.60 892,723.00 44,636.15
应收账款 重庆广东温氏家禽有限公司 553,630.00 27,681.50 385,436.00 19,271.80
应收账款 合计 47,723,074.84 2,386,153.79 43,780,981.70 2,189,049.13
其他应收款 广东华农温氏畜牧股份有限公司 99,000.00 4,950.00
其他应收款 新兴县稔村温氏家禽有限公司 30,236.50 1,511.83
123
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款 合计 30,236.50 1,511.83 99,000.00 4,950.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 广东南牧机械设备有限公司 420,000.00
应付账款 广东温氏食品集团股份有限公司 57,730.00 296,300.00
应付账款 肇庆市鼎湖温氏乳业有限公司 4,128.00
应付账款 新兴县荣安温氏家禽有限公司 1,749,962.50 1,716,221.00
应付账款 广东温氏南方家禽育种有限公司 28,753.50
应付账款 云浮市云城温氏畜牧有限公司 15,207.00
应付账款 合计 1,855,781.00 2,012,521.00
预收款项 湖州南浔温氏畜牧有限公司 12,600.00
预收款项 河源市温氏禽畜有限公司 127,800.00
预收款项 广东华农温氏畜牧股份有限公司 25,760.00
预收款项 云浮市云城温氏畜牧有限公司 19,920.00
预收款项 眉山温氏畜牧有限公司 27,180.00
预收款项 宿迁温氏畜牧有限公司 165,158.50 165,158.50
预收款项 新兴县稔村温氏家禽有限公司 180,000.00
预收款项 新兴县荣安温氏家禽有限公司 1,920.00
预收款项 开平温氏农牧有限公司 3,490.00
预收款项 潼南温氏畜牧有限公司 51,250.00
预收款项 新兴县温氏荣康家禽有限公司 45,000.00
预收款项 合计 165,158.50 660,078.50
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
行权价格 7.31 元/股，合同剩余期限 3 年 5 个月
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
根据 Black-Scholes 期权定价模型计算
余期限
股份支付情况的说明
公司于2013年11月8日召开2013年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<股票期权激励计划（草案
修订稿）>及其摘要的议案》、《关于制定<股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。2013年11月21日，公司
124
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分别召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励
计划所涉及股票期权首次授予事项的议案》，确定公司股票期权激励计划首次授予股票期权的授权日为
2013年11月21日，同意向154名激励对象授予1,821.5万份股票期权，行权价格为7.61元。股票期权激励计划
的股票来源为公司向激励对象定向发行人民币A股普通股股票，激励对象可根据本计划规定的条件行使股
票认购权，激励计划的有效期为4年，期权分三次行权，三次行权比例为30%、30%、40%。
2014年8月25日，公司第三届董事会第二次会议通过了《关于调整公司股票期权激励计划授予对象及
行权价格的议案》，公司股权激励计划的激励对象由154人调整为148人，授予数量由1,821.5万份调整为1780
万份。调整后的股票期权行权价格应为7.61-0.3=7.31元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 期权定价模型计算
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 9,188,871.43
以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,192,864.23
以权益结算的股份支付的说明
以权益结算的股份支付确认的费用总额本期数为 7,192,864.23 元，累计为 9,440,264.23 元。
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额 7,192,864.23
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
十一、或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
－2007年，公司与中国动物疫病预防控制中心签订《猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（NVDC-JXA1株）技
125
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
术转让合同》，受让了该中心拥有的猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（NVDC-JXA1株）的生产、检验等关
键技术和资料、材料。根据技术转让合同，公司已支付第一期转让款200万元；中国动物疫病预防控制中
心在取得兽医行政主管部门核发的新兽药注册证书后，将对该技术进行价值评估，评估价值超过200万元
的部分，由公司及其他使用该技术的单位按照均摊的原则进行分配。由于目前该疫苗技术尚未进行价值评
估，故公司需追加支付的技术转让费尚无法确定。
－2009年4月，公司与中国动物疫病预防控制中心签订《高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗（JXA1-R株）
技术转让合同》，受让了该中心拥有的高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗（JXA1-R株）的生产、检验等
关键技术和资料、材料。根据技术转让合同，公司已支付基本转让费1000万元；中国动物疫病预防控制中
心在取得兽医行政主管部门核发的新兽药注册证书后，将对该技术进行价值评估，评估价值超过1000万元
的部分，由公司及其他使用该技术的单位按照均摊的原则进行分配。由于目前该疫苗技术尚未进行价值评
估，故公司需追加支付的技术转让费尚无法确定。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2006年11月9日、2008年4月7日、2009年1月23日、2012年3月6日，公司全资子公司肇庆大华农生物药品有
限公司与中国农业科学院哈尔滨兽医研究所签订《技术转让合同》，该所将重组禽流感病毒灭活疫苗（H5N1
亚型，Rel株）、重组禽流感病毒灭活疫苗（H5N1亚型，Re-5株）、重组禽流感病毒H5亚型二价灭活疫苗
（H5N1，Re-5+Re-4株）、重组禽流感病毒二价灭活疫苗（H5N1 Re-6+H9N2 Re-2株）等四个技术使用权
转让给肇庆大华农生物药品有限公司，肇庆大华农生物药品有限公司每年需按采用该生产工艺和种毒生产
的疫苗销售额的一定比例作为技术转让费支付给该所。
2、 前期承诺履行情况
不适用
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
不适用
3、 其他资产负债表日后事项说明
不适用
126
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、 非货币性资产交换
不适用
2、 债务重组
不适用
3、企业合并
2013年1月21日，公司2013年第一次临时股东大会通过《关于使用超募资金收购佛山市正典生物技术
有限公司60%股权的议案》，使用超募资金15,840万元收购谭志坚等自然人持有的佛山市正典生物技术有
限公司60%股权。公司在股权转让协议生效后三个工作日内向股权转让方支付股权转让价款的80%（人民
币12,672 万元）；股权转让价款的20%（人民币3,168 万元），在协议约定的业绩承诺实现的情况下按股
权转让协议的相关约定予以支付或抵扣。
根据股权转让协议，谭志坚等股权转让方向公司承诺和保证：佛山市正典生物技术有限公司2013 年实
现净利润不低于1,855.79 万元；2014 年实现净利润不低于2,138.23 万元；2015 年实现净利润不低于
2,611.66 万元（上述所称净利润均指扣除非经常性收益后经审计确认的值）。如佛山市正典生物技术有限
公司在2013 年、2014 年、2015 年能够逐年完成当年承诺的净利润 (超出的利润可计入下一年度的利润)，
公司在每完成当年承诺净利润的年度审计报告出具后 3 个工作日内支付第二期股权转让款的三分之一给
股权转让方；如佛山市正典生物技术有限公司未能完成当年承诺净利润的，公司当年无须支付第二期股权
转让款的三分之一给股权转让方；如佛山市正典生物技术有限公司在2013 年、2014 年、2015 年三年累计
完成净利润低于6,605.68万元的，股权转让方在第二期股权转让款余额的限额内给予公司补偿，补偿金额
直接在第二期股权转让款余额中抵扣，抵扣后如有余额则由公司在佛山市正典生物技术有限公司2015 年
度审计报告出具后3 个工作日内支付给股权转让方；如第二期股权转让款余额不足抵扣的，股权转让方无
须补足抵扣后的差额给公司。如佛山市正典生物技术有限公司在2015 年之前提前完成三年累积承诺净利
润6,605.68 万元的，公司在该等净利润经审计确认后7 个工作日内提前支付第二期股权转让款给股权转让
方。
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
不适用
127
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、外币金融资产和外币金融负债
不适用
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用
9、其他
不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
99.95
其中：账龄组合 149,689,291.17 8,404,904.88 5.61% 183,175,515.04 99.90% 9,619,762.55 5.25%
%
合并范围内关联方组合 71,964.00 0.05% 175,601.00 0.10%
100.0 100.00
组合小计 149,761,255.17 8,404,904.88 5.61% 183,351,116.04 9,619,762.55 5.25%
0% %
合计 149,761,255.17 -- 8,404,904.88 -- 183,351,116.04 -- 9,619,762.55 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
128
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内小
136,949,123.06 91.48% 6,847,456.15 176,109,947.19 96.14% 8,805,497.35
计
1至2年 11,624,610.41 7.77% 1,162,461.04 6,603,941.70 3.61% 660,394.17
2至3年 826,500.30 0.55% 247,950.09 384,710.25 0.21% 115,413.08
3至4年 280,694.40 0.19% 140,347.20 76,915.90 0.04% 38,457.95
4至5年 8,363.00 0.01% 6,690.40
合计 149,689,291.17 -- 8,404,904.88 183,175,515.04 -- 9,619,762.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 销售客户 51,393,350.04 1 年以内 34.32%
第二名 销售客户 16,960,301.06 1 年以内 11.32%
第三名 销售客户 2,667,141.20 1 年以内 1.78%
第四名 销售客户 2,632,000.00 1 年以内 1.76%
第五名 销售客户 2,215,242.46 1 年以内 1.48%
合计 -- 75,868,034.76 -- 50.66%
129
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例
广东温氏食品集团股份有限公司 受同一实际控制人控制 1,866,153.40 1.25%
安仁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 228,411.80 0.15%
保定国农温氏种猪育种股份有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 5,270.00 0.00%
北票温氏育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 22,606.60 0.02%
滨海温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 128,300.80 0.09%
亳州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 1,408.00 0.00%
亳州温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 88,280.00 0.06%
博罗县温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 85,107.40 0.06%
沧州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 166,994.80 0.11%
常山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 115,116.00 0.08%
赤峰元宝山区温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 18,433.40 0.01%
赤峰市松山区温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 840.00 0.00%
滁州华农畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 369,605.40 0.25%
滁州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 367,884.40 0.25%
德阳广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 472,607.20 0.32%
大余温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 57,253.00 0.04%
肥东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 5,451.00 0.00%
丰顺埔农温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 52,925.80 0.04%
丰顺温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 430,760.40 0.29%
佛山市高明区温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 251,381.40 0.17%
佛山市三水温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 350,227.60 0.23%
富川广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 889,955.80 0.59%
高要温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 270,578.20 0.18%
广东华农温氏畜牧股份有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 1,543,525.20 1.03%
广东温氏南方家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 249,356.10 0.17%
广西温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 431,886.60 0.29%
广西玉林市广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 663,083.00 0.44%
贵州省麻江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 32,954.00 0.02%
桂林广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 262,927.00 0.18%
桂林温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 427,487.00 0.29%
130
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
海南温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 848,307.00 0.57%
汉川广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 135,690.00 0.09%
汉川温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 6,400.00 0.00%
合肥温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 379,304.00 0.25%
河源市温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 302,832.60 0.20%
贺州广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 140,901.00 0.09%
湖州广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 353,504.00 0.24%
湖州南浔温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 214,347.00 0.14%
怀集广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 567,966.00 0.38%
淮安温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 1,636,012.70 1.09%
吉安温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 300,374.20 0.20%
监利温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 114,590.00 0.08%
监利温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 52,436.00 0.04%
江华温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 80,580.00 0.05%
江山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 118,493.60 0.08%
江永温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 210,784.50 0.14%
进贤温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 32,626.20 0.02%
开平市温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 2,093,687.40 1.40%
开平市温氏禽业有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 18,392.00 0.01%
开平温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 747,070.80 0.50%
凯里温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 30,170.00 0.02%
耒阳温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 364,113.60 0.24%
连云港温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 726,976.30 0.49%
陆川县广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 102,271.40 0.07%
罗定广东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 596,695.00 0.40%
眉山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 843,760.00 0.56%
眉山温氏家禽育种有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 19,604.00 0.01%
南京温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 149,340.00 0.10%
南陵温氏养猪有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 227,973.20 0.15%
南宁市广东温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 36,500.00 0.02%
南通温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 45,433.50 0.03%
南皮温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 2,050.00 0.00%
宁城温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 9,980.00 0.01%
宁乡广东温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 208,302.40 0.14%
131
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
平昌温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 327,761.00 0.22%
莆田广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 107,880.64 0.07%
清远温氏种猪科技有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 7,941.00 0.01%
清镇温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 27,776.00 0.02%
琼海温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 280,202.00 0.19%
衢州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 538,964.00 0.36%
嵊州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 87,262.00 0.06%
石林温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 166,552.40 0.11%
松滋温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 94,480.00 0.06%
太仓广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 327,348.60 0.22%
泰安温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 245,715.00 0.16%
天津温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 24,339.00 0.02%
潼南温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 291,618.50 0.19%
温氏（朝阳）农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 40,045.60 0.03%
芜湖温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 373,070.00 0.25%
武汉温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 22,758.00 0.02%
咸宁市贺胜温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 73,182.00 0.05%
咸宁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 12,600.00 0.01%
咸阳温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 116,726.00 0.08%
湘阴温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 485,705.80 0.32%
祥云温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 74,887.00 0.05%
孝昌温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 6,400.00 0.00%
咸宁温氏家禽育种公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 7,932.00 0.01%
新兴县车岗温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 248,454.60 0.17%
新兴县稔村温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 391,557.00 0.26%
新兴县荣安温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 261,756.20 0.17%
新兴县温氏荣康家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 533,115.40 0.36%
新兴县温氏食品联营有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 398,076.00 0.27%
新兴县新大地禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 99,535.60 0.07%
新兴县益农科技有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 5,400.00 0.00%
信丰温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 418,042.40 0.28%
四会温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 406,772.20 0.27%
宿迁温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 75,201.00 0.05%
徐州温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 376,927.60 0.25%
132
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盐城温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 757,399.40 0.51%
盐山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 64,894.00 0.04%
阳东温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 752,771.60 0.50%
阳西温氏禽畜有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 1,002,460.60 0.67%
永州温氏养猪有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 20,994.00 0.01%
仪陇温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 27,585.60 0.02%
郁南广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 155,981.20 0.10%
云浮市云城温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 361,908.00 0.24%
漳州温氏农牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 222,120.00 0.15%
镇江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 283,514.00 0.19%
中江仓山温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 708,806.00 0.47%
中江温氏畜牧有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 798,136.00 0.53%
钟山温氏畜禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 359,072.00 0.24%
重庆广东温氏家禽有限公司 受广东温氏食品集团股份有限公司控制 553,630.00 0.37%
新兴大华农禽蛋有限公司 全资子公司 35,746.00 0.02%
广东惠牧贸易有限责任公司 全资子公司 36,028.00 0.02%
广东大麟洋海洋生物有限公司 控股子公司 190.00 0.00%
合计 -- 34,671,460.64 23.16%
（8）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
10.75
其中：账龄组合 4,149,850.30 4.25% 446,259.06 4,376,259.23 8.97% 363,587.81 8.31%
%
95.75 91.03
合并范围内关联方组合 93,450,151.55 44,407,148.81
% %
组合小计 97,600,001.85 100.0 446,259.06 0.46% 48,783,408.04 100.0 363,587.81 0.75%
133
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
0% 0%
合计 97,600,001.85 -- 446,259.06 -- 48,783,408.04 -- 363,587.81 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 2,395,415.30 57.72% 119,770.76 2,356,858.23 53.86% 117,842.91
1至2年 1,205,471.00 29.05% 120,547.10 1,962,537.00 44.85% 196,253.70
2至3年 448,000.00 10.80% 134,400.00
3至4年 44,100.00 1.06% 22,050.00
4至5年 36,864.00 0.89% 29,491.20 36,864.00 0.84% 29,491.20
5 年以上 20,000.00 0.48% 20,000.00 20,000.00 0.45% 20,000.00
合计 4,149,850.30 -- 446,259.06 4,376,259.23 -- 363,587.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
134
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
广东惠牧贸易有限责任公司 全资子公司 35,642,765.10 1 年以内 36.52%
肇庆大华农生物药品有限公司 全资子公司 24,933,889.50 1 年以内 25.55%
广东大麟洋海洋生物有限公司 控股子公司 20,000,000.00 1 年以内 20.49%
新兴大华农禽蛋有限公司 全资子公司 7,908,430.00 1 年以内 8.10%
广东大渔生物有限公司 控股子公司 4,965,066.95 1 年以内 5.09%
合计 -- 93,450,151.55 -- 95.75%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
广东惠牧贸易有限责任公司 全资子公司 35,642,765.10 36.52%
肇庆大华农生物药品有限公司 全资子公司 24,933,889.50 25.55%
广东大麟洋海洋生物有限公司 控股子公司 20,000,000.00 20.49%
新兴大华农禽蛋有限公司 全资子公司 7,908,430.00 8.10%
广东大渔生物有限公司 控股子公司 4,965,066.95 5.09%
合计 -- 93,450,151.55 95.75%
（8）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
肇庆大华
成本法 242,458,4 242,663,8 732,173.0 243,395,9 100.00% 100.00% 无此情况 70,000,00
农生物药
135
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
品有限公 03.50 03.50 0 76.50 0.00
司
新兴大华
2,000,000 2,058,000 208,121.0 2,266,121 4,000,000
农禽蛋有 成本法 100.00% 100.00% 无此情况
.00 .00 0 .00 .00
限公司
广东惠牧
60,000,00 60,087,60 198,393.0 60,285,99
贸易有限 成本法 100.00% 100.00% 无此情况
0.00 0.00 0 3.00
责任公司
广东大渔
18,000,00 18,000,00 18,000,00
生物有限 成本法 90.00% 90.00% 无此情况
0.00 0.00 0.00
公司
佛山市正
典生物技 158,400,0 158,537,0 491,482.0 159,028,4 18,000,00
成本法 60.00% 60.00% 无此情况
术有限公 00.00 00.00 0 82.00 0.00
司
广东大麟
洋海洋生 54,000,00 54,000,00 54,000,00
成本法 90.00% 90.00% 无此情况
物有限公 0.00 0.00 0.00
司
534,858,4 535,346,4 1,630,169 536,976,5 92,000,00
合计 -- -- -- --
03.50 03.50 .00 72.50 0.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 225,095,686.05 277,896,699.25
其他业务收入 1,131,252.97 944,543.04
合计 226,226,939.02 278,841,242.29
营业成本 118,898,451.68 142,133,658.13
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制药 225,095,686.05 118,896,951.68 277,896,699.25 142,133,658.13
136
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 225,095,686.05 118,896,951.68 277,896,699.25 142,133,658.13
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
兽用生物制品 74,796,686.85 25,813,178.99 93,566,363.75 33,915,399.77
兽用药物制剂 107,230,577.58 64,164,778.96 142,169,561.12 84,277,383.28
饲料添加剂 43,068,421.62 28,918,993.73 42,160,774.38 23,940,875.08
合计 225,095,686.05 118,896,951.68 277,896,699.25 142,133,658.13
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 131,192,428.29 75,526,337.96 168,928,558.07 90,281,416.32
西南地区 18,175,464.04 8,995,279.15 14,833,505.95 6,900,383.74
华中地区 8,514,796.95 4,802,361.15 19,295,509.05 10,273,688.97
华北地区 5,621,973.70 2,166,497.05 6,410,065.47 2,559,828.86
华东地区 43,277,523.11 21,108,472.37 54,899,491.76 27,058,646.79
东北地区 3,458,623.02 1,350,166.15 4,699,432.85 1,839,130.46
西北地区 1,350,830.94 505,976.77 1,236,501.10 468,065.66
境外 13,504,046.00 4,441,861.08 7,593,635.00 2,752,497.33
合计 225,095,686.05 118,896,951.68 277,896,699.25 142,133,658.13
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
前五名客户收入 60,615,501.46 26.79%
合计 60,615,501.46 26.79%
营业收入的说明
137
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 92,000,000.00 84,500,000.00
其他 4,536,986.30
合计 96,536,986.30 84,500,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新兴大华农禽蛋有限公司 4,000,000.00 4,500,000.00 收到子公司分回税后利润
肇庆大华农生物药品有限公司 70,000,000.00 80,000,000.00 收到子公司分回税后利润
佛山市正典生物技术有限公司 18,000,000.00 收到子公司分回税后利润
合计 92,000,000.00 84,500,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 113,242,586.60 129,317,415.12
加：资产减值准备 -1,132,186.41 771,521.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,525,418.58 8,452,778.50
无形资产摊销 1,984,267.13 1,309,099.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-21,370.33 8,598.22
填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -96,536,986.30 -84,500,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 169,827.96 -115,728.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,407,447.01 -3,823,625.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,075,025.53 -34,331,674.02
138
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -90,713,298.25 -18,348,513.95
经营活动产生的现金流量净额 -102,964,213.56 -1,260,129.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 744,447,212.37 951,468,015.92
减：现金的期初余额 862,194,839.29 1,196,718,401.06
现金及现金等价物净增加额 -117,747,626.92 -245,250,385.14
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -114,607.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,014,269.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -493,990.01
减：所得税影响额 210,850.78
少数股东权益影响额（税后） 165,281.10
合计 1,029,540.01 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 26,445,222.15 66,130,431.21 2,027,149,084.32 2,153,907,590.74
按国际会计准则调整的项目及金额
139
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 26,445,222.15 66,130,431.21 2,027,149,084.32 2,153,907,590.74
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.24% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.19% 0.05 0.05
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
不适用
140
广东大华农动物保健品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签
名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2014年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
广东大华农动物保健品股份有限公司
法定代表人：温均生
2014年8月25日
141