海南神农基因科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
海南神农基因科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-82
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA12839 号
海南神农基因科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了海南神农基因科技股份有限公司（以下简称“神农基
因”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了神农基因 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于神农基因，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三（四）所述，
海南证监局于 2017 年 6 月 9 日因神农基因涉嫌信息披露违法违规立
案调查，截止本报告日，尚未收到海南证监局的最终调查结论文件。
本段内容不影响已发表的审计意见。
审计报告 第 1 页
四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）非货币性资产交换业务的确认
请参阅财务报表附注 “三、重要会计政 针对非货币性资产交换事项，我们执
策及会计估计（十五）、（十八）” 所述的会 行的主要审计程序如下：
计政策。 ①评估及测试了与非货币性资产交换
神农基因于 2017 年 12 月 26 日公告， 相关的内部控制的设计及执行有效性；
拟以 13 项房产、土地使用权作为实物出资， ②取得并审阅神农基因股东大会、董
与自然人邱民共同在海口市注册设立公司， 事会的会议记录以及有关的合同或协议、
神农基因持有其 19.47%的股权，此事项形 价值评估等资料；
成资产处置收益 26,361,200.08 元 (未考虑 ③获取办理资产过户手续的相关资
所得税影响)。 料，分析非货币性交易的确认时点；
上述事项于 2018 年 2 月 7 日经神农基 ④获取资产处置的税款计缴资料，测
因股东大会审议通过；于 2018 年 4 月 19 日 算资产处置所涉及的增值税及相关附加税
完成产权过户手续，相应资产的使用权和收 费、印花税、土地增值税等相关税款是否
益权均已转移至该参股公司。 足额缴纳；
上述非货币性资产交换业务产生的收 ⑤向被投资单位股东邱民进行现场访
益对本期财务报表影响重大，我们将神农基 谈，确认相关交易事项；
因的非货币性资产交换业务的确认识别为 ⑥获取律师出具的法律意见书，并对
关键审计事项。 相关事项向律师进行发函确认非货币性资
产交换业务的合法合规；
⑦实地查看相关实物资产的使用情
况，以识别非货币性资产交换的真实性。
（二）股权处置业务的确认
请参阅财务报表附注 “三、重要会计政 针对股权处置业务的确认事项，我们
策及会计估计（十三）” 所述的会计政策。 执行的主要审计程序如下：
审计报告 第 2 页
神农基因于 2018 年 8 月、12 月公告， ①评估及测试了与资产处置相关的内
将持有的原控股子公司海南波莲水稻基因 部控制的设计及执行有效性；
科技有限公司（以下简称波莲基因） ②取得并审阅神农基因股东大会、董
5.7636%股权转让，此事项形成股权转让投 事会的会议记录以及有关的合同或协议、
资收益 72,729,575.93 元(未考虑所得税影 付款等资料；
响)。 ③获取办理工商登记信息变更的相关
上述事项业经股东大会审议通过；于 资料，分析股权处置业务的确认时点；
2018 年 12 月 29 日前已全部完成工商变更 ④向受让方进行访谈、发函，确认相
手续、收取全部股权转让款项，相应资产的 关交易事项；
使用权和收益权均已转移至受让方。 ⑤复核股权转让时律师出具的法律意
上述股权处置业务产生的收益对本期 见书，确认股权处置业务的合法合规；
财务报表影响重大，我们将神农基因的股权 ⑥查询交易对方（包括高管）的相关
处置业务的确认识别为关键审计事项。 工商资料，确认其是否与神农基因存在关
联方关系。
⑦取得并审阅交易定价的相关资料，
复核交易价格的公允性。
⑧获取该事项的税款计缴资料，测算
所涉及的各税种相关税款是否足额缴纳。
五、 其他信息
神农基因管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括神农基因 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 3 页
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估神农基因的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督神农基因的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对神农基因持续经营能力产生重大疑
审计报告 第 4 页
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致神农基因不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就神农基因中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 二○一九年四月二十五日
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海南神农基因科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 184,426,800.30 99,013,280.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 155,202,106.98 748,077,204.85
预付款项 （三） 34,612,868.33 82,965,523.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 9,026,920.02 8,659,382.22
买入返售金融资产
存货 （五） 102,406,892.23 228,721,653.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 2,418,974.40 382,140,166.16
流动资产合计 488,094,562.26 1,549,577,211.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 47,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 295,847,839.10 63,705,985.43
投资性房地产 （九） 5,702,352.60 8,524,787.92
固定资产 （十） 200,760,513.66 317,749,559.22
在建工程 （十一） 272,765,266.15 291,203,600.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 166,959,032.16 188,813,396.98
开发支出 （十三） 1,118,445.88 34,510,756.25
商誉 （十四）
长期待摊费用 （十五） 18,464,127.19 26,392,802.10
递延所得税资产 （十六） 833,515.67 906,855.46
其他非流动资产
非流动资产合计 1,009,451,092.41 941,807,744.17
资产总计 1,497,545,654.67 2,491,384,955.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹欧劼 主管会计工作负责人：郑抗 会计机构负责人：朱伏华
报表 第 1 页
海南神农基因科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 192,795,400.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十八） 26,171,171.99 51,162,428.72
预收款项 （十九） 35,352,129.06 74,886,697.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 2,287,244.79 5,708,606.38
应交税费 （二十一） 3,884,664.77 7,572,940.92
其他应付款 （二十二） 13,173,288.86 26,247,920.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 80,868,499.47 358,373,994.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十三） 386,825.96 5,367,910.50
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十四） 860,000.00
递延收益 （二十五） 7,627,558.37 66,705,721.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,014,384.33 72,933,631.67
负债合计 88,882,883.80 431,307,626.05
所有者权益：
股本 （二十六） 1,024,000,000.00 1,024,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 243,979,202.83 281,629,936.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十八） 21,762,164.19 19,582,068.38
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 108,057,611.20 89,822,426.65
归属于母公司所有者权益合计 1,397,798,978.22 1,415,034,431.05
少数股东权益 10,863,792.65 645,042,898.08
所有者权益合计 1,408,662,770.87 2,060,077,329.13
负债和所有者权益总计 1,497,545,654.67 2,491,384,955.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹欧劼 主管会计工作负责人：郑抗 会计机构负责人：朱伏华
报表 第 2 页
海南神农基因科技股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 151,746,503.36 30,393,538.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 345,734.20 289,100.00
预付款项 583,666.60
其他应收款 （二） 264,593,200.69 449,576,162.21
存货 399,853.86 24,521,174.60
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 417,085,292.11 505,363,642.04
非流动资产：
可供出售金融资产 47,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 918,563,723.38 806,794,257.32
投资性房地产
固定资产 43,198,614.62 47,589,488.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,758,713.10 5,229,456.97
开发支出 2,911,477.13
商誉
长期待摊费用 17,045,873.61 22,009,679.49
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,030,566,924.71 894,534,359.59
资产总计 1,447,652,216.82 1,399,898,001.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹欧劼 主管会计工作负责人：郑抗 会计机构负责人：朱伏华
报表 第 3 页
海南神农基因科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 149,995,400.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬 136,186.40 1,183,844.17
应交税费 2,477,349.82 985,190.92
其他应付款 85,732,199.52 50,047,617.46
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 88,345,735.74 202,212,052.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 386,825.96
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,716,146.33 11,395,979.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,102,972.29 11,395,979.66
负债合计 95,448,708.03 213,608,032.21
所有者权益：
股本 1,024,000,000.00 1,024,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 242,173,376.30 111,419,139.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,762,164.19 19,582,068.38
未分配利润 64,267,968.30 31,288,761.64
所有者权益合计 1,352,203,508.79 1,186,289,969.42
负债和所有者权益总计 1,447,652,216.82 1,399,898,001.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹欧劼 主管会计工作负责人：郑抗 会计机构负责人：朱伏华
报表 第 4 页
海南神农基因科技股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 171,895,373.03 451,438,322.09
其中：营业收入 （三十） 171,895,373.03 451,438,322.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 285,185,770.01 468,283,282.21
其中：营业成本 （三十） 158,398,883.41 287,638,137.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十一） 3,401,448.58 6,981,669.31
销售费用 （三十二） 54,245,536.21 74,109,876.27
管理费用 （三十三） 48,718,309.19 59,397,986.80
研发费用 （三十四） 7,069,254.12 8,709,395.39
财务费用 （三十五） 4,020,746.59 13,042,623.34
其中：利息费用 （三十五） 4,528,261.02 14,488,380.27
利息收入 （三十五） 584,341.38 1,439,311.82
资产减值损失 （三十六） 9,331,591.91 18,403,593.14
加：其他收益 （三十七） 9,500,980.18 23,987,578.17
投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 96,133,391.11 5,166,932.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,129,118.74 343,330.12
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十九） 26,778,518.17 -108,355.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,122,492.48 12,201,195.04
加：营业外收入 （四十） 1,121,884.70 448,091.36
减：营业外支出 （四十一） 393,184.97 651,546.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,851,192.21 11,997,740.19
减：所得税费用 （四十二） 2,823,832.18 10,742,263.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,027,360.03 1,255,476.79
（一）按经营持续性分类 17,027,360.03 1,255,476.79
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,027,360.03 1,255,476.79
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 17,027,360.03 1,255,476.79
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 20,415,280.36 -16,345,655.26
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,387,920.33 17,601,132.05
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 17,027,360.03 1,255,476.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,415,280.36 -16,345,655.26
归属于少数股东的综合收益总额 -3,387,920.33 17,601,132.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0199 -0.0160
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0199 -0.0160
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹欧劼 主管会计工作负责人：郑抗 会计机构负责人：朱伏华
报表 第 5 页
海南神农基因科技股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 2,534,985.35 3,578,539.35
减：营业成本 （四） 28,077,104.84 3,340,369.52
税金及附加 535,360.51 866,003.03
销售费用 511,289.98 2,304,630.84
管理费用 21,998,529.59 21,778,758.38
研发费用 5,967,487.06 6,688,793.54
财务费用 -2,021,579.60 -2,471,451.39
其中：利息费用 3,199,381.93 12,392,828.70
利息收入 5,231,160.74 14,893,149.74
资产减值损失 35,676,072.57 1,384,235.98
加：其他收益 4,679,833.33 12,397,750.00
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 80,675,894.42 14,611,228.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
7,578,141.87 220,810.05
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 26,421,046.24
二、营业利润（亏损以“-”填列） 23,567,494.39 -3,303,822.44
加：营业外收入 75,257.10
减：营业外支出 63,547.38 171,412.15
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,503,947.01 -3,399,977.49
减：所得税费用 1,702,988.90
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,800,958.11 -3,399,977.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,800,958.11 -3,399,977.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 21,800,958.11 -3,399,977.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 6 页
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 738,435,706.73 661,695,492.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (四十三) 20,991,411.53 171,421,250.99
经营活动现金流入小计 759,427,118.26 833,116,743.11
购买商品、接受劳务支付的现金 112,517,950.76 282,229,358.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,339,193.25 41,962,849.92
支付的各项税费 12,438,927.70 45,863,847.57
支付其他与经营活动有关的现金 (四十三) 112,491,590.19 72,324,226.69
经营活动现金流出小计 271,787,661.90 442,380,282.82
经营活动产生的现金流量净额 487,639,456.36 390,736,460.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,908,373.66 4,823,602.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80,424,803.07 35,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -14,216,488.51
收到其他与投资活动有关的现金 (四十三) 334,500,000.00 955,975,000.00
投资活动现金流入小计 402,616,688.22 960,833,602.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,906,967.81 45,091,588.03
投资支付的现金 4,608,800.00 22,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (四十三) 635,912,309.00 1,068,075,000.00
投资活动现金流出小计 648,428,076.81 1,135,966,588.03
投资活动产生的现金流量净额 -245,811,388.59 -175,132,985.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 192,795,400.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 192,795,400.00
偿还债务支付的现金 149,995,400.00 486,111,875.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,441,647.85 26,897,283.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 154,437,047.85 513,009,158.19
筹资活动产生的现金流量净额 -154,437,047.85 -320,213,758.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 127,047.12
五、现金及现金等价物净增加额 87,391,019.92 -104,483,236.61
加：期初现金及现金等价物余额 97,033,280.38 201,516,516.99
六、期末现金及现金等价物余额 184,424,300.30 97,033,280.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,863,948.07 7,084,726.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 264,793,468.89 367,932,057.37
经营活动现金流入小计 266,657,416.96 375,016,783.37
购买商品、接受劳务支付的现金 170,800.00
支付给职工以及为职工支付的现金 9,836,929.52 8,421,322.88
支付的各项税费 6,167,859.98 1,047,564.07
支付其他与经营活动有关的现金 51,777,441.97 200,683,045.57
经营活动现金流出小计 67,953,031.47 210,151,932.52
经营活动产生的现金流量净额 198,704,385.49 164,864,850.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 14,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 80,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00
投资活动现金流入小计 80,000,000.00 35,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
2,694,051.70 1,291,596.90
现金
投资支付的现金 1,226,800.00 22,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,920,851.70 45,091,596.90
投资活动产生的现金流量净额 76,079,148.30 -10,091,596.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 149,995,400.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 149,995,400.00
偿还债务支付的现金 149,995,400.00 310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,435,169.06 17,777,495.73
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 153,430,569.06 327,777,495.73
筹资活动产生的现金流量净额 -153,430,569.06 -177,782,095.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 121,352,964.73 -23,008,841.78
加：期初现金及现金等价物余额 30,393,538.63 53,402,380.41
六、期末现金及现金等价物余额 151,746,503.36 30,393,538.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 1,024,000,000.00 281,629,936.02 19,582,068.38 89,822,426.65 645,042,898.08 2,060,077,329.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,024,000,000.00 281,629,936.02 19,582,068.38 89,822,426.65 645,042,898.08 2,060,077,329.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -37,650,733.19 2,180,095.81 18,235,184.55 -634,179,105.43 -651,414,558.26
（一）综合收益总额 20,415,280.36 -3,387,920.33 17,027,360.03
（二）所有者投入和减少资本 -37,650,733.19 -37,650,733.19
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -37,650,733.19 -37,650,733.19
（三）利润分配 2,180,095.81 -2,180,095.81
1．提取盈余公积 2,180,095.81 -2,180,095.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -630,791,185.10 -630,791,185.10
四、本期期末余额 1,024,000,000.00 243,979,202.83 21,762,164.19 108,057,611.20 10,863,792.65 1,408,662,770.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年年末余额 1,024,000,000.00 280,409,283.72 19,582,068.38 111,288,081.91 657,462,418.33 2,092,741,852.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,024,000,000.00 280,409,283.72 19,582,068.38 111,288,081.91 657,462,418.33 2,092,741,852.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,220,652.30 -21,465,655.26 -12,419,520.25 -32,664,523.21
（一）综合收益总额 -16,345,655.26 17,601,132.05 1,255,476.79
（二）所有者投入和减少资本 1,220,652.30 -24,020,652.30 -22,800,000.00
1．所有者投入的普通股 -24,020,652.30 -24,020,652.30
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 1,220,652.30 1,220,652.30
（三）利润分配 -5,120,000.00 -6,000,000.00 -11,120,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,120,000.00 -6,000,000.00 -11,120,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,024,000,000.00 281,629,936.02 19,582,068.38 89,822,426.65 645,042,898.08 2,060,077,329.13
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报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年年末余额 1,024,000,000.00 111,419,139.40 19,582,068.38 31,288,761.64 1,186,289,969.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,024,000,000.00 111,419,139.40 19,582,068.38 31,288,761.64 1,186,289,969.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 130,754,236.90 2,180,095.81 32,979,206.66 165,913,539.37
（一）综合收益总额 21,800,958.11 21,800,958.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,180,095.81 -2,180,095.81
1．提取盈余公积 2,180,095.81 -2,180,095.81
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 130,754,236.90 13,358,344.36 144,112,581.26
四、本期期末余额 1,024,000,000.00 242,173,376.30 21,762,164.19 64,267,968.30 1,352,203,508.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹欧劼 主管会计工作负责人：郑抗 会计机构负责人：朱伏华
报表 第 11 页
海南神农基因科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 1,024,000,000.00 111,419,139.40 19,582,068.38 39,808,739.13 1,194,809,946.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,024,000,000.00 111,419,139.40 19,582,068.38 39,808,739.13 1,194,809,946.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -8,519,977.49 -8,519,977.49
（一）综合收益总额 -3,399,977.49 -3,399,977.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,120,000.00 -5,120,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -5,120,000.00 -5,120,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,024,000,000.00 111,419,139.40 19,582,068.38 31,288,761.64 1,186,289,969.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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海南神农基因科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
海南神农基因科技股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
海南神农基因科技股份有限公司(原名:海南神农大丰种业科技股份有限公司,以下简
称“公司”或“本公司”）系于 2000 年 12 月 26 日经海南省股份制企业办公室琼股办
[2000]96 号文批准，由黄培劲、长丰（集团）有限责任公司等十位股东共同出资并
发起设立的股份有限公司。2011 年 3 月 7 日，经中国证券监督管理委员会《关于核
准海南神农大丰种业科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》
批准，首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行价格每股 24.00
元，发行后，公司的股份总数由 12,000 万股增加到 16,000 万股，并于 2011 年 3 月
16 日在深圳证券交易所创业板上市。证券代码：300189。
根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以未分配利润按每 10 股送红股 2 股、以资
本公积按每 10 股转增 4 股的比例，向全体股东分配和转增股份总额 9,600 万股，每
股面值 1 元，计增加股本 9,600.00 万元。分红和转增后公司股份总数为 25,600 万
股。
根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以资本公积按每 10 股转增 6 股的比例，向
全体股东分配和转增股份总额 15,360 万股，每股面值 1 元，计增加股本 15,360.00
万元。转增后公司股份总数为 40,960 万股。
根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，公司以资本公积按每 10 股转增 15 股的
比例，向全体股东转增股份总额 61,440 万股，每股面值 1 元，计增加股本 61,440.00
万元。转增后公司股份总数为 102,400 万股。
根据公司 2015 年第四次临时股东大会决议，公司更名为：海南神农基因科技股份有
限公司。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司的累计发行股份总数 102,400 万股，实收资本为人
民 币 102,400.00 万 元 ， 企 业 法 定 代 表 人 ： 黄 培 劲 。 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91460000721271695E。法定注册地址：海口市紫荆路 2-1 号紫荆信息公寓 26A。经
营范围：粮食、棉花、油料、糖料、瓜菜、果树、茶树、桑树、花卉、草类等作物
种子的选育、生产、销售（凭许可证经营）；生物激素、农业机械及配件、汽车配件、
橡胶及制品、种用仪器设备、人造革、塑料制品销售；农业信息咨询；进出口贸易；
农作物基因技术的研究与开发，技术转让、技术服务、技术咨询、技术培训、生物
技术的研究、开发，生物产业投资。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
公司所属行业为农业类，主营业务为优质杂交水稻种子和其他农作物良种的选育、
推广、销售以及其他贸易。
截至本报告报出日，公司的实际控制人为曹欧劼。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
湖南神农大丰种业科技有限责任公司
四川神农大丰种业科技有限公司
海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司
湖南神农大丰生物科技有限公司
海南神农大丰投资有限公司
广西立耘农业科技股份有限公司
海南丫米网络科技有限公司
福建神农大丰种业科技有限公司
三亚永丰红南繁种业有限公司
郴州神农大丰种业有限责任公司
湖南丰神农业科技有限公司
湖北奇源种业科技有限公司
江西神农大丰农业发展有限责任公司
江苏春鹏种业科技有限公司
湖南由奇丰种业有限公司
江西生活通支付科技有限公司
湘乡市神农腾达农资有限公司
怀化神农大丰农业发展有限公司
武汉神农大丰种业有限公司
深圳市神农惟谷供应链有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
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则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月，将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营，不
会停业，也不会大规模削减业务，不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
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财务报表附注
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
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各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资
产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预计这种下降趋
势属于非暂时性的，就确认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超
过 70%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；
投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；
持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 70%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末单项金额在 50.00 万元及以上的应
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收账款和其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单项进行减值测试，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单项测试未发生减值
的，以账龄为信用风险特征并入金融资产组合中按账龄分析法计提坏账准备。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合：除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项及不计提坏
账龄分析法
账的控制组合以外形成的应收账款和其他应收款
控制组合：以欠款企业间是否存在直接或间接控制、共同控制为信用风
不计提坏账
险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－5 年 30 30
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
控制组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：年末单项余额在 50.00 万元以下的应收账款和其他
应收款，有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以
其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从
相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
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(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工
物资、生产成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4 4.80-2.40
机器设备 年限平均法 8 4 12.00
运输设备 年限平均法 8 4 12.00
电子设备 年限平均法 5 4 19.20
其他设备 年限平均法 5 4 19.20
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
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为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
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权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利权 10 年 最佳预期经济利益实现年限
土地使用权 土地使用年限 土地使用权证或出让合同规定使用年限
品种权 5年 最佳预期经济利益实现年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
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比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括销售网络的装修费、土地租赁费及其他。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
装修费：按 5 年进行摊销；
土地租赁费：按租赁土地的时间摊销，具体为 6-17 年。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品
A、销售商品收入确认的一般原则：
财务报表附注 第 21 页
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（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B、具体原则
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
（1）本公司农作物种子销售收入，主要由国内销售和出口销售构成，根据公
司的经营特点，本公司收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
①通过物流公司发货销售方式。在发出货物并取得物流公司货运回单时确认销
售收入的实现。
②客户自提货物销售方式。于发出货物时，由客户在销售发货单上签字，公司
以经客户签字确认的销售发货单确认销售收入的实现。
③现销方式。销售部门依据客户所购买的种子明细开具《种子销售卡》，财务
部审核、收款并开具《收据》，客户提货并于《种子销售卡》签字确认，财务
部根据《种子销售卡》及《收据》确认收入的实现。
上述销售单价按照预计结算单价确定。业务年度结算时，退货、奖励及根据销
量确定的返利，直接影响结算的销售金额。结算的销售金额与已记账的销售收
入的差额增加或冲减结算当期销售收入。
④出口国外销售业务于报关离岸 90 天后确认收入的实现。出口合同约定，自
卖方种子报关离岸之日起 90 天内，如经买方检验等发现卖方种子没有达到双
方约定的质量标准，或者有其他明显质量问题，买方有权视情况要求卖方部分
或者全部返还已付货款。因此，本公司出口国外销售业务在货物报关离岸并取
得海关报关单等相关凭证 90 天后确认销售收入的实现。
（2）本公司其他贸易收入，采用直销模式的，于公司向供应商发出发货指令、
供应商发出商品并经购买方在收货确认单上签章后，确认销售收入的实现；采
用其他模式且具有代理及融资性质的，于供应商发出商品并经购买方在收货确
认单上签章后，按“净额法”确认销售收入的实现。
2、 提供劳务
在公司签订的服务及劳务协议执行完毕后，收到价款或取得收取价款的凭据时
确认收入实现。
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3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或
以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补充公司已经发生的
或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。
2、 确认时点
公司在实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。其中对期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到的财
政扶持资金，按应收金额计量确认；其他财政补助按收到的金额计量确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
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（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款
费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收
票据及应收账款”，本期金额 151,202,106.98 元，
上期金额 748,077,204.85 元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付
合并列示为“应收票据及应收账款”； 应付票据”
票据及应付账款”，本期金额 26,171,171.99 元，
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
上期金额 51,162,428.72 元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”，
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入
本期金额 9,026,920.02 元，上期金额 8,659,382.22
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固
元；
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”，
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。
本 期 金 额 13,173,288.86 元 ， 上 期 金 额
比较数据相应调整。
26,247,920.67 元；
“专项应付款”并入“长期应付款”，本期金额
386,825.96 元，上期金额 5,367,910.50 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”
调减“管理费用”重分类至“研发费用”，本期
单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：
金额 7,069,254.12 元，上期金额 8,709,395.39 元。
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应
调整。
2、 重要会计估计变更
本期无重要的会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
免税、17%、16%、
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
11%、10%、6%、5%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 免税、25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计交 2%、3%
房产税 房产原值扣除 20%-30%后的余额或租金收入 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
海南神农基因科技股份有限公司 免税、25%
湖南神农大丰种业科技有限责任公司 免税、25%
四川神农大丰种业科技有限公司 免税、25%
福建神农大丰种业科技有限公司 免税
海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司 25%
湖南神农大丰生物科技有限公司 25%
海南神农大丰投资有限公司 25%
广西立耘农业科技股份有限公司 25%
海南丫米网络科技有限公司 25%
湖南丰神农业科技有限公司 25%
郴州神农大丰种业有限责任公司 25%
湖北奇源种业科技有限公司 25%
江西神农大丰农业发展有限责任公司 25%
湖南由奇丰种业有限公司 25%
三亚永丰红南繁种业有限公司 免税
湘乡市神农腾达农资有限公司 25%
怀化神农大丰农业发展有限公司 25%
江苏春鹏种业科技有限公司 25%
武汉神农大丰种业有限公司 25%
江西生活通支付科技有限公司 25%
深圳市神农惟谷供应链有限公司 15%
(二) 税收优惠
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
1、 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国
企业所得税法实施条例》第八十六条（一）项的规定，从事农业项目的所得免征企
业所得税。报告期内，本公司及其控股子公司湖南神农大丰种业科技有限责任公司、
四川神农大丰种业科技有限公司、福建神农大丰种业科技有限公司、三亚永丰红南
繁种业有限公司从事的自产种子业务免征企业所得税。
2、 根据文《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财
税[2001]113 号），本公司及控股子公司批发和零售的种子、农化产品免征增值税。
3、 根据财税[2018] 32 号文规定，从 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售
行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 864,044.30 174,303.24
银行存款 183,560,872.51 96,858,977.14
其他货币资金 1,883.49 1,980,000.00
合计 184,426,800.30 99,013,280.38
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保证金 2,500.00 1,980,000.00
合计 2,500.00 1,980,000.00
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 327,402,327.24
应收账款 155,202,106.98 420,674,877.61
合计 155,202,106.98 748,077,204.85
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 327,402,327.24
合计 327,402,327.24
（2）期末无已质押、无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 1,907,200.00 1.14 907,200.00 47.57 1,000,000.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 165,231,259.01 98.86 11,029,152.03 6.67 154,202,106.98 434,177,995.56 100.00 13,503,117.95 3.11 420,674,877.61
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 167,138,459.01 100.00 11,936,352.03 155,202,106.98 434,177,995.56 100.00 13,503,117.95 420,674,877.61
财务报表附注 第 28 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
广州市和兴隆食品科技股份有限 诉讼，预计部
1,907,200.00 907,200.00 47.57
公司 分不能收回
合计 1,907,200.00 907,200.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 42,462,332.04 849,116.04 2.00
1至2年 105,772,248.33 5,288,612.45 5.00
2至3年 7,143,610.47 714,361.05 10.00
3至5年 8,108,579.55 2,432,573.87 30.00
5 年以上 1,744,488.62 1,744,488.62 100.00
合计 165,231,259.01 11,029,152.03
确定该组合依据的说明：具有相同信用风险特征。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-521,450.76 元；本期因合并范围变化减少坏账准备
1,043,635.86 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,679.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 104,587,193.47 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 62.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
6,035,596.22 元。
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 14,842,150.02 42.88 72,209,731.29 87.04
1至2年 13,198,260.18 38.13 3,951,210.96 4.76
2至3年 3,215,520.32 9.29 3,032,283.34 3.65
3 年以上 3,356,937.81 9.70 3,772,298.20 4.55
合计 34,612,868.33 100.00 82,965,523.79 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 15,347,641.00 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 44.34%。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 9,026,920.02 8,659,382.22
合计 9,026,920.02 8,659,382.22
财务报表附注 第 30 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
2,877,998.00 22.15 2,877,998.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
10,117,477.82 77.85 1,090,557.80 10.78 9,026,920.02 9,386,358.06 100.00 726,975.84 7.75 8,659,382.22
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 12,995,475.82 100.00 3,968,555.80 9,026,920.02 9,386,358.06 100.00 726,975.84 8,659,382.22
财务报表附注 第 31 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
已破产清算，预计
湖南湘丰种业有限公司 2,877,998.00 2,877,998.00 100.00
无法收回
合计 2,877,998.00 2,877,998.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,323,560.72 106,461.21 2.00
1至2年 2,794,889.81 139,744.49 5.00
2至3年 559,037.46 55,903.75 10.00
3至5年 930,773.54 279,232.06 30.00
5 年以上 509,216.29 509,216.29 100.00
合计 10,117,477.82 1,090,557.80
确定该组合依据的说明：具有相同信用风险特征。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,392,033.04 元；本期因合并范围变化减少 150,453.08
元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金保证金 533,979.41 897,586.49
员工备用金及个人往来 4,765,058.99 6,263,695.14
代垫款项 145,804.36 38,567.41
未结算尾款 88,800.00 648,250.00
暂收暂付款项 7,461,833.06 1,538,259.02
合计 12,995,475.82 9,386,358.06
财务报表附注 第 32 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
湖南湘丰种业有限
暂收暂付款 2,877,998.00 1 年以内 22.15 2,877,998.00
公司
安徽宣城市紫云英
暂收暂付款 2,784,809.40 1-2 年 21.43 119,713.21
绿肥种子有限公司
刘慧英 个人往来 1,430,363.50 1 年以内 11.01 28,607.27
莫解军 个人往来 1,177,738.00 1 年以内 9.06 23,554.76
王黎明 品种开发款 300,000.00 3 年以上 2.31 160,000.00
合计 8,570,908.90 65.96 3,209,873.24
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 98,982,646.59 611,477.56 98,371,169.03 233,539,781.18 10,408,209.60 223,131,571.58
周转材料 3,666,336.84 3,666,336.84 5,882,890.07 592,007.40 5,290,882.67
原材料 324.82 324.82
生产成本 369,386.36 369,386.36 298,874.54 298,874.54
合计 103,018,369.79 611,477.56 102,406,892.23 239,721,870.61 11,000,217.00 228,721,653.61
其中库存商品按品种分类：
库存商品明细 期末余额 年初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
水稻种子 88,876,186.70 611,477.56 88,264,709.14 193,910,406.79 9,134,105.82 184,776,300.97
玉米种子 2,576,624.34 2,576,624.34 16,514,463.09 16,514,463.09
棉花种子 122,017.50 122,017.50 16,342,114.32 1,274,103.78 15,068,010.54
油菜种子 1,324,750.00 1,324,750.00 891,586.89 891,586.89
其他农作物种子 1,143,858.72 1,143,858.72 631,001.08 631,001.08
农化产品 4,837,247.90 4,837,247.90 4,841,969.18 4,841,969.18
大米 101,961.43 101,961.43 408,239.83 408,239.83
合计 98,982,646.59 611,477.56 98,371,169.03 233,539,781.18 10,408,209.60 223,131,571.58
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 10,408,209.60 203,920.95 3,912,231.39 6,088,421.60 611,477.56
周转材料 592,007.40 575,169.77 16,837.63
合计 11,000,217.00 203,920.95 4,487,401.16 6,105,259.23 611,477.56
注：其他减少系减少合并范围所致。
其中库存商品跌价准备按品种分类：
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
水稻种子 9,134,105.82 203,920.95 3,912,231.39 4,814,317.82 611,477.56
棉花种子 1,274,103.78 1,274,103.78
合计 10,408,209.60 203,920.95 3,912,231.39 6,088,421.60 611,477.56
3、 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本年转回或转销存货
项目 确定可变现净值的具体依据
跌价准备的原因
对于质检不合格具有转商价值的，按预计转商价款确定可
库存商品 销售或转商处理
变现净值；不具使用价值，直接按零确定可变现净值
4、 本期转商情况
项目 账面余额 已计提跌价准备 账面价值
水稻种子 26,308,972.56 1,015,850.65 25,293,121.91
玉米种子 760,977.82 760,977.82
棉花种子 137,103.45 137,103.45
合计 27,207,053.83 1,015,850.65 26,191,203.18
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待摊费用 45,474.00
待抵扣税金 606,665.40 994,692.16
财务报表附注 第 34 页
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项目 期末余额 年初余额
理财产品 1,812,309.00 381,100,000.00
合计 2,418,974.40 382,140,166.16
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 47,000,000.00 47,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
按成本计量 47,000,000.00 47,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 47,000,000.00 47,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注 第 35 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期
被投资单位 位持股比例
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 现金红利
(%)
海南大宗商品交易中心有
10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
限责任公司
海南明昌云贸易有限公司 37,000,000.00 37,000,000.00 19.47
合计 10,000,000.00 37,000,000.00 47,000,000.00
(八) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 33,500,000.00 33,500,000.00
对联营、合营企业投资 295,847,839.10 295,847,839.10 63,705,985.43 63,705,985.43
合计 329,347,839.10 33,500,000.00 295,847,839.10 63,705,985.43 63,705,985.43
1、 对子公司投资
以前年度合并 以前年度合并 本期计提 减值准备
被投资单位 年初投资成本 本期增加 本期减少 期末余额
损益调整 形成商誉减值 减值准备 期末余额
湖南神农德天种业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 -18,613,151.95 240,924.68 6,145,923.37 25,000,000.00
湖南湘丰种业有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00 -7,780,592.37 608,242.32 111,165.31 8,500,000.00
合计 33,500,000.00 33,500,000.00 -26,393,744.32 849,167.00 6,257,088.68 33,500,000.00
注：上述二家子公司因被强制破产清算，不再纳入合并范围，对其投资成本进行减值计提。
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额
投资损益 益调整 变动 利或利润
1．合营企业
重庆中一种业有限公司 17,762,246.87 47,740,227.06 65,502,473.93
小计 17,762,246.87 47,740,227.06 65,502,473.93
2．联营企业
重庆市优质粮油开发有限公司 2,547,230.49 -2,547,230.49
华智水稻生物技术有限公司 60,504,167.18 127,966.89 60,632,134.07
深圳市神农恒昇投资有限公司 654,587.76 -173.85 654,413.91
贵州新中一种业股份有限公司 -539,010.39 9,917,171.66 9,378,161.27
海南波莲水稻基因科技有限公司 44,921,157.26 3,778,089.22 198,441,723.96 157,298,655.92
湖南军粮红旗米业有限责任公司 2,182,000.00 2,182,000.00
湖南厚生谷农业发展有限责任公司 200,000.00 200,000.00
小计 63,705,985.43 2,382,000.00 44,921,157.26 3,366,871.87 205,811,665.13 230,345,365.17
合计 63,705,985.43 2,382,000.00 44,921,157.26 21,129,118.74 253,551,892.19 295,847,839.10
注：其他系原纳入合并范围内的控股子公司，因不再实行控制转变为合营及联营企业，由成本法调整为权益法核算所致。详见附注六。
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 12,189,190.77 12,189,190.77
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 4,207,789.77 4,207,789.77
—其他减少 4,207,789.77 4,207,789.77
（4）期末余额 7,981,401.00 7,981,401.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 3,664,402.85 3,664,402.85
（2）本期增加金额 235,944.18 235,944.18
—计提或摊销 235,944.18 235,944.18
（3）本期减少金额 1,621,298.63 1,621,298.63
—其他减少 1,621,298.63 1,621,298.63
（4）期末余额 2,279,048.40 2,279,048.40
3．减值准备
（1）年初余额
（2）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,702,352.60 5,702,352.60
（2）年初账面价值 8,524,787.92 8,524,787.92
2、 其他说明
本期其他减少系因合并范围变化导致。
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 200,760,513.66 317,749,559.22
固定资产清理
合计 200,760,513.66 317,749,559.22
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 土地 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 316,369,210.22 18,656,360.00 43,638,249.69 10,340,296.02 17,054,437.49 4,506,225.65 410,564,779.07
（2）本期增加金额 155,172.39 519,844.53 2,513,093.85 183,857.50 3,768,620.00 7,140,588.27
—购置 519,844.53 2,513,093.85 183,857.50 5,460.00 3,222,255.88
—在建工程转入 155,172.39 3,763,160.00 3,918,332.39
（3）本期减少金额 98,427,922.73 18,656,360.00 13,051,484.59 4,442,717.32 9,999,668.11 5,426,535.04 150,004,687.79
—处置或报废 7,899,538.86 2,140.00 1,420,081.95 285,906.07 19,940.00 9,627,606.88
—其他减少 90,528,383.87 18,656,360.00 13,049,344.59 3,022,635.37 9,713,762.04 5,406,595.04 140,377,080.91
（4）期末余额 218,096,459.88 31,106,609.63 8,410,672.55 7,238,626.88 2,848,310.61 267,700,679.55
2．累计折旧
（1）年初余额 47,569,173.94 21,429,701.90 7,688,015.04 12,626,649.23 3,501,679.74 92,815,219.85
（2）本期增加金额 8,096,899.01 4,069,368.11 654,026.46 1,050,480.03 719,880.00 14,590,653.61
—计提 8,096,899.01 4,069,368.11 654,026.46 1,050,480.03 719,880.00 14,590,653.61
（3）本期减少金额 21,734,681.54 6,505,742.74 3,271,024.98 7,385,262.95 1,568,995.36 40,465,707.57
—处置或报废 5,375,457.21 1,634.40 1,301,509.22 272,308.69 7,062.08 6,957,971.60
—其他减少 16,359,224.33 6,504,108.34 1,969,515.76 7,112,954.26 1,561,933.28 33,507,735.97
（4）期末余额 33,931,391.41 18,993,327.27 5,071,016.52 6,291,866.31 2,652,564.38 66,940,165.89
3．减值准备
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 土地 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 184,165,068.47 12,113,282.36 3,339,656.03 946,760.57 195,746.23 200,760,513.66
（2）年初账面价值 268,800,036.28 18,656,360.00 22,208,547.79 2,652,280.98 4,427,788.26 1,004,545.91 317,749,559.22
注：本期其他减少系因合并范围变化所致。
财务报表附注 第 40 页
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3、 固定资产出租情况
资产类别 期末原值 期末净值
房屋建筑物 10,135,540.60 7,662,468.84
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 272,765,266.15 291,203,600.81
工程物资
合计 272,765,266.15 291,203,600.81
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
海南南繁种业高技术产业
272,765,266.15 272,765,266.15 269,706,932.49 269,706,932.49
基地建设项目
仓储及办公等建设工程 4,454,675.00 4,454,675.00
开县良种繁育基地工程 17,041,993.32 17,041,993.32
合计 272,765,266.15 272,765,266.15 291,203,600.81 291,203,600.81
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期转入 利息资 其中：本期 本期利息
预算数 本期 本期其他 投入占预 工程
项目名称 年初余额 固定资产 期末余额 本化累 利息资本 资本化率 资金来源
（万元） 增加金额 减少金额 算比例 进度
金额 计金额 化金额 (%)
(%)
海南南繁种
业高技术产
60,638.73 269,706,932.49 3,058,333.66 272,765,266.15
业基地建设
项目
合计 269,706,932.49 3,058,333.66 272,765,266.15
财务报表附注 第 42 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专有权 品种权 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 203,487,408.45 10,592,182.08 68,398,067.08 46,760.00 282,524,417.61
（2）本期增加金额 264,000.00 3,391,684.85 3,655,684.85
—购置 264,000.00 348,000.00 612,000.00
—内部研发 3,043,684.85 3,043,684.85
（3）本期减少金额 18,194,921.17 1,232,781.08 28,060,473.04 13,360.00 47,501,535.29
—处置 3,192,100.00 3,192,100.00
—其他减少 15,002,821.17 1,232,781.08 28,060,473.04 13,360.00 44,309,435.29
（4）期末余额 185,292,487.28 9,623,401.00 43,729,278.89 33,400.00 238,678,567.17
2．累计摊销
（1）年初余额 26,621,643.86 10,592,182.08 56,006,802.62 16,146.76 93,236,775.32
（2）本期增加金额 4,729,020.06 26,199.98 4,925,308.11 7,080.02 9,687,608.17
—计提 4,729,020.06 26,199.98 4,925,308.11 7,080.02 9,687,608.17
（3）本期减少金额 3,546,655.30 1,232,781.08 26,413,318.65 12,093.45 31,204,848.48
—处置 1,213,257.87 1,213,257.87
—其他减少 2,333,397.43 1,232,781.08 26,413,318.65 12,093.45 29,991,590.61
（4）期末余额 27,804,008.62 9,385,600.98 34,518,792.08 11,133.33 71,719,535.01
3．减值准备
（1）年初余额 474,245.31 474,245.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 474,245.31 474,245.31
—其他减少 474,245.31 474,245.31
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 157,488,478.66 237,800.02 9,210,486.81 22,266.67 166,959,032.16
（2）年初账面价值 176,865,764.59 11,917,019.15 30,613.24 188,813,396.98
注：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
5.52 %。其他减少合并范围变化所致。
财务报表附注 第 43 页
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(十三) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 确认为 期末余额
内部开发支出 其他减少
无形资产
品种权开发 5,760,373.92 1,189,672.50 3,043,684.85 2,787,915.69 1,118,445.88
GAT 技术开发 28,750,382.33 3,421,130.76 32,171,513.09
合计 34,510,756.25 4,610,803.26 3,043,684.85 34,959,428.78 1,118,445.88
注：其他减少系合并范围变化所致。
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 其他减少
湖南神农德天种业有限公司 240,924.68 240,924.68
重庆中一种业有限公司 18,130,020.21 18,130,020.21
湖南湘丰种业有限公司 608,242.32 608,242.32
合计 18,979,187.21 18,979,187.21
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他减少
湖南神农德天种业有限公司 240,924.68 240,924.68
重庆中一种业有限公司 18,130,020.21 18,130,020.21
湖南湘丰种业有限公司 608,242.32 608,242.32
合计 18,979,187.21 18,979,187.21
3、 其他说明
本期其他减少系因形成商誉的被投资单位不再纳入合并范围所致。
财务报表附注 第 44 页
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(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,440,569.51 539,851.60 951,546.31 1,109,298.65 919,576.15
土地租赁费 17,792,762.30 49,545.00 3,006,282.34 361,925.10 14,474,099.86
其他 1,035,953.11 788,297.36 211,183.70 883,773.52 729,293.25
试验基地项目 5,123,517.18 964,897.86 1,817,461.39 2,341,157.93
合计 26,392,802.10 1,377,693.96 5,133,910.21 4,172,458.66 18,464,127.19
注：其他减少系合并范围变化所致。
(十六) 递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,556,771.14 833,515.67 6,045,703.09 906,855.46
合计 5,556,771.14 833,515.67 6,045,703.09 906,855.46
(十七) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 32,800,000.00
保证借款 10,000,000.00
信用借款 149,995,400.00
合计 192,795,400.00
短期借款的说明：期末本公司无已到期尚未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 26,171,171.99 51,162,428.72
合计 26,171,171.99 51,162,428.72
财务报表附注 第 45 页
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1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 21,926,923.26 45,474,849.68
1-2 年 2,343,747.68 1,983,128.24
2-3 年 816,278.30 481,618.04
3 年以上 1,084,222.75 3,222,832.76
合计 26,171,171.99 51,162,428.72
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 28,735,454.86 66,061,707.59
1-2 年 5,124,783.76 6,388,305.87
2-3 年 948,018.19 1,893,713.12
3 年以上 543,872.25 542,971.11
合计 35,352,129.06 74,886,697.69
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,689,876.43 31,493,650.29 34,896,981.93 2,286,544.79
离职后福利-设定提存计划 18,729.95 2,302,010.67 2,320,040.62 700.00
辞退福利 557,606.08 557,606.08
一年内到期的其他福利
合计 5,708,606.38 34,353,267.04 37,774,628.63 2,287,244.79
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,093,182.67 25,987,373.39 28,188,748.40 891,807.66
（2）职工福利费 20,731.00 1,793,436.35 1,793,436.35 20,731.00
（3）社会保险费 9,595.11 1,101,366.83 1,110,639.94 322.00
财务报表附注 第 46 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 7,884.90 957,279.82 964,884.72 280.00
工伤保险费 1,177.77 77,152.56 78,319.83 10.50
生育保险费 532.44 66,934.45 67,435.39 31.50
（4）住房公积金 8,307.00 1,817,636.92 1,818,953.92 6,990.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,558,060.65 793,836.80 1,985,203.32 1,366,694.13
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 5,689,876.43 31,493,650.29 34,896,981.93 2,286,544.79
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 17,749.40 2,230,690.37 2,247,774.77 665.00
失业保险费 980.55 71,320.30 72,265.85 35.00
合计 18,729.95 2,302,010.67 2,320,040.62 700.00
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
房产税 141,368.65 82,556.96
印花税 153,798.70 154,955.85
土地使用税 538,421.91 539,016.67
企业所得税 2,292,827.74 5,911,611.59
个人所得税 70,484.86 492,587.90
城建税 44,819.33 31,749.66
教育费附加 32,550.15 23,214.66
增值税 501,764.32 304,121.92
残保金等其他 108,629.11 33,125.71
合计 3,884,664.77 7,572,940.92
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 536,232.85
财务报表附注 第 47 页
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项目 期末余额 年初余额
应付股利
其他应付款 13,173,288.86 25,711,687.82
合计 13,173,288.86 26,247,920.67
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 536,232.85
合计 536,232.85
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金保证金 1,058,021.46 2,625,182.17
员工个人等往来 1,458,309.86 7,109,442.51
品种权购买款 1,165,000.00
代垫款项 150,893.53 5,901,639.44
未结算尾款 43,125.10 3,173,318.86
暂收暂付款项 10,462,938.91 5,737,104.84
合计 13,173,288.86 25,711,687.82
(二十三) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款 386,825.96 5,367,910.50
合计 386,825.96 5,367,910.50
1、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
优质棉花产业化关键技术开发与推广 104,189.00 104,189.00
棉花科学室外实验项目 2,000.00 2,000.00
重庆市院士专家工作站 461,717.80 461,717.80
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
援孟加拉农业技术项目 2,731,292.97 2,731,292.97
高产优质多抗油菜新品种示范推广 30,111.94 30,111.94
杂交稻机械化制种技术集成示范 237,678.16 237,678.16
高产油菜新品种培育与示范推广 525,379.17 525,379.17
突破性杂交水稻品种培育与应用 522,432.61 522,432.61
新用途油菜品种培育与新产品开发 274,684.00 274,684.00
杂交稻机械化制种技术集成示范 178,770.00 178,770.00
水稻轻简高效技术集成示范 70,610.00 70,610.00
油菜高效育种技术研究与新材料创制 80,000.00 80,000.00
高产优质玉米新品种新中玉 801 轻简
149,044.85 149,044.85
高效栽培技术集成与示范推广
人才专项补贴 1,000,000.00 613,174.04 386,825.96
合计 5,367,910.50 1,000,000.00 5,981,084.54 386,825.96
注：本期减少主要系合并范围变化所致。
(二十四) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 860,000.00
合计 860,000.00
(二十五) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 66,705,721.17 59,078,162.80 7,627,558.37
合计 66,705,721.17 59,078,162.80 7,627,558.37
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 损益金额 与收益相关
知识产权专项资金项目 93,333.33 80,000.00 13,333.33 与资产相关
外经贸区域协调发展促
153,125.00 125,000.00 28,125.00 与资产相关
进资金
瓜果菜预冷库补贴 657,021.00 167,750.00 489,271.00 与资产相关
财务报表附注 第 49 页
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本期新增补 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 损益金额 与收益相关
生物育种能力建设与产
6,015,000.00 2,643,750.00 3,371,250.00 与资产相关
业化专项资金
超级水稻南繁基地建设
600,000.00 360,000.00 240,000.00 与资产相关
资金
协调发展促进项目资金 531,667.00 145,000.00 386,667.00 与资产相关
现代生物育制种创新平
533,333.33 533,333.33 与资产相关
台建设项目资金
主要农作物与制种技术
2,812,500.00 625,000.00 2,187,500.00 与资产相关
创新平台建设项目
品种选育补贴资金建设
270,865.48 69,236.24 201,629.24 与资产相关
项目资金
Q 优产业化科研基地
733,333.33 100,000.02 -633,333.31 与资产相关
改造
Q 优杂交稻种子成套加
708,333.33 49,999.98 -658,333.35 与资产相关
工生产线改造
优质稻綦江基地建设 4,876,666.83 94,999.98 -4,781,666.85 与资产相关
开县良种基地 5,845,083.34 324,500.02 -5,520,583.32 与资产相关
金沙土地平场补助资金 2,919,804.94 32,085.78 -2,887,719.16 与资产相关
金沙财政局土地返还款 4,389,949.75 48,241.20 -4,341,708.55 与资产相关
耐热粳稻研发基地建设 7,202,006.55 710,523.83 -6,491,482.72 与资产相关
耐热优质杂交水稻育种
研究垫江创新基地建设 6,450,000.00 -6,450,000.00 与资产相关
项目
救灾备荒储备库 10,000,000.00 -10,000,000.00 与资产相关
水 稻 基 地 建 设 ( 原垫 江
4,738,443.80 86,943.90 -4,651,499.90 与资产相关
创新基地资产补助)
现代特色效益产业链 600,000.00 -600,000.00 与资产相关
垫江损毁工程项目补助 216,666.67 25,000.02 -191,666.65 与资产相关
农机购置补贴资金 104,347.96 19,565.16 84,782.80 与资产相关
省级重点农作物企业
750,000.00 125,000.00 625,000.00 与资产相关
补贴
香米推广项目 与收益相关
育繁推一体化建设项目 4,500,000.00 875,450.24 -3,624,549.76 与资产相关
财务报表附注 第 50 页
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本期新增补 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 损益金额 与收益相关
金沙县优质粮油商品生
486,374.98 32,425.02 -453,949.96 与资产相关
产示范基地示范项目
新品种试验示范基地建 与资产相关
117,864.55 12,035.46 -105,829.09
设项目
海南省水稻生物育种工 与资产相关
400,000.00 -400,000.00
程技术研究中心项目
合计 66,705,721.17 7,285,840.18 -51,792,322.62 7,627,558.37
注：本期其他减少系合并范围变化所致。
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 1,024,000,000.00 1,024,000,000.00
(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 281,629,936.02 37,650,733.19 243,979,202.83
其他资本公积
合计 281,629,936.02 37,650,733.19 243,979,202.83
注：本期变动主要系出售联营公司股权结转所致。
(二十八) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,582,068.38 2,180,095.81 21,762,164.19
合计 19,582,068.38 2,180,095.81 21,762,164.19
注：按母公司税后净利润的 10%计提。
(二十九) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 89,822,426.65 111,288,081.91
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项目 本期 上期
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 89,822,426.65 111,288,081.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,415,280.36 -16,345,655.26
减：提取法定盈余公积 2,180,095.81
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,120,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 108,057,611.20 89,822,426.65
(三十) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 163,602,728.39 157,304,014.66 447,448,123.32 287,134,712.85
其他业务 8,292,644.64 1,094,868.75 3,990,198.77 503,425.11
合计 171,895,373.03 158,398,883.41 451,438,322.09 287,638,137.96
(三十一) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 50,405.86 1,220,138.07
教育费附加 20,663.15 522,998.66
地方教育附加 14,152.32 348,665.77
印花税 165,211.28 1,108,591.18
防洪基金 5,845.39 19,381.93
残疾人保障金 140,839.92 369,058.33
房产税 818,179.71 796,172.50
土地使用税 2,185,670.95 2,595,702.87
车船税 480.00 960.00
合计 3,401,448.58 6,981,669.31
(三十二) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,582,609.71 17,543,102.53
差旅费及车辆使用费 4,151,269.53 9,854,385.76
仓储运杂费 4,964,567.41 10,718,246.43
办公邮电会务费 5,582,868.35 7,025,476.16
折旧及摊销 7,934,805.93 10,354,307.56
业务招待费 2,809,998.21 8,398,864.23
试验示范费 11,054,559.28 6,829,773.61
其他费用 2,164,857.79 3,385,719.99
合计 54,245,536.21 74,109,876.27
(三十三) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,175,771.24 13,779,292.40
折旧及摊销 15,068,228.97 20,709,978.21
业务招待费 5,581,889.05 5,413,056.66
办公邮电会务费 3,402,252.83 3,550,744.83
中介机构费用 3,095,309.46 2,252,486.34
差旅及车辆使用费 4,130,967.60 5,198,911.73
其他费用 5,263,890.04 8,493,516.63
合计 48,718,309.19 59,397,986.80
(三十四) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
品种权研发 7,069,254.12 8,709,395.39
合计 7,069,254.12 8,709,395.39
(三十五) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 4,528,261.02 14,488,380.27
减：利息收入 584,341.38 1,439,311.82
汇兑损益 -5.79 -127,047.12
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项目 本期发生额 上期发生额
手续费 76,832.74 120,602.01
合计 4,020,746.59 13,042,623.34
(三十六) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,870,582.28 7,964,941.83
存货跌价损失 203,920.95 10,438,651.31
长期股权投资减值损失 6,257,088.68
合计 9,331,591.91 18,403,593.14
(三十七) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政补贴或补助 7,319,298.56 7,746,741.00 与资产/收益相关
项目资金 1,681,681.62 7,955,991.17 与资产相关
财政奖励 500,000.00 8,000,000.00 与收益相关
税收返还 284,846.00
合计 9,500,980.18 23,987,578.17
(三十八) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 21,129,118.74 343,330.12
处置长期股权投资产生的投资收益 72,729,575.93
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
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项目 本期发生额 上期发生额
处置理财产品取得的投资收益 2,274,696.44 4,823,602.20
合计 96,133,391.11 5,166,932.32
(三十九) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处置损益 417,318.09 -108,355.33 417,318.09
非货币性资产交换利得或损失 26,361,200.08 26,361,200.08
合计 26,778,518.17 -108,355.33 26,778,518.17
(四十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务豁免利得 325,000.00 325,000.00
赔偿收入 552,697.00 552,697.00
政府补助 322,000.00
其他 244,187.70 126,091.36 244,187.70
合计 1,121,884.70 448,091.36 1,121,884.70
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
财政奖励 322,000.00 与收益相关
合计 322,000.00
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 5,000.00 15,000.00 5,000.00
非常损失 350,953.42
非流动资产毁损报废损失 47,460.20 3,226.32 47,460.20
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款赔偿支出 276,020.00 78,545.93 276,020.00
其他 64,704.77 203,820.54 64,704.77
合计 393,184.97 651,546.21 393,184.97
(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,750,492.39 11,494,483.60
递延所得税费用 73,339.79 -752,220.20
合计 2,823,832.18 10,742,263.40
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 19,851,192.21
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,962,798.02
子公司适用不同税率的影响 1,601,696.13
调整以前期间所得税的影响 135,985.87
非应税收入的影响 11,537,727.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -8,271,146.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,820,036.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,676,807.93
所得税费用 2,823,832.18
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息收入 584,341.38 1,439,311.82
收到政府补贴 3,978,086.00 27,213,889.35
收到其他往来 16,428,984.15 142,768,049.82
合计 20,991,411.53 171,421,250.99
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行手续费支出 76,832.74 120,602.01
支付营业费用 37,900,127.19 58,729,957.01
赔偿罚款支出 78,545.93 112,032.23
支付其他往来 74,436,084.33 13,361,635.44
合计 112,491,590.19 72,324,226.69
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的理财产品赎回款项 334,500,000.00 955,975,000.00
合计 334,500,000.00 955,975,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的理财产品购买款 635,912,309.00 1,068,075,000.00
合计 635,912,309.00 1,068,075,000.00
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,027,360.03 1,255,476.79
加：资产减值准备 9,331,591.91 18,403,593.14
固定资产折旧 14,826,597.79 18,700,549.81
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 9,687,608.17 11,780,492.84
长期待摊费用摊销 5,133,910.21 7,832,651.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-99,508,094.10 108,355.33
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 47,460.20
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补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,171,443.77 14,488,380.27
投资损失（收益以“－”号填列） -23,403,815.18 -5,166,932.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -73,339.79 -752,220.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,217,490.28 -5,487,291.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 600,891,337.97 732,732,890.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -84,710,094.90 -403,159,486.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 487,639,456.36 390,736,460.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 184,424,300.30 97,033,280.38
减：现金的期初余额 97,033,280.38 201,516,516.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 87,391,019.92 -104,483,236.61
2、 本期收到的处置子公司及其他营业单位的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：重庆中一种业有限公司 -12,670,988.44
海南波莲水稻基因科技有限公司 -1,498,573.95
湖南湘丰种业有限公司 -45,632.09
湖南神农德天种业有限公司 -1,294.03
处置子公司收到的现金净额 -14,216,488.51
注：重庆中一种业有限公司、海南波莲水稻基因科技有限公司因失去委托表决权而
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丧失控制权，不再纳入合并范围；湖南湘丰种业有限公司及湖南神农德天种业有限
公司因法院强制破产清算不再纳入合并范围。
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 184,424,300.30 97,033,280.38
其中：库存现金 864,044.30 174,299.68
可随时用于支付的银行存款 183,558,872.51 96,858,980.70
可随时用于支付的其他货币资金 1,383.49
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 184,424,300.30 97,033,280.38
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
2,500.00 1,980,000.00
等价物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,500.00 保证金
合计 2,500.00
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1、 根据 2018 年 4 月 23 日公司第五届第 39 次会议决议，公司解除与原控股子公司海
南波莲水稻基因科技有限公司自然人股东黄培劲、曾翔、李新鹏、龙湍、安保光、
张维签订的《一致行动协议》，不再对该公司实施控制，不再纳入合并范围；
2、 根据 2018 年 4 月 23 日公司第五届第 39 次会议决议，公司解除与原控股子公司重
庆中一种业有限公司自然人股东的委托表决权；根据该公司 2018 年 5 月 8 日的董
事会决议，公司派出董事人数由 4 人减为 2 人，并于 2018 年 7 月进行了工商变更，
公司不再对重庆中一种业有限公司实施控制，该公司及其下属子公司重庆中坦农业
发展有限公司、重庆庆丰种业有限责任公司、贵州新中一种业股份有限公司不再纳
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入合并范围；
3、 根据湖南省安乡县人民法院（2018）湘 0721 破申 1 号《民事裁定书》，公司原控股
子公司湖南湘丰种业有限公司进入破产清算程序，不再纳入合并范围；
4、 根据湖南省常德市中级人民法院（2018）湘 07 破申 7 号《民事裁定书》，公司原控
股子公司湖南神农德天种业有限公司进行破产清算程序，其与其控股子公司新疆神
农德天种业有限公司不再纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南神农大丰种业科技有限责任公司 湖南长沙 湖南长沙 农业 99.80 0.20 投资设立
四川神农大丰种业科技有限公司 四川绵阳 四川绵阳 农业 99.00 1.00 投资设立
海南保亭南繁种业高技术产业基地有限
海南保亭 海南保亭 农业 100.00 投资设立
公司
湖南神农大丰生物科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 农业 99.83 0.17 投资设立
海南神农大丰投资有限公司 海南海口 海南海口 投资 99.50 0.50 投资设立
广西立耘农业科技股份有限公司 广西南宁 广西南宁 农业 95.00 5.00 投资设立
海南丫米网络科技有限公司 海南海口 海南海口 信息科技 95.00 5.00 投资设立
福建神农大丰种业科技有限公司 福建三明 福建三明 农业 88.67 投资设立
三亚永丰红南繁种业有限公司 海南三亚 海南三亚 农业 51.00 投资设立
郴州神农大丰种业有限责任公司 湖南郴州 湖南郴州 农业 51.00 投资设立
湖南丰神农业科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 农业 51.00 投资设立
湖北奇源种业科技有限公司 湖北恩施 湖北恩施 农业 51.00 投资设立
江西神农大丰农业发展有限责任公司 江西丰城 江西丰城 农业 51.00 投资设立
江苏春鹏种业科技有限公司 江苏南京 江苏南京 农业 51.00 投资设立
湖南由奇丰种业有限公司 湖南常德 湖南常德 农业 51.00 投资设立
湘乡市神农腾达农资有限公司 湖南湘乡 湖南湘乡 农业 51.00 投资设立
怀化神农大丰农业发展有限公司 湖南怀化 湖南怀化 农业 51.00 投资设立
财务报表附注 第 60 页
海南神农基因科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
武汉神农大丰种业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 农业 51.00 投资设立
江西生活通支付科技有限公司 江西南昌 江西南昌 信息科技 51.00 投资设立
深圳市神农惟谷供应链有限公司 广东广州 广东深圳 供应链服务 100.00 投资设立
湖南湘丰种业有限公司 湖南安乡 湖南安乡 农业 51.00 企业合并
湖南神农德天种业有限公司 湖南常德 湖南常德 农业 80.07 企业合并
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要 业务
合营企业或联营企业名称 注册地 营企业投资的会
经营地 性质 直接 间接
计处理方法
重庆中一种业有限公司 重庆市 重庆市 农业 17.22 32.78 权益法
海南波莲水稻基因科技有
海南海口 海南海口 农业 20.02 权益法
限公司
华智水稻生物技术有限公
湖南长沙 湖南长沙 农业 20.00 权益法
司
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项 目
重庆中一种业有限公司
流动资产 142,272,843.42
其中：现金和现金等价物 16,785,042.81
非流动资产 111,401,905.75
资产合计 253,674,749.17
流动负债 53,439,288.50
非流动负债 53,087,561.67
负债合计 106,526,850.17
少数股东权益 16,142,951.13
归属于母公司股东权益 131,004,947.87
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项 目
重庆中一种业有限公司
按持股比例计算的净资产份额 65,502,473.93
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 65,502,473.93
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 65,943,155.43
财务费用 441,459.29
所得税费用
净利润 24,179,106.18
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 24,179,106.18
本期收到的来自合营企业的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
海南波莲水稻
项 目 华智水稻生物技 华智水稻生物
基因科技有限
术有限公司 技术有限公司
公司
流动资产 738,800,351.17 122,246,620.34 230,710,195.15
非流动资产 53,953,014.48 204,181,317.03 92,733,327.50
资产合计 792,753,365.65 326,427,937.37 323,443,522.65
流动负债 5,291,870.85 7,659,390.91 9,738,063.43
非流动负债 845,498.98 24,607,876.13 20,184,623.34
负债合计 6,137,369.83 32,267,267.04 29,922,686.77
少数股东权益
归属于母公司股东权益 786,615,995.82 294,160,670.33 293,520,835.88
按持股比例计算的净资产份额 157,298,655.92 58,832,134.07 58,704,167.18
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
海南波莲水稻
项 目 华智水稻生物技 华智水稻生物
基因科技有限
术有限公司 技术有限公司
公司
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 1,800,000.00 1,800,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 157,298,655.92 60,632,134.07 60,504,167.18
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 380,516.43 14,739,550.67 14,086,970.05
净利润 17,139,906.51 639,834.45 1,104,050.25
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 17,139,906.51 639,834.45 1,104,050.25
本期收到的来自联营企业的股利
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 12,414,575.18 3,201,818.25
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -539,184.24 122,520.07
—其他综合收益
—综合收益总额 -539,184.24 122,520.07
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是
董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报
给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进
行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司
对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其
分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的
前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司目前的短期借款为固定利率借款，利率风险小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司外币收入面临着汇率变动风险。于 2018 年度及 2017 年度，本公司未签署任何远
期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公
司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未
来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。
财务报表附注 第 64 页
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九、 关联方及关联交易
(一) 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司最终控制方情况：第一大股东黄培劲先生，持有本公司
142,504,000 股，持股比例 13.92%。
根据 2019 年 3 月 21 日 2019-019 号公告，黄培劲先生所持公司 142,504,000 股股份已被
司法划转至湖南省弘德资产经营管理有限公司（以下简称弘德资产），本次权益变动完成
后，弘德资产持有本公司股份 181,554,000 股，占本公司总股本的 17.73%，为本公司第
一大股东。
2019 年 4 月 15 日，公司第六届董事会第一次会议选举持有公司 12%股权的第二大股东
曹欧劼为董事长，曹欧劼成为公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
海南波莲水稻基因科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
智通亚信（海南）投资管理中心（有限合伙） 本公司实际控制人关联方
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海南波莲水稻基因科技有限公司 水稻种子 32,440.00
2、 关联租赁情况
财务报表附注 第 65 页
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本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南波莲水稻基因科技有限公司 房屋及其他 331,376.70 497,065.00
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
海南波莲水稻基因科技有限公司 房屋 253,344.77
3、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
智通亚信（海南）投资管理中心（有 联营公司
40,000,000.00
限合伙） 股权转让
根据公司第 5 届董事会第 45 次会议决议，公司将所持海南波莲水稻基因科技有限公司
2.88%股权转让给智通亚信（海南）投资管理中心（有限合伙），转让价格 4,000 万元，
定价依据为北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）北方亚事评报字 [2018]第
01-253 号评估报告，本次交易产生投资收益 3,634 万元（不考虑相关税费），于 2018 年 9
月 27 日办妥工商变更登记手续。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 308.25 313.86
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 湖南湘丰种业有限公司 2,877,998.00 2,877,998.00
海南波莲水稻基因科技
其他应收款 105,000.00 2,100.00
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
财务报表附注 第 66 页
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项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 海南波莲水稻基因科技有限公司 7,104,166.67
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表列报
种类 期末金额 减相关成
项目
本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
知识产权专项资金项目 13,333.33 递延收益 80,000.00 80,000.00 其他收益
外经贸区域协调发展促进资金 28,125.00 递延收益 125,000.00 125,000.00 其他收益
瓜果菜预冷库补贴 489,271.00 递延收益 167,750.00 167,750.00 其他收益
生物育种能力建设与产业化专项资金 3,371,250.00 递延收益 2,643,750.00 2,895,000.00 其他收益
超级水稻南繁基地建设资金 240,000.00 递延收益 360,000.00 360,000.00 其他收益
协调发展促进项目资金 386,667.00 递延收益 145,000.00 145,000.00 其他收益
现代生物育制种创新平台建设项目资金 递延收益 533,333.33 800,000.00 其他收益
主要农作物与制种技术创新平台建设项目 2,187,500.00 递延收益 625,000.00 625,000.00 其他收益
品种选育补贴资金建设项目资金 201,629.24 递延收益 69,236.24 69,236.24 其他收益
Q 优产业化科研基地改造 递延收益 100,000.02 266,666.67 其他收益
Q 优杂交稻种子成套加工生产线改造 递延收益 49,999.98 91,666.67 其他收益
优质稻綦江基地建设 递延收益 94,999.98 189,999.96 其他收益
开县良种基地 递延收益 324,500.02 2,154,916.66 其他收益
金沙土地平场补助资金 递延收益 32,085.78 64,171.56 其他收益
金沙县财政局土地返还款 递延收益 48,241.20 96,482.40 其他收益
耐热粳稻研发基地建设 递延收益 710,523.83 3,397,993.45 其他收益
水稻基地建设(原垫江创新基地资产补助) 递延收益 86,943.90 113,522.00 其他收益
垫江损毁工程项目补助 递延收益 25,000.02 33,333.33 其他收益
农机购置补贴资金 84,782.80 递延收益 19,565.16 19,565.16 其他收益
省级重点农作物企业补贴资金 625,000.00 递延收益 125,000.00 125,000.00 其他收益
育繁推一体化建设项目政府补助资金 递延收益 875,450.24 其他收益
金沙县优质粮油商品生产示范基地示范项 递延收益 32,425.02 32,425.02 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成 计入当期
本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表列报
种类 期末金额 减相关成
项目
本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
目专项资金
新品种试验示范基地建设项目专项资金 递延收益 12,035.46 12,035.45 其他收益
合计 7,627,558.37 7,285,840.18 11,864,764.57
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
政府贴息 1,170,000.00 财务费用
财政补贴或补助 2,215,140.00 2,215,140.00 2,650,189.60 其他收益
项目资金 1,301,300.00 其他收益
政府奖励 8,000,000.00 其他收益
税收返还 171,324.00 其他收益
财政奖励 322,000.00 营业外收入
合计 2,215,140.00 2,215,140.00 13,614,813.60
(三) 政府补助的退回
项目 金额 原因
救灾备荒种子补助 70,500.00 储存量不足
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，无重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
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（1）2018 年 9 月 20 日，本公司全资子公司深圳市神农惟谷供应链有限公司因与
深圳市飞马国际供应链股份有限公司（以下简称飞马国际）合同纠纷向深圳市中级
人民法院提起诉讼，诉求飞马国际支付货款及滞纳金（暂计算至 2018 年 9 月 17
日）共计 146,497,772.93 元，目前案件正在审理之中。
（2）2018 年 6 月 1 日，本公司全资子公司深圳市神农惟谷供应链有限公司因与广
州市和兴隆食品科技股份有限公司（以下简称和兴隆）买卖合同纠纷向深圳市南山
区人民法院提起诉讼，诉求和兴隆支付货款及滞纳金（暂计算至 2018 年 5 月 31
日）共计 2,135,768.00 元，目前案件正在审理之中。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、根据 2019 年 3 月 21 日 2019-019 号公告，本公司原第一大股东及实际控制人黄培劲
先生所持公司 142,504,000 股股份已被司法划转至湖南省弘德资产经营管理有限公司（以
下简称弘德资产），本次权益变动完成后，弘德资产持有本公司股份 181,554,000 股，占
本公司总股本的 17.73%，为本公司第一大股东。
2、2019 年 4 月 9 日，经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过，选举曹欧劼女士、
彭继泽先生、邓海滨先生、张林新先生、邓武先生、郑抗女士为公司第六届董事会非独
立董事；选举何进日先生、涂显亚女士、商小刚先生为公司第六届董事会独立董事；选
举张荣女士、周巍先生为公司第六届监事会股东代表监事。
3、2019 年 4 月 9 日，经公司第 6 届董事会第 1 次会议经现场表决，选举曹欧劼女士为
公司第六届董事会董事长；聘任邓武先生为公司总经理；聘任郑抗女士、杨祺女士、胥
洋先生为公司副总经理；聘任胥洋先生为公司董事会秘书；聘任郑抗女士为公司财务总
监。
(二) 利润分配情况
根据本公司 2019 年 4 月 25 日第六届第二次董事会决议，公司 2018 年度利润分配预案为：
不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 资产置换
1、 非货币性资产交换
根据公司第五届董事会第 37 次会议审议通过的《关于以实物资产对外投资设立子
公司的议案》，公司以 13 项房产及土地使用权作为实物出资，与自然人邱民共同在
海口市注册设立海南明昌云贸易有限公司。海南明昌云贸易有限公司注册资本为人
民币 19,000 万元，其中：邱民以货币出资 15,300 万元，占股比例为 80.53%；公司
以实物出资 3,700 万元，占股比例为 19.47%，并于 2017 年 12 月 21 日在海口市工
商注册成立。
上述换出资产 13 项房产及土地使用权原值 11,307,292.66 元，净值 4,402,066.88，
评估值 35,773,200.00 元，换入长期股权投资为 3,700 万元，差额部分 122.68 万元，
公司以现金补足。在缴纳完各项税费后本项非货币性资产交换共计产生利得
26,361,200.08 元。截止资产负债表日，本交易已完成。
(三) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部，分别
为：贸易分部、农业分部、其他分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品
或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，
本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经
营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入
比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分
部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承
担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分
部。
2、 报告分部的财务信息
项目 贸易分部 农业分部 其他分部 分部间抵销 合计
资产总额 124,738,265.56 2,348,485,636.36 51,804,995.27 -1,027,483,242.52 1,497,545,654.67
负债总额 61,448,025.19 380,327,958.31 650,823.17 -353,543,922.87 88,882,883.80
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财务报表附注
项目 贸易分部 农业分部 其他分部 分部间抵销 合计
营业收入 1,166,725.25 165,228,650.47 5,499,997.31 171,895,373.03
营业成本 153,888,752.86 4,510,130.55 158,398,883.41
利润总额 -12,430,807.17 2,808,905.60 4,188,210.84 25,284,882.94 19,851,192.21
(四) 其他对投资者决策有影响的重要事项
公司于 2017 年 6 月 9 日收到海南证监局下发的《调查通知书》（琼调查字 2017001 号）：
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公
司立案调查。截止本报告日，尚未收到海南证监局的最终调查结论文件。
(五) 其他
本公司在建工程中-海南南繁种业高技术产业基地建设项目”账面余额为 2.73 亿元，其
中，募集资金投入金额为 5,745.35 万元，其余为自有资金投入。截止本报告日，募投项
目-工程中心项目科研实验大楼、科研服务楼、种质资源创新研究中心的主体及管网、消
防、水电配套工程已基本完成。根据本公司 2017-029 号公告，将该募投项目的完成时间
调整至 2019 年 4 月 30 日，具体原因：（1）为进一步提升公司技术研发硬件水平，公司
以工程中心项目为基础，对项目建设做了适当的补充和调整，进一步完善工程中心项目
整体设计，从整体上适当扩大了项目建设的规模和投入；（2）工程中心项目修建性详细
规划已于 2014 年 1 月通过专家评审并取得项目所在地——海南省保亭县规划委员会
审批，2014 年 4 月由保亭县住房和城乡建设局完成公示后报海南省住房和城乡建设厅
审批（以下简称“海南省住建厅”）。2015 年 6 月，中央全面深化改革领导小组第十三
次会议决定，将海南列为全国唯一的省域“多规合一”改革试点。由于上述改革工作仍
在进行中，因此，作为上位规划的保亭县总体规划以及本项目修建性详细规划目前仍处
于海南省住建厅的审批中。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 345,734.20 289,100.00
合计 345,734.20 289,100.00
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财务报表附注
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财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
352,790.00 100.00 7,055.80 2.00 345,734.20 295,000.00 100.00 5,900.00 2.00 289,100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 352,790.00 100.00 7,055.80 345,734.20 295,000.00 100.00 5,900.00 289,100.00
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 352,790.00 7,055.80 2.00
合计 352,790.00 7,055.80
确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 1,155.80 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 352,790.00 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额 7,055.80 元。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 264,593,200.69 449,576,162.21
合计 264,593,200.69 449,576,162.21
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
2,877,998.00 1.08 2,877,998.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
264,802,430.48 98.92 209,229.79 0.08 264,593,200.69 449,639,306.23 100.00 63,144.02 0.01 449,576,162.21
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 267,680,428.48 100.00 3,087,227.79 264,593,200.69 449,639,306.23 100.00 63,144.02 449,576,162.21
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
已破产清算，预计无
湖南湘丰种业有限公司 2,877,998.00 2,877,998.00 100.00%
法收回
合计 2,877,998.00 2,877,998.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 395,830.65 7,916.61 2.00
1至2年
2至3年
3至5年 549,790.60 164,937.18 30.00
5 年以上 36,376.00 36,376.00 100.00
合计 981,997.25 209,229.79
确定该组合依据的说明：具相同风险特征。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
控制组合 263,820,433.23
合计 263,820,433.23
确定该组合依据的说明：具相同风险特征。
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,024,083.77 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
子公司内部往来 263,820,433.23 449,202,250.14
押金 12,500.00 55,500.00
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工借款及个人往来 216,285.29 88,945.30
单位往来 3,631,209.96 292,610.79
合计 267,680,428.48 449,639,306.23
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
海南保亭南繁种业高技
内部往来 190,106,192.88 1 年以内 71.02
术产业基地有限公司
海南丫米网络有限公司 内部往来 31,701,656.30 1 年以内 11.84
深圳市神农惟谷供应链
内部往来 21,394,645.94 1 年以内 7.99
有限公司
湖南神农大丰生物科技
内部往来 20,617,938.11 1 年以内 7.70
有限公司
湖南湘丰种业有限公司 暂收暂付 2,877,998.00 1 年以内 1.08 2,877,998.00
合计 266,698,431.23 99.63 2,877,998.00
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 702,193,100.00 33,500,000.00 668,693,100.00 765,506,400.00 19,216,309.86 746,290,090.14
对联营、合营企业
60,504,167.18 60,504,167.18
投资 249,870,623.38 249,870,623.38
合计 952,063,723.38 33,500,000.00 918,563,723.38 826,010,567.18 19,216,309.86 806,794,257.32
1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
湖南神农大丰种
业科技有限责任 159,700,000.00 159,700,000.00
公司
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本期计提减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
四川神农大丰种
31,150,000.00 31,150,000.00
业科技有限公司
福建神农大丰种
28,600,000.00 28,600,000.00
业科技有限公司
湖南神农大丰生
29,950,000.00 29,950,000.00
物科技有限公司
海南保亭南繁种
业高技术产业基 263,028,100.00 263,028,100.00
地有限公司
湖南神农德天种
25,000,000.00 25,000,000.00 24,759,075.32 25,000,000.00
业有限公司
海南神农大丰投
59,445,000.00 59,445,000.00
资有限公司
重庆中一种业有
32,513,300.00 32,513,300.00
限公司
湖南湘丰种业有
8,500,000.00 8,500,000.00 7,891,757.68 8,500,000.00
限公司
广西立耘农业科
28,500,000.00 28,500,000.00
技股份有限公司
海南丫米网络科
9,500,000.00 9,500,000.00
技有限公司
贵州新中一种业
10,700,000.00 10,700,000.00
股份有限公司
三亚永丰红南繁
1,020,000.00 1,020,000.00
种业有限公司
海南波莲水稻基
20,100,000.00 20,100,000.00
因科技有限公司
深圳市神农惟谷
57,800,000.00 57,800,000.00
供应链有限公司
合计 765,506,400.00 63,313,300.00 702,193,100.00 32,650,833.00 33,500,000.00
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额
的投资损益 调整 变动 股利或利润
1．合营企业
重庆中一种业有限公司 4,440,528.23 18,121,143.89 22,561,672.12
小计 4,440,528.23 18,121,143.89 22,561,672.12
2．联营企业
华智水稻生物技术有限公司 60,504,167.18 127,966.89 60,632,134.07
贵州新中一种业股份有限公司 -1,034,801.16 10,412,962.43 9,378,161.27
海南波莲水稻基因科技有限公
-44,921,157.26 4,044,447.91 198,175,365.27 157,298,655.92
司
小计 60,504,167.18 -44,921,157.26 3,137,613.64 208,588,327.70 227,308,951.26
合计 60,504,167.18 -44,921,157.26 7,578,141.87 226,709,471.59 249,870,623.38
注：原纳入合并范围内的控股子公司因不再实行控制变为合营及联营企业，其会计核算由成本法变为权益法所致。
财务报表附注 第 79 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,929,901.47 27,494,036.84 2,942,000.00 2,648,300.00
其他业务 605,083.88 583,068.00 636,539.35 692,069.52
合计 2,534,985.35 28,077,104.84 3,578,539.35 3,340,369.52
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,578,141.87 14,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 72,729,575.93 220,810.05
处置理财产品取得的投资收益 368,176.62 390,418.06
合计 80,675,894.42 14,611,228.11
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 73,099,433.82
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,500,980.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 26,361,200.08
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
2,274,696.44
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 776,159.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,129,118.74
所得税影响额 30,626,247.00
少数股东权益影响额 2,461,712.19
合计 100,053,630.00
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,129,118.74 元系合营企业当期处置资产损益。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.4419 0.0199 0.0199
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-5.6249 -0.0778 -0.0778
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十五日
财务报表附注 第 81 页