湖南千山制药机械股份有限公司
审 计 报 告
2018 年度
目 录
页次
一、 审计报告 1 -2
二、 合并资产负债表 3 -4
三、 合并利润表 5
四、 合并现金流量表 6
五、 合并股东权益变动表 7 -8
六、 资产负债表 9 -1 0
七、 利润表 11
八、 现金流量表 12
九、 股东权益变动表 1 3-1 4
十、 财务报表附注 1 5-1 2 2
委托单位：湖南千山制药机械股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 0 10 ） 8 5 8 8 6 6 8 0
传 真 号 码 ： （ 0 1 0） 8 5 8 8 6 6 9 0
网 真 号 址 ： h t t p : / / ww w . R e a n d a . c o m
审 计 报 告
利安达审字[2019]第 2194 号
湖南千山制药机械股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“千山药机公司”）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的合并及公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”
部分所述的事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意
见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、千山药机公司目前资金短缺，无法偿付到期债务而涉及较多的司法诉讼，导致大部分
银行账户、重要资产被司法冻结，千山药机公司的生产经营受到重大不利影响，截止审计报告
日公司尚未就债务重组取得实质性进展，未来债务重组能否成功存在重大不确定性，其持续经
营能力存在重大不确定性。截止审计报告日止，千山药机公司未能就与改善持续经营能力相关
的应对计划提供充分、适当的证据。因此我们无法取得充分、适当的审计证据对千山药机公司
以持续经营能力假设为基础编制的 2018 年度财务报表是否恰当发表审计意见。
2、千山药机公司 2018 年度共计提资产减值损失 18.35 亿元，其中坏账减值准备 16.97 亿
元，坏账减值准备涉及关联方资金占用减值金额 9.2 亿元，千山药机管理层未能向我们提供除
按账龄计提之外的坏账减值准备相关资料，对上述坏账减值准备的计提依据，我们无法取得充
分、适当的审计证据。
3、千山药机公司于 2018 年 1 月 16 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（湘
稽调查字 0528 号），因千山药机公司涉嫌信息披露违反法律法规，根据《中华人民共和国证
券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对千山药机公司立案调查。由于该立案调查
尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对千山药机公司财务报表的影响程度及对期初数
据的影响。
4、千山药机公司在 2017 年度确认了对湖南乐福地医药包材科技有限公司原股东应收取
的业绩补偿款 3.88 亿元，2018 年度千山药机公司实际收款加诉讼保全方式共计确认可收回金
额 0.5 亿元，对剩余未收回业绩补偿款计提了坏账准备 3.38 亿元，对业绩补偿款可收回性，资
产减值准备的计提依据，我们未能获取充分、适当的审计证据，导致我们无法判断上述业绩补
偿款的可收回金额，减值准备适当性，进而无法确定对财务报表资产、损益的相关影响。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
千山药机公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估千山药机公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算千山药机公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督千山药机公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对千山药机公司的财务报表执行审
计工作，以出具审计报告，但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的问题，我们无法获
取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于千山药机公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。
利安达会计师事务所 中国注册会计师
(项 目 合 伙 人 )
（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中 国 北 京 二〇一九年四月二十四日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 36,165,003.77 197,605,193.55
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 519,353,880.43 975,629,215.95
其中：应收票据 627,375.00 20,968,990.55
应收账款 518,726,505.43 954,660,225.40
预付款项 六、3 55,038,999.03 70,423,446.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 63,457,444.51 989,498,427.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、5 320,484,091.22 415,710,322.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 77,180,495.35 495,989,384.38
流动资产合计 1,071,679,914.31 3,144,855,991.54
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 六、7 82,559.66 1,523,076.90
长期股权投资 六、8 15,898,971.06 27,680,425.78
投资性房地产
固定资产 六、9 467,253,517.16 609,617,556.63
在建工程 六、10 238,189,523.31 225,522,559.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 482,827,747.99 518,772,641.62
开发支出 六、12 3,266,264.26
商誉 六、13 4,071,573.78 8,040,854.87
长期待摊费用 六、14 13,941,178.41 12,598,515.80
递延所得税资产 六、15 244,440,851.32 77,679,786.79
其他非流动资产 六、16 10,179,494.21 52,277,950.95
非流动资产合计 1,476,885,416.90 1,536,979,632.83
资产总计 2,548,565,331.21 4,681,835,624.37
(转下页) 3
(承上页)
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、17 1,393,287,316.52 1,446,020,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、18 173,367,032.36 275,942,286.55
预收款项 六、19 74,025,921.93 67,173,119.41
应付职工薪酬 六、20 28,515,014.72 7,963,361.89
应交税费 六、21 10,274,845.34 8,558,764.10
其他应付款 六、22 777,575,358.43 356,878,277.45
其中：应付利息 六、22 370,217,123.84 18,188,161.52
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、23 1,318,209,308.01 508,423,260.96
其他流动负债 六、24 14,952,290.85
流动负债合计 3,790,207,088.16 2,670,959,070.36
非流动负债：
长期借款 六、25 115,000,000.00 898,710,227.72
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、26 6,477,532.48 201,853,095.49
长期应付职工薪酬
预计负债 六、27 237,188,109.38
递延收益 六、28 134,873,782.89 144,805,310.58
递延所得税负债 六、15 11,267,530.00 12,778,551.21
其他非流动负债
非流动负债合计 504,806,954.75 1,258,147,185.00
负债合计 4,295,014,042.91 3,929,106,255.36
股东权益：
股本 六、29 361,434,920.00 361,434,920.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、30 223,841,493.96 224,698,402.40
减：库存股
其他综合收益 六、31 -2,373,040.46 -2,620,700.86
专项储备
盈余公积 六、32 72,603,623.32 72,603,623.32
一般风险准备
未分配利润 六、33 -2,450,823,846.09 15,132,857.83
归属于母公司股东权益合计 -1,795,316,849.27 671,249,102.69
少数股东权益 48,868,137.57 81,480,266.32
股东权益合计 -1,746,448,711.70 752,729,369.01
负债和股东权益总计 2,548,565,331.21 4,681,835,624.37
载于第 15 页至第 122 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2018年度
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、34 200,830,987.71 307,916,482.92
其中：营业收入 六、34 200,830,987.71 307,916,482.92
二、营业总成本 六、34 2,641,098,163.90 1,142,760,217.46
其中：营业成本 六、34 161,552,502.44 223,798,251.87
税金及附加 六、35 9,542,480.38 12,856,127.18
销售费用 六、36 39,632,100.30 43,817,752.98
管理费用 六、37 142,494,686.33 134,932,374.94
研发费用 六、38 34,774,606.41 49,117,069.38
财务费用 六、39 418,180,508.81 184,473,095.59
其中：利息费用 六、39 418,131,984.73 187,363,803.59
利息收入 六、39 740,179.00 1,477,983.89
资产减值损失 六、40 1,834,921,279.23 493,765,545.52
加：其他收益 六、41 5,385,992.72 5,226,650.40
投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 1,791,159.89 -3,361,429.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、42 -3,876,111.70 -3,361,429.19
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、43 3,136,621.07 -4,887,932.57
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,429,953,402.51 -837,866,445.90
加：营业外收入 六、44 13,978,433.58 454,550,573.92
减：营业外支出 六、45 250,217,635.11 5,034,994.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,666,192,604.04 -388,350,866.02
减：所得税费用 六、46 -170,505,138.35 -29,010,618.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,495,687,465.69 -359,340,247.97
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -2,495,687,465.69 -359,340,247.97
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -29,730,761.77 -35,251,175.23
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填
-2,465,956,703.92 -324,089,072.74
列）
六、其他综合收益的税后净额 188,831.29 -290,214.68
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 247,660.40 -271,189.37
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 247,660.40 -271,189.37
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 六、31 247,660.40 -271,189.37
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -58,829.11 -19,025.31
七、综合收益总额 -2,495,498,634.40 -359,630,462.65
归属于母公司股东的综合收益总额 -2,465,709,043.52 -324,360,262.11
归属于少数股东的综合收益总额 -29,789,590.88 -35,270,200.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -6.82 -0.90
（二）稀释每股收益（元/股） -6.82 -0.90
载于第 15 页至第 122 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并现金流量表
2018年度
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司
注释 本年数 上年数
金额单位：人民币元 项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 180,937,065.23 256,419,817.71
收到的税费返还 15,002,078.56 1,521,878.60
收到其他与经营活动有关的现金 六、48 169,997,472.35 320,105,882.32
经营活动现金流入小计 365,936,616.14 578,047,578.63
购买商品、接受劳务支付的现金 67,105,669.98 199,769,276.48
支付给职工以及为职工支付的现金 66,663,042.24 118,319,107.98
支付的各项税费 13,103,870.65 163,555,135.88
支付其他与经营活动有关的现金 六、48 137,144,326.12 1,579,549,828.04
经营活动现金流出小计 284,016,908.99 2,061,193,348.38
经营活动产生的现金流量净额 六、49 81,919,707.15 -1,483,145,769.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
5,662,860.38 361,270.86
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、48 768,896.00 166,971,243.00
投资活动现金流入小计 6,431,756.38 167,332,513.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
5,600,411.13 183,518,896.48
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 997,111.05
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,600,411.13 184,516,007.53
投资活动产生的现金流量净额 831,345.25 -17,183,493.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 500,000.00
取得借款收到的现金 8,496,811.49 2,277,773,980.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,496,811.49 2,278,273,980.00
偿还债务支付的现金 14,029,044.82 1,034,706,071.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,977,490.50 187,207,125.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、48 123,432,677.26 133,998,159.02
筹资活动现金流出小计 172,439,212.58 1,355,911,356.51
筹资活动产生的现金流量净额 -163,942,401.09 922,362,623.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 205,064.23 -272,386.14
五、现金及现金等价物净增加额 -80,986,284.46 -578,239,026.07
加：期初现金及现金等价物余额 102,373,127.51 680,612,153.58
六、期末现金及现金等价物余额 21,386,843.05 102,373,127.51
载于第 15 页至第 122 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
6
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
减：库存 专项 一般风险 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股 储备 准备 他
股 债 他
一、上年年末余额 15,132,857.83 81,480,266.32 752,729,369.01
361,434,920.00 224,698,402.40 -2,620,700.86 72,603,623.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 15,132,857.83 81,480,266.32 752,729,369.01
361,434,920.00 224,698,402.40 -2,620,700.86 72,603,623.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-856,908.44 247,660.40
号填列） -2,465,956,703.92 -32,612,128.75 -2,499,178,080.71
（一）综合收益总额 247,660.40
-2,465,956,703.92 -29,789,590.88 -2,495,498,634.40
（二）股东投入和减少资本 -2,822,537.87 -2,822,537.87
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -2,822,537.87 -2,822,537.87
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转 -856,908.44 -856,908.44
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他 -856,908.44 -856,908.44
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 48,868,137.57
361,434,920.00 223,841,493.96 -2,373,040.46 72,603,623.32 -2,450,823,846.09 -1,746,448,711.70
7 （转下页）
（承上页）
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
减：库存 专项 一般风 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股 储备 险准备 他
股 债 他
一、上年年末余额 361,434,920.00 216,220,399.85 -2,349,511.49 72,603,623.32 536,850,293.40 109,639,506.70 1,294,399,231.78
加：会计政策变更
前期差错更正 -175,942,267.65 -175,942,267.65
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 361,434,920.00 216,220,399.85 -2,349,511.49 72,603,623.32 360,908,025.75 109,639,506.70 1,118,456,964.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”
8,478,002.55 -271,189.37 -345,775,167.92 -28,159,240.38 -365,727,595.12
号填列）
（一）综合收益总额 -271,189.37 -324,089,072.72 -35,270,200.56 -359,630,462.65
（二）股东投入和减少资本 8,478,002.55 7,110,960.18 15,588,962.73
1、股东投入的普通股 7,110,960.18 7,110,960.18
2、其他权益工具持有者投入资本 8,478,002.55 8,478,002.55
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -21,686,095.20 -21,686,095.20
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -21,686,095.20 -21,686,095.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 361,434,920.00 224,698,402.40 -2,620,700.86 72,603,623.32 15,132,857.83 81,480,266.32 752,729,369.01
载于第 15 页至第 122 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
8
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 3,021,617.79 93,251,152.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、1 409,314,094.49 738,660,497.32
其中：应收票据 十四、1 560,000.00 4,342,724.35
应收账款 十四、1 408,754,094.49 734,317,772.97
预付款项 32,247,107.91 48,998,668.93
其他应收款 十四、2 353,439,832.23 1,207,286,961.28
其中：应收利息
应收股利
存货 266,335,566.57 298,893,718.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 59,766,036.03 454,552,296.16
流动资产合计 1,124,124,255.02 2,841,643,295.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,400,000.00
长期股权投资 十四、3 719,247,358.44 1,072,122,071.44
投资性房地产
固定资产 180,745,956.55 219,090,853.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,076,963.77 58,325,942.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 235,757,737.15 57,621,042.08
其他非流动资产 1,204,724.45 5,884,458.00
非流动资产合计 1,193,032,740.36 1,414,444,366.78
资产总计 2,317,156,995.38 4,256,087,661.88
(转下页)
9(承上页)
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：湖南千山制药机械股份 单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,288,287,316.52 1,272,320,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 96,014,751.46 183,158,851.99
预收款项 67,592,738.36 62,650,600.47
应付职工薪酬 20,742,024.08 5,002,348.68
应交税费 5,570,167.84 4,324,715.06
其他应付款 814,894,777.53 503,736,416.38
其中：应付利息 341,042,435.00 16,962,473.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,074,268,926.88 408,423,260.96
其他流动负债
流动负债合计 3,367,370,702.67 2,439,616,193.54
非流动负债：
长期借款 115,000,000.00 738,549,607.81
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 6,189,532.48 182,984,452.04
长期应付职工薪酬
预计负债 237,188,109.38
递延收益 32,592,820.03 44,103,445.75
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 390,970,461.89 965,637,505.60
负债合计 3,758,341,164.56 3,405,253,699.14
股东权益：
股本 361,434,920.00 361,434,920.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 240,469,552.00 240,469,552.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 72,603,623.32 72,603,623.32
一般风险准备
未分配利润 -2,115,692,264.50 176,325,867.42
股东权益合计 -1,441,184,169.18 850,833,962.74
负债和股东权益总计 2,317,156,995.38 4,256,087,661.88
载于第 15 页至第 122 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
10
利润表
2018年度
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 45,699,049.31 123,127,931.10
减：营业成本 十四、4 36,300,738.90 70,865,542.58
税金及附加 2,358,250.28 3,105,090.26
销售费用 17,742,334.95 26,061,923.69
管理费用 50,356,423.03 54,295,180.97
研发费用 11,293,266.93 18,420,917.36
财务费用 368,081,656.54 154,697,451.76
其中：利息费用 368,395,588.09 156,993,811.14
利息收入 500,051.21 578,515.33
资产减值损失 1,788,197,510.97 426,810,927.51
加：其他收益 540,000.00 940,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 -1,227,601.71 -2,573,932.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,511,595.71 -2,573,932.27
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,123,501.44 -2,598,110.27
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,228,195,232.56 -635,361,145.57
加：营业外收入 6,327,689.35 446,268,702.19
减：营业外支出 248,382,720.97 1,300,693.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,470,250,264.18 -190,393,136.61
减：所得税费用 -178,232,132.26 -14,945,528.23
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -2,292,018,131.92 -175,447,608.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -2,292,018,131.92 -175,447,608.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -2,292,018,131.92 -175,447,608.38
载于第 15 页至第 122 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
11
现金流量表
2018年度
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 79,975,592.44 143,694,763.94
收到的税费返还 7,244,401.49 1,055,547.27
收到其他与经营活动有关的现金 126,174,580.56 492,192,900.15
经营活动现金流入小计 213,394,574.49 636,943,211.36
购买商品、接受劳务支付的现金 30,390,032.72 152,939,476.65
支付给职工以及为职工支付的现金 27,181,811.54 62,910,585.22
支付的各项税费 832,719.70 123,729,402.48
支付其他与经营活动有关的现金 77,562,958.96 1,791,138,692.42
经营活动现金流出小计 135,967,522.92 2,130,718,156.77
经营活动产生的现金流量净额 77,427,051.57 -1,493,774,945.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 514.00 26,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 768,896.00 166,971,243.00
投资活动现金流入小计 769,410.00 166,997,243.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 514,946.00 19,461,024.68
投资支付的现金 24,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 514,946.00 44,061,024.68
投资活动产生的现金流量净额 254,464.00 122,936,218.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,496,811.49 2,049,948,980.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,496,811.49 2,049,948,980.00
偿还债务支付的现金 3,186,761.34 882,210,005.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,658,996.79 160,041,228.64
支付其他与筹资活动有关的现金 66,084,968.11 38,998,159.02
筹资活动现金流出小计 93,930,726.24 1,081,249,393.47
筹资活动产生的现金流量净额 -85,433,914.75 968,699,586.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 25,732.50 -94,536.24
五、现金及现金等价物净增加额 -7,726,666.68 -402,233,676.80
加：期初现金及现金等价物余额 8,125,205.64 410,358,882.44
六、期末现金及现金等价物余额 398,538.96 8,125,205.64
载于第 15 页至第 122 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
股东权益变动表
2018年度
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
其他权益工具
项 目 减：库存 其他综合 专项 一般风险
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 收益 储备 准备
股 债 他
一、上年年末余额 361,434,920.00 240,469,552.00 72,603,623.32 176,325,867.42 850,833,962.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 361,434,920.00 240,469,552.00 72,603,623.32 176,325,867.42 850,833,962.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-2,292,018,131.92 -2,292,018,131.92
号填列）
（一）综合收益总额 -2,292,018,131.92 -2,292,018,131.92
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 361,434,920.00 240,469,552.00 72,603,623.32 -2,115,692,264.50 -1,441,184,169.18
13 （转下页）
（承上页）
股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具 其他综合 专项储 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备 准备
一、上年年末余额 361,434,920.00 240,469,552.00 72,603,623.32 545,720,996.24 1,220,229,091.56
加：会计政策变更
前期差错更正 -172,261,425.24 -172,261,425.24
其他
二、本年年初余额 361,434,920.00 240,469,552.00 72,603,623.32 373,459,571.00 1,047,967,666.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -197,133,703.58 -197,133,703.58
（一）综合收益总额 -175,447,608.38 -175,447,608.38
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -21,686,095.20 -21,686,095.20
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -21,686,095.20 -21,686,095.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 361,434,920.00 240,469,552.00 72,603,623.32 176,325,867.42 850,833,962.74
载于第 15 页至第 122 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
14
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
湖南千山制药机械股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经湖南省
地方金融证券领导小组办公室湘金证办字[2002]75 号文批准，由刘祥华等十八位股
东共同发起，于 2002 年 10 月 24 日成立，注册资本为 3,000.00 万元，股本为 3,000.00
万股，每股面值 1 元，经湖南省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册
号为 4300002004111，公司组织机构代码为 74316968－3，现总部位于湖南省长沙市
经济技术开发区盼盼路 9 号。2015 年 9 月 29 日，公司取得变更后的企业营业执照，
统一社会信用代码：91430000743169683T。企业类型：股份有限公司（上市）；法
定代表人：刘祥华。罗国强和唐泽智两位股东分别将其持有本公司 19%和 2%的股份
全部转让给公司其他十六位股东，上述股权转让已于 2006 年 3 月办理完毕工商变更
登记。
2007 年 7 月 29 日，本公司召开 2007 年第一次临时股东大会，审议通过丁增霖、
余芸春、朱兆服、胡坚、周天烽、詹政、杨龙顺、张旭、管新和、贺焕华、严萍等
11 位自然人（其中杨龙顺、张旭、管新和 3 人为原发起人股东）以 2.70 元/股的价格
进行增资，分别认购公司股份 250 万股、250 万股、200 万股、200 万股、180 万股、
100 万股、50 万股、50 万股、50 万股、40 万股、30 万股，本次增资完成后公司注
册资本变更为 4,400.00 万元，溢价部分 2,380.00 万元计入资本公积金。上述增资业
经广东恒信德律会计师事务所有限公司验证，并于 2007 年 8 月 28 日出具恒德赣验
字[2007]第 015 号”验资报告。
2009 年 8 月 29 日，经本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，同意刘祥
华、朱兆服、张成、戚燕萍、张伶伶 5 名自然人以每股 3.50 元的价格进行增资，分
别认购公司股份 200 万股、150 万股、120 万股、100 万股、30 万股，本次增资完成
后，公司注册资本变更为 5,000.00 万元，溢价部分 1,500.00 万元计入资本公积金。
上述增资业经利安达会计师事务所有限责任公司验证，并于 2009 年 9 月 24 日出具
利安达验字[2009]第 A1080 号验资报告。
2011 年 4 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]588 号文《关于
核准湖南千山制药机械股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批
准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,700.00 万股，发行价格每股 29.30 元，
募集资金总额 49,810.00 万元，扣除各项发行费用 3,341.80 万元，募集资金净额为
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
46,468.20 万元，股本溢价 44,768.20 元。本次股票发行后，公司注册资本变更为
6,700.00 万元，股份总数为 6,700.00 万股(每股面值 1 元)。上述募集资金到位情况业
经利安达会计师事务所有限责任公司验证，并于 2011 年 5 月 6 日出具了利安达验字
[2011]第 1026 号验资报告。公司股票已于 2011 年 5 月 11 日在深圳证券交易所挂牌
交易。
根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请新增的注
册资本为人民币 6,700.00 万元，公司以 2012 年 5 月 17 日为股权登记日,按每 10 股转
增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 6,700.00 万股，每股面值 1 元，
计增加股本 6,700.00 万元，转增后股本增至人民币 13,400.00 万元。上述增资业经利
安达会计师事务所有限责任公司验证，并于 2012 年 6 月 28 日出具了利安达验字[2012]
第 1042 号验资报告。
根据公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过的《湖南千山制药机械股份有限
公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》的议案和修改后公司章程规定，
以定向发行新股的方式增加限制性股票股权 728.80 万股，增加注册资本人民币 728.80
万元，每股面值 1 元，每股价格 5.87 元，由刘祥华等 88 位股东于 2012 年 12 月 21
日前缴足，变更后的注册资本为人民币 14,128.80 万元，溢价部分 3,549.256 万元计
入资本公积。上述增资业经利安达会计师事务所有限责任公司验证，并于 2012 年 12
月 21 日出具了利安达验字[2012]第 1079 号验资报告。
根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请
新增的注册资本为人民币 4,238.64 万元，公司以 2013 年 5 月 20 日为股权登记日,按
每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 4,238.64 万股，每股
面值 1 元，计增加股本 4,238.64 万元，转增后股本增至人民币 18,367.44 万元。上述
增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2013 年 6 月 17 日出具了
瑞华验字[2013]第 0198 号验资报告。
根据公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过的《湖南千山制药机械股份有限
公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》的议案、2013 年第四届董事会
第二十次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》和修改后
的公司章程规定，以定向发行新股的方式增加限制性股票股权 92.56 万股，增加注册
资本人民币 92.56 万元，每股面值 1 元，每股价格 5.48 元，由陈官侃等 28 位股东于
2013 年 8 月 27 日前缴足，变更后的注册资本为人民币 18,460.00 万元，溢价部分
414.6688 万元计入资本公积。上述增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验
证，并于 2013 年 8 月 29 日出具了瑞华验字[2013]第 90610001 号验资报告。
根据公司第四届董事会第三十三次会议审议通过的《关于拟回购注销部分限制
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
性股票的议案》，由于公司 2013 年度净利润未达到限制性股票解锁条件及部分员工
离职，公司拟回购限制性股票 380.234 万股，其中首次授予的限制性股票 331.604 万
股（728.8 万股×1.3×35%）、授予的预留限制性股票 46.28 万股（92.56 万股×50%）
和因员工潘奇、于志刚、谭慧琳、孔惠增离职应回购的限制性股票 2.35 万股。上述
减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2014 年 8 月 25 日出具了
瑞华验字[2014]第 01700004 号验资报告。
2015 年 4 月 27 日，公司实施 2014 年度利润分配方案，以总股本 180,797,660 股
为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，公司总股本由 180,797,660 股变更为
361,595,320 股。
因本公司员工王勇、周勇、周天寿、陈然离职，2015 年 9 月 25 日，公司回购注
销完成已离职的股权激励对象所持的限制性股票 160,400 股。
根据 2015 年 10 月 29 日召开的第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于
预留限制性股票第二期股票解锁的议案》，同意按照公司《限制性股票激励计划（草
案修订稿）》的相关规定办理预留限制性股票第二次解锁期股票的解锁事宜，本次
符合解锁条件的激励对象共计 24 人，可申请解锁的限制性股票数量为 871,600 股，
占公司股本总额的 0.24%。
根据 2015 年 12 月 7 日召开的第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于
首次授予限制性股票第三期股票解锁的议案》，同意按照公司《湖南千山制药机械
股份有限公司限制性股票激励计划（草案修正订稿）》的相关规定办理首次授予限
制性股票第三次解锁期股票的解锁事宜，本次符合解锁条件的激励对象共计 83 人，
可申请解锁的限制性股票数量为 9,321,000 股，占公司股本总额的 2.58%。
2017 年 5 月 9 日，公司实施 2016 年度利润分派方案，以公司现有总股本
361,434,920 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.6 元人民币现金（含税；扣税后，QFII、
RQFII 以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每 10 股派 0.54 元；
持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行
差别化税率征收，先按每 10 股派 0.6 元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，
再按实际持股期限补缴税款；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的证券投
资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按 10%征收，对内地投资者持
有基金份额部分实行差别化税率征收；对于 QFII、RQFII 外的其他非居民企业，本
公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本 361,434,920 元，股份总数为 361,434,920
股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件股份 A 股为 75,328,964 股，占股份总数的 20.84%，
无限售条件股份 A 股为 286,105,956 股，占股份总数的 79.16%。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
经营范围：制造、销售制药机械、食品饮料机械、包装机械及备品备件、包装
材料；销售电器及法律法规和政策允许的金属材料；提供制药机械维修、技术咨询
服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的
商品和技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司采取董事会领导下的总经理负责制，目前下设包括 2 个研发部门和 2 个
市场销售部在内的 16 个职能部门。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共 15 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少子公司 1 户，详见本附注七“合并范
围的变更”。
本公司及各子公司主要从事制药装备、医疗器械装备、医疗器械、智能混合捆
包自动生产线及烟花机自动生产线的生产销售。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76
号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股
权投资”或本附注四、9“金融工具”。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详
见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按当期平均汇率折算为记账本位币金额，
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期
损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生
的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，
转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利
润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇
率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，
确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得
时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内的关联方组合 合并范围内的关联方之间应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信
用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状
况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内的关联方组合 不计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项
和已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销
应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时原材料按加权平均法计价、产成品按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非
持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与
这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至
处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置
组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持
有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值
减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待
售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价
值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继
续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两
者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期
损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为
投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成
本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之
日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为
以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，
且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素
的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
机器设备 年限平均法 10 4 9.60
运输设备 年限平均法 5 4 19.20
办公设备及其他 年限平均法 5 4 19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其
他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用
直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期
职工福利。其中：
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当
期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在
符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待
执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，
将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计
负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务
的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予
日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当
期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够
可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值
不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定
的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相
应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加
是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处
理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资
本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务
企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规
定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承
担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其
他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本
企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一
企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确
认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工
具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非
衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生
工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一
项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益
工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自
占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费
用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、
出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公
司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
①大型成套设备（主机）于取得客户出具的调试合格单时确认收入。
②单机如相关的合同约定无需安装调试，则于发货时确认收入。如相关的合同
约定需安装调试，于取得客户出具的调试合格单时确认收入；境外销售单机于取得
海关出具的出口货物报关单时确认收入。
③备件于发货时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成
本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别
处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分
和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同
成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同
有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产
负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏
损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发
生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资
产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明
确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶
持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政
资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）
所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符
合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助
款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
金于实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因。本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)和企业会计准则的要求编制 2018 年
度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
2)2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据
20,968,990.55 应收票据及应收账款
应收账款 975,629,215.95
954,660,225.40
应收利息
-
应收股利 其他应收款
- 989,498,427.87
其他应收款
989,498,427.87
固定资产
609,617,556.63 固定资产
固定资产清理 609,617,556.63
在建工程
225,522,559.23 在建工程
工程物资 225,522,559.23
应付票据
103,290,331.54 应付票据及应付账款
应付账款 275,942,286.55
172,651,955.01
应付利息
18,188,161.52
应付股利 其他应付款
356,878,277.45
其他应付款
338,690,115.93
长期应付款
201,853,095.49 长期应付款
专项应付款 201,853,095.49
管理费用
管理费用 134,932,374.94
184,049,444.32 研发费用
49,117,069.38
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面
金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 注1
城市维护建设税 5%
教育费附加 3%
地方教育费附加 2%
企业所得税 注2
注 1：境内公司应税收入按 16、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税；VENUSPHARMACEUTICALMACHINERY.LLC，
注册地为美国芝加哥，依据美国税法规定，只对销售至公司所在地的伊利诺伊州的
收入的 6.50%征税。
ChinaSunEuropeGmbHi.Gr.注册地为德国司图加特市，依据德国税法规定，按照
销售收入的 19%征收增值税，同时退还购进货物的进项税额。
本公司及上海千山远东制药机械有限公司、湖南千山医疗器械有限公司、上海
千山医疗科技有限公司、湖南天合生物技术有限公司、湖南宏灏基因生物科技有限
公司、湖南千山磁谷医疗科技有限公司、湖南乐福地医药包材科技有限公司的增值
税适用税率为 16、17%。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018
年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。
注 2：境内公司企业所得税税率分别为 15%和 25%，ChinaSunEuropeGmbH 的企
业所得税适用的税率为 27.34%，VENUSPHARMACEUTICALMACHINERY,LLC 的
企业所得税适用 15%-35%的超额累进税率。
本公司、湖南乐福地医药包材科技有限公司及湖南宏灏基因生物科技有限公司
为高新技术企业，企业所得税适用的税率为 15%。
湖南千山医疗器械有限公司、上海千山医疗科技有限公司、湖南天合生物技术
有限公司、湖南千山磁谷医疗科技有限公司、湖南三谊医疗科技有限公司、上海申
友生物技术有限责任公司的企业所得税适用的税率为 25%。
2、税收优惠及批文
2017 年 9 月 5 日，公司取得经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家
税务局、湖南省地方税务局联合批准签发的高新技术企业证书，证书编号为：
GR201743000333，有效期：3 年，即 2017 年-2019 年。
2017 年 9 月 5 日，湖南乐福地医药包材科技有限公司取得经湖南省科学技术厅、
湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合批准签发的高新技术企
业证书，证书编号为：GR201743000635，有效期：3 年，即 2017 年-2019 年。
2015 年 10 月 28 日，湖南宏灏基因生物科技有限公司取得经湖南省科学技术厅、
湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合批准签发的高新技术企
业证书，证书编号为：GR201543000079，有效期：3 年，即 2015 年-2017 年。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司、湖南乐福地
医药包材科技有限公司及湖南宏灏基因生物科技有限公司本年度企业所得税减按
15%税率征收
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指
2017 年度。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 170,646.12 245,683.18
银行存款 25,986,505.62 102,218,211.31
其他货币资金 10,007,852.03 95,141,299.06
合计 36,165,003.77 197,605,193.55
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额 5,413,456.75 751,991.36
（1）其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额
保函保证金 10,007,852.03
诉讼冻结 4,770,308.69
合计 14,778,160.72
2、 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 627,375.00 20,968,990.55
应收账款 518,726,505.43 954,660,225.40
合计 519,353,880.43 975,629,215.95
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 627,375.00 20,968,990.55
合计 627,375.00 20,968,990.55
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 35,884,868.13 6,904,776.80
合计 35,884,868.13 6,904,776.80
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
388,013,241.96 30.17 382,853,519.12 98.67 5,159,722.84
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
869,243,405.31 67.58 355,676,622.72 40.92 513,566,782.59
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计 28,988,592.66 2.25 28,988,592.66 100.00 -
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
提坏账准备的应收账款
合计 1,286,245,239.93 100.00 767,518,734.50 59.67 518,726,505.43
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
121,724,633.92 8.98 121,724,633.92 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,233,685,340.75 91.02 279,025,115.35 22.62 954,660,225.40
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 1,355,409,974.67 100.00 400,749,749.27 29.57 954,660,225.40
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来很可能无
中苋生态科技（深圳）有限公司 148,000,000.00 148,000,000.00 100.00%
法收回
预计未来很可能无
江西康胜医疗设备有限公司 59,548,000.00 59,548,000.00 100.00%
法收回
山东康和医药包装材料科技有限 预计未来很可能无
11,633,691.60 11,633,691.60 100.00%
公司 法收回
预计未来很可能无
四川太平洋药业有限责任公司 51,868,900.00 47,318,400.00 91.23%
法收回
预计未来很可能无
广西裕源药业有限公司 23,712,665.29 23,606,747.45 99.55%
法收回
预计未来很可能无
江西润泽药业有限公司 17,950,000.00 17,446,695.00 97.20%
法收回
预计未来很可能无
新疆华世丹药业股份有限公司 16,396,646.00 16,396,646.00 100.00%
法收回
预计未来很可能无
河北天成药业股份有限公司 13,913,239.00 13,913,239.00 100.00%
法收回
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
预计未来很可能无
广东南国药业有限公司 11,892,967.44 11,892,967.44 100.00%
法收回
上海六合堂生物科技项城制药有 预计未来很可能无
9,848,000.00 9,848,000.00 100.00%
限公司 法收回
预计未来很可能无
云南司艾特药业有限公司 6,989,127.86 6,989,127.86 100.00%
法收回
预计未来很可能无
阿富汗公共卫生部 5,555,512.32 5,555,512.32 100.00%
法收回
预计未来很可能无
广东艾希德药业有限公司 5,511,115.65 5,511,115.65 100.00%
法收回
R+EAutomationstechnikGmbH（德
5,193,376.80 5,193,376.80 100.00% 申请破产清算
国 R+E）
合计 388,013,241.96 382,853,519.12 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 70,078,395.62 3,503,919.82 5.00
1至2年 45,351,419.53 4,535,141.95 10.00
2至3年 373,405,148.58 112,021,544.57 30.00
3至4年 254,258,598.89 127,129,299.45 50.00
4至5年 88,315,628.78 70,652,503.03 80.00
5 年以上 37,834,213.91 37,834,213.91 100.00
合计 869,243,405.31 355,676,622.72 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 366,768,985.23 元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
浏阳市华冠出口花炮 2-3 年，3-4
货款 367,500,000.00 28.57 131,250,000.00
有限公司 年
中苋生态科技（深圳）
货款 148,000,000.00 2-3 年 11.51 148,000,000.00
有限公司
九江清源实业集团有
限公司（江西长江药 货款 60,782,274.45 3-4 年 4.73 30,391,137.23
业有限公司）
江西省康胜医疗器械
货款 59,548,000.00 4-5 年 4.63 59,548,000.00
有限公司
山东康和医药包装材 1-2 年，3-4
货款 59,224,004.00 4.60 37,855,619.08
料科技有限公司 年，4-5 年
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
占应收账款总
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
合计 695,054,278.45 54.04 407,044,756.31
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,656,721.14 28.45 42,922,757.82 60.95
1至2年 15,637,294.99 28.41 11,808,013.74 16.77
2至3年 9,186,089.90 16.69 7,501,611.82 10.65
3 年以上 14,558,893.00 26.45 8,191,063.61 11.63
合计 55,038,999.03 100.00 70,423,446.99 100.00
注：截止 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预付款项汇总金额为 39,382，277.89
元，占预付账款年末余额的比例为 71.55%。其中账龄超过 1 年且金额重要的预付款
项如下：
款项性
单位名称 账面余额 账龄 未结算原因
质
上海华冠生物芯片有限公司 货款 8,031,501.69 1 年以内、1-2 年 发票未到
宁波奥盛模具有限公司 材料款 5,460,000.00 1-2 年、2-3 年 未到结算期
长沙市众标机械设备有限公司 材料款 1,733,794.95 2-3 年、3-4 年 未到结算期
兵器工业安全技术研究所 货款 1,500,000.00 1-2 年 未到结算期
宁波海天精工股份有限公司 货款 1,096,599.20 1-2 年、2-3 年、3-4 年 未到结算期
合计 17,821,895.84
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 款项性质 金额 账龄 未结算原因
上海华冠生物芯片有限公司 货款 8,031,501.69 1 年以内、1-2 年 发票未到
宁波奥盛模具有限公司 材料款 5,460,000.00 1-2 年、2-3 年 未到结算期
安徽中擎建设发展有限公司 货款 2,400,000.00 1 年以内 暂未结算
深圳市博来盛精密模具有限公司 模具款 2,023,561.33 1 年以内 暂未发货
上海聚科塑料科技有限公司 货款 2,000,000.00 1 年以内 暂未发货
合计 19,915,063.02
4、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年末余额 年初余额
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 63,457,444.51 989,498,427.87
合计 63,457,444.51 989,498,427.87
其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,341,704,670.87 95.37 1,313,836,670.87 97.92 27,868,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
43,734,586.08 3.11 8,145,445.57 18.62 35,589,140.51
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
21,448,687.44 1.52 21,448,383.44 100.00 304.00
坏账准备的其他应收款
合计 1,406,887,944.39 100.00 1,343,430,499.88 95.49 63,457,444.51
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
8,293,330.92 0.82 8,293,330.92 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
74,143,160.33 7.45 10,843,776.13 14.63 63,299,384.20
备的其他应收款
不计提坏账准备的其他应收款 926,199,043.67 91.73 926,199,043.67
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,008,635,534.92 100.00 19,137,107.05 1.90 989,498,427.87
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
R+EAutomationstechnikGmbH 8,312,198.48 8,312,198.48 100.00% 申请破产清算
预计未来很可能
刘华山 920,586,743.67 920,586,743.67 100.00%
无法收回
预计未来很可能
业绩补偿款 365,970,932.76 338,102,932.76 92.39%
无法收回
预计未来很可能
上饶县鼎诚贸易有限公司 16,960,000.00 16,960,000.00 100.00%
无法收回
预计未来很可能
云南司艾特药业有限公司 12,057,880.98 12,057,880.98 100.00%
无法收回
预计未来很可能
兖州生宝制药有限公司 11,216,914.98 11,216,914.98 100.00%
无法收回
刘华山--代付担保款（湖南顺顺 预计未来很可能
6,600,000.00 6,600,000.00 100.00%
利贸易有限公司（袁辉）） 无法收回
合计 1,341,704,670.87 1,313,836,670.87 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,703,681.06 1,185,134.05 5.00
1至2年 10,472,503.17 1,047,300.33 10.00
2至3年 4,464,119.84 1,339,234.23 30.00
3至4年 632,022.88 316,011.45 50.00
4至5年 1,022,468.06 817,974.45 80.00
5 年以上 3,439,791.07 3,439,791.07 100.00
合计 43,734,586.08 8,145,445.57 —
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
资金拆借 1,021,228,455.01 996,240,371.28
业绩补偿款 365,970,932.76
备用金 3,185,521.59 2,131,915.77
投标保证金 5,756,065.58 1,054,072.59
展位费 255,657.69 352,599.29
其他 10,491,311.76 8,856,575.99
合计 1,406,887,944.39 1,008,635,534.92
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,324,293,392.83 元。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
1 年以内、
刘华山 资金拆借 920,586,743.67 65.43 920,586,743.67
1-2 年
业绩补偿款 补偿款 365,970,932.76 1-2 年 26.01 338,102,932.76
上饶县鼎诚贸易
资金拆借 16,960,000.00 1-2 年 1.21 16,960,000.00
有限公司
云南司艾特药业
资金拆借 12,057,880.98 1-2 年 0.86 12,057,880.98
有限公司
兖州生宝制药有 1 年以内、
资金拆借 11,216,914.98 0.80 11,216,914.98
限公司 1-2 年
合计 —— 1,326,792,472.39 —— 94.05 1,298,924,472.39
5、 存货
（1）存货分类
项目 年末余额
原材料 73,884,710.62 3,983,608.03 69,901,102.59
在产品 233,536,795.78 50,548,392.20 182,988,403.58
产成品 72,539,586.10 9,712,335.23 62,827,250.87
发出商品 65,222,884.89 61,026,234.46 4,196,650.43
在途物资 21,658.53 - 21,658.53
委托加工物资 365,791.50 - 365,791.50
周转材料 324,091.15 140,857.43 183,233.72
合计 445,895,518.57 125,411,427.35 320,484,091.22
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,926,249.11 44,926,249.11
低值易耗品 3,480,312.26 3,480,312.26
在产品 232,719,863.47 232,719,863.47
产成品 78,350,499.95 4,008,855.70 74,341,644.25
发出商品 59,953,982.17 59,953,982.17
在途物资 10,810.91 10,810.91
委托加工物资 277,460.63 277,460.63
合计 419,719,178.50 4,008,855.70 415,710,322.80
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,068,340.86 - - 84,732.83 3,983,608.03
在产品 50,548,392.20 - - - 50,548,392.20
产成品 4,008,855.70 9,627,602.40 - 3,924,122.87 - 9,712,335.23
周转材料 140,857.43 - - - 140,857.43
发出商品 61,026,234.46 - - - 61,026,234.46
合计 4,008,855.70 125,411,427.35 - 3,924,122.87 84,732.83 125,411,427.35
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体依 本年转回存货跌 本年转销存货跌价准备
项目
据 价准备的原因 的原因
原材料 可变现净值低于存货成本
在产品 可变现净值低于存货成本
产成品 可变现净值低于存货成本 报废处置
周转材料 可变现净值低于存货成本
发出商品 可变现净值低于存货成本
6、 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
应收业绩补偿款 - 387,516,045.60
待抵扣增值税进项 10,142,816.31 20,691,797.39
预交增值税 61,874,672.24 68,963,531.22
预交企业所得税 5,492.43 7,444,485.19
信托保障金 - 5,990,000.00
预交城建税 2,533,410.37 2,650,315.45
预交教育费附加 2,484,300.66 2,650,315.45
其他 139,803.34 82,894.08
合计 77,180,495.35 495,989,384.38
7、 长期应收款
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收融资租赁保证金 1,400,000.00 1,400,000.00
分期收款销售商品 82,559.66 - 82,559.66 123,076.90 123,076.90
合计 82,559.66 - 82,559.66 1,523,076.90 1,523,076.90
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
8、 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
南京申友生物技术
17,263,487.05 -1,364,515.99
有限公司
GVDiagnosticsHoldi
10,416,938.73 -2,511,595.71
ngs.Ltd
小计 27,680,425.78 -3,876,111.70
合计 27,680,425.78 -3,876,111.70
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
南京申友生物技术
- 15,898,971.06 -
有限公司
GVDiagnosticsHoldi
7,905,343.02 - 7,905,343.02
ngs.Ltd
小计 7,905,343.02 - 15,898,971.06 7,905,343.02
合计 7,905,343.02 - 15,898,971.06 7,905,343.02
9、 固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 467,253,517.16 609,617,556.63
固定资产清理
合计 467,253,517.16 609,617,556.63
（1）固定资产
①固定资产情况
办公及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他设备
一、账面原值
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
办公及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他设备
1、年初余额 418,938,305.88 421,240,119.46 19,245,165.94 54,912,216.33 914,335,807.61
2、本年增加金额 341,880.36 21,927,934.56 - 3,969,204.44 26,239,019.36
（1）购置 341,880.36 21,927,934.56 - 3,969,204.44 26,239,019.36
（2）在建工程转入 - - - - 0.00
（3）企业合并增加 - - - - 0.00
3、本年减少金额 44,222,923.01 53,071,680.14 2,497,358.02 1,199,027.24 100,990,988.41
（1）处置或报废 44,222,923.01 53,071,680.14 2,497,358.02 1,199,027.24 100,990,988.41
4、年末余额 375,057,263.23 390,096,373.88 16,747,807.92 57,682,393.53 839,583,838.56
二、累计折旧 0.00
1、年初余额 69,237,827.17 191,936,646.69 14,655,813.71 27,558,268.96 303,388,556.53
2、本年增加金额 17,888,343.44 54,891,573.29 1,361,467.13 9,207,829.97 83,349,213.83
（1）计提 17,888,343.44 54,891,573.29 1,361,467.13 9,207,829.97 83,349,213.83
3、本年减少金额 8,403,602.74 5,890,456.64 1,081,595.35 523,797.72 15,899,452.45
（1）处置或报废 8,403,602.74 5,890,456.64 1,081,595.35 523,797.72 15,899,452.45
4、年末余额 78,722,567.87 240,937,763.34 14,935,685.49 36,242,301.21 370,838,317.91
三、减值准备 0.00
1、年初余额 751,238.49 578,455.96 1,329,694.45
2、本年增加金额 - 974,358.63 - - 974,358.63
（1）计提 - 974,358.63 - - 974,358.63
3、本年减少金额 - 751,238.49 - 60,811.10 812,049.59
（1）处置或报废 - 751,238.49 - 60,811.10 812,049.59
4、年末余额 - 974,358.63 - 517,644.86 1,492,003.49
四、账面价值 0.00
1、年末账面价值 296,334,695.36 148,184,251.91 1,812,122.43 20,922,447.46 467,253,517.16
2、年初账面价值 349,700,478.71 228,552,234.28 4,589,352.23 26,775,491.41 609,617,556.63
②暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 53,537,894.82 12,868,278.58 - 40,669,616.24
机器设备（上海远东） 39,945,301.28 17,346,547.91 974,358.63 21,624,394.74
运输工具 1,488,121.00 1,438,376.79 - 49,744.21
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
电子设备及其他 3,960,873.10 1,763,679.47 - 2,197,193.63
合计 98,932,190.20 33,416,882.76 974,358.63 64,540,948.81
③通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
售后租回形成融资租赁 67,250,787.58 46,556,698.14 - 20,694,089.44
合计 67,250,787.58 46,556,698.14 - 20,694,089.44
④未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
千山医疗器械产业园 143,712,146.93 办理产权证的审批程序尚未完成
合计 143,712,146.93
⑤抵押受限固定资产见本附注六、50。
10、 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 238,189,523.31 225,522,559.23
工程物资 - -
合计 238,189,523.31 225,522,559.23
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
祁阳千山基地 36,089,331.80 36,089,331.80 35,931,651.80 35,931,651.80
长春乐福地基建 - 2,478,050.35 2,478,050.35
双牌乐福地基建 6,542,640.69 6,542,640.69 6,442,640.69 6,442,640.69
千山慢病精准在
148,875,337.04 148,875,337.04 134,006,184.43 134,006,184.43
建项目
佛山医疗器械装
备大健康产业基 45,071,873.74 45,071,873.74 45,071,873.74 45,071,873.74
地
上海申友建设工
1,610,340.04 1,610,340.04 1,592,158.22 1,592,158.22
程
合计 238,189,523.31 - 238,189,523.31 225,522,559.23 225,522,559.23
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
②重要在建工程项目本年变动情况
本年转入
预算数 本年增加 本年其他减
项目名称 年初余额 固定资产 年末余额
（万元） 金额 少金额
金额
祁阳千山基地 7,500.00 35,931,651.80 157,680.00 36,089,331.80
长春乐福地基建 3900.00 2,478,050.35 2,478,050.35 -
双牌乐福地基建 12,000.00 6,442,640.69 100,000.00 6,542,640.69
千山慢病精准在建
134,006,184.43 14,917,475.72 48,323.11 148,875,337.04
项目
佛山医疗器械装备
101,000.00 45,071,873.74 45,071,873.74
大健康产业基地
上海申友建设工程 1,592,158.22 18,181.82 1,610,340.04
合计 124,400.00 225,522,559.23 15,193,337.54 2,526,373.46 238,189,523.31
（续）
工程累计投 其中：本年利
工程 利息资本化累 本年利息资
工程名称 入占预算比 息资本化金 资金来源
进度 计金额 本化率（%）
例（%） 额
祁阳千山基地 99.52 95% 475,464.69 其他
长春乐福地基
86.50 90% 自筹
建
双牌乐福地基
103.53 85% 自筹
建
千山慢病精准
自筹
在建项目
佛山医疗器械
装备大健康产 4.46 20% 1,032,858.28 其他
业基地
上海申友建设
1.32 1% 自筹
工程
合计 1,508,322.97 -
11、 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 设计软件 财务软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 526,272,694.37 38,033,492.50 69,505,101.50 2,266,219.59 2,803,890.11 638,881,398.07
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 设计软件 财务软件 合计
2、本年增加
- - - 21,282.05 - 21,282.05
金额
（1）购置 - - - 21,282.05 - 21,282.05
（2）企业合
- - - - - 0.00
并增加
3、本年减少
12,251,890.00 2,500,000.00 - - - 14,751,890.00
金额
（1）处置或
12,251,890.00 2,500,000.00 - - - 14,751,890.00
报废
（2）处置子
- - - - - 0.00
公司减少
4、年末余额 514,020,804.37 35,533,492.50 69,505,101.50 2,287,501.64 2,803,890.11 624,150,790.12
二、累计摊销 0.00
1、年初余额 37,825,107.34 17,135,953.08 30,948,655.92 533,190.91 811,240.30 87,254,147.55
2、本年增加
11,336,747.48 8,569,476.04 2,524,076.97 461,724.36 380,156.68 23,272,181.53
金额
（1）计提 11,336,747.48 8,569,476.04 2,524,076.97 461,724.36 380,156.68 23,272,181.53
（2）企业合
0.00
并增加
3、本年减少
1,020,991.00 1,036,904.85 - - - 2,057,895.85
金额
（1）处置或
1,020,991.00 1,036,904.85 - - - 2,057,895.85
报废
（2）处置子
0.00
公司减少
4、年末余额 48,140,863.82 24,668,524.27 33,472,732.89 994,915.27 1,191,396.98 108,468,433.23
三、减值准备 0.00
1、年初余额 29,142,190.95 3,712,417.95 32,854,608.90
2、本年增加
- - - - - 0.00
金额
3、本年减少
- - - - - 0.00
金额
4、年末余额 29,142,190.95 - 3,712,417.95 - - 32,854,608.90
四、账面价值 0.00
1、年末账面
436,737,749.60 10,864,968.23 32,319,950.66 1,292,586.37 1,612,493.13 482,827,747.99
价值
2、年初账面
459,305,396.08 20,897,539.42 34,844,027.63 1,733,028.68 1,992,649.81 518,772,641.62
价值
注：抵押受限无形资产见本附注六、50。
12、 开发支出
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
确认为无
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
CT 项目研发支出 2,307,576.37 4,103,635.25 - - 6,411,211.62 -
智能移动医疗系
938,113.20 967,862.23 - - 1,905,975.43 -
列
微生物项目 20,574.69 61,762.56 - - 82,337.25 -
合计 3,266,264.26 5,133,260.04 - - 8,399,524.30 -
13、 商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 年末余额
商誉的事项 处置
形成的
湖南宏灏基因生物科技
24,312,972.33 24,312,972.33
有限公司
湖南乐福地医药包材科
313,879,234.31 313,879,234.31
技有限公司
湖南三谊医疗科技有限
2,184,637.72 2,184,637.72
公司
上海申友生物技术有限
4,071,573.78 4,071,573.78
责任公司
湖南千山医药有限公司 1,928,851.56 1,928,851.56
合计 346,377,269.70 - - 346,377,269.70
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
商誉的事项 计提 处置
湖南宏灏基因生物科技
24,186,489.71 126,482.62 24,312,972.33
有限公司
湖南乐福地医药包材科
313,879,234.31 313,879,234.31
技有限公司
湖南三谊医疗科技有限
270,690.81 1,913,946.91 2,184,637.72
公司
湖南千山医药有限公司 1,928,851.56 1,928,851.56
合计 338,336,414.83 3,969,281.09 - 342,305,695.92
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
14、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
装修费 12,598,515.80 4,387,984.46 2,649,054.95 396,266.90 13,941,178.41
合计 12,598,515.80 4,387,984.46 2,649,054.95 396,266.90 13,941,178.41
15、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 1,582,082,125.95 237,455,521.75 428,140,115.42 65,669,938.31
递延收益 21,020,000.00 3,153,000.00 47,057,464.83 9,299,228.47
内部未实现的利润 22,557,638.31 3,832,329.57 11,064,710.04 2,710,620.01
合计 1,625,659,764.26 244,440,851.32 486,262,290.29 77,679,786.79
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
43,633,925.64 11,267,530.00 68,467,555.64 12,778,551.21
资产评估增值
合计 43,633,925.64 11,267,530.00 68,467,555.64 12,778,551.21
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 1,292,138,568.86 448,550,689.18
资产减值准备 757,205,802.59 338,336,414.83
预计负债 237,188,109.38
合计 2,286,532,480.83 786,887,104.01
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额
2019 年 22,461,048.59 22,461,048.59
2020 年 39,175,409.00 39,175,409.00
2021 年 58,037,230.05 58,037,230.05
2022 年 328,877,001.54 328,877,001.54
2023 年 843,587,879.68
合计 1,292,138,568.86 448,550,689.18
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
16、 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
设备购置款 9,525,027.76 18,618,665.27
工程施工款 654,466.45 5,281,973.00
待置换厂房 - 23,367,312.68
保证金 - 5,010,000.00
合计 10,179,494.21 52,277,950.95
17、 短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押、保证借款 192,419,275.01 156,950,000.00
保证借款 777,135,256.24 1,100,070,000.00
信用借款 168,055,248.79 139,000,000.00
质押、保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证、抵押、质押借款 205,677,536.48
合计 1,393,287,316.52 1,446,020,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注六、49。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注六、49。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 986,470,505.03 元，其中已逾期未偿还的
短期借款情况如下：
贷款单位 借款年末金额 借款年利率 逾期时间 逾期年利率
深圳市融易达投资管理有限公司 50,000,000.00 0.12 2018/5/26 滚动利率
长沙银行银德支行 70,000,000.00 0.06 2018/7/4 0.08
光大银行长沙星沙支行 30,000,000.00 0.06 2018/7/25 0.08
华夏银行长沙分行 60,000,000.00 0.05 2018/5/2 0.05
中国邮政储蓄银行红星支行 30,000,000.00 0.05 2018/3/27 0.06
中国银行长沙星沙支行 49,375,700.00 0.05 2018/3/15 0.07
华融湘江银行长沙井湾子支行 150,000,000.00 0.06 2018/9/30 0.08
华融湘江银行长沙井湾子支行 50,000,000.00 0.06 2018/10/23 0.08
渤海银行佛山分行 49,958,128.66 0.06 2018/6/5 0.08
湖州升华金融服务有限公司 64,055,248.79 0.12 2018/1/18 0.12
安徽兴泰典当有限责任公司 50,000,000.00 0.14 2018/5/5 0.14
永州市融成典当有限责任公司 70,000,000.00 0.22 2017/10/9 0.22
长沙经济技术开发区经沣小额贷 28,600,000.00 0.24 2018/1/15 0.24
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
贷款单位 借款年末金额 借款年利率 逾期时间 逾期年利率
款有限责任公司
湖州吴兴华盛达中小企业金融服
44,542,117.82 0.12 2018/2/23 0.12
务有限公司
湖南昇平企业管理合伙企业（有限
40,000,000.00 0.36 2017/12/20 0.36
合伙）
苏州安泰成长投资发展有限公司 5,000,000.00 0.29 2017/10/20 0.29
浙江中财拍卖行有限公司 24,000,000.00 0.24 2017/11/21 0.24
合肥市国正小额贷款有限公司 30,000,000.00 0.24 2018/3/29 0.24
深圳市诚正科技小额贷款有限公
15,000,000.00 0.19 2018/4/11 0.19
司
浏阳市汇银小额贷款有限公司 5,000,000.00 0.24 2017/1/26 0.24
中国工商银行股份有限公司佛山
50,000,000.00 0.05 2018/5/18 0.08
支行
中国邮政储蓄银行雨花支行 14,009,584.96 0.18 2018/2/11 0.18
中国邮政储蓄银行雨花支行 6,929,724.80 0.18 2018/4/28 0.18
合计 986,470,505.03 — — —
18、 应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 103,290,331.54
应付账款 173,367,032.36 172,651,955.01
合计 173,367,032.36 275,942,286.55
（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 103,290,331.54
合计 103,290,331.54
（2）应付账款
项目 年末余额 年初余额
材料及辅料款 157,092,552.99 139,457,346.06
工程及设备款 2,918,548.64 18,080,676.30
运输费 - 2,983,614.19
专利款、费用 9,428,589.48 12,130,318.46
其他 3,927,341.25
合计 173,367,032.36 172,651,955.01
账龄超过 1 年的重要应付账款
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
长沙焰瑞生物技术有限公司 4,158,515.36 公司资金周转困难
湖南金冠诚机电有限公司 4,050,897.35 合同正在执行中
费斯托（中国）有限公司 3,791,122.52 合同正在执行中
湖南云箭集团有限公司 3,177,534.79 合同未执行完
英潍捷基（上海）贸易有限公司 2,946,539.10 公司资金周转困难
成都孚莱克斯科技有限公司 2,718,000.00 合同正在执行中
湖南长城建筑钢结构工程有限公司 2,535,851.57 暂未办理结算
上海行野机电工程有限公司 2,248,487.69 合同正在执行中
湖南顺星金属制品科技有限公司 1,986,136.96 合同正在执行中
江苏创迈净化空调工程有限公司 1,850,000.00 资金紧张
昆明格博司经贸有限公司 1,794,000.00 合同正在执行中
常德华立机械电器有限公司 1,730,194.72 合同正在执行中
东莞市德富特殊钢有限公司 1,713,796.27 合同正在执行中
张家港倍恩特磁塑科技有限公司 1,517,948.72 资金紧张
深圳市博来机械制造有限公司 1,203,518.91 资金紧张
长沙帝浩电子有限公司 1,172,063.52 合同正在执行中
长沙市汇虹化玻仪器设备有限公司 1,153,846.17 合同正在执行中
合计 39,748,453.65 ——
19、 预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
货款 74,025,921.93 67,173,119.41
合计 74,025,921.93 67,173,119.41
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
DAANAPHARMACO.,LTD 6,867,252.31 合同未履行完毕
印度尼西亚(Mersifarma) 6,753,726.97 合同未履行完毕
塔吉克斯坦
5,594,740.13 合同未履行完毕
(VejaPharmacevticalsLLC)
印度(pailan) 3,136,557.48 合同未履行完毕
牙买加 macs 2,935,320.74 合同未履行完毕
哈尔滨珍宝制药有限公司 2,000,000.00 合同未履行完毕
张欣 2,000,000.00 合同未履行完毕
TECHNOLOGYSYSTEMMEDICA
1,946,234.51 合同未履行完毕
LNITERNATIONALLIM
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
广东利泰制药股份有限公司 1,880,778.00 合同未履行完毕
宜昌三峡制药有限公司 1,726,000.00 合同未履行完毕
土耳其
(CETINKAYAILACSANAYIVETIC 1,289,120.80 合同未履行完毕
ARETA)
印度
(AEGISMEDICINESPVTLTDAUR 1,203,006.98 合同未履行完毕
ANGABAD)
俄罗斯 MFARMLLC 1,202,896.91 合同未履行完毕
印度尼西亚(PT.NOVELL) 1,127,572.91 合同未履行完毕
合计 39,663,207.74 ——
注：截止 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 49,585,856.79 元，主要为预
收货款，鉴于项目尚未完成，上述款项尚未结清。
20、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 6,917,640.62 86,702,455.26 71,511,599.26 22,108,496.62
二、离职后福利-设定提存计划 1,045,721.27 10,932,970.04 5,653,822.21 6,324,869.10
三、辞退福利 681,281.00 599,632.00 81,649.00
四、一年内到期的其他福利 - - -
合计 7,963,361.89 98,316,706.30 77,765,053.47 28,515,014.72
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,388,438.13 67,908,906.23 56,661,405.16 14,635,939.20
2、职工福利费 3,349,606.17 3,351,821.17 -2,215.00
3、社会保险费 952,836.48 4,732,436.82 4,647,183.77 1,038,089.53
其中：医疗保险费 712,996.33 4,052,317.72 3,963,878.07 801,435.98
工伤保险费 142,350.28 449,180.40 440,931.25 150,599.43
生育保险费 97,489.87 230,938.70 242,374.45 86,054.12
4、住房公积金 70,293.30 4,524,101.32 640,830.30 3,953,564.32
5、工会经费和职工教育经费 2,506,072.71 6,187,404.72 6,210,358.86 2,483,118.57
6、短期带薪缺勤 - - -
7、短期利润分享计划 -
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 6,917,640.62 86,702,455.26 71,511,599.26 22,108,496.62
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 976,284.19 10,570,801.46 5,400,236.21 6,146,849.44
2、失业保险费 69,437.08 362,168.58 253,586.00 178,019.66
合计 1,045,721.27 10,932,970.04 5,653,822.21 6,324,869.10
21、 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 895,746.02 950,586.21
企业所得税 477,716.19 1,103.07
房产税 1,015,597.41 88,145.19
城建税 87,502.67 51,777.01
教育费附加 75,629.90 50,657.27
土地使用税 2,882,157.83 3,024,505.70
个人所得税 4,479,433.39 4,135,851.06
印花税 267,329.06 254,281.12
河道修护管理费 271.12
残疾人就业保障金 92,947.69 1,586.35
其他 785.18
合计 10,274,845.34 8,558,764.10
22、 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 370,217,123.84 18,188,161.52
应付股利
其他应付款 407,358,234.59 338,690,115.93
合计 777,575,358.43 356,878,277.45
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 148,956,856.42 13,461,421.16
短期借款应付利息 178,581,971.25 4,726,740.36
民间借贷 42,678,296.17
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年末余额 年初余额
合计 370,217,123.84 18,188,161.52
重要的已逾期未支付的利息情况
贷款单位 逾期金额 逾期原因
华融湘江井湾子支行 10,860,537.24 资金紧张
永州融成典当 19,026,000.00 资金紧张
湖南昇平企业管理合伙企业（有限合伙） 18,946,666.67 资金紧张
安徽兴泰典当有限责任公司 10,570,410.96 资金紧张
湖南信托有限责任公司 21,847,563.00 资金紧张
胡菲 11,807,552.88 资金紧张
万向信托 10,266,220.46 资金紧张
万向信托 9,670,657.84 资金紧张
合计 112,995,609.05 ——
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
资金拆借 276,501,224.66 144,496,313.59
民间借贷 99,825,323.96 170,000,000.00
履约保证金 2,529,578.99 10,443,443.94
其他 28,502,106.98 13,750,358.40
合计 407,358,234.59 338,690,115.93
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
广东顺德科创管理集团有限公司 89,887,500.00 明股实债，实收资本转其他应付款
广东粤财金融租赁有限公司 60,000,000.00 资金紧张，无力支付
曹洪 28,089,700.00 资金紧张，无力支付
胡菲 20,905,000.00 资金紧张，无力支付
孔建宾 20,000,000.00 资金紧张，无力支付
娄底市远大实业有限公司（邵海雄） 11,920,000.00 资金紧张，无力支付
熊斐伟 9,610,623.96 资金紧张，无力支付
李星辉 9,300,000.00 资金紧张，无力支付
湖南康都制药有限公司 6,000,000.00 资金紧张
湖南新五洲医药包装有限责任公司 4,844,177.75 资金紧张
衡阳市高新技术开发区财税局 4,527,600.00 资金紧张
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
舒红琼 3,250,000.00 资金紧张
周天烽 3,157,700.00 资金紧张
黄贵荣 3,100,000.00 资金紧张
周玉玲 1,904,000.00 资金紧张
陈端华 1,866,360.00 资金紧张
郑玉环 1,500,000.00 资金紧张
合计 279,862,661.71 ——
23、 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、24） 1,234,701,323.94 464,300,392.19
1 年内到期的长期应付款（附注六、25） 83,507,984.07 44,122,868.77
合计 1,318,209,308.01 508,423,260.96
24、 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
国开基金借款 14,952,290.85
合计 14,952,290.85
25、 长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 53,000,000.00 695,461,212.10
信用借款 18,249,607.81
保证、质押借款 451,000,000.00 401,000,000.00
保证借款 488,940,381.13 248,299,800.00
抵押、保证借款 356,760,942.81
减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 1,234,701,323.94 464,300,392.19
合计 115,000,000.00 898,710,227.72
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见本附注六、50。
26、 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 6,189,532.48 201,853,095.49
专项应付款 288,000.00
合计 6,477,532.48 201,853,095.49
（1）长期应付款
项目 年末余额 年初余额
国开发展基金有限公司 - 73,883,284.00
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年末余额 年初余额
广东顺德科创管理集团有限公司 - 88,487,979.07
民生金融租赁股份有限公司 55,619,803.64 53,046,538.95
弘高融资租赁有限公司 34,077,712.91 30,558,162.24
减：一年内到期部分（附注六、23） 83,507,984.07 44,122,868.77
合计 6,189,532.48 201,853,095.49
（2）专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
广州市人民医院课
288,000.00 288,000.00
题四专项拨款
合计 288,000.00 288,000.00
27、 预计负债
项目 年初余额 年末余额
对外提供担保[注] 237,032,577.29
未决诉讼 132,674.00
其他 22,858.09
合计 237,188,109.38
注：形成原因详见附注十一“或有事项”。
28、 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 122,861,864.83 9,600,000.00 8,560,901.97 123,900,962.86 见注释
未实现售后租回收益 21,943,445.75 - 10,970,625.72 10,972,820.03 注 12
合计 144,805,310.58 9,600,000.00 19,531,527.69 134,873,782.89 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入 本年计入 与资产
本年新增补 形成
补助项目 年初余额 营业外收 其他收益 其他变动 年末余额 /收益
助金额 原因
入金额 金额 相关
塑料安瓿注射剂
与资产相
生产自动线建设 2,430,000.00 540,000.00 1,890,000.00 注1
关
项目财政拨款
智能医疗装备生 与资产相
8,500,000.00 8,500,000.00 注2
产自动线 关
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
本年计入 本年计入 与资产
本年新增补 形成
补助项目 年初余额 营业外收 其他收益 其他变动 年末余额 /收益
助金额 原因
入金额 金额 相关
与资产相
投资项目补助款 22,418,071.34 1,600,000.00 125,000.01 210,233.43 7,513,888.85 16,168,949.05 注3
关
改造项目贴息资 与资产相
2,523,165.17 156,880.72 2,366,284.45 注4
金 关
与资产相
土地契税返还款 556,228.32 14,898.96 541,329.36 注5
关
大型医药制造机
器人自动化生产 与收益相
3,830,000.00 3,830,000.00 注6
线关键技术与成 关
套设备补助款
全自动烟花全自
动组合烟花生产 与收益相
6,400,000.00 6,400,000.00 注7
机器人研发及产 关
业化建设项目
重组蛋白和抗体 与收益相
204,400.00 204,400.00 注8
库研制平台项目 关
千山慢病精准管
与资产相
理与服务中心工 75,000,000.00 75,000,000.00 注9
关
业发展资金
基于互联网的基
因检测、远程治 与资产相
8,000,000.00 8,000,000.00 注 10
疗慢病精准管理 关
与服务平台项目
智能混合捆包生 与收益相
1,000,000.00 1,000,000.00 注 11
产自动线项目 关
合计 122,861,864.83 9,600,000.00 679,898.97 210,233.43 7,670,769.57 123,900,962.86
注 1：根据湖南省发展和改革委员会下发的《关于转发下达战略性新兴产业（工业
领域）项目 2011 年中央预算内投资计划的通知》（湘发改工[2011]1375 号），2011 年
12 月获得长沙市财政局财政拨款 5,400,000.00 元，该项补助用于塑料安瓿注射剂生产自
动线建设项目的土建及设备安装，因该项目 2011 年尚未完成，因此该补助计入递延收益，
2012 年项目完成后按使用期限 10 年进行平均摊销确认收入。本年度摊销金额为
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
540,000.00 元。
注 2：根据《湖南省财政厅关于下达中央财政 2015 年战略性新兴产业发展专项资金
（区域集聚发展试点补助资金）的通知》（湘财企指【2015】116 号）和《湖南省财政
厅、湖南省发改委关于明确中央战略性新兴产业发展专项资金（区域集聚发展试点补助
资金）项目的通知》（湘财企函【2015】32 号）文件，公司 2017 年获得长沙市财政局
拨款 8,500,000.00 元，用于智能装备生产自动线项目。截止 2018 年末，项目尚未验收。
注 3：子公司湖南乐福地包装科技有限公司获得永州市双牌县财政局拨付的项目建
设补助款 12,435,000.00 元，获得永州市双牌开发区管委会拨付的土地返还款 3,424,000.00
元，均按土地使用权的年限 50 年平均摊销；子公司长春乐福地科技有限公司获得长春高
新技术产业开发区管理委员会拨付的土地返还款 8,000,000.00 元，按照土地使用权的剩
余年限 47 年摊销；子公司湖南乐福地包装科技有限公司获得双牌鑫泉市政开发公司拨付
的标准厂房建设补贴资金 1,600,000.00 元，按照 231 个月摊销。
注 4：根据衡财企【2015】246 号文通知，湖南省企业技术改造项目贴息资金南厂项
目补助利息金额为 2,850,000.00 元。南厂项目自 2014 月 1 月 1 日达到可使用状态，厂房
使用期限 20 年。补助利息于 2015 年 12 月开始摊销，剩余摊销期限 181 个月。
注 5：2011 年 1 月，公司获得衡阳市财政局拨付的因购入土地使用权而退还的契税
675,420.50 元，按该土地使用权的权利期（544 个月）进行平均摊销确认。
注 6：根据《科技部关于国家科技支撑计划制造业领域 2015 年项目立项的通知》（国
科发资【2015】191 号）文件和《“针剂灌装机器人自动化生产线研究与示范”项目的
批复内容》（国科发资【2015】191 号附件 10），公司获得国家科技部拨款 591 万元，
用于大型医药制造机器人自动化生产线关键技术与成套装备项目，2016 年支出项目经费
208 万元。截止 2018 年末，项目尚未验收。
注 7：根据《湖南省经济和信息化委员会关于下达 2016 年第三批战略性新兴产业与
新兴工业化专项资金的通知》（湘财企指[2016]77 号）文件，公司本年获得湖南省财政
厅拨款 6,400,000.00 元，用于全自动烟花全自动组合烟花生产机器人研发及产业化建设
项目。截止 2018 年末，项目尚未验收。
注 8：子公司上海申友生物技术有限责任公司获得重组蛋白和抗体库研制平台项目
经费 204,400.00 元，截止 2018 年末，项目尚未验收。
注 9：子公司湖南千山慢病健康管理有限公司（以下简称乙方）2016 年 12 月收到长
沙经济技术开发区管理委员会（以下简称甲方）千山慢病精准管理与服务中心项目工业
发展资金 75,000,000.00 元。根据项目补充合同，该项目从乙方摘牌土地款到账之日起到
投产后 3 年内，如乙方向第三方转让土地使用权，则不享受甲方给予的任何优惠政策支
持，且乙方应在土地使用权转让前将甲方拨付的工业发展资金或科技扶持资金退还给甲
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
方。截止 2018 年末，该补助款尚未满足确认当期损益的条件。
注 10：根据《关于下达湖南省 2017 年第四批制造强省专项资金的通知》(长县财企
追指【2018】01 号)，子公司湖南千山慢病健康管理有限公司本年获得长沙县财政局拨款
8,000,000.00 元，用于基于互联网的基因检测、远程治疗慢病精准管理与服务平台项目建
设，截止 2018 年末，项目尚未验收。
注 11：根据《关于下达长沙市 2017 年第三批科技计划项目（重大专项）经费的通
知》（长县财企追指【2017】48 号），公司本年获得长沙县财政局拨款 1,000,000.00 元，
用于智能混合捆包生产自动线项目。截止 2018 年末，项目尚未验收。
注 12：公司 2016 年 12 月与民生金融租赁股份有限公司签订融资租赁合同（售后回
租-设备类），融资租赁本金（设备价款）70,000,000.00 元，租赁期为 36 个月，售价与
资产账面价值之间的差额 32,915,168.62 元确认为递延收益-未实现售后租回收益,本年摊
销 10,970,625.72 元。
29、 股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 361,434,920.00 361,434,920.00
30、 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 216,220,399.85 - 856,908.44 215,363,491.41
其他资本公积 8,478,002.55 - - 8,478,002.55
合计 224,698,402.40 - 856,908.44 223,841,493.96
注：本期资本公积减少系处置长春乐福地所致。
31、 其他综合收益
年末
本年发生金额
余额
年初
项目 税后归属
余额 本年 减：所得税 税后归属于
于少数股
所得税前发生额 费用 母公司
东
将重分类
进损益的
-2,620,700.86 188,831.29 - 247,660.40 -58,829.11 -2,373,040.46
其他综合
收益
外币财务 -2,620,700.86 188,831.29 247,660.40 -58,829.11 -2,373,040.46
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
年末
本年发生金额
余额
年初
项目 税后归属
余额 本年 减：所得税 税后归属于
于少数股
所得税前发生额 费用 母公司
东
报表折算
差额
其他综合 -
-2,620,700.86 188,831.29 247,660.40 -58,829.11 -2,373,040.46
收益合计 -
32、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 72,603,623.32 72,603,623.32
合计 72,603,623.32 72,603,623.32
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33、 未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 15,132,857.83 536,850,293.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -175,942,267.65
调整后年初未分配利润 15,132,857.83 360,908,025.75
加：本年归属于母公司股东的净利润 -2,465,956,703.92 -324,089,072.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 21,686,095.20
年末未分配利润 -2,450,823,846.09 15,132,857.83
34、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 196,011,027.02 159,034,982.50 304,197,453.09 222,390,784.97
其他业务 4,819,960.69 2,517,519.94 3,719,029.83 1,407,466.90
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 200,830,987.71 161,552,502.44 307,916,482.92 223,798,251.87
35、 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 5,724,402.35 5,434,141.30
房产税 2,349,822.39 3,242,104.39
城市维护建设税 594,498.90 1,834,825.07
教育费附加 506,407.43 1,097,134.90
地方教育费附加 22,293.36 416,002.04
印花税 86,117.44 573,901.31
水利建设基金 8,295.55 129,767.67
残疾人就业保障金 110,487.49 55,381.44
车船使用税 26,701.44 29,579.63
土地增值税 22,665.00
河道维护管理费 823.09
其他 113,454.03 19,801.34
合计 9,542,480.38 12,856,127.18
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
展览费 2,265,016.54 6,127,978.17
职工薪酬 6,899,534.78 8,096,683.41
售后服务费 3,544,856.12 3,238,560.34
调试费 2,877,066.11 3,826,351.20
差旅费 1,554,808.10 2,583,196.87
运输费 6,976,770.56 8,403,784.49
业务宣传费 6,085,871.29 2,818,140.15
业务招待费 1,189,797.40 2,182,186.88
办公费 3,846,463.01 4,589,139.41
广告费 1,819,470.83 1,050,454.10
其他 2,572,445.56 901,277.96
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 本年发生额 上年发生额
合计 39,632,100.30 43,817,752.98
37、 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬支出 36,385,821.13 27,670,385.84
折旧 23,268,336.42 18,408,027.95
咨询费 13,057,413.29 22,229,345.21
无形资产摊销 20,676,377.30 17,770,714.15
办公费 6,323,459.02 16,517,591.15
差旅费 2,232,071.93 2,758,355.65
业务招待费 1,760,318.44 2,674,459.37
专利费 613,799.62 1,179,590.41
低值易耗品摊销 209,640.63 36,447.88
租赁费 2,428,670.44 5,320,102.24
诉讼费 14,918,807.71 172,839.00
产品报废 2,092,128.85
其他 18,527,841.55 20,194,516.09
合计 142,494,686.33 134,932,374.94
38、 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 18,750,844.55 19,310,983.72
折旧及摊销 2,496,050.03 3,396,183.74
材料费用 6,098,790.42 15,947,005.21
其他 7,428,921.41 10,462,896.71
合计 34,774,606.41 49,117,069.38
39、 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 418,131,984.73 187,363,803.59
减：利息收入 740,179.00 1,477,983.89
汇兑损益净额 -548,537.49 -2,956,036.47
手续费 715,772.47 873,838.36
现金折扣 444.24 669,474.00
其他 621,023.86
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 本年发生额 上年发生额
合计 418,180,508.81 184,473,095.59
40、 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 1,696,660,869.14 119,165,118.46
存货减值损失 125,411,427.35 2,079,708.88
固定资产减值损失 974,358.63 1,329,694.45
无形资产减值损失 32,854,608.90
商誉减值损失 3,969,281.09 338,336,414.83
长期股权投资减值损失 7,905,343.02
合计 1,834,921,279.23 493,765,545.52
41、 其他收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 5,385,992.72 5,226,650.40 5,385,992.72
合计 5,385,992.72 5,226,650.40 5,385,992.72
42、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,876,111.70 -3,405,484.99
理财收益 44,055.80
处置长期股权投资产生的投资收益 5,667,271.59
合计 1,791,159.89 -3,361,429.19
43、 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置收益 3,136,621.07 -4,887,932.57 3,136,621.07
合计 3,136,621.07 -4,887,932.57 3,136,621.07
44、 营业外收入
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 10,132,792.97 10,508,225.22 10,132,792.97
业绩补偿款 387,516,045.60
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
不需支付的股权收购款 55,618,999.98
其他 3,845,640.61 907,303.12 3,845,640.61
合计 13,978,433.58 454,550,573.92 13,978,433.58
计入当期损益的政府补助：
与资产/收
本年发生额 上年发生额
益相关
补助项目
计入营业外 计入其他收 冲减成本 计入营业外 计入其他收 冲减成
收入 益 费用 收入 益 本费用
塑料安瓿注射剂生产自
- 540,000.00 - 540,000.00 与资产相关
动线建设项目财政拨款
投资项目补助款 125,000.01 210,233.43 - 479,769.68 与资产相关
改造项目贴息资金 - - 156,880.72 156,880.72 与资产相关
标准厂房补贴款 - - - 3,450,000.00 与资产相关
车间改造专项资金 - - - 200,000.00 与收益相关
大型医药制造机器人自
动化生产线关键技术与 - - - 400,000.00 与收益相关
成套装备
科技、知识产权及经济
（市场）发展奖励及补 4,519,080.00 4,635,759.29 - 10,480,126.26 与收益相关
助
移动互联网企业房屋补
- - - 13,200.00 与收益相关
助
土地契税及使用税返还
388,712.96 - - 14,898.96 与收益相关
款
青贮饲料混合裹包自动
4,100,000.00 与资产相关
生产线项目专项资金
移动互联网和大数据重
大领域应用项目专项资 1,000,000.00 与收益相关
金
合计 10,132,792.97 5,385,992.72 156,880.72 10,508,225.22 5,226,650.40
45、 营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
对外捐赠支出 6,959.50 1,078,600.00 6,959.50
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非常损失 225,008.79 3,294,527.93 225,008.79
滞纳金 213,659.55
赔偿金、违约金及罚款支出 375,579.64
担保支出 237,188,109.38 237,188,109.38
其他 12,797,557.44 72,626.92 12,797,557.44
合计 250,217,635.11 5,034,994.04 250,217,635.11
46、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 262,984.23 -453,673.97
递延所得税费用 -170,768,122.58 -28,556,944.08
合计 -170,505,138.35 -29,010,618.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -2,666,192,604.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 -404,109,090.61
子公司适用不同税率的影响 -22,054,824.74
调整以前期间所得税的影响 167,521.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 226,704.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,925.34
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 255,307,800.54
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
合并评估抵消 -27,324.18
所得税费用 -170,505,138.35
47、 其他综合收益
详见附注六、31。
48、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
暂收款 58,142,387.98 236,938,580.37
政府补助 23,704,403.29 15,543,326.26
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 86,294,674.29 65,452,365.05
其他 1,856,006.79 2,171,610.64
合计 169,997,472.35 320,105,882.32
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
暂付款项 81,619,120.91 1,503,153,071.65
销售费用 26,188,629.71 29,281,841.58
管理费用 26,556,835.19 36,720,081.62
履约保证金及票据保证金 2,057,406.79 7,326,880.00
银行手续费 470,781.54 1,385,489.30
营业外支出 251,551.98 1,682,463.89
合计 137,144,326.12 1,579,549,828.04
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
业绩补偿款 768,896.00 166,971,243.00
合计 768,896.00 166,971,243.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
筹资咨询费 27,998,159.02
筹资保证金 84,968.11 11,000,000.00
少数股东减资 57,347,709.15 95,000,000.00
汇票到期兑付 66,000,000.00
合计 123,432,677.26 133,998,159.02
49、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,495,687,465.69 -359,340,247.97
加：资产减值准备 1,834,921,279.23 493,765,545.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
83,349,213.83 82,594,374.27
旧
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
补充资料 本年金额 上年金额
无形资产摊销 23,272,181.53 21,580,824.01
长期待摊费用摊销 2,649,054.95 1,895,537.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,136,621.07 4,887,932.57
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 418,131,984.73 187,363,803.59
投资损失（收益以“－”号填列） -1,791,159.89 3,361,429.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -166,761,064.53 -21,235,265.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,511,021.21 -7,321,678.85
存货的减少（增加以“－”号填列） 95,226,231.59 -90,823,738.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,434,026,964.03 -1,329,420,683.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,140,769,870.35 -470,453,602.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,919,707.15 -1,483,145,769.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 21,386,843.05 102,373,127.51
减：现金的年初余额 102,373,127.51 680,612,153.58
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,986,284.46 -578,239,026.07
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 21,386,843.05 102,373,127.51
其中：库存现金 170,646.12 245,683.18
可随时用于支付的银行存款 21,216,196.93 102,127,444.33
可随时用于支付的其他货币资金
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 21,386,843.05 102,373,127.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
50、 所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 14,778,160.72 诉讼冻结、保函保证金受限
固定资产-房屋建筑物 171,803,270.72 法院查封、借款的抵押物
固定资产-机器设备 39,233,251.60 法院查封
固定资产-运输设备 91,698.15 法院查封
无形资产-土地使用权 376,426,247.70 质押、借款的抵押物
在建工程 148,875,337.04 诉讼冻结
合计 751,207,965.93 -
51、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 42,732.19 6.8722 293,664.17
欧元 4,053.47 7.8473 31,808.80
预收账款
其中：美元 2,789,910.09 6.8722 19,172,712.40
欧元 661,804.29 7.8473 5,193,376.80
52、 政府补助
政府补助基本情况
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
塑料安瓿注射剂生产自动线建设项
540,000.00 其他收益 540,000.00
目财政拨款
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
投资项目补助款 335,233.44 其他收益、营业外收入 335,233.44
改造项目贴息资金 156,880.72 成本费用 156,880.72
科技、知识产权及经济（市场）发
9,154,839.29 其他收益、营业外收入 9,154,839.29
展奖励及补助
土地契税及使用税返还款 388,712.96 营业外收入 388,712.96
青贮饲料混合裹包自动生产线项目
4,100,000.00 营业外收入 4,100,000.00
专项资金
移动互联网和大数据重大领域应用
1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
项目专项资金
合计 15,675,666.41 15,675,666.41
七、合并范围的变更
1、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
股权处 投资对应的合并
股权处置 丧失控制权 丧失控制权时
子公司名称 股权处置价款 置比例 报表层面享有该
方式 的时点 点的确定依据
（%） 子公司净资产份
额的差额
长春乐福地医药
包材科技有限公 37,510.00 55.00 内部转股 2019-10 出售全部股权 -439,984.58
司
湖南千海医疗科
技研究院有限公 12,580,000.00 80.00 转让 2018-12 出售全部股权 5,846,270.68
司
（续）
按照公允价
丧失控制 丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日 与原子公司股权
值重新计量
权之日剩 权之日剩 权之日剩 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 剩余股权产
余股权的 余股权的 余股权的 值的确定方法及 综合收益转入投
生的利得或
比例（%） 账面价值 公允价值 主要假设 资损益的金额
损失
长春乐福地医药包
0.00
材科技有限公司
湖南千海医疗科技
0.00
研究院有限公司
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
湖南千山医疗器械有 湖南省 湖南省
制造业 100.00 投资设立
限公司 祁阳县 祁阳县
上海千山远东制药机 上海市 上海市
制造业 80.00 投资设立
械有限公司 宝山区 宝山区
上海千山医疗科技有 上海市 上海市
制造业 80.00 投资设立
限公司 宝山区 宝山区
VENUSPHARMACEUTICAL 美国芝 美国芝
制造业 100.00 投资设立
MACHINERY,LLC 加哥 加哥
德 国 斯 德国斯
投资
ChinaSunEuropeGmbH 图 加 特 图加特 100.00 投资设立
管理
市 市
湖南天合生物技术有 湖南省 湖南省 医疗设
70.00 投资设立
限公司 长沙市 长沙市 备行业
美 国 加 美国加
ARTHUSBI0SYSTEMS,LL
利 福 尼 利福尼 商贸业 70.00 投资设立
C
亚州 亚州
湖 南 省 湖南省
湖南宏灏基因生物科 医疗设 非同一控制
浏 阳 河 浏阳河 79.73
技有限公司 备行业 下企业合并
市 市
湖南千山磁谷医疗科 湖 南 省 湖南省 医疗设
60.00 投资设立
技有限公司 长沙市 长沙市 备行业
湖南乐福地医药包材 湖 南 省 湖南省 非同一控制
医用包材行业 99.00 1.00
科技有限公司 衡阳市 衡阳市 下企业合并
六安市新锋医药包装 安徽省 安徽省 非同一控制
医用包材行业 70.00
有限公司 六安市 六安市 下企业合并
山东乐福地医药包材 山东省 山东省 非同一控制
医用包材行业 52.50
有限公司 茌平县 茌平县 下企业合并
长春乐福地科技有限 吉林省 吉林省 医用包材行业 55.00 非同一控制
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
公司 长春市 长春市 下企业合并
湖南乐福地包装科技 湖南省 湖南省 非同一控制
医用包材行业 100.00
有限公司 双牌县 双牌县 下企业合并
长沙宏灏医学检验有 湖南省 湖南省
医学检验 79.73 投资设立
限公司 长沙市 长沙市
湖南千山慢病健康管 湖南省 湖南省
医学服务 100.00 投资设立
理有限公司 长沙市 长沙市
湖南千山投资有限公 湖南省 湖南省 投资
100.00 投资设立
司 长沙市 长沙市 管理
广东千山医疗器械科 广 东 省 广东省
医疗设备行业 100.00 投资设立
技有限公司 佛山市 佛山市
湖南三谊医疗科技有 湖 南 省 湖南省 非同一控制
医疗设备行业 51.22
限公司 长沙市 长沙市 下企业合并
上海申友生物技术有 非同一控制
上海市 上海市 医学服务 56.47
限责任公司 下企业合并
衡阳祺华健康管理有 湖 南 省 湖南省
医学服务 100.00 投资设立
限公司 衡阳市 衡阳市
浏阳市乐福地花炮包 湖 南 省 湖南省
制造业 75.00 投资设立
材制造有限公司 浏阳市 浏阳市
佛山市顺德区千福水 佛 山 市 佛山市
养殖业 100.00 投资设立
产养殖有限公司 顺德区 顺德区
广东千山生物医疗科 佛 山 市 佛山市
医疗设备行业 100.00 投资设立
技有限公司 顺德区 顺德区
湖南千山医药有限公 湖 南 省 湖南省 非同一控制
医药行业 100.00
司 长沙市 长沙市 下企业合并
注：ARTHUSBI0SYSTEMS,LLC 为湖南天合生物技术有限公司投资设立的全资
子公司，公司间接持股比例为 70%；公司通过全资子公司湖南千山投资有限公司对
湖南乐福地医药包材科技有限公司持股 1%；六安市新锋医药包装有限公司、山东乐
福地医药包材有限公司、长春乐福地科技有限公司、湖南乐福地包装科技有限公司、
浏阳市乐福地花炮包材制造有限公司、佛山市顺德区千福水产养殖有限公司均为湖
南乐福地医药包材科技有限公司的控股子公司；衡阳祺华健康管理有限公司为湖南
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
乐福地医药包材科技有限公司投资设立的全资子公司；长沙宏灏医学检验有限公司
为湖南宏灏基因生物科技有限公司投资设立的全资子公司；湖南千山医药有限公司
为湖南千山慢病健康管理有限公司非同一控制控股合并投资的子公司。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
上海千山远东制药机械有限公司 20 -10,584,023.58 -10,572,018.11
上海千山医疗科技有限公司 20 -365,114.58 -1,459,511.50
湖南天合生物技术有限公司 30 83,616.44 640,465.97
湖南宏灏基因生物科技有限公司 20.27 -7,281,530.77 22,669,091.82
湖南千山磁谷医疗科技有限公司 40 -892,347.56 -5,738,291.36
六安市新锋医药包装有限公司 30 -1,892,578.42 -5,095,803.96
山东乐福地医药包材有限公司 47.5 -151,289.18 8,749,180.28
湖南三谊医疗科技有限公司 48.78 -442,170.52 5,697,052.03
上海申友生物有限责任公司 43.53 -6,132,951.81 33,982,797.05
浏阳市乐福地花炮包材制造有限
25 -143,827.02 -228,038.72
公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海千山远东制药
25,968,985.35 43,684,794.74 69,653,780.09 122,513,870.67 - 122,513,870.67
机械有限公司
上海千山医疗科技
3,665,747.80 3,831,012.29 7,496,760.09 14,794,317.59 - 14,794,317.59
有限公司
湖南天合生物技术
2,117,249.44 4,556,949.95 6,674,199.39 4,539,312.83 4,539,312.83
有限公司
湖南宏灏基因生物
86,070,191.53 33,999,689.38 120,069,880.91 17,753,076.84 - 17,753,076.84
科技有限公司
湖南千山磁谷医疗
2,105,675.42 918,078.14 3,023,753.56 9,769,481.96 - 9,769,481.96
科技有限公司
湖南千海医疗科技
-
研究院有限公司
六安市新锋医药包
13,032,269.41 14,694,882.85 27,727,152.26 45,790,311.20 - 45,790,311.20
装有限公司
山东乐福地医药包
15,142,244.38 14,393,769.68 29,536,014.06 11,116,687.15 - 11,116,687.15
材有限公司
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
子公司名称 年末余额
长春乐福地科技有
- - - - - -
限公司
湖南三谊医疗科技
7,420,191.21 183,832.54 7,604,023.75 956,262.80 - 956,262.80
有限公司
上海申友生物有限
26,827,430.11 43,145,936.45 69,973,366.56 3,441,082.14 492,400.00 3,933,482.14
责任公司
浏阳市乐福地花炮
2,682,608.55 2,905,236.57 5,587,845.12 6,500,000.00 - 6,500,000.00
包材制造有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海千山远东制药
73,006,117.50 50,587,447.91 123,593,565.41 123,533,538.10 123,533,538.10
机械有限公司
上海千山医疗科技
3,685,881.90 4,939,513.92 8,625,395.82 14,097,380.43 14,097,380.43
有限公司
湖南天合生物技术
2,199,912.21 5,121,311.49 7,321,223.70 5,267,280.82 5,267,280.82
有限公司
湖南宏灏基因生物
114,079,796.04 39,424,434.56 153,504,230.60 15,264,729.08 15,264,729.08
科技有限公司
湖南千山磁谷医疗
3,050,301.23 2,214,306.46 5,264,607.69 9,779,467.20 9,779,467.20
科技有限公司
湖南千海医疗科技
530,955.40 23,715,136.45 24,246,091.85 1,928,490.70 12,160,819.91 14,089,310.61
研究院有限公司
六安市新锋医药包
16,373,071.32 23,086,745.10 39,459,816.42 48,880,304.91 767,999.15 49,648,304.06
装有限公司
山东乐福地医药包
17,929,383.73 16,790,154.84 34,719,538.57 15,216,587.03 15,216,587.03
材有限公司
长春乐福地科技有
7,262,238.80 75,525,731.83 82,787,970.63 67,424,764.63 7,533,489.42 74,958,254.05
限公司
湖南三谊医疗科技
8,063,562.96 7,953,305.66 16,016,868.62 735,232.36 1,931,854.17 2,667,086.53
有限公司
上海申友生物有限
36,260,852.83 64,521,588.93 100,782,441.76 4,042,998.66 4,207,760.86 8,250,759.52
责任公司
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浏阳市乐福地花炮
2,877,831.14 3,046,860.77 5,924,691.91 6,500,000.00 6,500,000.00
包材制造有限公司
本年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
上海千山远东制药机械有限公司 962,815.94 -52,920,117.89 -52,920,117.89 -332,617.58
上海千山医疗科技有限公司 59,996.58 -1,825,572.89 -1,825,572.89 -49,540.53
湖南天合生物技术有限公司 141,237.15 278,721.47 278,721.47 118,347.59
湖南宏灏基因生物科技有限公司 729,307.73 -35,922,697.45 -35,922,697.45 -71,312.88
湖南千山磁谷医疗科技有限公司 - -2,230,868.89 -2,230,868.89 -21,821.02
湖南千海医疗科技研究院有限公司 465,497.02 -396,400.82 -396,400.82 1,517,950.39
六安市新锋医药包装有限公司 - -5,694,246.97 -5,694,246.97 -3,143.20
山东乐福地医药包材有限公司 20,258,342.00 -1,322,508.40 -1,322,508.40 909,904.72
长春乐福地科技有限公司 69,890.77 -6,809,672.01 -6,809,672.01 -913,666.71
湖南三谊医疗科技有限公司 414,889.90 -906,458.64 -906,458.64 -385,722.22
上海申友生物有限责任公司 4,005,500.14 -14,089,023.23 -14,089,023.23 -8,352,871.76
浏阳市乐福地花炮包材制造有限公
- -336,846.79 -336,846.79 -
司
（续）
上年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
上海千山远东制药机械有限公司 1,004,368.35 -9,987,942.82 -9,987,942.82 9,237,823.98
上海千山医疗科技有限公司 162,047.07 -3,795,150.12 -3,795,150.12 42,671.63
湖南天合生物技术有限公司 97,423.46 -1,530,419.20 -1,593,836.93 176,278.22
湖南宏灏基因生物科技有限公司 3,965,568.06 -27,040,257.14 -27,040,257.14 1,967,225.98
湖南千山磁谷医疗科技有限公司 -4,159,831.15 -4,159,831.15 36,283.74
湖南千海医疗科技研究院有限公司 308,771.53 -765,929.17 -765,929.17 2,056,079.92
六安市新锋医药包装有限公司 2,212,459.13 -6,545,933.47 -6,545,933.47 6,651,570.79
山东乐福地医药包材有限公司 15,050,388.00 -318,503.54 -318,503.54 -406,524.24
长春乐福地科技有限公司 408,553.82 -9,749,080.58 -9,749,080.58 3,866,618.61
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
子公司名称 上年发生额
湖南三谊医疗科技有限公司 2,808,284.69 -1,690,403.74 -1,690,403.74 -7,712,458.90
上海申友生物有限责任公司 9,930,369.26 -39,578,774.23 -39,578,774.23 6,703,454.12
浏阳市乐福地花炮包材制造有限公
-575,308.09 -575,308.09
司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
南京申友生物技术有
南京 南京 基因技术研发 25.00 权益法
限公司
GVDiagnosticsHoldin
爱尔兰 爱尔兰 医学研究 22.34 权益法
gs,Ltd
（1） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 南京申友生物技 GVDiagnosticsHoldi 南京申友生物技 GVDiagnosticsHold
术有限公司 ngs,Ltd 术有限公司 ings,Ltd
流动资产 48,834,794.35 6,957,529.26 53,046,871.43 65,995,394.78
非流动资产 27,245,566.67 1,958,799.01 20,393,010.10 6,655,132.36
资产合计 76,080,361.02 8,916,328.27 73,439,881.53 72,650,527.14
流动负债 10,079,662.20 19,174,025.81 1,735,554.52 73,802,146.17
非流动负债 370,000.00 485,486.30 370,000.00 462,213.63
负债合计 10,449,662.20 19,659,512.11 2,105,554.52 74,264,359.80
归属于母公司股东权
63,042,858.44 20,144,998.40 71,334,327.01 -1,613,832.66
益
按持股比例计算的净
15,760,714.61 4,500,392.64 17,833,581.75 -360,530.22
资产份额
对联营企业权益投资
15,898,971.06 - 17,263,487.05 10,416,938.73
的账面价值
营业收入 73,411,422.44 386,373.69 41,785,713.16 37,768,199.16
净利润 -5,703,628.19 -11,242,594.96 -2,661,223.40 -11,521,630.56
其他综合收益 - -
综合收益总额 -5,703,628.19 -11,242,594.96 -2,661,223.40 -11,521,630.56
本年度收到的来自联
营企业的股利
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
九、关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方
姓名 与本公司的关系 持股比例（%） 表决权比例（%）
刘祥华 第一大股东、实际控制人 13.78 13.78
刘燕 实际控制人 3.28 3.28
邓铁山 实际控制人 2.61 2.61
钟波 实际控制人 2.45 2.45
王国华 实际控制人 1.25 1.25
黄盛秋 实际控制人 1.33 1.33
彭勋德 实际控制人 0.000028 0.000028
郑国胜 实际控制人 1.94 1.94
注：：2014 年 5 月 9 日刘祥华、刘燕、邓铁山、钟波、王国华、黄盛秋、彭勋德、郑国
胜八位股东签订一致行动人协议。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
通过上海申友生物技术有限责任公司间接持有 25.00%股
南京申友生物技术有限公司
权
GVDiagnosticsHoldings,Ltd 持有 22.34%股权
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏大红鹰恒顺药业有限公司 注1
中苋生态科技（深圳）有限公司 注2
长沙经济技术开发集团有限公司 注3
刘华山 注4
龚新文 注5
注 1、公司实际控制人之一、董事邓铁山先生之女邓诗蒙女士持有江苏大红鹰
27.78%的股权，公司实际控制人之一、董事刘燕先生之胞弟刘飞持有江苏大红鹰 20%
的股权。公司实制控制人之一彭勋德担任江苏大红鹰董事长，公司实制控制人之一
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
钟波、刘燕担任江苏大红鹰董事，公司实制控制人之一郑国胜担任江苏大红鹰监事。
注 2、公司实际控制人之一、董事长、总经理刘祥华之子刘师宏持有中苋科技
25%的股权，该股权于 2018 年 1 月 18 日进行了转让，受让人为刘欣怡，刘欣怡与公
司不存在关联关系。
注 3、公司实际控制人之一、董事长、总经理刘祥华先生于 2018 年 6 月 29 日前
在该公司担任董事，2018 年 6 月 29 日之后已不在该公司任职。
注 4、刘华山为公司实际控制人之一、董事长、总经理刘祥华之胞弟，为湖南乐
福地医药包材科技有限公司董事长、法定代表人。
注 5、龚新文为公司监事，于 2019 年 1 月 31 日离任。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
江苏大红鹰恒顺药业有限公司 采购商品 93,287.01 309,674.36
南京申友生物技术有限公司 采购商品 47,320.68
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
江苏大红鹰恒顺药业有限公司 销售配件 1,123,835.36 289,808.46
江苏大红鹰恒顺药业有限公司 销售产品 7,197,170.66 7,220,205.13
南京申友生物技术有限公司 销售产品 198,609.70 2,852,560.07
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
千山慢病健康[公司子公司] 90,940,381.13 2016-5-6 2019-5-8 否
广东千山医疗[公司子公司] 20,007,701.00 2016-6-16 2022-5-22 否
广东千山医疗[公司子公司] 53,000,000.00 2016-5-27 2026-5-22 否
广东千山医疗[公司子公司] 50,000,000.00 2017-5-19 2018-5-18 否[贷款违约]
不超过 180 个自然
湖南乐福地[公司子公司] 50,000,000.00 2017-8-28 日。借款起始日以 否[违规担保]
实际放款日为准。
湖南宏灏[公司子公司] 5,000,000.00 2016-7-27 2018-1-26 否[违规担保]
湖南乐福地[公司子公司] 28,986,900.00 2017-3-16 2018-3-16 否
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
湖南乐福地[公司子公司] 32,414,600.00 2017-2-23 2018-2-23 否
自合同生效之日起 否[违规担保]
刘华山[注 1] 5,000,000.00 2017-9-30 至借款合同履行期
届满之日后两年
自合同生效之日起 否[违规担保]
刘华山[注 2] 8,000,000.00 2017-11-6 至借款合同履行期
届满之日后两年
自合同生效之日起 否[违规担保]
刘华山[注 3] 20,000,000.00 2017-7-17 至借款合同履行期
届满之日后两年
自合同生效之日起 否[违规担保]
刘华山[注 4] 24,600,000.00 2017-12-21 至借款合同履行期
届满之日后两年
自合同生效之日起 否[违规担保]
刘华山[注 5] 20,000,000.00 2017-7-20 至借款合同履行期
届满之日后两年
自合同生效之日起 否[违规担保]
刘祥华、陈端华[注 6] 5,000,000.00 2017-9-30 至借款合同履行期
届满之日后两年
自合同生效之日起 否[违规担保]
刘祥华[注 7] 30,000,000.00 2017-11-2 至借款合同履行期
届满之日后两年
自合同生效之日起 否[违规担保]
刘祥华[注 8] 60,000,000.00 2017-11-29 至借款合同履行期
届满之日后两年
自合同生效之日起 否[违规担保]
彭勋德[注 9] 12,745,099.70 2018-1-23 至借款合同履行期
届满之日后两年
主合同项下约定的 否[违规担保]
中苋生态科技（深圳）有限公司[注 10] 70,000,000.00 2017-12-13 全部债务清偿完毕
且无违约情形为
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
止。
注 1：债权人为长沙市芙蓉区旺德府小额贷款有限公司，公司承担连带担保责任，
目前该贷款已逾期。
注 2：债权人为付金英，公司承担连带担保责任，目前该贷款已逾期。
注 3：债权人为曾力华，公司承担连带担保责任，目前该贷款已逾期。
注 4：债权人为袁辉，公司承担连带担保责任，目前该贷款已逾期。
注 5：债权人为贺亚婷，公司承担连带担保责任，目前该贷款已逾期。
注 6：债权人为长沙市芙蓉区旺德府小额贷款有限公司，公司承担连带担保责任，
目前该贷款已逾期。
注 7：债权人为李苓彰,公司承担连带担保责任，目前该贷款已逾期。
注 8：债权人为永州市融成典当有限公司,公司承担连带担保责任，目前该贷款
已逾期。
注 9：债权人为孙仁林,公司承担连带担保责任，目前该贷款已逾期。
注 10：债权人为广东粤财金融租赁股份有限公司,公司承担连带担保责任，目前
该贷款已逾期。
②本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
刘祥华 200,000,000.00 2016 年 01 月 31 日 2019 年 01 月 29 日 否
刘祥华 12,160,819.91 2016 年 03 月 31 日 2024 年 03 月 29 日 是
刘祥华 70,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 19 日 否
自主合同项下债务履行期
长沙经济技术开发集团有限公司 72,300,000.00 2016 年 01 月 01 日 否
届满之日起六个月
刘祥华 60,000,000.00 2017 年 05 月 02 日 2018 年 05 月 02 日 否
刘祥华 50,000,000.00 2017 年 03 月 17 日 2018 年 03 月 15 日 否
刘祥华 30,000,000.00 2017 年 03 月 27 日 2018 年 03 月 26 日 否
刘祥华 50,000,000.00 2017 年 06 月 06 日 2018 年 06 月 05 日 否
刘祥华 77,320,000.00 2017 年 05 月 12 日 2019 年 05 月 11 日 否
刘祥华 20,000,000.00 2017 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 23 日 否
刘祥华 50,000,000.00 2017 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 18 日 否
刘祥华 46,700,000.00 2017 年 06 月 22 日 2018 年 12 月 22 日 否
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
刘祥华 135,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2023 年 12 月 31 日 否
刘祥华 251,000,000.00 2017 年 01 月 23 日 2019 年 01 月 22 日 否
刘祥华 53,300,000.00 2017 年 07 月 12 日 2019 年 01 月 12 日 否
刘祥华 85,300,000.00 2017 年 08 月 14 日 2018 年 08 月 13 日 否
刘祥华 15,700,000.00 2017 年 08 月 16 日 2018 年 08 月 15 日 否
刘祥华 63,700,000.00 2017 年 09 月 20 日 2018 年 09 月 19 日 否
刘祥华 70,000,000.00 2017 年 07 月 05 日 2018 年 07 月 04 日 否
刘祥华 30,000,000.00 2017 年 07 月 26 日 2018 年 07 月 25 日 否
刘祥华 50,000,000.00 2017 年 10 月 01 日 2018 年 09 月 30 日 否
刘祥华 150,000,000.00 2017 年 10 月 24 日 2018 年 10 月 23 日 否
刘祥华 58,100,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 10 月 11 日 否
刘祥华 34,300,000.00 2017 年 10 月 13 日 2018 年 10 月 12 日 否
刘祥华 13,000,000.00 2017 年 11 月 06 日 2018 年 11 月 06 日 否
刘祥华 14,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2018 年 11 月 30 日 否
刘祥华 16,900,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 14 日 否
刘祥华 32,500,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 10 月 11 日 否
刘祥华 2,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2018 年 03 月 26 日 是
刘祥华 50,000,000.00 2017 年 12 月 08 日 2019 年 12 月 08 日 否
本公司作为被担保方情况：
1）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自建行天华路支行取得的
20,000.00 万元的长期借款提供担保，担保期限自 2016 年 1 月 31 日至 2019 年 1 月
29 日。
2）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自交通银行银盆南路支行取得的
1,137.50 万元的长期借款提供担保，担保期限自 2016 年 3 月 31 日至 2024 年 3 月 29
日。
3）为确保湖南千山制药机械股份有限公司(简称债务人)履行其与国开发展基金
有限公司(简称债权人)签订的编号为 4310201506100000391 的投资协议(简称主合
同),长沙经济技术开发集团有限公司向债权人提供保证担保，主合同项下约定的主债
权金额为 7,230.00 万元及投资收益，担保期限自主合同项下债务履行期届满之日起
六个月。
4）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自民生金融租赁股份有限公司取
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
得的 7,000.00 万元的长期应付款提供担保，担保期限自 2016 年 12 月 19 日至 2019
年 12 月 19 日。
5）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自华夏银行股份有限公司长沙分
行取得的 6,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 5 月 2 日至 2018
年 5 月 2 日。
6）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自中国银行长沙星沙支行取得的
5,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 3 月 17 日至 2018 年 3 月 15
日。
7）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自中国邮政储蓄银行红星支行取
得的 3,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 3 月 27 日至 2018 年 3
月 26 日。
8）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自渤海银行佛山分行取得的
5,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 6 月 6 日至 2018 年 6 月 5 日。
9）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大兴陇信托有限责任公司取
得的 7,732.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 5 月 12 日至 2019 年 5
月 11 日。公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大兴陇信托有限责任公司
取得的 2,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 5 月 24 日至 2019 年
5 月 23 日。
10）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为广东千山医疗器械科技有限公司司
自工商银行佛山分行取得的 5,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年
5 月 18 日至 2018 年 5 月 18 日。
11）公司第一大股东、实际控制人刘祥华自万向信托公司取得的 4,670.00 万元
的长期借款提供担保，担保期限自 2017 年 6 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日。
12）公司第一大股东、实际控制人刘祥华自中国银行长沙星沙支行取得的
13,500.00 万元的长期借款提供担保，担保期限自 2017 年 3 月 3 日至 2023 年 12 月
31 日。
13）公司第一大股东、实际控制人刘祥华自西藏信托有限公司取得的 25,100.00
万元的长期借款提供担保，担保期限自 2017 年 1 月 23 日至 2019 年 1 月 22 日。
14）公司第一大股东、实际控制人刘祥华自万向信托公司取得的 5,330.00 万元
的长期借款提供担保，担保期限自 2017 年 7 月 12 日至 2019 年 1 月 12 日。
15）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大兴陇信托有限责任公司
取得的 8,530.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 8 月 14 日至 2018 年
8 月 13 日。公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大兴陇信托有限责任公
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
司取得的 1,570.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 8 月 16 日至 2018
年 8 月 15 日。公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大兴陇信托有限责任
公司取得的 6,370.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 9 月 20 日至 2018
年 9 月 19 日。
16）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自长沙银行股份有限公司银德
支行取得的 7,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 7 月 5 日至 2018
年 7 月 4 日。
17）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大银行长沙星沙支行取得
的 3,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 7 月 26 日至 2018 年 7 月
25 日。
18）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自华融湘江银行长沙井湾子支
行取得的 5,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 10 月 1 日至 2018
年 9 月 30 日，公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自华融湘江银行长沙井湾
子支行取得的 15,000.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 10 月 24 日
至 2018 年 10 月 23 日。
19）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大兴陇信托有限责任公司
取得的 5,810.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 10 月 12 日至 2018
年 10 月 10 日。公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大兴陇信托有限责
任公司取得的 3,430.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 10 月 13 日至
2018 年 10 月 12 日。公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大兴陇信托有
限责任公司取得的 1,300.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 11 月 6
日至 2018 年 11 月 6 日。公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大兴陇信
托有限责任公司取得的 1,400.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 11
月 30 日至 2018 年 11 月 30 日。公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自光大
兴陇信托有限责任公司取得的 1,690.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017
年 12 月 14 日至 2018 年 12 月 14 日。公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自
光大兴陇信托有限责任公司取得的 3,250.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自
2017 年 10 月 12 日至 2018 年 10 月 11 日。
20）公司第一大股东、实际控制人刘祥华自长沙星沙沪农商村镇银行取得的
200.00 万元的短期借款提供担保，担保期限自 2017 年 11 月 10 日至 2018 年 3 月 26
日。
21）公司第一大股东、实际控制人刘祥华为公司自安徽中安融资租赁股份有限
公司取得的 5,000.00 万元的长期借款提供担保，担保期限自 2017 年 12 月 8 日至 2019
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
年 12 月 8 日。
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
刘华山 8,600,000.00 2018 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 还款
刘华山 5,000,000.00 2018 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 上期账务处理错误调整
拆出：
刘华山 6,600,000.00 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 代还担保款
刘华山 7,507,700.00 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 借款
刘华山 480,000.00 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 借款
刘祥华 550,000.00 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 代还担保款
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款:
江苏大红鹰恒顺药业有限公司 11,593,289.72 674,146.52 17,030,103.69 1,636,568.61
中苋生态科技（深圳）有限公司 148,000,000.00 148,000,000.00 148,000,000.00 14,800,000.00
合计 159,593,289.72 148,674,146.52 165,030,103.69 16,436,568.61
其他应收款:
刘华山 920,586,743.67 920,586,743.67 926,199,043.67
龚新文 462,981.00 138,894.30 463,170.00 46,317.00
南京申友生物技术有限公司 36,496.84 1,824.84
长沙经济技术开发集团有限公司 3,200.00 960.00
合计 921,089,421.51 921,089,421.51 926,662,213.67 46,317.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款:
江苏大红鹰恒顺药业有限公司 55,955.76
南京申友生物技术有限公司 37,282.94
合计 93,238.70
其他应付款：
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目名称 年末余额 年初余额
陈端华 1,866,360.00 1,866,360.00
刘祥华 147,671.03
刘燕 13,246.90
邓铁山 1,715,162.92
王国华 26,785,081.44
江苏大红鹰恒顺药业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 31,527,522.29 2,866,360.00
十、股份支付
无
十一、或有事项
（1）借贷诉讼事项
1) 熊斐伟因与本公司的民间借贷纠纷向深圳市福田区人民法院提起诉讼，请求
判令本公司归还借款本金 3,000.00 万元及利息 100.00 万元并承担相应的利息及违约
责任；请求裁决本案的其他被告对本公司上述债务承担连带清偿责任。福田区人民
法院下达（2018）粤 0304 执 40713 号《执行裁定书》，裁定查封、冻结或划拨被执
行人的财产，截至审计报告日，本案已部分执行。
2) 邵海雄因与本公司的民间借贷纠纷向娄底仲裁委员会提交仲裁申请书，请求
裁决本公司偿还借款本金人民币 3,000.00 万元并承担相应的利息及违约责任；请求
裁决本案的其他被告对本公司上述债务承担连带清偿责任。截至审计报告日，本案
已部分调解执行。
3) 长沙经济技术开发区经沣小额贷款有限责任公司因与本公司的小额贷款合
同纠纷向长沙县人民法院提起诉讼，请求判决本公司偿还借款本金 2,800.00 万元及
利息；请求判决本案其他被告对本公司对上述债务承担连带清偿责任。湖南省长沙
县人民法院下达（2018）湘 0121 执 845 号之一、（2018）湘 0121 执 845 号之二《民
事裁定书》，本案进入拍卖程序。
4) 付金英因与本公司的民间借贷纠纷向长沙市雨花区人民法院提起诉讼，请求
判令本公司及本案其他被告对刘华山对原告的 800.00 万元欠款本金及利息承担连带
清偿责任，并承担诉讼费用。截至审计报告日，本案尚未执行。
5) 曹洪因与本公司及子公司千山健康、湖南乐福地的民间借贷纠纷向徐州市贾
汪区人民法院提起诉讼，请求判令关联方、本公司、千山健康、湖南乐福地等被告
偿还借款本金 3,000.00 万元及利息，并承担诉讼费用。贾汪区人民法院下达（2018）
苏 0305 执 407 号执行通知书及执行决定书，将本公司及本公司子公司千山慢病纳入
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
失信被执行人名单。截至审计报告日，本案已部分执行。
6) 胡菲因与本公司及其子公司千山健康、湖南乐福地的民间借贷纠纷向深圳市
福田区人民法院提起诉讼，请求判令本公司偿还借款本金 4,900.00 万元及利息 98 万
元，关联方、千山健康、湖南乐福地及其他被告对上述债务承担连带清偿责任，承
担本案相关诉讼费用。福田区人民法院下达(2018)粤 0304 民执 2486 号限期履行通知
书，收到通知书后，本公司提交了《执行异议书》，截至审计报告日，本案已部分
执行。
7) 苏州安泰成长投资发展有限公司因与公司的民间借贷纠纷向苏州工业园人
民法院提起诉讼，请求判令本公司支付借款人民币 500 万元及利息，判令本案其他
被告对本公司上述债务承担连带责任；判令本公司及其他被告承担全部诉讼费用。
苏州工业园区人民法院下达（2018）苏 0591 民初 881 号民事判决书，判决本公司归
还借款本金 404 万元及利息；判决其他被告承担连带清偿责任。其他被告之一不服
一审判决，向苏州市中级人民法院提起上诉，截至审计报告日二审尚未开庭。
8) 上海浦东发展银行股份有限公司衡阳分行因与本公司及子公司湖南乐福地
的金融借款合同纠纷向衡阳市中级人民法院提起诉讼，请求判令湖南乐福地偿还借
款本金 6,300.00 万元及其利息 227,613.75 元，判令本公司及本案其他被告对上述借
款本息及实现债权费用承担连带责任保证清偿责任，判令所有被告共同支付律师费
945,000.00 元及诉讼费用。衡阳市中级人民法院下达（2018）湘 04 执字第 476 号执
行通知书，截至审计报告日，本案尚未执行。
9) 渤海银行股份有限公司佛山分行因与本公司的金融借款合同纠纷向广州仲
裁委员会申请仲裁，请求裁决本公司立即清偿贷款本金 5,000.00 万元，以及计算至
贷款本息全部实际清偿之日止利息、罚息和复利。广州仲裁委员会下达（2018）穂
仲案字第 5672 号裁决书，裁决本公司偿还本金及利息、逾期利息和福利；裁决本公
司补偿财产保全费 23,020 元及仲裁费 344,570 元；裁决本案其他被告承担连带清偿
责任。截至审计报告日，本案尚未执行。
10) 芙蓉区旺德府小额贷款有限公司因与本公司的民间借贷纠纷向芙蓉区人民
法院提起诉讼，请求判令本公司承担所担保的两笔 500 万元贷款本金及利息的付款
义务，并承担连带清偿责任。长沙市芙蓉区人民法院下达（2018）湘 0102 民初 816
号、817 号判决书，判令本公司承担连带清偿责任，并承担本案诉讼费用。截至审计
报告日，本案尚未执行。
11) 曾力华因与本公司的民间借贷纠纷，向雨花区人民法院提起诉讼，请求判令
本公司及其他被告为刘华山偿还借款本金 2,000.00 万元及利息承担连带偿还责任，
并与其他被告共同承担本案所有诉讼费用。截至审计报告日，本案尚未执行。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
12) 弘高融资租赁有限公司因与本公司、新长江药业有限责任公司的融资租赁合
同纠纷向长沙市中级人民法院提起诉讼，请求判令本公司为原告对新长江药业有限
责任公司的诉讼请求（向原告支付未付租金合计 3,307.18 万元违约金 53.00 万元；向
原告支付违约金 330.72 万元；向原告支付实现债权的费用 66.15 万元)承担垫付责任
并与本案其他被告共同承担本案诉讼费。截至审计报告日，本案尚未执行。
13) 华融湘江银行股份有限公司长沙分行因与本公司的金融借款合同纠纷向长
沙市中级人民法院提起诉讼，请求判令本公司立即偿还贷款本金 20,000.00 万元及利
息，并与本案其他被告共同承担原告为实现债权产生的所有费用。长沙市中级人民
法院下达（2018）湘 01 民初 346 号民事判决书，判决本公司偿还贷款本金 20,000.00
万元及利息，并与其他被告共同承担本案案件受理费、财产保全费、律师费共计
1,111,800.00 元。截至审计报告日，本案尚未执行。
14) 西藏信托有限公司因与本公司 25,100.00 万元的金融纠纷向湖南省高级人民
法院提起诉讼。截至审计报告日，本案尚未执行。
15) 湖南省信托有限责任公司因与本公司的金融借款合同纠纷向长沙市中级人
民法院提起诉讼，请求判决本公司偿还借款本金 1.98 亿元并支付借款利息 1,179,750
元、违约金 1,980.00 万元及原告实现债权所产生的费用。本案已于 2018 年 7 月 4 日
开庭审理，截至审计报告日，本案尚未执行。
16) 湖州吴兴华盛达中小企业金融服务有限公司因与本公司的民间借贷纠纷向
湖州市中级人民法院提起诉讼，请求判决本公司支付借款本金人民币 5,000.00 万元、
违约金人民币 500 万，本公司、子公司湖南乐福地及本案其他被告共同承担本案的
全部诉讼费用。湖州市中级人民法院下达（2018）浙 05 执 109 号执行通知书、执行
裁定书，责令本公司、湖南乐福地及其他被告履行生效法律文书确定的和法律规定
的义务，裁定冻结本公司、湖南乐福地及其他被告名下的 50280963.40 元存款或者扣
留、提取其相应收入，或者查封、扣押、冻结其他相应财产，截至审计报告日，本
案已部分执行。
17) 中国工商银行股份有限公司佛山分行因与本公司子公司广东千山医疗的金
融借款合同纠纷向佛山市禅城区人民法院提起诉讼，请求判决广东千山医疗归还人
民币借款本金 5,000.00 万元及至实际清偿日止的利息，判决本公司为上述借款承担
连带清偿责任，判决本公司及广东千山医疗共同承担诉讼费用。佛山市禅城区人民
法院下达民事判决书，判令广东千山医疗向原告偿还贷款本金 5,000.00 万元及利息，
本公司对上述债务承担连带清偿责任，并承担本案诉讼费用，截至审计报告日，本
案尚未执行。
18) 广东粤财金融租赁股份有限公司因与本公司及子公司广东千山医疗的合同
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
纠纷向广州市仲裁委员会提起仲裁，请求裁决本公司履行回购担保义务，向申请人
支付 6,932.68 万元的回购价款，裁决本公司子公司对中苋生态科技（深圳）有限公
司的债务在抵押范围内承担赔偿责任，裁决由被申请人共同承担本案仲裁费、保全
费、律师费。截至审计报告日，本案尚未执行，截至审计报告日，本案尚未执行。
19) 合肥市国正小额贷款有限公司因与本公司的金融借款合同纠纷向合肥市中
级人民法院提起诉讼，请求判令本公司偿还其借款本金人民币 3,000.00 万元,承担借
款利息、复利、罚息合计人民币 268,365.00 元，承担律师费 258.00 万元；判令本公
司及本案其他被告共同承担本案诉讼费、保全费、保全担保费、公告费、差旅费。
安徽省高级人民法院下达（2018）皖民终 498 号民事裁定书，裁定合肥市中级人民
法院（2018）皖 01 民初 130 号民事判决书发生法律效力。截至审计报告日，本案尚
未执行。
20) 财富证券有限责任公司因与本公司及本公司股东的企业借贷纠纷向长沙市
中级人民法院提起诉讼，请求判令本公司及本案其他被告共归还本金合计 9,580 万
元、暂计算至 2018 年 1 月 22 日的利息 1,059,061.67 元，支付律师费 100 万元、违约
金及本案诉讼费。本案已与财富证券达成调解协议，本公司不承担偿还责任。
21) 本公司因涉及对关联方民间借贷担保，袁辉将关联方及本公司诉讼于宁乡市
人民法院，请求判令本公司及本案其他被告归还借款本金 2,460 万元并支付截止至
2018 年 1 月 12 日的利息 45.38 万元，判令本公司及本案其他被告自 2018 年 1 月 13
日起按 49.2 万元/月的标准向其支付利息,直至其清偿全部借款本金为止，判令本公司
及本案其他被告承担本案律师费、诉讼费、诉讼保全费、诉讼保全担保费。宁乡市
人民法院下达判决书，判令被告刘华山向原告支付借款本金 24,600,000.00 元及利息
410,453.00 元，支付保全担保费 37,580.70 元；本公司及其他被告对上述金钱给付义
务承担连带清偿责任，并承担本案诉讼费用。截至审计报告日，本案尚未执行。
22) 中国建设银行股份有限公司长沙星沙支行因与本公司及其子公司湖南乐福
地、湖南千山投资、千山健康的有关纠纷向长沙市中级人民法院提起诉讼，请求判
令本公司提前偿还股权收益权收购价款人民币 20,000.00 万元整，湖南乐福地、湖南
千山投资、千山健康及本案其他被告对上述股权收益权收购价款承担连带清偿责任，
判令原告就千山健康押给原告的资产享有优先受偿权，判令所有被告承担本案诉讼
费等一切费用。长沙市中级人民法院下达（2018）湘 01 民初 577 号民事判决书，判
令本公司支付股权收益权收购价款、违约金、案件受理费、财产保全费。截至审计
报告日，本案尚未执行。
23) 本公司因涉及对股东彭勋德的民间借贷担保，孙仁林将彭勋德及本公司诉讼
于杭州市西湖区人民法院，请求判令彭勋德归还借款 2,400.00 万元及利息 78.4 万元
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
并承担诉讼费用。杭州市西湖区人民法院（2018）浙 0106 执 2486 号执行通知书，
截至审计报告日，本案已部分执行。
24) 中国邮政储蓄银行股份有限公司长沙市分行就与本公司金融借款合同纠纷
向长沙市中级人民法院提起诉讼。长沙市中级人民法院立案受理后，因原告未按期
缴纳案件受理费，于 2018 年 2 月 12 日下达了（2018）湘 01 民初 350 号民事裁定书，
裁定本案按原告自动撤诉处理。
25) 湖州民间融资服务中心股份有限公司因与本公司的借款合同纠纷向湖州市
中级人民法院提起诉讼，请求判令本公司归还原告借款本金人民币 7,000.00 万元，
并支付自 2018 年 1 月 19 日起至款项实际付清之日的利息、服务费。判令本公司子
公司湖南千山医疗、湖南乐福地及本案其他被告对上述请求承担连带支付责任，判
令本公司、湖南千山医疗、湖南乐福地及本案其他被告承担本案的诉讼费用。湖州
市中级人民法院下达（2018）浙 05 执 154 号执行通知书，责令本公司支付执行标的
70,195,900.00 元及利息和执行费，截至审计报告日，本案已部分执行。
26) 本公司及子公司千山健康因涉及关联方民间借贷担保，孔建宾将关联方、本
公司、千山健康诉讼于杭州市江干区人民法院，请求判令关联方、本公司及千山健
康向原告归还本息暂共计人民币 2,053.92 万元及律师费 20 万元。杭州市江干区人民
法院下达（2018）浙 0104 执 4012 号执行通知书，责令本公司、千山健康支付执行
标的 23,788,291.00 元及利息和执行费，截至审计报告日，本案尚未执行。
27) 民生金融租赁股份有限公司因与本公司的融资租赁合同纠纷向天津市第二
中级人民法院提起诉讼，请求判令本公司支付租金人民币 5,664.00 万元，并向原告
支付违约金人民币 8.18 万元。天津市第二中级人民法院下达民事调解书，双方确定
债务金额并自行达成如下和解协议：本公司被告于 2018 年 7 月 31 日前一次性清偿
合计 3 期租金 18,880,005.81 元及违约金，并承担本案相关诉讼费用。截至审计报告
日，本案尚未执行。
28) 中国邮政储蓄银行股份有限公司长沙市分行就与本公司金融借款合同纠纷
向天心区人民法院提起诉讼，请求判令本公司立即偿还两笔贷款本金人民币 2,999.00
万元、14,061,791.23 元及相应的利息、罚息、违约金并承担原告为实现债权而产生
的的所有费用。长沙市天心区人民法院下达（2018）湘 0103 民初 1262 号民事调解
书，双方达成如下协议：本公司于 2018 年 7 月 31 日前偿还原告贷款本金人民币 3,000
万元及相应利息、罚息，并承担本案诉讼费用；被告刘祥华对上述债务承担连带清
偿责任。同日，下达（2018）湘 0103 民初 1261 号民事调解书，双发达成如下协议：
本公司于 7 月 31 日前偿还原告垫付的编号为 430011201724854X 号商业汇票银行承
兑协议项下本金人民币 14,061,791.23 元及利息以及编号为 430011201726230X 号商
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
业汇票银行承兑协议项下本金人民币 6,929,724.8 元及利息，并承担本案诉讼费用。
截至审计报告日，本案尚未执行。
29) 深圳诚正科技小额贷款有限公司因与本公司的借款合同纠纷向深圳市南山
区人民法院提起诉讼，请求判令本公司向其返还借款本金人民币 1,500.00 万元及相
应利息、罚息及复利共计人民币 321,190.40 元。南山区人民法院下达（2018）粤 0305
民初 3838 号民事判决书，判决本公司偿还借款本金 1,500 万元及相应利息、罚息、
复利，并负担本案受理费及保全费。截至审计报告日，本案尚未执行。
30) 广东顺德科创管理集团有限公司因与本公司的合同纠纷向佛山市中级人民
法院提起诉讼请求，请求判令本公司以原告出资本金（8,460.00 万元）加应得未得的
股息的价格回购原告持有广东千山医疗的 30%的股份，并承担本次诉讼的诉讼费。
广东省佛山市中级人民法院下达（2018）粤 06 民初 46 号民事判决书，判决本公司
以出资本金 8460 万元加应得未得股息的价格购买广东顺德科创管理集团有限公司持
有的广东千山医疗器械科技有限公司 30%的股权。广东省佛山市中级人民法院下达
（2018）粤 06 执 1544 号、（2018）粤 06 执 1567 号执行通知书，责令本公司立即
履行法律文书所确定的全部义务，截至审计报告日，本案尚未执行。
31) 广东顺德农村商业银行股份有限公司杏坛支行因与本公司及子公司广东千
山医疗金融借款合同纠纷向佛山市中级人民法院提起诉讼，请求判令解除金额为
5,300.00 万元的《借款合同》，公司子公司广东千山医疗立即偿还该合同项下贷款本
息合计 5,300.00 万元;请求判令于起诉之日起解除 2017 年 3 月 10 日，广东千山医疗
与原告签订的两份《借款合同》；请求判令本公司、刘祥华对上述广东千山医疗在
本案中的全部债务承担连带清偿责任；请求判令原告对广东千山医疗提供的抵押物
折价、变卖、拍卖或法律允许的任何处置方式所得价款在本案的全部债务范围内享
有优先受偿权；本案所有费用由本公司、广东千山医疗及刘祥华共同承担。佛山市
中级人民法院下达（2018）粤 06 民初 40 号民事判决书，判决本公司子公司广东千
山医疗支付原告借款本金 5300 万元及利息，本公司及其他被告对以上债务承担连带
清偿责任，原告对广东千山医疗所有的地块享有优先受偿权。截至审计报告日，本
案尚未执行。
32) 兴业银行股份有限公司长沙分行因与本公司的金融借款合同纠纷向长沙市
芙蓉法院提起诉讼，请求判令本公司立即履行无条件回购责任，立即向原告支付兖
州生宝借款本金人民币 8,995,509.42 元，利息（含罚息、复利）人民币 450,139.33 元
（暂算至 2018 年 3 月 6 日，此后利息、罚息、复利按合同约定的借款逾期罚息利率
计算至全部清偿之日止）；判令本公司与本案其他被告承担本案的全部诉讼费用。
本案于 2018 年 11 月 12 日开庭，截至审计报告日尚未收到判决文件。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
33) 安徽兴泰典当有限责任公司因与本公司的典当纠纷向合肥市中级人民法院
提起诉讼，请求判令本公司立即支付当金 5,000.00 万元、综合费 162.00 万元，并承
担安徽兴泰典当为实现本案债权支付的律师费、诉讼保全费等。合肥市中级人民法
院下达（2018）皖 01 民初 347 号民事判决书，判决本公司支付当金 5,000.00 万元、
综合费用 268.00 万元、实现债权费用 33.00 万元及违约金。截至审计报告日，本案
尚未执行。
34) 万向信托有限公司因与本公司的信托贷款合同纠纷向杭州市中级人民法院
提起诉讼，请求判令本公司归还信托贷款本金 10,000.00 万元及利息、罚息、复利、
违约金和贷款提前到期违约金，并判令本公司支付万向信托为履行本合同而垫付的
费用和为实现本合同项下债权而支出的合理费用。杭州市中级人民法院下达（2018）
浙 01 民初 1209 号民事判决书，判决本公司归还借款本金 98,900,962.78 元，支付利
息 2,373,700.00 元、复利 11,727.28 元及罚息，并支付律师费、保全保险费、案件受
理费。截至审计报告日，本案尚未执行。
35) 华夏银行股份有限公司长沙分行因与本公司的金融贷款合同纠纷向长沙市
中级人法院提起诉讼，请求判令本公司偿还贷款本金 6,000.00 万元及利息、罚息、
复利，并支付华夏银行实现债权的费用损失 300.00 万元，判令华夏银行对本公司名
下的抵押房产处置款在上述款项范围内享有优先受偿权。长沙市中级人民法院下达
（2018）湘 01 民初 2259 号民事判决书，判决本公司偿还贷款本金人民币 6,000.00
万元及逾期付款利息、罚息、复利，支付律师费、案件受理费及保全费。
36) 长沙银行股份有限公司银德支行因与本公司的合同纠纷向长沙市中级人民
法院提起诉讼，请求判令本公司归还贷款本金 24,000.00 万元及利息、罚息与复利，
并负担本案的全部诉讼费用、保全费、评估费、拍卖费等原告为实现债权而产生的
所有费用。本案于 2019 年 1 月 24 日开庭审理，截至审计报告日，本案尚未执行。
37) 中国银行股份有限公司长沙市星沙支行与本公司及其子公司千山健康的金
融借款纠纷向长沙市中级人民法院提起诉讼，请求判令立即解除与本公司签订的《固
定资产借款合同》，判令本公司立即偿还未到期借款本金 13,500.00 万元及利息，判
令原告对千山健康提供抵押的地产在上述款项范围内享有优先受偿权。2017 年 5 月
3 日，长沙市中级人民法院下达（2018）湘 01 民初 620-1 号民事裁定书，裁定查封
千山健康名下相关地产。长沙市中级人民法院下达（2018）湘 01 民初 620 号民事判
决书，判决解除原告与本公司签订的《固定资产借款合同》，判决本公司偿还借款
本金 135,000,000.00 元、利息及罚息 1,080,450.00 元，并负担案件受理费、财产保全
费，截至审计报告日，本案尚未执行。
38) 中国银行股份有限公司长沙市星沙支行与本公司及其子公司千山健康的金
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
融借款纠纷向长沙市中级人民法院提起诉讼，请求判令立即解除与本公司签订的《流
动资金借款合同》，判令本公司立即偿还未到期借款本金 4,937.57 万元及利息，判
令原告对千山健康的地产在上述款项范围内享有优先受偿权。2017 年 5 月 3 日，长
沙市中级人民法院下达（2018）湘 01 民初 619-1 号民事裁定书，裁定查封千山健康
名下相关土地使用权。（2018）湘 01 民初 619 号民事判决书，判决本公司偿还借款
本金 49,375,700.00 元，利息及罚息 324,318.15 元，并负担案件受理费、财产保全费。
截至审计报告日，本案尚未执行。
39) 永州市融成典当有限责任公司因与本公司的企业借贷纠纷向长沙市中级人
民法院提起诉讼，请求判令本公司归还借款本金 7,000,000.00 元及逾期违约金，并承
担本案诉讼费、保全费。截至审计报告日，本案尚未执行。
40) 深圳市融易达投资管理有限公司因与本公司及本公司子公司湖南乐福地医
药包材科技有限公司的借款合同纠纷，湘湛江仲裁委员会申请仲裁，请求裁决本公
司偿还借款本金 5,000.00 万元及借款利息、违约金，并承担本案冲裁费、保全费等
实现债权的费用。湛江仲裁委员会下达（2018）湛仲字第 2508 号裁决书，裁决湖南
乐福地归还借款本金 5,000.00 万元及利息、违约金、财产保全费、财产保全担保费；
裁决本公司及其他被告承担连带担保责任；裁决湖南乐福地、本公司及其他被告承
担本案仲裁费，截至审计报告日，本案尚未执行。
41) 中国光大银行股份有限公司长沙星沙支行因金融借款合同纠纷向长沙市中
级人民法院提起诉讼，请求判令本公司归还贷款本级 30,000,000.00 元及利息，并承
担实现该笔债权的费用及本案全部诉讼费。截至审计报告日，本案尚未执行。
（2）其他诉讼事项
1) 本公司因与安徽环球药业股份有限公司、张攀登、李世荣的买卖合同纠纷向
湖南省祁阳县人民法院提起诉讼，请求判令三被告共同赔偿原告各项损失计
6,179,410.00 元并承担本案诉讼费用。2018 年 4 月 8 日，祁阳县人民法院下达了（2017）
湘 1121 民初 866 号民事判决书，判决如下：被告安徽环球在本判决生效后 10 内赔
偿本公司设备损失款 575 万元；损毁设备归被告所有；驳回本公司要求李世荣、张
攀登承担赔偿责任的诉请；驳回本公司其他诉讼请求；本案案件受理费 5.5 万元，由
被告负担。安徽环球在上诉期内提起上诉，本案于 2018 年 7 月 19 日二审开庭，截
至审计报告日，本公司尚未收到相关判决文件。
2) 河南利欣制药股份有限公司因与本公司买卖合同纠纷向镇平县人民法院提
诉讼，请求判令本公司退回已支付的 95 万元货款及利息；判令本公司赔偿因违约造
成的全额损失；判令本公司承担本案的诉讼费用、律师费用。南阳市中级人民法院
下达（2018）豫 13 民终 1144 号民事判决书，判决驳回本公司上诉，维持原判，二
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
审受理费 1.33 万元，由本公司负担。截至审计报告日，本案尚未执行，已启动执行
程序。
3) 河南利欣制药股份有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向镇平县人民法院
提起诉讼，请求判令本公司返还原告货款 420 万元及利息；判令被告赔偿因违约造
成的全部损失；判令被告承担本案的全部诉讼费用及律师费用。南阳市中级人民法
院下达（2018）豫 13 民终 1147 号民事判决书，判决驳回本公司上诉，维持原判，
二审受理费 4.04 万元，由本公司负担。截至审计报告日，本案尚未执行，已启动执
行程序。
4) 湖南仁一物资有限公司因与本公司的合同纠纷向长沙县人民法院提起诉讼，
请求判令本公司支付货款人民币 538,745.37 元及逾期付款的利息损失 14,513.00 元，
并承担诉讼费用。长沙县人民法院受下达了（2017）湘 0121 民初 4133 号民事调解
书，本公司于 2017 年 12 月 31 日分三期支付原告货款人民币 538,745.37 元并承担减
半收取的案件受理费 4,666.50 元。长沙县人民法院下达（2018）湘 0121 执 472 号《执
行通知书》、（2018）湘 0121 执 472 号《执行决定书》，将本公司纳入失信被执行
人名单。
5) 玉环圣久模具有限公司因与本公司子公司湖南千山医疗的买卖合同纠纷向
玉环市人民法院提起诉讼，请求判令湖南千山医疗支付货款计人民币 317,500.00 元
及利息损失（利息损失按月利率 0.5%计算），并承担诉讼费用。台州市中级人民法
院下达（2018）浙 10 民终 778 号民事裁定书，裁定一审判决自裁定书送达之日起发
生法律效力。台州市中院下达（2018）浙 1021 执 2970 号执行通知书，责令立即履
行执行义务。
6) 深圳锦发铜铝有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙县人民法院提起
诉讼，请求判令本公司支付货款 759,241,74 及利息人民币金额 14,667.00 元并承担此
次诉讼所产生的费用。长沙县人民法院下达（2018）湘 0121 民初 885 号民事调解书，
双方达成协议，公司承诺于 2018 年 6 月 30 日前分两期将所欠货款人民币 759,241.74
元偿清。截至审计报告日，本案尚未执行。
7) 湖南纳德自控电气有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙县人民法院
提起诉讼，请求判令本公司支付货款 200 万元整并承担诉讼费用。长沙县人民法院
下达调解书，双方达成如下协议：本公司于 2018 年 7 月 30 日前分三期支付所欠货
款 1,884,623.61 元并承担本案诉讼费用。截至审计报告日，本案尚未执行。
8) 浙江中财拍卖行有限公司因与本公司的民间借贷纠纷向杭州市西湖区人民
法院提起诉讼，请求判令本公司立即归还尚欠原告的借款本金 2,400,000.00 元、利息
2,416,062.00 元、违约金 2,641,606.00 元、律师费 792,481.00 元，诉讼费等费用由本
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
公司及本案其他被告共同承担。浙江中财向杭州市西湖区人民法院提出撤诉申请，
法院于当日下达（2018）浙 0106 民初 1118 号之一民事裁定书，裁定准予浙江中财
拍卖行有限公司撤诉。
9) 长沙科铭电气设备有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙县人民法院
提起诉讼，请求判令本公司支付货款 185136.6 元及逾期利息。长沙县人民法院下达
（2018）湘 0121 民初 4544 号民事判决书，判令本公司支付货款 185136.60 元及逾期
支付利息，并承担本案案件受理费。截至审计报告日，本案尚未执行。
10) 长沙亚联机械有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙县人民法院提起
诉讼，请求判令本公司支付货款 99,956.36 元及利息。长沙县人民法院下达（2018）
湘 0121 民初 4340 号民事判决书，判令本公司支付货款 64,421.80 元及逾期付款利息，
并承担本案案件受理费。截至审计报告日，本案尚未执行。
11) 湖北大明金属科技有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向武汉市新洲区人
民法院提起诉讼，请求判令本公司支付货款 185,528.10 元及利息损失。武汉市新洲
区人民法院下达（2018）鄂 0117 民初 2082 号民事判决书，判决本公司支付货款
185,228.10 元及逾期付款利息损失，并负担案件受理费。截至审计报告日，本案尚未
执行。
12) 长沙启泰机电设备有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙市雨花区人
民法院提起诉讼并申请财产保全，请求判令本公司支付合同货款 203,508.78 元及违
约金。2018 年 7 月 3 日，长沙市雨花区人民法院下达（2018）湘 0111 民初 5601 号
之一民事裁定书，裁定冻结本公司银行存款 228,897.78 元，或查封、扣押、冻结其
价值相当的其他财产。2018 年 7 月 17 日，下达（2018）湘 0111 执保 796 号保全措
施告知书。本案与 2018 年 8 月 17 日开庭，截至审计报告日尚未收到判决文件。截
至审计报告日，本案尚未执行。
13) 长沙金工科技发展有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙市天心区人
民法院提起诉讼，请求判令本公司支付合同货款 357,105.43 元及逾期付款损失。长
沙市天心区人民法院下达（2018）湘 0103 民初 4181 号民事判决书，判决本公司支
付货款 357,105.43 元及逾期支付的利息，并负担本案受理费。截至审计报告日，本
案尚未执行。
14) 上海康茂胜自动控制有限公司因与本公司子公司上海千山远东的买卖合同
纠纷，向上海市宝山区人民法院提起诉讼。上海市宝山区人民法院下达（2018）沪
0113 民初 854 号民事调解书，双方自愿达成如下协议，上海千山远东于 2018 年 6 月
30 日前支付货款 72,037.62 元并承担本案案件受理费。上海宝山区人民法院下达
（2018）沪 0113 执 3988 号执行公告，责令千山远东履行义务，截至审计报告日本
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
案尚未执行。
15) 吴建勇因与本公司子公司上海千山远东的民间借贷纠纷，向上海市宝山区人
民法院提起诉讼。上海市宝山区人民法院下达（2018）沪 0113 民初 3030 号民事调
解书，双方自愿达成如下协议，上海千山远东与 2018 年 3 月 15 日之前归还借款本
金 106.00 万元及利息，并承担本案案件受理费及财产保全费。截至审计报告日，本
案已强制执行。
16) 姚宇红因与本公司子公司上海千山远东的民间借贷纠纷，向上海市宝山区人
民法院提起诉讼。上海市宝山区人民法院下达（2018）沪 0113 民初 4459 号民事调
解书，双方自愿达成如下协议，上海千山远东于 2018 年 5 月 30 日前归还借款本金
188,000.00 元及利息，并承担本案案件受理费。
17) 上海冠澳冷冻空调器材有限公司因与本公司子公司上海千山远东的买卖合
同纠纷向上海市杨浦区人民法院提起诉讼，请求判令上海千山远东支付合同货款并
承担本案诉讼费用。上海市杨浦区人民法院下达（2018）沪 0110 民初 4297 号民事
调解书，双方自愿达成如下协议，上海千山远东应于 2018 年 7 月 10 日之前支付货
款 365,526.00 元并承担本案诉讼费用。
18) 万阳因与本公司子公司上海千山远东民间借贷纠纷一案向上海市宝山区人
民法院提起诉讼并提出保全申请，请求判令上海远东归还借款本金 100 万元并支付
利息。2018 年 2 月 23 日，上海市宝山区人民法院下达（2018）沪 0113 民初 3363 号
民事裁定书，裁定冻结上海千山远东银行存款人民币 145 万元或查封其等值财产。
上海市宝山区人民法院下达（2018）沪 0113 民初 3363 号民事判决书，判令上海千
山远东归还借款本金 100 万元并支付利息，同时负担本案诉讼费及保全费。截至审
计报告日，本案尚未执行。
19) 无锡市新达净化成套设备厂因与本公司子公司上海千山远东的买卖合同纠
纷向无锡市惠山区人民法院提起诉讼。无锡市惠山区人民法院下达（2018）苏 0206
民初 1642 号民事调解书，双方自愿达成如协议，上海千山远东与 2018 年 6 月 30 日
前结清货款 611,366.2 元并承担本案诉讼费用。无锡市虎山区人民法院下达（2018）
苏 0206 执 1954 号执行通知书，责令千山远东履行义务，截至审计报告日，本案尚
未执行。
20) 上海鹏云自控泵阀制造有限公司因与本公司子公司上海千山远东的买卖合
同纠纷向上海市宝山区人民法院提起诉讼。上海宝山区人民法院下达（2018）沪 0113
民初 10162 号民事调解书，双发自愿达成如下协议，上海千山远东应于 2018 年 10
月 31 日前支付货款 338,848.00 元，并承担本案受理费。
21) 南通市通州区金沙不锈钢制品有限公司因与本公司子公司上海千山远东的
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
承揽合同纠纷向上海市宝山区人民法院提起诉讼。上海宝山区人民法院下达（2018）
沪 0113 民初 10475 号民事调解书，双方自愿达成如下协议，上海千山远东应于 2019
年 5 月底前分 5 期支付承揽费 388.00 万元，并承担本案案件受理费。截至审计报告
日，本案尚未执行。
22) 安徽华能医用橡胶制品股份有限公司因与本公司子公司六安新锋的买卖和
合同纠纷向安徽省无为县人民法院提起诉讼，请求判令六安新锋支付欠款 447,191.30
元并承担本案诉讼费用。本案已于 2018 年 7 月 18 日开庭审理，截至审计报告日，
本案尚未收到相关判决文件
23) 上海晟心医药包装材料有限公司因与本公司子公司六安新锋的买卖合同纠
纷向上海市虹口区人民法院提起诉讼，请求判令六安新锋支付 238,161.27 元本金、
滞纳金及税金。2018 年 4 月 17 日，上海市虹口区人民法院下达（2018）沪 0109 民
初 6593 号民事裁定书，裁定冻结六安新锋银行存款 30 万元或查封、扣押其相等价
值的财产。本案已于 2018 年 4 月 18 日开庭审理，截至审计报告日，本案尚未收到
相关判决文件。
24) 青岛华仁医疗用品有限公司因与本公司子公司六安市新锋的买卖合同纠纷
向青岛市崂山区人民法院提起诉讼，请求判令六安新锋支付货款 139.8 万元及逾期支
付的滞纳金。崂山区人民法院下达（2017）鲁 0212 民初 3258 号民事判决书，判决
六安新锋支付货款人民币 139.8 万元及逾期付款利息，并承担本案受理费、保全费。
崂山区人民法院下达（2018）鲁 0212 执 391 号执行通知，责令六安新锋履行支付义
务。
25) 烟台鑫汇包装有限公司因与本公司子公司六安市新锋的买卖合同纠纷向烟
台市福山区人民法院提起诉讼，请求判令六安新锋支付货款、逾期付款损失及其他
损失共计人民币 1,324,940.50 元，并承担本案的诉讼费保全费。烟台市福山区人民法
院下达（2017）鲁 0611 民初 1594 号民事判决书，判决六安新锋支付货款 1,180,450.00
元及逾期付款利息，并承担本案受理费、保全费。烟台市福山区人民法院下达（2018）
鲁 0611 执 169 号《执行裁定书》，裁定冻结、划拨六安新锋名下的银行存款 1,350,000.00
元或查封扣押其相应价值的财产。
26) 张帆因与本公司的劳动人事争议向长沙县劳动人事争议仲裁委员会提起仲
裁，请求判令本公司支付经济补偿金以及竞业限制补偿金 73,278.00 元。长沙县劳动
人事争议仲裁委员会下达长县劳人仲字（2018）第 229 号裁决书，裁定本公司支付
竞业限制补偿金 43,200.00 元。截至审计报告日，本案尚未执行。
27) 甘利明因与本公司的劳动人事争议向长沙县劳动人事争议仲裁委员会提起
仲裁，请求判令本公司支付 2017 年业务提成 166,826.10 元，截至审计报告日，尚未
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
收到相关裁决材料。
28) 陈志钢因与本公司子公司天合生物劳动争议一案向长沙县劳动人事争议仲
裁委员会提起仲裁，请求判令天合生物赔偿一个月工资及休假期间工资共 9,000.00
元。长沙县劳动人事争议仲裁委员会下达长县劳人仲字（2018）第 92 号裁决书，裁
决天合生物支付违法解除劳动关系的经济赔偿金 6,000.00 元。截至审计报告日，本
案尚未执行。
29) 上海金燕中频电炉制造有限公司朝阳分公司因与本公司子公司上海千山远
东制药的买卖合同纠纷向上海市宝山区人民法院提起诉讼，请求判令上海千山远东
支付欠款 92,956.80 元及利息，并承担本案诉讼费用。宝山区人民法院下达（2018）
沪 0113 民初 18785 号民事调解书，双发达成协议，上海千山远东支付货款 88,300.00
元并承担本案受理费。截至审计报告日，本案尚未执行。
30) 上海渊佑机械制造厂因与本公司子公司上海千山远东的买卖合同纠纷向上
海市宝山区人民法院提起诉讼，请求判令上海千山远东支付货款 70,783.00 元及欠款
利息，并承担本案诉讼费。宝山区人民法院下达（2016）沪 0113 民初 18784 号民事
调解书，双方达成协议，上海千山远东支付货款 67,200.00 元并承担本案受理费。截
至审计报告日，本案尚未执行。
31) 上海襄东不锈钢装饰工程有限公司因与本公司子公司上海千山远东的承揽
合同纠纷向上海市宝山区人民法院提起诉讼。宝山区人民法院下达（2017）沪 0113
民初 7149 号民事调解书，双方达成协议，上海千山远东支付货款 80 万元并承担本
案受理费。如未按期履行，上海千山远东许另行赔偿经济损失 20 万元。
32) 保定申晨泵业有限公司因与本公司子公司上海千山远东的买卖合同纠纷向
上海市宝山区人民法院提起诉讼。上海市第二中级人民法院下达（2017）沪 02 民终
5907 号民事调解书，双方达成协议，上海千山远东支付货款 210,000.00 元并承担本
案受理费用。截至审计报告日，本案尚未执行。
33) 无锡雷士超声波设备有限公司因与本公司子公司上海千山远东的买卖合同
纠纷向无锡市仲裁委员会提起仲裁，请求裁决上海千山远东支付货款人民币
210,300.00 元及银行利息，并承担本案仲裁费。无锡仲裁委员会下达（2017）锡仲调
字第 390 号调解书，双塔达成协议，本公司支付货款 170,000.00 元。
34) 上海华光制冷设备有限公司因与本公司子公司上海千山远东=的买卖合同纠
纷向上海市宝山区人民法院提起诉讼，请求判令上海千山远东归还货款 326,372.00
元及利息，并承担本案诉讼费。宝山区人民法院下达（2017）沪 0113 民初 16581 民
事调解书，双方达成协议，上海千山远东支付货款 306,372.00 元并承担本案受理费。
截至审计报告日，本案尚未执行。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
35) 余姚市秀成机械制造厂因与本公司子公司上海千山远东的买卖合同纠纷向
上海市宝山区人民法院提起诉讼，请求判令上海千山远东支付欠款 1,308,000 元及利
息，并承担本案诉讼费用。上海市第二中级人民法院下达（2017）沪 02 民终 8429
号民事调解书，双发达成协议，上海千山远东支付货款总计 1,200,000 元，并承担本
案诉讼费。
36) 河北博科莱智能装备科技股份有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙
县人民法院提起诉讼，请求判决本公司支付合同尾款人民币 59,500.00 元。法院下达
了（2017）湘 0121 民初 6743 号民事裁定书，同意了河北博科莱智能装备科技股份
有限公司对本公司的撤诉申请。
37) 杭州优尼克消毒设备有限公司因与本公司子公司湖南千山医疗的买卖合同
纠纷向杭州市余杭区人民法院提起诉讼，请求判令湖南千山医疗支付货款 126,000.00
元,利息损失 11,753.70 元,并承担本次诉讼费用。余杭区人民法院下达（2018）浙 0110
民初 3077 号民事判决书，判决湖南千山医疗支付原告货款 126,000.00 元、利息损失
11,753.70 元及利息损失，并承担本案案件受理费。余杭区人民法院下达（2018）浙
0110 执 3855 号执行通知书，责令湖南千山医疗交款 139,281.70 元，本案已结案。
38) 长沙焰瑞生物技术有限公司因与本公司子公司湖南宏灏基因生物科技有限
公司买卖合同纠纷一案湘浏阳市人民法院提起诉讼，请求判令宏灏基因支付货款本
金 6195561.47 元及利息并承担本案诉讼费。本案已于 2018 年 11 月 20 日开庭审理，
截至审计报告日，暂未收到判决文件。
39) 北京引领假日国际旅行社有限公司因与本公司的服务合同纠纷向石家庄市
桥西区人民法院提起诉讼，请求判令本公司支付机票费 25270 元及滞纳金，并承担
本案诉讼费用。本案于 2018 年 11 月 12 日开庭审理，截至审计报告日，尚未收到判
决文件。
40) 天津汇济医疗器械科技有限公司因与本公司子公司湖南宏灏基因生物科技
有限公司的买卖合同纠纷向浏阳市人民法院提起诉讼，请求判令宏灏基因退回预付
货款人民币 75 万元及利息，并承担本案诉讼费用。浏阳市人民法院下达（2018）湘
0181 民初 6986 号民事判决书，判决宏灏基因退换预付货款 750,000.00 元，并负担部
分案件受理费。
41) 新黎明科技股份有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙县人民法院提
起诉讼，请求判令本公司支付货款 256,790.00 元及延期付款利息，并支付仓储费、
运输费，负担本案全部诉讼费、保全费、执行费，长沙县人民法院下达（2018）湘
0121 民初 6059 号民事判决书，判决本公司支付货款、逾期付款损失、仓储费及运输
费共计 279,990.00 元，并负担本案诉讼费。截至审计报告日，本案尚未执行。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
42) 湖南百润特种有品有限公司因与本公司的合同纠纷向长沙县人民法院提起
诉讼，请求判令本公司偿还欠款 574,213.00 元及利息 17,997.09 元，并承担本案全部
诉讼费用。长沙县人民法院下达（2018）湘 0121 民初 6725 号民事判决书，判决本
公司支付所欠货款 574,213.00 元及利息 17,997.09 元，并负担本案受理费。截至审计
报告日，本案尚未执行。
43) 费斯托（中国）有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向上海市浦东新区人民
法院提起诉讼，请求判令本公司支付货款 2,751,037.58 元及逾期付款利息损失，并承
担本案诉讼费用。上海市浦东新区人民法院下达（2018）沪 0115 民初 57751 号民事
判决书，判令本公司支付货款 2,533,131.77 元及逾期付款利息损失，并承担本案诉讼
费用。截至审计报告日，本案尚未执行。
44) 湖南金冠诚机电有限公司因与本公司的承揽合同纠纷向长沙县人民法院提
起诉讼，请求判令本公司支付货款本金 669,024.88 元及违约金，并承担本案全部诉
讼费用。长沙县人民法院下达（2018）湘 0121 民初 5800 号民事判决书，判决本公
司支付货款 669,024.88 元并承担本案部分受理费。截至审计报告日本案尚未执行
45) 湖南金冠诚机电有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙县人民法院提
起诉讼，请求判令本公司支付货款本金 4,050,139.26 元及违约金，并承担本案全部诉
讼费用。长沙县人民法院下达（2018）湘 0121 民初 5806 号民事判决书，判决本公
司支付货款 4,050,139.26 元并承担本案部分受理费。截至审计报告日本案尚未执行
46) 株洲天桥起重配件制造有限公司因与本公司的定作合同纠纷向长沙县人民
法院提起诉讼，请求判令本公司支付货款 128,000.00 元及利息，并承担诉讼费用。
长沙市中级人民法院下达（2018）湘 01 民终 10855 号民事判决书，判决撤销长沙县
法院（2018）湘 0121 民初 5708 号民事判决，本公司应支付加工款本金 128,000.00
元，并负担一审及二审部分案件受理费。截至审计报告日本案尚未执行。
47) 株洲宏大高分子材料有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙县人民法
院提起诉讼，请求判令本公司给付货款 226,520.78 元及利息损失，并承担诉讼费。
长沙县人民法院下达（2018）湘 0121 民初 6012 号民事判决书，判决本公司支付货
款 226,520.78 元及利息损失，并负担案件受理费。截至审计报告日本案尚未执行。
48) 湖南顺新金属制品科技有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向长沙市天心
区人民法院提起诉讼，请求判令本公司支付其货款本金 2,011,876.38 元及自 2018 年
2 月起至本公司全部清偿全部债务之日止的资金占用损失费，解除双方之间的合同关
系。天心区人民法院下达（2018）湘 0103 执 1294 号执行通知书，截至审计报告日，
本案尚未执行。
49) 上海行野机电工程有限公司因与本公司的买卖合同纠纷向湖南省长沙县人
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
民法院提起诉讼，请求判令本公司向其支付欠款共计人民币 2,198,446.16 元、逾期利
息 12 万元并承担本案诉讼费用。截至审计报告日，本案尚未执行。
50) 本公司因与浏阳市华冠出口花炮集团有限公司及威宁县金碧矿产开发有限
公司的合同纠纷向湖南省高级人民法院提起诉讼，请求判令华冠集团支付货款
36,750.00 万元，金碧矿产承担连带责任，并承担本案原告的律师费及案件受理费、
保全费、公告费等诉讼相关费用，截至审计报告日，本案尚未执行
51) 本公司因与新疆海捷康健股权投资合伙企业（有限合伙）等 9 被告的业绩补
偿款纠纷向长沙市中级人民法院提起诉讼，请求判令 9 被告支付业绩补偿款共计
178,562,226.96 元及违约金，并承担本案诉讼费及为实现债权的其他费用，截至审计
报告日，本案尚未开庭。
（3）担保事项
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
兖州生宝制药有限公司[注 1] 9,000,000.00 2015-8-18 2018-8-18 否[违规担保]
湖南泓春制药有限公司[注 2] 16,000,000.00 2014-12-4 2017-12-3 否[违规担保]
注 1：债权人为兴业银行长沙分行,公司的机械设备卖给被担保人，被担保人向
债权人贷款用于支付公司的货款，公司为贷款人承担无条件回购责任，目前该贷款
已逾期。
注 2：债权人为兴业银行长沙分行,公司的机械设备卖给被担保人，被担保人向
债权人贷款用于支付公司的货款，公司为贷款人承担无条件回购责任，目前该贷款
已逾期。
十二、资产负债表日后事项
2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计
量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融
资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的
合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其
变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当
期损益。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、
合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
公司期后变更为无实际控制人
本公司于2019年4月16日收到通知，公司股东刘祥华、钟波、刘燕、邓铁山、王
国华、郑国胜、彭勋德和黄盛秋于2019年4月15日签署了《解除一致行动人协议》，
确认解除一致行动关系。
本次一致行动人关系的解除，不会对公司日常经营活动产生不利影响；不会引
起公司管理层变动；不会影响上市公司的人员独立、财务独立和资产完整；上市公
司仍具有规范的法人治理结构。
本次一致行动关系解除后，公司任何一位股东均无法凭借其所持股权单独对公
司的股东大会决议、董事会决议和重大经营决策产生决定性影响，任意一人实际支
配的上市公司股份表决权都无法达到对公司实际控制的要求，公司将处于无实际控
制人的状态。
本次解除一致行动关系后，刘祥华、钟波、刘燕、邓铁山、王国华、郑国胜、
彭勋德和黄盛秋8位股东所持公司股份不再合并计算，其各自持股数量和持股比例均
保持不变。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 560,000.00 4,342,724.35
应收账款 408,754,094.49 734,317,772.97
合计 409,314,094.49 738,660,497.32
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 560,000.00 4,342,724.35
商业承兑汇票
合计 560,000.00 4,342,724.35
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,904,776.80 6,904,776.80
商业承兑汇票
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
合计 6,904,776.80 6,904,776.80
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
307,637,455.47 29.81 307,637,455.47 100.00 -
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
695,394,218.85 67.38 286,640,124.36 41.22 408,754,094.49
备的应收账款
其中：账龄分析组合 670,688,083.85 64.99 286,640,124.36 42.74 384,047,959.49
合并范围内关联方组合 24,706,135.00 2.39 - 24,706,135.00
单项金额不重大但单独计提坏账
28,988,592.66 2.81 28,988,592.66 100.00 -
准备的应收账款
合计 1,032,020,266.98 100.00 623,266,172.49 60.39 408,754,094.49
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
121,724,633.92 11.25 121,724,633.92 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
959,796,104.22 88.75 225,478,331.25 23.49 734,317,772.97
备的应收账款
其中：账龄分析法组合 945,996,289.22 98.56 225,478,331.25 23.84 720,517,957.97
合并范围内关联方组合 13,799,815.00 1.44 13,799,815.00
合计 1,081,520,738.14 100.00 347,202,965.17 32.10 734,317,772.97
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来很可能无
中苋生态科技（深圳）有限公司 148,000,000.00 148,000,000.00 100%
法收回
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
预计未来很可能无
江西康胜医疗设备有限公司 59,548,000.00 59,548,000.00 100%
法收回
预计未来很可能无
新疆华世丹药业股份有限公司 16,396,646.00 16,396,646.00 100%
法收回
预计未来很可能无
广西裕源药业有限公司 13,155,778.80 13,155,778.80 100%
法收回
预计未来很可能无
云南司艾特药业有限公司 6,989,127.86 6,989,127.86 100%
法收回
R+EAutomationstechnikGmbH（德
5,193,376.80 5,193,376.80 100% 申请破产清算
国 R+E）
预计未来很可能无
广东南国药业有限公司 11,892,967.44 11,892,967.44 100%
法收回
预计未来很可能无
河北天成药业股份有限公司 13,913,239.00 13,913,239.00 100%
法收回
山东康和医药包装材料科技有限 预计未来很可能无
11,633,691.60 11,633,691.60 100%
公司 法收回
预计未来很可能无
广东艾希德药业有限公司 5,511,115.65 5,511,115.65 100%
法收回
上海六合堂生物科技项城制药有 预计未来很可能无
9,848,000.00 9,848,000.00 100%
限公司 法收回
预计未来很可能无
阿富汗公共卫生部 5,555,512.32 5,555,512.32 100%
法收回
合计 307,637,455.47 307,637,455.47 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 20,456,696.61 1,022,834.83 5.00
1至2年 36,869,171.00 3,686,917.10 10.00
2至3年 309,382,122.53 92,814,636.76 30.00
3至4年 200,390,172.96 100,195,086.48 50.00
4至5年 73,346,357.79 58,677,086.23 80.00
5 年以上 30,243,562.96 30,243,562.96 100.00
合计 670,688,083.85 286,640,124.36 —
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 -
应收股利 -
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 353,439,832.23 1,207,286,961.28
合计 353,439,832.23 1,207,286,961.28
其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,263,982,961.54 78.49 1,236,114,961.54 97.80 27,868,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
331,144,257.58 20.56 5,572,425.35 1.68 325,571,832.23
账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 19,752,417.42 1.23 5,572,425.35 28.21 14,179,992.07
合并范围内关联方组
311,391,840.16 19.34 - 311,391,840.16
合
单项金额不重大并单独计提
15,219,711.02 0.95 15,219,711.02 100.00 -
坏账准备的其他应收款
合计 1,610,346,930.14 100.00 1,256,907,097.91 78.05 353,439,832.23
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
8,293,330.92 0.68 8,293,330.92 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
366,753,902.06 30.00 7,083,984.45 1.93 359,669,917.61
准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 51,002,908.55 13.91 7,083,984.45 13.89 43,918,924.10
合并范围内关联方组合 315,750,993.51 86.09 315,750,993.51
不计提坏账准备的其他应收款 847,617,043.67 69.32 847,617,043.67
合计 1,222,664,276.65 100.00 15,377,315.37 1.26 1,207,286,961.28
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 年末余额
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例
预计未来很可能无
应收业绩补偿款 362,311,223.43 334,443,223.43 92.31%
法收回
预计未来很可能无
刘华山 846,524,743.67 846,524,743.67 100%
法收回
刘华山--代付担保款（湖南顺 预计未来很可能无
6,600,000.00 6,600,000.00 100%
顺利贸易有限公司（袁辉）） 法收回
预计未来很可能无
上饶县鼎诚贸易有限公司 16,960,000.00 16,960,000.00 100%
法收回
预计未来很可能无
云南司艾特药业有限公司 12,057,880.98 12,057,880.98 100%
法收回
预计未来很可能无
兖州生宝制药有限公司 11,216,914.98 11,216,914.98 100%
法收回
R+EAutomationstechnikGmbH 8,312,198.48 8,312,198.48 100% 申请破产清算
合计 1,263,982,961.54 1,236,114,961.54 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,270,426.24 463,521.31 5.00
1至2年 3,536,015.56 353,601.56 10.00
2至3年 2,643,227.44 792,968.23 30.00
3至4年 513,320.65 256,660.33 50.00
4至5年 418,768.06 335,014.45 80.00
5 年以上 3,370,659.47 3,370,659.47 100.00
合计 19,752,417.42 5,572,425.35 —
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
资金拆借 1,221,841,435.70 1,215,736,174.92
备用金 3,159,712.25 733,681.14
投标保证金 5,640,547.31 913,322.59
展位费 255,657.69 352,599.29
业绩补偿款 362,311,223.43
股权激励代交税款 3,456,310.00
其他 17,138,353.76 1,472,188.71
合计 1,610,346,930.14 1,222,664,276.65
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
1 年以内、
刘华山 资金拆借 846,524,743.67 52.57 846,524,743.67
1-2 年
应收业绩补偿
业绩补偿款 362,311,223.43 1-2 年 22.50 334,443,223.43
款
湖南千山慢病健
资金拆借 106,629,460.65 1 年以内 6.62 —
康管理有限公司
上海千山远东制
资金拆借 101,900,298.55 1 年以内 6.33 —
药机械有限公司
湖南千山医疗器
资金拆借 72,454,560.97 1 年以内 4.50 —
械有限公司
合计 — 1,489,820,287.27 — 92.52 1,180,967,967.10
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,241,756,984.11 522,509,625.67 719,247,358.44 1,388,739,205.41 327,034,072.70 1,061,705,132.71
对联营、合营
7,905,343.02 7,905,343.02 10,416,938.73 10,416,938.73
企业投资
合计 1,249,662,327.13 530,414,968.69 719,247,358.44 1,399,156,144.14 327,034,072.70 1,072,122,071.44
（2）对子公司投资
本年 本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额
增加 值准备 余额
上海千山远东制
48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
药机械有限公司
VENUSPHARMACEUT
ICALMACHINERY， 20,114,129.61 20,114,129.61 12,261,027.42 12,261,027.42
LLC，
湖南千山医疗器
60,000,000.00 60,000,000.00
械有限公司
ChinaSunEuropeG
33,236,581.50 33,236,581.50 31,808,024.72 31,808,024.72
mbH
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
本年 本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额
增加 值准备 余额
上海千山医疗科
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
技有限公司
湖南天合生物技
7,000,000.00 7,000,000.00 5,176,997.32 5,176,997.32
术有限公司
湖南宏灏基因生
102,080,000.00 102,080,000.00 20,502,812.11 20,502,812.11
物科技有限公司
湖南千山磁谷医
7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00
疗科技有限公司
湖南乐福地医药
包材科技有限公 550,628,100.00 550,628,100.00 318,316,878.00
司
湖南千山投资有
10,000,000.00 10,000,000.00 2,616,201.95 2,616,201.95
限公司
湖南千山慢病健
163,408,148.57 63,408,148.57 100,000,000.00
康管理有限公司
上海申友生物技
70,098,173.00 70,098,173.00 6,968,900.00
术有限责任公司
湖南三谊医疗科
10,500,000.00 10,500,000.00 5,346,722.14 7,095,016.84
技有限公司
湖南千海医疗科
技研究院有限公 8,800,000.00 8,800,000.00
司
广东千山医疗器
272,174,072.73 74,774,072.73 197,400,000.00 52,423,696.84 52,423,696.84
械科技有限公司
广东千山生物医
17,100,000.00 17,100,000.00 1,740,070.47 1,740,070.47
疗科技有限公司
合计 1,388,739,205.41 146,982,221.30 1,241,756,984.11 195,475,552.97 522,509,625.67
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业[无]
二、联营企业
GVDiagnosticsHoldi
10,416,938.73 -2,511,595.71
ngs,Ltd
小计 10,416,938.73 -2,511,595.71
合计 10,416,938.73 -2,511,595.71
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业[无]
二、联营企业
GVDiagnosticsHoldi
7,905,343.02 0.00 7,905,343.02
ngs,Ltd
小计 7,905,343.02 0.00 7,905,343.02
合计 7,905,343.02 0.00 7,905,343.02
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 43,566,424.52 35,445,714.97 121,516,551.41 70,237,670.75
其他业务 2,132,624.79 855,023.93 1,611,379.69 627,871.83
合计 45,699,049.31 36,300,738.90 123,127,931.10 70,865,542.58
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -2,511,595.71 -2,573,932.27
处置长期股权投资产生的投资收益 1,283,994.00
合计 -1,227,601.71 -2,573,932.27
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 3,136,621.07
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
15,518,785.69
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -237,188,109.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,097,955.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 -229,630,657.83
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 878,906.33
合计 -230,509,564.16
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -438.76 -6.82 -6.82
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -397.74 -6.18 -6.18
公司名称：湖南千山制药机械股份有限公司
