利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
关于湖南千山制药机械股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
目 录
页次
一、专项审核报告 1 -2
二、附表 3
委托单位：湖南千山制药机械股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ：（ 010） 85886680
传 真 号 码 ：（ 010） 85886690
网 真 号 址 ： http://www.Reanda.com
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
关于湖南千山制药机械股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
利安达专字[2019]第 2100 号
湖南千山制药机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“千山药
机公司”）2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公司的利
润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注
的基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、
国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》 证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、
提供真实、合法、完整的审核证据是千山制药公司管理层的责任，我们的责任是在
执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对
汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会
计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工
作为发表审核意见提供了合理的基础。
鉴于我们对千山药机公司 2018 年财务报告出具了无法表示意见的审计报告，故
我们对后附的汇总表无法表示意见。
为了更好地理解千山药机公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供千山药机公司 2018 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。
利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
许长英
中国北京 中国注册会计师：
周砚群
2019 年 04 月 24 日
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
附表
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营 2018 年度占用累计 2018 年度占 2018 年度偿还累 2018 年末占用资金
资金占用 上市公司核算 2018 年初占用资金 占用性
性资金 占用方与上市公司的关联关系 发生金额（不含利 用资金的利 占用形成原因
方名称 的会计科目 余额 计发生额 余额 质
占用 息） 息（如有）
非经营
刘华山 实际控制人的胞弟 其他应收款 92,619.90 798.77 1,360.00 92,058.67 借款
现大股 性占用
东及其 非经营
刘华山 实际控制人的胞弟 其他应收款 660.00 660.00 代付担保款
附属企 性占用
业 非经营
刘祥华 实际控制人 其他应收款 55.00 55.00 代付担保款
性占用
小
—— —— —— 92,619.90 1,513.77 - 1,360.00 92,773.67 —— ——
计
前大股 非经营
东及其 性占用
附属企 非经营
业 性占用
小
—— —— —— - - - - - —— ——
计
总
—— —— —— 92,619.90 1,513.77 - 1,360.00 92,773.67 —— ——
计
其它关 2018 年度往来累计 2018 年度往
资金往来 上市公司核算 2018 年初往来资金 2018 年度偿还累 2018 年末往来资金 往来性
联资金 往来方与上市公司的关联关系 发生金额（不含利 来资金的利 往来形成原因
方名称 的会计科目 余额 计发生额 余额 质
往来 息） 息（如有）
经营性
大股东 刘祥华 实际控制人 其他应收款 4.95 2.00 0.92 6.03 备用金
往来
及其附
经营性
属企业
往来
关联自
然人及 经营性
龚新文 监事 其他应收款 43.62 3.20 0.52 46.30 资金往来
其控制 往来
的法人
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
自 2014 年 10 月 23 日起，公司实际控制人刘祥华的
配偶陈端华持有江苏大红鹰恒顺药业有限公司
江苏大红鹰 77.78%的股权，2018 年 1 月 18 日陈端华转让其持有
经营性
恒 顺 药 业 有 的全部江苏大红鹰恒顺药业有限公司股权。公司实际 应收账款 1,703.01 970.36 1,514.05 1,159.33 销售产品
往来
其 他 关 限公司 控制人之一、董事邓铁山先生之女邓诗蒙女士持有江
联人及 苏大红鹰 27.78%的股权，公司实际控制人之一、董事
其附属 刘燕先生之胞弟刘飞持有江苏大红鹰 20%的股权
企业 公司实际控制人之一、董事长、总经理刘祥华之子
中苋生态科
刘师宏持有中苋科技 25%的股权，该股权于 2018 年 1 经营性
技（深圳）有 应收账款 14,800.00 14,800.00 销售产品
月 18 日进行了转让，受让人为刘欣怡，刘欣怡与公 往来
限公司
司不存在关联关系。
总
—— —— —— 16,551.58 975.56 - 1,515.49 16,011.66 —— ——
计
注：刘华山 2018 年度偿还累计发生额中有 500 万元，为上年记账错误，本期调整计入，未实际偿还。
法定代表人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：